银象矿业公司。
简明中期合并财务报表
截至2022年及2021年6月30日止六个月
(以加元表示)
未经审计-由管理层准备
关于不由审计师对简明中期合并财务报表进行审查的通知
随附的未经审核简明中期综合财务报表已由本公司管理层编制,并经本公司审核委员会批准。本公司的独立核数师并未按照为实体核数师审阅中期财务报表而订立的标准审阅该等简明中期综合财务报表。
目录
简明中期综合财务状况表 | 4 |
简明中期合并收益(亏损)和全面收益(亏损)报表 | 5 |
简明中期合并权益变动表 | 6 |
简明中期现金流量表 | 7 |
1.业务描述及业务性质 | 8 |
2.陈述和准备的基础 | 9 |
3.资产的安排和转移 | 10 |
4.分段信息 | 11 |
5.现金和限制性现金等价物 | 11 |
6.有价证券 | 11 |
7.设备 | 11 |
8.矿物性质 | 14 |
9.版税 | 18 |
10.土地 | 19 |
11.无形资产 | 19 |
12流转负债溢价 | 19 |
13.应付账款和应计负债 | 20 |
14.本票 | 20 |
15.股本 | 20 |
16.非控股权益 | 23 |
17.资本风险管理 | 24 |
18.公允价值计量和金融工具 | 24 |
19.财务风险管理披露 | 25 |
20.关联方披露 | 26 |
21.关键管理人员薪酬 | 27 |
22.或有事件 | 27 |
23.后续事件 | 27 |
银象矿业公司。
简明中期综合财务状况表
(以加元表示)(未经审计)
备注 | 6月30日,2022 | 十二月三十一日,2021 | |||||
资产 | |||||||
流动资产 | |||||||
现金 | $ | 3,827,488 | $ | 579,508 | |||
应收账款 | 119,343 | 79,036 | |||||
预付费用 | 267,673 | 103,931 | |||||
为剥离而持有的资产 | - | 40,052,477 | |||||
4,214,504 | 40,814,952 | ||||||
非流动资产 | |||||||
受限现金等价物 | 34,500 | 34,500 | |||||
复垦矿藏 | 21,055 | 21,055 | |||||
装备 | 7 | 91,764 | 41,035 | ||||
矿物性 | 8 | 79,786,492 | 21,134,876 | ||||
土地 | 10 | 5,291,642 | - | ||||
无形资产 | 11 | 337,438 | - | ||||
总资产 | $ | 89,777,395 | $ | 62,046,418 | |||
负债和权益 | |||||||
流动负债 | |||||||
应付账款和应计负债 | 13, 20 | $ | 4,024,313 | $ | 2,502,139 | ||
本票 | 14 | 110,877 | - | ||||
流通股的溢价 | 12 | 11,311 | - | ||||
与为剥离而持有的资产相关的负债 | 3 | - | 6,816,407 | ||||
4,146,501 | 9,318,546 | ||||||
非流动负债 | |||||||
有关封闭和填海的条文 | 2,037,731 | 2,037,731 | |||||
本票 | 14 | 3,629,223 | |||||
总负债 | 9,813,455 | 11,356,277 | |||||
权益 | |||||||
股本 | 15 | 216,484,459 | 214,790,904 | ||||
储量 | 15 | 26,783,599 | 26,335,247 | ||||
赤字 | (209,886,585 | ) | (191,935,861 | ) | |||
母公司所有者应占权益 | 33,381,473 | 49,190,290 | |||||
非控股权益应占权益 | 16 | 46,582,467 | 1,499,851 | ||||
总股本 | $ | 79,963,940 | 50,690,141 | ||||
负债和权益总额 | $ | 89,777,395 | $ | 62,046,418 |
代表管理局核准:
2022年8月12日 | “李家超” | “格雷格·霍尔 | ||
李家超,董事 | 格雷格·霍尔,董事 |
或有事项(附注19)
报告日期之后的事件(附注23)
附注构成这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
银象矿业公司。
简明中期合并收益(亏损)和全面收益(亏损)报表
(以加元表示)(未经审计)
备注 | 截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||
一般和行政费用 | |||||||||||||
广告和促销 | $ | 225,130 | $ | 121,667 | $ | 273,914 | $ | 330,602 | |||||
咨询费和管理费 | 20 | 387,214 | 436,196 | 470,574 | 488,696 | ||||||||
折旧与增值 | 7 | 9,527 | 7,997 | 10,351 | 17,646 | ||||||||
董事收费 | 20 | 53,492 | 46,901 | 88,320 | 71,201 | ||||||||
保险 | 52,166 | 21,046 | 73,582 | 45,213 | |||||||||
办公室和行政部门 | 98,273 | 16,330 | 120,389 | 46,335 | |||||||||
专业费用 | 606,849 | 72,633 | 759,950 | 182,253 | |||||||||
薪金和福利 | 20 | 334,568 | 192,381 | 476,272 | 309,216 | ||||||||
基于股份的支付 | 15 | 429,663 | 152,971 | 680,738 | 244,341 | ||||||||
证券交易所和股东服务 | 139,577 | 25,612 | 201,902 | 89,972 | |||||||||
旅行和住宿 | 123,456 | 1,303 | 128,653 | 5,803 | |||||||||
(2,459,915 | ) | (1,095,037 | ) | (3,284,645 | ) | (1,831,278 | ) | ||||||
其他项目 | |||||||||||||
超过回收煤的成本 | 93,703 | (14,404 | ) | 9,217 | (106,947 | ) | |||||||
出售干草 | 333,502 | - | 333,502 | - | |||||||||
汇兑损益 | (112,454 | ) | 23,306 | (50,680 | ) | 264,598 | |||||||
出售有价证券 | 1,490,195 | (600,000 | ) | 649,322 | 1,000,000 | ||||||||
矿业权减值 | (83,556 | ) | - | (83,553 | ) | - | |||||||
NSR减损 | (253,469 | ) | - | (253,469 | ) | - | |||||||
利息 | 14 | (49,061 | ) | - | (49,061 | ) | - | ||||||
通过负债流动的追回 | 12 | 120,914 | - | 120,914 | - | ||||||||
债务清偿损失 | (1,431,873 | ) | - | (1,431,873 | ) | - | |||||||
分拆资产转让收益冲销 | (24,210,145 | ) | - | - | - | ||||||||
(24,102,244 | ) | (591,098 | ) | (755,681 | ) | 1,157,651 | |||||||
当期净亏损 | (26,562,159 | ) | (1,686,135 | ) | (4,040,326 | ) | (673,627 | ) | |||||
本期综合损失 | (26,562,159 | ) | (1,686,135 | ) | (4,040,326 | ) | (673,627 | ) | |||||
损失可归因于: | |||||||||||||
股东 | (24,780,523 | ) | (1,686,135 | ) | (2,258,690 | ) | (673,627 | ) | |||||
非控制性权益 | 16 | (1,781,636 | ) | - | (1,781,636 | ) | - | ||||||
(26,562,159 | ) | $ | (1,686,135 | ) | (4,040,326 | ) | $ | (673,627 | ) | ||||
(亏损)公司股东应占每股收益 | |||||||||||||
基本的和稀释的 | $ | (0.85 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (0.16 | ) | $ | (0.03 | ) | |
已发行普通股加权平均数 | 25,477,742 | 20,190,320 | 24,821,365 | 19,711,930 |
附注构成这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。
银象矿业公司。
简明中期合并权益变动表
(以加元表示,股份数目除外)(未经审计)
注意事项 | 股份数量 | 股本 | 股票 可发行 |
储量 | 赤字 | 股东总数 公平(不足) |
非控制性 利息 |
总股本 (不足之处) |
|||||||||||||||||
余额2020年12月31日 | 18,051,883 | $ | 197,612,182 | $ | - | $ | 24,852,022 | $ | (185,106,147 | ) | $ | 37,358,057 | $ | - | $ | 37,358,057 | |||||||||
私募,股票发行成本净额 | 15 | 1,000,000 | 3,635,275 | - | - | - | 3,635,275 | - | 3,635,275 | ||||||||||||||||
为取得物业而发行的股份 | 15 | 536,363 | 2,386,815 | - | - | - | 2,386,815 | - | 2,386,815 | ||||||||||||||||
可发行用于物业收购的股份 | 15 | - | - | 3,818,003 | - | - | 3,818,003 | - | 3,818,003 | ||||||||||||||||
股票期权的行使 | 15 | 99,500 | 386,507 | - | (179,682 | ) | - | 206,825 | - | 206,825 | |||||||||||||||
认股权证的行使 | 15 | 1,241,189 | 3,201,001 | - | (9,600 | ) | - | 3,191,401 | - | 3,191,401 | |||||||||||||||
为收购物业而发出的手令 | 15 | - | - | - | 723,845 | - | 723,845 | - | 723,845 | ||||||||||||||||
基于股份的支付 | 15 | - | - | - | 412,001 | - | 412,001 | - | 412,001 | ||||||||||||||||
该期间的收益 | - | - | - | - | (673,627 | ) | (673,627 | ) | - | (673,627 | ) | ||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | 20,928,935 | $ | 207,221,780 | $ | 3,818,003 | $ | 25,798,586 | $ | (185,779,774 | ) | $ | 51,058,595 | $ | - | $ | 51,058,595 | |||||||||
平衡,2021年12月31日 | 24,124,945 | $ | 214,790,904 | $ | - | $ | 26,335,247 | $ | (191,935,861 | ) | $ | 49,190,290 | $ | 1,499,851 | $ | 50,690,141 | |||||||||
对非控股权益的确认 | 16 | - | - | - | - | - | - | 46,864,252 | 46,864,252 | ||||||||||||||||
认股权证的行使 | 15 | 10,000 | 26,000 | - | - | - | 26,000 | - | 26,000 | ||||||||||||||||
红股 | 15 | 187,049 | 235,682 | - | - | - | 235,682 | - | 235,682 | ||||||||||||||||
基于股份的支付 | 15 | - | - | - | 434,688 | - | 434,688 | - | 434,688 | ||||||||||||||||
为清偿债务而发行的股份 | 15 | 1,267,145 | 1,431,873 | - | - | - | 1,431,873 | - | 1,431,873 | ||||||||||||||||
剥离事务 | 3 | - | - | - | 13,664 | (15,692,034 | ) | (15,678,370 | ) | - | (15,678,370 | ) | |||||||||||||
本期间的收入和综合亏损 | - | - | - | - | (2,258,690 | ) | (2,258,690 | ) | (1,781,636 | ) | (4,040,326 | ) | |||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | 25,589,139 | $ | 216,484,459 | $ | - | $ | 26,783,599 | $ | (209,886,585 | ) | $ | 33,381,473 | $ | 46,582,467 | $ | 79,963,940 |
附注构成这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。
银象矿业公司。
简明中期现金流量表
(以加元表示)(未经审计)
截至6月30日的六个月, | |||||||
备注 | 2022 | 2021 | |||||
经营活动 | |||||||
当期净收益 | $ | (4,040,111 | ) | $ | (673,627 | ) | |
非现金项目 | |||||||
折旧与增值 | 7 | 10,351 | 17,646 | ||||
基于股份的支付 | 15 | 434,688 | 244,341 | ||||
按市价计价证券的未实现亏损(收益) | - | (1,000,000 | ) | ||||
分享服务报酬 | 235,682 | - | |||||
衍生交易 | 7,306,851 | - | |||||
债务清偿损失 | 1,431,873 | - | |||||
5,479,334 | (1,411,640 | ) | |||||
周转资金项目的变化 | |||||||
应收账款 | (40,308 | ) | (41,745 | ) | |||
预付费用和回收按金 | (163,742 | ) | 4,265 | ||||
应付账款和应计负债 | 1,533,486 | 1,250,944 | |||||
经营活动中使用的现金流量 | 6,708,770 | (198,176 | ) | ||||
投资活动 | |||||||
矿物权支出 | (1,536,640 | ) | (12,067,794 | ) | |||
购买设备 | (61,080 | ) | - | ||||
土地 | (5,291,642 | ) | - | ||||
无形资产 | (337,438 | ) | - | ||||
购买有价证券 | - | (1,000,000 | ) | ||||
用于投资活动的现金流 | (7,226,800 | ) | (13,067,794 | ) | |||
融资活动 | |||||||
股票发行收益,扣除现金股票发行成本 | 15 | - | 3,635,275 | ||||
行使股票期权所得收益 | 15 | - | 206,825 | ||||
行使认股权证所得收益 | 15 | 26,000 | 2,009,401 | ||||
本票 | 14 | 3,740,010 | - | ||||
租赁费 | - | (17,658 | ) | ||||
融资活动产生的现金流 | 3,766,010 | 5,833,843 | |||||
现金减少 | 3,247,980 | (7,432,127 | ) | ||||
期初现金 | 579,508 | 7,608,149 | |||||
期末现金 | $ | 3,827,488 | $ | 176,022 |
附注构成这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。
银象矿业公司。 |
1.业务描述及业务性质
银象矿业公司(“公司”、“银象”或“ELEF”)是根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律成立的。本公司股本中无面值的普通股(“普通股”)于多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)上市交易,编号为“ELEF”,于法兰克福证券交易所上市,编号为“1P2N”,并于场外交易市场®最佳市场以“SILEF”编号报价。公司注册和记录办公室设在加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华格兰维尔街1610-409室,邮编:V6C 1T2。
本公司是一家矿产勘查阶段公司。本公司的项目有玻利维亚的Pulacayo Paca银铅锌项目(“Pulacayo项目”)、玻利维亚的El Triunfo金银铅锌项目(“Triunfo项目”)。本公司亦拥有或持有以下各项目的100%权益:(A)位于加拿大安大略省的Titan钒钛铁项目;(B)位于玻利维亚的Sunawayo银锌铅项目;(C)位于蒙古的Ulaan Ovoo煤炭项目;及(D)位于蒙古的Chandgana Khavtgai及Tal煤炭项目,该等项目均已全面受损。
于2022年1月14日,本公司根据《不列颠哥伦比亚省商业公司法》(日期为2021年11月8日)的法定安排计划(“安排”)完成了对Silver Ephant Mining Corp.业务的战略重组。根据该安排,本公司普通股根据合并按10:1基准合并,每持有10股合并前普通股,本公司普通股持有人即可换取:(I)一股本公司合并后普通股;(Ii)一股飞镍矿业公司(“飞镍”)普通股;(Iii)一股内华达钒矿业公司(“内华达钒”)普通股;及(Iv)两股Battery Metals特许权使用费公司普通股(“Battery Metals”)。
该等简明中期综合财务报表乃根据本公司是一间持续经营企业的假设而编制,该企业计划在正常业务过程中变现资产及偿还负债。截至2022年6月30日,该公司的赤字为2.099亿美元。该公司的运营资金主要来自发行股本以及行使认股权和认股权证的收益。
本公司的持续经营取决于其制定足够的融资计划、获得关联方的持续财务支持、完成足够的公开股权融资或在未来产生盈利业务的能力。这些重大不确定性可能使人对该实体作为一个持续经营的企业继续经营的能力产生重大怀疑。合并财务报表不包括在公司无法继续经营时可能需要对资产和负债的金额和分类进行的任何调整。
与包括新冠肺炎在内的公共卫生危机相关的风险
疫情、流行病或其他健康危机的爆发,例如2020年3月11日被世界卫生组织指定为大流行的新冠肺炎的爆发,可能会对公司的业务、运营和财务状况造成重大不利影响。国际社会对新冠肺炎传播的反应导致旅行受到重大限制,企业暂时关闭、隔离,全球股市波动,消费者活动普遍减少。此类公共卫生危机可能导致运营、供应链和项目开发延迟和中断,全球股市和金融市场波动,贸易和市场情绪下降,人员流动减少和劳动力短缺,旅行和航运中断和关闭,包括政府监管和预防措施,或对上述任何一种情况的恐惧,所有这些都可能影响大宗商品价格、利率、信贷风险和通胀。此外,当前的新冠肺炎疫情以及未来任何类似病原体的出现和传播都可能对全球经济状况产生不利影响,可能对本公司的运营、供应商、承包商和服务提供商的运营,包括冶炼和精炼服务提供商的运营以及对本公司生产的需求产生不利影响。
银象矿业公司。 |
1.业务描述和业务性质(续…)
公司可能会遭遇业务中断,包括与新冠肺炎有关的暂停(无论是否由政府授权)或减少运营,以及公司无法控制的其他此类事件,这可能对公司的业务、运营和经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。
截至该等合并财务报表日期,无法合理估计国际业务中断的持续时间及新冠肺炎的相关财务影响。如果大流行持续很长一段时间,公司是否以及如何受到影响尚不清楚。特别是,我们运营的地区可能没有足够的公共基础设施来充分反应或有效和快速地从此类事件中恢复,这可能对公司的运营产生重大不利影响。该公司暴露在此类公共健康危机中还包括对员工健康和安全的风险。如果员工、承包商、社区成员或访客感染了有可能迅速传播的严重疾病,这可能会将公司的员工置于危险之中
2.陈述和准备的基础
(A)合规声明
该等未经审核的简明中期综合财务报表乃根据国际会计准则第34号中期财务报告编制。它们不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露,应与公司截至2021年12月31日的年度财务报表(“年度财务报表”)一并阅读。然而,部分说明性说明是为了解释对了解自截至2021年12月31日的上一份年度综合财务报表以来公司财务状况和业绩的变化具有重要意义的事件和交易。这些未经审计的中期财务报表遵循与年度财务报表相同的会计政策和应用方法。
这些未经审计的简明中期综合财务报表于2022年8月12日经审计委员会批准并授权发布。
(B)判决和估计的使用
在编制这些中期财务报表时,管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用以及资产和负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。管理层在应用公司会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与适用于年度财务报表的判断相同。
(C)重大会计政策和会计准则变化
这些中期财务报表遵循与年度财务报表相同的会计政策和应用方法。因此,它们应与年度财务报表一并阅读。除非另有说明,否则这些政策一直适用于提交的所有期间。
(D)合并和权益会计基础
子公司是本公司控制的所有实体。本公司控制着一个实体,在该实体中,本公司因参与该实体而面临或有权获得可变回报,并有能力通过其指导该实体活动的权力来影响这些回报。子公司自控制权移交给本公司之日起全面合并。子公司自控制权终止之日起解除合并。所有公司间余额、交易、收入和费用以及利润或亏损在合并时都会被冲销。联营公司是指公司对其有重大影响但不控制或共同控制的所有实体。一般情况下,公司持有20%至50%的投票权。联营公司的投资在最初按成本确认后,采用权益会计方法入账。
银象矿业公司。 |
2.陈述和准备的基础(续…)
(D)合并和权益会计基础(续…)
根据权益会计方法,股权投资最初按成本或按公允价值入账,其后作出调整,以反映本公司于损益中所占的联营公司净利或亏损,以及本公司于国际会计准则第28号-联营公司的投资中所界定的其他全面收益中被投资人在其他全面收益中所占的变动份额。本公司与其联营公司之间交易的未实现收益在本公司在这些实体中的权益范围内予以抵销。除非交易提供转让资产减值的证据,否则未实现损失也将被注销。当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时,权益会计投资的账面值便会被测试以计提减值。减值损失确认为资产的账面金额超过其可收回金额的金额。可收回金额是资产的公允价值减去处置成本和使用价值后的较高者。
这些简明的中期综合财务报表包括公司及其子公司的账目:
所有权 | |
ASC控股有限公司 | 100% |
Illumina Silver矿业公司, | 100% |
红山蒙古有限责任公司 | 100% |
Chandgana Coal LLC | 100% |
远地点矿物玻利维亚公司 | 98% |
电池金属特许权使用费公司 | 39.7% |
飞天镍矿公司 | 19.4% |
内华达钒矿业公司 | 18.2% |
3.资产的安排和转移
于二零二二年一月十四日,根据合并安排,本公司普通股按10:1基准合并,本公司普通股持有人每持有10股合并前普通股可换取:(I)一股本公司合并后普通股;(Ii)一股飞镍普通股;(Iii)一股内华达钒普通股及(Iv)两股Battery Metals普通股。
有关安排的结果是:
公司在某些项目中持有的某些特许权使用费被转移到其自己的实体--电池金属特许权使用费公司(“RoyaltyCo”),以换取发行1,785,430股RoyaltyCo股票;
二、将Minago项目剥离为自己的实体--飞行镍矿业公司(“NickelCo”),以换取发行50,000,000股NickelCo股票,并承担与标的资产相关的某些负债;
三、并将吉贝利尼项目分拆为其本身的实体内华达钒矿业公司(“钒公司”),以换取发行50,000,000股钒公司股票,并承担与相关资产相关的某些负债;以及
四、Batch Metals Royalty Corp购买了内华达钒和飞镍22,953,991股流通股,以换取向ELEF发行78,214,750股RoyaltyCo股票。
此外,由于安排及合并,各本公司购股权及认股权证持有人(“持有人”)有权于行使各认股权证及认股权证(“2022年1月14日购股权证及认股权证”)时,按相同的原始行使价及根据该等认股权证及认股权证的条款,分别收取飞镍及内华达钒各一股;两股电池金属股份(统称“储备股份”);以及一股ELEF股份。
银象矿业公司。 |
4.分段信息
该公司经营单一业务部门,即收购、勘探和开发矿产资产。公司非流动资产的地域划分如下:
June 30, 2022 | |||||||||||||||
加拿大 | 美国 | 蒙古国 | 玻利维亚 | 总计 | |||||||||||
复垦矿藏 | $ | - | $ | - | $ | 21,055 | $ | - | $ | 21,055 | |||||
装备 | 4,600 | 56,281 | 6,282 | 24,601 | 91,764 | ||||||||||
矿物性 | 36,581,090 | 20,543,447 | - | 22,661,955 | 79,786,492 | ||||||||||
土地 | - | 5,291,642 | - | - | 5,291,642 | ||||||||||
无形资产 | 337,438 | - | - | - | 337,438 | ||||||||||
总计 | $ | 36,923,128 | $ | 25,891,370 | $ | 27,337 | $ | 22,686,556 | $ | 85,528,391 |
2021年12月31日 | |||||||||||||||
加拿大 | 美国 | 蒙古国 | 玻利维亚 | 总计 | |||||||||||
复垦矿藏 | $ | - | $ | - | $ | 21,055 | $ | - | $ | 21,055 | |||||
装备 | 5,111 | - | 7,391 | 28,533 | 41,035 | ||||||||||
矿物性 | - | - | - | 21,134,876 | 21,134,876 | ||||||||||
总计 | $ | 5,111 | $ | - | $ | 28,446 | $ | 21,163,409 | $ | 21,196,966 |
5.现金和限制性现金等价物
本公司的现金及受限现金等价物包括银行结余及可随时转换为现金的保证投资证书,而不会受到重大限制、价值变动或罚款。
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
现金 | $ | 3,827,488 | $ | 579,508 | ||
受限现金 | 34,500 | 34,500 | ||||
总计 | $ | 3,861,988 | $ | 614,008 |
截至2022年6月30日,已质押34,500美元的担保投资凭证(2021年12月31日-34,500美元)作为公司信用卡的抵押品。
6.有价证券
根据该安排,各本公司购股权及认股权证持有人(“持有人”)于行使各认股权证及认股权证(“2022年1月14日购股权证及认股权证”)时,有权按该等认股权证及认股权证的相同原始行使价及根据该等认股权证及认股权证的条款,分别收取飞镍及内华达钒各一股、电池金属两股及ELEF一股(附注3)。
7.设备
于2018年10月10日,本公司与一家蒙古私营公司(“承租人”)签订租赁协议(“租赁”),根据该协议,承租人计划在本公司的Ulaan Ovoo煤矿进行采矿作业,并将就从Ulaan Ovoo工地运往本公司的每吨煤炭向本公司支付2.00美元(“生产特许权使用费”)。承租人向公司支付100,000美元现金(在综合经营报表中记为其他收入),作为不可退还的预付特许权使用费,并正准备自费重启和运营Ulaan Ovoo矿,并配备自己的设备、用品、住房和船员。
银象矿业公司。 |
租约有效期为3年,每年预付特许权使用费(“于签署时到期并已支付的第一年100,000美元及分别于租约一周年及两周年到期的150,000美元及200,000美元。当承租人开始销售Ulaan Ovoo煤炭时,ARP可记入将支付予本公司的每吨2.00美元的生产特许权使用费中。经双方同意可延长三年租约。由于收取款项的不确定性,本公司已全数计提470,278美元(350,000美元)的第一及第二周年付款。
银象矿业公司。 |
7.设备(续...)
下表汇总了截至2022年6月30日、2021年12月31日和2020年12月31日公司设备的信息:
计算机设备 | 家具和 装备 |
车辆 | 采矿 装备 |
总计 | |||||||||||
账面金额,2020年12月31日 | $ | 1,122 | $ | 26,733 | $ | 112,023 | $ | 13,922 | $ | 153,800 | |||||
成本 | |||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | 101,928 | $ | 278,845 | $ | 254,395 | $ | 24,476 | $ | 659,644 | |||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 101,928 | $ | 278,845 | $ | 254,395 | $ | 24,476 | $ | 659,644 | |||||
累计折旧 | |||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | 100,806 | $ | 252,112 | $ | 142,372 | $ | 10,544 | $ | 505,844 | |||||
该期间的折旧 | 1,122 | 13,716 | 29,854 | 2,583 | 47,275 | ||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 101,928 | $ | 265,828 | $ | 172,226 | $ | 13,137 | $ | 553,119 | |||||
账面金额,2021年12月31日 | $ | - | $ | 13,017 | $ | 82,169 | $ | 11,339 | $ | 106,525 | |||||
成本 | |||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 101,928 | $ | 278,845 | $ | 254,395 | $ | 24,476 | $ | 659,644 | |||||
减损 | - | - | - | (4,410 | ) | (4,410 | ) | ||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | 101,928 | $ | 278,845 | $ | 254,395 | $ | 20,066 | $ | 655,234 | |||||
累计折旧 | |||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 101,928 | $ | 265,828 | $ | 172,226 | $ | 13,137 | $ | 553,119 | |||||
该期间的折旧 | - | 2,143 | 1,279 | 6,929 | 10,351 | ||||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | 101,928 | 267,971 | 173,505 | 20,066 | 563,470 | |||||||||
账面金额,2022年6月30日 | $ | - | $ | 10,874 | $ | 80,890 | $ | - | $ | 91,764 |
银象矿业公司。 |
8.矿物性质
普拉卡约 | 吉贝利尼 | Sunawayo | Triunfo | 米纳戈 | 总计 | |||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | 17,539,760 | $ | 13,290,081 | $ | 513,088 | $ | 463,665 | $ | - | $ | 31,806,594 | ||||||
采购成本 | - | - | - | - | 16,011,151 | 16,011,151 | ||||||||||||
延期勘探成本: | ||||||||||||||||||
执照、税项和许可证 | 5,200 | 390,098 | - | - | 54,276 | 449,574 | ||||||||||||
地质学和咨询 | 2,532,970 | 1,547,810 | 765,728 | 209,260 | 334,648 | 5,390,416 | ||||||||||||
人员、营地和将军 | 384,021 | 789,578 | - | - | 52,580 | 1,226,179 | ||||||||||||
年内新增总人数 | $ | 2,922,191 | $ | 2,727,486 | $ | 765,728 | $ | 209,260 | $ | 441,504 | $ | 7,066,169 | ||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 20,461,952 | $ | 16,017,567 | $ | 1,278,816 | $ | 672,925 | $ | 16,452,655 | $ | 54,883,914 | ||||||
减损 | - | - | (1,278,816 | ) | - | - | (1,278,816 | ) | ||||||||||
转让至持有待售 | - | (16,017,567 | ) | - | - | (16,452,655 | ) | (32,470,222 | ) | |||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 20,461,952 | $ | - | $ | - | $ | 672,925 | $ | - | $ | 21,134,877 | ||||||
从为出售而持有的资产中转移 | - | $ | 19,959,437 | - | - | $ | 35,031,008 | $ | 54,990,445 | |||||||||
延期勘探成本: | ||||||||||||||||||
执照、税项和许可证 | - | 327,853 | - | - | 327,853 | |||||||||||||
地质学和咨询 | 917,425 | 237,235 | - | 408,408 | 1,504,567 | 3,067,635 | ||||||||||||
人员、营地和将军 | 177,481 | 18,922 | - | 23,764 | 45,515 | 265,682 | ||||||||||||
期间增加的合计 | $ | 1,094,906 | $ | 20,543,447 | $ | - | $ | 432,172 | 36,581,090 | 58,651,615 | ||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | 21,556,858 | $ | 20,543,447 | $ | - | $ | 1,105,097 | $ | 36,581,090 | $ | 79,786,492 |
银象矿业公司。 |
8.矿物性质(续...)
玻利维亚的Pulacayo项目
本公司持有玻利维亚Pulacayo Paca银铅锌项目(“Pulacayo项目”)的权益。
Pulacayo项目采矿权通过两项法律上独立的合同安排得到承认,其中一项合同安排涵盖本公司与玻利维亚国有矿业公司COMIBOL(“COMIBOL”)和权利的原始持有人于2019年10月3日签署的采矿生产合同(“Pulacayo MPC”),其中一项合同安排涵盖除Apuradita矿藏以外的所有矿藏。Pulacayo MPC授予公司在Pulacayo和Paca特许权开发和开采的100%独家权利,最长可达30年,无需支付某些特许权使用费。关于阿普拉迪塔矿藏,它的权利由第二项合同安排涵盖,玻利维亚管辖矿务局代表玻利维亚政府行事,这是承认获得的最初采矿特许权的权利的一种手段。在合同正式确定之前,玻利维亚《采矿法》第535号承认的所有采矿权均可由前特许权持有人行使。
根据Pulacayo MPC,公司的子公司ASC玻利维亚有限责任公司(ASC)已承诺向COMIBOL支付每月1,000美元的租金,向Pulacayo Ltd.da支付每月1,500美元的租金。直到Pulacayo项目开始商业生产。
于截至2019年12月31日止年度,本公司评估是否有任何迹象显示先前确认的与Pulacayo Paca物业有关的减值亏损可能不再存在或已减少。该公司注意到以下迹象表明减值可能不再存在:
由于公司发现减值可能不再存在的迹象,公司完成了一项评估,以确定Pulacayo Paca财产的可收回金额。为估计该物业的公允价值,本公司聘请了第三方估值顾问,并利用公允价值体系的第三级资料,根据物业的公允价值减去参考每单位原位金属的美元厘定的处置成本,估计可收回的金额。关于原位金属,本公司将每盎司白银资源0.79美元用于其3,680万盎司白银资源,将每磅锌或铅资源每磅0.0136美元用于其3.03亿磅锌和铅。
该公司还考虑了类似于Pulacayo Paca物业的数据。这些数据包括拥有可比物业的公司的物业交易和市场估值,并进行了调整,以反映地理位置、政治管辖权、大宗商品、地质、矿化、勘探阶段、资源、基础设施和物业规模等因素可能产生的影响。
由于上述项目的估计可收回金额为3,140万美元,因此于截至2019年12月31日止年度录得减值回收13,708,200美元。
于二零二零年九月七日,本公司宣布已与私人人士(“Sunawayo供应商”)订立具约束力的买卖协议(“Sunawayo SPA”),以收购Sunawayo银铅矿项目(“Sunawayo项目”)。根据Sunawayo SPA的规定,Sunawayo供应商同意不可撤销地将Sunawayo项目的采矿权转让给本公司,代价为6,500,000美元,其中包括在执行Sunawayo SPA时支付的300,000美元,其余6,200,000美元将在一年内以现金支付,自2021年3月1日起,分十二个月平均分期付款。
银象矿业公司。 |
8.矿物性质(续...)
玻利维亚Sunawayo项目
于截至二零二一年十二月三十一日止年度,本公司暂停支付Sunawayo物业分期付款,以待当局核实Sunawayo所有权及环境许可证(由Sunawayo供应商持有)的状况。本公司已通知Sunawayo供应商他们违反了Sunawayo SPA中的某些披露陈述。迄今为止,本公司已支付一笔款项,总额达300,000美元,并无进一步的合约责任,除非本公司希望寻求SPA进一步收购Sunawayo。因此,由于购股权协议不再良好,本公司已确定Sunawayo物业的账面价值存在潜在减值指标。因此,根据国际财务报告准则第6号“矿产资源勘探与评估”及“国际会计准则第36号”,于2021年12月31日,本公司评估Sunawayo物业勘探成本的可收回金额,并确定其使用价值为零。于2021年12月31日,可收回金额为零,减值费用为1,278,817美元,减值费用为1,278,817美元,已在综合收益(亏损)及全面收益(亏损)表中反映。
Sunawayo Property于2022年6月30日(2021年12月31日-零美元)的递延勘探成本减值为零美元保持不变。
玻利维亚Triunfo项目
于二零二零年七月十三日,本公司宣布已与私人(“Triunfo供应商”)订立协议(“Triunfo协议”),就玻利维亚拉巴斯地区El Triunfo金银铅锌项目(“Triunfo项目”)内进行采矿勘探活动的权利(“探矿权”),以及于公司选举时以1,000,000,000美元购买Triunfo项目的权利(“购买权”)及连同探矿权一起购买Triunfo项目的权利(“Triunfo权利”)。在Triunfo供应商完成Triunfo项目所需的玻利维亚行政程序后,可随时行使购买权,直至2025年7月13日或双方同意的更长时间。为确保Triunfo权利,本公司于签署Triunfo协议时向Triunfo供应商支付100,000美元。在公司行使购买权之前,从2021年开始,公司必须在每年的6月15日向Triunfo供应商支付50,000美元,以维持Triunfo权利。本公司可随时选择终止Triunfo协议。如果公司行使购买权,Triunfo供应商将保留出售Triunfo项目生产的精矿所产生的利润(“剩余权益”)的最高5%的利息(扣除税收和特许权使用费)。
2021年6月15日,该公司支付了50,000美元,以维持他们对Triunfo供应商的购买权。
如果本公司行使购买权,本公司可随时通过向Triunfo供应商支付一次性付款来减少部分或全部剩余权益,如下所示:
米纳戈项目
于2022年1月14日,根据该安排,飞镍发行50,000,000股普通股,作为对Minago Nickel项目矿产资产的代价及承担与相关资产相关的若干负债。Minago项目的公允价值35,000,000美元是根据飞镍的私募确定的,据此发行了10,094,033股普通股,每股公允价值为0.70美元。
米纳戈项目位于加拿大马尼托巴省北部汤普森镍矿带南部。
银象矿业公司。 |
8.矿物性质(续...)
米纳戈皇室
于二零二二年一月十四日,根据该安排的条款及根据飞镍与ELEF于二零二一年八月二十五日订立的特许权使用费协议(“南美特许权使用费协议”),飞镍已授予并同意支付(其中包括)在提名金属交易所或替代金属交易所(每种情况下)所报告的每磅镍平均价格超过15.00美元的每个财政季度的特许权使用费,特许权使用费相等于马尼托巴省若干矿物权利及租约所产生的所有矿产品回报的百分之二(2%)。在商业生产开始后,包括Fly Nickel的Minago镍资产的加拿大。每笔特许权使用费付款将是临时性的,并可根据《南美特许权使用费协议》进行调整。
嘉能可净冶炼厂特许权使用费
Minago物业索赔须缴纳由Glencore Canada Corporation(“Glencore”)保留的冶炼厂净收益(“NSR”)特许权使用费权益(“Glencore特许权使用费”)。就任何历季而言,就镍而言,Glencore特许权使用费应为:(I)当该季度伦敦金属交易所3个月期镍价格等于或高于每吨13,227.74美元时,收取2%的NSR特许权使用费;及(Ii)当该季度伦敦金属交易所3个月期镍价格低于每吨13,227.74美元时,收取1%的NSR。对于其他矿物、金属和精矿,Glencore特许权使用费应为2%的NSR。如果Glencore特许权使用费由2%的NSR特许权使用费组成,飞镍可以1,000,000美元购买部分特许权使用费权益,该部分特许权使用费权益合计不超过特许权使用费权益的1%。Glencore特许权使用费权益不得低于1%的NSR。
吉贝利尼项目
2022年1月14日,根据该安排,内华达钒发行50,000,000股普通股,作为吉贝利尼钒项目矿产资产的代价及承担与相关资产相关的若干负债。Gibelini项目的公允价值为19,938,896美元,这是根据内华达钒建议的私募确定的,据此,2,982,500股普通股以每股0.40美元的公允价值发行。
吉贝利尼钒项目由位于美国内华达州的吉贝里尼、路易·希尔和比索尼钒矿床及相关主张组成。
Gibelini矿权集团于2017年6月22日从Gibelini矿产权的索赔人和当时的持有人(“Gibelini出租人”)那里通过租赁转让获得。根据Gibelini矿产租赁协议(“Gibelini MLA”),该公司租赁了这组核心债权,其中包括同意向Gibelini出租人支付年度预付特许权使用费,这组债权最初构成整个Gibelini项目。根据商定的每年不超过12万美元的公式,这些付款与前一年的五氧化二钒平均价格挂钩(每一笔都是“预付特许权使用费”)。投产后,预付特许权使用费的责任将停止,公司将通过租赁吉贝利尼债权集团维持其收购,向吉贝利尼出租人支付2.5%的冶炼厂净收益特许权使用费(“吉贝利尼NSR付款”),直至支付总计300万美元为止。此后,Gibelini NSR将在矿山剩余寿命内降至2%(此后称为“生产特许权使用费付款”)。在生产开始后,已支付的任何预付版税将作为积分从Gibelini NSR付款或生产版税付款中扣除(视情况而定)。租期为10年,于2027年6月22日到期,可由本公司选择续期10年。2018年4月19日,Gibelini MLA被修订,授予公司在Gibelini MLA(截至2027年6月22日)期间的任何时间,要求Gibelini出租人将其对所有租赁的采矿债权(不包括将由Gibelini出租人保留的四项债权)的所有权转让给公司,以换取1,000,000美元,这将被视为预付特许权使用费付款(“转移付款”)。
银象矿业公司。 |
8.矿物性质(续...)
于修订签立时,已向本公司支付99,027美元以支付转让款项,其余余额900,973美元为本公司于Gibelini出租人向本公司转让债权完成后到期及应付予Gibelini出租人的转让款项。预付特许权使用费义务和制作特许权使用费不会因所有权转让而受到影响、减少或免除。2020年6月22日,公司向吉贝利尼出租人支付了50,000美元(2019-120,000美元,2018-101,943美元)的预付特许权使用费。在2020年间,该公司扩大了吉贝里尼项目的土地头寸,在紧邻吉贝利尼项目的地方共提出了32项新的索赔要求。
比索尼集团
2020年9月18日,该公司根据与Cellcube Energy Storage Systems Inc.(“Cellcube”)于2020年8月18日签署的资产购买协议(“Bisoni APA”),完成了对紧邻Gibelini项目西南方向的Bisoni钒矿的收购。比索尼的财产包括201个矿脉采矿权。作为根据Bisoni APA收购Bisoni物业的代价,本公司发行了4,000股普通股(“Bisoni APA股份”),并向Cellcube支付了200,000美元现金。此外,根据多伦多证券交易所的批准,如果在2023年12月31日或之前,金属公报(或同等出版物)上的欧洲五氧化二钒价格连续30天超过每磅12美元,公司将向Cellcube增发价值为500,000美元的普通股,这是根据紧随五氧化二钒定价条件得到满足后普通股的5日成交量加权平均价格计算的。
路易·希尔网冶炼厂
Gibelini物业须缴纳由前路易·希尔出租人保留的冶炼厂净收益(“NSR”)特许权使用费权益。特许权使用费协议规定,内华达钒向前路易·希尔出租人支付以下特许权使用费作为预付特许权使用费:(I)在吉贝利尼项目实现商业生产(特许权使用费协议中的定义)后,内华达钒支付75,000美元;(Ii)于内华达钒向任何第三方出售、转让、转让或转让特许权使用费协议所界定的全部或任何部分债权时的50,000美元;及(Iii)在特许权使用费协议期限内,每年于2018年7月10日周年日及其后每年周年日:(A)如在www.metalBulletin.com(“金属公报”)或各方同意的其他可靠及信誉良好的行业来源所报的每磅五氧化二钒平均价格,在前12个月内维持在7.00美元/磅以下,即12,500美元;或(B)如果在过去12个月中,金属公报或双方商定的其他可靠和信誉良好的行业来源所报的每磅五氧化二钒的平均价格保持在7.00美元/磅或以上,则每磅五氧化二钒的平均价格为2000美元x每磅五氧化二钒的平均价格,最高年度预付使用费为28,000美元。此外,内华达钒将向前路易·希尔出租人支付2.5%的冶炼厂净收益特许权使用费(“路易·希尔NSR”),用于从当前路易·希尔主张所载的前路易·希尔主张所在地区生产的五氧化二钒。内华达钒可能随时以100万美元收购路易希尔NSR五分之三的股份, 使内华达钒在矿山剩余寿命内应支付的路易·希尔NSR总额为1.0%。在商业生产时已支付的任何路易山预付版税将作为抵扣路易山NSR下的未来付款的信用。根据特许权使用费协议支付的款项将无限期持续,只要内华达钒、其附属公司或其任何获准继承人或受让人持有该地区有效及可强制执行的采矿特许权,该等款项即须支付。
9.专利权使用费权益
平衡,2021年12月31日 | $ | - | |
根据安排转让的专利权使用费权益 | 624,901 | ||
减值:减值 | (624,901 | ) | |
平衡,2022年6月30日 |
银象矿业公司。 |
9.版税权益(续…)
于二零二二年一月十四日,根据该安排的条款,本公司根据Battery Metals与本公司订立的买卖协议(“特许权使用费转让协议”),收购五项矿产资源净冶炼厂特许权使用费协议(“转让特许权使用费”)。特许权使用费转让协议规定,本公司以1,785,430股普通股的总代价购买转让的特许权使用费,公允价值为624,901美元。
于截至2022年6月30日止期间,本公司评估是否有可能减值专利权权益的指标。由于缺乏确认已探明及可能的矿产品储量的技术报告,以及开发及开始商业生产的不确定性,本公司确定有减值迹象,并确认减值亏损624,901美元。
转让的版税包括以下内容:
(A)伊卢米纳特许权使用费协议
如果每盎司白银的平均价格超过30美元,该公司将对玻利维亚某些矿产租约生产的所有矿产产品征收2%(2%)的特许权使用费。
(B)《南美版税协议》
如果每磅镍的平均价格超过15美元,公司将在商业生产开始后,从马尼托巴省的某些矿物权利和租约中生产的所有矿产品收取2%(2%)的特许权使用费。
(C)内华达州钒特许权使用费协议
如果V205五氧化二钒98%的平均每磅价格超过12美元,公司将在商业生产开始后,从美国内华达州的某些矿产权利和/或租约中生产的所有矿产产品收取2%(2%)的特许权使用费。
(D)《泰坦版税协议》
如果V205五氧化二钒98%每磅的价格超过12美元,公司将在商业生产开始后,从马尼托巴省的某些矿物权利和租约中生产的所有矿物产品收取2%(2%)的特许权使用费。
(E)亚洲采矿特许权使用费协议
除蒙古的Ulaan Ovoo矿藏在商业生产开始后生产的煤炭外,公司将对由某些矿产主张生产的所有矿产品收取2%(2%)的特许权使用费,从特许权使用费地区开采的煤炭每吨2.00美元。
10.土地
在截至6月30日的六个月中,2022年内华达钒矿业公司购买了位于美国内华达州的一块土地。内华达钒支付了300万美元。
11.无形资产
在截至6月30日的六个月里,2022年内华达钒公司以23,461美元的价格购买了一个域名vanadium.com。在截至6月30日的六个月里,2022年飞镍以313,977美元的价格购买了一个域名ickel.com。域名没有到期日期。
12.流通股的溢价
在截至2021年12月31日的期间内,飞镍确认了139,471美元的流通股递延溢价。
银象矿业公司。 |
12.流通股溢价(续)
流通股溢价的连续性如下:
截至2022年6月30日 | |||
根据安排计划承担的责任 | $ | 132,225 | |
因发行流通股而产生的负债 | - | ||
对记为其他收入的支出的结算 | (120,914 | ) | |
期末余额 | $ | 11,311 |
13.应付账款和应计负债
本公司的应付帐款和应计负债包括与开发和勘探以及行政活动有关的贸易和其他购买的未付金额。贸易采购的信贷期限通常在30至90天之间。
June 30,2022 | 十二月三十一日, 2021 |
|||||
应付贸易帐款 | $ | 3,999,314 | $ | 2,460,953 | ||
应计负债 | - | 41,186 | ||||
期末余额 | $ | 3,999,314 | $ | 2,502,139 |
14.本票
在截至6月30日的期间内,2022年内华达钒有限责任公司签订了一张3,000,000美元的期票。这张钞票的利率为5.5%。这张票据将分四次每年偿还,金额为251,045美元,第一笔付款将于2023年4月6日支付。最后一笔2,770,852美元将于2027年4月6日支付。在截至6月30日的6个月中,2022年内华达钒矿业公司记录了与该票据相关的49,061美元的利息支出。
15.股本
(A)获授权
公司的法定股本由不限数量的普通股组成。截至2022年6月30日,公司已发行和已发行普通股数量为25,589,139股(2021年12月31日至24,124,945股)。
2022年1月14日,本公司的股本合并为每十(10)股旧股中有一股新股。所有普通股、认股权证、认股权和每股金额都已追溯调整。
(B)股票发行
截至2022年6月30日的6个月内
根据公司日期为2021年9月1日的股权激励计划,公司向公司董事、高级管理人员、员工和顾问发行了187,049股红股,每股普通股公允价值1.26美元,价值235,682美元。
总共行使了10,000份行使价为2.60美元的认股权证,总收益为26,000美元。
该公司发行了1,267,145股,以清偿与持有待售资产有关的债务。已发行股份的公允价值为1,431,874元
银象矿业公司。 |
15.股本(续…)
截至2021年12月31日止年度内
2021年2月5日,本公司以每股普通股0.375美元的价格发行了10,000,001股普通股,从而结束了其非经纪定向增发(“2021年2月配售”)。2021年2月的配售筹集了375万美元的现金收益总额。该公司支付了73,875美元现金作为寻找人的费用。
于二零二一年二月十日,根据APA条款,本公司以总代价11,675,000美元收购Minago项目,其中包括6,675,000美元(“财产付款”)抵免胜利镍于交易完成时欠本公司若干担保债务,以及将于一年期间发行的5,000,000美元本公司普通股(“代价股份”)。为满足将发行的对价股份,于2021年2月9日发行了首批5,363,630股对价股份,价值2,386,815美元。另外价值2,000,000美元的代价股份将于2021年8月31日或之前发行,价值1,000,000美元的代价股份将于2021年12月31日或之前发行(附注9)。该公司记录了以股本形式发行价值3,818,003美元的对价股份的义务。
行使了4,711,890份普通股认购权证,总收益为1,189,401美元;行使了105,000份股票期权,总收益为28,825美元。
(C)基于股份的薪酬计划
公司于2021年9月10日通过了公司股东批准的10%滚动股权薪酬计划(《2021计划》)。根据2021年计划,公司可授予股票期权、红股或股票增值权,以收购最多相当于20947,753股公司普通股。自2021年计划实施以来,本公司授予或将授予的所有股票期权和其他基于股票的奖励将根据2021年计划的条款和条件发行,并受该计划的条款和条件管辖。股票期权的授予条款由董事会在授予之日确定,最长期限为10年。
以下为2020年12月31日至2022年6月30日期间公司股票期权变动情况摘要:
选项数量 | 加权平均行权价 | |||||
杰出,2020年12月31日 | 1,027,250 | $3.10 | ||||
授与 | 680,000 | $2.60 | ||||
过期 | (5,000 | ) | $2.00 | |||
取消 | (25,000 | ) | $2.60 | |||
已锻炼 | (99,500 | ) | $2.10 | |||
未清偿,2021年12月31日 | 1,577,750 | $3.00 | ||||
过期 | (141,000 | ) | $4.00 | |||
未偿还,2022年6月30日 | 1,436,750 | $2.86 |
截至2022年6月30日,以下是公司的未偿还股票期权:
股票期权产生的以股份为基础的支付费用在相应的归属期间摊销。计入运营和资产的基于股份的付款在递延矿产资产以及一般和行政费用之间分配。以股份为基础的付款在与矿产有关的情况下资本化为递延勘探成本,或在与本公司的一般业务有关的情况下作为一般和行政费用支出之间分配。
银象矿业公司。 |
15.股本(续…)
(C)基于股份的薪酬计划(续)
截至2022年6月30日的六个月,包括与股票期权相关的股票支付成本680,738美元(2021-91,370美元),作为一般和行政费用支出,以及42,995美元(2021-61,912美元)资本化为矿产。基于股份的支付费用是使用Black-Scholes期权定价模型和以下加权平均假设计算的:无风险利率-1.46;预期寿命-4.4年;预期波动率-106%;以及预期股息-零。
到期日 | 行权价格 | 选项未完成 | 可操练 | 未归属的 | ||||||||
2026年9月22日 | $ | 2.60 | 650,000 | 232,500 | 417,500 | |||||||
May 24, 2026 | $ | 3.70 | 30,000 | 20,625 | 9,375 | |||||||
2025年8月17日 | $ | 5.00 | 72,000 | 63,000 | 9,000 | |||||||
May 4, 2025 | $ | 2.20 | 203,125 | 203,125 | - | |||||||
2024年11月1日 | $ | 4.40 | 110,000 | 110,000 | - | |||||||
July 29, 2024 | $ | 2.00 | 144,875 | 144,875 | - | |||||||
2023年10月17日 | $ | 3.30 | 61,000 | 61,000 | - | |||||||
April 6, 2023 | $ | 2.80 | 59,750 | 59,750 | - | |||||||
2023年2月20日 | $ | 3.10 | 20,000 | 20,000 | - | |||||||
2022年9月1日 | $ | 3.50 | 86,000 | 86,000 | - | |||||||
1,436,750 | 1,000,875 | 435,875 |
(D)股份认购权证
以下为公司自2020年12月31日至2022年6月30日的认购权证变动摘要:
手令的数目 | 加权平均行权价 | |||||
杰出,2020年12月31日 | 2,657,107 | $2.30 | ||||
已发布 | 335,405 | $4.50 | ||||
过期 | (254,691 | ) | $2.60 | |||
已锻炼 | (1,268,341 | ) | $2.60 | |||
未清偿,2021年12月31日 | 1,469,480 | $2.50 | ||||
过期 | (11,666 | ) | $2.60 | |||
已锻炼 | (10,000 | ) | $2.60 | |||
未偿还,2022年6月30日 | 1,447,814 | $2.39 |
截至2022年6月30日,以下认购权证尚未结清:
到期日 | 行权价格 | 手令的数目 June 30, 2022 |
||||
2022年9月22日 | $ | 2.60 | 21,305 | |||
2022年10月21日 | $ | 2.60 | 14,100 | |||
May 1, 2023 | $ | 1.60 | 463,800 | |||
May 20, 2023 | $ | 1.60 | 496,200 | |||
2023年2月8日 | $ | 4.76 | 300,000 | |||
1,295,405 |
银象矿业公司。 |
16.非控股权益
下表列出了截至2022年6月30日,公司子公司Battery Metals特许权使用费公司、飞行镍矿业公司和内华达钒矿业公司的非控股权益的信息:
飞天镍矿业公司 | 内华达州 钒 矿业公司 |
电池金属 版税公司 |
总计 | |||||||||
非控股权益百分比 | 80.6% | 77.0% | 60.3% | |||||||||
资产 | ||||||||||||
当前 | $ | 3,935,346 | $ | 100,754 | $ | - | $ | 4,036,100 | ||||
非当前 | 33,365,334 | 25,914,831 | - | 59,280,165 | ||||||||
负债 | ||||||||||||
当前 | 291,894 | 598,559 | 37,206 | 927,659 | ||||||||
非当前 | - | 3,629,223 | - | 3,629,223 | ||||||||
净资产 | $ | 37,008,786 | $ | 21,787,803 | $ | (37,206 | ) | $ | 58,759,383 | |||
确认时的非控制性权益 | $ | 29,833,152 | $ | 16,771,750 | $ | (22,435 | ) | $ | 46,582,467 |
下表列出了可归因于非控股权益的损失和综合损失:
飞天镍矿业公司 | 内华达州 钒 |
电池金属 | 总计 | |||||||||
非控股权益,2021年12月31日 | $ | 1,499,851 | $ | - | $ | - | 1,499,851 | |||||
非控制性权益、认可 | 41,114,252 | 21,105,768 | (15,355,768 | ) | 46,864,252 | |||||||
净亏损 | (993,750 | ) | (244,024 | ) | (543,862 | ) | (1,781,636 | ) | ||||
非控股权益,2022年6月30日 | $ | 41,620,353 | $ | 20,861,744 | $ | (15,899,630 | ) | $ | 46,582,467 |
17.资本风险管理
管理层认为其资本结构由股本、股份购买选择权和认股权证组成。本公司管理其资本结构,并根据本公司为支持收购、勘探和开发矿产而可用和所需的资金对其进行调整。董事会没有为管理层确立资本回报的量化标准。为了方便管理其资本需求,公司编制年度支出预算,并根据各种因素进行必要的更新。年度预算和最新预算由董事会批准。
本公司目前拥有权益的物业正处于勘探阶段;因此,本公司依赖外部融资为其活动提供资金。为进行计划中的勘探和开发并支付行政费用,公司将动用现有营运资金,并根据需要筹集额外金额。在截至2022年6月30日的期间内,管理层对资本管理的方法没有变化。本公司及其附属公司均不受外部施加的资本要求的约束。
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18.公允价值计量和金融工具
公允价值计量
公允价值层次结构
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。公允价值层次结构建立了三个层次,对用于计量公允价值的估值技术的投入进行分类。该公司采用公允价值层次结构,对用于计量公允价值的估值技术的投入进行优先排序如下:
第1级--相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整);
第2级--投入是指非活跃市场的报价、活跃市场中类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(例如,可按通常报价间隔观察到的利率和收益率曲线、用于对货币和商品合同进行估值的远期定价曲线以及用于对期权合约进行估值的波动率测量),或主要源自可观察到的市场数据或其他手段或得到可观察市场数据或其他手段证实的投入;以及
第3级-资产或负债的投入不是基于可观察到的市场数据(不可观察到的投入)。
公允价值层次结构将最高优先级赋予1级投入,将最低优先级给予3级投入。下表列出了本公司在公允价值体系内按公允价值逐级计量的金融资产。
1级 | 2级 | 3级 | |||||||
金融资产 | |||||||||
现金,2021年12月31日 | $ | 579,508 | - | - | |||||
现金,2022年6月30日 | $ | 3,827,488 | - | - |
金融工具的类别
本公司认为,由于其所有金融资产及金融负债的短期性质,按摊销成本计量的账面价值接近其公允价值。受限现金等价物因票据的性质而接近公允价值。本公司不以金融负债抵销金融资产。在截至2022年6月30日的期间,1级、2级和3级之间没有转移。
本公司的金融资产和金融负债分类如下:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
通过损益计算的公允价值 | ||||||
现金 | $ | 3,827,488 | $ | 579,508 | ||
摊销成本 | ||||||
应收账款 | $ | 119,343 | $ | 79,036 | ||
受限现金等价物 | $ | 34,500 | $ | 34,500 | ||
复垦矿藏 | $ | 21,055 | $ | 21,055 | ||
应付帐款 | $ | 4,024,313 | $ | 2,502,139 |
银象矿业公司。 |
19.财务风险管理披露
(A)流动性风险
流动性风险是指一个实体在到期时无法履行其财务义务的风险。该公司通过为即将到来的现金需求准备现金流预测来管理流动性风险。截至2022年6月30日,公司的现金余额为3,827,488美元(2021年12月31日-579,508美元)。截至2022年6月30日,公司的应付帐款和应计负债为4,024,313美元(2021年12月31日-2,502,139美元),合同到期日为90天或更短。
本公司设有一套规划及预算程序,以预测及厘定支持正常营运需求及其矿产权益增长及发展所需的资金。在正常情况下,公司通过资本管理程序将这一计划和预算过程与其融资活动协调起来。
(B)信贷风险
信用风险是指金融工具的一方当事人无法履行义务并导致另一方遭受经济损失的风险。本公司面临的信用风险主要与现金和现金等价物、受限现金等价物和应收账款(扣除津贴)有关。财务状况表所载金融资产的账面金额代表最大信贷风险。
(三)市场风险
(一)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。该公司的现金和限制性现金等价物主要包括流动性高的投资,这些投资以固定到到期的市场利率赚取利息。由于这些金融工具的短期性质,市场利率的波动不会对截至2022年6月30日的金融工具的公允价值产生重大影响。该公司通过维持主要侧重于保存资本和流动性的投资政策来管理利率风险。
(Ii)外币风险
如果本公司持有的货币资产和负债不是以加元计价,则本公司面临外币风险。该公司在蒙古和玻利维亚有勘探和开发项目,并从事各种外币交易。因此,本公司面临以外币计价的交易以及以美元、蒙古图格里克和玻利维亚玻利维亚诺计价的金融工具转换为其职能货币和报告货币加元所产生的外币风险。
基于上述,在其他变量不变的情况下,在2022年6月30日的净敞口,加元对蒙古图格里克升值(走弱)10%(2021年12月31日-10%)将影响净亏损,其他变量保持不变,为252美元。加元兑玻利维亚玻利维亚诺汇率升值(贬值)10%将影响净亏损,其他变量保持不变,为2224美元。美元兑加元升值(走弱)10%将影响净亏损,其他变量保持不变8,400美元。该公司目前不使用任何外汇合约来对冲这一货币风险。
银象矿业公司。 |
19.财务风险管理披露(续…)
(C)市场风险(续…)
(三)商品和股权价格风险
商品价格风险是指商品价格变动和波动对收益和经济价值造成的潜在不利影响。大宗商品价格每天都在波动,受到本公司无法控制的许多因素的影响。这些商品的供求、利率水平、通货膨胀率、大宗商品持有者(包括政府储备)的投资决策以及汇率的稳定,都可能导致价格的大幅波动。这些外部经济因素反过来又受到国际投资模式和货币制度变化以及政治发展的影响。该公司还面临与股票价格有关的价格风险。股票价格风险被定义为由于个别股票价格的变动或股票市场水平的总体变动而对公司收益造成的潜在不利影响。
本公司密切监察商品价格、个别股票走势及股票市场,以决定本公司应采取的适当行动。价值的波动可能会很大。
20.关联方披露
本公司与以下公司有关联交易,通过董事和主要管理人员进行关联:
按关联方分列的关联方交易摘要如下:
截至6月30日的六个月, | ||||||
关联方 | 2022 | 2021 | ||||
董事及高级人员 | $ | 543,209 | $ | 509,771 | ||
Linx合作伙伴 | 297,848 | 590,000 | ||||
MaKevin Co咨询公司 | 22,080 | 19,900 | ||||
索菲尔亚洲有限公司 | 22,080 | 18,100 | ||||
$ | 885,217 | $ | 1,137,771 |
关联方之间按性质进行的交易摘要如下:
截至6月30日的六个月, | ||||||
关联方 | 2022 | 2021 | ||||
咨询和管理 | $ | 572,424 | $ | 295,000 | ||
董事酬金 | 88,320 | 71,201 | ||||
矿物性 | 117,660 | 578,071 | ||||
工资 | 106,813 | 193,500 | ||||
$ | 885,217 | $ | 1,137,772 |
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20.关联方披露(续…)
截至2022年6月30日,应付关联方的金额为333,848美元(2021年12月31日-68,888美元),即应付给公司董事的36,000美元和应付Linx Partners Ltd.的297,848美元,并计入应付账款和应计负债。
21.关键管理人员薪酬
关键管理人员是指那些有权和责任规划、指导和控制公司活动的人,包括公司董事。
截至6月30日的六个月, | ||||||
关键管理人员 | 2022 | 2021 | ||||
薪金和短期福利 | 237,540 | $ | 220,969 | |||
董事酬金 | 88,320 | 71,201 | ||||
基于股份的支付 | 236,006 | 198,884 | ||||
533,384 | $ | 491,053 |
22.或有事件
本公司在可能发生的情况下应计负债,并且可以合理地估计该数额。
由于该项安排,本公司购股权及认股权证持有人(“持有人”)各自有权于二零二二年一月十四日按相同原始行使价及根据该等认股权证及认股权证条款,分别收取飞镍及内华达钒各一股、两股电池金属股份(统称“储备股份”)及一股本公司股份。
截至2022年1月14日,本公司共有11,644,256股(飞镍-2,911,064股,内华达钒-2,911,064股,电池金属-5,822,128股)预留股份。本公司与若干持有人订立协议,根据该协议,本公司可代表持有人出售本公司目前持有的部分或全部储备股份,以获取营运资金。由于2022年1月14日未行使的期权和认股权证到期而以信托形式持有但未交付的任何保留共享应退还给公司,迄今尚未退还任何认股权证。截至2022年6月30日,管理层无法评估与保留股份相关的可能结果和潜在负债。
23.后续事件
在截至2022年6月30日的期间内,本公司建议以每单位0.50美元的价格进行最多300万股公司的非中介私募,以筹集总计最多1500,000美元的总收益。每个单位将包括一股本公司普通股和一半的股份认购权证,每份完整的认股权证使持有人有权在3年内按每股0.65美元的价格额外购买一股本公司股份。作为配售的一部分发行的证券的持有期为四个月加自发行之日起一天。配售预计将于2022年9月20日左右结束。6%的寻找者费用,现金或单位,可能会支付与配售有关的费用。