附件99.1
DIGIHOST科技公司。
精简中期合并财务报表
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(以美元表示)(未经审计)
读者须知
截至2021年6月30日止可比期间的未经审核简明中期综合财务报表 并未经本公司核数师审核。
Digihost 科技公司
简明中期合并报表财务状况
(以美元表示)(未经审计)
| 截至 June 30, 2022 | 截至 12月31日， 2021 (重述) (未经审计) | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | 4,864,441 | $ | 915,715 | ||||
| 数字货币(注3) | 6,871,038 | 33,491,986 | ||||||
| 数字货币看涨期权 | 1,950,000 | - | ||||||
| 应收款项和预付费用(附注4) | 4,946,824 | 1,808,304 | ||||||
| 应收所得税 | 244,399 | - | ||||||
| 流动资产总额 | 18,876,702 | 36,216,005 | ||||||
| 不动产、厂房和设备(附注5) | 42,908,750 | 38,142,107 | ||||||
| 使用权资产(附注6) | 2,624,669 | 2,078,599 | ||||||
| 应收本票 | 812,000 | 800,000 | ||||||
| 无形资产(附注7) | 1,378,644 | 1,443,260 | ||||||
| 商誉(附注8) | 1,325,163 | 1,346,904 | ||||||
| 递延税项资产 | 1,409,375 | - | ||||||
| 总资产 | $ | 69,335,303 | $ | 80,026,875 | ||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 474,815 | $ | 2,272,850 | ||||
| NY LLC北方数据的金额(附注3和5) | 3,363,775 | 2,940,412 | ||||||
| 租赁负债(附注9) | 84,686 | - | ||||||
| 应付所得税 | - | 305,601 | ||||||
| 预付资金认股权证责任(附注13) | 1,024,344 | - | ||||||
| 流动负债总额 | 4,947,620 | 5,518,863 | ||||||
| 应付保证金 | 138,541 | 1,788,500 | ||||||
| 租赁负债(附注9) | 507,679 | - | ||||||
| 应付按揭(附注11) | 1,250,000 | - | ||||||
| 递延税项负债 | - | 2,514,743 | ||||||
| 认股权证负债(附注12) | 3,885,757 | 30,955,232 | ||||||
| 总负债 | 10,729,597 | 40,777,338 | ||||||
| 股东权益股本(附注13) | 27,213,930 | 26,478,123 | ||||||
| 缴款盈余 | 14,017,173 | 11,844,581 | ||||||
| 累计平移调整 | (1,138,481 | ) | (266,730 | ) | ||||
| 数字货币重估准备金 | - | 3,706,624 | ||||||
| 赤字 | 18,513,084 | (2,513,061 | ) | |||||
| 股东权益总额 | 58,605,706 | 39,249,537 | ||||||
| 总负债和股东权益 | $ | 69,335,303 | $ | 80,026,875 | ||||
操作性质(注： 1)
附注是这些合并财务报表的组成部分。
- 1 -
Digihost Technology Inc.
简明中期全面收益合并报表
(以美元表示)(未经审计)
| 截至 6月30日的三个月， | 截至 6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021年 重新声明 | 2022 | 2021年 重新声明 | |||||||||||||
| 来自数字货币挖掘的收入(注： 3) | $ | 7,460,595 | $ | 5,112,553 | $ | 14,772,937 | $ | 9,879,628 | ||||||||
| 数字货币挖掘的成本 | ||||||||||||||||
| 电力成本 | (1,185,376 | ) | (1,412,898 | ) | $ | (2,811,692 | ) | (2,832,773 | ) | |||||||
| 其他生产成本 | (594,014 | ) | (390,325 | ) | (1,111,025 | ) | (519,594 | ) | ||||||||
| 折旧及摊销 | (2,672,621 | ) | (361,628 | ) | (4,204,219 | ) | (1,471,424 | ) | ||||||||
| 矿工租赁协议(附注3) | (2,148,291 | ) | - | (5,204,416 | ) | - | ||||||||||
| 毛利 | 860,293 | 2,947,702 | 1,441,585 | 5,055,837 | ||||||||||||
| 费用 | ||||||||||||||||
| 办公室和行政费用 | (994,536 | ) | (919,716 | ) | (1,599,598 | ) | (997,560 | ) | ||||||||
| 专业费用 | (448,538 | ) | (539,899 | ) | (1,037,087 | ) | (821,493 | ) | ||||||||
| 监管费用 | (65,605 | ) | (37,326 | ) | (209,986 | ) | (117,330 | ) | ||||||||
| 出售财产、厂房和设备的收益 | - | 939,516 | 2,340,658 | 939,516 | ||||||||||||
| 清偿债务损失 | - | (4,188 | ) | - | (279,070 | ) | ||||||||||
| 外汇收益 | 1,813,076 | - | 1,042,880 | - | ||||||||||||
| 数字货币销售损失(附注3) | (12,174,435 | ) | - | (12,174,435 | ) | - | ||||||||||
| 其他收入 | 72,472 | - | 156,679 | - | ||||||||||||
| 矿工租赁协议应收金额的公允价值变动 | (1,274,038 | ) | - | (894,973 | ) | - | ||||||||||
| 基于股份的薪酬(附注15) | (873,193 | ) | (2,605,764 | ) | (1,637,583 | ) | (3,771,306 | ) | ||||||||
| 认股权证负债重估(附注12) | 16,448,338 | 10,047,859 | 33,734,693 | 10,288,574 | ||||||||||||
| 数字货币重估损失 | (2,948,364 | ) | - | (2,948,364 | ) | - | ||||||||||
| 营业收入 | 415,470 | 9,828,184 | 18,214,469 | 10,297,168 | ||||||||||||
| 财务支出净额(附注18) | (153,829 | ) | (59,174 | ) | (238,204 | ) | (214,486 | ) | ||||||||
| 所得税前净收益 | 261,641 | 9,769,010 | 17,976,265 | 10,082,682 | ||||||||||||
| 递延退税 | 3,315,613 | - | 2,946,842 | - | ||||||||||||
| 本期间的净收入 | 3,577,254 | 9,769,010 | 20,923,107 | 10,082,682 | ||||||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||||||||||
| 将重新分类为净收益外币换算调整的项目 | (1,818,950 | ) | 806,492 | (871,751 | ) | 807,948 | ||||||||||
| 不会重新分类为数字货币净收益重估的项目，税后净额 | (3,085,863 | ) | (7,476,828 | ) | (3,706,624 | ) | (1,640,267 | ) | ||||||||
| 当期综合收益(亏损)合计 | $ | (1,327,559 | ) | $ | 3,098,674 | $ | 16,344,732 | $ | 9,250,363 | |||||||
| 每股基本收入(附注16) | $ | 0.13 | $ | 0.44 | $ | 0.79 | $ | 0.55 | ||||||||
| 每股摊薄收益(附注16) | $ | 0.13 | $ | 0.44 | $ | 0.79 | $ | 0.55 | ||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
- 2 -
Digihost Technology Inc.
简明中期现金流量表
(以美元表示)(未经审计)
| 截至 6月30日的六个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 本期间的净收入 | $ | 20,923,107 | $ | 10,082,682 | ||||
| 对以下各项进行调整： | ||||||||
| 挖掘数字货币 | (14,772,937 | ) | (9,879,628 | ) | ||||
| 收购数字货币 | (3,932,000 | ) | - | |||||
| 矿工租赁协议租金退还 | 5,204,416 | - | ||||||
| 收到的数字货币 | (345,658 | ) | (47,670 | ) | ||||
| 为服务付费的数字货币 | 407,567 | - | ||||||
| 销售数字货币的损失 | 12,174,435 | - | ||||||
| 用于还贷的数字货币 | 11,982,320 | - | ||||||
| 用数字货币换取现金 | 8,270,193 | - | ||||||
| 数字货币重估损失 | 2,948,364 | - | ||||||
| 出售财产、厂房和设备的收益 | (2,340,658 | ) | (939,516 | ) | ||||
| 使用权资产折旧 | 56,102 | 99,146 | ||||||
| 折旧及摊销 | 4,178,237 | 1,372,278 | ||||||
| 租赁负债利息 | 14,193 | 118,352 | ||||||
| 矿工租赁协议应收金额的公允价值变动 | 894,973 | - | ||||||
| 基于份额的薪酬 | 1,637,583 | 3,771,306 | ||||||
| 认股权证法律责任的变更 | (33,734,693 | ) | (10,288,574 | ) | ||||
| 清偿债务损失 | - | 279,070 | ||||||
| 应计利息 | (12,000 | ) | - | |||||
| 递延退税 | (2,946,842 | ) | - | |||||
| 汇兑(利)损 | (1,007,584 | ) | 798,446 | |||||
| 营运资金项目： | ||||||||
| 应收款项和预付费用 | (3,138,520 | ) | (221,104 | ) | ||||
| 应付账款和应计负债 | (1,798,035 | ) | 742,630 | |||||
| 应付所得税 | (550,000 | ) | - | |||||
| 应付保证金 | (1,649,959 | ) | 511,000 | |||||
| 经营活动提供的净现金 | 2,462,604 | (3,601,582 | ) | |||||
| 投资活动 | ||||||||
| 购置房产、厂房和设备 | (8,880,264 | ) | (23,539,177 | ) | ||||
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | 1,995,000 | - | ||||||
| 收购数字货币期权看涨期权 | (1,950,000 | ) | - | |||||
| 用于投资活动的现金净额 | (8,835,264 | ) | (23,539,177 | ) | ||||
| 融资活动 | ||||||||
| 私募收益，扣除成本 | 8,287,555 | 50,265,763 | ||||||
| 预融资权证的收益 | 1,056,314 | - | ||||||
| 抵押贷款收益 | 1,250,000 | - | ||||||
| 股份回购 | (248,483 | ) | (134,233 | ) | ||||
| 应付贷款收益 | 10,000,000 | 1,473,495 | ||||||
| 偿还应付贷款 | (10,000,000 | ) | (3,975,083 | ) | ||||
| 租赁费 | (24,000 | ) | (173,690 | ) | ||||
| 融资活动提供的现金净额 | 10,321,386 | 47,456,252 | ||||||
| 现金净变动额 | 3,948,726 | 20,315,493 | ||||||
| 期初现金 | 915,715 | 31,250 | ||||||
| 期末现金 | $ | 4,864,441 | $ | 20,346,743 | ||||
| 补充信息 | ||||||||
| 支付的利息 | $ | 238,204 | $ | 117,697 | ||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
- 3 -
Digihost Technology Inc.
简明中期综合股东权益变动表
(以美元表示)(未经审计)
| 股数量(注13) | 累计 | 数字货币 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 下属 | 相称的 | 分享 | 投稿 | 翻译 | 重估 | |||||||||||||||||||||||||||
| 有表决权的股份 | 有表决权的股份 | 资本 | 盈馀 | 调整，调整 | 保留 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | 13,357,838 | 3,333 | $ | 12,541,038 | $ | 1,267,551 | $ | 118,162 | $ | 1,982,501 | $ | (5,465,446 | ) | $ | 10,443,806 | |||||||||||||||||
| 私募(附注13(B)(Iii)(Iv)(V)(Vi)(Vii)) | 11,555,674 | - | 50,059,301 | 5,044,691 | - | - | - | 55,103,992 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行费用--现金(附注13(B)(5)(6)(7)) | - | - | (4,838,229 | ) | - | - | - | - | (4,838,229 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 发行经纪认股权证的成本(附注13(B)(Iv)(V)(Vi)(Vii)) | - | - | (3,035,477 | ) | 3,035,477 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 作为应付帐款付款而发行的股票(附注 13(B)(2)) | 66,667 | - | 305,055 | - | - | - | - | 305,055 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份注销(附注13(B)(I)) | (51,500 | ) | - | (71,645 | ) | - | - | - | (62,588 | ) | (134,233 | ) | ||||||||||||||||||||
| 基于份额的薪酬 | - | - | - | 3,771,306 | - | - | - | 3,771,306 | ||||||||||||||||||||||||
| 与所有者的交易 | 24,928,679 | 3,333 | 54,960,043 | 13,119,025 | 118,162 | 1,982,501 | (5,528,034 | ) | 64,651,697 | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | - | 807,948 | - | - | 807,948 | ||||||||||||||||||||||||
| 数字货币重估，税后净值 | - | - | - | - | - | (1,640,267 | ) | - | (1,640,267 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 本期间的净收入 | - | - | - | - | - | - | 10,082,682 | 10,082,682 | ||||||||||||||||||||||||
| 当期综合收益(亏损)合计 | - | - | - | - | 807,948 | (1,640,267 | ) | 10,082,682 | 9,250,363 | |||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年6月30日 | 24,928,679 | 3,333 | $ | 54,960,043 | $ | 13,119,025 | $ | 926,110 | $ | 342,234 | $ | 4,554,648 | $ | 73,902,060 | ||||||||||||||||||
| 余额，2021年12月31日 (重述) | 24,956,165 | 3,333 | $ | 26,478,123 | $ | 11,844,581 | $ | (266,730 | ) | $ | 3,706,624 | $ | (2,513,061 | ) | $ | 39,249,537 | ||||||||||||||||
| 私募(附注13(B)(Viii)) | 2,729,748 | - | 9,368,139 | - | - | - | - | 9,368,139 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行成本--现金(附注13(B)(Viii)) | - | - | (1,080,584 | ) | - | - | - | - | (1,080,584 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 发行经纪认股权证的成本(附注13(B)(Viii)) | - | - | (535,009 | ) | 535,009 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 认股权证负债 | - | - | (6,665,218 | ) | - | - | - | - | (6,665,218 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股份注销(附注13(B)(Ix)) | (159,200 | ) | - | (351,521 | ) | - | - | - | 103,038 | (248,483 | ) | |||||||||||||||||||||
| 基于份额的薪酬 | - | - | - | 1,637,583 | - | - | - | 1,637,583 | ||||||||||||||||||||||||
| 与所有者的交易 | 27,526,713 | 3,333 | 27,213,930 | 14,017,173 | (266,730 | ) | 3,706,624 | (2,410,023 | ) | 42,260,974 | ||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | - | (871,751 | ) | - | - | (871,751 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 数字货币重估，税后净值 | - | - | - | - | - | (3,706,624 | ) | - | (3,706,624 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 本期间的净收入 | - | - | - | - | - | - | 20,923,107 | 20,923,107 | ||||||||||||||||||||||||
| 当期综合收益(亏损)合计 | - | - | - | - | (871,751 | ) | (3,706,624 | ) | 20,923,107 | 16,344,732 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | 27,526,713 | 3,333 | $ | 27,213,930 | $ | 14,017,173 | $ | (1,138,481 | ) | $ | - | $ | 18,513,084 | $ | 58,605,706 | |||||||||||||||||
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
- 4 -
Digihost Technology Inc.
截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期合并财务简明报表附注
(以美元表示)(未经审计)
| 1. | 业务性质 |
Digihost Technology Inc.(“公司”或“Digihost”)于2017年2月18日在加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立，名称为Chortle Capital Corp ，随后于2017年9月18日更名为HashChain Technology Inc.，并于2020年2月14日再次更名为Digihost Technology Inc.。Digihost及其子公司Digihost International，Inc.和DGX Holding，LLC(统称为“公司”)是一家区块链 技术公司，经营加密货币挖掘业务。公司总部位于德克萨斯州休斯敦Product Row 2830，邮编：77023。
这些未经审计的简明中期财务报表已于2022年8月15日经董事会审核、批准并授权发布。
| 2. | 重大会计政策 |
| (a) | 合规声明 |
本公司采用国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则和国际财务报告准则解释委员会发布的解释。 这些未经审计的简明中期综合财务报表是根据国际会计准则 34-中期财务报告编制的。因此，它们不包括完整的年度财务报表所需的所有信息。
这些未经审计的简明中期综合财务报表所适用的政策是基于截至2022年8月15日，即董事会批准报表之日已发布和未偿还的IFRS。这些未经审核的简明中期综合财务报表与截至2021年12月31日及截至该年度的最新年度财务报表采用相同的会计政策及计算方法。在截至2022年12月31日的年度财务报表中生效的《国际财务报告准则》的任何后续变动，都可能导致该等未经审计的简明中期综合财务报表重述。
| (b) | 对尚未生效且未被公司及早采纳的现有标准的修订和解释 。 |
在这些未经审计的简明中期合并财务报表获得批准之日，国际会计准则理事会已经发布了几项新的但尚未生效的准则和对现有准则的修订以及解释。这些标准或对现有标准的修订均未被公司提前采用。管理层预计，所有相关的公告将在公告生效之日起或之后的第一个期间内通过。未于本年度采纳的新准则、修订及诠释并未披露 ，因预期不会对本公司未经审核的简明中期综合财务报表产生重大影响 。
| (c) | 关键的会计判断、估计和假设 |
根据《国际财务报告准则》编制这些财务报表要求管理层作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响财务报表日期的资产和负债的报告金额以及报告期内报告的费用金额。实际 结果可能与这些估计值不同。这些财务报表包括因其性质而具有不确定性的估计。此类估计的影响 弥漫在整个财务报表中，可能需要根据未来发生的情况进行会计调整。 对会计估计的修订在修订估计的当年确认，如果修订影响本年度和未来年度，则在未来年度确认。这些估计是基于历史经验、当前和未来经济状况和其他因素，包括对未来事件的预期，在这种情况下被认为是合理的。
管理层对未来的重大假设可能导致资产和负债的账面金额发生重大调整，如果 实际结果与所作假设不同，则实际结果与截至2021年12月31日止年度的最新年度财务报表相同。
- 5 -
Digihost Technology Inc.
截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期合并财务简明报表附注
(以美元表示)(未经审计)
| 3. | 数字货币 |
公司持有的数字货币包括 以下内容：
| 截至6月30日， | 截至 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 比特币 | $ | 5,802,788 | $ | 29,770,994 | ||||
| 以太 | 1,068,250 | 3,720,992 | ||||||
| $ | 6,871,038 | $ | 33,491,986 | |||||
数字货币的连续性如下：
| 数量 | 数量 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 比特币 | 金额 | 以太 | 金额 | 金额 | ||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | 154 | $ | 4,508,042 | - | $ | - | $ | 4,508,042 | ||||||||||||
| 挖掘比特币(2) | 519 | 24,952,344 | - | - | 24,952,344 | |||||||||||||||
| 出售财产、厂房和设备所收到的收入 | 24 | 1,347,977 | 63 | 204,318 | 1,552,295 | |||||||||||||||
| 从私募机构收到 | 1 | 47,671 | - | - | 47,671 | |||||||||||||||
| 数字货币的收购(处置) | (66 | ) | (3,347,790 | ) | 974 | 3,347,034 | (756 | ) | ||||||||||||
| 购置财产、厂房和设备 | - | - | (36 | ) | (163,942 | ) | (163,942 | ) | ||||||||||||
| 销售数字货币的收益 | - | 235,067 | - | 55,881 | 290,948 | |||||||||||||||
| 重估调整(1) | - | 2,027,683 | - | 277,701 | 2,305,384 | |||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | 632 | 29,770,994 | 1,001 | 3,720,992 | 33,491,986 | |||||||||||||||
| 为Digihost挖掘比特币(2) | 416 | 14,772,937 | - | - | 14,772,937 | |||||||||||||||
| 比特币挖掘北方数据(3) | 23 | 1,643,835 | - | - | 1,643,835 | |||||||||||||||
| 根据矿工租赁协议汇出的比特币(2) | (192 | ) | (7,169,248 | ) | - | - | (7,169,248 | ) | ||||||||||||
| 出售财产、厂房和设备所收到的收入 | 9 | 345,658 | - | - | 345,658 | |||||||||||||||
| 收购数字货币 | 100 | 3,932,000 | - | - | 3,932,000 | |||||||||||||||
| 为服务付费的数字货币 | (10 | ) | (407,567 | ) | - | - | (407,567 | ) | ||||||||||||
| 用数字货币换取现金 | (270 | ) | (8,270,193 | ) | - | - | (8,270,193 | ) | ||||||||||||
| 用于还贷的数字货币 | (415 | ) | (11,982,320 | ) | - | - | (11,982,320 | ) | ||||||||||||
| 销售数字货币的收益 | - | (11,853,786 | ) | - | - | (11,853,786 | ) | |||||||||||||
| 重估调整(1) | - | (4,979,522 | ) | - | (2,652,742 | ) | (7,632,264 | ) | ||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | 293 | $ | 5,802,788 | 1,001 | $ | 1,068,250 | $ | 6,871,038 | ||||||||||||
| (1) | 持有的数字资产在每个报告期内根据报告日期比特币和以太价格的公平市场价值进行重新估值。截至2022年6月30日，比特币和以太的价格分别为19,785美元(2021年12月31日-47,117美元)和1,067美元(2021年12月31日-3,718美元)，导致总计重估损失7,632,264美元。本公司于除税后净额1,047,759美元的其他全面亏损中入账3,706,624美元，其余亏损2,948,364美元记入全面收益表。 |
| (2) | 于截至二零二一年十二月三十一日止年度，本公司与Northern Data，NY LLC订立矿工租赁协议，据此，双方同意将根据该租赁协议为投入服务的矿工所收取的采矿酬金及能源成本的一部分分拆。关于本协议， 截至2022年6月30日，公司必须汇出42枚比特币，价值1,968,112美元，这些比特币在流动负债中列报。 |
| (3) | 于截至2022年3月31日止季度内，本公司与Northern Data，NY LLC订立一项BTC酬金股份安排，据此，双方同意将根据该安排为投入服务的矿工收取的采矿酬金的一部分分拆。关于本协议，截至2022年6月30日，本公司必须汇入流动负债中列报的5.5比特币，价值1,395,663美元。 |
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截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期合并财务简明报表附注
(以美元表示)(未经审计)
| 4. | 应收款项和预付费用 |
| 截至 | 截至 | |||||||
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 预付保险费和押金 | $ | 2,899,886 | $ | 709,575 | ||||
| 矿工租赁协议应收账款 | 2,046,938 | 911,200 | ||||||
| 其他应收账款 | - | 187,529 | ||||||
| $ | 4,946,824 | $ | 1,808,304 | |||||
| 5. | 财产、厂房和设备 |
| 数据 | 装备 | 租赁权 | 动力装置 | 动力装置 | ||||||||||||||||||||
| 矿工 | 及其他 | 改进 | 正在进行中 | 正在使用中 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 成本 | $ | 5,802,789 | $ | 2,760,000 | $ | 1,040,000 | $ | - | $ | - | $ | 9,602,789 | ||||||||||||
| 余额-2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 26,845,831 (1) | 603,324 | - | 7,148,920 | - | 34,598,075 | ||||||||||||||||||
| 处置 | (990,517 | ) | - | - | - | - | (990,517 | ) | ||||||||||||||||
| 余额-2021年12月31日 | 31,658,103 | 3,363,324 | 1,040,000 | 7,148,920 | - | 43,210,347 | ||||||||||||||||||
| 加法 | - | 4,743,619 | 39,542 | 4,097,103 | - | 8,880,264 | ||||||||||||||||||
| 处置 | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | ||||||||||||||||
| 调拨使用中的资产 | - | - | - | (3,658,066 | ) | 3,658,066 | - | |||||||||||||||||
| 余额-2022年6月30日 | $ | 30,404,111 | $ | 8,106,943 | $ | 1,079,542 | $ | 7,587,957 | $ | 3,658,066 | $ | 50,836,619 | ||||||||||||
| 累计折旧 | $ | 2,538,211 | $ | 479,888 | $ | 87,056 | $ | - | $ | - | $ | 3,105,155 | ||||||||||||
| 余额-2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 2,272,602 | 577,000 | 104,000 | - | - | 2,953,602 | ||||||||||||||||||
| 处置 | (990,517 | ) | - | - | - | - | (990,517 | ) | ||||||||||||||||
| 余额-2021年12月31日 | 3,820,296 | 1,056,888 | 191,056 | - | - | 5,068,240 | ||||||||||||||||||
| 折旧 | 3,366,120 | 288,500 | 52,549 | - | 406,452 | 4,113,621 | ||||||||||||||||||
| 处置 | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | ||||||||||||||||
| 余额-2022年6月30日 | $ | 5,932,424 | $ | 1,345,388 | $ | 243,605 | $ | - | $ | 406,452 | $ | 7,927,869 | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的账面净值 | $ | 27,837,807 | $ | 2,306,436 | $ | 848,944 | $ | 7,148,920 | $ | - | $ | 38,142,107 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | $ | 24,471,687 | $ | 6,761,555 | $ | 835,937 | $ | 7,587,957 | $ | 3,251,614 | $ | 42,908,750 | ||||||||||||
| (1) | 根据2021年5月12日签署的最终购买协议，这一总数包括10,000名高性能比特币矿工 来自北方数据股份公司。 |
根据收购协议的条款，本公司已同时与Northern Data就矿工订立托管协议，据此Northern Data将向本公司提供服务，包括将矿工安装及托管于位于Digihost公司拥有的设施的专有预制性能优化移动数据中心。
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(以美元表示)(未经审计)
| 6. | 使用权资产 |
| 截至 | 截至 | |||||||
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初余额(1) | $ | 2,078,599 | $ | 2,413,720 | ||||
| 加法(2) | 602,172 | - | ||||||
| 折旧 | (56,102 | ) | (198,291 | ) | ||||
| 租契的修改 | - | (136,830 | ) | |||||
| 期末余额 | $ | 2,624,669 | $ | 2,078,599 | ||||
| (1) | 2021年12月31日，本公司签订了1001 East Delavan工厂的99年租约 ，以换取230万美元的一次性预付款。本长期租约被视为对当前租约的修改。这项使用权资产在40年内折旧。该使用权资产的租约已被修改，因为公司已根据长期租赁收购了该房产，因此需要预付款项。 |
| (2) | 2022年4月，本公司签订了总部办公室租约，租期为5年。 |
| 7. | 无形资产 |
无形资产是指电力设施的使用权。
| 截至 | 截至 | |||||||
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初余额 | $ | 1,443,260 | $ | 1,572,500 | ||||
| 摊销 | (64,616 | ) | (129,240 | ) | ||||
| 期末余额 | $ | 1,378,644 | $ | 1,443,260 | ||||
| 8. | 商誉 |
| 截至 | 截至 | |||||||
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初余额 | $ | 1,346,904 | $ | 1,342,281 | ||||
| RTO交易 | - | - | ||||||
| 外币折算 | (21,741 | ) | 4,623 | |||||
| 期末余额 | $ | 1,325,163 | $ | 1,346,904 | ||||
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截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期合并财务简明报表附注
(以美元表示)(未经审计)
| 9. | 租赁负债 |
租赁负债的连续性见下表：
| 截至 | 截至 | |||||||
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初余额(1) | $ | - | $ | 2,546,160 | ||||
| 加法(2) | 602,172 | - | ||||||
| 利息 | 14,193 | 236,680 | ||||||
| 租赁费 | (24,000 | ) | (2,647,669 | ) | ||||
| 租契的修改 | - | (135,171 | ) | |||||
| 期末余额 | $ | 592,365 | $ | - | ||||
| 当前部分 | $ | 84,686 | $ | - | ||||
| 非流动部分 | 507,679 | - | ||||||
| 租赁总负债 | $ | 592,365 | $ | - | ||||
| (1) | 2021年12月31日，本公司签订了1001 East Delavan工厂的99年租约 ，以换取230万美元的一次性预付款。本长期租约被视为对当前租约的修改。请参阅附注6。 |
| (2) | 2022年4月，本公司签订了总部办公室租约，租期为5年。在衡量租赁负债时，本公司应用的增量借款利率估计为每年10% 。 |
到期日分析-截至2022年6月30日的合同未贴现现金流
| 截至2022年6月30日 | ||||
| 不到一年 | $ | 144,720 | ||
| 一到五年 | 595,795 | |||
| 未贴现租赁债务总额 | $ | 740,515 | ||
| 10. | 应付贷款 |
| 截至 | ||||||||
| 截至 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初余额 | $ | - | $ | 2,543,083 | ||||
| 新增贷款(1) | 10,000,000 | 1,432,000 | ||||||
| 偿还贷款 | (10,000,000 | ) | (3,975,083 | ) | ||||
| 期末余额 | $ | - | $ | - | ||||
| (1) | 2022年3月2日，本公司宣布完成与Securitize，Inc.承诺的10,000,000美元的抵押循环信贷安排(“贷款安排”)。贷款期限为一年，年利率为7.5%。 |
| 11. | 应付抵押贷款 |
2022年6月，该公司购买了一处物业，并承担了1,250,000美元的抵押贷款。在与阿拉巴马州公共服务委员会签署骑手协议后，抵押贷款每月支付50,000美元，为期25个月。
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(以美元表示)(未经审计)
| 12. | 认股权证负债 |
由于某些 权证的特点，不满足固定换固定条件。因此，本公司于初步确认时将该等认股权证记录为按公允价值计量的财务负债。于其后各报告日期，认股权证按公允价值重新计量，而公允价值变动则于损益中确认。于认股权证行使时，先前于认股权证负债中确认的公允价值将由认股权证负债转移至股本。
下表汇总了截至2022年6月30日期间本公司认股权证负债的变化：
| 数量 | ||||||||
| 认股权证 | 金额 | |||||||
| 余额，2021年12月 | 9,098,514 | $ | 30,955,232 | |||||
| 已发行的认股权证 | 3,029,748 | 6,665,218 | ||||||
| 认股权证到期 | (3,029,748 | ) | - | |||||
| 认股权证负债的重估 | - | (33,734,693 | ) | |||||
| 平衡，2022年6月30日 | 9,098,514 | $ | 3,885,757 | |||||
本公司认股权证的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯定价模型和以下加权平均假设确定的：
| 截至 | 截至 | |||||||
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 现货价格(加元) | $ | 1.23 | $ | 5.97 | ||||
| 无风险利率 | 3.14 | % | 0.91 | % | ||||
| 预期年度波动率 | 135 | % | 135 | % | ||||
| 预期寿命(年) | 2.47 | 2.72 | ||||||
| 分红 | 零 | 零 | ||||||
下表反映了该公司截至2022年6月30日尚未发行并可行使的认股权证：
| 到期日 | 未偿还认股权证
并且可以行使 | 加权 平均值 行权价 (加元) | ||||||
| March 16, 2024 | 1,872,659 | 9.420 | ||||||
| June 18, 2024 | 2,083,334 | 5.970 | ||||||
| April 9, 2025 | 2,112,773 | 7.110 | ||||||
| 2025年9月9日 | 3,029,748 | 6.25 | ||||||
| 9,098,514 | 7.04 | |||||||
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(以美元表示)(未经审计)
| 13. | 股本 |
| a) | 法定股本 |
不限数量的无票面价值的从属有表决权股份， 授予每股一票。
无面值的无限比例有表决权股份， 授予每股200票，可根据持有人的选择权转换为从属有表决权股份，以200股从属有表决权股份 换取1股比例有表决权股份。
| b) | 已发行的从属有表决权股份和比例有表决权股份 |
截至2021年6月30日的期间
(I)于2020年12月7日，本公司宣布已获批准按本公司之酌情决定权进行正常程序 发行人认购最多667,894股其附属有表决权股份以供注销(“认购”)。本公司已收到TSXV的接受，将于2020年12月10日开始投标。竞购于2021年12月10日终止。截至2021年6月30日，公司回购并注销了154,500股附属有表决权股票，总回购价格为134,233美元。
(Ii)于2021年2月9日，本公司发行66,667股附属有表决权股份，以清偿与两名第三方债权人的40,000美元债务。
(Iii)于2021年1月8日，本公司以2.43加元完成116,625股附属有表决权股份的非经纪私募，总收益为220,551加元(283,400加元)。
(Iv)于2021年2月18日，本公司完成1,646,090股附属有表决权股份的非代理私募融资，金额为2.43加元 ，总收益3,124,018加元(4,000,000加元)。与定向增发有关，本公司将向第三方顾问支付49,383股 股佣金。
(V)于2021年3月16日，本公司完成3,121,099个单位的非经纪私募融资，每单位8.01加元，总收益为19,985,611美元(2,500万加元)。已发行3,121,099股本公司附属有表决权股份及购买3,121,099股附属有表决权 股份的认股权证。该等认股权证的行使价为每股附属有投票权股份9.42加元，行使期为自发行日期起计三年 。
H.C.Wainwright&Co.担任独家配售代理，并获得总计1,978,303美元和249,688美元的现金佣金和不可转让经纪 认股权证。每份经纪认股权证使持有人有权于发行日期起计三年内，于任何时间以10.01加元的行使价购买一股附属有表决权股份。
(Vi)于2021年4月9日，本公司完成了3,894,081个单位的非中介私募融资，每单位6.42加元，总收益为19,748,795美元(2,500万加元)。已发行3,894,081股本公司附属有表决权股份及购买3,894,081股附属有表决权股份的认股权证 。该等认股权证的行使价为每股附属有表决权股份7.11加元，行使期为四年，由发行日期起计。
H.C.Wainwright&Co.担任独家配售代理，获得总计1,695,460美元的现金佣金和费用以及311,526份不可转让经纪 认股权证。每份经纪认股权证使持有人有权在发行日期起计四年内，随时以8.025加元的行使价购买一股附属有表决权股份。
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(以美元表示)(未经审计)
| 13. | 股本(续) |
截至2021年6月30日的期间(续)
(Vii)于2021年6月18日，本公司完成了2,777,779个单位的非中介私募融资，每单位5.40加元，总收益为12,025,016美元(1,500万加元)。已发行2,777,779股本公司附属有表决权股份及购买2,083,334股附属有表决权股份的认股权证 。该等认股权证的行使价为每股附属有表决权股份5.97加元，行使期为三年，由发行日期起计。
H.C.Wainwright& Co.担任独家配售代理，获得了总计1,164,466美元和222,222 不可转让经纪认股权证的现金佣金和支出。每份经纪认股权证使持有人有权在自发行日期起计三年内，随时以6.75加元的行使价购买一股附属有表决权股份。
截至2022年6月30日的期间
(Viii)于2022年3月9日，本公司完成了与单一机构投资者的私募，涉及(A)2,729,748股附属有表决权股份 ，购买价为每股附属有表决权股份及相关认股权证4.4加元，(B)300,000份预先出资认股权证(预先出资认股权证) ，行使价为每股附属有表决权股份0.0001加元，按发行价每份预筹资权证及相关的 权证及(Iii)3,029,748份普通股认购权证(“认股权证”)的发行价计算，认股权证的总收益为10,424,453加元(13,330,861加元)。预筹资权证根据收到的现金分配公允价值1,056,314美元，按公允价值计入财务负债 。
关于非公开配售，投资者已同意注销于2021年3月16日发行、行使价为每股9.42加元、于2024年3月16日到期的现有认股权证及于2021年4月9日发行、行使价为7.11加元、于2025年4月9日到期的现有认股权证，以购买本公司1,248,440股普通附属有表决权股份。
H.C.Wainwright& 公司担任独家配售代理，获得了总计1,080,584美元的现金佣金和242,380 不可转让的经纪认股权证。每份经纪认股权证使持有人有权在自发行日期起计三年半的期间内，随时按行使价6.25加元购买一股附属有表决权股份。
(Ix)于2022年5月期间，本公司获批准按本公司酌情决定权进行正常程序发行人投标计划，以购买最多1,219,762股其附属有表决权股份以供注销。于2022年6月30日，本公司回购及注销159,200股附属有表决权股份，总回购价格为248,483美元。
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截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期合并财务简明报表附注
(以美元表示)(未经审计)
| 14.手令 | ||||||
| 手令的数目 | 加权平均行使价(加元) | |||||||
| 平衡，2020年12月31日 | 36,858 | 5.25 | ||||||
| 已发出(附注13(B)(V)(Vi)(Vii)) | 9,881,950 | 7.68 | ||||||
| 平衡，2021年6月30日 | 9,918,808 | 7.68 | ||||||
| 平衡，2021年12月31日 | 9,881,950 | 7.69 | ||||||
| 发出(附注13(B)(Viii)) | 3,272,128 | 6.25 | ||||||
| 取消 | (3,029,748 | ) | 8.06 | |||||
| 平衡，2022年6月30日 | 10,124,330 | 7.12 | ||||||
下表反映了截至2022年6月30日已发行和未发行的权证数量 ：
| 未清偿认股权证数目 | 行使价(加元) | 加权平均合约 寿命(年) | 到期日 | |||||||||
| 1,872,659 | 9.42 | 1.71 | March 16, 2024 | |||||||||
| 249,688 | 10.01 | 1.71 | March 16, 2024(1) | |||||||||
| 2,083,334 | 5.97 | 1.97 | June 18, 2024 | |||||||||
| 222,222 | 6.75 | 1.97 | June 18, 2024(1) | |||||||||
| 2,112,773 | 7.11 | 2.78 | April 9, 2025 | |||||||||
| 311,526 | 8.025 | 2.78 | April 9, 2025(1) | |||||||||
| 3,029,748 | 6.25 | 3.20 | 2025年9月9日 | |||||||||
| 242,380 | 6.25 | 3.20 | 2025年9月9日(1) | |||||||||
| 10,124,330 | 7.12 | 2.51 | ||||||||||
| (1) | 经纪人授权证。 |
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Digihost Technology Inc.
截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期合并财务简明报表附注
(以美元表示)(未经审计)
| 15. | 股票期权和限制性股票单位 |
| (a) | 股票期权 |
本公司有一项股票期权计划，根据该计划，受该计划约束的最高股份总数不得超过本公司已发行及已发行股份的10%。行权价格应不低于根据TSXV政策确定的折扣市场价格。
下表反映了股票期权在下列期间的连续性：
| 股票期权数量 | 加权平均 行权价格 | |||||||
| 平衡，2020年12月31日 | 625,000 | 2.88 | ||||||
| 批予(I)(Ii)(Iii)(Iv)(V) | 1,823,497 | 6.03 | ||||||
| 平衡，2021年6月30日 | 2,448,497 | 5.22 | ||||||
| 余额，2021年12月31日和2022年6月30日 | 2,345,165 | 5.28 | ||||||
(I)于2021年1月5日，本公司向本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问授予购股权，以收购合共550,164股附属有表决权股份。每股购股权可按3.75加元的价格行使为附属有表决权股份，并于2026年1月5日到期。股票期权在授予之日的六个月纪念日全部授予。
根据以下假设和投入，550,164份股票期权于授出日的价值估计为每个期权2.76加元：股价为3.03加元；行权价格为3.75加元；预期股息率为0%；基于可比公司的预期波动率为155%；无风险利率为0.39%；预期平均寿命为五年。
(Ii)于2021年2月24日，本公司向本公司顾问授出购股权，以收购合共50,000股附属有表决权股份 。每股股票期权可行使为附属有表决权股票，价格为13.92加元，将于2026年2月24日到期。立即授予了 股票期权。
于授出日期，根据下列假设及投入，估计50,000份购股权的每个期权价值为12.78加元：股价为13.92加元；行使价格为13.92加元；预期股息率为0%；预期波动率为155%(以可比公司为基准)；无风险利率为0.73%；预期平均寿命为五年。
(Iii)于2021年3月26日，本公司向本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问授予购股权，以收购合共533,333股附属有表决权股份。每股购股权可按7.47加元的价格行使为附属有表决权股份，并于2026年3月25日到期。股票期权在授予之日的六个月纪念日全部授予。
根据下列假设和投入，于授出日期，533,333份股票期权的价值估计为每份期权6.87加元：股价7.47加元；行权价格7.47加元；预期股息率0%；基于可比公司的预期波动率155%；无风险利率0.90%；预期平均寿命五年。
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(以美元表示)(未经审计)
| 15. | 股票期权和限制性股票单位(续) |
(Iv)于2021年5月17日，本公司向本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问授出购股权，以收购合共430,000股附属有表决权股份。每股购股权可按7.35加元的价格行使为附属有表决权股份，并于2026年5月17日到期。股票期权在授予之日的六个月纪念日全部授予。
根据以下假设和投入，于授出日期估计430,000份股票期权的每个期权价值为6.09加元 ：股价为7.86加元；行权价格为7.35加元；预期股息率为0%；基于可比公司的预期波动率为105%；无风险利率为0.95%；预期平均寿命为五年。
(V)于2021年6月22日，本公司向本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问授予购股权，以收购合共260,000股附属有表决权股份。每股购股权可按4.20加元的价格行使为附属有表决权股份，并于2026年6月22日到期。股票期权在授予之日的六个月纪念日全部授予。
根据以下假设和投入，于授出日期估计260,000份股票期权的每个期权价值为3.06加元 ：股价为4.02加元；行权价格为4.20加元；预期股息率为0%；预期波动率为105%(基于可比公司)；无风险利率为0.95%；预期平均寿命为五年。
所有期权授予的潜在预期波动率 是通过参考可比公司在预期股票期权有效期内的股价历史数据确定的。
下表反映了截至2022年6月30日已发行和未偿还的股票 期权：
| 到期日 | 行使价(加元) | 加权平均剩余合同 寿命(年) | 未完成的选项数量 | 已授予的期权数量 (可行使) | 未授予的期权数量 | |||||||||||||||
| 2025年2月14日 | 2.88 | 2.63 | 575,000 | 575,000 | - | |||||||||||||||
| 2026年1月5日 | 3.75 | 3.52 | 525,164 | 525,164 | - | |||||||||||||||
| 2026年2月24日 | 13.92 | 3.66 | 50,000 | 50,000 | - | |||||||||||||||
| March 25, 2026 | 7.47 | 3.74 | 525,000 | 525,000 | - | |||||||||||||||
| May 17, 2026 | 7.35 | 3.88 | 421,667 | 421,667 | - | |||||||||||||||
| June 22, 2026 | 4.20 | 3.98 | 248,334 | 248,334 | - | |||||||||||||||
| 5.28 | 3.47 | 2,345,165 | 2,345,165 | - | ||||||||||||||||
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(以美元表示)(未经审计)
| 15. | 股票期权和限制性股票单位(续) |
该公司有一个RSU计划，根据该计划，可以授予固定的 股票上限。行权价格应不低于根据TSXV政策确定的折扣市场价格。
| (b) | 限售股单位 |
下表反映了截至2022年6月30日和2021年6月30日期间的RSU的连续性：
| RSU数量 | ||||
| 平衡，2020年12月31日和2021年6月30日 | - | |||
| 平衡，2021年12月31日 | - | |||
| 授与 | 1,449,250 | |||
| 平衡，2022年6月30日 | 1,449,250 | |||
在截至2022年6月30日的六个月内，公司向高级管理人员、董事、员工和顾问发放了1,449,250个RSU。这些RSU在授予日期的第一个、第二个和第三个周年纪念日各授予第三个。授予日，RSU的公允价值为5,725,262美元。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月，本公司为这些RSU记录的基于股份的薪酬支出分别为873,193美元和1,637,583美元(截至2021年6月30日的三个月和六个月-零)。
| 16. | 每股收益 |
| 截至三个月 June 30, | 截至六个月 June 30, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 本期间的净收入 | $ | 3,577,254 | $ | 9,769,010 | $ | 20,923,107 | $ | 10,082,682 | ||||||||
| 每股净收益--基本收益和稀释后收益 | $ | 0.13 | $ | 0.44 | $ | 0.79 | $ | 0.55 | ||||||||
| 加权平均流通股数量--基本和稀释 | 27,660,104 | 22,161,539 | 26,647,397 | 18,486,810 | ||||||||||||
| (i) | 每股摊薄收益不包括认股权证和股票期权的影响，因为它们是反摊薄的。 |
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(以美元表示)(未经审计)
| 17. | 关联方交易 |
如果一方有能力直接或间接控制另一方或在财务和运营决策方面对另一方施加重大影响，则被认为是关联方 。如果当事人受共同控制，也被认为是有联系的。相关 参与方包括关键管理人员，可以是个人或公司实体。当关联方之间发生资源或债务转移时，交易被视为关联方交易。关联方交易按关联方约定的汇兑金额入账。
关键管理人员是指有权和责任直接或间接规划、指导和控制公司活动的人员。 关键管理人员包括公司高管和董事会成员。
本公司关键管理人员薪酬 如下：
| 截至6月30日的三个月， | 截至六个月 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 专业费用(1) | $ | 86,521 | $ | 43,142 | $ | 159,438 | $ | 53,390 | ||||||||
| 工资(1) | 211,269 | - | 430,644 | - | ||||||||||||
| 基于份额的薪酬(2) | 819,416 | 2,216,020 | 1,536,732 | 2,748,248 | ||||||||||||
| $ | 1,117,206 | $ | 2,259,162 | $ | 2,126,814 | $ | 2,801,638 | |||||||||
| (1) | 表示支付给高级管理人员和董事的专业费用和工资。 |
| (2) | 表示高级管理人员和 董事的基于股份的薪酬。 |
| 18. | 有关综合 收益(亏损)组成部分性质的其他信息 |
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 员工福利支出 | ||||||||
| Operating and maintenance costs | $ | 193,610 | $ | 189,438 | ||||
| 专业费用 | 159,438 | 53,390 | ||||||
| 基于份额的薪酬 | 1,637,583 | 3,771,306 | ||||||
| $ | 1,990,631 | $ | 4,014,134 | |||||
| 财务费用净额 | ||||||||
| 贷款利息 | $ | 238,204 | $ | 96,134 | ||||
| 租赁负债利息 | 14,193 | 118,352 | ||||||
| $ | 252,397 | $ | 214,486 | |||||
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(以美元表示)(未经审计)
| 19. | 分段报告 |
该公司有一个运营部门，即位于美国的加密货币开采部门。该公司的业务位于加拿大和美国这两个地理位置。地理分段如下：
| 截至2022年6月30日 | 加拿大 | 美国 美国 | 总计 | ||||||||
| 流动资产 | $ | 37,825 | $ | 18,838,877 | $ | 18,876,702 | |||||
| 非流动资产 | 1,325,163 | 49,133,438 | 50,458,601 | ||||||||
| 总资产 | $ | 1,362,988 | $ | 67,972,315 | $ | 69,335,303 | |||||
| 截至2021年12月31日 | 加拿大 | 美联航 | 总计 | ||||||||
| 流动资产 | $ | 179,396 | $ | 36,036,609 | $ | 36,216,005 | |||||
| 非流动资产 | 1,346,904 | 42,463,966 | 43,810,870 | ||||||||
| 总资产 | $ | 1,526,300 | $ | 78,500,575 | $ | 80,026,875 | |||||
| 20. | 金融工具和风险管理 |
公允价值
本公司的 金融工具，包括现金、应收账款、应付账款及应计负债、预融资认股权证负债、矿商租赁协议欠款、应付贷款、应付按金，因属短期性质，其公允价值与账面价值相若。期票 应收票据是从公平距离的第三方到期的，该票据的公允价值使用相关的市场投入(3级)计量。 数字货币使用CoinMarkets(2级)的报价以公允价值计量。
风险
公司面临各种与财务相关的风险 。
信用风险
信用风险是指金融工具的一方当事人无法履行义务并导致另一方遭受经济损失的风险。公司面临的主要信用风险是现金、应收金额、应收本票和应收贷款。现金存放在美国一家主要银行的银行账户中，因此信用风险集中。这一风险通过使用评级机构认定为高信用质量金融机构的大银行进行管理。本公司认为应收账款、应收本票及应收贷款不需要减值 ，因为定期监控余额，因此坏账风险微乎其微。
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| 20. | 金融工具与风险管理(续) |
流动性风险
流动资金风险是指公司将无法履行到期财务义务的风险。本公司通过维持现金余额来管理流动性风险，以确保其能够在短期和长期债务到期时履行其债务。该公司管理现金预测，并定期更新对业务变化以及数字货币价格和汇率波动引起的预测。
下表汇总了根据资产负债表日至合同到期日的剩余期间计算的公司重大财务负债的预期到期日：
| 按期间付款 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 不足 1年 | 1-3年 | 4-5年 | 多过 5年 | 总计 | 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 474,815 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 474,815 | $ | 474,815 | ||||||||||||
| 欠款--矿工租赁协议 | 3,363,775 | - | - | - | 3,363,775 | 3,363,775 | ||||||||||||||||||
| 应付保证金 | - | 138,541 | - | - | 138,541 | 138,541 | ||||||||||||||||||
| 租赁负债 | 144,720 | 302,595 | 293,200 | - | 740,515 | 740,515 | ||||||||||||||||||
| $ | 3,838,590 | $ | 138,541 | $ | - | $ | - | $ | 3,977,131 | $ | 3,977,131 | |||||||||||||
| 按期间付款 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 不足 1年 | 1-3年 | 4-5年 | 多过 5年 | 总计 | 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 2,272,850 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 2,272,850 | $ | 2,272,850 | ||||||||||||
| 欠款--矿工租赁协议 | 2,940,412 | - | - | - | 2,940,412 | 2,940,412 | ||||||||||||||||||
| 应付保证金 | - | 1,788,500 | - | - | 1,788,500 | 1,788,500 | ||||||||||||||||||
| $ | 5,213,262 | $ | 1,788,500 | $ | - | $ | - | $ | 7,001,762 | $ | 7,001,762 | |||||||||||||
外币风险
货币风险是指本公司金融工具的公允价值或未来现金流因外汇汇率变动而波动的风险。汇率波动会影响公司在运营中产生的成本。
本公司的功能货币和呈报货币为美元。由于公司在国际环境中运营，公司的一些金融工具和交易以实体功能货币以外的货币计价。加元相对美元的波动将因此影响本公司的盈利能力，并可能影响本公司的资产和负债价值以及股东权益金额。截至2022年6月30日和2021年12月31日，外币风险被认为是最小的。
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截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期合并财务简明报表附注
(以美元表示)(未经审计)
| 20. | 金融工具与风险管理(续) |
数字货币风险
数字货币价格受到各种因素的影响，包括全球供求、利率、汇率、通货膨胀或通货紧缩以及全球政治和经济状况。公司的盈利能力与当前和未来数字货币的市场价格直接相关； 此外，如果需要，公司可能无法以理想的价格变现其持有的数字货币。数字货币的市场价格下跌可能会对公司未来的运营产生负面影响。该公司没有对其销售的任何数字货币的转换进行对冲。
数字货币的历史有限，公允价值在历史上一直非常不稳定。数字货币的历史表现并不代表其未来的价格表现。该公司的数字货币目前包括比特币和以太。
于2022年6月30日，若本公司持有的比特币及以太的市场价格在其他所有变量保持不变的情况下上升或下降10%，则相应的资产价值将分别增加或减少687,104美元(2021年12月31日-3,055,157美元)。
| 21. | 资本管理 |
本公司管理其资本 以维持其作为持续经营企业的能力，并向股东提供回报和向其他利益相关者提供利益。本公司的资本结构由已发行股本、储备金和应付贷款组成。本公司管理其资本结构，并根据经济状况进行调整。经董事会批准后，本公司将在特定情况下通过发行新股或从事其他被认为合适的活动来平衡其整体资本结构。 本公司不受外部强加的资本要求的约束，本公司关于资本风险管理的总体战略 与截至2022年6月30日的期间保持不变。
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