美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
截至本季度末
或
由_至_的过渡期
(注册人的确切名称见其章程)
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (委员会文件编号) | (税务局雇主 识别码) |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人电话号码，包括
区号：
不适用
(前姓名或前地址，如果自 上次报告以来更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每节课的标题： | 商品代号： | 在其注册的每个交易所的名称： | ||
| 单位，每个单位由一股A类普通股和一份可赎回认股权证的三分之一组成 | LITTU | 纳斯达克股市有限责任公司 | ||
| 这个 | ||||
| 认股权证，每股可行使一股A类普通股的完整认股权证，每股行使价为11.50美元 | LITTW | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人
(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求
。
用复选标记表示注册人
是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章第232.405节
条)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人 是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。 请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”、 和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人
是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年8月12日，
物流创新技术公司。
截至2022年6月30日的季度10-Q表
| 页面 | ||
| 第一部分金融信息 | 1 | |
| 第1项。 | 财务报表(未经审计) | 1 |
| 截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明资产负债表 | 1 | |
| 截至2022年6月30日的三个月和六个月以及截至2021年6月30日的三个月和2021年2月18日(初始)至2021年6月30日期间的简明运营报表 | 2 | |
| 截至2022年6月30日的三个月和六个月、截至2021年6月30日的三个月以及2021年2月18日(初始)至2021年6月30日期间的股东赤字变化简明报表 | 3 | |
| 截至2022年6月30日的6个月和2021年2月18日(初始)至2021年6月30日期间的现金流量表简明报表 | 4 | |
| 简明财务报表附注 | 5 | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 19 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 22 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 22 |
| 第二部分：其他信息 | 23 | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 23 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 23 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和登记证券收益的使用 | 23 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 24 |
| 第四项。 | 其他信息 | 24 |
| 第五项。 | 煤矿安全信息披露 | 24 |
| 第六项。 | 陈列品 | 24 |
| 签名 | 25 | |
i
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
物流创新技术公司。
简明资产负债表
| 6月30日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
|||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产： | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 预付费用，非流动 | ||||||||
| 信托账户持有的有价证券 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、可赎回A类普通股和股东亏损 | ||||||||
| 应计费用 | $ | $ | - | |||||
| 由于赞助商 | ||||||||
| 应缴特许经营税 | ||||||||
| 应付所得税 | - | |||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||
| 递延承销佣金 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项 | ||||||||
| 可赎回A类普通股 | ||||||||
| A类普通股$ |
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| 股东赤字： | ||||||||
| 优先股，$ |
- | |||||||
| B类普通股，$ |
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| 额外实收资本 | - | |||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股东亏损总额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 总负债、可赎回A类普通股和股东亏损 | $ | $ | ||||||
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
1
物流创新技术公司。
业务简明报表
(未经审计)
| 截至6月30日的三个月， | 截至六个月 6月30日， | 对于 开始时间段 2月18日， 2021 (开始) 穿过 6月30日， | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 行政服务费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 董事和公费保险 | ||||||||||||||||
| 特许经营税 | ||||||||||||||||
| 其他运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(亏损)： | ||||||||||||||||
| 权证负债公允价值变动的未实现收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 银行利息收入 | ||||||||||||||||
| 权证交易成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 信托账户中持有的有价证券的收益和收益 | ||||||||||||||||
| 其他收入(亏损)合计，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| A类普通股 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| B类普通股 | ||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
见未经审计的简明财务报表的附注。
2
物流创新技术公司。
股东亏损变动简明报表
(未经审计)
截至2022年6月30日的三个月零六个月
| 普通股 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| A类 | B类 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的增值可能需要赎回 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的增值可能需要赎回 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的三个月和
自2021年2月18日(开始)起至2021年6月30日止
| 普通股 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| A类 | B类 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年2月18日的余额(开始) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 向保荐人发行B类普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 发行私募认股权证所产生的当作供款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 可能赎回的普通股增持 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
见未经审计的简明财务报表的附注。
3
物流创新技术公司。
简明现金流量表
(未经审计)
| 对于 | ||||||||
| 为六个人 | 开始时间段 2月18日， |
|||||||
| 截至的月份 | 2021年(开始)至 | |||||||
| 6月30日， 2022 |
6月30日， 2021 |
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| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( |
) | ||||
| 对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整： | ||||||||
| 信托账户中持有的有价证券的收益和收益 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 认股权证负债公允价值变动的未实现(收益)损失 | ( |
) | ||||||
| 权证发行成本 | ||||||||
| 流动资产和流动负债变动情况： | ||||||||
| 应缴特许经营税 | ( |
) | ||||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 由于赞助商 | ||||||||
| 预付费用 | ( |
) | ||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 信托账户所得款项 | ||||||||
| 信托账户中持有的投资 | ( |
) | ||||||
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | ( |
) | ||||||
| 融资活动的现金流： | - | |||||||
| 向初始股东出售普通股所得收益 | ||||||||
| 首次公开发行的收益，扣除承销商手续费 | ||||||||
| 私募收益 | ||||||||
| 赞助商的收益 | ||||||||
| 关联方收益 | ||||||||
| 向关联方偿还款项 | ( |
) | ||||||
| 支付递延发售费用 | ( |
) | ||||||
| 投资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金净变动额 | ( |
) | ||||||
| 期初现金 | ||||||||
| 现金，期末 | $ | $ | ||||||
| 补充披露现金流量信息： | ||||||||
| 可能赎回的A类普通股价值变动 | $ | $ | ||||||
| 递延承销商佣金 | $ | $ | ||||||
见未经审计的简明财务报表的附注。
4
物流创新技术公司。
财务报表附注
(未经审计)
注1-组织和业务 业务
物流创新技术公司(“公司”) 是一家空白支票公司，于2021年2月18日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或与一项或多项业务进行类似的业务合并 (“业务合并”)。本公司是一家初创及新兴成长型公司，因此，本公司须承担与初创及新兴成长型公司有关的所有风险。
截至2022年6月30日，公司尚未开展任何业务 。自2021年2月18日(成立)至2022年6月30日期间的所有活动涉及公司的组建和首次公开募股(IPO)，以及自IPO结束以来确定企业合并的目标公司。 在完成初始业务合并之前，本公司不会产生任何运营收入，本公司将于首次公开招股所得款项及认股权证负债公允价值变动所得款项及权证负债公允价值变动的未实现损益中，以现金及信托户口投资的利息收入形式产生营业外收入。本公司的发起人为特拉华州有限责任公司的1P Management LLC(“发起人”)和AG Lit Holdings，LLC(“AG Lit”，连同1P Management LLC(“发起人”))。
本公司首次公开招股的注册书于2021年6月10日(“生效日期”)宣布生效。2021年6月15日，本公司完成首次公开募股
承销商有45天的选择权购买
最多
在完成首次公开招股及出售单位的同时，本公司完成了一项集合私募(“私募”)
首次公开募股的交易成本为美元。
本公司管理层对首次公开招股及出售私募认股权证所得款项的具体运用拥有广泛酌情权 ，尽管基本上 所有所得款项净额旨在一般用于完成业务合并。
证券交易所上市规则规定，企业合并必须与一家或多家目标企业合并，这些目标企业的公平市值合计至少等于
5
IPO结束后，管理层已存入
美元
本公司将向其公众股东
提供机会，在初始业务合并完成时赎回全部或部分A类普通股
(I)召开股东大会批准初始业务合并，或(Ii)通过要约收购。本公司是否将寻求股东批准拟议的初始业务合并或进行收购要约，将由本公司自行决定。公众股东将有权以每股价格赎回其股份，该价格以现金支付，相当于初始业务合并完成前两个工作日存入信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，并除以当时已发行的公共股票数量。信托账户中的金额最初预计约为#美元。
2022年1月25日，该公司提取了$
根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编撰(“ASC”)480“区分负债与股权”，待赎回的普通股股份在IPO完成后记入临时股本，并立即增加到赎回价值。
如果公司的有形净资产至少为$，公司将继续进行业务合并
本公司经修订及重述的注册证书
规定，本公司将只有24个月时间于首次公开招股结束后(“合并期”)
完成初步业务合并。如本公司未能在首次公开招股完成后的24个月内，或在本公司修订及重述的公司注册证书(“延展期”)修订后本公司可能需要完成初始业务合并的任何延长期间内，
本公司将：(I)停止除清盘外的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快完成，但其后不超过十个营业日，按每股价格赎回以现金支付的公众股份。等于当时存入信托帐户的总金额
，包括从信托帐户中持有的资金赚取的利息，而这些资金以前没有发放给我们来纳税(减去最多$
6
流动性、资本资源和持续经营
截至2022年6月30日，公司在信托账户
之外有现金$
为支付与企业合并或本公司必须完成初始业务合并或清算的截止日期的任何延长有关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或本公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果本公司完成初始业务合并，本公司将从发放给本公司的信托账户的收益中偿还该贷款金额。否则，
此类贷款将仅从信托账户以外的资金中偿还。如果最初的业务合并没有完成，公司可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但信托账户的任何收益
都不会用于偿还贷款金额。最高可达$
本公司对持续经营的评估是根据2014-15年度会计准则更新(“ASU”)“关于实体作为持续经营的持续经营能力的不确定性的披露”做出的。本公司已经并预期将继续为推行其融资及收购计划而招致可观的成本。公司可能需要通过贷款或从发起人、股东、高级管理人员、董事或第三方进行额外投资来筹集额外资本。本公司的高级管理人员、董事及保荐人可(但无义务)不时或在任何时间借出本公司的资金，以满足本公司的营运资金需要，金额以他们认为合理的金额为准。因此，公司可能无法获得额外的融资。 如果公司无法筹集额外的资本，可能需要采取额外的措施来保存流动性，这可能 包括但不一定限于削减业务、暂停追求潜在交易以及减少管理费用 。本公司不能保证将按商业上可接受的条款获得新的融资，如果在 全部。这些条件使人对公司是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营下去产生很大的怀疑。
风险和不确定性
管理层正在继续评估新冠肺炎疫情对行业的影响 ，并得出结论，虽然病毒可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响 ，但具体影响截至该财务报表编制之日尚不容易确定。财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
2022年2月，俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动，包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外，截至这些财务报表的日期，这一行动和相关制裁对世界经济的影响无法确定。截至这些财务报表的日期，对公司财务状况、经营结果和现金流的具体影响也无法确定。
附注2--重要会计政策
陈述的基础
随附的未经审计简明财务报表 乃根据美国公认的中期财务资料会计原则 及美国证券交易委员会表格10-Q及规则S-X第8条编制。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定，按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此，它们不包括完整列报财务状况、经营成果或现金流量所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审核简明财务报表包括所有调整，包括正常经常性性质的调整，这些调整是公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的。
随附的未经审计的简明财务报表 应与公司于2022年4月15日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K报表一并阅读，该报表包含经审计的财务报表及其附注。截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。
7
新兴成长型公司的地位
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订，并可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守萨班斯-奥克斯利法第404节的审计师认证要求，在其定期报告和委托书中减少关于高管薪酬的披露义务。以及免除对高管薪酬进行不具约束力的咨询投票和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞付款的要求。
此外，《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则，直至私营公司 (即尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)必须遵守新的或修订后的财务会计准则为止。就业法案规定，公司 可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司选择不选择退出延长的过渡期，这意味着当一项标准发布或修订时，如果上市公司或私人公司有不同的申请日期，本公司作为一家新兴的成长型公司，可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较 因为所用会计标准的潜在差异而选择不使用延长的过渡期 。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的或有资产和负债的报告金额以及报告期间的或有资产和负债的披露以及报告的费用金额。实际结果可能与这些估计不同。
现金等价物
本公司将购买时原始到期日在三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。截至2022年6月30日或2021年12月31日，公司没有任何现金等价物 。
信托账户持有的有价证券
信托账户中持有的有价证券包括美国货币市场基金。该公司将其对美国货币市场基金的投资归类为在资产负债表上信托账户中持有的有价证券中以公允价值进行的短期投资。信托账户持有的有价证券的收益和收益在经营报表上的信托账户有价证券的收益和收益中确认。
金融工具的公允价值
ASC 820，“公允价值计量”， 将公允价值定义为在 市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的金额。公允价值计量按以下三个层次进行分类：
| ● | 级别 1，定义为可观察到的投入，如活跃市场中相同工具的报价(未经调整)； |
| ● | 第 2级，定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入，如活跃市场中类似工具的报价或非活跃市场中相同或类似工具的报价；以及 |
| ● | 级别 3，定义为不可观察的输入，其中市场数据很少或根本不存在，因此需要实体制定自己的假设，如从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素不可观察。 |
8
在许多情况下，用于计量公允价值的估值技术包括上述公允价值层次的多个层面的投入。重大投入的最低水平决定了整个公允价值计量在层次结构中的位置。
本公司财务资产及负债(认股权证负债除外)的公允价值与资产负债表中的账面金额大致相同，主要是由于其短期性质。
衍生金融工具
本公司根据ASC 815《衍生工具和对冲》对衍生金融工具进行会计处理。对于作为负债入账的衍生金融工具，衍生工具最初按其发行时的公允价值入账，并于每个报告日期重新计量 经营报表中报告的公允价值变动。衍生金融工具的分类在每个报告期结束时进行评估 。
认股权证
本公司根据对认股权证具体条款的评估及ASC 480和ASC 815的适用权威指引，将面向公众投资者的可赎回认股权证(“公开认股权证”)及私募认股权证作为责任分类工具入账。评估考虑权证是否根据ASC 480作为独立的金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及权证是否符合ASC 815关于股权分类的所有要求，包括权证是否与本公司自己的普通股挂钩 ，权证持有人是否可能在本公司 控制之外的情况下要求“现金净额结算”，以及股权分类的其他条件。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。由于本公司 不控制收购要约或交换等可能触发权证现金结算的事件的发生，而 并非所有股东也收到现金，因此权证不符合其股权处理标准，因此，权证 必须记录为衍生负债。
可能赎回的A类普通股
本公司A类普通股的股票
具有某些赎回权利，这些权利被认为不在本公司的控制范围之内，并受未来发生不确定事件的影响。因此，
9
与IPO相关的发行成本
发行成本主要包括与首次公开招股相关的专业费用和截至资产负债表日产生的注册费。发售成本按A类普通股的账面价值或营运报表按A类普通股及公开认股权证与首次公开发售完成后出售单位所得款项的相对价值 计提。
基于股票的薪酬
本公司遵守ASC 718关于公司董事以低于公允价值的价格收购创始人股票的补偿 -股票补偿。收购股份 将归属于完成初始业务合并的公司(“归属日期”)。如果在归属日期之前，董事不再是董事，则股份将被没收。董事拥有的创始人股份(1)不得出售或转让， 直到企业合并完成后180天，(2)无权从信托账户中持有的资金中赎回， 或任何清算分配。自首次公开募股之日起，公司有24个月的时间完成业务合并，如果业务合并没有完成，公司将清算，股票将变得一文不值。
该等股份于2021年3月3日(“授出日期”)发行，股份归属日期并非于固定日期，而是在完成初始业务合并后。由于ASC 718采用的方法是在不考虑归属日期的情况下确定公允价值，因此本公司已确定B类普通股于授出日期的估值。估值产生的公允价值为#美元。
每股普通股净收益(亏损)
经营报表包括采用每股收益(亏损)两级法 列报每股A类可赎回普通股的净收益(亏损)和每股B类普通股的净收益(亏损)。为了确定A类可赎回股票和B类普通股的净收益(亏损)，公司首先考虑了可分配给这两组股票的总收入(亏损)。这是用总的净收益(亏损)减去支付的任何股息来计算的。为了计算每股净收益(亏损)，对可能赎回的A类普通股的任何重新计量均被视为支付给公众股东的股息。
在计算了可分配给A类普通股和B类普通股的总收入(亏损)
后，公司按以下比例分配了净亏损，包括临时股本与赎回价值的增加
运营报表 中显示的每股收益基于以下内容：
| 截至以下三个月 6月30日， 2022 | 对于 截至三个月 6月30日， 2021 | |||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 将临时股本增加到赎回价值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净收益(亏损)，不包括临时股本对赎回价值的增加 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 对于 截至六个月 6月30日， 2022 | 对于 自2月18日起， 2021 (开始)至 6月30日， 2021 | |||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ) | |||||
| 将临时股本增加到赎回价值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净收益(亏损)，不包括临时股本对赎回价值的增加 | $ | $ | ( | ) | ||||
10
| 截至以下三个月 | 截至以下三个月 | |||||||||||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||||
| A类 | B类 | A类 | B类 | |||||||||||||
| 每股基本和稀释后净收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 分配净收益(亏损)，包括增加临时权益 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 将临时股本增加至赎回价值的当作股息 | ||||||||||||||||
| 净亏损分摊 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和稀释后净收益(亏损) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 截至以下日期的六个月 June 30, 2022 |
由2021年2月18日起生效 (开始)至2021年6月30日 |
|||||||||||||||
| A类 | B类 | A类 | B类 | |||||||||||||
| 每股基本和稀释后净收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 分配净收益(亏损)，包括增加临时权益 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||
| 将临时股本增加至赎回价值的当作股息 | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损)分配 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和稀释后净收益(亏损) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
关于承销商于2021年6月15日部分行使超额配售选择权，
于2022年6月30日及2021年12月31日，本公司 并无任何摊薄证券及其他合约可予行使或转换为普通股，然后 分享收益。因此，每股摊薄收益(亏损)与列报期间的每股基本收益(亏损)相同。
所得税
本公司根据ASC 740“所得税”核算所得税。ASC 740要求确认递延税项资产和负债，包括未经审计的简明财务报表与资产和负债的计税基准之间的差异的预期影响，以及来自税项损失和税收抵免结转的预期未来税项利益 。ASC 740还要求在所有或部分递延税项资产很可能无法变现的情况下建立估值拨备 。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，
公司的递延税项资产计入了全额减值准备。我们的实际税率是
虽然ASC 740为临时拨备确定了有效的 年税率的使用情况，但它确实允许估计当前期间的个别要素(如果它们是重要的、不寻常的或不常见的)。由于 公司权证公允价值变动(或复杂金融工具公允价值任何其他变动)的潜在影响、 任何潜在业务合并支出的时间以及将于年内确认的实际利息收入，计算本公司的实际税率是复杂的。本公司已根据ASC 740-270-25-3对当期所得税支出的计算采取了 立场，即“如果一个实体 无法估计其部分普通收入(或损失)或相关税收(利益)，但能够作出合理的 估计，则适用于无法估计的项目的税款(或利益)应在报告项目 的过渡期内报告。”本公司认为其计算是可靠的估计，并使其能够适当考虑可能影响其年化账面收入及其对实际税率的影响的常见 因素。因此，公司正在根据截至2022年6月30日的实际结果计算其应纳税所得额(亏损)和相关所得税拨备。
11
本公司的立场是，与未使用净营业亏损(“NOL”)相关的递延税项资产(“NOL”)仍应全额保留。虽然利率有所上升，但由于购买国库券的时间不同， 公司是否投资于国库券或基于到期日的潜在未实现利息收入，用于纳税的实际利息收入可能会有很大差异。此外，NOL的使用率被限制在80%，因此在中期使用的方法和估计是保守的，同时审查了公司所得税情况的独特相关事实 。
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性 的会计处理，并规定了财务报表确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的纳税状况的确认门槛和计量流程 。要确认这些好处 ，税务机关审查后，必须更有可能维持纳税状况。ASC 740还就终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。
本公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款 为所得税费用。截至2022年6月30日和2021年12月31日，没有未确认的税收优惠，也没有利息和罚款的应计金额。本公司目前未发现任何审查中的问题可能导致 重大付款、应计或重大偏离其立场。
该公司已将美国确定为其唯一的“主要”税务管辖区。公司自成立以来一直由主要税务机关缴纳所得税。 这些检查可能包括质疑扣除的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入关系以及 联邦和州税法的合规性。本公司管理层预计未确认税项优惠总额在未来12个月内不会有重大变化。
近期会计公告
在2020年8月期间，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06、 可转换债务和其他期权(分主题470-20)和实体自有权益衍生工具和对冲合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计处理。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式，并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指南。新标准 还为可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有 可转换工具使用IF转换方法。本公司于2022年1月1日采用ASU 2020-06标准，并于全面追溯的基础上实施该标准。 该标准对本公司的财务状况、经营业绩或现金流没有重大影响。
管理层不相信，任何最近发布但未生效的会计准则，如果目前采用，将不会对本公司的财务报表产生重大影响。
附注3-首次公开发售
2021年6月15日，本公司完成了其首次公开募股
承销商有45天的选择权购买
最多
附注4-私募
在完成首次公开招股及出售单位的同时，本公司完成了一项
12
每一份私募认股权证可按1股A类普通股行使，价格为$
本公司保荐人、高级职员及董事已与本公司订立书面协议，根据协议，他们同意(A)放弃对任何公司B类普通股的赎回权，面值为$。
附注5--关联方交易
关联方贷款
为支付与计划的初始业务合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给公司资金。如果公司完成初始业务合并，公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还贷款金额。否则，此类贷款将仅从信托账户以外的资金中偿还。如果最初的业务合并没有结束，公司
可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但信托账户
的任何收益都不会用于偿还贷款金额。最高可达$
《行政服务协议》
本公司已订立协议，
将规定在首次公开招股完成后，持续至本公司完成业务合并或本公司清盘之前，本公司将向其中一名保荐人支付合共$
方正股份
2021年2月18日，1P支付了$
2021年3月31日，赞助商投降
On June 10, 2021,
2021年6月15日，公司完成IPO，承销商部分行使超额配售选择权。结果
方正股份将在完成一对一的业务合并后自动将 转换为A类普通股，并可进行某些调整。
13
发起人同意不转让、转让或出售其创始人的任何股份，直至(A)初始业务合并完成一年后或(B)初始业务合并完成后一年，(X)如果A类普通股的最后报告销售价格等于或超过$
本票关联方
2021年2月18日，赞助商同意借给该公司总额高达$
附注6-公允价值计量
信托账户持有的有价证券
利用活跃市场上相同资产的报价(未经调整)，公司有价证券的公允价值被归类为1级。
公开认股权证
2021年8月2日，本公司宣布，在公司首次公开募股中出售的单位的 持有者可以选择单独交易单位包括的A类普通股和认股权证的股份。因此，本公司对公开认股权证的认股权证责任是基于本公司有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未经调整报价 。公共认股权证负债的公允价值被归类为公允价值层次结构的第一级。
私人认股权证
本公司认为私募认股权证在经济上等同于公开认股权证。因此，私募认股权证的公允价值以公募认股权证的公允价值为基础。私募认股权证负债的公允价值归类于公允价值层次结构的第2级。在截至2022年6月30日的6个月内以及从2021年2月18日(开始)至2021年6月30日这段时间内，没有调入或调出3级分类。
下表载列本公司按公允价值经常性入账的金融资产及负债的公允价值信息，并显示本公司用以厘定该等公允价值的估值方法的公允价值层级。
| 2022年6月30日描述 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||
| 信托账户中的投资--美国货币市场 | $ | $ | $ | |||||||||
| 公共权证责任 | $ | $ | $ | |||||||||
| 私人认股权证责任 | $ | $ | $ | |||||||||
14
| 2021年12月31日 描述 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||
| 信托账户中的投资--美国货币市场 | $ | $ | $ | |||||||||
| 公共权证责任 | $ | $ | $ | |||||||||
| 私募认股权证责任 | $ | $ | $ | |||||||||
公司的允许投资和认股权证每个季度都会重新估值，公允价值的变化会在经营报表中确认。
附注7--承付款和或有事项
登记和股东权利
持有方正股份、私募股权证及于转换营运资金贷款时发行的认股权证及认股权证(以及行使私募认股权证及于转换营运资金贷款及转换方正股份时发行的任何A类普通股认股权证)的持有人，将有权根据将于首次公开招股完成前 签署的登记权协议享有登记权，该协议规定本公司须登记该等证券以供转售(就方正股份而言，仅于转换为A类普通股后 )。这些证券的大多数持有者有权提出最多三项 要求，要求公司登记此类证券，但不包括简短要求。此外，持有人对初始业务合并完成后提交的登记声明拥有某些“附带”登记权，以及根据证券法第415条要求本公司登记转售该等证券的权利。
承销协议
承销商有45天的选择权购买
最多
承销商获得了2%的现金承销折扣(
附注8-股东权益 (赤字)
优先股
本公司获授权发行
A类普通股
本公司获授权发行
15
B类普通股
本公司获授权发行
截至2021年2月18日，已发行和已发行的B类普通股数量为1,150万股。
2021年3月31日，赞助商投降
On June 10, 2021,
2021年6月15日，公司完成IPO，承销商部分行使超额配售选择权。结果,
A类普通股和B类普通股的持有者将在提交股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票，除非法律另有要求；但条件是只有B类普通股的持有者才有权在初始业务合并前 选举公司董事。
B类普通股的股份将在企业合并时以一对一的方式自动转换为A类普通股(受股票拆分、股票分红、重组、资本重组等调整的影响)，并受进一步调整的影响。
如果增发的A类普通股或股权挂钩证券的发行或被视为超过了首次公开募股的募集金额，且与企业合并的结束有关，B类普通股
股票转换为A类普通股的比例将进行调整(除非B类普通股的大多数流通股的持有人同意就任何此类发行或视为发行免除此类调整)，以便在转换所有B类普通股时可发行的A类普通股的数量在转换后合计等于
。
附注9-认股权证负债
每份完整的认股权证使登记持有人
有权以$的价格购买一股完整的A类普通股
本公司已同意，在实际可行的情况下，本公司将在实际可行的范围内尽快，但在任何情况下不得迟于初始业务合并结束后15个工作日内，本公司将采取商业上的合理努力，根据证券法对行使认股权证后可发行的A类普通股股票的注册说明书或注册说明书提出后生效的修订或注册说明书，本公司将采取商业上合理的努力，使其在初始业务合并结束后60个工作日内生效。并保持该登记声明和与A类普通股有关的现行招股说明书的效力，直至认股权证协议规定的认股权证到期或赎回为止；如果A类普通股在行使认股权证时并未在国家证券交易所上市，以致符合证券法第18(B)(1)条下“备兑证券”的定义，则本公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定，要求行使其认股权证的公共认股权证持有人以“无现金基础”行使，而在本公司如此选择的情况下，本公司将无须提交或维持有效的登记声明。
但本公司将在没有豁免的情况下，根据适用的蓝天法律作出商业上合理的努力，以登记股份或使其符合资格。如果在权证行使时可发行的A类普通股的登记声明在60%之前不生效这是首次业务合并完成后第二天，权证持有人
可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免，以“无现金基础”方式行使认股权证，直至有有效的注册声明及本公司未能维持有效的注册声明的任何期间，但本公司将根据适用的蓝天法律作出商业上合理的努力，以登记或使股份符合资格
。在这种情况下，每个持有人将支付行使价，
交出该数量的A类普通股的认股权证，该数量等于
16
当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时，赎回权证。
一旦认股权证可以行使，公司 可以赎回尚未发行的认股权证(本文关于私募认股权证的描述除外)：
| ● | 全部而不是部分； | |
| ● | 按 每份认股权证0.01美元的价格； | |
| ● | 向每名权证持有人发出至少30天的提前赎回书面通知；以及 | |
| ● | 如果且仅当A类普通股在本公司向认股权证持有人发出赎回通知前三个交易日的30个交易日内的任何20个交易日的收盘价等于或超过每股18.00美元。 |
当A类普通股每股价格等于或超过10.00美元时，赎回权证。
一旦认股权证成为可行使的，公司 可以赎回未偿还的认股权证(但不赎回私募认股权证)：
| ● | 如果且仅当A类普通股在公司向认股权证持有人发出赎回通知之前的30个交易日内的任何20个交易日的收盘价等于或超过每股公开股票10.00美元。 |
此外，如果(X)本公司为完成最初的业务合并而额外发行 股A类普通股或股权挂钩证券，发行价或有效发行价低于每股普通股9.20美元(该发行价或有效发行价由董事会真诚决定)，且在向保荐人或其关联公司进行任何此类发行的情况下， 不考虑保荐人或该等关联公司持有的任何方正股票，发行前)(“新发行价格”)，(Y)该等发行的总收益占股权收益总额的60%以上， 及其利息，可用于初始业务合并完成之日(赎回净额)的初始业务合并的资金，以及(Z)A类普通股在公司完成初始业务合并的前一个交易日起的20个交易日内的成交量加权平均交易价格 (该价格，“市值”)低于每股9.20美元，认股权证的行使价将调整(至最接近的 美分)，等于市值和新发行价格中较高者的115%，以及上文“-当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时赎回认股权证” 和“-当A类普通股每股价格等于或超过10.00美元时赎回认股权证”项下所述的每股18.00美元赎回触发价格 将调整为等于市值和新发行价格中较高者的180%(最接近), 而上文“-当A类普通股每股价格等于或超过10.00美元时赎回认股权证”中所述的每股10.00美元的股票赎回触发价格将调整(至最近的1美分)，以等于市值和新 发行价中的较高者。
17
如果收购要约、交换或赎回要约
已向A类普通股的持有人提出并被其接受(公司就修订和重述的公司注册证书所规定的股东所持有的赎回权作出的要约、交换或赎回要约除外)，或由于公司回购A类普通股股份(如建议的初始业务合并提交股东批准)，且要约完成后，要约人实益拥有超过
本公司于首次公开发售时，根据ASC 815-40“衍生工具及对冲 -实体本身权益合约”所载指引，将公开认股权证及私募认股权证作为负债入账。由于本公司不控制收购要约或交换等事件的发生，而这些事件可能会触发权证的现金结算，而并非所有股东也收到现金，因此权证不符合其股权处理的标准，因此，权证必须记录为衍生负债。
此外，对私募认股权证结算金额的某些调整是基于一个变量，该变量不是ASC 815-40定义的“固定换固定”期权的公允价值的输入，因此私募认股权证不被视为与公司自有股票挂钩，也没有资格从衍生会计中获得例外。衍生金融工具的会计处理 要求本公司在首次公开招股结束时发行认股权证时记录衍生负债。因此，本公司按其公允价值将每份认股权证归类为负债。公募认股权证获分配发行单位所得款项的一部分，相当于在专业独立估值公司协助下厘定的公允价值。认股权证负债 须于每个资产负债表日重新计量。随着每次重新计量，认股权证负债将调整为公允价值，公允价值的变化将在公司的运营报表中确认。本公司将于每个资产负债表日重新评估认股权证的分类。如果分类因期间内发生的事件而发生变化，则认股权证将自导致重新分类的事件发生之日起重新分类。
18
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
凡提及“公司”、“物流创新技术公司”、“我们”、“我们”或“我们”时，均指物流创新技术公司。以下有关公司财务状况及经营业绩的讨论及分析，应与未经审计的中期简明财务报表及本报告其他部分的附注一并阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息 包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-Q季度报告包括《证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的 前瞻性陈述。我们基于对未来事件的当前预期和预测 做出这些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述所明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。在某些情况下，您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将会”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于我们在提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的那些因素。
概述
我们是一家空白支票公司，成立于2021年2月18日，是特拉华州的一家公司，目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。我们是一家新兴成长型公司，因此，我们面临着与新兴成长型公司相关的所有风险。
我们的发起人是特拉华州有限责任公司AG Lit Holdings，LLC和特拉华州有限责任公司1P Management LLC。我们IPO的注册声明已于2021年6月10日宣布 生效。2021年6月15日，我们完成了34,089,611个单位的首次公开募股，包括发行4,089,611个单位作为承销商按每单位10.00美元购买额外单位的部分选择权的结果，产生了340,896,110美元的总收益，并产生了18,860,728美元的发行成本，其中包括11,931,364美元的递延承销佣金。
在首次公开招股结束的同时，我们 完成了5,945,281份私募认股权证的私募配售，向保荐人每份私募认股权证的价格为1.50美元， 产生了8,917,922美元的毛收入。
在2021年6月IPO和私募完成后，340,896,110美元(每单位10.00美元)的IPO净收益和某些私募收益被 存入位于美国的信托账户，该信托账户位于美国北卡罗来纳州摩根大通银行，受托人为大陆股票转让信托公司 。并仅投资于《投资公司法》第2(A)(16)节所指的美国“政府证券”，到期日不超过185天，或投资于货币市场基金，该基金符合根据 《投资公司法》颁布的规则2a-7规定的某些条件，仅投资于我们所确定的直接美国政府国债，直至： (I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配。
我们的管理层对IPO和出售私募认股权证的净收益的具体应用拥有广泛的酌情权，尽管基本上所有的净收益都旨在一般用于完成业务合并。
如果我们无法在IPO结束后24个月内或2023年6月15日内完成业务合并，我们将(I)停止除清盘目的以外的所有操作， (Ii)在合理可能范围内尽快但不超过十个工作日，以每股价格赎回公开股票， 以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括 信托账户中持有的资金所赚取的利息(减去最多100,000美元的利息以支付解散费用)，除以当时已发行的公开股票数量，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利 (包括获得进一步清算分配的权利，如果有)，以及(Iii)在此类 赎回之后，在获得其余股东和董事会批准的情况下，尽可能合理地尽快进行清算和解散，但在每个 案例中，根据特拉华州法律，我们有义务规定债权人的债权和其他适用法律的要求。
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流动性、资本资源和持续经营
截至2022年6月30日，我们在信托账户外的现金为549,940美元，营运资本为676,939美元(不包括来自信托账户的收入应支付的特拉华州特许经营权和所得税)。除特拉华州特许经营税和应付所得税外，信托账户中持有的所有剩余投资在初始业务合并之前通常不能供我们使用，并被限制用于业务合并或赎回普通股 。
为了支付与业务合并相关的交易成本，或延长我们必须完成初始业务合并或清算的截止日期，保荐人或保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)借给我们 可能需要的资金(“营运资金贷款”)。如果我们完成初始业务合并，我们将从向我们发放的信托账户的收益中偿还这笔贷款 金额。否则，此类贷款将仅从信托账户以外的资金中偿还。如果最初的业务合并没有完成，我们可以使用信托账户外持有的营运资金的一部分来偿还这些贷款金额，但信托账户的任何收益都不会用于偿还这些贷款金额。 此类贷款中最多1,500,000美元可以转换为权证，每份权证的价格为1.50美元，贷款人可以选择。 认股权证将与私募认股权证相同，包括行使价格、行使能力和行使期限。 截至2022年6月30日和2021年12月31日，未偿还的营运资金贷款分别为144,999美元和84,999美元。
我们对持续经营考虑因素的评估 是根据2014-15年度会计准则更新(“ASU”)“披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性”进行的。我们已经并预计将继续为其融资和收购计划支付巨额成本。我们可能需要通过贷款或从赞助商、股东、高管、董事或第三方获得额外投资来筹集额外资本。我们的高级管理人员、董事和保荐人可以(但没有义务)不时或在任何时间借给我们资金，只要他们认为合理的金额，以满足我们的营运资金需求。因此， 我们可能无法获得额外融资。如果我们无法筹集更多资本，可能需要采取额外的 措施来保存流动性，这些措施可能包括但不一定限于削减运营、暂停对潜在交易的追求 以及减少管理费用。我们不能保证将以商业上可接受的条款向我们提供新的融资(如果有的话)。这些情况使人对我们是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营下去产生很大怀疑。
我们的管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响 ，并得出结论，截至资产负债表日期，具体影响尚不能轻易确定。 未经审计的简明财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整。
2022年2月24日，俄罗斯联邦发动了对乌克兰的入侵 ，但在可预见的不久的将来入侵仍未得到任何解决，对金融和商业状况的短期影响和长期影响仍不确定。美国、欧盟、加拿大和其他国家对俄罗斯联邦实施了制裁，加剧了通货膨胀，扰乱了供应和分销链。制裁的影响还包括扰乱金融市场、无法完成金融或银行交易、旅行限制以及无法及时为欧洲受影响地区的现有或新客户提供服务。与俄罗斯联邦入侵乌克兰有关的情况 可能对业务、成本和资金供应产生重大不利影响。公司业务合并的有吸引力的目标数量可能会减少，业务合并的成本可能会增加，公司可能会遇到业务合并的延迟或无法完成。 财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
经营成果
到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有产生任何收入。自成立以来，我们唯一的活动是组织活动，这些活动是为我们的首次公开募股做准备并为我们的初始业务合并确定目标公司所必需的活动。我们预计在完成初始业务合并后 才能产生任何运营收入。我们以信托账户中持有的现金和投资的利息收入的形式产生营业外收入。我们因上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规)而产生的费用，以及我们对潜在企业合并候选人进行尽职调查的费用。
截至2022年6月30日的三个月，我们的净收益为3,463,051美元，主要包括认股权证公允价值变动的未实现收益3,462,296美元和信托账户中持有的有价证券的收益和收益460,325美元，部分被384,140美元的运营成本和75,603美元的所得税支出所抵消。
截至2022年6月30日止六个月，我们的净收益为11,782,376美元，主要包括认股权证公允价值变动的未实现收益12,118,039美元和信托账户中持有的有价证券的收益和收益494,653美元，部分被754,908美元的运营成本和75,603美元的所得税支出所抵消。
于截至2021年6月30日止三个月，吾等录得净亏损3,049,838美元，其中包括组建成本及其他营运开支119,545美元、权证按公允价值变动未实现亏损2,369,398美元及权证交易成本561,610美元，由信托利息收入715美元抵销。
自2021年2月18日(成立) 至2021年6月30日止期间，我们录得净亏损3,050,347美元，其中包括成立成本及其他营运开支120,054美元、认股权证公平值变动未实现亏损2,369,398美元及认股权证交易成本561,610美元，由信托利息收入 715美元抵销。
20
合同义务
注册权
持有方正股份、私募股权证及于转换营运资金贷款(如有)时发行的认股权证及认股权证(以及行使私募配售认股权证及于转换营运资金贷款及转换方正股份时可能发行的任何A类普通股 认股权证)的持有人，均有权根据登记权协议享有登记权。这些持有者将 有权获得特定的需求和“搭载”注册权。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
承销协议
我们授予承销商从与IPO相关的最终招股说明书起45天的选择权，以按IPO价格减去承销折扣和佣金购买最多4,500,000个额外单位，以弥补超额配售(如果有)。承销商于2021年6月15日部分行使超额配售选择权，购买了4,089,611个单位。
承销商获得了每股公开股票0.2美元的现金承销折扣，总计6,817,922美元。此外，承销商还报销了500,000美元的发行费用。此外，每股公开招股0.35美元，或总计11,931,364美元，将支付给承销商延期承销佣金 。在我们完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将仅从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
关键会计估计
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期内报告的资产和负债额、披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告的费用数额。实际结果可能与这些估计不同。
认股权证
我们根据对权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)480中适用的权威指引，将公有权证和私募认股权证作为负债分类工具，将负债与股权(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具和对冲(“ASC 815”)区分开来。评估考虑 认股权证是否为ASC 480所指的独立金融工具，是否符合ASC 480所指的负债定义，以及权证是否符合ASC 815中有关股权分类的所有要求，包括权证是否与本公司本身的普通股挂钩，以及权证持有人是否可能在本公司无法控制的情况下要求“现金净额结算” ，以及其他股权分类条件。这项评估需要 使用专业判断，在权证发行时和随后的每个季度结束日进行，而权证仍未结清。由于我们不控制收购要约或交换等可能触发权证现金结算的事件的发生，而并非所有股东也收到现金，因此认股权证不符合其权益 处理标准，因此，认股权证必须记录为衍生负债。我们的私募认股权证责任基于一个估值模型，该模型利用了来自可观察和不可观察市场的管理判断和定价输入，交易量和交易频率低于活跃市场 。与这些估计和投入的重大偏离可能导致公允价值的重大变化。
近期会计公告
见表格10-Q中本季度报告第1项要求的财务报表附注2。
表外安排
截至2022年6月30日，我们没有任何S-K规则第303(A)(4)(Ii)项所界定的表外安排。
21
《就业法案》
2012年的JumpStart Our Business Startups Act (“JOBS Act”)包含多项条款，其中包括放宽符合条件的上市公司的某些报告要求。我们符合“新兴成长型公司”的资格，根据《就业法案》，我们可以遵守基于私营(非上市)公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的 或修订后的会计准则，因此，我们可能不会在非新兴成长型公司需要采用此类准则的相关日期遵守新的或修订后的会计准则。因此，财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司 进行比较。
此外，我们正在评估依赖JOBS法案提供的其他降低的报告要求的好处。在符合JOBS法案中规定的某些条件的情况下，作为一家“新兴成长型公司”，如果我们选择依赖此类豁免，除其他事项外，我们可能不会被要求(I)根据第404条提供关于我们财务报告内部控制制度的审计师证明报告，(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法可能要求的非新兴成长型上市公司的所有薪酬披露，(Iii)遵守PCAOB可能通过的关于强制性审计公司轮换或提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)的补充信息的审计师报告的任何要求，以及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目，例如高管薪酬与业绩之间的相关性，以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。这些 豁免将在我们完成IPO后的五年内适用，或者直到我们不再是一家“新兴成长型 公司”为止，以较早者为准。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们是交易法规则12b-2所界定的较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的其他信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对截至2022年6月30日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性 进行了评估，该术语在《交易法》规则13a-15(E) 和15d-15(E)中定义。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论 在本报告所涉期间，我们的披露控制和程序是有效的。
披露控制和程序旨在确保我们在《交易所法案》报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并根据需要积累此类信息并将其传达给我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或执行类似职能的人员 ，以便及时做出有关要求披露的决定。
财务内部控制的变化 报告
在截至2022年6月30日的财政季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这是本10-Q表格季度报告所涵盖的，对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响。
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第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
没有。
项目1A风险因素
可能导致我们的实际结果与本10-Q表格季度报告中的结果大不相同的因素是我们于2022年4月15日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的运营结果或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务 或运营结果。
截至本Form 10-Q季度报告发布之日，我们于2022年4月15日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告中披露的风险因素并未发生实质性变化。然而，我们 可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
股权证券的未登记销售
2021年2月18日，1P以25,000美元的总认购价认购了11,500,000股 方正股票，并于2021年2月18日全额支付。于2021年3月，1P向Horn Lit Holdings，LLC(“Horn”)转让合共1,150,000股方正股份，并向Clarke、Sidler及Sultemeier先生各转让125,000股方正股份，1P因此持有9,975,000股方正股份。2021年3月31日，1P和Horn分别向我们无偿交出1,288,904股和148,596股方正股票，导致1P和Horn分别持有8,686,096股和1,001,404股方正股票。2021年5月13日，Horn将1,001,404股方正股票转让给AG Lit。2021年6月10日，1P和AG LIT分别向我们无偿交出了1,288,905股和148,595股方正股票，导致1P和AG LIT分别持有 7,397,191和852,809股方正股票。在已发行的8,625,000股B类普通股中，如果承销商的超额配售选择权没有全部行使，总计1,125,000股股票将被没收。没收股份 将作出调整，以确保承销商没有全面行使超额配售选择权，使方正股份 在首次公开招股后将占本公司已发行及已发行股份的20.0%。2021年6月15日，承销商的超额配售选择权部分行使。截至2021年6月15日，已发行和已发行的B类普通股有8,625,000股，其中102,597股 被没收。2021年7月26日，这些剩余的方正股份被没收。
在首次公开招股结束的同时，我们 完成了5,945,281份私募认股权证的私募配售，向保荐人每份私募认股权证的价格为1.50美元， 产生了8,917,922美元的毛收入。
收益的使用
于2021年6月15日，本公司完成34,089,611个单位的首次公开招股，包括发行4,089,611个单位，作为承销商行使部分超额配售 期权的结果，每单位超额配售10.00美元，产生毛收入340,896,110美元，并产生18,860,728美元的发行成本，包括11,931,364美元的递延承销佣金。在首次公开募股中出售的证券是根据证券法在S-1/A表格的登记声明 上登记的(文件编号333-239508)。美国证券交易委员会宣布注册声明于2021年6月10日生效。
IPO及私募完成后，340,896,110美元(每单位10.00美元)的IPO净收益和若干私募收益被存入位于美国北卡罗来纳州摩根大通银行的信托 账户(“信托账户”)，大陆股票转让信托公司为受托人。并将仅投资于《投资公司法》第(Br)2(A)(16)节所指的、到期日不超过185天的美国“政府证券”，或投资于符合根据“投资公司法”颁布的规则2a-7规定的某些条件的货币市场基金，这些基金仅投资于公司确定的直接美国政府国债，直至(I)完成业务合并和(Ii)信托账户的分配，两者中较早者为准。
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项目3.高级证券违约
没有。
项目4.其他信息
没有。
项目5.矿山安全信息披露
没有。
项目6.展品。
| 展品 号码 |
描述 | |
| 31.1 | 根据规则13a-14(A)和规则15d-14(A)，根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》(经修订)颁发首席执行干事证书。 | |
| 31.2 | 根据规则13a-14(A)和规则15d-14(A)，根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》，对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 | |
| 32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库 文档。 | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase 文档。 | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase 文档。 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联 XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 这些证书是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条向美国证券交易委员会提供的，并被视为未根据1934年修订的《证券交易法》第18条的规定提交，也不应视为通过引用将其纳入根据《1933年证券法》 提交的任何申请，除非在该申请中通过明确引用 明确规定。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2022年8月12日由正式授权的签署人代表注册人签署本报告。
| 物流 创新科技公司 | ||
| 发信人： | /s/ 艾萨克·阿普鲍姆 | |
| 姓名： | 艾萨克·阿普鲍姆 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
| (主要会计人员和财务官) | ||
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