SPAC II收购公司(“本公司”)于2021年6月28日在英属维尔京群岛注册成立。本公司为与一项或多项业务(“业务合并”)进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组或类似业务而注册成立。本公司不限于为完成企业合并而实施的特定行业或部门。

截至2022年6月30日，本公司尚未开始任何业务。自2021年6月28日(成立)至2022年6月30日期间的所有活动均与本公司的成立及以下所述的首次公开招股(“IPO”)有关。公司最早在完成初始业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司将从首次公开招股所得款项(定义见下文)以现金利息收入及现金等价物的形式产生营业外收入。该公司选择12月31日作为其财政年度的结束日期。

本公司首次公开招股的注册说明书于2022年5月2日生效。于2022年5月5日，本公司完成2,000,000,000个单位(“单位”)的首次公开招股，包括部分行使授予承销商的1,500,000个单位的超额配售选择权。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售，产生的毛收入为2亿美元。同时，随着首次公开招股的完成，本公司与本公司保荐人A SPAC II(Holdings)收购公司完成了8,966,000份认股权证(“私募认股权证”)的私募配售(“私募”)，每股私募认股权证的价格为1.00 ，总收益为8,966,000美元。

交易成本为13,150,218美元，包括3,380,000美元的承销费、7,000,000美元的递延承销费(仅在企业合并完成时支付)、567,629美元的其他发行成本以及被视为交易成本部分的300,000股代表性 股票的公允价值2,202,589美元。

截至2022年6月30日，1,181,875美元现金在信托账户(定义见下文)之外持有，可用于支付发售 成本和营运资金。

公司还向承销商代表Maxim Group LLC(“Maxim”)发行了300,000股A类普通股(“代表股”)，作为代表补偿的一部分，其公允价值为2,202,589美元。除Maxim已同意在本公司完成初步业务合并前不会转让、转让或出售任何该等代表股份 外，代表股份与公众股份相同。根据FINRA规则5110(E)(1)，代表股被视为FINRA 补偿，因此，根据FINRA规则5110(E)(1)，代表股在紧接本次发售开始出售之日起禁售期为180天 。此外，代表同意(I)放弃与完成本公司初步业务合并有关的 该等股份的赎回权，及(Ii)如本公司未能于首次公开招股结束后15个月内(或如本公司延长完成业务合并的时间，则为21个月)，放弃从信托账户(定义见下文)就该等股份作出分派的权利。

在2022年5月5日首次公开募股结束时，出售首次公开募股中的单位和出售私募的净发售收益中的203,500,000美元(每单位10.175美元)被存入作为受托人的大陆证券 Transfer&Trust 作为受托人维护的信托账户(“信托账户”)，并将仅投资于《投资公司法》第2(A)(16)节 所述的美国政府证券。期限为185天或以下，或持有本公司选定的货币市场基金，且符合本公司决定的投资公司法第2a-7条第(D)(2)、(D)(3)及(D)(4)段条件的任何不限成员名额投资公司，直至(I)完成业务合并及(Ii)如下所述的信托账户分派 (以较早者为准)为止。

本公司将为首次公开发售的单位(“公众股东”)所售出的已发行A类普通股(“公众股”)的持有人提供机会，在企业合并完成时(br})(I)与召开股东大会以批准企业合并有关，或(Ii)以要约收购的方式赎回全部或部分公众股份。本公司是否寻求股东批准业务合并或进行收购要约将由本公司作出决定。公众股东将有权按信托账户中当时的金额按比例赎回其公开股票(最初预计为每股公开股票10.175美元，外加信托账户中当时按比例计算的任何利息，扣除应付税金)。

所有 公开发行的股票都包含赎回功能，如果与公司的业务合并相关的股东投票或要约收购，以及与公司修订和重述的公司注册证书(“公司注册证书”)的某些修订有关，则允许赎回与公司清算相关的此类公开股票。 根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)480 “区分负债与股权”(“ASC 480”)小标题10-S99，不仅在公司控制范围内的赎回条款要求需要赎回的A类普通股被归类为永久股权以外的类别。鉴于 公众股份将以其他独立工具(即公开认股权证及公共权利)发行，归类为临时股本的A类普通股的初始账面值 将为根据ASC 470-20 “可转换债务及其他选择”厘定的分配收益。A类普通股符合ASC 480-10-S99。如权益工具有可能成为可赎回的，本公司可选择(I)自发行日期(或自该工具可能成为可赎回之日起)起计的 期间内的赎回价值变动, 如较后)至(Br)票据的最早赎回日期，或(Ii)于发生时立即确认赎回价值的变动，并调整 票据的账面金额，使其与各报告期结束时的赎回价值相等。公司已选择立即确认这些更改。 虽然与我们最初的业务合并相关的赎回不会导致公司的有形净资产降至5,000,001美元以下，但公开募股是可以赎回的，在发生赎回事件之前将在资产负债表上按此分类。

根据与本公司业务合并有关的协议，本公司公开股份的赎回 可能需要满足包括最低现金条件在内的条件。如果公司寻求股东对企业合并的批准， 如果投票的大多数股票投票赞成企业合并，或法律或证券交易所规则要求的其他投票，公司将继续进行企业合并。如适用法律或证券交易所的上市规定并无规定须由股东投票表决，而本公司因业务或其他原因并无决定进行股东表决，则本公司将根据其公司注册证书 ，根据证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回，并在完成业务合并前向美国证券交易委员会提交要约文件。然而，如果适用法律或证券交易所上市要求需要股东 批准交易，或公司因业务或其他原因决定获得股东 批准，公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则，在进行委托书征集时提出赎回股份。如果公司寻求股东批准企业合并，则发起人已同意将其方正股份(定义见附注4)和在IPO期间或之后购买的任何公开股票投票赞成批准企业合并。 此外，每位公众股东可以选择赎回其公开发行的股票，而无需投票，如果他们真的投票了，无论他们投票赞成或反对拟议的交易， 。

本公司的保荐人、高级职员及董事(“初始股东”)已同意不会对公司注册证书提出任何修订，而该修订会影响本公司在未完成企业合并时赎回其100%公开发行的 股份的义务的实质或时间，除非本公司向公众股东提供赎回其A类普通股的机会。

如果 本公司未能在首次公开募股结束后15个月内完成企业合并(“合并期”) (如果本公司延长完成企业合并的时间，则在本次发行结束后最多21个月内完成)， 本公司将(I)停止除清盘目的外的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快但不超过 在其后十个工作日内，按每股价格赎回以现金支付的公众股票，等于 存入信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，该利息之前没有发放给公司用于支付特许经营权和所得税(减去用于支付解散费用的利息，最高可达50,000美元)除以当时已发行的公众股票数量，根据适用法律，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利，如果有)，以及(Iii)在此类赎回之后合理地尽可能快地进行赎回经本公司其余股东及本公司董事会批准，解散及清盘，每宗个案均须遵守本公司根据英属维尔京群岛法律就债权人债权作出规定的义务 及其他适用法律的要求。

如果公司未能在合并期内完成企业合并， 初始股东已同意放弃对方正股份的清算权。然而，如果初始股东在首次公开募股中或之后收购公开发行的股票，如果公司未能在合并期内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算与该等公开发行的股票的分配。在这种分配的情况下，剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能仅为每股10.00美元 最初由信托账户持有。为了保护信托账户中持有的金额，发起人已同意，如果供应商就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司讨论达成交易协议的预期目标业务提出任何索赔，保荐人将对本公司承担责任 ，以减少信托账户中的资金金额。这项责任 不适用于签署放弃任何权利、所有权、权益或申索的第三方的任何索赔，或信托账户中持有的任何款项，也不适用于根据本公司对IPO承销商的赔偿针对 某些负债提出的任何索赔，包括根据经修订的1933年证券法(“证券法”)下的负债。此外， 如果已执行的放弃被视为不能对第三方强制执行，保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力减少赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性，方法是努力让所有供应商、服务提供商, 预期目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、权益或索赔 。

流动资金和持续经营

截至2022年6月30日，公司拥有现金1,181,875美元，营运资金1,380,187美元。

公司截至2022年6月30日的流动资金需求已由保荐人支付25,000美元(见附注5)以支付创始人股份以支付若干发行成本，以及保荐人无担保本票项下的贷款400,000美元(见 附注5)。于首次公开招股完成后，本公司的流动资金已透过完成首次公开招股及信托账户以外的私人配售所得款项净额1,811,033美元(br})清偿。此外，为支付与企业合并相关的交易成本，保荐人、初始股东或其关联公司可以(但没有义务)向公司提供营运资金贷款(见附注5)。截至2022年6月30日，任何营运资金贷款项下均无未偿还金额 。

尽管管理层 相信本公司将有足够资金执行其业务策略，但业务合并仍有可能不会在核数师报告日期起计的12个月内发生。目前，本公司可在2023年8月5日之前(假设不延期)完成拟议的业务合并，即自首次公开募股之日起计15个月。目前尚不确定本公司届时能否完成拟议的业务合并。管理层已确定，如果企业合并没有发生，则强制清算以及可能随后的解散会使人对本公司作为持续经营企业继续经营的能力产生重大怀疑。这些财务报表不包括与收回已记录资产有关的任何调整 或在公司无法继续经营时可能需要进行的负债分类。

风险 和不确定性

2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的爆发是一种流行病， 继续在美国和世界各地传播。截至发布财务报表之日，这场大流行的预期持续时间存在相当大的不确定性。管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响， 公司得出结论，虽然新冠肺炎可能会对完成首次公开募股产生负面影响，并随后 确定业务合并的目标公司，但具体影响截至财务报表日期尚不容易确定。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

此外，由于俄罗斯联邦和白俄罗斯于2022年2月在乌克兰开始的军事行动和相关的经济制裁，公司完成业务合并的能力，或公司最终完成业务合并的目标业务的运营，可能会受到重大不利影响。此外，公司完成交易的能力可能取决于筹集股权和债务融资的能力，这些融资可能会受到这些 事件的影响，包括由于市场波动性增加，或第三方融资的市场流动性下降 无法按公司接受的条款获得或根本无法获得。这一行动和相关制裁对世界经济的影响以及对公司财务状况、运营结果和/或完成业务合并的能力的具体影响尚不确定。 财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。

根据2022年5月5日的首次公开招股，公司以每单位10.00美元的价格出售了20,000,000个单位。每个单位包括一股A类普通股、一份可赎回认股权证(“公开认股权证”)的一半，以及一项在本公司业务合并结束时获得十分之一(1/10)A类普通股的权利(“公开权利”)。

在首次公开招股中作为单位一部分出售的20,000,000股公开股份中，所有 都包含赎回功能，允许在与业务合并相关的股东投票或要约收购或与 对公司修订和重述的公司注册证书的某些修订有关的情况下，或与公司的 清算相关的情况下，赎回该等公开股份。根据美国证券交易委员会及其员工关于可赎回股权工具的指导意见(已编入ASC 480-10-S99)，不完全在本公司控制范围内的赎回条款要求将须赎回的普通股归类为永久股权之外。如权益工具有可能变得可赎回，本公司可选择在自发行日期(或自该工具可能变得可赎回之日起(如较后))至该工具的最早赎回日期的期间内， 累计赎回价值的变动，或在赎回 价值发生变动时立即确认该变动，并调整该工具的账面值以相等于每个报告 期间结束时的赎回价值。该公司已选择立即承认这些变化。增加或重新计量被视为股息 (即减少留存收益，或如没有留存收益，则视为额外实收资本)。

截至2022年6月30日，资产负债表中反映的A类普通股如下表所示。

在首次公开招股结束的同时，保荐人以每份私募认股权证1.00美元的价格购买了总计8,966,000份私募认股权证，总购买价为8,966,000美元。除某些注册权和转让限制外，私募认股权证与IPO中出售的公开认股权证相同。私募认股权证所得款项已加入首次公开招股所得款项，并存入信托账户。如果本公司未能在合并期内完成业务合并 ，出售私募认股权证所得款项将用于赎回公开发售的股份(受适用法律的要求所限)，而私募认股权证及所有相关证券将于 到期时变得一文不值。

方正 共享

2021年6月28日，赞助商 购买5,750,000公司B类普通股(“方正股份”)，无面值(“B类普通股”)，总价为$25,000。2022年3月24日，公司取消了431,250这样的方正股份，没有对价，导致5,318,750方正股份仍未发行(其中总计高达693,750如果承销商没有全部或部分行使超额配售选择权，股票将被没收)。

初始股东同意放弃最多693,750股方正股票，但承销商不全面行使超额配售选择权 。由于承销商于2022年5月5日部分行使超额配股权，318,750股B类普通股 于2022年5月6日被无偿没收，超额配售选择权将被调整至承销商未全面行使超额配售选择权的范围内，因此方正股份将占本公司首次公开发售后已发行及已发行股份的20.0%。

除有限的例外情况外，初始股东将同意不转让、转让或出售其创始人的任何股份，直到发生以下情况的较早的 发生：(A)初始业务合并完成后6个月或(B)初始业务合并后， (X)如果A类普通股的最后销售价格等于或超过每股12.00美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)，在初始业务合并后开始的任何30个交易日内的任何20个交易日内，或(Y)本公司完成清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期 ，导致本公司所有股东有权将其普通股交换为现金、证券或其他财产的 。

本票 票据关联方

2021年7月8日，赞助商同意向该公司提供总额最高为$ 的贷款400,000用以支付根据本票(“票据”)进行首次公开招股的有关开支。这笔贷款不计息，于2022年3月31日或IPO完成时支付。这笔款项随后于2022年5月10日偿还。 截至2022年6月30日，票据下没有未偿还的借款。

流动资金贷款

为支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从向公司发放的信托账户的 收益中偿还营运资金贷款。否则，营运资金贷款将仅从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外，该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定，亦不存在有关该等贷款的书面协议 。营运资金贷款将在业务合并完成后偿还，不计利息，或贷款人酌情决定，此类营运资金贷款中最多1,150,000美元可转换为 业务合并后实体的权证，每份认股权证的价格为1.00美元。认股权证将与私募认股权证相同。 截至2022年6月30日，没有未偿还的营运资金贷款。

登记 和股东权利

方正股份、私募认股权证及为支付营运资金贷款而发行的任何认股权证 (及所有相关证券)的持有人将有权根据将于首次公开发售生效日期之前或当日签署的登记权协议享有登记权，该协议规定本公司须登记该等证券以供转售。这些证券的大多数持有者有权提出最多三项要求，要求本公司登记此类证券。大多数创办人 股票的持有人可以选择在这些普通 股票解除托管之日之前三个月开始的任何时间行使这些登记权。为支付营运资金贷款而发行的大部分私募认股权证和证券的持有人可选择自本公司完成业务合并之日起的任何时间行使此等注册权。 此外，持有者对企业合并完成后提交的登记报表拥有一定的“搭载”登记权。尽管如此，承销商不得在IPO生效日期后五(5)年和七(7)年后分别行使其申购登记权和“搭车”登记权，且不得超过一次行使申索权。注册权协议不包含因延迟注册本公司证券而产生的清算损害赔偿或其他现金结算条款。本公司将承担 与提交任何此类注册声明相关的费用。

承销 协议

公司授予承销商代表Maxim自招股说明书之日起45天的选择权，购买最多2,775,000个额外单位，以弥补超额配售(如果有)，价格为IPO价格减去承销折扣和佣金。2022年5月5日，在IPO结束的同时，承销商部分行使了超额配售选择权，购买了1,500,000个单位，为公司带来了15,000,000美元的毛收入。

首次公开招股结束时，承销商获得每单位0.169美元的现金承销折扣，或3,380,000美元(包括部分行使超额配售 期权)。此外，承销商将有权获得每单位0.35美元的递延佣金，或6,475,000美元 (或如果承销商的超额配售选择权全部行使，则为7,446,250美元)，这笔佣金将在业务组合结束时从信托账户中持有的金额中支付，但须遵守承销协议的条款。

代表公司A类普通股

由于承销商在IPO结束时部分行使了超额配售选择权，公司向Maxim和/或其指定人发行了300,000股A类普通股，其中包括22,500股。

根据FINRA规则5110(E)(1)， 股份已被FINRA视为补偿，因此，根据FINRA规则第5110(E)(1)条，该等股份在紧接本次发售开始出售之日起180天内被禁售。根据FINRA规则5110(E)(1)，这些证券 在紧接招股说明书生效之日起180天内不得作为任何人对这些证券进行任何对冲、卖空、衍生、看跌或看涨交易的标的，也不得出售、转让、转让、在紧随本招股说明书生效日期后180天内质押或质押 ，但参与发行的任何承销商和选定的交易商及其高级管理人员、合作伙伴、注册人或关联公司除外。

代表的普通股在发行日按公允价值计量。该公司采用蒙特卡罗模型和概率加权预期收益率法对代表性股票进行估值。蒙特卡罗模型的关键投入是(I)2.14%的无风险利率，(Ii)2.1%的波动率，(Iii)1.10年的估计期限，导致300,000股代表性股票的公允价值约为 $2,202,589或每股7.34美元。

普通股 股

优先股 -本公司获授权发行1,000,000股优先股，附带公司董事会不时决定的指定、投票权及其他 权利及优先。截至2022年6月30日，没有已发行或已发行的优先股。

A类普通股-本公司获授权发行500,000,000股A类普通股，无面值。 截至2022年6月30日，已发行的A类普通股共有20,300,000股(包括20,000,000股可能需要赎回的A类普通股)。

B类普通股-公司有权发行50,000,000股无面值的B类普通股。B类普通股的持有者 有权为每股股份投一票。于2022年3月24日，本公司无偿注销431,250股方正股份 ，结果仍有5,318,750股方正股份尚未发行(如果承销商未全部或部分行使超额配售选择权，则总计多达693,750股方正股份将被没收)。由于承销商于2022年5月5日部分行使超额配售选择权，318,750股B类普通股于2022年5月6日被无偿没收 。截至2022年6月30日，已发行的B类普通股数量为500万股。

除法律另有规定外，A类普通股和B类普通股的持有者 将在提交股东表决的所有其他事项上作为一个类别一起投票。

在初始业务合并时，B类普通股将以一对一的方式自动转换为A类普通股，并可进行调整。如果额外发行的A类普通股或股权挂钩证券的发行或被视为发行的金额超过建议公开发行的金额，并与初始业务组合的结束有关，则B类普通股转换为A类普通股的比率将被调整(除非大多数已发行B类普通股的持有人 同意就任何此类发行或被视为发行免除此类调整) 以使所有B类普通股转换后可发行的A类普通股的股份总数相等。 按折算后的基准，为首次公开招股完成时所有已发行普通股总数的20.0%(不包括保荐人购买的私募认股权证)，加上所有A类普通股和与初始业务合并相关而发行或视为已发行的股权挂钩证券。方正股份持有人亦可随时选择将其持有的B类普通股 转换为同等数量的A类普通股，但须按上述规定作出调整。

权证-截至2022年6月30日，有8,966,000份权证未结清。本公司将认股权证作为股权工具入账。公开认股权证将于企业合并完成后及本注册声明生效日期起计12个月内行使。除非本公司拥有有效及有效的登记声明 ，涵盖于行使认股权证后可发行的普通股及与该等普通股有关的现行招股章程，否则认股权证不得以现金方式行使。尽管如此 如上所述，如因行使公开认股权证而可发行的A类普通股的登记声明未能在企业合并完成后的指定期间内 生效，则认股权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条规定的豁免以无现金方式行使公开认股权证，直至有有效的登记声明 及本公司未能维持有效的登记声明 期间为止。如果该豁免或其他豁免不可用，持有人将无法在无现金的基础上行使其 公共认股权证。公开认股权证将在企业合并完成后五年或赎回或清算后更早的时间 到期。

当每股普通股价格等于或超过16.50美元时，赎回认股权证

一旦可行使认股权证，本公司即可赎回尚未发行的认股权证(此处有关私募认股权证的描述除外)：

本公司将不会赎回上述认股权证，除非证券法下的有效注册声明涵盖在行使认股权证时可发行的普通股，且与该等普通股有关的最新招股说明书在整个30天的赎回期内 。

赎回时不会发行 零碎A类普通股。如果在赎回时，持有人将有权获得股份的零碎 权益，本公司将向下舍入至将向持有人发行的A类普通股数量的最接近的整数。有关其他 信息，请参阅标题为“证券-认股权证-公开认股权证的说明”一节。

如果 公司要求赎回公共认股权证，管理层将有权要求所有希望行使公共认股权证的持有人按照认股权证协议的规定，在“无现金的基础上”行使公共认股权证。

行使认股权证可发行的A类普通股的行使价和数量在某些情况下可能会进行调整，包括股份拆分、股份资本化、股份分红、重组、资本重组等。然而，认股权证将不会因A类普通股的发行价格低于其各自的行使价而进行调整。此外，本公司在任何情况下均不会被要求以现金净额结算认股权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并，而本公司清算信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会收到任何与其认股权证有关的资金，也不会从 信托账户以外持有的公司资产中获得与该等认股权证有关的任何分派。因此，这些权证可能会到期变得一文不值。

此外，如果本公司在企业合并结束时以低于每股普通股9.20美元的发行价或有效发行价 增发A类普通股或股权挂钩证券以筹集资金(该发行价或有效发行价由本公司董事会真诚确定，且在向初始股东或其关联公司进行此类发行的情况下，不考虑其在发行前持有的任何创始人股票)(“新发行价”)，(Y)该等发行的总收益总额占于企业合并完成之日可用于企业合并的权益收益总额及其利息的60%以上，及(Z)自本公司完成业务合并的前一交易日起计的20个交易日内，本公司A类普通股的成交量加权平均价格 低于每股9.20美元。认股权证的行使价将调整(至最接近的 仙)，相等于(I)市值或(Ii)新发行价格中较大者的115%，而下文“证券-可赎回认股权证说明”项下所述的16.50美元股份赎回触发价格将调整(至最接近的仙)，相等于市值与新发行价格中较高者的165%。

私募认股权证将与建议公开发售中出售的单位的公开认股权证相同， 不同之处在于，私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股 在企业合并完成后30天才可转让、转让或出售，但某些有限的例外情况除外 。

权利-除非公司不是企业合并中尚存的公司，否则在企业合并完成后，每个公共权利持有人将自动 获得一股普通股的十分之一(1/10)，即使公共权利持有人转换了他/她或它所持有的与企业合并相关的所有股份，或修改了公司关于其业务前合并活动的注册证书 。如果本公司在企业合并完成后将不再是尚存的公司 ，每个公共权利持有人将被要求肯定地转换他或她或其权利 ，以便在企业合并完成后获得每项公共权利相关股份的十分之一(1/10)。在完成企业合并后，公共权利持有人将不需要支付额外的 代价以获得其额外的普通股 。于交换权利时可发行的股份将可自由流通(本公司联属公司持有的股份除外)。如果本公司就业务合并订立最终协议，而本公司将不会是尚存实体，则最终协议将规定公共权利持有人将获得与普通股持有人在交易中获得的每股相同的代价 普通股将按转换为普通股的基准进行交易。

公司不会发行与公共权利交换相关的零碎股份。零碎股份将根据英属维尔京群岛公司法的适用条款向下舍入 至最接近的完整股份，或以其他方式处理。因此，公共权利的持有者必须以10的倍数持有权利，才能在企业合并结束时获得持有者所有权利的股份。如果公司无法在合并期内完成企业合并，并且公司清算了信托账户中持有的资金，公共权利持有人将不会收到任何关于其公共权利的此类资金，也不会从信托账户以外持有的公司资产中获得与该公共权利有关的任何分配，公共权利将一文不值。此外，在企业合并完成后，没有向公共权利持有人交付证券，也不会受到合同上的惩罚。此外，在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算权利。因此，这些权利可能会一文不值地到期。

本公司金融资产及负债的公允价值反映管理层对本公司于计量日期因出售资产而应收到的金额或因市场参与者之间有秩序的交易而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值方面，本公司 力求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并尽量减少使用不可观察的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值：

下表显示了截至2022年6月30日按公允价值经常性计量的公司资产的信息，并显示了公司用来确定该公允价值的估值投入的公允价值层次。

下表显示了截至2022年5月5日按公允价值在非经常性基础上计量的公司权益工具的信息，并显示了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次：

公司使用几种模型(即蒙特卡洛、PWERM和Finnerty)对授予Maxim的代表股进行估值。蒙特卡罗模型的关键投入是(I)2.14%的无风险利率，(Ii)2.1%的波动率，(Iii)1.10年的估计期限，导致300,000股代表性股票的公允价值约为2,202,589美元或每股7.34美元。

根据ASC 855“后续事项”，本公司对资产负债表日之后至财务报表发布日为止发生的后续事项和交易进行了评估。根据本次审核，本公司未发现任何需要在财务报表中进行调整或披露的后续事件。