美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格6-K
外国私人发行人根据1934年《证券交易法》规则13A-16或15D-16提交的报告
2022年8月
委员会档案第001-38440号
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
#03-01南点
广东道200号
新加坡089763
(主要执行办公室地址)
用复选标记表示注册人是在20-F表还是40-F表的封面下提交或将提交年度报告。
表格20-F x 表格40-F？
用复选标记表示注册人 是否按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质提交表格6-K：
注：S-T规则第101(B)(1)条仅允许在仅为向证券持有人提供所附年度报告的情况下以纸质形式提交表格6-K。
用复选标记表示注册人 是否按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质提交表格6-K：
注：S-T规则101(B)(7)只有在提交表格6-K时才允许以纸质形式提交，只要该报告或其他文件不是新闻稿，注册人外国私人发行人必须根据注册人注册成立公司、住所或合法组织(注册人的“母国”)的司法管辖区的法律，或根据注册人证券交易所在的母国交易所的规则，必须提供并公布该报告或其他文件。 不需要也没有分发给注册人的证券持有人，如果讨论重大事件， 已经是Form 6-K提交或委员会在EDGAR上提交的其他文件的主题。
此表中包含的信息6-K 报告
这份Form 6-K报告 包括(1)管理层对截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及(2)Grindrod Shipping Holdings Ltd.截至2022年6月30日的六个月的未经审计的中期简明综合财务报表和相关附注。
本表格6-K的报告通过引用并入Grindrod Shipping Holdings Ltd.的表格S-8的注册声明(注册号333-263494)。
| 2 |
目录表
| 页面 不。 | ||
| 关于前瞻性陈述的警告性声明 | 4 | |
| 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 6 | |
| 未经审计的中期简明合并财务报表 | F-1 |
| 3 |
关于前瞻性陈述的警告性声明
本报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性表述，涉及我们的财务状况、运营结果、现金流、业务战略、运营效率、竞争地位、增长机会、计划和管理目标以及其他事项。
这些前瞻性表述，包括但不限于与我们未来的业务前景、收入和收入有关的表述，都是估计性的，涉及许多风险和不确定因素，可能会导致实际结果与前瞻性表述中建议的结果大不相同。 因此，这些前瞻性表述应参考各种重要因素来考虑，包括下文和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中列出的那些因素。“可能”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“预期”、“希望”、“估计”等词语及其变体和类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于我们在作出这些陈述时可获得的信息以及我们认为合理的预期和假设。尽管我们 相信这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但不能保证这些 预期将被证明是正确的。这些陈述涉及已知和未知的风险，基于许多假设和估计，这些假设和估计本身就会受到重大不确定性和意外情况的影响，其中许多是我们无法控制的。 实际结果可能与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果大不相同。可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的估计或预测大不相同的重要因素包括， 但不限于：
| · | 我们未来的经营业绩或财务业绩； |
| · | 世界经济的实力，特别是包括中国和亚太地区其他地区的实力； |
| · | 新冠肺炎疫情对我们的运营以及干散货市场的需求和交易模式的影响，以及这些影响的持续时间。见《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--新冠肺炎的影响》； |
| · | 干散货市场的周期性，包括一般干散货航运市场状况和趋势，包括租船费率和船舶价值的波动； |
| · | 干散货船运业的供需变化，包括我们的船舶市场； |
| · | 我们的船只价值的变化； |
| · | 我们的业务战略和预期资本支出或运营费用的变化，包括干船坞、调查、升级和保险成本； |
| · | 干散货行业内部的竞争； |
| · | 干散货行业内的季节性波动； |
| · | 我们在现货市场租用船舶的能力，以及我们现有租约到期后签订定期租约的能力 ； |
| · | 总体经济状况和石油、煤炭行业状况； |
| · | 我们有能力满足客户的技术、健康、安全和合规标准； |
| · | 我方合同的对手方未能充分履行对我方的义务； |
| · | 我们执行增长战略的能力； |
| · | 国际政治条件，包括中美加征关税； |
| · | 天气、事故、政治事件、自然灾害或其他灾难性事件可能导致航道中断； |
| · | 船舶故障； |
| 4 |
| · | 腐败、海盗、军事冲突、政治不稳定和我们可能行动的地方的恐怖主义，包括最近俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及中国和台湾之间的紧张局势； |
| · | 利率和外汇汇率的波动以及确定伦敦银行间同业拆借利率和其他基准利率所依据的方法的变化； |
| · | 与拥有和运营我们的船只相关的成本的变化； |
| · | 改变和遵守政府、税收、环境、健康和安全法规，包括国际海事组织或IMO 2020，限制燃料中硫含量的法规； |
| · | 来自未决或未来诉讼的潜在责任； |
| · | 我们获得或获得融资的能力、我们的流动资金以及我们运营所需的现金流是否充足； |
| · | 根据我们的债务协议继续借款，并遵守其中所载的公约； |
| · | 我们有能力为未来在建造、购置和翻新船只方面的资本支出和投资提供资金； |
| · | 我们对关键人员的依赖； |
| · | 我们对购买船只的预期，以及我们按计划或以我们认为满意的价格买卖船只和租用船只的能力； |
| · | 我们的保险覆盖范围是否足够； |
| · | 船舶设计方面的新技术创新和进步的影响；以及 |
| · | 第3项所列其他因素。关键信息—风险因素“在我们于2022年3月25日提交给美国证券交易委员会(”美国证券交易委员会“)的截至2021年12月31日的年度报告(以下简称”2021年年报“)中以20-F表的形式提交。 |
我们没有义务公开更新 或发布对这些前瞻性陈述的任何修订，以反映本报告以6-K表格形式提交之后发生的事件或情况，或反映意外事件的发生，除非法律另有要求。
| 5 |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
您应该阅读以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们未经审计的中期简明综合财务报表，包括附注，以及本报告中其他地方以6-K表形式出现的其他财务信息，以及我们提交给美国证券交易委员会的2021年年度报告中的经审计综合财务报表。本讨论和分析以及本报告6-K表中其他部分包含的某些 信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述 。有关可能导致实际结果与6-K表格中所描述的结果或本报告中所含的前瞻性陈述所暗示的结果大不相同的重要因素的讨论，请参阅本报告中的《关于前瞻性陈述的警示声明》 以及提交给美国证券交易委员会的《2021年年报》中的第3项.关键信息-风险因素。
在本表格6-K中，除另有说明外，凡提及“本公司”、“本公司”、“本集团”、“本公司”、“本公司”及“Grindrod Shipping”时，均指Grindrod Shipping Holdings Ltd.及其附属公司。
概述
我们是一家拥有、包租和运营干散货船队的国际航运公司。我们拥有的船舶由全资子公司持有，但在历史上，我们以合并的合资企业安排拥有我们的一些船舶。我们经营干散货船业务， 该业务又分为HandySize、Superramax/Ultramax和其他经营部门。与这 个业务部门无关的活动将累积在“未分配”部门中。我们历史上经营油轮业务， 该业务进一步分为中程油轮、小型油轮和其他经营部门，但我们完成了在2021年12月停止油轮业务的计划 ，并将油轮业务作为停产业务。
我们的HandySize和Superramax/Ultramax运营船队由25艘自有船只和6艘长期包租船只组成。我们的运营船队中有15艘轻便干散货船和16艘超大/超大干散货船，尺寸从28,240载重吨到62,660载重吨不等。我们的干散货船沿着全球航线运输各种主要和次要的散装和散装商品，包括矿石、煤炭、谷物、林业产品、钢铁产品和化肥，目前在类似大小的船舶池中、现货市场或包租合同(“COA”)下使用。
随着在截至2021年6月30日的六个月中出售两艘中程油轮 和一艘小型油轮，我们的油轮运营船队减少到2022年6月1日出售的一艘50,140载重吨的中程油轮 。其余的油轮是在光船租赁下受雇的，装载着石油产品，其中既有汽油、柴油、喷气燃料和石脑油等清洁产品，也有重燃料油等肮脏产品。
最新发展动态
分红
2022年8月17日，公司董事会宣布派发中期季度现金股息，每股普通股0.84美元，于2022年9月19日或之后支付给截至2022年9月9日(“记录日期”)登记在册的所有股东。截至2022年8月17日，公司已发行普通股为18,996,493股(不包括库存股)。
| 6 |
下表以表格6-K(除非另有说明)列出截至本报告日期的有关我舰队的某些 摘要信息：
干散货船拥有的船队(25艘船)
| 船舶名称 | 已建成 | 国家/地区 建房 | DWT | 受雇类别 | ||||||
| HandySize-Eco | ||||||||||
| 静脉注射坦贝 | 2016 | 日本 | 37,740 | IVS商业(1) | ||||||
| 伊夫斯太阳鸟 | 2015 | 日本 | 33,400 | IVS手提式水池 | ||||||
| 静脉输液Thanda | 2015 | 日本 | 37,720 | IVS商业(1) | ||||||
| 静脉注射Kestrel | 2014 | 日本 | 32,770 | IVS手提式水池 | ||||||
| 静脉滴注Phinda | 2014 | 日本 | 37,720 | IVS商业(1) | ||||||
| IVS麻雀 | 2014 | 日本 | 33,420 | IVS手提式水池 | ||||||
| 轻便大小 | ||||||||||
| IVS鱼尾狮 | 2013 | 中国 | 32,070 | IVS手提式水池 | ||||||
| 静脉注射来福士 | 2013 | 中国 | 32,050 | IVS手提式水池 | ||||||
| 静脉注射朱鹭 | 2012 | 日本 | 28,240 | IVS手提式水池 | ||||||
| IVS小王(2) | 2011 | 日本 | 33,130 | IVS手提式水池 | ||||||
| 静脉注射喜鹊(2) | 2011 | 日本 | 28,240 | IVS手提式水池 | ||||||
| 伊夫斯果园 | 2011 | 中国 | 32,530 | IVS手提式水池 | ||||||
| 静脉打结(2) | 2010 | 日本 | 33,140 | IVS手提式水池 | ||||||
| 静脉注射圣淘沙 | 2010 | 中国 | 32,700 | IVS手提式水池 | ||||||
| 伊夫斯王鸟 | 2007 | 日本 | 32,560 | IVS手提式水池 | ||||||
| 超大/超大-生态 | ||||||||||
| IVS Prestwick | 2019 | 日本 | 61,300 | IVS超大容量池 | ||||||
| 静脉注射奥杜多戈 | 2019 | 日本 | 61,330 | IVS超大容量池 | ||||||
| 凤凰城IVS(2) | 2019 | 日本 | 61,470 | IVS超大容量池 | ||||||
| 伊夫斯·斯温利森林 | 2017 | 日本 | 60,490 | IVS超大容量池 | ||||||
| 伊夫斯·格伦伊格尔斯 | 2016 | 日本 | 58,070 | IVS超大容量池 | ||||||
| 北贝里克IVS | 2016 | 日本 | 60,480 | IVS超大容量池 | ||||||
| 博世胡克静脉注射 | 2015 | 日本 | 60,270 | IVS超大容量池 | ||||||
| 静脉注射平野 | 2015 | 日本 | 60,280 | IVS超大容量池 | ||||||
| 伊夫·温特沃斯 | 2015 | 日本 | 58,090 | IVS超大容量池 | ||||||
| IVS Pinehurst(3) | 2015 | 菲律宾(4) | 57,810 | IVS超大容量池 | ||||||
干散货船-长期租船-船队(6艘船)
| 船舶名称 | 已建成 | 构建的国家/地区 | DWT | 每天 宪章- In Rate(5) 6月 30, 2022 | 宪章- 期间内的 (6) | 购买
选项 价格 (百万) | 类型： 就业 | |||||||||||||||
| 超大/超大-生态 | ||||||||||||||||||||||
| 静脉曲张(7) | 2020 | 日本 | 62,660 | $ | 12,200 | 2022-24 | $ | 25.2 | IVS超大容量池 | |||||||||||||
| IVS鹅卵石海滩(8) | 2020 | 日本 | 62,660 | $ | 12,200 | 2022-24 | $ | 25.2 | IVS超大容量池 | |||||||||||||
| 伊夫斯·早安(9) | 2016 | 日本 | 60,400 | $ | 13,500 | 2023-26 | $ | ~22.3 | IVS超大容量池 | |||||||||||||
| IVS温莎(10) | 2016 | 日本 | 60,280 | $ | 13,385 | 2023-26 | $ | - | IVS超大容量池 | |||||||||||||
| IVS深红色小溪(11) | 2014 | 日本 | 57,950 | $ | 26,276 | 2023 | $ | - | IVS超大容量池 | |||||||||||||
| 静脉注射鸣人(12) | 2014 | 日本 | 60,030 | $ | 12,750 | 2022-24 | $ | ~13.2 | IVS超大容量池 | |||||||||||||
| 7 |
| (1) | 由Grindrod Shipping与IVS HandySize泳池一起进行商业管理。 |
| (2) | 静脉打结, IVS小王, 静脉注射喜鹊和凤凰城IVS我们各自经历了 单独的融资安排，在这些安排中，我们出售了这些船只，但保留了控制这些船只使用的权利，期限分别为2030年、2031年、2031年和2036年，我们有权购买静脉打结, IVS小王和 静脉注射喜鹊从2021年开始，以及凤凰城IVS在2023年。我们将船只视为拥有，因为我们保留了控制船只使用的 权利。 |
| (3) | 我们行使了1800万美元的购买选择权，并于2022年7月25日交货。 |
| (4) | 在日本宿务造船的子公司宿务造船厂建造。 |
| (5) | 租入费率：根据定期租船合同向承租人支付的使用船舶的基本费用。 该金额通常为固定时间内的固定费率，但可能包含基于通货膨胀、利率或当前航运市场费率的可变组成部分。费率不包括合同中规定的任何额外成本，如经纪成本和餐饮成本。 |
| (6) | 到期日期范围代表由于延期选项而导致的最早和最晚的重新交付期间。 |
| (7) | 包租到2022年第四季度，有两个一年的延期选项，第一个延期年的包租费率为每天12,950美元 ，第二个延期年的包租费率为每天13,700美元。购买选择权从2022年第四季度开始可根据合同条款和条件行使。 |
| (8) | 包租到2022年第三季度，有两个一年的延期选项，第一个延期年的包租费率为每天12,950美元 ，第二个延期年的包租费率为每天13,700美元。购买选择权从2022年第三季度开始可根据合同条款和条件行使。 |
| (9) | 特许入住至2023年第三季度，有两个一年选项和一个九个月选项可延期， 第一个延期年每天14,000美元，第二个延期年每天14,500美元，接下来九个月延期每天14,800美元 。根据合同条款和条件，购买选择权下一步将在2022年第三季度行使，包括估计的日元计价部分，但不包括与船舶所有者的估计各占50%的利润。日元部分已按137日圆对1美元的汇率进行兑换。 |
| (10) | 特许入住至2023年第三季度，有两个一年选项和一个九个月选项可延期， 第一个延期年每天13,885美元，第二个延期年每天14,385美元，接下来九个月延期每天14,885美元 。 |
| (11) | 自2022年5月1日起租入，租用期为11至13个月，租入费为每天26,276美元。 |
| (12) | 特许入住至2022年第4季度，还有两个额外的一年选项，每个延期年以每天13,000美元的价格延期。根据合同条款和条件，购买选择权下一步将在2022年第四季度行使，其中包括已按137日圆兑1美元汇率折算的估计日元计价部分。 |
我们的合资企业
在本报告所述期间的不同时期内，我们在合资企业中拥有以下权益。
IVS散装私人LTD.
在2020年2月14日之前，我们通过全资子公司GSPL拥有IVS Bulk Pte约33.5%的权益。或IVS Bulk，这是与Sankty European Investments III S.à.r.l和Regiment Capital Ltd(或Regiment)的合资企业。从2020年2月14日起，我们将持股比例 提高到66.75%。IVS Bulk的财务在收购额外的 33.25%后合并到我们的财务报表中，而不是像以前那样按照权益会计方法入账。
2020年12月1日，GSPL 向IVS Bulk提供的400万美元贷款根据新的股东协议转换为股权。这笔交易将GSPL在IVS Bulk中的持股比例从66.75%增加到68.86%，增加了2.11%。
自2021年9月1日起，我们以4,630万美元的总购买代价收购了IVS的剩余普通股 ，其中包括3,720万美元的普通股 和910万美元的优先股。
| 8 |
豹油轮 私人。LTD.
截至2022年6月30日，我们拥有Leopard Tankers Pte 50%的权益。有限公司，或Leopard Tankers，与Vitol的休眠合资企业，或我们的合资伙伴。Leopard Tankers拥有四艘50,000载重吨的油轮，由Vitol的关联公司Mansel进行商业管理，并收取管理费。 该合资企业终止，我们分别于2019年1月和2月从合资企业收购了两艘中程“生态”油轮，即Leopard Sun 和Leopard Moon，我们的合资伙伴于2019年2月和3月从Leopard Tankers收购了剩余的两艘船舶。Leopard Sun和Leopard Moon的财务业绩在这些船只交付给我们后合并到我们的财务报表中。豹油轮私人有限公司。股份有限公司及其子公司处于休眠状态，正在进行清盘。
我们经营业绩的组成部分
收入。收入 包括船舶收入、船舶销售收入和其他收入。船舶收入包括租船收入和运费收入。 租船收入主要涉及定期租赁合同，运费收入主要涉及航次租赁合同 以及历史上以集合分配形式(包括向我们分配与我们在由第三方运营的集合中的船舶有关的净收益)的收入。船舶销售收入包括船舶销售以及与所售船舶有关的燃料舱和其他消耗品的销售 。其他收入包括管理费和其他收入。
我们通过向客户 收取使用我们船只的费用或我们运输他们的干散货来创造收入。从历史上看，这些服务通常是通过在商业池、现货市场和定期租赁中运营我们的船舶来提供的。我们还通过使用远期运费安排和加入COA来管理我们的租船 费率风险和雇佣风险。
下表大体说明了这些不同雇用安排之间的主要区别。
| 商业泳池 | 现货市场 | 定期租船合同 | ||||
| 典型合同期限 | 各不相同 | 各不相同 | 各不相同 | |||
| 租船费率基准(1) | 各不相同 | 各不相同 | 每天 | |||
| 航程费用 | 泳池付钱 | 我们或客户付费 | 客户付费 | |||
| 自有船舶的船舶运营成本 | 我们付钱 | 我们付钱 | 我们付钱 | |||
| 我们租入的船只的租赁费 | 我们付钱 | 我们付钱 | 我们付钱 | |||
| 停雇(2) | 台球不收费。 | 客户不支付费用 | 客户不支付费用 |
| (1) | “租船费率”是指承租人对定期租船船舶的基本使用费。 |
| (2) | “停租”是指船只主要由于计划内和计划外的维修或干船坞而无法 投入使用的时间。对于定期租入的船舶，当船舶停租时，我们不支付租赁费。对于定期租出的船舶，当船舶停租时，承租人没有义务向我们支付租赁费。 |
我们还通过充当第三方拥有的船舶的商业 管理人来创造收入。我们提供的商业管理服务是针对我们的干散货手持池或IVS手持池的管理和运营。每艘船收取的商业管理费为固定的每日费用，外加被管理船舶实现的TCE收入的固定百分比。
销售成本。销售成本 包括航程费用，它代表在适用港口装卸之间运营船只的直接成本，并包括水池分配(包括在我们管理的水池中支付给船只第三方船东的净收益)、燃料费、港口费用、其他费用和运费安排；船舶运营成本，包括船员费用、维修和维护、保险和与船队技术管理相关的其他成本；租船费，主要与定期租赁合同有关；船舶、干船坞和厂房的折旧以及设备自有资产的折旧；船舶和船舶设备使用权资产的折旧；其他费用，包括运费、货物装卸、繁重合同准备和其他后勤采购；以及船舶销售成本，其中 包括销售被归类为库存的船舶的销售成本和随船销售的燃料舱和其他消耗品的销售成本。
其他营业收入(费用)。其他 营业费用主要包括汇兑损失、船舶减值损失、无形资产和商誉减值损失、使用权资产减值损失、净出售集团减值损失、预期信贷损失的金融资产减值损失和其他营业费用。其他营业收入包括船舶减值损失冲销、使用权资产减值损失冲销、股息收入、业务出售利润、资产处置收益、外汇收益和其他收入。
| 9 |
管理费用。管理费用包括一般公司管理费用，包括人员成本、财产成本、审计费用、法律和专业费用以及其他一般管理费用。人员成本包括薪金、短期和长期奖励、养老金成本、附带福利、差旅成本和医疗保险等。
合资企业的利润(亏损)份额。合资企业的利润(亏损)份额是指我们合资企业应占的利润(亏损)。我们的合资企业是按股权入账的。
利息收入。利息 收入主要涉及对合资企业贷款的利息、银行利息和其他利息。
利息支出。利息支出主要涉及船舶贷款利息、银行贷款利息以及根据国际财务报告准则第16号确定的与租赁有关的利息。
所得税(费用)福利。收入 税收(费用)福利是指当前应缴税款、与税务相关的法律案件拨备的冲销和 递延税款的总和。目前应缴纳的税款是根据该期间的应税利润计算的。递延税项是根据财务报表中资产和负债的账面价值与计算应纳税所得额时使用的相应计税基准之间的差额确认的。
新冠肺炎带来的影响
新冠肺炎大流行已经并将继续对全球社会、经济、金融市场和商业实践产生广泛、快速发展和不可预测的影响 。在全球范围内为减缓疫情蔓延而采取的措施导致全球经济活动最初收缩，这反过来又导致租船费和航运收入下降。此后，随着大宗商品需求的复苏，货运市场出现强劲反弹。除了疫情对费率的总体影响外，我们具体由于新冠肺炎相关因素而产生的直接额外费用 并不是很大。
由于新冠肺炎疫情的某些直接和间接影响，包括货流改变、停靠码头延迟和船员差旅成本增加，截至2021年6月30日的六个月和截至2022年6月30日的六个月期间，我们的成本 和每天运营成本 都高于本来的水平。我们没有试图量化这种影响，因为它需要 做出一些重要的假设。为了努力减少我们对这些风险的暴露，我们已经制定了措施来降低 我们船上的船员感染新冠肺炎的风险。
我们在2022年经历的其他重要的新冠肺炎相关因素 包括：
| · | 某些港口的货物装卸效率降低和其他延误； |
| · | 干船坞延迟、干船坞能力有限以及相关干船坞费用增加； |
| · | 因检疫限制延误预定换班和停工天数的； |
| · | 由我们的员工远程工作； |
| · | 更高的个人机票价格特别影响到我们船只上的船员交换，但我们陆地员工的旅行发生率一般较低；以及 |
| · | 营销活动的减少。 |
新冠肺炎相关因素的类型和 这些因素在后续时期对我们的严重程度以及对我们的财务和运营影响可能与 迄今不同。如果新冠肺炎大流行继续长期影响全球经济，或者如果疫苗无法广泛获得，干散货市场的利率环境和我们的船舶价值可能会恶化，我们的业务和现金流可能会受到负面影响，这也可能对我们根据现有债务安排偿还债务契约的能力产生负面影响 。
俄乌冲突的影响
2022年2月24日，作为对俄罗斯入侵乌克兰的回应，美国对俄罗斯实施了额外的制裁。其中许多制裁是针对俄罗斯的银行和能源公司以及俄罗斯的主权债务。制裁的范围包括禁止交易某些俄罗斯公司的债务或股权，以及阻止对许多俄罗斯个人和实体实施的制裁。英国、欧盟和其他国家也与美国协调实施了类似的制裁。
俄罗斯入侵乌克兰和随后的制裁减少了该地区的货物供应，并随着最终用户寻找替代货物来源而增加了吨位里程，从而影响了贸易流动。如果冲突和制裁继续长期影响全球经济，干散货现货市场的费率和我们的船舶价值可能会受到负面影响，这可能会对我们的业务和现金流产生负面影响。
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影响我们经营业绩和财务状况的因素
影响我们 经营业绩和财务状况的主要因素包括：
| · | 世界经济实力，特别是中国和亚太地区其他地区的实力； |
| · | 新冠肺炎疫情对我们的运营以及干散货市场的需求和交易模式的影响，以及这些影响的持续时间； |
| · | 干散货行业的周期性和受供求影响的租船费率的波动； |
| · | 季节性； |
| · | 我们有能力在干散货市场上成功竞争，并以经济上具有吸引力的价格雇用或采购我们的船只； |
| · | 干散货船供应变化； |
| · | 我们租船合同的期限和租船期满时的市场状况； |
| · | 我们关于船舶收购和处置的决定，以及我们买卖船舶和以我们认为满意的价格租入船舶的能力 ； |
| · | 我们的客户关系的实力和数量的增长； |
| · | 燃料油价格上涨或其他与市场相关的涨价导致我们销售成本的组成部分，包括与国际海事组织2020年限制燃料中硫含量规定相关的成本； |
| · | 我们船舶的折旧和潜在的减值费用； |
| · | 由于各种原因(包括中美两国征收的额外贸易关税)，我们花费了大量的时间和费用来定位我们的船只和改变贸易路线。 |
| · | 由于船舶发生事故或其他损坏，以及我们运营航线中断造成的运营天数损失。 |
| · | 交易对手未能充分履行其与我方的合同； |
| · | 与我方船舶有关的必要维修资本支出和其他行政费用； |
| · | 我们的船只在干船坞进行维修所产生的费用和花费的时间； |
| · | 我们船只的船龄、状况和规格； |
| · | 对我们的船舶进行有效和高效的技术管理，以及我们的船舶运营成本； |
| · | 我们有能力满足客户的技术、健康、安全和合规标准； |
| · | 我们获得资本为我们的船队融资的能力，包括如果我们的船只的公平市场价值下降，我们偿还现有信贷安排的能力； |
| · | 我们的债务水平和相关利息支出； |
| · | 利率和外汇汇率的波动，以及确定伦敦银行同业拆借利率和其他基准利率所依据的方法的变化； |
| · | 腐败、海盗、激进活动、政治不稳定和我们可能行动的地方的恐怖主义，包括最近俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及中国和台湾之间的紧张局势； |
| · | 坏账损失或者坏账准备； |
| · | 远期运费协议、燃油互换和我们可能签订的其他合同的有效性，以管理我们的收入和解除这些协议的费用和成本； |
| · | 我们的保险覆盖范围的成本和充分性； |
| · | 外币汇率的波动；以及 |
| · | 通货膨胀。 |
非公认会计准则财务指标
此 表格6-K报告中包含的财务信息包括美国证券交易委员会中有关使用非公认会计准则财务措施的规定中定义的某些“非公认会计准则财务措施”。一般而言，非GAAP财务计量是对公司经营业绩、财务状况或现金流的数字计量，不包括或不包括根据IFRS计算和列报的最直接可比计量中包含或排除的金额。例如，非GAAP财务指标可能排除某些独特和/或非经营性项目的影响，如收购、资产剥离、重组费用、大规模注销或管理层无法控制的项目。管理层认为，下面描述的非GAAP财务指标为投资者和分析师提供了对我们的财务状况和经营业绩的有用洞察。
TCE收入和每天TCE
TCE收入定义为船舶收入减去航次费用。该TCE收入除以本公司在该期间的营业天数，即为每天TCE。每天用于计算TCE的工作天数 还包括租船天数。
每天TCE是航运业常见的业绩衡量标准 主要用于比较定期租赁船舶的日收入和航次租赁船舶的日收入 ，因为定期租赁船舶的租赁费必须包括航程费用， 一般不以每天的金额表示，而定期租赁的船舶的租赁费不包括航程费用， 通常以每天的金额表示。
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以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间的TCE收入 与收入的对账。
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| (单位：千美元) | 收入 | 航次 费用 | TCE 收入 | 收入 | 航次 费用 | TCE 收入 | ||||||||||||||||||
| 船舶收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 轻便大小 | 88,637 | (14,866 | ) | 73,771 | 60,757 | (14,107 | ) | 46,650 | ||||||||||||||||
| 超大/超极大 | 150,990 | (31,522 | ) | 119,468 | 114,413 | (28,779 | ) | 85,634 | ||||||||||||||||
| 其他 | 2,082 | 2,722 | ||||||||||||||||||||||
| 船舶销售收入 | 29,981 | - | ||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 178 | 363 | ||||||||||||||||||||||
| 收入 | 271,868 | 178,255 | ||||||||||||||||||||||
每天的船舶运营成本
每天的船舶运营成本等于 船舶运营成本除以所属船舶在该期间的日历天数。
船舶每日运营成本是航运业常用的非GAAP绩效指标，用于了解与自有船舶运营相关的日常技术管理成本 。
每天的长期租入成本和长期租入成本
长期租入成本被定义为 与我们船队中不时包括的租入船舶相关的租赁成本，即我们最初承诺的租期为12个月或更长时间的船舶，即使在给定时间其租赁的剩余期限可能少于12个月(“长期租入船舶”)。此类长期租入成本除以有关船舶在此期间的营运天数，即为每天的长期租入成本。
损益表中的租赁租金成本仅包括符合IFRS 16中短期租赁定义的租赁成本，其中包括与我们的部分但不是全部长期租赁船舶相关的租赁成本，以及与我们的长期租赁船舶的剩余部分相关的租赁成本作为船舶租赁付款列报。因此，租船费用和船舶租赁费用一起构成“调整后的租船费用”。
长期租入成本和每日长期租入成本是非GAAP绩效衡量标准，主要用于了解与公司长期租入船舶相关的总成本和每日总成本。
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间的长期包机成本与 包机租赁成本之间的对账。
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||||||||||
| (单位：千美元) | 宪章 费用 | 租赁 付款日期： 船舶 | 调整后的 包机租赁 费用 | 长期的 包机 费用 | 短期 包机 费用 | 调整后的包机租金 费用 | ||||||||||||||||||
| 轻便大小 | 5,930 | - | 5,930 | - | 5,930 | 5,930 | ||||||||||||||||||
| 超大/超极大 | 28,603 | 19,077 | 47,680 | 16,709 | 30,971 | 47,680 | ||||||||||||||||||
| 34,533 | 19,077 | 53,610 | 53,610 | |||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | ||||||||||||||||||||||||
| (单位：千美元) | 宪章 费用 | 租赁 付款日期： 船舶 | 调整后的 包机租赁 费用 | 长期的 包机 费用 | 短期 包机 费用 | 调整后的包机租金 费用 | ||||||||||||||||||
| 轻便大小 | 5,028 | - | 5,028 | - | 5,028 | 5,028 | ||||||||||||||||||
| 超大/超极大 | 28,112 | 18,253 | 46,365 | 17,567 | 28,798 | 46,365 | ||||||||||||||||||
| 33,140 | 18,253 | 51,393 | 51,393 | |||||||||||||||||||||
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EBITDA和调整后的EBITDA
EBITDA定义为扣除收入、利息收入、利息支出、合资企业利润(亏损)份额以及折旧和摊销前的收益。调整后的EBITDA已调整EBITDA，以排除下表中列出的项目，这些项目代表我们认为不能反映我们核心业务持续业绩的某些非经常性、非经营性或其他项目。
航运业分析师将EBITDA和调整后的EBITDA用作常见的业绩衡量标准，以比较同行之间的结果。EBITDA和调整后的EBITDA不是国际财务报告准则确认的项目，不应单独考虑或用作期间利润的替代品或我们经营业绩的任何其他指标。
我们公布EBITDA和调整后的EBITDA旨在通过提供有关我们持续业绩的信息(不包括我们认为不会直接影响我们核心业务的项目)，并增强我们持续业绩的可比性，从而加强投资者对我们经营业绩的了解。我们的管理层认为EBITDA和调整后的EBITDA对投资者是有用的，因为 此类业绩衡量标准提供了有关我们核心业务盈利能力的信息，并便于将我们的 经营业绩与我们同行的经营业绩进行比较。此外，在评估我们的经营业绩时，我们的管理层使用EBITDA和调整后的EBITDA作为指标。虽然我们认为这些衡量标准对投资者有用，但我们使用的EBITDA和调整后EBITDA的定义可能无法与其他公司使用的类似衡量标准相比较。
下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间EBITDA利润和调整后EBITDA利润之间的对账 。
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| (单位：千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 本期间持续经营的利润 | $ | 85,795 | $ | 30,436 | ||||
| 根据以下因素调整： | ||||||||
| 所得税支出(福利) | 291 | (78 | ) | |||||
| 利息收入 | (269 | ) | (75 | ) | ||||
| 利息支出 | 7,374 | 7,123 | ||||||
| 合营企业的(利润)亏损份额 | (1 | ) | 28 | |||||
| 折旧及摊销 | 33,543 | 30,233 | ||||||
| 来自持续运营的EBITDA | 126,733 | 67,667 | ||||||
| 调整后的 | ||||||||
| 船舶已确认减值损失的冲销 | (4,073 | ) | (3,557 | ) | ||||
| 商誉和无形资产确认的减值损失 | - | 965 | ||||||
| 已确认的使用权资产减值损失的冲销 | - | (1,046 | ) | |||||
| 基于份额的薪酬 | 1,392 | 512 | ||||||
| 调整后的EBITDA来自持续运营 | 124,052 | 64,541 | ||||||
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调整后净收益和调整后每股收益
经调整的净收入定义为本公司所有者应占期间的利润 ，经冲销船舶确认的减值亏损、商誉和无形资产的减值损失、使用权资产的减值损失、出售集团的减值亏损、出售业务的损失、股份补偿和非经常性支出后进行调整。调整后每股收益为该数字除以当期已发行普通股的加权平均数。
调整后的净收入由管理层 用于预测、做出运营和战略决策以及评估当前公司业绩。它也是用于计算将以季度股息和/或股票回购的形式返还给股东的可变金额的 输入之一。调整后的净收入不是国际财务报告准则确认的，不应单独考虑或用作当期利润或任何其他经营业绩指标的替代。
我们公布调整后净收益的目的是通过提供有关我们持续的 业绩的信息，排除我们认为不会直接影响我们核心业务的项目，并增强我们持续的 跨时期业绩的可比性，从而加强投资者对我们经营业绩的了解。我们认为经调整的净收入对管理层和投资者有用，因为它消除了与整体经营业绩无关的项目 ，这些项目在不同时期可能会有很大差异。确定这些 元素将有助于将我们的运营业绩与同行的运营业绩进行比较。我们使用的调整后净收益的定义可能无法与其他公司使用的类似衡量标准进行比较。
下表显示了截至2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日止六个月期间本公司所有者应占经调整净收入与利润之比。
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| (单位：千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 本公司持有者持续经营期间应占利润 | $ | 85,795 | $ | 24,978 | ||||
| 根据以下因素调整： | ||||||||
| 船舶已确认减值损失的冲销 | (4,073 | ) | (3,557 | ) | ||||
| 商誉和无形资产确认的减值损失 | - | 965 | ||||||
| 已确认的使用权资产减值损失的冲销 | - | (1,046 | ) | |||||
| 基于份额的薪酬 | 1,392 | 512 | ||||||
| 持续经营的调整后净收入 | 83,114 | 21,852 | ||||||
| 计算每股利润和调整后每股收益的加权平均股数 | 18,819,474 | 19,203,308 | ||||||
| 稀释潜力普通股的影响 | 460,637 | 347,168 | ||||||
| 用于计算稀释后每股收益和稀释后调整后每股收益的普通股加权平均数 | 19,280,111 | 19,550,476 | ||||||
| 持续经营的基本每股利润 | $ | 4.56 | $ | 1.30 | ||||
| 持续经营的每股摊薄利润 | 4.45 | 1.28 | ||||||
| 持续运营的基本调整后每股收益 | $ | 4.42 | $ | 1.14 | ||||
| 持续运营的稀释后调整后每股收益 | 4.31 | 1.12 | ||||||
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标题收益和标题每股收益
约翰内斯堡证券交易所，或JSE， 要求我们计算并公开披露标题每股收益和稀释后标题每股收益。 标题每股收益是使用根据国际财务报告准则确定的净收入计算的。因此，这可能与在联交所上市的其他公司的整体每股收益计算有所不同，因为这些公司可能会根据不同的财务报告框架(如美国公认会计准则)报告其财务业绩。
本期整体盈利为本期间本公司所有者应占溢利，经与下文所述经营或交易业绩更接近的重新计量调整后，而整体每股盈利则为此数字除以本期已发行普通股的加权平均数。
下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间公司所有者应占利润与整体收益之间的对账情况。
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| (单位为千美元，每股数据除外) | 2022 | 2021 | ||||||
| 本期间本公司所有者应占利润 | $ | 85,795 | $ | 22,129 | ||||
| 根据以下因素调整： | ||||||||
| 船舶已确认减值损失的冲销 | (4,073 | ) | (3,557 | ) | ||||
| 已确认的使用权资产减值损失的冲销 | - | (1,046 | ) | |||||
| 商誉和无形资产确认的减值损失 | - | 965 | ||||||
| 处置组净减值损失 | - | 2,551 | ||||||
| 处置业务的亏损 | - | 25 | ||||||
| 整体收益 | 81,722 | 21,067 | ||||||
| 计算每股收益和整体每股收益的加权平均股数 | 18,819,474 | 19,203,308 | ||||||
| 稀释潜力普通股的影响 | 460,637 | 347,168 | ||||||
| 用于计算稀释后每股利润和摊薄后整体每股收益的普通股加权平均数 | 19,280,111 | 19,550,476 | ||||||
| 每股基本利润 | $ | 4.56 | $ | 1.15 | ||||
| 稀释后每股利润 | 4.45 | 1.13 | ||||||
| 基本标题每股收益 | $ | 4.34 | $ | 1.10 | ||||
| 稀释后的整体每股收益 | 4.24 | 1.08 | ||||||
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经营成果
截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月比较
以下是截至2022年6月30日的六个月和截至2021年6月30日的六个月的综合 基础上和我们主要部门的某些财务数据。此 资料来自我们未经审计的中期简明综合财务报表。
综合经营成果
未经审计的中期简明合并损益表和综合数据
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| (单位为千美元，不包括每股数据) | 2022 | 2021 | ||||||
| 持续运营 | ||||||||
| 收入 | $ | 271,868 | $ | 178,255 | ||||
| 销售成本 | ||||||||
| 航程费用 | (46,389 | ) | (43,083 | ) | ||||
| 船舶运营成本 | (22,102 | ) | (21,325 | ) | ||||
| 租船费用 | (34,533 | ) | (33,140 | ) | ||||
| 船舶、干船坞以及厂房和设备所属资产的折旧 | (15,474 | ) | (12,596 | ) | ||||
| 船舶和船舶设备折旧--使用权资产 | (17,527 | ) | (17,046 | ) | ||||
| 其他费用 | (621 | ) | (2,864 | ) | ||||
| 船舶销售成本 | (29,925 | ) | - | |||||
| 毛利 | 105,297 | 48,201 | ||||||
| 其他营业收入 | 3,783 | 3,402 | ||||||
| 行政费用 | (15,890 | ) | (14,169 | ) | ||||
| 合营企业的利润(亏损)份额 | 1 | (28 | ) | |||||
| 利息收入 | 269 | 75 | ||||||
| 利息支出 | (7,374 | ) | (7,123 | ) | ||||
| 税前利润 | 86,086 | 30,358 | ||||||
| 所得税(费用)福利 | (291 | ) | 78 | |||||
| 本期间持续经营的利润 | 85,795 | 30,436 | ||||||
| 停产经营 | ||||||||
| 非持续经营期间的亏损 | - | (2,849 | ) | |||||
| 当期利润 | 85,795 | 27,587 | ||||||
| 该期间的利润可归因于： | ||||||||
| 本公司的业主 | 85,795 | 22,129 | ||||||
| 持续运营 | 85,795 | 24,978 | ||||||
| 停产经营 | - | (2,849 | ) | |||||
| 非控制性权益 | - | 5,458 | ||||||
| 85,795 | 27,587 | |||||||
| 公司所有者应占每股利润： | ||||||||
| 停止继续运营和停止运营 | ||||||||
| 基本信息 | $ | 4.56 | $ | 1.15 | ||||
| 稀释 | $ | 4.45 | $ | 1.13 | ||||
| 从持续运营中 | ||||||||
| 基本信息 | $ | 4.56 | $ | 1.30 | ||||
| 稀释 | $ | 4.45 | $ | 1.28 | ||||
| 16 |
未经审计的细分市场信息
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| (单位：千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 干散货船业务 | ||||||||
| 轻便大小细分市场 | ||||||||
| 收入 | $ | 88,815 | $ | 61,066 | ||||
| 销售成本 | (45,160 | ) | (41,586 | ) | ||||
| 毛利 | 43,655 | 19,480 | ||||||
| 超大/超最大网段 | ||||||||
| 收入 | $ | 150,990 | $ | 114,467 | ||||
| 销售成本 | (92,137 | ) | (88,941 | ) | ||||
| 毛利 | 58,853 | 25,526 | ||||||
下面列出的是我们的运营机队截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的精选历史数据和统计数据，我们认为这些数据可能有助于我们更好地了解我们运营机队的财务状况和运营结果。此表包含非GAAP衡量标准中有关每日TCE、每日船舶运营成本和长期租入成本的某些信息。有关这些措施中某些措施的讨论和对账，请参阅上文“非公认会计准则财务措施”。
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| (单位：千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 干散货船业务 | ||||||||
| 轻便大小细分市场 | ||||||||
| 日历日(1) | 3,040 | 3,158 | ||||||
| 可用天数(2) | 3,013 | 3,102 | ||||||
| 营业天数(3) | 2,952 | 3,052 | ||||||
| 自有机队运营天数(4) | 2,627 | 2,609 | ||||||
| 长期包机--以天计(5) | - | - | ||||||
| 短期租船，以天计(6) | 325 | 443 | ||||||
| 机队利用率(7) | 98.0 | % | 98.4 | % | ||||
| 每天的TCE(8) | $ | 24,990 | $ | 15,285 | ||||
| 每天的船舶运营成本(9) | $ | 5,461 | $ | 5,602 | ||||
| 每天的长期租船费用(10) | $ | - | $ | - | ||||
| 超大/超最大网段 | ||||||||
| 日历日(1) | 4,365 | 4,963 | ||||||
| 可用天数(2) | 4,365 | 4,914 | ||||||
| 营业天数(3) | 4,328 | 4,864 | ||||||
| 自有机队运营天数(4) | 1,626 | 1,404 | ||||||
| 长期包机--以天计(5) | 1,233 | 1,393 | ||||||
| 短期租船，以天计(6) | 1,469 | 2,067 | ||||||
| 机队利用率(7) | 99.2 | % | 99.0 | % | ||||
| 每天的TCE(8) | $ | 27,604 | $ | 17,606 | ||||
| 每天的船舶运营成本(9) | $ | 5,338 | $ | 5,212 | ||||
| 每天的长期租船费用(10) | $ | 13,552 | $ | 12,611 | ||||
| (1) | 日历天数：在有关期间内，我们管有船只的总日历日。 | |
| (2) | 可用天数：在减去预定船坞和特殊检验的停租天数后，一艘船在有关期间内拥有的总日历日。我们使用可用天数来衡量相关期间内船只应可用于创收的天数。 | |
| (3) | 营业天数：船舶在相关期间的可用天数，减去船舶因预定干船坞和特殊检验(包括不可预见的情况)以外的原因而停租的总天数后，由我方控制。我们使用营运天数来衡量有关期间内船只实际可产生收入的总天数。 | |
| (4) | 自有机队运营天数：在有关期间，我们所拥有的船队的运作天数。 | |
| (5) | 长期包机--天数：我们的长期包机船队在相关期间运营的运营天数。如果我们最初承诺的租期为12个月或更长时间，我们将租入的船舶视为长期租赁。一旦我们将此类包租船只纳入我们的船队，我们将继续将其视为我们船队的一部分，直到其包租期结束，包括根据选择权延长租赁期的任何期限，即使在给定时间，其租赁期可能不到12个月。 |
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| (6) | 短期包机天数：在有关期间内，我们租用的第三方船只的营运天数不足一年。. | |
| (7) | 机队利用率：船舶可用于创收的时间百分比，通过将有关期间的运营天数除以该期间的可用天数来确定。我们使用船队利用率来衡量一家公司在技术上管理其船舶的效率。 | |
| (8) | 每天的TCE：船舶收入减去有关期间的航次费用除以该期间的营运天数。每天用于计算TCE收入的营业天数包括我们合资企业营业天数的比例，还包括租船天数。有关TCE收入的讨论以及TCE收入与收入的对账，请参阅上文“非GAAP财务衡量标准”。 | |
| (9) | 每天的船舶运营成本：每天的船舶运营成本是指船舶运营成本除以所拥有船舶的日历日数。船舶营运成本和用于计算每日船舶营运成本的日历日数包括我们合资企业船舶营运成本和日历日的比例份额，不包括租入成本和租入天数。有关船舶每日营运成本的讨论，请参阅上文“非公认会计准则财务措施”。 | |
| (10) | 每天的长期包机费用：与长期租用船舶相关的租赁成本除以相关期间的长期租赁天数。有关长期包机成本及其与调整后的包机成本之间的关系的讨论，请参阅上面的“非公认会计准则财务措施”。.这一讨论还显示了对调整后的租船成本的分析，这些成本分为长期租入成本和短期租入成本。 |
2022年第三季度，Supramax/Ultramax机队平均每天的长期包租成本预计约为14,921美元/天。
持续运营
收入。收入从截至2021年6月30日的六个月的1.783亿美元增加到截至2022年6月30日的六个月的2.719亿美元，增幅为9360万美元，增幅约为52.5%。收入的最大组成部分是船舶收入。船舶收入从截至2021年6月30日的六个月的1.779亿美元增加到截至2022年6月30日的六个月的2.417亿美元，增幅为6,380万美元，增幅约为35.9%。由于干散货业务的市场状况改善，船舶收入增加，但短期运营天数的减少略微抵消了这一增长。收入的第二大组成部分是船舶销售收入，增加了3,000万美元，从截至2021年6月30日的6个月的0,000,000美元增加到截至2022年6月30日的6个月的3,000万美元 ，与2021年同期持续运营中没有船舶销售相比，2022年上半年销售了一艘中程油轮(包括在光船租赁下的其他部分)。
干散货业务 收入和船舶收入
在干散货业务方面，截至2021年6月30日止六个月，我们的HandySize总收入及Supramax/Ultramax总收入分别增加2,770万美元及3,650万美元，或分别增加约45.3%及31.9%，由截至2021年6月30日止六个月的6,110万美元及1.145亿美元分别增至8880万美元及1.51亿美元。HandySize和Superramax/Ultramax总收入的增长是由于现货市场汇率普遍走强，但短期营业天数的减少略微抵消了这一增长。
基于上述相同原因，我们的轻便船舶收入及超大/超大型船舶收入分别增加2,780万美元及3,660万美元，或约45.7%及32.0%，分别由截至2021年6月30日止六个月的6,080万美元及1.144亿美元增至截至2022年6月30日止六个月的8,860万美元及1.51亿美元。
干散货业务 TCE收入
在截至2021年6月30日的6个月内，每天可处理的TCE从15,285美元增加到24,990美元 ，增幅约为63.5%。这一增长是由于2022年上半年灵便型现货市场租赁费的增加。
在截至2021年6月30日的六个月中，Supramax/Ultramax TCE每天增加9,998美元，涨幅约为56.8%，从截至2021年6月30日的六个月的每天17,606美元增加到截至2022年6月30日的六个月的每天27,604美元。这一增长是由于2022年上半年Supramax/Ultramax现货市场租赁费的增加。
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销售成本。销售成本从截至2021年6月30日的六个月的1.301亿美元增加到截至2022年6月30日的六个月的1.66亿美元，增加了3,650万美元，增幅约为28.1%。航程费用从截至2021年6月30日的6个月的4,310万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的4,640万美元。航程费用增加的主要原因是燃料成本增加，但被第三方资金分配和短期运营天数的减少部分抵消。包机租赁费用从截至2021年6月30日的6个月的3310万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的3450万美元 。租船成本的增加主要是由于2022年上半年短期租船的干散货现货价格走强 短期租船数量的减少略微抵消了这一影响。 船舶销售成本从截至2021年6月30日的6个月的0万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的2,990万美元。这一增长主要是由于2022年第二季度销售的一艘中程油轮的成本 与2021年同期持续运营的无船销售相比。
销售的干散货业务成本
在干散货业务方面，我们的轻便及超大/超大型分部的销售成本分别增加360万美元及320万美元，或约8.7%及3.6%，由截至2021年6月30日止六个月的4,160万美元及8,890万美元分别增加至截至2022年6月30日止六个月的4,520万美元及9,210万美元。小型船舶销售的干散货成本增加主要是由于航程费用增加、2022年上半年干散货现货租船费率上升导致短期租船成本增加，以及船舶运营成本下降部分抵消了2021年船舶减值亏损的减值而导致的折旧增加。超大/超大船舶销售干散货成本的增加主要是由于航程费用和短期租赁成本上升，原因是2022年上半年现货费率走强，以及保险索赔准备金调整导致船舶运营成本上升。
截至2021年6月30日的六个月，我们的手提规模航程费用和Superramax/Ultramax航程费用分别增加了80万美元和270万美元，或约5.7%和9.4%，分别从截至2021年6月30日的1,410万美元和2,880万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的1,490万美元和3,150万美元。增加的主要原因是燃料成本增加，但燃料费用的增加被第三方资金分配的减少和短期运营天数的减少部分抵消。我们的轻便船舶运营成本从截至2021年6月30日的6个月的1,520万美元降至截至2022年6月30日的6个月的1,480万美元。我们的轻便船舶运营成本的下降主要是由于购买备件和空运备件给船舶的成本减少，以及之前由外部公司管理的两艘船舶的管理费下降，但保险成本的增加略微抵消了这一下降。我们的超大/超大船舶运营成本 从截至2021年6月30日的六个月的750万美元增加到截至2022年6月30日的六个月的870万美元。我们的Supramax/Ultramax船舶运营成本的增加主要是由于在2021年9月购买了一艘租入的船舶后，在2022年上半年运营的拥有的Supramax/Ultramax船舶数量有所增加。
灵便型船舶每天的运营成本 从截至2021年6月30日的6个月的每天5,602美元减少到截至2022年6月30日的6个月的每天5,461美元。减少的主要原因是备件采购减少和将备件空运到船只的费用 ，以及以前由外部公司管理的两艘船只的管理费减少，但保险费用的增加略有抵消 。在截至2021年6月30日的6个月中，Supramax/Ultramax船舶每天的运营成本从5,212美元/天增加到5,338美元/天。这些增加主要是由于少量船舶的维修费用和保险费用的增加，但被备件采购的减少和将备件空运到船舶的费用的减少所略微抵消。
毛利。毛利由截至2021年6月30日的6个月的4,820万美元增加至截至2022年6月30日的6个月的1.053亿美元，增幅为5,710万美元，增幅为118.5%，主要原因与上述相同。
其他营业收入。其他营业收入从截至2021年6月30日的6个月的340万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的380万美元，增幅为40万美元，增幅为11.8%。我们记录了截至2022年6月30日的六个月船舶减值亏损410万美元的冲销，相比之下，船舶减值亏损冲销了360万美元，使用权资产的减值亏损冲销了100万美元，被截至2021年6月30日的六个月的商誉和无形资产减值亏损100万美元所抵消。截至2022年6月30日止六个月，本公司净汇兑亏损40万美元，而截至2021年6月30日止六个月则为净汇兑亏损20万美元，原因是期末外币银行结余、供应商结余及客户结余未实现重估，以及公司间结算及其他结余的已实现收益。
管理费用。行政费用从截至2021年6月30日的6个月的1,420万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的1,590万美元，增幅约为12.0%，这主要是由于2022年上半年员工激励成本的增加。
利息收入。利息收入 从截至2021年6月30日的6个月的10万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的30万美元。
利息支出。利息支出从截至2021年6月30日的6个月的710万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的740万美元。利息开支增加主要是由于伦敦银行同业拆息利率上调及2021年下半年贷款增加所致，但部分被2021年5月偿还的3,580万美元优先担保信贷融资所抵销，该贷款以相对较高的利率计息。
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所得税(费用)福利。收入 税收(费用)福利从截至2021年6月30日的6个月的10万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的支出30万美元 。
持续运营期间的利润 。我们于截至2022年6月30日止六个月的溢利由截至2021年6月30日止六个月的3,040万美元增至8,580万美元。主要原因与上述相同。
持续运营和非持续运营
该期间的利润。我们于截至2022年6月30日止六个月的溢利 由截至2021年6月30日止六个月的2,760万美元增至8,580万美元。
流动性与资本资源
概述
我们经营的是资本密集型行业。 截至本报告6-K表格的日期，我们的主要短期流动性需求涉及与正在进行的航行有关的营运资金需求、公司管理费用、干船坞付款、利息支付、我们信贷安排下的季度本金支付、未来12个月到期的任何贷款的气球付款、通过行使购买选择权购买船舶和支付股息，而我们的长期流动性需求预计主要与干船坞付款、新建筑施工合同的分期付款 有关。购买新的和二手船只，以及与我们的信贷设施相关的最终气球付款 。
截至本报告在表格6-K中的日期， 我们拥有购买四艘船的选择权(不包括静脉输卵管打结，静脉输液小金刚，静脉输液喜鹊和凤凰城IVS它们在各自的融资安排下拥有购买选择权)。我们有权购买静脉注射鸣人vt.的.静脉注射：早稻田vt.的.IVS鹅卵石海滩以及静脉曲张已经或预计将分别在2020年12月、2021年9月、2022年9月和2023年1月根据各自的租船合同进入行使期 。 这些购买期权的价格约为1,320万美元至2,520万美元，可能会进行调整。 如果期权可以在一个以上的日期行使，则基于租船的剩余时间。在每种情况下，此类购买 选择权均受某些其他调整和条件的限制，并将在适用的定期租船合同完成时失效。
我们预计，我们将依靠来自运营的现金和外部融资来源，包括银行和其他借款，为收购、扩张和替换资本支出提供资金。 我们不能向您保证，我们将能够以优惠的条款获得充足的融资或获得额外的资金，以满足我们的流动性需求。我们预计，我们短期流动性需求的主要资金来源将是运营现金流，其中包括出售船舶的收益，包括计划和合同销售以及借款。 一般来说，我们的长期资金来源将来自运营现金、长期借款和其他债务或股权融资。
过去几年，航运环境一直充满挑战且变化无常。2020年初新冠肺炎的爆发和为缓解病毒传播而采取的行动最初导致全球经济活动大幅减少，干散货船运费 下降。于2021年，并持续至2022年首六个月，我们对干散货船的需求大幅增加，再加上供应市场的新船减少及港口挤塞情况加剧，导致现货市场强劲，对我们的业务有利。增加的收益改善了流动性，增强了我们的资产负债表，并为我们提供了足够的自由现金来支付股息、回购股票、扩大我们的车队并减少我们的债务 。
我们通过监控预测和实际现金流并确保维持充足的借贷安排来管理流动性风险。我们的管理层可以不时地根据他们认为合适的方式为我们的要求筹集或借入资金。已经有措施来保存现金，保持充足的资金来履行我们的义务，并保护银行强加的现有贷款契约。持续监测契约级别，以确定任何潜在的契约问题，以便提前实施贷款契约的豁免或修改 等解决方案，以获得更优惠的条款。我们可能会寻求独立完成其中的任何一项，或者与其中的一项或多项行动一起完成。根据管理层自本报告出炉之日起以6-K表格编制的12个月现金流预测，我们的董事会没有理由相信我们不会继续作为持续经营的企业，并且 已评估不存在与这些条件相关的重大不确定性，我们作为持续经营的持续经营的能力也没有实质性的怀疑。我们有计划出售某些船只，行使某些购买选择权，偿还某些贷款，保护现有的定期贷款契约，并保持充足的流动性。
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现金流探讨
下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中每个月的现金流信息。
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| (单位：千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 经营活动产生的现金流量净额(1) | $ | 137,830 | $ | 102,069 | ||||
| 投资活动产生的现金净额(用于) | (59 | ) | 243 | |||||
| 用于筹资活动的现金流量净额 | (81,645 | ) | (82,294 | ) | ||||
| 现金及现金等价物净增加情况 | 56,126 | 20,018 | ||||||
| 期初现金及现金等价物 | 104,243 | 37,942 | ||||||
| 汇率变动对外币现金余额的影响 | (340 | ) | 118 | |||||
| 期末现金和现金等价物 | 160,029 | 58,078 | ||||||
| (1) | 经营活动产生的净现金流包括 截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的船舶资本支出分别为100万美元和460万美元，以及截至2022年和2021年6月30日的六个月的出售船舶收益分别为2950万美元和4780万美元。 |
经营活动产生的净现金流量 。经营活动产生的净现金流从截至2021年6月30日的6个月的1.021亿美元增加到截至2022年6月30日的6个月的1.378亿美元，增加了3570万美元。与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月，营运资金和船舶流动前的运营现金流增加了5800万美元，这是由于干散货现货市场的改善 。与截至2021年6月30日的6个月相比，截至2022年6月30日的6个月，营运资金流动产生的现金流减少了860万美元。截至2022年6月30日的6个月，船舶资本支出和船舶销售收益的净影响为流入2,840万美元，而截至2021年6月30日的6个月为流入4,320万美元，相差1,480万美元。截至2021年6月30日的六个月，两艘中程油轮和一艘小型油轮的销售收入高于截至2022年6月30日的六个月销售的一艘中程油轮。
投资活动产生的净现金(用于) 。投资活动产生的净现金(用于)从截至2021年6月30日的6个月的流入20万美元 减少到截至2022年6月30日的6个月的流出10万美元。
用于融资活动的净现金流量。 用于融资活动的净现金流减少70万美元，从截至2021年6月30日的6个月的8,230万美元 降至截至2022年6月30日的6个月的8,160万美元。于截至2022年6月30日止六个月的融资活动中使用的现金流量净额主要是偿还3,830万美元的长期计息债务、偿还2,070万美元的租赁负债本金及支付2,260万美元的股息所致。于截至2021年6月30日止六个月的融资活动中使用的现金流量净额主要是偿还6,760万美元的长期计息债务及1,780万美元的租赁负债本金，但被限制性现金减少340万美元所抵销。
受限现金。本《现金流讨论》中的上述现金流数字是在扣除970万美元的受限现金后得出的，这些现金是为获得贷款和其他信贷而质押给 某些银行的。截至2022年6月30日，我们的现金和现金等价物(不包括受限 现金)为1.6亿美元。
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资本支出
为了遵守环境和其他政府法规，并与我们的船舶采购相关，我们不时进行与正常作业中的干船坞活动和维护相关的资本支出。我们未来可能会签订新建筑合同或收购新建筑、转售合同或收购二手船舶的合同。
除了我们可能在未来进行的收购外，我们还将因船队的干船坞而产生额外的支出。干船坞的位置将在船舶计划停靠干船坞时确定。我们估计我们的干船坞成本，包括在干船坞期间发生的与船只和船舶设备有关的资本化成本，以及我们船队在2022年下半年至2023年计划的停租天数为：
| 年 | 预计干船坞费用 | 估计数 停工天数 | ||||||
| (以百万美元计 美元) | ||||||||
| 2022年(7月至12月) | $ | 7.5 | 166.00 | |||||
| 2023 | $ | 9.8 | 220.00 | |||||
实际成本将根据各种 因素而有所不同，包括实际执行干船坞的地点。我们预计将用运营现金为这些成本提供资金。这些成本不包括反映在船舶运营成本或与安装压载水处理系统相关的成本中的干船坞费用项目。
干船坞的实际长度将根据船舶状况、堆场时间表和其他因素而有所不同。对于船龄超过15年的船舶，在干船坞期间较高的维修和维护费用通常会导致较长的停租天数，具体取决于 船舶的状况。
在截至2022年和2021年6月30日的六个月内，我们分别产生了总计100万美元和360万美元的干船坞成本，其中不包括计入船舶资产或船舶设备的干船坞成本 。
2022年上半年，我们的一艘船完成了预定的干船坞。我们估计，2022年下半年，我们将有9艘船只进场。
贷款契约
2019年6月28日，相关 协议的各方对我们的1.00亿美元优先担保信贷安排进行了修订，其目的是降低最低账面净值契约的 金额，引入新的营运资本契约，并澄清自2019年1月1日起由于采用IFRS 16而在我们的财务报表中反映的资产和负债的处理。相关协议各方对我们1.00亿美元的优先担保信贷安排进行了修订 ，其目的是为了下述营运资本契约的目的修订合并流动资产和合并流动负债的定义，在每种情况下， Grindrod Shipping的合并流动资产和合并流动负债的确定不包括对IFRS 16所做的任何调整。2020年12月29日和2020年12月31日，相关协议各方分别对我们的1.141亿美元优先担保信贷安排和我们的1.0亿美元优先担保信贷安排进行了进一步修订。其中 贷款人同意以下契约修正案：
| • | 截至2020年12月31日的测试账面净值不得低于2.25亿美元； |
| • | 截至2020年12月31日，用于测试的债务与经市场调整的有形固定资产的比率 不得超过80%； |
| • | 流动负债的厘定应不包括于2020年12月31日为测试营运资本契约而欠3,580万美元优先担保信贷安排的金额。 资本契约要求我们的流动资产超过流动负债。 |
2020年12月29日和2021年6月7日，相关协议的各方分别对我们1.141亿美元的优先担保信贷安排和我们的1.0亿美元优先担保信贷安排进行了进一步修订，贷款人在其中同意了以下契约修正案：
| • | 用于测试的账面净值自2021年1月1日起及之后不得低于2亿美元； |
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于2021年9月10日，相关协议订约方就我们的1.141亿美元优先担保信贷安排订立修订及重述协议，以增加贷款金额，并由于IVS Bulk集团由本集团100%拥有，因此取消对IVS Bulk及其附属公司综合集团的财务契约要求 。
以下未经审计的中期简明综合财务报表所述的1.141亿美元优先担保信贷和1.00亿美元优先担保信贷融资，除其他条件和义务外，还包含下列修订后的财务契约，其中最严格的条款要求我们和我们的子公司在合并的基础上维持：
|
|
• | (A)2亿美元加正留存收益的25%加上每次募资的50%的总和和(B)2.75亿美元中较低者的账面价值净值。就前述而言，“正留存收益”是指Grindrod Shipping及其子公司在合并基础上每两年在6月30日和12月31日测试一次的正留存收益，“资本筹集”是指Grindrod Shipping筹集的任何股权资本收益的美元金额(或等值美元金额)，这在截至每年6月30日或12月31日的最新账目中得到证明； |
| • | 现金和现金等价物(视设施而定，可能包括某些安全账户限制的现金)不少于3000万美元； |
| • | 债务与经市场调整的有形固定资产的比率不超过75%。就上述目的而言，“债务”的定义不包括“国际财务报告准则”第16号确认的租赁义务，“有形固定资产”的定义不包括与船舶有关的使用权资产；以及 |
| • | 正营运资本，即综合流动资产(不包括对国际财务报告准则16所作的任何调整)必须超过综合流动负债(不包括对国际财务报告准则16所作的任何调整)，如截至每年6月30日和12月31日的最新账目所示。 |
此外，信贷安排载有规定每项相关贷款的最低抵押品价值的条款，规定担保有关贷款的船只的公平市价总和加上担保该贷款的任何额外抵押除以相关债务金额，得出至少指定的最低金额(视乎相关贷款协议及获得贷款的船只的类型及船龄而定)，相关最低金额介乎125%至143%之间。如果未达到任何相关门槛， 协议相关方可能被要求提前偿还部分相关贷款或提供额外的抵押品担保 以弥补缺口。
除其他条件外，信贷安排还包含限制性契约，这些契约可能或将限制我们的能力，以及其他限制：
| · | 对保护该设施的有关船只产生额外债务； |
| · | 出售任何抵押品船只(除非有关贷款项下的相应数额已按照其条款预付)； |
| · | 在违约事件或潜在违约事件发生时，进行额外的投资或收购； |
| · | 在违约事件或潜在违约事件发生时，支付红利；或 |
| · | 变更每项贷款下相关借款人集团的所有权或控制权。 |
违反上述信贷安排和下文“表外安排”中所载的任何财务或限制性契约或各种其他规定，可能构成相关信贷安排项下的违约事件，除非相关银行予以补救(如果允许且能够补救)，或由相关银行免除或修改，否则这些银行有权要求相关借款人或其他债务人提供额外抵押品，增强其股本和流动性，增加应付利息，将相关债务偿还至符合相关贷款契约的水平，出售船舶，将债务重新分类为流动负债，加速负债，对船队船舶和确保信贷安排的其他资产强制执行 担保，并根据担保提出要求，这将损害我们继续开展业务的能力。
此外，信贷安排包含 个交叉违约条款。一个设施中的交叉违约条款意味着，在一个或多个其他设施 下的违约事件可能会在任何适用的阈值下导致在第一个设施下发生违约事件。由于信贷安排中存在交叉违约条款，任何信贷安排下的贷款人拒绝授予或延长豁免可能会导致某些债务加速，即使其他信贷安排下的其他贷款人已在其各自的信贷安排下豁免违约 。如果我们的任何担保债务全部或部分加速，在目前的融资环境下，我们可能很难对相关债务进行再融资或在这种情况下获得额外融资，并且如果贷款人取消其抵押品赎回权，我们可能会失去获得信贷安排的船只和其他资产， 这将对我们开展业务的能力产生不利影响。
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此外，对于已经获得或未来可能获得的信贷安排的任何豁免或修订，银行可以施加额外的 经营和财务限制或修改现有信贷安排的条款。这些限制可能会进一步限制我们支付股息、进行资本支出或产生额外债务的能力，包括通过出具担保。此外，银行可能要求支付额外费用，要求提前偿还所欠债务的一部分，加快贷款债务的摊销时间表，并提高对未偿债务收取的利率。
截至2022年6月30日，Grindrod Shipping、GSPL、借款人和其他GSPL子公司遵守了我们信贷安排中包含的所有财务和限制性契约。
趋势信息
我们的经营结果主要取决于我们能够为我们的船舶实现的租赁率，这取决于任何给定时间表征干散货船和油轮市场的需求和供应动态。有关影响我们业务的其他趋势，请参阅上文“-影响我们的运营结果和财务状况的因素 ”下的其他讨论。
表外安排
租船义务
我们承诺向第三方支付租入船舶的某些租船费用。国际财务报告准则第16号要求我们在折现的基础上确认资产负债表上的租赁资产承诺产生的权利和义务，除非租赁期限少于12个月 或价值较低。有关这些义务和承诺以及我们的其他合同义务和承诺，请参阅下面的“-合同义务和或有事项”。
合同义务和或有事项
我们的合同义务和商业承诺主要包括有担保的银行贷款和其他借款及其利息、租赁负债和定期租船协议以及船舶资本支出，如下所述。
下表汇总了截至2022年6月30日我们在资产负债表上的合同义务：
| 按期间到期的付款 | ||||||||||||||||||||
| (单位：千美元) | 总计 | 少于 1年 | 1-3年 | 3-5年 | 多过 5年 | |||||||||||||||
| 有担保的银行贷款和其他借款(1) | $ | 209,258 | $ | 34,811 | $ | 117,362 | $ | 28,562 | $ | 28,523 | ||||||||||
| 有担保银行贷款和其他借款的利息(2) | 30,886 | 8,186 | 13,227 | 4,056 | 5,417 | |||||||||||||||
| 船只的资本开支(1) | 3,965 | 3,965 | - | - | - | |||||||||||||||
| 定期租船协议(3) | 4,600 | 4,600 | - | - | - | |||||||||||||||
| 租赁负债(4) | 43,599 | 41,834 | 1,765 | - | - | |||||||||||||||
| 合同债务总额 | $ | 292,308 | $ | 93,396 | $ | 132,354 | $ | 32,618 | $ | 33,940 | ||||||||||
| (1) | 该等负债于未经审核中期简明综合财务报表附注9及14披露。 |
| (2) | 对于有担保的银行贷款和其他借款，利息基于LIBOR假设年利率1.62% 。 |
| (3) | 指符合短期租赁条件的租赁义务，因此不作为租赁负债入账。 |
| (4) | 包括若干定期租船协议下的债务。 请参阅未经审计的中期简明综合财务报表附注10。 |
近期会计公告
于截至2022年6月30日止六个月期间，我们采纳了新的国际财务报告准则及国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则修正案，并于2022年1月1日或之后开始的会计期间内强制生效。采纳该等新的及经修订的国际财务报告准则并未对我们的会计政策造成重大改变，对本期或过往期间呈报的金额亦无重大影响。
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关于市场风险的定量和定性披露
本公司于2022年3月25日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的Form 20-F年度报告中，题为“关于市场风险的定量和定性披露”一节中的市场风险披露没有实质性变化。
现货市场汇率 风险
我们目前主要在现货市场或面向现货市场的池中使用我们的船只，没有大量的固定收入覆盖，因此我们受到现货市场的周期性和波动性的影响。现货市场租赁费可能会根据海运运力的供求情况而大幅波动。
利率风险
我们的信贷安排下的借款一般按高于伦敦银行同业拆放利率的利率计息。因此，我们面临着如果利率上升，我们的利息支出可能会增加的风险。我们目前没有任何利率掉期交易。我们未来可能会使用利率互换来减少我们因利率变化而面临的市场风险。这些合同的主要目标是将与我们的可变利率债务相关的风险和成本降至最低，而不是出于投机或交易目的。
于截至2022年及2021年6月30日止六个月内，我们就未偿还债务支付利息，加权平均利率分别为5.16%及3.72%。在截至2022年和2021年6月30日的六个月内，伦敦银行同业拆借利率每增加或减少0.5%，我们的利息支出将分别增加或减少50万美元和50万美元。
外汇汇率风险
我们的主要经济环境是国际航运市场。这个市场使用美元作为其功能货币。因此，我们几乎所有的收入和支出都是以美元计价的。以本位币以外的货币进行的交易在交易 日按汇率折算，相关付款在付款日折算，差额在损益表中报告为汇兑损益。以不同于本位币的货币计价的资产和负债按财务状况表日汇率折算为本位币，以编制财务状况表。财务状况报表日期之间的汇率差异可能会导致在损益表中报告损益 。在编制我们未经审计的中期简明合并财务报表时，非常交易和其功能货币不是美元的子公司的财务报表的折算可能遵循不同的 折算程序。美元相对于其他货币的价值贬值将增加我们支付以此类其他货币计价的费用的美元成本。我们以其他货币开展的业务在未来可能会增加，这可能会扩大我们因货币波动而遭受的损失。
汇率波动有可能对我们的现金流产生负面影响。截至本报告在Form 6-K中的日期，我们尚未签订任何套期保值合同以防范汇率波动。我们未来可能会寻求对冲这种货币波动风险。
以下敏感度分析仅包括 个未偿还外币计价货币项目，并根据外币汇率变动10%在各自的期末调整其折算。如果相关外币对我们的功能货币升值10%，相对于我们用来编制各自财务报表的汇率 ，损益将增加/(减少)：
| 对利润或亏损的影响 | ||||||||
| (单位：百万美元) | 截至六个月 June 30, 2022 | 截至六个月 June 30, 2021 | ||||||
| 美元 | $ | 0.1 | $ | 0.1 | ||||
| 南非兰特 | - | 0.4 | ||||||
运费衍生工具风险
我们可能会不时持有运费衍生品的头寸，主要是远期运费协议或FFA。通常，运费衍生品可以通过买卖远期头寸的特定定期租船费率来对冲对租费率的市场风险敞口。FFA以现金结算，以波罗的海交易所发布的每日市场指数为基准。通过持有FFA或其他衍生工具的头寸，我们可能会在结算或终止这些协议时蒙受损失。截至2022年6月30日，我们有18个FFA未偿还。截至2022年6月30日止六个月，我们于未经审计的中期简明综合财务报表中录得固定资产净利400万美元，而该等净利来自公允价值溢利。截至2021年6月30日止六个月，我们在未经审计的中期简明综合财务报表中录得固定资产净利40万美元。
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燃油价格风险
我们的经营业绩受到船舶燃料消耗价格变动的影响，这些船舶在业内被称为燃料库。燃料的价格和供应是不可预测的，根据我们无法控制的事件而波动，包括立法的变化，如IMO 2020法规、地缘政治发展、石油和天然气的供应和需求、欧佩克和其他石油和天然气生产国的行动、产油国和地区的战争和动乱、 地区生产模式和环境问题。此外，燃料在未来可能会变得更加昂贵，这可能会降低我们的盈利能力。我们确实会不时对冲一些对燃油价格风险的敞口。
于截至2022年及2021年6月30日止六个月内，我们于未经审计的中期简明综合财务报表中分别录得240万美元及120万美元的燃油掉期净收益，该等收益来自公允价值收益。
燃料油价格每上涨或下跌10%，将导致截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的对冲储备分别减少或增加60万美元和60万美元。
信用风险集中度
金融工具主要由贸易应收账款和银行余额组成，可能使我们面临相当集中的信用风险。我们密切监控我们对客户的风险敞口，以了解信用风险。我们制定了政策，以确保我们与具有适当信用记录的客户进行交易 。我们不投保信用违约保险。
在交易对手未能履行其在每个财政年度结束时对每一类已确认金融资产的义务的情况下，我们面临的最大信用风险敞口是我们的财务状况表中显示的该等资产的账面价值。
通货膨胀率
随着通胀成为全球经济中的一个重要因素，通胀压力预计将导致运营、航程(包括燃料油)以及一般和行政成本的增加。
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未经审计的中期简明合并财务报表
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未经审计的中期精简合并财务报表索引
| 页面 | ||
| 截至2022年6月30日和2021年12月31日的未经审计中期简明财务状况表 | F-2 | |
| 截至2022年和2021年6月30日止六个月的未经审计中期综合损益表及其他全面收益表 | F-3 | |
| 截至2022年和2021年6月30日止六个月的未经审计中期简明综合权益变动表 | F-4 | |
| 截至2022年和2021年6月30日止六个月未经审计的中期简明现金流量表 | F-6 | |
| 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | F-8 |
| F-1 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未经审计的中期简明合并财务状况报表
| 30 June 2022 | 12月31日 2021 | |||||||||
| 备注 | US$’000 | US$’000 | ||||||||
| 资产 | ||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 现金和银行余额 | 6 | 165,396 | 107,118 | |||||||
| 应收贸易账款 | 12,288 | 8,973 | ||||||||
| 合同资产 | 3,108 | 3,686 | ||||||||
| 其他应收款和预付款 | 25,922 | 22,424 | ||||||||
| 对合资企业的贷款 | - | 10 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 2,654 | 5,370 | ||||||||
| 盘存 | 20,075 | 13,909 | ||||||||
| 流动资产总额 | 229,443 | 161,490 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||
| 受限现金 | 6 | 4,290 | 6,649 | |||||||
| 船舶、财产、厂房和设备 | 7 | 398,287 | 437,479 | |||||||
| 使用权资产 | 8 | 45,498 | 32,467 | |||||||
| 对合资企业的兴趣 | 15 | 13 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 243 | 611 | ||||||||
| 无形资产 | 219 | 227 | ||||||||
| 其他应收款和预付款 | 1,286 | 380 | ||||||||
| 其他投资 | 3,652 | 3,730 | ||||||||
| 递延税项资产 | 1,885 | 2,123 | ||||||||
| 非流动资产总额 | 455,375 | 483,679 | ||||||||
| 总资产 | 684,818 | 645,169 | ||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 贸易和其他应付款 | 27,665 | 33,874 | ||||||||
| 合同责任 | 13,039 | 8,441 | ||||||||
| 租赁负债 | 10 | 41,834 | 27,375 | |||||||
| 银行贷款和其他借款 | 9 | 34,811 | 28,020 | |||||||
| 退休福利义务 | 122 | 124 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 275 | 704 | ||||||||
| 条文 | 11 | 994 | 1,019 | |||||||
| 应付所得税 | 602 | 786 | ||||||||
| 流动负债总额 | 119,342 | 100,343 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||
| 贸易和其他应付款 | 149 | 160 | ||||||||
| 租赁负债 | 10 | 1,765 | 5,896 | |||||||
| 银行贷款和其他借款 | 9 | 174,447 | 217,646 | |||||||
| 退休福利义务 | 1,395 | 1,489 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 256 | - | ||||||||
| 非流动负债总额 | 178,012 | 225,191 | ||||||||
| 资本和储备 | ||||||||||
| 股本 | 320,683 | 320,683 | ||||||||
| 其他权益和储备 | (17,293 | ) | (24,068 | ) | ||||||
| 累计利润 | 84,074 | 23,020 | ||||||||
| 总股本 | 387,464 | 319,635 | ||||||||
| 权益和负债总额 | 684,818 | 645,169 | ||||||||
附注是未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分
| F-2 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未经审计的中期简明合并损益及其他全面收益报表
| 截至六月三十日止的六个月期间 | 2022 | 2021 | ||||||||
| 备注 | US$’000 | US$’000 | ||||||||
| 持续运营 | ||||||||||
| 收入 | 271,868 | 178,255 | ||||||||
| 销售成本 | ||||||||||
| 航程费用 | (46,389 | ) | (43,083 | ) | ||||||
| 船舶运营成本 | (22,102 | ) | (21,325 | ) | ||||||
| 租船费用 | (34,533 | ) | (33,140 | ) | ||||||
| 船舶、干船坞以及厂房和设备所属资产的折旧 | (15,474 | ) | (12,596 | ) | ||||||
| 船舶和船舶设备折旧--使用权资产 | (17,527 | ) | (17,046 | ) | ||||||
| 其他费用 | (621 | ) | (2,864 | ) | ||||||
| 船舶销售成本 | (29,925 | ) | - | |||||||
| 毛利 | 105,297 | 48,201 | ||||||||
| 其他营业收入 | 3,783 | 3,402 | ||||||||
| 行政费用 | (15,890 | ) | (14,169 | ) | ||||||
| 合营企业的利润(亏损)份额 | 1 | (28 | ) | |||||||
| 利息收入 | 269 | 75 | ||||||||
| 利息支出 | (7,374 | ) | (7,123 | ) | ||||||
| 税前利润 | 86,086 | 30,358 | ||||||||
| 所得税(费用)福利 | 13 | (291 | ) | 78 | ||||||
| 本期间持续经营的利润 | 85,795 | 30,436 | ||||||||
| 停产经营 | ||||||||||
| 非持续经营期间的亏损 | - | (2,849 | ) | |||||||
| 当期利润 | 85,795 | 27,587 | ||||||||
| 其他全面收入： | ||||||||||
| 可随后重新分类为损益的项目 | ||||||||||
| 涉外业务翻译中的汇兑差额 | (275 | ) | 329 | |||||||
| 现金流量套期保值中指定套期保值工具的公允价值净收益 | 3,478 | 2,014 | ||||||||
| 3,203 | 2,343 | |||||||||
| 当期扣除所得税后的其他全面收入 | 3,203 | 2,343 | ||||||||
| 当期综合收益合计 | 88,998 | 29,930 | ||||||||
| 该期间的利润可归因于： | ||||||||||
| 本公司的业主 | 85,795 | 22,129 | ||||||||
| 持续运营 | 85,795 | 24,978 | ||||||||
| 停产经营 | - | (2,849 | ) | |||||||
| 非控制性权益 | - | 5,458 | ||||||||
| 85,795 | 27,587 | |||||||||
| 公司所有者应占每股利润 | 15 | 美元 | 美元 | |||||||
| 停止继续运营和停止运营 | ||||||||||
| 基本信息 | 4.56 | 1.15 | ||||||||
| 稀释 | 4.45 | 1.13 | ||||||||
| 从持续运营中 | ||||||||||
| 基本信息 | 4.56 | 1.30 | ||||||||
| 稀释 | 4.45 | 1.28 | ||||||||
附注是未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分
| F-3 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未经审计的中期简明合并权益变动表
| 公司股东应占权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 股本和准备金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 资本 | 金库
股票 | 共享
补偿 保留 | 套期保值
保留 | 翻译
保留 | 合并
保留 | 累计
利润(亏损) | 归因于 to owners of the 公司 | 非
控制
利息 | 总计 股权 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日的结余 | 320,683 | (387 | ) | 3,954 | 458 | (8,749 | ) | (18,354 | ) | (85,368 | ) | 212,237 | 41,782 | 254,019 | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期利润 | - | - | - | - | - | - | 22,129 | 22,129 | 5,458 | 27,587 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期间扣除所得税后的其他综合利润 | - | - | - | 2,014 | 329 | - | - | 2,343 | - | 2,343 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期综合收益合计 | - | - | - | 2,014 | 329 | - | 22,129 | 24,472 | 5,458 | 29,930 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据可没收股票计划(FSP)向员工重新发行的库存股 | - | 387 | (2,500 | ) | - | - | - | 2,113 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收购库藏股 | - | (285 | ) | - | - | - | - | - | (285 | ) | - | (285 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 确认基于股份的支付 | - | - | 512 | - | - | - | - | 512 | - | 512 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与所有者的交易，直接在股权中确认 | - | 102 | (1,988 | ) | - | - | - | 2,113 | 227 | - | 227 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的结余 | 320,683 | (285 | ) | 1,966 | 2,472 | (8,420 | ) | (18,354 | ) | (61,126 | ) | 236,936 | 47,240 | 284,176 | ||||||||||||||||||||||||||
| F-4 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未经审计的中期简明合并权益变动表(续)
| 公司股东应占权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 股本和准备金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 资本 | 金库
股票 | 共享
补偿 保留 | 套期保值
保留 | 翻译
保留 | 合并
保留 | 累计 利润 | 归因于 to owners of the 公司 | 非
控制
利息 | 总计 股权 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的结余 | 320,683 | (11,870 | ) | 4,777 | 5,457 | (9,783 | ) | (12,649 | ) | 23,020 | 319,635 | - | 319,635 | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期利润 | - | - | - | - | - | - | 85,795 | 85,795 | - | 85,795 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期间扣除所得税后的其他综合利润 | - | - | - | 3,478 | (275 | ) | - | - | 3,203 | - | 3,203 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本期综合收益合计 | - | - | - | 3,478 | (275 | ) | - | 85,795 | 88,998 | - | 88,998 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 分红 | - | - | - | - | - | - | (22,561 | ) | (22,561 | ) | - | (22,561 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 根据可没收股票计划(FSP)向员工重新发行的库存股 | - | 6,699 | (4,519 | ) | - | - | - | (2,180 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 确认基于股份的支付 | - | - | 1,392 | - | - | - | - | 1,392 | - | 1,392 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与所有者的交易，直接在股权中确认 | - | 6,699 | (3,127 | ) | - | - | - | (24,741 | ) | (21,169 | ) | - | (21,169 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的结余 | 320,683 | (5,171 | ) | 1,650 | 8,935 | (10,058 | ) | (12,649 | ) | 84,074 | 387,464 | - | 387,464 | |||||||||||||||||||||||||||
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| F-5 |
GRINDROD SHIPGRINDROD航运控股有限公司
未经审计的中期简明合并现金流量表
| 截至六月三十日止的六个月期间 | 2022 | 2021 | ||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 当期利润 | 85,795 | 27,587 | ||||||
| 对以下各项进行调整： | ||||||||
| 合营企业的(利润)亏损份额 | (1 | ) | 29 | |||||
| (收益)船舶处置损失 | (57 | ) | 1,126 | |||||
| 处置业务亏损 | - | 25 | ||||||
| 处置厂房和设备、家具和配件以及汽车的收益 | (30 | ) | - | |||||
| 折旧及摊销 | 33,543 | 30,233 | ||||||
| 船舶已确认减值损失的冲销 | (4,073 | ) | (3,557 | ) | ||||
| 商誉和无形资产确认的减值损失 | - | 965 | ||||||
| 处置组净减值损失 | - | 2,551 | ||||||
| 已确认的使用权资产减值损失的冲销 | - | (1,046 | ) | |||||
| 在金融资产上确认的减值损失(冲销) | (30 | ) | 686 | |||||
| (撤销)繁重合同的规定 | (25 | ) | 2,332 | |||||
| 确认基于股份的支付费用 | 1,392 | 512 | ||||||
| 净汇兑损失(收益) | 117 | (470 | ) | |||||
| 利息支出 | 7,374 | 7,737 | ||||||
| 利息收入 | (269 | ) | (99 | ) | ||||
| 所得税支出(福利) | 291 | (2,444 | ) | |||||
| 营运资金和船舶变动前的营运现金流 | 124,027 | 66,167 | ||||||
| 盘存 | (6,167 | ) | (4,008 | ) | ||||
| 应收贸易账款、其他应收账款和预付款 | (7,722 | ) | (3,018 | ) | ||||
| 合同资产 | 578 | (154 | ) | |||||
| 贸易和其他应付款 | 132 | 1,685 | ||||||
| 合同责任 | 4,598 | 4,803 | ||||||
| 关联方应缴款项 | - | 556 | ||||||
| 船舶移动前的营运现金流 | 115,446 | 66,031 | ||||||
| 船舶的资本开支 | (1,041 | ) | (4,636 | ) | ||||
| 出售船舶所得收益 | 29,481 | 47,809 | ||||||
| 经营产生的现金净额 | 143,886 | 109,204 | ||||||
| 支付的利息 | (6,059 | ) | (7,061 | ) | ||||
| 收到的利息 | 269 | 98 | ||||||
| 已缴纳所得税 | (266 | ) | (172 | ) | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 137,830 | 102,069 | ||||||
| 投资活动 | ||||||||
| 偿还合营企业的贷款和应付金额 | 39 | 10 | ||||||
| 购置厂房和设备 | (85 | ) | (21 | ) | ||||
| 购买无形资产 | (75 | ) | - | |||||
| 出售业务所得收益 | - | 69 | ||||||
| 出售厂房和设备所得收益 | 62 | - | ||||||
| 从合资企业获得的股息和分配 | - | 185 | ||||||
| 投资活动产生的现金净额(用于) | (59 | ) | 243 | |||||
| F-6 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未经审计的中期简明合并现金流量表 (续)
| 截至六月三十日止的六个月期间 | 2022 | 2021 | ||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 融资活动 | ||||||||
| 支付银行贷款和其他借款的本金部分 | (38,295 | ) | (67,601 | ) | ||||
| 租赁负债的本金偿还 | (20,656 | ) | (17,772 | ) | ||||
| 收购库藏股 | - | (285 | ) | |||||
| 受限现金 | (133 | ) | 3,364 | |||||
| 已支付的股息 | (22,561 | ) | - | |||||
| 用于筹资活动的现金流量净额 | (81,645 | ) | (82,294 | ) | ||||
| 现金及现金等价物净增加情况 | 56,126 | 20,018 | ||||||
| 期初的现金和现金等价物 | 104,243 | 37,942 | ||||||
| 汇率变动对外币现金余额的影响 | (340 | ) | 118 | |||||
| 期末现金和现金等价物 | 160,029 | 58,078 | ||||||
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| F-7 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未经审计的中期精简合并财务报表附注
| 1 | 一般信息 |
| 1.1 | 一般信息 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.(“公司”)于2017年11月2日成立为私人公司，自2018年4月25日起由私人公司转为上市公司。该公司在新加坡注册成立，其主要营业地点和注册办事处 位于新加坡089763广东路200Southpoint#03-01。2018年6月18日，该公司成为一家上市公司，其股票 主要在纳斯达克全球精选市场上市，并于2018年6月19日起在约翰内斯堡证券交易所主板 (JSE)次要上市。
Grindrod航运控股有限公司及其附属公司(“本集团”)的主要业务为船舶租赁、营运及船舶销售。
本集团截至2022年6月30日止六个月期间的未经审核中期简明综合财务报表已获Grindrod航运控股有限公司董事会授权于2022年8月17日刊发。
| 1.2 | 持续经营的企业 |
截至2022年6月30日止六个月期间的未经审核中期简明综合财务报表乃按持续经营基准编制，并假设本公司 能够在可预见未来的正常业务过程中变现其资产及清偿其负债。截至2022年6月30日止期间，公司盈利85,795,000美元，经营活动产生正现金流137,831,000美元。 截至2022年6月30日，公司流动资产超过流动负债110,101,000美元。有关本公司流动资金管理计划的进一步详情，请参阅附注4。
| 1.3 | 新冠肺炎大流行 |
2020年3月11日，世界卫生组织宣布新型冠状病毒(“新冠肺炎”)爆发为大流行。全球范围内为减缓疫情蔓延而采取的措施最初导致全球经济活动收缩，进而导致租船费和运输收入下降。此后，随着大宗商品需求的复苏，货运市场出现了强劲反弹。未来的经济活动水平，如 以及对干散货的需求，仍然取决于新冠肺炎的持续时间和影响，以及世界某些地区政府持续实施的限制和封锁 ，阻碍了全球经济的重新开放。新冠肺炎将在多大程度上影响公司的经营业绩和财务状况仍然高度不确定，也无法预测。目前无法估计对2022年全年的影响。
| 2 | 重大会计政策 |
| 2.1 | 编制未经审计中期财务报表的依据 |
截至2022年6月30日止六个月期间的未经审核中期简明综合财务报表已根据国际会计准则第34号编制中期财务报告 应与Grindrod Shipping Holdings Ltd.截至2021年12月31日止年度的年度综合及合并财务报表一并阅读。所采用的会计政策与上一财政年度及相应的中期报告期的会计政策一致。
| 2.2 | 新修订的国际财务报告准则(IFRS)的应用 |
自2022年1月1日起，本集团已应用国际会计准则委员会颁布的若干新的国际财务报告准则及国际财务报告准则修订，并于2022年1月1日或之后开始的会计期间强制生效。采纳该等新的及经修订的国际财务报告准则并无对本集团的会计政策造成重大改变，对本期或过往期间呈报的金额亦无重大影响。
| 2.3 | 新修订的国际财务报告准则(IFRS)已发布但尚未生效 |
本集团并无应用任何已发出但于截至2022年6月30日止六个月期间尚未生效的与本集团相关的新国际财务报告准则及经修订国际财务报告准则。 董事预期采用新准则及经修订准则不会对本集团未来期间的财务报表造成重大影响。
| F-8 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未经审计中期简明合并财务报表附注
| 3 | 关键会计判断和估计不确定性的主要来源 |
在编制简明综合财务报表时，董事须就资产及负债的账面金额作出判断、估计及假设，而这些判断、估计及假设并非从其他来源轻易可见。估计和相关假设基于历史经验和其他被认为相关的 因素。实际结果可能与这些估计不同。
在编制此等简明综合财务报表时，董事在应用本集团会计政策及估计不确定性的主要来源 时作出的重大判断，与适用于本集团截至2021年12月31日止年度的综合及合并财务报表的判断相同，并有以下更新：
船龄、剩余价值和减值
基于船舶当前市场价值的增加及干散货市场现货市场汇率的回升，本集团已确认于截至2022年6月30日止六个月期间自有船舶账面金额的减值拨备亏损约4,073,000美元(2021年6月30日：3,557,000美元)。 减值拨回计入“其他营运收入”项目的损益。
| 4 | 金融工具、金融风险与资本管理 |
| (i) | 金融工具的类别 |
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 金融资产 | ||||||||
| 按摊销成本计算的金融资产 | 206,116 | 143,058 | ||||||
| 在对冲会计关系中指定的衍生工具 | 2,897 | 5,981 | ||||||
| 209,013 | 149,039 | |||||||
| 金融负债 | ||||||||
| 按摊销成本计算的财务负债 | 280,671 | 312,696 | ||||||
| 在对冲会计关系中指定的衍生工具 | 531 | 704 | ||||||
| 281,202 | 313,400 | |||||||
| (Ii) | 金融风险管理政策和目标 |
由于这些金融工具的到期日相对较短，因此现金及现金等价物、贸易及其他流动应收账款及应付账款及其他负债的账面值与其各自的公允价值相若。本集团亦有若干未经审核的中期简明综合财务状况表中未按公允价值计量的金融工具。由于利率接近当前市场利率，公允价值与其账面价值并无重大差异。本集团对该等财务风险的风险敞口并无改变。
流动性风险管理
流动资金风险是指本集团因资金不足而无力偿付债权人的风险。
根据管理层自财务报表授权之日起编制的12个月现金流量预测 ，董事会没有理由相信本集团不会作为持续经营企业继续经营，并已评估该等条件并无重大不确定性，且本集团作为持续经营企业持续经营的能力并无重大怀疑。管理层计划保护现有的定期贷款契约，并保持充足的流动性。改善的结果带来了额外的流动性和足够的舒适性，达到了契约水平。
| F-9 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未经审计中期简明合并财务报表附注
| 4 | 金融工具、金融风险和资本管理(续) |
| (Iii) | 按公允价值经常性计量的金融工具 |
所有金融工具均与远期运费协议和燃油互换协议有关，并已被归类为2级金融工具。该等工具的公允价值乃参考等值工具的可观察投入而根据折现现金流量厘定，折现率反映各交易对手的信贷风险。
在截至2022年6月30日至2021年6月30日的六个月期间，第1级和第2级之间没有任何转移。
| 5 | 关联方交易和余额 |
本集团的许多交易和安排是与关联方进行的，这些交易和安排基于双方之间确定的基准而产生的影响反映在这些财务 报表中。
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间与关联方达成的交易总额。
| (i) | 合资企业 |
| 截至6月30日的六个月期间 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 合资企业的代理费 | 1 | 1 | ||||||
截至二零二二年六月三十日止六个月期间及二零二一年六月三十日止六个月期间与合营公司的名义交易与Triview Pte的清盘有关。LTD.
| (Ii) | 关键管理人员的薪酬 |
董事于截至2022年及2021年6月30日止六个月期间亦为主要管理层成员，其薪酬如下所示。
| 截至6月30日的六个月期间 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 短期利益 | 1,643 | 1,656 | ||||||
| 基于股份的支付 | 952 | 1,526 | ||||||
| 董事的总薪酬 | 2,595 | 3,182 | ||||||
董事和主要管理层的薪酬由Grindrod Shipping Holdings Ltd.薪酬委员会根据个人表现和市场趋势确定。
| F-10 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未经审计中期简明合并财务报表附注
| 6 | 现金和银行余额，包括限制性现金 |
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 受限现金，当期部分 | 5,367 | 2,875 | ||||||
| 手头现金 | 541 | 518 | ||||||
| 银行现金 | 159,488 | 103,725 | ||||||
| 现金和银行余额 | 165,396 | 107,118 | ||||||
| 更少： | ||||||||
| 受限现金，当期部分 | (5,367 | ) | (2,875 | ) | ||||
| 现金流量表中的现金和现金等价物 | 160,029 | 104,243 | ||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 分类为： | ||||||||
| 当前 | 5,367 | 2,875 | ||||||
| 非当前 | 4,290 | 6,649 | ||||||
| 9,657 | 9,524 | |||||||
受限 现金的当前部分代表存入留存账户的金额，这些金额只能用于偿还贷款或支付利息。受限制现金的非流动部分 指因若干银行设施的状况而需要的债务保证存款，而该等存款 不能为本集团的日常营运提供资金。
| F-11 |
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| 7 | 船舶、财产、厂房和设备 |
| 办公设备， 家俱 和配件 和电机 车辆 | 植物和 装备 | 船舶 | 干船坞 | 施工 在……里面 进展 | 永久保有权 土地和 建筑 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | ||||||||||||||||||||||
| 成本： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的结余 | 4,189 | 4,331 | 589,095 | 18,117 | 774 | 238 | 616,744 | |||||||||||||||||||||
| 加法 | 85 | - | 2 | 1,039 | - | - | 1,126 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | (273 | ) | (69 | ) | - | (353 | ) | - | - | (695 | ) | |||||||||||||||||
| 重新分类为存货 | - | (2,599 | ) | (38,358 | ) | (341 | ) | - | - | (41,298 | ) | |||||||||||||||||
| 外币汇率差异的影响 | (63 | ) | - | - | - | - | (5 | ) | (68 | ) | ||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的结余 | 3,938 | 1,663 | 550,739 | 18,462 | 774 | 233 | 575,809 | |||||||||||||||||||||
| 累计折旧： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的结余 | 4,092 | 4,077 | 99,230 | 8,447 | - | - | 115,846 | |||||||||||||||||||||
| 折旧 | 27 | 65 | 11,711 | 3,698 | - | - | 15,501 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | (259 | ) | (50 | ) | - | (353 | ) | - | - | (662 | ) | |||||||||||||||||
| 重新分类为存货 | - | (2,599 | ) | (9,505 | ) | (342 | ) | - | - | (12,446 | ) | |||||||||||||||||
| 外币汇率差异的影响 | (62 | ) | - | - | - | - | - | (62 | ) | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的结余 | 3,798 | 1,493 | 101,436 | 11,450 | - | - | 118,177 | |||||||||||||||||||||
| 减值： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的结余 | 1 | - | 63,108 | - | 310 | - | 63,419 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | (1 | ) | - | - | - | - | - | (1 | ) | |||||||||||||||||||
| 减值冲销 | - | - | (4,073 | ) | - | - | - | (4,073 | ) | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的结余 | - | - | 59,035 | - | 310 | - | 59,345 | |||||||||||||||||||||
| 账面金额： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | 140 | 170 | 390,268 | 7,012 | 464 | 233 | 398,287 | |||||||||||||||||||||
| 在2021年12月31日 | 96 | 254 | 426,757 | 9,670 | 464 | 238 | 437,479 | |||||||||||||||||||||
这艘船，马图库于2022年6月1日以29,981,000美元的销售价值交付给新业主。这艘船的账面价值被重新归类到库存中，并在交货之日反映为销售成本。
如附注9所披露，某些船舶被质押以获得银行借款。
| F-12 |
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| 8 | 使用权资产 |
本集团租赁多项资产，包括作为使用权资产披露的办公物业、住宅物业、船舶及船舶设备。
| 办公室和住宅 财产性 | 船舶 | 船舶 装备 | 总计 | |||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||
| 成本： | ||||||||||||||||
| 2022年1月1日的结余 | 2,896 | 95,887 | 476 | 99,259 | ||||||||||||
| 加法 | 175 | 30,835 | - | 31,010 | ||||||||||||
| 调整，调整(1) | (301 | ) | - | - | (301 | ) | ||||||||||
| 外币汇率差异的影响 | (45 | ) | - | - | (45 | ) | ||||||||||
| 2022年6月30日的结余 | 2,725 | 126,722 | 476 | 129,923 | ||||||||||||
| 累计折旧： | ||||||||||||||||
| 2022年1月1日的结余 | 2,097 | 63,633 | 218 | 65,948 | ||||||||||||
| 折旧 | 436 | 17,465 | 62 | 17,963 | ||||||||||||
| 调整，调整(1) | (301 | ) | - | - | (301 | ) | ||||||||||
| 外币汇率差异的影响 | (29 | ) | - | - | (29 | ) | ||||||||||
| 2022年6月30日的结余 | 2,203 | 81,098 | 280 | 83,581 | ||||||||||||
| 减值： | ||||||||||||||||
| 2022年1月1日和2022年6月30日的结余 | - | 844 | - | 844 | ||||||||||||
| 账面金额： | ||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | 522 | 44,780 | 196 | 45,498 | ||||||||||||
| 在2021年12月31日 | 799 | 31,410 | 258 | 32,467 | ||||||||||||
(1) 指该期间的租赁修改 。
使用权资产在租赁期内进行折旧 。财产的平均租赁期为1至4年，船舶为1至5年，船舶设备为1至3年。
船舶和船舶设备的折旧费用17,527,000美元 在销售成本中确认，财产折旧费用436,000美元在行政费用中单独确认 。
本集团有权在合同中的特定日期以既定价格购买 某些船舶。行权价格不包括在这些 船舶的使用权资产中，因为不能合理地确定期权是否会被行使。
截至二零二二年六月三十日止六个月，本集团确认短期租赁(即租期12个月或以下)支出35,796,000美元(截至二零二一年六月三十日止六个月：38,680,000美元)，低价值资产租赁支出40,000美元(截至二零二一年六月三十日止六个月：5,000美元)，以及与未计入租赁负债计量的集合安排有关的浮动租赁付款4,746,000美元(截至二零二一年六月三十日止六个月：6,505,000美元)。
相应的租赁负债如附注10所披露的 。
| F-13 |
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| 9 | 银行贷款和其他借款 |
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 担保--摊销成本： | ||||||||
| 银行贷款 | 158,296 | 168,880 | ||||||
| 其他借款 | 50,962 | 76,786 | ||||||
| 209,258 | 245,666 | |||||||
| 分析范围： | ||||||||
| 当前 | 34,811 | 28,020 | ||||||
| 非流动部分 | 174,447 | 217,646 | ||||||
| 209,258 | 245,666 | |||||||
| 应付利息(包括在银行贷款中) | 1,036 | 743 | ||||||
| 非活期银行贷款和其他借款估计应支付如下： | ||||||||
| 在2至5年内 | 145,924 | 170,666 | ||||||
| 5年后 | 28,523 | 46,980 | ||||||
| 174,447 | 217,646 | |||||||
银行贷款
| i. | 1亿美元高级担保信贷安排 |
该贷款的利息为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加2.95%的年利率，由两部分组成。A期及B期于2018年8月16日开始按季偿还，分别于2022年5月15日及2023年5月15日到期，并可选择续期两年。贷款：签署新贷款协议时，贷款人应支付1,750,000美元的费用。这些费用被记录为贷款 账户的交易成本，前提是贷款已支取。截至2022年6月30日，该贷款的未偿还余额为11,904,000美元，扣除贷款费用379,000美元(2021年12月31日：13,768,000美元，扣除贷款费用594,000美元)。
| 二、 | 630万美元的有担保定期贷款 |
该贷款的利息为伦敦银行同业拆息 加2%的年利率，从2018年9月6日开始按季度偿还，2023年6月6日到期。在签署新贷款协议时，向贷款人支付了32,000美元的融资费。这些被记录为贷款账户的交易成本，直到贷款被支取为止。截至2022年6月30日，该贷款的未偿还余额为1,263,000美元，扣除6,000美元的贷款 费用(2021年12月31日：1,893,000美元，扣除9,000美元的贷款费用)。
| 三、 | 总计3,140万美元的高级担保信贷安排 |
于2019年7月29日，本集团 签订两项定期贷款，每项金额高达15,720,000美元，为收购两幢Supramax/Ultramax新楼提供资金。贷款以伦敦银行同业拆息加2%的年利率计息，按季度偿还，自2019年11月5日至2019年12月20日开始偿还，于2026年8月5日及2026年9月24日到期。在每份贷款协议提取时，向贷款人支付的融资费为78,600美元。这些都被记录为贷款账户的交易成本，即贷款被支取的程度。截至2022年6月30日，与这些贷款有关的未偿还余额为25,662,000美元，扣除贷款费用93,000美元(2021年12月31日：26,672,000美元，扣除贷款费用105,000美元 )。
| F-14 |
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| 9 | 银行贷款和其他借款(续) |
| 四、 | 总计1.141亿美元的高级担保信贷安排 |
于二零二零年二月十日，本集团为11艘干散货船订立了一项高级担保定期贷款安排，为现有债务提供再融资。该贷款以伦敦银行同业拆息加3.10%的年利率计息，从2020年5月13日开始按季度偿还，2025年2月13日到期。贷款费用：1,634,137美元，在贷款协议提取时支付给贷款人。这些费用被记录为贷款 账户的交易成本，前提是贷款已支取。。2021年9月15日，对融资协议进行了修订，以额外提取23,031,000美元 ，并在第二次提取时向贷款人支付了691,000美元的额外费用。截至2022年6月30日，与这些贷款有关的未偿还余额为108,813,000美元，扣除贷款费用1,389,000美元(2021年12月31日：115,375,000美元，扣除贷款费用1,651,000美元)。
| 六. | 总计1,310万美元高级担保信贷安排 |
于二零二零年一月三十一日，本集团为一艘干散货船订立了一项高级担保定期贷款安排，以对现有债务进行再融资。该贷款以伦敦银行同业拆息加2.75%的年利率计息，从2020年5月13日开始按季度偿还，2025年2月13日到期。借贷便利 贷款协议到期时，贷款人需要支付131,300美元的费用。这被记录为贷款账户的交易成本 ，前提是贷款被提取。截至2022年6月30日，该贷款的未偿还余额为10,654,000美元，扣除69,000美元的贷款费用(2021年12月31日：11,172,000美元，扣除82,000美元的贷款费用)。
银行贷款以现金及本集团拥有的若干船舶作抵押。截至2021年6月30日，抵押船舶的质押现金和账面价值分别为9,657,000美元(2021年12月31日：9,524,000美元)和335,428,000美元(2021年12月31日：346,602,000美元)。此外，相关子公司的收益、保险、租船和租船担保以及任何征用补偿都要收取费用。 某些银行贷款由Grindrod Shipping Pte提供担保。及/或Grindrod Shipping Holdings Limited。
银行贷款按LIBOR 加各自的保证金安排。这些债券的加权平均实际利率为年息5.16厘(二零二一年十二月三十一日：3.82厘)。
这些银行贷款 包含金融契诺，其中最严格的条款要求本集团遵守以下条款：
| • | 账面价值净值，以下列两者中较低者为准：(A)2亿美元加正留存收益的25%，再加上每次募资的50%，(B)2.75亿美元； |
| • | 现金和现金等价物(包括偿债准备金账户中的限制性现金)3000万美元； |
·债务与市场比率 经调整的有形固定资产不超过75%；以及
| • | 正营运资本，即合并流动资产必须超过合并流动负债 ，不包括根据IFRS 16所作的任何调整。 |
本集团于2022年6月30日及2021年12月31日遵守其财务契约。
其他借款
其他借款涉及与第三方就我们认为拥有的集团内四艘船舶订立的融资安排(与马图库于2022年5月落户)。借款本金总额为60,750,000美元(二零二一年十二月三十一日：87,550,000美元)。 于2019年6月26日、2019年9月20日、2019年11月20日及2021年9月16日开始实施的安排分别按月预付，按3个月伦敦银行同业拆息加年息1.7厘及3个月伦敦银行同业拆息加年息1.75厘计息。贷款将于2030年5月26日、2031年8月20日、2031年10月20日和2036年8月16日到期。截至2022年6月30日，这些借款的未偿还余额为50,962,000美元 (2021年12月31日：76,786,000美元)。截至2022年6月30日，收取保安费用的船舶账面价值为57,779,000美元(2021年12月31日：89,827,000美元)。
| F-15 |
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| 10 | 租赁负债 |
| 办公室和住宅 财产性 | 船舶 | 船舶 装备 | 总计 | |||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||
| 2022年1月1日的结余 | 818 | 32,194 | 259 | 33,271 | ||||||||||||
| 加法 | 175 | 30,835 | - | 31,010 | ||||||||||||
| 利息支出 | 16 | 736 | 4 | 756 | ||||||||||||
| 租赁费 | (470 | ) | (20,877 | ) | (65 | ) | (21,412 | ) | ||||||||
| -校长(1) | (454 | ) | (18,341 | ) | (61 | ) | (18,856 | ) | ||||||||
| -购买选择权付款(1) | - | (1,800 | ) | - | (1,800 | ) | ||||||||||
| -利息 | (16 | ) | (736 | ) | (4 | ) | (756 | ) | ||||||||
| 外币汇率差异的影响 | (26 | ) | - | - | (26 | ) | ||||||||||
| 截至2022年6月30日的租赁负债 | 513 | 42,888 | 198 | 43,599 | ||||||||||||
(1) 本金 偿还和购买选择权付款计入现金流量表融资活动项下披露的租赁负债本金偿还。
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 分析范围： | ||||||||
| 当前部分 | 41,834 | 27,375 | ||||||
| 非流动部分 | 1,765 | 5,896 | ||||||
| 43,599 | 33,271 | |||||||
本集团在租赁负债方面并无重大流动资金风险。租赁负债在本集团的库务职能范围内进行监控。
| F-16 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未经审计中期简明合并财务报表附注
| 11 | 条文 |
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 关于繁重合同的规定(Ii) | 994 | 1,019 | ||||||
(Ii)繁重合同拨备是指本集团根据不可撤销的繁重经营租船协议和包租合同目前有义务支付的未来租船费用的现值，减去预期从租船和包租合同中赚取的租船收入。由于船舶运营成本以及租船和运费收入的变化，这一估计可能会有所不同。除短期繁重合同的折扣影响不大外，用于未来租船付款的贴现率为8.40%(2021年12月31日：7.46%)。
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 繁重合同条款分析： | US$’000 | US$’000 | ||||||
| 1月1日的结余 | 1,019 | 80 | ||||||
| 提高拨备 | 994 | 1,019 | ||||||
| 发布盈利或亏损 | (1,019 | ) | (80 | ) | ||||
| 期末余额 | 994 | 1,019 | ||||||
| F-17 |
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未经审计中期简明合并财务报表附注
| 12 | 细分市场信息 |
下表按部门对截至2022年6月30日和2021年的六个月期间本集团的收入、业绩和非流动资产增加进行了分析：
| 截至2022年6月30日的六个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 干散货承运人业务 | 其他 | 总计 | 未分配 | 总计 | 调整 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 轻便大小 | 超大/ UltraMax | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||||||||||||||
| 船舶收入(1) | 88,637 | 150,990 | 2,082 | 241,709 | - | 241,709 | - | 241,709 | ||||||||||||||||||||||||
| 船舶销售收入 | - | - | 29,981 | 29,981 | - | 29,981 | - | 29,981 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他(1) | 178 | - | - | 178 | - | 178 | - | 178 | ||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 88,815 | 150,990 | 32,063 | 271,868 | - | 271,868 | - | 271,868 | ||||||||||||||||||||||||
| 航程费用 | (14,866 | ) | (31,522 | ) | (1 | ) | (46,389 | ) | - | (46,389 | ) | - | (46,389 | ) | ||||||||||||||||||
| 船舶运营成本 | (14,827 | ) | (8,696 | ) | 1,421 | (22,102 | ) | - | (22,102 | ) | - | (22,102 | ) | |||||||||||||||||||
| 租船费用 | (5,930 | ) | (28,603 | ) | - | (34,533 | ) | - | (34,533 | ) | - | (34,533 | ) | |||||||||||||||||||
| 船舶、干船坞以及厂房和设备所属资产的折旧 | (9,118 | ) | (5,594 | ) | (762 | ) | (15,474 | ) | - | (15,474 | ) | - | (15,474 | ) | ||||||||||||||||||
| 船舶和船舶设备折旧--使用权资产 | (7 | ) | (17,520 | ) | - | (17,527 | ) | - | (17,527 | ) | - | (17,527 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他费用 | (412 | ) | (202 | ) | (7 | ) | (621 | ) | - | (621 | ) | - | (621 | ) | ||||||||||||||||||
| 船舶销售成本 | - | - | (29,925 | ) | (29,925 | ) | - | (29,925 | ) | - | (29,925 | ) | ||||||||||||||||||||
| 销售成本 | (45,160 | ) | (92,137 | ) | (29,274 | ) | (166,571 | ) | - | (166,571 | ) | - | (166,571 | ) | ||||||||||||||||||
| 毛利 | 43,655 | 58,853 | 2,789 | 105,297 | - | 105,297 | - | 105,297 | ||||||||||||||||||||||||
| 营业利润 | 42,128 | 50,675 | 1,738 | 94,541 | (1,350 | ) | 93,191 | (1 | ) | 93,190 | ||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 53 | 66 | 103 | 222 | 47 | 269 | - | 269 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (2,992 | ) | (3,227 | ) | (1,155 | ) | (7,374 | ) | - | (7,374 | ) | - | (7,374 | ) | ||||||||||||||||||
| 合营企业的利润份额 | - | - | - | - | - | - | 1 | 1 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | (111 | ) | (163 | ) | (17 | ) | (291 | ) | - | (291 | ) | - | (291 | ) | ||||||||||||||||||
| 当期利润 | 39,078 | 47,351 | 669 | 87,098 | (1,303 | ) | 85,795 | - | 85,795 | |||||||||||||||||||||||
| 在船舶上确认减值冲销 | 4,073 | - | - | 4,073 | - | 4,073 | - | 4,073 | ||||||||||||||||||||||||
| 资本支出 | 1,047 | 9 | 70 | 1,126 | - | 1,126 | - | 1,126 | ||||||||||||||||||||||||
| F-18 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未经审计中期简明合并财务报表附注
| 12 | 网段信息(续) |
| 截至2021年6月30日的六个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 干散货承运人业务 | 其他 | 总计 | 未分配 | 总计 | 调整 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 轻便大小 | 超大/ UltraMax | |||||||||||||||||||||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||||||||||||||
| 船舶收入(1) | 60,757 | 114,413 | 2,722 | 177,892 | - | 177,892 | - | 177,892 | ||||||||||||||||||||||||
| 船舶销售收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 其他(1) | 309 | 54 | - | 363 | - | 363 | - | 363 | ||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 61,066 | 114,467 | 2,722 | 178,255 | - | 178,255 | - | 178,255 | ||||||||||||||||||||||||
| 航程费用 | (14,107 | ) | (28,779 | ) | (197 | ) | (43,083 | ) | - | (43,083 | ) | - | (43,083 | ) | ||||||||||||||||||
| 船舶运营成本 | (15,211 | ) | (7,547 | ) | 1,433 | (21,325 | ) | - | (21,325 | ) | - | (21,325 | ) | |||||||||||||||||||
| 租船费用 | (5,028 | ) | (28,112 | ) | - | (33,140 | ) | - | (33,140 | ) | - | (33,140 | ) | |||||||||||||||||||
| 船舶、干船坞以及厂房和设备所属资产的折旧 | (6,681 | ) | (5,072 | ) | (843 | ) | (12,596 | ) | - | (12,596 | ) | - | (12,596 | ) | ||||||||||||||||||
| 船舶和船舶设备折旧--使用权资产 | (9 | ) | (17,037 | ) | - | (17,046 | ) | - | (17,046 | ) | - | (17,046 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他费用 | (550 | ) | (2,394 | ) | 80 | (2,864 | ) | - | (2,864 | ) | - | (2,864 | ) | |||||||||||||||||||
| 船舶销售成本 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | (41,586 | ) | (88,941 | ) | 473 | (130,054 | ) | - | (130,054 | ) | - | (130,054 | ) | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 19,480 | 25,526 | 3,195 | 48,201 | - | 48,201 | - | 48,201 | ||||||||||||||||||||||||
| 营业利润 | 18,261 | 18,359 | 1,783 | 38,403 | (997 | ) | 37,406 | 28 | 37,434 | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 3 | 5 | 67 | 75 | - | 75 | - | 75 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (2,843 | ) | (3,754 | ) | (526 | ) | (7,123 | ) | - | (7,123 | ) | - | (7,123 | ) | ||||||||||||||||||
| 合营企业的亏损分摊 | - | - | - | - | - | - | (28 | ) | (28 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税(费用)福利 | (3 | ) | (3 | ) | 84 | 78 | - | 78 | - | 78 | ||||||||||||||||||||||
| 当期利润 | 15,418 | 14,607 | 1,408 | 31,433 | (997 | ) | 30,436 | - | 30,436 | |||||||||||||||||||||||
| 使用权资产减值冲销 | - | 1,046 | - | 1,046 | - | 1,046 | - | 1,046 | ||||||||||||||||||||||||
| 在船舶上确认减值冲销 | 3,557 | - | - | 3,557 | - | 3,557 | - | 3,557 | ||||||||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | 93 | 872 | - | 965 | - | 965 | - | 965 | ||||||||||||||||||||||||
| 资本支出 | 1,612 | 1,831 | 1,214 | 4,657 | - | 4,657 | - | 4,657 | ||||||||||||||||||||||||
(1)随着时间的推移，集团获得船舶和其他收入
| 13 | 所得税优惠(费用) |
所得税开支乃根据管理层对整个财政年度预期的加权平均有效年度所得税税率的估计而确认。截至2022年6月30日的六个月的估计平均年税率为0.0%，而截至2021年6月30日的六个月的年平均税率为0.1%。
| F-19 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未经审计中期简明合并财务报表附注
| 14 | 承诺 |
年内，本集团已为部分船舶签订干船坞及压载水处理合约。在协议方面，集团已承诺为这些船舶支付款项。以下内容已获授权：
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 在一年内到期 | 3,965 | 887 | ||||||
这笔支出将从业务现金资源中拨出。
| 15 | 每股收益 |
| 截至6月30日的六个月期间 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 以基本每股收益为目的的利润 | ||||||||
| 公司股东应占净利润 | 85,795 | 22,129 | ||||||
| 持续运营 | 85,795 | 24,978 | ||||||
| 停产经营 | - | (2,849 | ) | |||||
| 用于稀释每股收益的收益 | 85,795 | 22,129 | ||||||
用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的股份数量
| 截至6月30日的六个月期间 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 以基本每股收益为目的的普通股加权平均数 | 18,819,474 | 19,203,308 | ||||||
| FSP股票奖励对普通股稀释潜力的影响 | 460,637 | 347,168 | ||||||
| 稀释后每股收益的普通股加权平均数 | 19,280,111 | 19,550,476 | ||||||
| 对于持续运营和非持续运营： | 美元 | 美元 | ||||||
| 每股基本利润 | 4.56 | 1.15 | ||||||
| 稀释后每股利润 | 4.45 | 1.13 | ||||||
| 对于持续运营： | 美元 | 美元 | ||||||
| 每股基本利润 | 4.56 | 1.30 | ||||||
| 稀释后每股利润 | 4.45 | 1.28 | ||||||
| 16 | 报告所述期间之后发生的事件 |
| a) | 本集团于2022年7月25日对租用于2015年建造的Supramax散货船IVS Pinehurst行使购买权，金额为1,800万美元，并于2022年7月25日交付本集团。在交付之前，该船仍按原合同费率租入。 |
| F-20 |