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月会员2021-05-132021-05-130001711012AIHS：湖南鼎晨泰投资有限公司会员2018-10-252018-11-010001711012AIHS：股东会员2022-04-012022-06-300001711012AIHS：湖南鼎晨泰投资有限公司会员2022-04-012022-06-300001711012AIHS：股东会员2021-04-012021-06-300001711012AIHS：湖南鼎晨泰投资有限公司会员2021-04-012021-06-300001711012AIHS：在线乘车平台服务会员US-GAAP：分部持续运营成员2022-04-012022-06-300001711012AIHS：在线乘车平台服务会员US-GAAP：分部持续运营成员2021-04-012021-06-300001711012AIHS: preversesplit 成员AIHS：2021 年 5 月注册直接发售会员2021-05-112021-05-110001711012AIHS：2021 年 5 月注册直接发售会员2021-05-112021-05-110001711012AIHS：2021 年 11 月私募认股权证成员2021-11-012021-11-300001711012AIHS：投资者认股权证会员2021-11-012021-11-300001711012US-GAAP：分部已停止运营的成员2022-04-012022-06-300001711012AIHS: 系列认股权证会员US-GAAP：Note Warrant 会员2021-04-232021-04-230001711012AIHS：汽车租赁或销售会员2022-03-310001711012AIHS：股权激励计划成员2018-11-082018-11-0800017110122022-02-220001711012US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：私募会员2022-08-090001711012US-GAAP：私募会员2022-08-090001711012AIHS：投资者认股权证会员2022-08-090001711012US-GAAP：私募会员2022-04-060001711012AIHS：投资者认股权证会员2022-04-060001711012AIHS：Corneland Yicheng 成员2021-04-012021-06-3000017110122021-02-222021-02-220001711012国家：中国2022-06-300001711012AIHS：四川齐华新汽车会员2022-04-012022-06-300001711012AIHS：四川齐华新汽车会员2021-04-012021-06-300001711012SRT: 最大成员2022-04-012022-06-300001711012AIHS: jinkailong 会员2022-04-012022-06-300001711012AIHS：成都 IndustrialialimpawnComberAIHS：主联系会员2020-07-012020-07-310001711012AIHS：成都 IndustrialialimpawnComberAIHS：主联系会员2020-09-182020-09-180001711012AIHS：成都 IndustrialialimpawnComberAIHS：主联系会员2020-10-140001711012AIHS：成都 IndustrialialimpawnComberAIHS：主联系会员2022-06-300001711012AIHS：汽车租赁或销售会员2022-06-3000017110122021-03-310001711012AIHS：四川森妙泽成商务咨询有限公司会员AIHS：湖南星天下科技有限公司会员2021-02-050001711012AIHS: 系列认股权证会员2021-04-012022-03-310001711012US-GAAP：通过销售放弃成员以外的其他方式处置已停止的业务AIHS: jinkailong 会员2022-06-300001711012AIHS：其他 Investees 会员AIHS：与金凯龙其他股东成员的投票协议2022-06-300001711012AIHS：成都科耐尔科技有限公司会员AIHS：成都捷凯优尼尔科技有限公司会员AIHS：其他 Investees 会员2022-03-310001711012US-GAAP：通过销售放弃成员以外的其他方式处置已停止的业务AIHS: jinkailong 会员2022-03-310001711012AIHS：四川森妙泽成商务咨询有限公司会员AIHS：其他 Investees 会员2022-03-230001711012AIHS：其他 Investees 会员AIHS：四川森苗会员2022-03-230001711012AIHS：其他 Investees 会员AIHS: 森妙科技香港有限公司会员2021-04-300001711012AIHS：湖南星天下科技有限公司会员AIHS：其他 Investees 会员2021-02-050001711012AIHS：其他 Investees 会员AIHS：湖南瑞希会员2020-12-310001711012AIHS：四川森苗会员AIHS：湖南星天下科技有限公司会员AIHS：其他 Investees 会员2020-09-110001711012AIHS：其他 Investees 会员AIHS：与金凯龙其他股东成员的投票协议2018-08-310001711012AIHS：关联方第一成员2022-03-310001711012US-GAAP：通过销售放弃成员以外的其他方式处置已停止的业务AIHS：在线贷款企业会员2019-09-302019-09-300001711012US-GAAP：通过销售放弃成员以外的其他方式处置已停止的业务AIHS：在线贷款企业会员2019-10-170001711012US-GAAP：通过销售放弃成员以外的其他方式处置已停止的业务AIHS: jinkailong 会员2022-04-012022-06-300001711012US-GAAP：通过销售放弃成员以外的其他方式处置已停止的业务AIHS: jinkailong 会员2021-04-012021-06-300001711012US-GAAP：通过销售放弃成员以外的其他方式处置已停止的业务AIHS：在线贷款企业会员2022-06-300001711012US-GAAP：通过销售放弃成员以外的其他方式处置已停止的业务AIHS：在线贷款企业会员2022-03-310001711012AIHS: jinkailong 会员2022-06-300001711012美国通用会计准则：普通股成员2022-04-012022-06-300001711012AIHS：2020 年 8 月 4 日会员AIHS：Underwriter Warrant会员US-GAAP：私募会员2020-08-132020-08-130001711012AIHS：配售机构协议成员2020-02-082020-02-080001711012US-GAAP：私募会员2021-11-070001711012AIHS：2021 年 5 月注册直接发售会员AIHS：PlacementAgent Warrants会员2021-05-110001711012AIHS：2021 年 5 月注册直接发售会员AIHS：FT Global Capital2021-05-110001711012AIHS：湖南星天下科技有限公司会员AIHS：四川森苗会员2022-06-300001711012AIHS：与金凯龙其他股东成员的投票协议2020-02-012020-02-290001711012AIHS：与金凯龙其他股东成员的投票协议2018-08-012018-08-310001711012US-GAAP：服务其他会员US-GAAP：分部持续运营成员2022-04-012022-06-300001711012AIHS：来自新能源汽车租赁成员的服务费US-GAAP：分部持续运营成员2022-04-012022-06-300001711012AIHS：管理和担保服务成员的服务费US-GAAP：分部持续运营成员2022-04-012022-06-300001711012AIHS：汽车购买会员的服务费US-GAAP：分部持续运营成员2022-04-012022-06-300001711012AIHS：汽车会员销售收入US-GAAP：分部持续运营成员2022-04-012022-06-300001711012AIHS：来自汽车租赁成员的营业租赁收入US-GAAP：分部持续运营成员2022-04-012022-06-300001711012AIHS：为来自汽车交易和相关服务成员的融资收入US-GAAP：分部持续运营成员2022-04-012022-06-300001711012US-GAAP：服务其他会员US-GAAP：分部已停止运营的成员2021-04-012021-06-300001711012US-GAAP：服务其他会员US-GAAP：分部持续运营成员2021-04-012021-06-300001711012AIHS：来自新能源汽车租赁成员的服务费US-GAAP：分部已停止运营的成员2021-04-012021-06-300001711012AIHS：来自新能源汽车租赁成员的服务费US-GAAP：分部持续运营成员2021-04-012021-06-300001711012AIHS：管理和担保服务成员的服务费US-GAAP：分部已停止运营的成员2021-04-012021-06-300001711012AIHS：管理和担保服务成员的服务费US-GAAP：分部持续运营成员2021-04-012021-06-300001711012AIHS：来自汽车租赁成员的营业租赁收入US-GAAP：分部已停止运营的成员2021-04-012021-06-300001711012AIHS：来自汽车租赁成员的营业租赁收入US-GAAP：分部持续运营成员2021-04-012021-06-300001711012AIHS：为来自汽车交易和相关服务成员的融资收入US-GAAP：分部已停止运营的成员2021-04-012021-06-300001711012AIHS：为来自汽车交易和相关服务成员的融资收入US-GAAP：分部持续运营成员2021-04-012021-06-3000017110122021-02-220001711012AIHS：成都 IndustrialialimpawnComberAIHS：主联系会员2018-05-252018-05-250001711012AIHS: jinkailong 会员2020-12-2400017110122022-06-3000017110122022-03-310001711012US-GAAP：留存收益会员2021-04-012021-06-300001711012US-GAAP：非控股权益成员2021-04-012021-06-300001711012美国通用会计准则：普通股成员2021-04-012021-06-300001711012US-GAAP：额外实收资本会员2021-04-012021-06-300001711012US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-04-012021-06-3000017110122021-04-012021-06-300001711012AIHS: preversesplit 成员US-GAAP：私募会员2021-11-102021-11-100001711012US-GAAP：私募会员2021-11-102021-11-100001711012US-GAAP：分部已停止运营的成员2021-04-012021-06-300001711012AIHS：汽车购买会员的服务费SRT: 最低成员2022-04-012022-06-300001711012AIHS：汽车购买会员的服务费SRT: 最大成员2022-04-012022-06-300001711012US-GAAP：分部持续运营成员2022-04-012022-06-300001711012US-GAAP：分部持续运营成员2021-04-012021-06-3000017110122022-04-012022-06-3000017110122021-04-012022-03-31目标:分段哎哎嘿：iso421:USDxbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票iso421:CNYxbrli: pureaihs: 项目aihs: 导演目标:股东目标:子公司

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告

在截至的季度期间 2022年6月30日

☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内到

委员会档案编号: 001-38426

森苗科技有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

内华达州

35-2600898

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主

证件号）

建南大道中段世豪广场16楼，

高新区成都,

四川人民共和国中国

610000

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号：+86 2861554399

根据该法第12（b）条注册的证券：


每节课的标题：	交易符号	注册的每个交易所的名称：
普通股，面值每股0.0001美元	AIHS	这个斯达克股票市场有限责任公司

根据该法第12（g）条注册的证券：无

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器 ☐	加速过滤器 ☐
非加速过滤器 ☒	规模较小的申报公司 ☒
	新兴成长型公司 ☒

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有☒

截至2022年8月12日，有 7,682,908发行人的普通股，面值每股0.0001美元，已发行。

关于前瞻性陈述的警示说明		3

第一部分-财务信息		4

第 1 项。	未经审计的简明合并财务报表	4
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	44
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	64
第 4 项。	控制和程序	64

第二部分- 其他信息		66
第 1 项。	法律诉讼	66
第 6 项。	展品	66

签名		67

关于前瞻性陈述的警示性说明

本10-Q表季度报告（“报告”），包括但不限于 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下的声明，包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，包括 “相信”、“估计”、“预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“可能”、“将”、“潜在”、“项目”、“预测”、“继续” 或 “应该” 等词语，或者在每种情况下是它们的负面或其他变体或类似术语。无法保证实际结果不会与预期存在重大差异。此类陈述包括但不限于与我们完成任何收购或其他业务合并的能力有关的任何陈述，以及任何其他不陈述当前或历史事实的陈述。这些陈述基于管理层当前的预期，但由于各种因素，实际业绩可能存在重大差异，包括但不限于：

●

我们的目标和战略，包括我们在中国扩展汽车交易及相关服务业务以及在线叫车平台服务业务的能力；

●

我们的管理层正确发展和实现未来业务增长的能力，以及财务状况和经营业绩的任何改善；

●

公共卫生疫情，包括针对Covid-19的防疫政策，尤其是中国的零COVID政策对我们经营的行业和业务、经营业绩和财务状况的影响；

●

中国家庭可支配收入的增长或不增长，以及可用于购车的信贷的可用性和成本；

●

中国网约车、汽车融资和租赁行业的增长或放缓；

●

与购车和所有权有关的税收和其他激励或抑制措施；

●

新车和二手车的销售和价格的波动以及消费者对购车融资的接受程度；

●

网约车、交通网络的变化以及中国交通模式的其他根本性变化；

●

我们对我们产品和服务的需求和市场接受度的期望；

●

我们对客户群的期望；

●

我们计划投资我们的汽车交易及相关服务业务以及我们的在线叫车平台服务业务；

●

我们与业务合作伙伴保持积极关系的能力；

●

中国网约车、汽车融资和租赁行业的竞争；

●

影响全球经济，特别是中国市场的宏观经济和政治条件；以及

●

与我们经营的行业相关的中国政府政策和法规。

您应阅读本报告和我们在本报告中引用的文件，但要明白，我们未来的实际业绩可能与我们的预期存在重大差异和差异。本报告的其他部分以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他报告包括可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响的其他因素。此外，我们在不断变化的环境中运营。新的风险因素和不确定性时不时出现，我们的管理层无法预测所有风险因素和不确定性，我们也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。我们用这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。

您不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

本报告还包含我们从行业出版物和第三方生成的报告中获得的统计数据和估计。尽管我们尚未独立验证数据，但我们认为出版物和报告是可靠的。本报告中包含的市场数据涉及许多假设、估计和限制。中国的叫车和汽车融资市场可能不会以市场数据预测的速度增长，或者根本不会增长。这些市场未能以预期的速度增长，可能会对我们的业务和普通股的市场价格产生重大不利影响。如果事实证明市场数据所依据的任何一个或多个假设不正确，则实际结果可能与基于这些假设的预测有所不同。此外，由于各种因素，包括本文所述的因素或我们向美国证券交易委员会提交的其他报告，对我们未来业绩和我们运营所在行业未来业绩的预测、假设和估计必然会受到高度的不确定性和风险的影响。您不应过分依赖这些前瞻性陈述。

第一部分 — 财务信息

第 1 项。未经审计的简明合并财务报表

森苗科技有限公司

未经审计的简明合并资产负债表

（以美元表示，股票数量除外）


	6月30日		3月31日
	2022		2022
资产	（未经审计）
流动资产
现金和现金等价物	$	1,854,338	$	1,185,221
应收账款，净额，流动部分		390,326		418,022
库存		221,214		286,488
融资租赁应收账款，净额，流动部分		255,239		314,264
预付款、其他应收账款和其他资产，净额		1,944,129		2,713,208
关联方应付款，当期部分		735,432		682,335
流动资产总额		5,400,678		5,599,538

财产和设备，净额		4,967,144		5,658,773

其他资产
经营租赁使用权资产，净额		228,925		109,621
经营租赁使用权资产，净额，关联方		496,083		515,906
融资租赁使用权资产，净额		159,136		305,933
无形资产，净额		895,792		959,551
应收账款，净额，非流动账款		—		69
融资租赁应收账款，净额，非流动		67,718		92,980
关联方应付款，非当前		5,884,503		6,635,746
其他资产总额		7,732,157		8,619,806

总资产	$	18,099,979	$	19,878,117

负债、夹层权益和权益
流动负债
从金融机构借款	$	91,821	$	145,542
应付账款		2,106		14,446
来自客户的预付款		130,621		120,629
应计费用和其他负债		2,852,403		2,444,367
应付关联方和关联公司的款项		84,028		11,682
经营租赁负债		95,215		50,177
经营租赁负债——关联方		314,990		330,781
融资租赁负债		159,136		304,557
衍生负债		586,694		2,215,204
流动负债——已终止的业务		500,070		528,426
流动负债总额		4,817,084		6,165,811

其他负债
经营租赁负债，非流动		141,886		47,910
经营租赁负债，非流动关联方		248,997		226,896
融资租赁负债，非流动债务		—		1,376
递延所得税负债		44,007		46,386
其他负债总额		434,890		322,568

负债总额		5,251,974		6,488,379

承付款和意外开支

夹层股权
A系列可转换优先股（面值） $0.0001每股， 5,000授权股份； 4,480和 5,000股份发行的和杰出的分别在2022年6月30日和2022年3月31日）		735,436		820,799

股东权益
普通股（面值） $0.0001每股， 10,000,000授权股份； 6,313,614和 6,186,783股份发行的和杰出的分别于 2022 年 6 月 30 日和 2022 年 3 月 31 日）*		644		630
额外的实收资本		42,888,382		42,803,033
累计赤字		(34,268,692)		(34,601,545)
累计其他综合亏损		(893,292)		(109,454)
森妙科技有限公司股东权益总额		7,727,042		8,092,664

非控股权益		4,385,527		4,476,275

权益总额		12,112,569		12,568,939

负债、夹层权益和权益总额	$	18,099,979	$	19,878,117

*对2022年4月6日生效的1比10的反向股票拆分具有追溯效力。

随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

森苗科技有限公司

未经审计的合并运营报表和综合亏损

（以美元表示，股票数量除外）


	在截至6月30日的三个月中
	2022		2021
	（未经审计）		（未经审计）
收入	$	2,341,796	$	378,754
收入成本		(1,881,816)		(2,296,444)
毛利（亏损）		459,980		(1,917,690)

运营费用
销售、一般和管理费用		(1,919,347)		(2,647,269)
收回可疑账款（编列经费）		21,857		(73,478)
库存减值		(3,085)		—
长期资产和商誉的减值		—		(137,390)
运营费用总额		(1,900,575)		(2,858,137)

运营损失		(1,440,595)		(4,775,827)

其他收入（支出）
其他收入（支出），净额		63,153		(36,610)
利息支出		—		(5,845)
融资租赁的利息支出		(7,148)		(15,853)
衍生负债公允价值的变化		1,628,510		(1,369,284)
其他收入（支出）总额，净额		1,684,515		(1,427,592)

所得税前收入（亏损）		243,920		(6,203,419)

所得税支出		—		—

持续经营业务的净收益（亏损）		243,920		(6,203,419)

已终止业务的亏损，扣除适用的所得税		—		(1,167,217)

净收益（亏损）		243,920		(7,370,636)

归属于持续经营业务非控股权益的净亏损		88,933		818,545
归属于已终止业务非控股权益的净亏损		—		303,476

归属于公司股东的净收益（亏损）	$	332,853	$	(6,248,615)

净收益（亏损）	$	243,920	$	(7,370,636)

其他综合损失
外币折算调整		(785,653)		(18,572)

综合损失		(541,733)		(7,389,208)

减去：归属于非控股权益的综合亏损总额		(90,748)		(1,133,356)

归属于股东的综合亏损总额	$	(450,985)	$	(6,255,852)

普通股的加权平均数
基础版和稀释版*		6,305,252		5,273,156

每股收益（亏损）——基本和摊薄后*
持续运营	$	0.05	$	(1.02)
已终止的业务	$	—	$	(0.16)

*对2022年4月6日生效的1比10的反向股票拆分具有追溯效力。

随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

森苗科技有限公司

未经审计的股东权益变动（亏损）简明合并报表

在截至2021年6月30日和2022年6月30日的三个月中

（以美元表示，股票数量除外）


	截至2021年6月30日的三个月
								累积的
				额外				其他				总计
	普通股			付费		累积的		综合的		非控制性		公正
	股票*	票面价值		首都		赤字		损失		利息		（缺陷）
余额，2021 年 3 月 31 日	4,978,073	$	498	$	40,759,807	$	(34,064,921)	$	(838,671)	$	(3,284,143)	$	2,572,570
净亏损	—		—		—		(6,248,615)				(1,122,021)		(7,370,636)
向普通股行使A系列认股权证	4,403		1		22,014		—		—		—		22,015
行使认股权证时衍生负债的公允价值	—		—		45,674		—		—		—		45,674
在扣除发行成本后的注册直接发行中发行普通股和认股权证	553,192		55		5,770,998		—		—		—		5,771,053
分配给衍生负债的认股权证的公允价值	—		—		(3,562,404)		—		—		—		(3,562,404)
外币折算调整	—		—		—		—		(7,237)		(11,335)		(18,572)
余额，2021 年 6 月 30 日（未经审计）	5,535,667	$	554	$	43,036,089	$	(40,313,536)	$	(845,908)	$	(4,417,499)	$	(2,540,300)


	在截至2022年6月30日的三个月中
								累积的
				额外				其他
	普通股			付费		累积的		综合的		非控制性		总计
	股票*	票面价值		首都		赤字		损失		利息		公正
余额，2022 年 3 月 31 日	6,186,783	$	630	$	42,803,033	$	(34,601,545)	$	(109,454)	$	4,476,275	$	12,568,939
净收益（亏损）	—		—		—		332,853		—		(88,933)		243,920
将优先股转换为普通股	126,831		14		85,349		—		—		—		85,363
外币折算调整	—		—		—		—		(783,838)		(1,815)		(785,653)
余额，2022 年 6 月 30 日（未经审计）	6,313,614	$	644	$	42,888,382	$	(34,268,692)	$	(893,292)	$	4,385,527	$	12,112,569

*对2022年4月6日生效的1比10的反向股票拆分具有追溯效力。

随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

森苗科技有限公司

未经审计的简明合并现金流量表

（以美元表示，股票数量除外）


	在截至6月30日的三个月中
	2022		2021
	（未经审计）		（未经审计）
来自经营活动的现金流：
净收益（亏损）	$	243,920	$	(7,370,636)
已终止业务的净亏损		—		(1,167,217)
持续经营业务的净收益（亏损）		243,920		(6,203,419)
为将净收益（亏损）与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整：
财产和设备的折旧和摊销		288,547		162,547
使用权资产的摊销		218,446		184,501
无形资产的摊销		45,716		37,340
（收回）可疑账款准备金		(21,857)		73,478
长期资产的减值		—		137,390
库存减值		3,085		—
设备处置损失		9,144		—
衍生负债公允价值的变化		(1,628,510)		1,369,284
经营资产和负债的变化
应收账款		16,836		(72,288)
库存		47,478		(126,111)
预付款、其他应收账款和其他资产		614,373		(503,108)
融资租赁应收账款		134,210		203,415
应付账款		(11,720)		843,054
来自客户的预付款		16,683		(7,192)
应计费用和其他负债		559,610		1,760,794
经营租赁负债		(9,137)		(78,691)
经营租赁负债——关联方		(12,685)		33,876
持续经营的经营活动提供的（用于）的净现金		514,139		(2,185,130)
已终止业务中用于经营活动的净现金		—		(1,450,329)
经营活动提供的（用于）的净现金		514,139		(3,635,459)

来自投资活动的现金流：
销售设备所得的收益		25,739		—
购买财产和设备		(497)		(2,183,162)
购买无形资产		(910)		—
持续经营业务（用于）投资活动提供的净现金		24,332		(2,183,162)
已终止业务的投资活动提供的净现金		—		108,988
（用于）投资活动提供的净现金		24,332		(2,074,174)

来自融资活动的现金流：
在注册直接公开募股中发行普通股和认股权证的净收益		—		5,771,053
行使认股权证后发行普通股的净收益		—		22,015
向关联方贷款		—		(8,654)
从关联方和关联公司借款		349,704		—
向关联方和关联公司还款		—		(373)
金融机构当前借款的还款		(46,520)		(3,252)
融资租赁负债的本金支付		(132,111)		(88,370)
持续经营业务融资活动提供的净现金		171,073		5,692,419
用于已终止业务融资活动的净现金		—		(370,257)
融资活动提供的净现金		171,073		5,322,162

汇率变动对现金和现金等价物的影响		(40,427)		(23,086)

现金和现金等价物的净增加（减少）		669,117		(410,557)
期初的现金和现金等价物		1,185,221		4,448,075
期末的现金和现金等价物		1,854,338		4,037,518

减去：来自已终止业务的现金及现金等价物		—		40,747

来自持续经营业务的现金及现金等价物，期末	$	1,854,338	$	4,078,265

补充现金流信息
为利息支出支付的现金	$	—	$	14,696
投资和融资活动中的非现金交易
确认使用权资产和租赁负债	$	155,329	$	—
确认使用权资产和租赁负债、关联方	$	65,817	$	298,628
发行普通股的衍生负债的公允价值分配	$	—	$	3,562,404
将衍生负债的公允价值分配给行使认股权证后的额外已付资本	$	—	$	45,674

随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

森苗科技有限公司

合并财务报表附注

1。组织和主要活动

Senmiao Technology Limited（“公司”）是一家在美国州注册成立的美国控股公司内华达州上 2017年6月8日。该公司在以下地区开展业务二段：

(i) 通过本公司的全资子公司四川森妙易成资产管理有限公司（前身为易成融资租赁有限公司，中国有限责任公司（“易成”）、成都科内尔科技股份有限公司（“易成”）提供专注于中华人民共和国（“中国” 或 “中国”）网约车行业的汽车交易及相关服务（“Corenel technology Co., Ltd. nel”）及其控股子公司成都捷开云利科技有限公司（“捷开”）和中国湖南瑞禧融资租赁有限公司有限责任公司（“湖南瑞希”）及其股权投资公司（湖南瑞希拥有35％的股权）和前可变权益实体（“VIE”），中国有限责任公司四川金凯龙汽车租赁有限公司（“金开龙”）。

(ii) 自2020年10月起，通过其自有平台（称为西行天下）通过湖南西行天下科技有限公司提供在线打车平台服务，湖南西行天下科技有限公司是一家中国有限责任公司（“XXTX”），该公司是中国有限责任公司和本公司的全资子公司四川森妙泽成商业咨询有限公司（“森苗咨询”）的全资子公司。截至这些未经审计的简明合并财务报表提交之日，该公司的叫车平台使合格的叫车司机能够在成都、长沙、广州和中国其他21个城市提供运输服务。

湖南瑞喜持有汽车销售和融资租赁营业执照，分别自2019年3月和2019年1月起从事汽车融资租赁服务和汽车销售。易成持有汽车销售营业执照，自2019年6月以来一直从事汽车销售。易成过去持有融资租赁牌照，该牌照自2022年6月起终止。自2019年3月以来，该公司还通过湖南瑞喜及其股权投资公司金凯龙从事经营租赁服务。金凯龙过去曾为其客户提供汽车销售和融资交易，这些客户主要是叫车司机，为他们提供经营租赁和相关的交易后服务。

2020年9月11日，森苗咨询与XXTX的所有原始股东签订了与XXTX相关的投资协议（“XXTX投资协议”），根据该协议，森苗咨询将进行人民币投资3.16百万（大约 $）0.5百万) 用现金兑换 XXTX 然后获得 51% 股权。2020年10月23日，股东和注册资本变更登记程序完成，XXTX成为森苗咨询的控股子公司。2021年2月5日，森苗咨询与XXTX的所有原始股东签订了与XXTX的投资协议（“XXTX增加投资协议”）相关的补充协议。根据XXTX增资协议，XXTX的所有股东同意将XXTX的总注册资本增加到人民币50.8百万（大约 $）7.8百万）。森苗咨询将再支付一笔金额为人民币的投资36.84百万（大约 $）5.7百万) 以现金换取额外收入 27.74XXTX 股权益的百分比。2021年10月22日，森苗咨询进一步签订了股份互换协议（“股份互换协议”），根据该协议，森苗咨询将以总收购价收购原始股东在XXTX持有的所有剩余股权3.5百万美元，以公司普通股支付，面值美元0.0001每股按纳斯达克资本市场公布的每股普通股平均收盘价的每股价格计算十(10) 股票互换协议签订日期之前的交易日。2021 年 11 月 9 日，《 533,167 (5,331,667本次交易的公司普通股的预反向拆分（预反向拆分）已经完成，股东变更的注册程序已于2021年12月31日完成。因此，XXTX成为森苗咨询的全资子公司。

截至这些未经审计的简明合并财务报表提交之日，森苗咨询已累计出资人民币36.86百万（大约 $）5.5百万) 至 XXTX，剩余款项预计将在 2025 年 12 月 31 日之前支付。截至2022年6月30日，XXTX 有八全资子公司且仅限一其中有手术。

2020年12月，森苗咨询成立了Corenel，注册资本为人民币10百万（大约 $）1.6百万）在四川省成都市。Corenel 自 2021 年 3 月起从事汽车运营租赁。

2020年12月，湖南瑞喜与第三方共同组建子公司成都希创科技服务有限公司（“西创科技”），注册资本为人民币200,000（大约 $32,000）在四川省成都市。湖南瑞希控股 70喜创股权的百分比。2021年8月，湖南瑞喜与喜创的另一位股东签署了股权转让协议。根据股权转让协议，喜创的另一位股东将转让 30以零的对价将其股份的百分比分配给湖南瑞希。但是，在2021年11月，喜创解散了。西创的解散并未对公司的财务业绩产生重大影响。

2021年4月，公司成立森妙科技（香港）有限公司（“森苗香港”），注册资本为美元10,000在香港。该公司持有 99.99森苗香港股权的百分比。截至这些未经审计的简明合并财务报表提交之日，Senmiao HK尚未开展业务。

2022 年 3 月，Corenel 与成都的另一家公司成立了捷凯，注册资本为人民币500,000（大约 $80,000）。Corenel 持有 51杰凯股权的百分比。捷凯自2022年4月起从事汽车经营租赁业务。

下图说明了截至这些未经审计的简明合并财务报表提交之日的公司结构，包括其子公司和股权投资公司：

与四川森苗签订的前VIE协议

森苗咨询、四川森苗和四川森妙的所有股东（“四川森妙股东”）于2017年9月签订了股权质押协议、独家业务合作协议、独家期权协议、委托书和及时报告协议（统称为 “四川森妙VIE协议”）。有关此类协议的详细信息，请参阅2022年7月15日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表。根据VIE协议，森苗咨询是四川森妙的主要受益人，四川森苗的财务报表合并到随附的未经审计的简明合并财务报表中。2022年3月23日，森苗咨询和其他股东与 94.5四川森苗的百分比股权终止了VIE协议并收购了四川森苗的 94.5百分比股权，总对价为零。因此，四川森苗成为森苗咨询的控股子公司。四川森苗VIE协议的终止对合并财务报表没有重大影响。

与金凯龙其他股东的先前投票协议

湖南瑞喜签订了分别于2018年8月和2020年2月签署的经修订的两份投票协议（“投票协议”），金凯龙和其他金凯龙的股东共持有 65% 股权。根据投票协议，如果在一段时间内出现分歧，金凯龙的所有其他股东将与湖南瑞喜就所有基本公司交易进行一致投票 20 年了和 18 年了，分别于2038年8月25日结束。

2022 年 3 月 31 日，瑞喜签订了《终止金开龙股东协调行动协议》（“终止协议”）的协议，根据该协议，上述投票协议自终止协议之日起终止。终止不会损害金凯龙各方过去和未来的合法权益。截至2022年6月30日，根据投票协议的规定，双方在股东大会上采取协调行动所需的决定不再保持协调一致的行动关系。各方应根据法律、法规、规范性文件和金开龙公司章程的规定，独立发表意见和行使表决权等各项权利，履行相关义务。

根据终止协议，金凯龙不再是瑞喜的VIE。公司通过瑞喜保留其 35% 金凯龙股权。在本报告中，金凯龙被瑞希称为股权投资公司，不时将金凯龙称为本公司的股权投资公司。

以前与优路签订的 VIE 协议

2021年12月7日，XXTX与优路及其每位股权持有人（“优路股东”）达成了一系列合同安排（统称为 “优路VIE协议”）。优路VIE协议的条款与四川森苗VIE协议的条款类似。根据优路VIE协议，优路有义务支付大约等于其净收入的XXTX服务费。实际上，Youlu的整个业务都是由XXTX直接控制的。优路持有没有未确认的创收资产。但是，在2022年3月31日，XXTX和优路股东终止了优路VIE协议。由于优路的运营有限，终止对合并财务报表没有重大影响。金凯龙和优路在2022年3月31日从公司的合并财务报表中分离后，公司截至2022年6月30日的未经审计的简明合并财务报表和截至2022年3月31日的合并财务报表中均未包含公司前VIE的资产和负债。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，公司未经审计的简明合并财务报表中包含的前VIE的净收入、运营亏损和净亏损如下：


	在已结束的三个月里
	6月30日
	2022		2021*
	（未经审计）		（未经审计）
持续经营业务的净收入	$	—	$	23,113
来自已终止业务的净收入	$	—	$	1,471,321
持续经营造成的运营损失	$	—	$	(27,236)
已终止业务造成的运营损失	$	—	$	(1,046,531)
归属于股东的持续经营净亏损	$	—	$	(25,690)
归属于股东的已终止业务的净亏损	$	—	$	(863,741)
归属于股东的净亏损	$	—	$	(889,431)

* 出于比较目的，追溯重报了截至2021年6月30日的三个月的净收入、运营亏损和归属于股东的净亏损。

2。持续关注

在评估公司的流动性时，公司监测和分析其手头现金及其运营和资本支出承诺。公司的流动性需求是满足其营运资金需求、运营费用和资本支出义务。来自金融机构的债务融资和股权融资已用于为公司的营运资金需求提供资金。

该公司的业务是资本密集型的。公司管理层考虑了由于（1）累计赤字约为美元，其继续经营的能力是否存在重大疑问34.3截至2022年6月30日的百万美元；以及 (2) 约为美元的购买承诺1.6100 辆汽车换一百万美元。截至这些未经审计的简明合并财务报表提交之日，公司已与一家汽车经销商签订了购买合同，共购买了 200金额约为美元的汽车3.2百万，其中， 100大约 $ 的汽车1.6已以现金购买了百万美元并交付给了公司，剩余的购买承诺约为美元1.6百万美元应通过交易商的指定金融机构完成融资。

管理层已经确定，其继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。如果公司无法产生可观的收入，则公司可能被要求削减或停止运营。管理层正试图通过以下来源缓解持续经营的风险：

●

股权融资，以支持其营运资金；

●

来自中国银行和其他金融机构的其他可用融资来源（包括债务）；以及

●

公司关联方的财务支持和信用担保承诺。

基于上述考虑，管理层认为，如果公司无法获得额外融资，公司可能没有足够的资金来满足其营运资金要求和债务义务，因为这些资金和债务将在这些未经审计的简明合并财务报表提交之日起一年后到期。此外，公司将面临的最大或有负债约为美元0.4假设所有汽车购买者都违约，截至 2022 年 6 月 30 日为数百万。无法保证公司会成功实施上述计划，也无法保证公司会以商业上合理的条件获得额外融资，也无法保证根本无法保证。可能会出现许多可能破坏公司计划的因素，例如（i）COVID-19 疫情对公司在中国的业务和运营领域的影响，（ii）对公司服务需求的变化，（iii）中国政府政策，（iv）中国和全球的经济状况，（v）汽车交易及相关服务和叫车行业的竞争性定价，（vi）公司与主要业务合作伙伴的关系，（vii）金融机构在以下方面的能力中国将为公司的客户提供持续的财务支持，以及（viii）美国资本市场对中国公司的看法。公司无法在需要时获得所需的融资，这可能需要对公司的业务计划进行重大修改，并可能对公司的生存能力和经营业绩产生重大不利影响。

3。重要会计政策摘要

(a) 列报基础

随附的公司未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“U.S. GAAP”）编制的。

根据美国证券交易委员会的规章制度和S-X法规，截至2022年6月30日以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的未经审计的中期财务信息是在未经审计的情况下编制的。根据这些细则和条例，某些信息和脚注披露已被省略，这些信息及脚注披露通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中。未经审计的中期财务信息应与经审计的财务报表及其附注一起阅读，这些报表包含在截至2022年3月31日的财年10-K表中，该表已于2022年7月15日向美国证券交易委员会提交。

管理层认为，为公允陈述公司截至2022年6月30日的未经审计的财务状况、截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月未经审计的经营业绩以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的未经审计的现金流（如适用）所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）均已作出。未经审计的中期经营业绩不一定代表整个财年或任何未来时期的经营业绩。

(b) 合并的基础

未经审计的简明合并财务报表包括公司的账目，包括子公司的资产、负债、收入和支出。合并中取消了所有公司间账户和交易。

以本位币以外的货币计价的交易按交易当日的现行汇率折算成本位币。以本位币以外的货币计价的货币资产和负债使用资产负债表日期的适用汇率折算成本位币。由此产生的汇兑差额记录在业务报表中。

公司及其子公司和前VIE的报告货币为美元（“美元”），未经审计的简明合并财务报表以美元表示。但是，公司以其功能货币人民币（“人民币”）保存账簿和记录，人民币是其开展业务的经济环境的功能货币。

通常，出于合并目的，本位币不是美元的公司及其子公司的资产和负债将使用资产负债表日的汇率折算成美元。收入和支出按该期间的平均汇率折算。公司及其子公司和前VIE财务报表折算产生的损益作为累计其他综合亏损的单独组成部分记录在未经审计的简明合并股东权益变动报表中。

在相应时期，人民币金额按以下汇率折算成美元：


	6月30日	3月31日
	2022	2022
资产负债表项目，权益账户除外	6.6995	6.3400


	在截至6月30日的三个月中
	2022	2021
运营报表和综合亏损表中的项目，以及现金流量表中的项目	6.6117	6.4581

(d) 估计数的使用

在根据美国公认会计原则提交未经审计的简明合并财务报表时，管理层做出了影响报告金额和相关披露的估计和假设。就其性质而言，估计数是以判断和现有信息为基础的。因此，实际结果可能与这些估计有所不同。管理层利用现有信息，持续审查这些估计和假设。事实和情况的变化可能导致公司修改其估计。公司的估算基于过去的经验和其他各种被认为合理的假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。我们判断和估算的意见考虑了 COVID-19 对公司关键和重要会计估算的经济影响。在核算项目和事项时使用估算值，包括但不限于收入确认、剩余价值、租赁分类和负债、融资租赁应收账款、库存过时、使用权资产、长期资产使用寿命和估值、可疑账户和预付款备抵估算、长期资产和商誉减值估值、递延所得税资产估值、商业收购中使用的估计公允价值、衍生负债估值、分配公平的衍生负债的价值, 已行使的普通股和认股权证的发行以及其他准备金和意外开支.

(e) 金融工具的公允价值

会计准则编纂（“ASC”）主题825，金融工具（“主题825”）要求披露金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中确认，估算该价值是切实可行的。在无法获得报价的市场价格的情况下，公允价值是根据使用现值或其他估值技术的估算得出的。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和未来现金流估计。主题825将某些金融工具和所有非金融资产和负债排除在其披露要求之外。因此，公允价值总额并不代表公司的基础价值。估值层次结构的三个层次定义如下：

第 1 级估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

第 2 级估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。

第 3 级估值方法的输入是不可观察的，对公允价值具有重要意义。

下表按公允价值层次结构中的级别列出了截至2022年6月30日和2022年3月31日我们经常按公允价值核算的金融资产和负债：


	截至的账面价值		截至的公允价值计量
	2022年6月30日		2022年6月30日
	（未经审计）		第 1 级		第 2 级		第 3 级
衍生负债	$	586,694	$	—	$	—	$	586,694


			截至的公允价值计量
	截至的账面价值		2022年3月31日
	2022年3月31日		第 1 级		第 2 级		第 3 级
衍生负债	$	2,215,204	$	—	$	—	$	2,215,204

以下是截至2022年6月30日的三个月和截至2022年3月31日的年度定期按公允价值计量的资产和负债的期初和期末余额对账：


					八月		二月
					2020		2021
					已承保		已注册		2021 年 5 月				2021 年 11 月
	2019 年注册直接发行				公开		直接		注册直接发行				私募配售
	A 系列		放置		提供		提供		投资者		放置		投资者		放置
	认股证		认股证		认股证		认股证		认股证		认股证		认股证		认股证		总计
截至2021年3月31日的余额	$	80,268	$	163,572	$	397,525	$	637,561	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,278,926
授予日确认的衍生负债		—		—		—		—		3,313,864		248,541		4,060,857		310,173		7,933,435
衍生负债公允价值的变化		(32,680)		(153,047)		(352,944)		(572,018)		(2,535,376)		(190,154)		(2,895,392)		(219,871)		(6,951,482)
行使的认股权证的公允价值		(45,675)		—		—		—		—		—		—		—		(45,675)
截至2022年3月31日的余额		1,913		10,525		44,581		65,543		778,488		58,387		1,165,465		90,302		2,215,204
衍生负债公允价值的变化		(1,657)		(9,117)		(31,128)		(46,491)		(534,972)		(40,123)		(905,583)		(59,439)		(1,628,510)
截至2022年6月30日的余额（未经审计）	$	256	$	1,408	$	13,453	$	19,052	$	243,516	$	18,264	$	259,882	$	30,863	$	586,694

2019年6月21日，公司完成了总额为以下的注册直接发行 178,137 (1,781,361预反向拆分）普通股，并与之相关的向投资者发行（i）不收取额外对价的A系列认股权证，总购买额度不超过 133,602 (1,336,021预反向拆分）普通股，（ii）名义额外对价，B系列认股权证最多购买总额为 111,632 (1,116,320预反向拆分）普通股和（iii）最多可购买的配售代理认股权证 14,251 (142,509预反向拆分）普通股（“2019年6月配售代理认股权证”）。

2020 年 8 月 6 日，公司完成了公开发行 1,200,000 (12,000,000（反向拆分前）公司普通股的股份，价格为美元5.0 ($0.50根据与作为多家承销商（“承销商”）代表的Benchmark Company, LLC和Axiom Capital Management, Inc. 达成的承销协议，每股预反向拆分）（“发行价格”）。2020 年 8 月 13 日，承销商行使了额外购买的权利 180,000 (1,800,000预反向拆分）按发行价计算的普通股。关于此次发行，公司以私募方式向承销商发行了认股权证，最高可购买 56,800 (568,000预反向拆分）普通股（“承销商认股权证”）。承销商认股权证的行使期限为五年自2020年8月4日起为期六个月，每股价格等于 125占发行价格的百分比，可在 “无现金” 基础上行使。

正如承销协议所示，承销商有权优先拒绝在2020年8月4日之后的十二个月内担任未来每一次公募和私募股权和债务发行，包括公司或公司任何继任者或任何子公司的首席或联合投资银行家、牵头或联席账簿管理人和/或联合配售代理人（“ROFR”）。ROFR已于2021年2月4日终止，详情见下文。

2021 年 2 月 10 日，公司完成了注册直接发行 507,247 (5,072,465（反向拆分前）公司普通股的股份，价格为美元13.8 ($1.38根据与作为本次发行独家配售代理的FT Global Capital, Inc. 签订的配售代理协议，每股预反向拆分）。关于此次发行，公司发行了配售代理认股权证，要求最多收购 38,044 (380,435预反向拆分）其普通股。这些认股权证可在一段时间内行使五年自 2020 年 2 月 8 日起 180 天开始，价格为 $13.8 ($1.38每股预反向拆分），可在 “无现金” 的基础上行使。此外，该公司还向承销商发行七本次发行和认股权证总收益的百分比，最高为 15,218 (152,174（预反向拆分）其普通股，以考虑如上所述终止ROFR。这些认股权证可在一段时间内行使五年从 2020 年 2 月 8 日起，价格为美元17.25 ($1.725每股预反向拆分）。

2021 年 5 月 13 日，公司完成了注册直接发行 553,192 (5,531,916反向拆分前）公司普通股的股份，价格为美元11.75 ($1.175根据2021年5月11日与某些购买者签订的证券购买协议，每股预反向拆分）。结果，公司筹集了大约 $5.8百万美元，扣除配售代理费用和发行费用，用于支持公司的营运资金需求。在发行方面，公司还向投资者发行了认股权证，共购买了 553,192 (5,531,916（反向拆分前）行使价为美元的普通股10.5 ($1.05预反向拆分）每股（“2021年5月投资者认股权证”）。认股权证的期限为五年并且可以在发行之日或之后随时行使。在发行中，公司向配售代理支付了大约美元的现金佣金487,500并向其发放了购买的认股权证 41,490 (414,894（反向拆分前）行使价为美元的普通股10.5 ($1.05每股预反向拆分）（“2021年5月配售代理认股权证”），该认股权证可在发行日当天或之后随时行使，并在发行五周年之日到期。

2021 年 11 月 10 日，公司完成了私募配售 5,000公司A系列可转换优先股的股票价格为美元1,000每股，根据与某些机构投资者签订的证券购买协议。结果，公司筹集了大约 $4.4百万美元，扣除配售代理费用和发行费用，用于支持公司的营运资金需求。在发行方面，公司还向投资者发行了认股权证，共购买了 5,335,763 (7,352,941（反向拆分前）行使价为美元的普通股1.13 ($0.82预反向拆分）每股（“2021年11月投资者认股权证”）。认股权证的期限为五年并且可以在初始可行使日期当天或之后随时行使.在发行中，公司向配售代理支付了大约美元的现金佣金375,000并向其发放了购买的认股权证 55,148 (551,471（反向拆分前）行使价为美元的普通股6.80 ($0.68每股预反向拆分）（“2021年11月配售代理认股权证”），该认股权证可从发行结束后的六个月之日起随时行使，并在发行五周年之日到期。当控制权发生变化时，A系列可转换优先股可以兑换。偶然可赎回的优先股的赎回金额的折扣只有在股票可能变为可赎回时才应摊销。公司确定赎回是不确定的，因为控制权变更后的现金兑换功能由持有人选择，控制权变更后的赎回日期不确定。公司A系列和B系列认股权证、配售代理认股权证、承销商认股权证、ROFR认股权证和投资者认股权证的行使价以美元计价，公司的本位货币为人民币；因此，这些认股权证不被视为与公司自有股票挂钩，应归类为衍生负债。

作为 1 比 10公司普通股的反向股票拆分于2022年4月6日生效，优先股的转换价格调整为美元4.1。2021年11月投资者认股权证的行使价调整为美元1.13，2021年11月投资者认股权证的活动市场价格和总股数调整为 5,335,763。此外，2022年8月9日，公司和投资者同意将A系列可转换优先股的转换价格从美元降低4.10到 $2.00并增加优先股转换后可供发行的普通股数量 1,092,683到 2,240,000.

公司的A系列和B系列认股权证、2019年6月的配售代理认股权证、承销商认股权证、ROFR认股权证、2021年5月的投资者认股权证、2021年5月的配售代理认股权证以及2021年11月的投资者认股权证和2021年11月的配售代理认股权证不在活跃的证券市场上交易；因此，公司在2019年6月20日（授予日期）使用Black-Scholes估值模型估算了这些认股权证的公允价值，即2019年6月20日（授予日期），2020 年（拨款日期）、2021 年 2 月 10 日（拨款日期）、2021 年 5 月 13 日（补助金）日期），2021年11月10日（拨款日期），截至2022年6月30日和2022年3月31日。


	2019年6月20日									2020年8月4日			2021年2月10日						2021年5月13日						2021年11月10日
	A 系列			B 系列			配售代理			承销商'			配售代理			ROFR			投资者			配售代理			投资者			配售代理
	认股证			认股证			认股证			认股证			认股证			认股证			认股证			认股证			认股证			认股证
可行使股份数量*		133,602			111,632			14,251			56,800			38,044			15,218			553,192			41,490			5,335,763			55,148
估值日期		6/20/2019			6/20/2019			6/20/2019			8/4/2020			2/10/2021			2/10/2021			5/13/2021			5/13/2021			11/10/2021			11/10/2021
行使价*	$	37.20		$	37.20		$	33.80		$	6.30		$	13.80		$	17.30		$	10.50		$	10.50		$	1.13		$	6.80
股票价格*	$	28.00		$	28.00		$	28.00		$	5.10		$	16.30		$	16.30		$	7.20		$	7.20		$	6.70		$	6.70
预期期限（年）		4			1			4			5			5			5			5			5			5			5
无风险利率		1.77	%		1.91	%		1.77	%		0.19	%		0.46	%		0.46	%		0.84	%		0.84	%		1.23	%		1.23	%
预期波动率		86	%		91	%		86	%		129	%		132	%		132	%		131	%		131	%		126	%		126	%


	截至2022年6月30日
							8月4日
	2019年6月20日						2020			2021年2月10日						2021年5月13日						2021年11月10日
				放置						放置									放置						放置
	A 系列			代理人			承销商'			代理人			ROFR			投资者			代理人			投资者			代理人
授予日期	认股证			认股证			认股证			认股证			认股证			认股证			认股证			认股证			认股证
可行使的股份数量		2,590			14,251			31,808			38,044			15,218			553,192			41,490			5,335,763			55,148
估值日期		6/30/2022			6/30/2022			6/30/2022			6/30/2022			6/30/2022			6/30/2022			6/30/2022			6/30/2022			6/30/2022
行使价格	$	5.00		$	5.00		$	6.30		$	13.80		$	17.30		$	10.50		$	10.50		$	1.13		$	6.80
股票价格	$	1.00		$	1.00		$	1.00		$	1.00		$	1.00		$	1.00		$	1.00		$	1.00		$	2.30
预期期限（年）		0.97			0.97			3.10			3.62			3.62			3.87			3.87			4.37			4.37
无风险利率		2.72	%		2.72	%		2.99	%		3.00	%		3.00	%		3.00	%		3.00	%		3.00	%		3.00	%
预期波动率		122	%		122	%		122	%		122	%		122	%		122	%		122	%		122	%		122	%


	截至2022年3月31日
	6月20日，						8月4日			2月10日						5月13日						十一月十日
	2019						2020			2021						2021						2021
				放置						放置									放置						放置
	A 系列			代理人			承销商'			代理人			ROFR			投资者			代理人			投资者			代理人
授予日期	认股证			认股证			认股证			认股证			认股证			认股证			认股证			认股证			认股证
可行使股份数量*		2,590			14,251			31,808			38,044			15,218			553,192			41,490			5,335,763			55,148
估值日期		3/31/2022			3/31/2022			3/31/2022			3/31/2022			3/31/2022			3/31/2022			3/31/2022			3/31/2022			3/31/2022
行使价*	$	5.00		$	5.00		$	6.30		$	13.80		$	17.30		$	10.50		$	10.50		$	1.13		$	6.80
股票价格*	$	2.30		$	2.30		$	2.30		$	2.30		$	2.30		$	2.30		$	2.30		$	2.30		$	2.30
预期期限（年）		1.22			1.22			3.35			3.87			3.87			4.12			4.12			4.62			4.62
无风险利率		1.77	%		1.77	%		2.44	%		2.44	%		2.44	%		2.43	%		2.43	%		2.43	%		2.43	%
预期波动率		123	%		123	%		123	%		123	%		123	%		123	%		123	%		123	%		123	%

*对2022年4月6日生效的1比10的反向股票拆分具有追溯效力。

截至2022年6月30日和2022年3月31日，公司的金融工具主要包括流动资产和流动负债，包括现金和现金等价物、应收账款、存货、融资租赁应收账款、关联方到期的预付款、其他应收账款和其他资产、金融机构借款、应付账款、客户预付款、租赁负债、应计费用和其他负债，应付关联方和关联公司应付的运营和融资租赁负债，这些负债与经营和融资租赁负债大致公平由于这些工具的短期性质而产生的价值，以及从金融机构借款的非流动负债，由于规定的贷款利率与类似金融机构收取的利率相似，这些负债接近其公允价值。

应收账款、融资租赁应收账款以及经营和融资租赁负债的非流动部分采用实际利率法按利息调整后的总额入账。公司认为，这些工具所依据的有效利率接近其公允价值，因为公司使用其增量借款利率来确认这些工具截至2022年6月30日和2022年3月31日的现值。

除上述情况外，公司没有发现任何必须按公允价值在资产负债表上列报的资产或负债。

(f) 权益法投资

根据ASC 323 “投资——股权法和合资企业”，公司确定在投票或VIE模式下对金凯龙没有控制权，因此公司使用权益法对私营公司的投资进行核算。公司最初按成本记录权益法投资，随后在被投资方在财务报表中报告这些投资期间，而不是在被投资方宣布分红的时期内记录其在被投资方收益或亏损中所占的份额。公司根据投资之日后其在被投资方收益或亏损中所占的份额调整投资账面金额，并报告已确认的收益或损失。如果因累积亏损而导致投资余额降至零，则公司将需要暂停亏损的确认，直到其收益份额超过累计亏损，从而使投资余额恢复为零。截至2022年6月30日和2022年3月31日，公司对金凯龙进行了股权投资 35%，投资的账面价值为 $0适用于所介绍的两个时期。

(g) 企业合并和非控股权益

公司根据ASC 805 “业务合并” 使用收购会计方法对其业务合并进行核算。收购成本以收购当日转让给卖方的资产的公允价值和公司产生的负债和已发行的股票工具的总和计量得出。直接归因于收购的交易成本在发生时记为支出。无论非控股权益的范围如何，收购或承担的可识别资产和负债均按其截至收购日的公允价值单独计量。(i) 收购方先前持有的任何股权的收购总成本、非控股权益的公允价值和收购日期公允价值超过 (ii) 被收购方可识别净资产的公允价值的部分记为商誉。如果收购成本低于收购子公司净资产的公允价值，则差额将直接在合并损益表中确认。在衡量期内（从收购之日起最多一年），公司可能会记录对收购资产和承担的负债的调整，同时相应地抵消商誉。在衡量期结束或收购资产或承担负债的价值得到最终确定后（以先到者为准），随后的任何调整都将记录在合并损益表中。

对于公司的非全资子公司，非控股权益的确认是为了反映不可直接或间接归属于公司的部分股权。归属于非控股权益的累计经营业绩也作为非控股权益记录在公司未经审计的简明合并资产负债表和未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中。与非控股权益交易相关的现金流在未经审计的简明合并现金流量表中的融资活动项下列报。

(h) 分部报告

运营部门的报告方式与向首席运营决策者（“CODM”）提供的内部报告一致，首席运营决策者由公司管理团队的某些成员组成。在截至2019年3月31日和2021年3月31日的年度中，公司分别收购了湖南瑞希和XXTX。该公司评估了CODM如何管理公司业务，以最大限度地提高分配资源和评估绩效的效率。因此，公司提出二如附注1和19所述，运营和可申报的细分市场。

(i) 现金及现金等价物

现金和现金等价物主要包括原始到期日为三个月或更短的银行存款，这些存款在提取和使用方面不受限制。现金和现金等价物还包括从汽车购买者那里收到的作为汽车付款的资金，从汽车承租人那里收到的作为租金付款的资金，这些资金存放在第三方平台的资金账户中，不受限制，可以立即提取和使用。

(j) 应收账款，净额

应收账款按发票金额减去任何无法收回账户的备抵金入账，不计利息，应收账款按需支付。管理层利用历史收款趋势和应收账款账龄情况，持续审查可疑账款备抵是否充足。管理层还定期评估个人客户的财务状况、信用记录和当前的经济状况，以便在必要时调整补贴。在用尽所有收款手段并且认为收回的可能性微乎其微之后，账户余额将从津贴中扣除。截至2022年6月30日和2022年3月31日，可疑账户备抵额为美元106,846和 $112,905，分别地。

(k) 库存

库存包括主要用于销售和租赁目的的汽车，按成本或可变现净值的较低值列报，这是使用加权平均成本法确定的。管理层将库存成本与可变现净值进行比较，如果低于成本，则留出余地，将库存减记为其可变现净值。持续对库存进行审查，以确定是否有可能减记估计的过时库存或无法出售的库存，这等于库存成本与根据对未来需求和市场状况的预测得出的估计可实现净值之间的差额。当库存减记到成本或可变现净值中较低者时，随后不会根据基本事实和情况的变化对其进行加价。截至2022年6月30日和2022年3月31日，库存减值为美元27,051和 $60,398分别为某些待售车辆编列了经费.

(l) 融资租赁应收账款，净额

来自销售型租赁的融资租赁应收账款按以下折现值计量：(i) 未来最低租赁付款；(ii) 资产负债表上不受讨价还价购买选项约束的任何剩余价值作为融资租赁应收账款；(iii) 根据适用租赁期内固有的利率计算的融资租赁应收账款余额的应计利息。管理层还定期评估个人客户的财务状况、信用记录和当前的经济状况，以便在必要时调整补贴。在所有收款手段用尽且收回的可能性被认为微不足道之后，融资租赁应收款将从备抵中扣除。截至2022年6月30日和2022年3月31日，公司确定不为融资租赁应收账款备抵可疑账款是必要的。

截至2022年6月30日和2022年3月31日，融资租赁应收账款包括以下内容：


	6月30日		3月31日
	2022		2022
	（未经审计）
应收的最低租赁还款额	$	413,437	$	511,030
减去：未赚取的利息		(90,480)		(103,786)
融资租赁应收账款，净额	$	322,957	$	407,244
融资租赁应收账款，净额，流动部分	$	255,239	$	314,264
融资租赁应收账款，净额，非流动部分	$	67,718	$	92,980

截至2022年6月30日，销售类租赁投资的未来预定最低租赁付款额如下：


	最低未来
	应收付款
截至 2023 年 6 月 30 日的十二个月	$	278,062
截至2024年6月30日的十二个月		102,222
截至2025年6月30日的十二个月		33,153
总计	$	413,437

(m) 财产和设备，净额

财产和设备主要包括汽车、租赁改进、计算机和其他设备，按成本减去累计折旧减去任何价值减值准备金列报。折旧是使用直线法计算的，根据估计的使用寿命没有剩余价值。财产和设备的使用寿命概述如下：


类别		有用寿命
租赁权改进		剩余租赁期限或预计使用寿命中的较短者
计算机设备		2 - 5 年
办公设备		3 - 5 年
汽车		3 - 5 年

每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司就会审查财产和设备是否存在减值。如果一项资产的账面金额超过该资产预计产生的未来未贴现净现金流，则该资产被视为减值。如果此类资产被视为减值，则确认的减值是该资产的账面金额（如果有）超过使用贴现现金流模型确定的公允价值的金额。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，公司做到了不t 确认持续经营产生的财产和设备减值。在截至2021年6月30日的三个月中，财产和设备的减值为美元26,867分别来自已终止的业务。

维修和保养费用在发生时记为支出，资产改善则记作资本。已处置或报废资产的成本和相关累计折旧从账目中扣除，由此产生的任何损益均反映在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中。

(n) 无形资产，净额

购买的无形资产在收购时按公允价值确认和计量。寿命可确定的可单独识别的无形资产继续使用以下直线法摊销其估计使用寿命：


类别		有用寿命
软件		5-10年份
网约车平台运营许可证		2-10年份

每当事件或情况变化表明持有和使用的可单独识别的无形资产的账面金额可能无法收回时，都要对此类资产进行减值审查。可收回性的确定基于对资产使用及其最终处置所产生的未贴现未来现金流的估计。可识别无形资产的任何减值损失的计量以资产账面金额超过资产公允价值的金额为基础。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，有不无形资产减值。

(o) 商誉

商誉是指收购所支付的对价超过收购之日被收购子公司净可识别资产的公允价值。商誉不摊销，每年至少要进行一次减值测试，在情况表明可能已发生减值时更常见。商誉按成本减去累计减值损失进行结算。如果存在减值，则立即将商誉注销为其公允价值，并在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中确认亏损。商誉减值损失无法逆转。

公司审查无需摊销的无形资产（包括商誉）的账面价值，以确定减值是否可能每年存在，如果事件和情况表明减值发生的可能性更大，则减值的频率是否可能更高。公司评估定性因素，以确定是否有必要根据ASC 350-20执行两步。如果公司认为根据定性账面金额，则需要进行下述两步定量减值测试。

第一步将每个申报单位的公允价值与其账面金额（包括商誉）进行比较。如果每个申报单位的公允价值超过其账面金额，则不认为商誉受到损害，因此无需采取第二步。

如果申报单位的账面金额超过其公允价值，则第二步将商誉的隐含公允价值与申报单位商誉的账面价值进行比较。商誉的隐含公允价值的确定方式与业务收购的核算方式类似，在第一步中将评估的公允价值分配给申报单位的资产和负债。申报单位的公允价值超过分配给资产和负债的金额即为商誉的隐含公允价值。估算公允价值是通过使用各种估值技术进行的，主要技术是贴现现金流。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，公司记录的减值为美元0和 $137,390分别违背了善意。

(p) 每股收益（亏损）

每股基本收益（亏损）的计算方法是将归属于股东的净收益（亏损）除以普通股已发行股票的加权平均数，并根据需要回购的已发行普通股进行了调整。

在计算摊薄后每股收益（亏损）时，应归属于股东的每股基本收益（亏损）的净收益（亏损）由库存股法下的摊薄证券（包括认股权证和基于股份的奖励）和两类法下的可转换证券的影响进行调整。如果纳入具有反摊薄效应的证券，其金额微不足道，则将其排除在摊薄后每股净收益（亏损）的计算之外。

在计算两类法下摊薄后每股收益的分子时，未分配净收益被重新分配给假定为摊薄后每股收益未偿还的普通股和参与证券。为此，根据财务会计准则委员会权威指南的排序规则，为计算每股基本收益而分配给普通股和参与证券的未分配净收益进行了重新分配，以使计算摊薄后每股收益时假定已流通的潜在普通股和参与证券生效。

基本和摊薄后的每股净亏损使用参与证券所需的两类方法列报：A系列可转换优先股和普通股。每股基本净亏损是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股净亏损是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的，如果是摊薄后的普通股等价物。公司的普通股等价物包括行使认股权证和转换A系列可转换优先股时可发行的普通股。在截至2022年6月30日的三个月中，公司创造了净收益，基本和摊薄后的每股净收益相同，因为公司在其资本结构中仅包括普通股和参与型可转换优先股（A系列可转换优先股），而且由于其抗摊薄影响，认股权证被排除在摊薄后的每股净亏损之外。

下表汇总了每股普通股基本和摊薄后净收益（亏损）的计算：


	在过去的三个月里
	6月30日
	2022		2021
	（未经审计）		（未经审计）
归属于公司股东的净收益（亏损）	$	332,853	$	(6,248,615)
减去：A系列可转换优先股的未分配净收益		49,108		—
归属于普通股的净收益（亏损）	$	283,745	$	(6,248,615)
持续运营		283,745		(5,384,874)
已终止的业务		—		(863,741)

基本和摊薄后的每股收益
基本加权平均已发行股票*		6,305,252		5,273,156
基本和摊薄后每股收益（亏损）-持续经营		0.05		(1.02)
基本和摊薄后每股收益（亏损）-已终止业务		—		(0.16)

以下股票被排除在摊薄后每股净亏损的计算范围之外，因为它们的影响本来是反摊薄的：


	在过去的三个月里
	6月30日
	2022	2021
	（未经审计）	（未经审计）
认股权证*	6,087,504	696,591

*赋予追溯效力 1 比 10反向股票拆分于 2022 年 4 月 6 日生效。

(q) 夹层资产（可赎回）

公司根据亚利桑那州立大学2020-06年《债务——有转换和其他期权的债务（副题470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副题815-40）：实体自有权益中的可转换工具和合约的会计》对其可转换优先股进行评估，以确定应将其可转换优先股视为负债还是股权。因此，应将可转换优先股视为股权，因为它不符合责任工具的定义。根据ASC 480-10-s99，可转换优先股应归类为夹层股权，因为它包含控制权变更赎回权的特征，该特征不仅在公司的控制范围内。

(r) 衍生负债

合同被指定为资产或负债，按公允价值计入公司资产负债表，公允价值的任何变化都记录在公司的经营业绩中。然后，公司确定哪些期权、认股权证和嵌入式功能需要负债核算，并将公允价值记录为衍生负债。这些工具价值的变化在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中显示为 “衍生负债公允价值的变化”。

(s) 收入确认

公司根据会计准则编纂（ASC）主题606 “与客户签订合同的收入”（ASC 606）确认了其收入。ASC 606制定了报告有关实体向客户提供商品或服务的合同所产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的信息的原则。核心原则要求实体确认收入，以描述向客户转让商品或服务的情况，其金额应反映其为履行履约义务而预计有权获得的对价。它还要求公司确定合同履约义务，并根据商品和服务的控制权何时移交给客户，确定应在某个时间点确认收入还是在一段时间内确认收入。

为了实现这一核心原则，公司采用了ASC 606中定义的五个步骤：（i）确定与客户签订的合同，（ii）确定合同中的履约义务，（iii）确定交易价格，（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务，（v）在实体履行履约义务时（或作为）确认收入。

当合同以书面形式承诺时，确定了双方的权利，包括付款条款，合同具有商业实质内容并且收取的对价很有可能，公司就会对与客户的合同进行核算。

截至2022年6月30日，该公司的未偿汽车交易及相关服务合同总额为美元102,816，其中 $76,217预计将在 2022 年 6 月 30 日之后的十二个月内完成，并且 $26,599预计将在2023年6月30日之后完工。

按业务领域分列的收入信息如下：


	在已结束的三个月里
	6月30日
	2022		2021
	（未经审计）		（未经审计）
汽车交易及相关服务（持续经营）
-来自汽车租赁的经营租赁收入	$	852,515	$	211,129
-新能源汽车租赁的服务费		140,497		8,530
-汽车销售收入		69,698		—
-购车服务产生的服务费		14,788		—
-来自管理和担保服务的服务费		13,106		25,121
-融资收入		11,064		37,771
-其他服务费		52,608		53,852
汽车交易及相关服务的总收入（持续经营）		1,154,276		336,403
网约车平台服务（持续运营）		1,187,520		42,351
持续经营业务的总收入		2,341,796		378,754
汽车交易及相关服务（已终止业务）
-汽车租赁的营业租赁收入		—		1,273,483
-新能源汽车租赁的服务费		—		54,913
-来自管理和担保服务的服务费		—		18,410
-融资收入		—		7,887
-其他服务费		—		116,628
汽车交易及相关服务总收入（已终止业务）		—		1,471,321
总收入	$	2,341,796	$	1,850,075

汽车交易及相关服务

来自汽车租赁的经营租赁收入——公司通过向一些网约车司机或第三方转租汽车以及租赁自己的汽车来获得收入。公司确认将汽车转让给承租人且承租人有能力控制资产的收入，根据ASC Topic 842进行核算。租赁交易在租赁期内得到满足。租期本质上是短期的，通常为十二个月或更短。

新能源汽车租赁和汽车购买服务的服务费——新能源汽车租赁和汽车购买服务的服务费由向公司租赁新能源电动汽车的承租人或汽车购买者支付，用于在整个购买过程中向他们提供的一系列服务，例如信用评估、准备融资申请材料、协助完成融资交易、牌照和牌照登记、税费支付、购买保险、GPS设备分期付款、叫车司机资格认证和其他行政程序。新能源汽车租赁的服务费金额基于产品解决方案，而购买费用则基于所提供的汽车和相关服务的销售价格。当所有服务都完成并且汽车在某个时间点交付给购买者时，公司将确认收入。与新能源汽车租赁收入相关的应收账款是在将新能源汽车交付给承租人时收取的，而来自购买服务的应收账款则在收取 36到 48 个月。利息部分包含在应收账款的非流动部分中。

汽车销售——公司通过向湖南瑞喜的客户销售汽车创造了收入。对汽车的控制权与汽车的交付一起移交给购买者。收入金额基于湖南瑞希与客户商定的销售价格。当汽车交付并将控制权移交给购买者时，公司即确认收入。与收入相关的应收账款将在12个月内收取。

来自管理和担保服务的服务费 — 超过 95该公司的客户中有％是在线叫车司机。司机与公司签署加盟协议，根据该协议，公司在加盟期间为他们提供管理和担保服务。管理和担保服务的服务费由此类汽车购买者按月为在加入期间提供的管理和担保服务支付。在履行义务完成后，公司确认加盟期间的收入。

融资收入——根据租赁的有效利率，公司销售型租赁和捆绑租赁安排产生的租赁利息收入被确认为租赁期内的融资收入。

在线叫车平台服务

该公司通过向在线叫车司机（“司机”）提供服务来创收，以协助他们向寻求出租车/叫车服务的乘客（“乘客”）提供交通服务。公司为每次完成的行程赚取佣金，其金额等于预付报价与司机根据向乘客收取的实际行程时间和距离所赚取的金额之间的差额。因此，公司在连接司机与乘客的交易中承担单一履约义务，以促进为乘客成功完成交通服务。当单一履约义务得到履行时，公司将在乘车完成后确认收入，并且公司有权就骑行完成后提供的服务获得报酬。公司根据其是否控制向乘客提供的服务并且是委托人（即 “总额”），还是安排其他各方向骑手提供服务并且是代理人（即 “净额”），以毛额或净额为基础评估收入列报。由于公司对向乘客提供的叫车服务不承担主要责任，因此不存在与服务相关的库存风险。因此，公司按净额确认收入。

租赁

公司根据ASC 842对租赁进行核算。

公司用来将交易归类为销售型租赁或运营租赁的两项主要会计条款是：（i）审查租赁期限以确定租赁期限是否为基础设备经济寿命的主要部分（定义为大于 75%)；以及 (ii) 审查租赁付款的现值，以确定它们是否等于或大于租赁开始时设备的全部公允市场价值（定义为大于 90%)。符合这些条件的安排中包含的汽车被视为销售型租赁。租赁的利息收入在租赁期内的融资收入中确认。不符合这些条件的安排中所包含的汽车记作经营租赁，收入在租赁期内予以确认。

公司在其租赁收入的计量中不包括政府机构评估的任何税款，这些税收既适用于特定的创收交易，又与之同时征收并向客户征收。

该公司认为大多数汽车的经济寿命为三到五年，因为这是其汽车最常见的租赁期限，汽车将用于叫车服务。该公司认为，三到五年代表了汽车在经济上可用、正常使用并达到其预期目的的时期。

公司向最终客户直接销售的汽车有一部分是通过捆绑租赁安排进行的，这些安排通常包括汽车、服务（汽车购买服务、便利服务以及管理和担保服务）以及融资部分，客户在合同租赁期内为所有要素支付一笔经谈判的固定每月最低还款额。这些捆绑租赁安排下的收入是根据捆绑安排中包含的租赁和非租赁交付物的相对独立销售价格以及融资部分进行分配的。租赁交付物包括汽车和融资，而非租赁交付物通常包括服务和代表客户支付的预付费用的偿还。公司将固定付款视为合同租赁部分的分配。固定的最低每月付款额乘以合同期内的月数，得出客户在租赁期内有义务支付的固定租赁付款总额。然后，分配给汽车和融资部分的金额将根据ASC 842进行会计估算，以确保价值反映独立销售价格。任何固定付款的其余部分分配给非租赁部分（汽车购买服务、便利费以及管理和担保服务），这些收入的确认方式符合上文讨论的汽车购买服务费、汽车交易便利费以及管理和担保服务费指导方针。

该公司的租赁定价利率用于确定捆绑租赁安排中的客户付款，该利率是根据当地市场上的现行利率制定的，在这些利率下，其客户将能够以类似的条款从银行获得汽车贷款。公司根据市场上当地现行利率的变化，每季度重新评估其定价利率。截至2022年6月30日，该公司的定价利率为 6.0每年%。

(t) 所得税

对递延所得税负债和资产进行确认，以应对资产和负债的所得税基础和财务报告基础之间的暂时差异所产生的预期未来税收后果。所得税的准备金或福利包括根据应纳税所得额加上或减去递延所得税支出（福利）（如果适用）估算的税款。

递延所得税是使用资产负债表负债法计算的，涉及合并财务报表中资产和负债账面金额与相应的税基之间的差异所产生的临时差异。原则上，所有应纳税的临时差额均确认递延所得税负债。递延所得税资产的确认前提是应纳税所得额很可能用于结转先前的净营业亏损，使用预计适用于资产变现或负债结算期间的税率。递延所得税在损益表中计入或贷记，除非它与直接记入或记入权益的项目有关。当管理层认为部分或全部递延所得税资产很可能未被使用时，估值补贴会减少递延所得税资产。当前的所得税是根据相关税务机关的法律规定的。

只有在税务审查中 “很有可能” 维持税收状况，假定进行税务审查，才将不确定的税收状况视为福利。确认的金额是大于以下的最大税收优惠金额 50% 可能在考试中实现。与少缴所得税相关的罚款和利息被归类为发生期间的所得税支出。截至2022年6月30日和2022年3月31日，公司没有任何未确认的不确定税收状况，也没有任何与未确认的税收优惠相关的未确认负债、利息或罚款。截至2022年6月30日，公司中国实体截至2017年12月31日至2021年的日历年度仍然开放供中国税务机关进行法定审查。根据对司法管辖区内每个纳税部分的分析，公司在资产负债表中将递延所得税资产和负债列为非流动资产。

(u) 综合损失

综合亏损包括净收益（亏损）和外币调整。综合亏损在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损中报告。未经审计的简明合并资产负债表上列报的累计其他综合亏损是累计外币折算调整。

(v) 基于股份的奖励

向公司员工发放的基于股份的奖励在授予日按公允价值计量，基于股份的薪酬支出（i）如果不需要归属条件，则在授予之日立即确认；或（ii）在必要的服务期内使用加速归因方法，扣除估计没收额。限制性股票的公允价值参照标的股票的公允价值确定。

在每个衡量日期，公司都会审查内部和外部信息来源，以协助估算各种属性，以确定公司授予的基于股票的奖励的公允价值，包括但不限于标的股票的公允价值、预期寿命、预期波动率和预期没收率。在此评估中，公司必须考虑许多因素并做出某些假设。如果用于确定股份奖励公允价值的任何假设发生重大变化，则未来基于股份的薪酬支出可能与当前报告期记录的支出存在重大差异。

(w) 租约

公司根据ASC 842对租赁进行核算。从截至2020年3月31日的财政年度开始，公司作为出租人签订了某些协议，根据这些协议，公司向叫车服务司机短期租车（通常不到12个月）。该公司还作为承租人签订了某些协议，以租赁汽车和开展汽车租赁业务。如果满足以下任何标准，公司将租赁归类为融资租赁（作为承租人）或直接融资或销售型租赁（均为出租人）：

●

租赁在租赁期结束时将标的资产的所有权转让给承租人；

●

该租约授予承租人购买公司合理肯定会行使的标的资产的选择权；

●

租赁期限为 75%或更长于标的资产的剩余经济寿命，除非起始日期在最后期限内 25%相关资产的经济寿命；

●

租赁付款总额的现值等于或超过 90%标的资产的公允价值；或

●

标的资产具有如此特殊的性质，预计在租赁期结束时除了出租人之外没有其他用途。

不符合上述任何标准的租赁被视为经营租赁。

在允许的情况下，公司在主题842下的合同中合并了租赁和非租赁部分。

财务和经营租赁ROU资产和租赁负债在开始日期根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于公司租赁的隐性利率不容易确定，因此公司使用基于生效日期可用信息的增量借款利率来确定租赁付款的现值。增量借款利率是公司在类似的经济环境和类似期限内在抵押基础上借入等于租赁付款的金额而必须支付的利率。

用于计算租赁付款现值的租赁条款通常不包括任何延长、续订或终止租赁的选项，因为公司在租赁开始时无法合理确定这些期权将得到行使。公司通常认为其经营租赁ROU资产的经济寿命与类似自有资产的使用寿命相当。公司选择了短期租赁例外情况，因此经营租赁ROU的资产和负债不包括租赁期限为十二个月或更短的租赁。其租赁通常不提供剩余担保。融资或经营租赁ROU资产也不包括租赁激励措施。在经营租赁的租赁期内，租赁费用按直线法确认。同时，公司按摊余成本确认融资租赁ROU资产和利息。财务ROU资产的摊销按增量认列为摊销费用，而租赁负债增加以反映负债的利息，减少以反映该期间的租赁付款。租赁负债的利息支出是按租赁期内每个期间的金额确定的，该金额使汽车贷款对负债剩余额的定期利率保持不变。

公司审查其ROU资产的减值情况，该方法与适用于其他长期资产的方法一致。当发生表明资产账面价值可能无法收回的事件或情况变化时，公司会审查其长期资产的可收回性。对可能减值的评估基于其从相关业务的预期未贴现未来税前现金流中收回资产账面价值的能力。公司已选择将融资和经营租赁负债的账面金额纳入任何测试的资产组，并将相关的租赁付款纳入未贴现的未来税前现金流。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，公司没有确认其融资租赁ROU资产的减值损失。

(x) 重大风险和不确定性

1) 信用风险

a. 可能使公司面临信用风险严重集中的资产主要由现金和现金等价物组成。这些资产面临的最大信用风险敞口是截至资产负债表日期的账面金额。2022 年 6 月 30 日和 2022 年 3 月 31 日，大约 $81,000和 $117,000分别存放在美国的一家银行，该银行由美国政府投保，最高为美元250,000。2022 年 6 月 30 日和 2022 年 3 月 31 日，大约 $1,584,000和 $874,000分别存放在中国大陆的金融机构，这些机构由政府当局投保。根据中国的存款保险制度，企业在一家银行的存款最多可获得约为美元的保险80,000（人民币500,000）。为了限制与存款相关的信用风险敞口，公司主要向中国的大型金融机构存入现金存款，管理层认为这些机构信用质量很高。

该公司的业务完全在中国大陆进行。因此，公司的业务、财务状况和经营业绩可能会受到中华人民共和国的社会、政治、经济和法律环境以及中国经济总体状况的影响。此外，公司的业务可能会受到中国政府在应对 COVID-19 疫情、反通货膨胀措施、中国境外货币兑换和汇款、税率和税收方法等方面的法律、规则和政策变化的影响。

b. 在衡量汽车购买者（“客户”）应收账款的信用风险时，公司主要反映客户履行合同义务的 “违约概率”，并考虑客户当前的财务状况和客户面临的风险敞口及其未来可能的发展。

从历史上看，大多数汽车购买者将在一到三个月内向公司支付先前拖欠的款项。因此，如果客户拖欠还款超过三个月，公司将为应收账款提供全额准备金。截至2022年6月30日和2022年3月31日，可疑账户备抵额为美元106,846和 $112,905，分别地。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，公司注销了美元的应收账款0和 $21,997分别来自持续经营业务，即汽车购买者应从持续经营中应付的款项。在截至2021年6月30日的三个月中，公司注销了美元的应收账款16,176来自已终止的业务，这是汽车购买者的应付款。

2) 外币风险

截至2022年6月30日和2022年3月31日，除约美元的现金存款外，公司几乎所有的经营活动以及主要资产和负债81,000和 $117,000分别以美元计价，以人民币计价，人民币不能自由兑换成外币。所有外汇交易均通过中国人民银行（“PBOC”）或其他授权金融机构按中国人民银行报价的汇率进行。中国人民银行或其他监管机构批准外币支付需要支付申请以及发票和签署的合同。人民币的价值受中央政府政策的变化以及影响中国外汇交易系统市场供求的国际经济和政治发展的影响。当人民币价值发生重大变化时，外国子公司财务报表翻译产生的收益和损失将受到重大影响。人民币升值自 6.342022 年 3 月 31 日人民币兑美元至 6.702022年6月30日，人民币兑1.00美元。

(y) 重新分类

未经审计的简明合并运营报表和比较期综合报表中的某些业务支出项目已重新分类，以符合本期未经审计的简明合并财务报表。重新分类对净亏损没有影响。

(z) 最近发布的会计准则

2016年6月，财务会计准则委员会发布了新的ASU 2016-13会计指南，用于确认金融工具的信贷损失，该指南于2020年1月1日生效，并允许在2019年1月1日提前通过。该指南引入了一种新的信贷储备模型，称为当前预期信用损失（“CECL”）模型，该模型基于预期损失，与当今使用的发生损失方法有很大不同。CECL模型要求不仅根据历史经验和当前状况来衡量预期的信贷损失，还需要包括包含前瞻性信息的合理且可支持的预测，并且很可能会提前确认信贷储备。2019年11月，财务会计准则委员会发布了ASU第2019-10号，旨在更新申请信用损失标准的私营公司、非营利组织和某些小型申报公司的ASU No 2016-13的生效日期。这些编制人的新生效日期为2022年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。假设公司仍有资格成为规模较小的申报公司，该公司尚未采用此更新，它将于 2023 年 4 月 1 日生效。公司目前正在评估该新准则对公司合并财务报表和相关披露的影响。

CECL的采用将对金融服务公司的财务报表产生广泛影响，这将影响关键的盈利能力和偿付能力指标。一些比较显著的预期变化包括：

-提高财务担保准备金和融资租赁应收账款水平以及相关递延所得税资产的备抵额。尽管不同的资产类型将受到不同的影响，但预计所有金融公司的储备水平通常都将全面增加。

-增加储备水平可能导致资本水平降低。

-由于储备水平的提高，预计CECL将降低金融公司业绩的周期性，因为在 “好时期”，储备金的增加将意味着贷款相关收入（将继续根据有效利率法定期确认）和相关的信贷损失（将在发放时预先确认）的准备金增加幅度较小。由于立即确认了预期的信贷损失，这将使贷款扩张期的利润显得降低。随着贷款收入的流入，贷款水平稳定或下降的时期看起来相对有利可图，而以前已经确认了亏损。

2021 年 5 月，FASB 发布了 ASU 2021-04，“每股收益（主题 260）、债务——修改和消灭（副标题 470-50）、薪酬——股票补偿（主题 718）以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副标题 815-40）”。本更新中的修正案为修改或交换不在另一主题范围内的独立股票分类书面看涨期权提供以下指导：(1) 实体应将条款或条件的修改或交换经修改或交换后仍被归类为股权的独立股票分类书面看涨期权视为将原始工具交换为新工具。(2) 实体应衡量条款或条件的修改或交换后的股权分类书面看涨期权的效果。修改或交换独立股权-机密书面看涨期权，在修改或交换后仍是股权归类如下：a. 对于修改或交换现有债务工具、信贷额度或循环债务安排（以下称为 “债务” 或 “债务工具”）的修改或交换的修改或交换作为修改或交换的书面看涨期权的公允价值与该书面看涨期权的公允价值之间的差额它被修改或交换。具体而言，实体应考虑：a. 在应用10％的现金流测试和/或根据副题470-50 “债务——修改和消灭” 计算债务人与债权人之间的费用时，修改后的或交换的书面看涨期权的公允价值的增加或减少。ii.根据副标题 470-50 计算第三方成本时，修改或交换的书面看涨期权的公允价值增加（但不减少）。b. 对于所有其他修改或交换，作为修改或交换的书面看涨期权的公允价值超过该书面看涨期权在修改或交换前夕公允价值的部分（如果有）。c. 实体应认识到修改或交换的书面看涨期权的影响独立股票分类的书面看涨期权，仍是股票分类后的股票根据交易的实质内容进行修改或交换, 其方式与支付现金作为对价相同, 具体如下:a.筹集股本的融资交易.根据主题340 “其他资产和递延成本” 中的指导方针，应将这种影响确认为股票发行成本。b. 筹集或修改债务的融资交易。应根据主题 470 “债务” 和主题 835 “利息” 中的指导方针，将这种影响认定为成本。c. 与另一主题范围内的商品或服务或其他交换3交易的融资或补偿无关的其他修改或交换。应将这种影响视为红利。对于根据主题260列报每股收益的实体，该股息应是对基本每股收益计算中净收益（或净亏损）的调整。根据主题718 “薪酬——股票补偿” 中的指导方针，实体应认识到修改或交换独立股票分类的书面看涨期权以补偿商品或服务的影响。在多要素交易（例如，同时包括债务融资和股权融资的交易）中，修改的总体效果应分配给交易中的相应要素。本更新中的修正案在2021年12月15日之后开始的财政年度内对所有实体有效，包括这些财政年度内的过渡期。这一新更新的采用不会对公司未经审计的简明合并财务报表和公司评估后的相关披露产生重大影响。

公司认为，如果目前采用其他最近发布但尚未生效的会计准则，不会对公司未经审计的简明合并财务状况、运营报表和现金流产生重大影响。

4。已终止的业务

已终止的业务-在线P2P贷款服务

2019年10月17日，董事会批准了公司停止和结束其在线P2P贷款服务业务的计划（“计划”）。该公司认为，鉴于中国对在线点对点贷款的监管普遍收紧，以及当地监管机构非正式要求每月减少公司的在线点对点贷款交易量，其在线P2P贷款服务业务的运营不可行。该公司还确定，停止在线P2P贷款服务业务将使公司能够将资源集中在汽车融资便利化和交易业务上。根据该计划，该公司停止为其在线贷款平台上的贷款交易提供便利，并承担了该平台上投资者提供的所有未偿贷款。公司终止在线贷款服务业务的决定和采取的行动是一个重大转变，对公司的运营和财务业绩产生了重大影响，这引发了根据ASC 205-20-45终止的经营会计。

截至2019年10月17日确定的已终止业务的公允价值包括预计收到的估计对价减去销售成本。在考虑了已终止业务公允价值的确定（包括假设平台上投资者提供的所有未偿贷款）后，$143,668的应收账款，$3,760,599其他应收账款，以及 $143,943截至公司董事会于2019年10月17日批准该计划之日，显示了减值无形资产的预付款，公司确认了美元4,048,210截至2019年9月30日，可疑账户准备金与公司的在线贷款服务业务有关，而在截至2022年6月30日的三个月中，公司没有确认任何额外的可疑账户准备金。

下表列出了截至2022年6月30日和2022年3月31日合并资产负债表中来自在线P2P贷款服务已终止业务的主要类别负债账面金额的对账情况。

在线P2P贷款服务已终止业务中包括的主要负债类别的账面金额：


	6月30日		3月31日
	2022		2022
	（未经审计）
流动负债
应计费用和其他负债	$	482,197	$	509,540
这要归功于股东		17,873		18,886
流动负债总额		500,070		528,426
负债总额	$	500,070	$	528,426

已停止运营-金凯龙

2022年3月31日，本公司控股子公司瑞喜控股 35金凯龙的％股权，签订了终止金凯龙股东协调行动协议（“终止协议”）的协议，根据该协议，2018年8月26日签署的《股东对金凯龙的协调行动协议》（“第1号投票协议”）和2020年2月13日签署的《股东就金凯龙采取协调行动协议》（“第2号投票协议”，统称为 “投票” 协议”) 应自终止协议签订之日起终止。因此，公司不再拥有金凯龙的控股财务权益，并已确定金开龙已从公司的合并财务报表中分离，自2022年6月30日起生效。但是，正如湖南瑞希仍然持有的那样 35金凯龙的股权百分比，自那时起，金凯龙一直是本公司的股权投资公司。截至2022年6月30日，金凯龙的实收资本为零.

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中金开龙已终止业务的主要收入和亏损类别的对账情况。


	在已结束的三个月里
	6月30日
	2022		2021
	（未经审计）		（未经审计）
收入	$	—	$	1,471,321
收入成本		—		(1,482,902)
总亏损		—		(11,581)
运营费用
销售、一般和管理费用		—		(1,036,008)
资产减值万岁		—		(26,867)
追回可疑账户		—		27,925
运营费用总额		—		(1,034,950)
已终止业务造成的亏损		—		(1,046,531)
其他费用，净额		—		(120,686)
所得税前亏损		—		(1,167,217)
所得税支出		—		—
净亏损		—		(1,167,217)
减去：归因于非控股权益的已终止业务的净亏损		—		(303,476)
归属于股东的净亏损	$	—	$	(863,741)

5。应收账款，净额

应收账款包括捆绑租赁安排的一部分，即汽车购买者每月支付的固定最低还款额，扣除未赚取的利息收入，使用公司的租赁定价利率进行折扣，由汽车销售和服务费产生。

截至2022年6月30日和2022年3月31日，应收账款由以下内容组成：


	6月30日		3月31日
	2022		2022
	（未经审计）
汽车购买者应收的汽车销售应收账款	$	345,697	$	392,530
应收汽车购买者应付的服务费		16,419		17,350
网约车司机应收的网约车费		122,146		121,116
经营租赁应收账款		12,910		—
减去：可疑账款备抵金		(106,846)		(112,905)
应收账款，净额	$	390,326	$	418,091
应收账款，净额，流动部分	$	390,326	$	418,022
应收账款，净额，非流动部分	$	—	$	69

2022年6月30日和2022年3月31日的可疑账户备抵变动情况如下：


	6月30日		3月31日
	2022		2022
	（未经审计）
期初余额	$	112,905	$	78,167
加法		—		153,988
注销		—		(44,227)
解散金开龙		—		(76,428)
翻译调整		(6,059)		1,405
期末余额	$	106,846	$	112,905

6。库存


	6月30日		3月31日
	2022		2022
	（未经审计）
汽车 (i)	$	221,214	$	286,488

(i)	截至2022年6月30日，公司拥有 27总价值为的汽车 $248,265用于出售或销售型租赁。截至2022年3月31日，公司拥有 36总价值为的汽车 $346,886用于出售或销售型租赁。

截至2022年6月30日和2022年3月31日，管理层将汽车成本与其可变现净价值和已确认的减值进行了比较27,051和 $60,398分别适用于某些待售汽车。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，管理层确认的减值为美元3,085和 $0在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中。

7。预付款、其他应收账款和其他资产

截至2022年6月30日和2022年3月31日，预付款、应收账款和其他资产由以下内容组成：


	6月30日		3月31日
	2022		2022
	（未经审计）
预付费用 (i)	$	702,637	$	957,200
存款 (ii)		680,905		731,279
来自聚合平台的应收账款 (iii)		209,690		163,384
增值税（“增值税”）可退回		124,924		597,884
应收汽车购买者款项，净额 (iv)		188,079		238,421
员工预付款		13,120		11,054
其他		24,774		13,986
预付款、应收账款和其他资产总额	$	1,944,129	$	2,713,208

(i)

预付费用

预付费用的余额代表营业租赁汽车的汽车责任保险费和其他杂项费用，例如办公室租赁、办公室改造费用等，将在一年内到期。

(ii)

存款

存款余额主要代表本公司向多家汽车租赁公司、金融机构和运营网约车平台的滴滴出行科技有限公司支付的保证金。

(iii)

来自聚合平台的应收账款

来自聚合平台的应收账款余额代表了根据已确认的账单应付的合作聚合平台应付的金额，这些账单将支付给通过公司在线叫车平台完成乘车的司机。

(iv)	到期来自汽车购买者，净额

汽车购买者应付的余额代表汽车和相关保险的付款，以及代表汽车购买者缴纳的税款。余额预计将分期从汽车购买者那里收取。截至2022年6月30日和2022年3月31日，公司未记录可疑应收账款备抵金。

在截至2022年6月30日的三个月中，公司从汽车购买者应付余额中收回了补贴21,857而在截至2021年6月30日的三个月中，公司记录的额外津贴为美元43,465，同时分别注销了汽车购买者应付的余额为美元0和 $30,626，分别来自持续的业务。在截至2021年6月30日的三个月中，公司记录的额外津贴为美元3,735, 并从汽车购买者应付余额中追回的补贴20,710来自已终止的业务。

8。财产和设备，净额

财产和设备包括以下内容：


	6月30日		3月31日
	2022		2022
	（未经审计）
租赁权改进	$	187,813	$	198,463
电子设备		45,744		47,849
办公设备、固定装置和家具		77,331		81,898
车辆		6,006,091		6,463,698
小计		6,316,979		6,791,908
减去：累计折旧和摊销		(1,349,835)		(1,133,135)
财产和设备总额，净额	$	4,967,144	$	5,658,773

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，持续经营业务的折旧费用为美元288,547和 $162,547，分别地。截至2021年6月30日的三个月中，已终止业务的折旧费用为美元49,041.

9。无形资产，净额

无形资产包括以下内容：


	6月30日		3月31日
	2022		2022
	（未经审计）
软件	$	794,470	$	796,042
网约车平台运营许可证		426,516		450,701
减去：累计摊销		(325,194)		(287,192)
无形资产总额，净额	$	895,792	$	959,551

摊销费用总额为 $45,716和 $37,340分别在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中。

下表列出了公司在截至的未来五年的摊销费用：


	摊销
	开支
截至 2023 年 6 月 30 日的十二个月	$	180,954
截至2024年6月30日的十二个月		169,622
截至2025年6月30日的十二个月		162,317
截至2026年6月30日的十二个月		91,830
截至2027年6月30日的十二个月		84,959
此后		206,110
总计	$	895,792

10。从金融机构借款

来自中国某家金融机构的借款代表了美元的短期贷款91,821截至2022年6月30日。此类借款的利率为 13.04截至2022年6月30日的每年百分比，将在明年内偿还 12 个月，被归类为来自金融机构的当期借款。

来自中国某家金融机构的借款代表了美元的短期贷款145,542截至2022年3月31日。此类借款的利率为 13.04截至2022年3月31日的年利率，将在明年内偿还 12 个月，被归类为来自金融机构的当期借款。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的利息支出与持续经营无关紧要。截至2021年6月30日的三个月的利息支出为美元8,851来自已终止的业务。

11。应计费用和其他负债


	6月30日		3月31日
	2022		2022
	（未经审计）
应计工资和福利	$	1,198,877	$	1,176,442
聚合平台向司机支付的应付账款 (i)		959,996		806,921
存款 (ii)		810,838		783,830
应计费用		196,155		94,106
汽车交易和相关服务开支的应付账款		33,052		56,222
代表金融机构收到的贷款还款 (iii)		25,462		28,704
其他应付税款		45,490		5,260
其他应付账款		64,730		2,422
应计费用和其他负债总额		3,334,600		2,953,907
应计费用和其他负债总额——已终止的业务		(482,197)		(509,540)
应计费用和其他负债总额——持续经营	$	2,852,403	$	2,444,367

(i)	聚合平台向司机支付的应付账款余额代表公司根据已确认的账单代表通过公司在线叫车平台完成交易的司机收取的款项。

(ii)	存款余额代表运营和融资租赁客户的保证金，用于在客户账户违约时支付租赁付款和相关的汽车费用。在扣除任何未付的租赁付款和适用费用后，余额可在租赁期结束时退还。

(iii)

代表金融机构收到的贷款还款余额代表汽车购买者通过公司向金融机构偿还的贷款，但尚未支付给金融机构。

12。员工福利计划

公司根据中国有关规定制定了员工福利计划，包括退休保险、失业保险、医疗保险、住房公积金、工伤保险和生育保险。

该公司的捐款为 $126,064和 $171,703在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，分别来自公司的持续经营。该公司的捐款为 $24,226在截至2021年6月30日的三个月中，公司已终止的业务。

截至2022年6月30日和2022年3月31日，公司没有缴纳足够的员工福利缴款，金额为美元946,677和 $963,824，分别来自公司的持续运营。

13。公平

认股证

IPO 认股证

与公司首次公开募股有关的注册声明还包括承销商的普通股购买权证 33,794 (337,940预反向拆分）普通股（“IPO 承销商认股权证”）。每份五年期认股权证持有人有权以每股48.0美元（反向拆分前4.80美元）的价格购买一股公司普通股，自2018年3月16日起的180天内不得行使。截至2022年6月30日，有 3,794 (37,940预反向拆分）首次公开募股承销商的认股权证尚未兑现。

发行认股权证

为了评估ASC 815中范围例外的第一个标准，公司采用了ASC 815关于确定申报实体持有的仪器中哪些类型的工具或嵌入式特征可以视为与其自有股票挂钩的条款。与行使价以美元计价的直接股票发行相关的认股权证不再被视为与公司股票挂钩，因为其行使价不以公司的本位货币（RMB）计算，因此不再符合范围例外条件，必须作为衍生品入账。在未经审计的简明合并资产负债表中，这些认股权证在 “衍生负债” 标题下被归类为负债，并按每个报告日的估计公允价值记录，使用Black-Scholes估值模型计算。各期负债的变化记录在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中，标题为 “衍生负债公允价值的变化”。

2019 年注册直接发行认股权证

截至2022年6月30日和2022年3月31日，有16,841 (168,411预反向拆分）和16,841 (168,411pre 反向拆分）分别为2019年未偿还的注册直接发行认股权证。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，公允价值的变动为收益10,774和 $64,056分别根据2022年3月31日和2021年3月31日以来负债公允价值的下降在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损中确认。截至2022年6月30日和2022年3月31日，衍生工具的公允价值总额为美元1,664和 $12,438，分别地。

2020 年 8 月承销商认股权证

截至2022年6月30日和2022年3月31日，有 31,808 (318,080预反向拆分）承销商的认股权证尚未执行。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，公允价值的变动为收益31,128和 $111,794分别根据2022年3月31日和2021年3月31日以来负债公允价值的下降在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损中确认。截至2022年6月30日和2022年3月31日，衍生工具的公允价值总额为美元13,453和 $44,581，分别地。

2021 年 2 月注册直接发行认股权证

截至2022年6月30日和2022年3月31日，有 53,262 (532,609预反向拆分）2021年2月未偿还的注册直接发行认股权证。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，公允价值的变动为收益46,491和 $186,202分别根据2022年3月31日和2021年3月31日以来负债公允价值的下降在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损中确认。截至2022年6月30日和2022年3月31日，衍生工具的公允价值总额为美元19,052和 $65,543，分别地。

2021 年 5 月注册直接发行认股权证

截至2022年6月30日，有 594,682 (5,946,810预反向拆分）2021年5月未偿还的注册直接发行认股权证。在截至2022年6月30日的三个月中，公允价值的变动为收益575,095根据自2022年3月31日以来负债公允价值的下降在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损中确认。在截至2021年6月30日的三个月中，公允价值的变化是亏损美元1,731,336在随附的未经审计的简明合并运营报表中确认，并根据自发行以来负债公允价值的增加确认了综合亏损。截至2022年6月30日和2022年3月31日，衍生工具的公允价值总额为美元261,780和 $836,875，分别地。

2021 年 11 月私募认股权证

根据2021年11月投资者认股权证，如果在发行日当天或之后随时不时发生任何涉及普通股（“股票组合事件”）和事件市场价格（定义为相对于任何股票组合事件日期）的股票分割、股票分红、股票组合资本重组或其他类似交易，则商数由五个普通股VWAP的总和除以（x）确定（5) 二十年来的最低交易日 (20) 截至并包括该股票组合事件日期之后第十六 (16) 个交易日之前的交易日的连续交易日时段除以 (y) 五 (5)) 低于最初的行使价 $0.82然后生效，然后在该股票组合事件发生后的第十六（16）个交易日，当时在该第十六（16）个交易日生效的行使价应降低（但在任何情况下均不增加）至活动市场价格。如同 1 比 10公司普通股的反向股票拆分于2022年4月6日生效，2021年11月投资者认股权证的行使价调整为美元1.13，2021年11月投资者认股权证的活动市场价格和总股数调整为 5,335,763.

截至2022年6月30日，有 5,335,763 (7,352,941预反向拆分）2021年11月私募认股权证未兑现。在截至2022年6月30日的三个月中，公允价值的变动为收益965,022在未经审计的简明合并运营报表中确认，并根据自发行以来负债公允价值的增加确认了综合亏损。截至2022年6月30日和2022年3月31日，衍生工具的公允价值总额为美元290,745和 $1,255,767，分别地。

公司未兑现的认股权证如下，对2022年4月6日生效的1比10反向股票拆分具有追溯效力：


			加权		平均值
			平均值		剩余的
	认股证	认股证	运动		合同的
	杰出	可锻炼	价格		生活
余额，2021 年 3 月 31 日	110,107	110,107	$	11.6	4.09
已授予	5,985,591	5,985,591	$	2.11	5.00
已锻炼	(4,403)	(4,403)		—	—
余额，2022 年 3 月 31 日	6,091,295	6,091,295	$	2.28	4.32
已锻炼	—	—		—	—
余额，2022 年 6 月 30 日（未经审计）	6,091,295	6,091,295	$	2.28	4.27

限制性股票单位

2020 年 10 月 29 日，董事会批准共发行 127,273在截至2022年6月30日的三个月中，向董事、高级管理人员和某些员工提供限制性股票单位（“RSU”），作为其服务的股票补偿。授予这些董事、高级管理人员和雇员的限制性股票总额的公允价值总额为美元140,000。这些 RSU 将归属四在2021年1月29日、2021年4月29日、2021年7月29日和2021年10月29日等额季度分期付款，或者在公司控制权发生变化时全额分期付款，前提是董事、高级管理人员或员工在适用的归属日期之前继续任职。限制性股票将通过公司在 (i) 归属日期、(ii) 控制权变更以及 (ii) 经修订的1986年《美国国税法》第409A条所指的 “离职” 或该董事、高级管理人员或雇员的死亡或残疾中以较早者为准，通过发行凭证或非凭证形式普通股进行结算，或雇员。截至这些合并财务报表提交之日，所有限制性股票单位的总额为 12,727 (127,273预反向拆分）已归属并且 9,545 (95,457反向拆分前）已由公司达成和解。公司预计将在2022年内通过发行普通股来结算剩余的既得限制性股份，并将既得限制性股票作为支出和额外实收资本的补充。

股权激励计划

在2018年11月8日举行的公司2018年年度股东大会上，公司股东批准了公司针对公司及其关联公司的员工、高级职员、董事和顾问的2018年股权激励计划。由至少两名独立董事组成的委员会将由董事会任命，如果没有这样的委员会，则由董事会负责股权激励计划的总体管理。根据股权激励计划授予的所有奖励将受公司与参与者之间单独的奖励协议管辖。截至2022年6月30日，公司已根据股权激励计划授予了一批限制性股票，并在归属时发行了总额股份。而且 RSU 被没收是因为二自 2018 年 11 月 8 日起，董事不再在公司董事会任职。

行使2019年注册直接发行认股权证

2021 年 4 月 23 日，一的A系列认股权证的持有人行使了购买认股权证 4,403 (44,029（预反向拆分）的公司普通股，行使价为美元5.0 ($0.50（反向拆分前）每股产生的总收益为美元22,015致公司。

2021 年 5 月注册直接发行

2021年5月11日，公司与某些购买者（“投资者”）签订了证券购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司将在注册直接发行中向投资者出售总额为 553,192 (5,531,916反向拆分前）单位（“单位”），每个单位由公司普通股 0.1（反向拆分前 1.0 股）（“股份”）组成，面值美元0.0001每股（“普通股”）和以美元收购0.1股（反向拆分前1.0股）的公司普通股（“认股权证”）的认股权证1.175每单位，公司总收益为美元6,500,000，然后扣除配售代理的费用和公司应支付的其他估计发行费用。2021 年 5 月 13 日，公司完成了注册直接发行。扣除承保折扣和佣金以及公司应支付的其他估计发行费用后，公司从本次发行中获得的净收益约为美元5.8百万。

认股权证的期限为五年并且可以在发行之日后的任何时候由持有人行使，行使价为美元10.5 ($1.05预反向拆分）每股。行使认股权证时可发行的股票数量可根据某些事件的发生进行调整，包括但不限于股票分割或分红、业务合并、资产出售、类似的资本重组交易或其他类似的交易。如果公司发行或被视为以低于此类认股权证的适用行使价发行普通股，则认股权证的行使价也将受到调整。但是，认股权证的行使价不得低于 $10.5 ($1.05预反向拆分）是调整的结果，除非公司获得股东批准。如果持有人或其任何关联公司在行使时将实益拥有超过认股权证，则认股权证的行使性可能会受到限制4.99%.

FT Global Capital, Inc.（“FT Global Capital”）根据公司与英国《金融时报》环球资本于2021年5月11日签订的配售代理协议（“配售代理协议”）的条款，担任本次发行的独家配售代理。根据配售代理协议，公司同意向英国《金融时报》Global Capital支付相当于七个百分点五的现金费（7.5%）占公司向英国《金融时报》全球资本介绍给公司的投资者出售证券所获得的总收益的百分比。FT Global Capital还有权就配售代理协议终止后的12个月内完成的任何融资获得额外的尾部补偿，前提是此类融资是由英国《金融时报》Global Capital向公司介绍的投资者向公司提供的。除了现金费用外，公司还同意向配售代理人发行认股权证，以总额不超过七百分之五的认股权证（7.5%）占我们在发行中出售的普通股总数（“配售代理认股权证”）。配售代理认股权证的条款和条件通常应与认股权证相同，可以 $ 的价格行使10.5 ($1.05每股预反向拆分），前提是配售代理认股权证不提供认股权证中包含的某些反稀释保护。

在发行方面，公司向投资者发放了认股权证和配售代理认股权证，最多可购买553,192 (5,531,916预反向拆分）和41,490 (414,894分别是其普通股的预反向拆分）。这些认股权证可在发行之日或之后随时行使，并在发行五周年之际到期。

2021 年 11 月私募配售

2021年11月8日，公司与某些机构投资者（“投资者”）签订了证券购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司将以私募方式（“私募配售”）向投资者出售总额为美元5,000,000公司价值的证券，最多包括 5,000A 系列可转换优先股的股票（“优先股”），面值 $0.0001每股（“A系列优先股”）和认股权证（“投资者认股权证”），用于首次收购最多总数量的公司普通股，面值美元0.0001每股（“普通股”），等于将优先股转换为美元时将发行的普通股数量0.68每股（“初始转换价格”）（转换为下文定义的转换股份，与行使投资者认股权证产生的普通股，即 “认股权证”，统称为 “认股权证”）。优先股的购买价格为美元1,000每股优先股（及相关投资者认股权证）。2021 年 11 月 10 日，公司完成了私募配售。扣除配售代理佣金和公司应支付的其他估计发行费用后，公司从私募中获得的净收益约为美元4.4百万。A系列可转换优先股包含在合并资产负债表的夹层权益中，因为在发生不在公司控制范围内的控制权变更事件时，持有人可以赎回A系列可转换优先股。偶然可赎回的优先股的赎回金额的折扣只有在股票可能变为可赎回时才应摊销。公司确定赎回是不确定的，因为控制权变更后的现金兑换功能由持有人选择，控制权变更后的赎回日期不确定。

根据A系列优先股的指定证书（“COD”），在首次发行之日之后的任何时候，每位持有人都有权按初始转换价格将该持有人持有的已发行优先股的任何部分转换为普通股（“转换股”），该价格应调整为美元中较大者0.41每股或85适用日期纳斯达克资本市场公布的公司普通股收盘价的百分比，该日期是美国证券交易委员会宣布转售转换股和认股权证的注册声明生效的首次日期或投资者根据根据《证券法》颁布的第144条或第144A条有资格转售所有此类股票的首次日期中的较早日期。

投资者认股权证的期限为五年并且可以由持有人在之后的任何时候行使六个月零一天发行日期，行使价为美元8.2 ($0.82预反向拆分）每股。行使投资者认股权证时可发行的股票数量可根据某些事件的发生进行调整，包括但不限于股票分割或分红、业务合并、资产出售、类似的资本重组交易或其他类似的交易。如果公司发行或被视为以低于此类投资者认股权证的适用行使价发行普通股，则投资者认股权证的行使价也将受到调整。但是，投资者认股权证的行使价不得低于美元7.1 ($0.7125预反向拆分）是调整的结果，除非公司获得股东的批准。如果持有人或其任何关联公司在行使时将实益拥有超过以下权益，则投资者认股权证的行使性可能会受到限制 4.99% 或 9.99% 由投资者选择。

根据公司与英国《金融时报》环球资本于2021年11月7日达成的配售代理协议（“配售代理协议”）的条款，FT Global Capital担任本次私募的独家配售代理人。根据配售代理协议，公司同意向FT Global Capital支付相当于以下金额的现金费用 7.5占公司向投资者出售证券所获得的总收益的百分比。FT Global Capital还有权就配售代理协议终止后的12个月内完成的任何融资获得额外的尾部补偿，前提是此类融资是由FT Global Capital向公司介绍的投资者向公司提供的。除现金费用外，公司同意向配售代理人发行认股权证，总额不超过 7.5转换股总数的百分比（“配售代理认股权证”）。配售代理认股权证的条款和条件通常应与投资者认股权证相同，可以 $ 的价格行使6.8 ($0.68每股预反向拆分），前提是配售代理认股权证不提供投资者认股权证中包含的某些反稀释保护。

在私募方面，公司向投资者发行了认股权证，要求他们最多购买一定数量的普通股，该数量等于按初始转换价格转换A系列优先股后发行的普通股数量。同时，公司向配售代理支付了大约$的现金佣金375,000并向其发放了购买的认股权证55,148 (551,471预反向拆分）行使价为美元的普通股6.8 ($0.68每股预反向拆分），这些认股权证可在自发行之日起六个月之日当天或之后随时行使，并在发行五周年之日到期。

10股买一股普通股反向拆分

公司在对某笔交易产生追溯效力后考虑了上述交易 1 比 10其普通股的反向股票拆分于2022年4月6日生效。该公司认为，在追溯基础上反映上述交易是适当的，类似于根据ASC 260进行股票拆分或分红后的交易。此处和随附的合并财务报表中使用的所有股份和每股金额均已追溯列报，以反映反向股票拆分的影响。在执行1比10的反向股票拆分后，公司确认了额外股份 8,402因四舍五入发行而产生的普通股。

2021年11月优先股的转换价格调整

根据公司与某些机构投资者在2021年11月私募签署的COD，A系列可转换优先股的初始转换价格为美元0.68。如果截至适用日期，则实际转换价格大于 (1) $ 中的较大值0.41（“最低价格”）（根据股票分割、股票分红、股票组合、资本重组和类似事件进行了调整）和（2） 85适用日期收盘价的百分比（“调整价格”），转换价格应相应地自动降至调整价格。如同 1 比 10公司普通股的反向股票拆分于2022年4月6日生效，优先股的转换价格调整为美元4.1。截至2022年6月30日， 520A系列可转换优先股的股票已转换为 126,831普通股。此外，2022年8月9日，公司和投资者同意将A系列可转换优先股的转换价格从美元降低4.10到 $2.00并增加优先股转换后可供发行的普通股数量 1,092,683到 2,240,000.

调整2021年11月投资者认股权证的行使价和认股权证股份

14。所得税

美利坚合众国

该公司在美国内华达州注册成立，需缴纳美国联邦企业所得税，税率为21％。内华达州不征收任何州企业所得税。

2017年12月22日，美国政府颁布了全面的税收立法，通常被称为《减税和就业法》（“税收法”）。《税法》对外国子公司历史收益的认定汇回征收一次性过渡税，未来的国外收益需要缴纳美国的税收。该税法还确立了全球无形低税收益（GILTI），这是一项影响外国子公司获得的非常规收入的新纳入规则。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，公司在中国的外国子公司合并经营亏损，因此没有征收GILTI税。

截至2022年6月30日的三个月中，公司在美国缴纳的美国所得税净营业亏损约为美元0.6百万。截至2022年6月30日，该公司的美国所得税净营业亏损结转额约为美元6.7百万。净营业亏损结转不会到期，可用于减少未来几年的应纳税所得额，但仅限于 80使用前收入的百分比。管理层认为，由于公司的运营历史，这笔亏损带来的收益的使用似乎不确定。因此，公司记录了 100递延所得税资产的估值补贴百分比，以将合并资产负债表上的递延所得税资产减少至零。截至2022年6月30日和2022年3月31日，递延所得税资产的估值补贴约为美元1.4百万和美元1.2分别为百万。管理层定期审查估值补贴并作出相应修改。

中國人民共和國

根据中国相关所得税法，森苗咨询、四川森苗、湖南瑞喜、瑞喜租赁、金凯龙（截至2022年3月31日止年度解除合并）、易成、捷开、优路和XXTX及其子公司应纳税所得额缴纳中国企业所得税（“EIT”）。在中国经营的公司的所得税税率为 25%.

中华人民共和国的所得税包括：


	在结束的三个月里
	6月30日
	2022		2021
	（未经审计）		（未经审计）
当期所得税支出	$	—	$	—
递延所得税支出		—		—
所得税支出总额	$	—	$	—

截至2022年6月30日和2022年3月31日，公司来自持续经营业务的中国实体的净营业亏损结转额约为美元9.7百万和美元8.5分别为百万，将从开始到期 2024并将于 2026 年结束。此外，可疑账户的补贴必须得到中国税务机关的批准，然后才能在纳税申报表中作为支出项目扣除。坏账备抵是公司亏损运营的中国子公司和前VIE产生的，该公司认为，其中国业务很可能无法充分利用与中国净营业亏损结转相关的递延所得税资产。因此，公司提供了 100中国净营业亏损结转中所有递延所得税资产的免税额百分比2,466,785和 $2,315,793分别与其截至2022年6月30日和2022年3月31日在中国的持续业务有关，并提供 100可疑账户备抵额的所有递延所得税资产的免税额百分比27,884还有 $$29,129分别与其截至2022年6月30日和2022年3月31日在中国的持续业务有关。

导致公司递延所得税资产和负债的持续经营的暂时差异对税收的影响如下：


	6月30日		3月31日
	2022		2022
	（未经审计）
递延所得税资产
中国净营业亏损结转	$	2,466,785	$	2,315,793
美国的净营业亏损结转		1,396,905		1,234,789
可疑账款备抵金		27,884		29,129
减去：估值补贴		(3,891,574)		(3,579,711)
递延所得税资产，净额	$	—	$	—
递延所得税负债：
资本化无形资产成本	$	44,007	$	46,386
递延所得税负债，净额	$	44,007	$	46,386

截至2022年6月30日和2022年3月31日，公司与已终止业务相关的中国实体的净营业亏损结转额约为美元9.7百万和美元17.8百万，将在2023年至2026年开始到期。此外，可疑账户的补贴必须得到中国税务机关的批准，然后才能在纳税申报表中作为支出项目扣除。公司根据递延所得税资产是否更有可能完全变现，审查递延所得税资产以获得估值补贴。截至2022年6月30日和2022年3月31日，根据管理层对公司已终止业务的评估，向与公司已终止业务相关的递延所得税资产提供全额估值补贴。

导致公司递延所得税资产的已终止业务的暂时差异对税收的影响如下：


	2022年6月30日		2022年3月31日
	（未经审计）
中国净营业亏损结转	$	2,595,919	$	2,595,919
减去：估值补贴		(2,595,919)		(2,595,919)
总计	$	—	$	—

15。专注

主要供应商

在截至2022年6月30日的三个月中，二供应商占大约 21.9%，以及 14.0占公司持续经营收入总成本的百分比。

在截至2021年6月30日的三个月中，三供应商占大约33.3%, 25.4%，以及14.1占公司持续经营收入总成本的百分比，以及一供应商占了大约 16.8占已终止业务收入总成本的百分比。

16。关联方交易和余额

1。关联方余额

1) 应向关联方收取的款项

截至2022年6月30日，公司持续经营业务中关联方应付的余额为美元6,600,974代表金凯龙取消合并后金凯龙应付的余额，其中 $5,884,503应在 2023 年 7 月至 2026 年 12 月期间偿还，归类为关联方到期付款，非流动性（参见附注 4）。此外，还有一美元18,961代表优路取消合并后应向优路支付的应收账款。

2) 这要归功于股东

应付给股东的款项由应付给下述股东的款项组成，是无抵押的，无利息的，按需付款。


	6月30日		3月31日
	2022		2022
	（未经审计）
王军	$	17,873	$	18,886
应付给股东的总额		17,873		18,886
应付给股东的总额——已终止的业务		(17,873)		(18,886)
应付给股东的总额——持续经营	$	—	$	—

3) 应付关联方和关联公司的款项


	6月30日		3月31日
	2022		2022
	（未经审计）
应付给关联方的贷款 (i)	$	82,339	$	9,897
其他 (ii)		1,689		1,785
应付关联方和关联公司的款项总额	$	84,028	$	11,682

(i)	截至2022年6月30日和2022年3月31日，余额代表来自关联方的借款， $82,339和 $9,897分别为无抵押、免息和按需到期。

(ii)	截至2022年6月30日和2022年3月31日，余额为 $1,689 和 $1,785分别是出于运营目的向关联方支付的应付账款.

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的利息支出为美元0.

2. 关联方交易

2017年12月，公司与两名股东签订了贷款协议，他们同意提供约为美元的信贷额度955,000和 $159,000，分别归还给本公司，为期五年。信贷额度不计息，自2017年1月起生效。截至2022年6月30日，公司已全部偿还了其中一笔到期的贷款。截至2022年6月30日和2022年3月31日，已终止业务中应付给其他股东的未清余额为美元17,873和 $18,886，分别地。

公司与四川森妙的股东签订了两份办公室租赁协议，协议定于2020年1月1日到期。2020年4月1日，这两份办公室租约进行了更新，租赁期限为2020年4月1日至2023年3月31日。2021 年 3 月 1 日，公司签订了一份额外的办公室租约，该租约定于 2026 年 2 月 1 日到期。2021 年 4 月 1 日，公司签订了另一份办公室租约，该租约定于 2024 年 4 月 1 日到期。截至2022年6月30日和2022年3月31日，这些租赁的经营租赁使用权资产为美元371,718和 $446,372，分别地。截至2022年6月30日和2022年3月31日，这些租赁的流动租赁负债为美元264,654和 $246,516，分别地。这些租赁的非流动租赁负债为美元174,826和 $211,953分别截至2022年6月30日和2022年3月31日。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，公司产生了美元61,486和 $54,343，分别计入该关联方的租金费用。

2018 年 11 月，湖南瑞喜与湖南鼎晨泰投资有限公司（“鼎晨泰”）签订了办公租赁协议，我们的一位独立董事担任法定代表人和总经理。租赁协议的期限来自 2018 年 11 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日而且租金约为 $44,250每年，按季度支付。与鼎晨泰的原始租赁协议已于2019年7月1日终止。公司于2019年9月27日以基本相似的条款与鼎晨泰签订了另一份租约，并于2022年6月签署了续订租赁合同，将原来的租约延长至2025年5月。截至2022年6月30日和2022年3月31日，该租约的经营租赁使用权资产为美元124,365和 $69,534，分别地。截至2022年6月30日，该租约的流动租赁负债和非流动租赁负债为美元50,336和 $74,171，分别地。截至2022年3月31日，该租约的流动租赁负债和非流动租赁负债为美元84,265和 $14,943，分别地。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，公司产生了美元14,543和 $11,206，分别计入该关联方的租金费用。

2019年6月和2020年1月，公司前VIE与四川齐华新汽车服务有限公司和四川友森汽车维修服务有限公司签订了两份汽车维修服务合同，这两份合同由金开龙的非控股股东之一控制。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，金凯龙产生的汽车维修费为美元150,590和 $280,220分别适用于上面提到的那些公司。

公司已与金开龙达成合作，向金凯龙租赁汽车的司机通过公司的叫车平台完成了他们的网约车申请和订单，公司将向金凯龙支付一定的推广服务费。在截至2022年6月30日的三个月中，该公司产生了美元的促销费44,183来自金凯龙。在截至2021年6月30日的三个月中，该公司产生了美元的促销费338,054来自金凯龙，该亏损被未经审计的简明合并财务报表的持续经营亏损所抵消。

在截至2022年6月30日的三个月中，康奈尔向金凯龙租赁了汽车，创造了5美元的收入215,460，而且 Jiekai 从 Jinkailong 租了汽车，租金为 $46,342。在截至2021年6月30日的三个月中，康奈尔和易成租赁了租赁 203汽车运往金凯龙并创造了1美元的收入211,721, 这笔款项在未经审计的简明合并财务报表的持续经营亏损中被抵消.

在截至2021年6月30日的三个月中，湖南瑞喜和益成有金开龙到期的贷款，利息收入为美元104,339, 这笔款项在未经审计的简明合并财务报表的持续经营亏损中被抵消.

17。租赁

出租人

该公司的汽车租赁经营租约的租赁期通常是短期的，通常为十二个月或更短。在附注3（r）的收入确认部分，公司披露，在截至2020年3月31日的年度中，汽车租赁所获得的收入在采用时归入主题842，其中已确定的资产转移给客户并且客户有能力控制该资产。

承租人

截至2022年6月30日和2022年3月31日，公司已进行办公室和陈列室租赁，这些租赁被归类为运营租赁。

该公司根据经营租赁协议租赁汽车，期限短于十二个月，根据ASC 842，该公司选择不确认租赁资产和租赁负债。取而代之的是，公司在租赁期内以直线法将租赁付款确认为损益，并在这些付款义务产生期间将可变租赁付款确认为损益。此外，该公司的汽车租赁被归类为融资租赁。

公司的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保或重大限制性契约。

公司在经营租赁的租赁期限内按直线法确认租赁费用。同时，公司按摊余成本确认融资租赁ROU资产和利息。财务ROU资产的摊销按增量认列为摊销费用，而租赁负债增加以反映负债的利息，减少以反映该期间的租赁付款。租赁负债的利息支出是按租赁期内每个期间的金额确定的，该金额使汽车贷款对负债剩余额的定期利率保持不变。

ROU 的资产和租赁负债是根据截至采用之日租约未来最低租金支付额的现值确定的，实际利率为 6.0%，使用中国类似期限的增量借款利率确定。截至2022年6月30日，其现有租赁的平均剩余运营和融资租赁期限为 2.19和 0.85年份，分别是。

运营和融资租赁费用包括以下内容：


		在已结束的三个月里
		2022年6月30日		2021年6月30日
	分类	（未经审计）		（未经审计）
运营租赁成本
汽车租赁成本	收入成本	$	536,323	$	229,208
租赁费用	销售、一般和管理		117,826		144,199
融资租赁成本
租赁资产的摊销	收入成本		70,423		820,902
租赁资产的摊销	一般和行政		52,390		247,157
租赁负债的利息	融资租赁的利息支出		7,148		107,639
租赁费用总额			784,110		1,549,105
租赁支出总额——已终止的业务			—		1,174,439
租赁支出总额——持续经营		$	784,110	$	374,666

来自持续经营的汽车的经营租赁费用总额为美元536,323和 $157,537分别在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中。来自已终止业务的汽车的经营租赁费用总额为美元71,671在截至2021年6月30日的三个月中。

持续经营产生的办公室和陈列室租赁的经营租赁支出总额为美元117,826和 $112,905分别在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中。来自已终止业务的办公室和陈列室租赁的经营租赁费用总额为美元31,294在截至2021年6月30日的三个月中。

持续经营业务融资租赁的利息支出总额为美元7,148和 $15,853分别在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中。已终止业务的融资租赁的利息支出总额为美元91,786在截至2021年6月30日的三个月中。

下表列出了公司未来时期的最低租赁付款额：


	*经营租赁		融资租赁
	付款		付款		总计
截至 2023 年 6 月 30 日的十二个月	$	221,684	$	164,700	$	386,384
截至2024年6月30日的十二个月		393,342		—		393,342
截至2025年6月30日的十二个月		163,164		—		163,164
截至2026年6月30日的十二个月		82,137		—		82,137
租赁付款总额		860,327		164,700		1,025,027
减去：折扣		(59,239)		(5,564)		(64,803)
租赁负债的现值	$	801,088	$	159,136	$	960,224

*截至2022年6月30日，应付给关联方的经营租赁付款的未付余额为美元563,987.

18。承诺和意外情况

突发事件

在衡量向汽车购买者提供担保服务的信用风险时，公司主要反映了汽车购买者履行合同义务的 “违约概率”，并考虑了汽车购买者当前的财务状况及其未来可能的发展。

公司通过对每位汽车购买者进行初步信用检查和每月持续监控来管理汽车购买者的信用风险。通过使用目前的信用损失模型，管理层认为，如果汽车购买者拖欠付款超过三个月，公司将承担向金融机构偿还本金和利息的信用风险。管理层还定期重新评估汽车购买者违约的可能性，以便在必要时调整补贴，因为公司是贷款的担保人。

购买承诺

2021 年 2 月 22 日，公司签订了一与汽车经销商签订的购买合同，共购买 200金额约为美元的汽车3.2百万。根据合同，公司要求购买 100现金汽车，金额约为 $1.6百万。剩下的 100购买汽车的承诺金额约为 $1.6百万美元应通过交易商的指定金融机构完成融资。截至本文件提交之日， 1002021年2月签订的合同中的汽车已以现金购买并交付给我们。由于公司正在获得交易商指定金融机构的批准，因此可以为交易商提供融资 100购买汽车，没有明确的时间表来完成与该汽车经销商的剩余购买承诺。但是，该公司预计收购将在2022年12月31日之前完成。

汽车购买者的或有负债

从历史上看，大多数汽车购买者将在一到三个月内向公司支付之前的违约金额。2019 年 12 月，一种新型冠状病毒或 COVID-19 浮出水面，它已迅速传播到中国许多地方和世界其他地区，包括美国。疫情导致隔离、旅行限制以及中国和其他地方的商店和设施暂时关闭。由于公司几乎所有的业务都在中国进行，因此 COVID-19 疫情对公司2021年和2022年的业务运营、财务状况和经营业绩产生了重大不利影响，并可能继续受到影响，包括但不限于收入减少、应收账款收取放缓以及可疑账款的额外备抵金。该公司的一些客户退出了叫车业务，将汽车交给公司进行转租或出售，以创造收入或收益，以支付欠金融机构和公司的款项。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，公司确认的预计准备金损失约为美元4,100和 $3,462分别适用于退出叫车业务的司机无法从持续运营中支付每月款项。在截至2021年6月30日的三个月中，公司确认的估计准备金损失约为美元2,584，因为为退出叫车业务的司机提供的担保服务无法从已终止的业务中按月付款。

截至2022年6月30日，湖南瑞喜将面临的最大或有负债约为美元0.4百万，假设所有汽车购买者都违约。汽车被用作抵押品，以担保汽车购买者在融资协议下的付款义务。该公司估计抵押品的公允市场价值约为美元0.4截至2022年6月30日的百万美元，基于市场价格和此类抵押品的使用寿命，约为 88最大或有负债的百分比。

金凯龙的或有负债

截至2022年6月30日，公司股权投资公司、前VIE金凯龙将面临的最大或有负债约为美元6.0百万，假设所有汽车购买者都违约。汽车被用作抵押品，以担保汽车购买者在融资协议下的付款义务。金凯龙估计，抵押品的公允市场价值约为美元3.9截至2022年6月30日的百万美元，基于市场价格和此类抵押品的使用寿命，约为 66最大或有负债的百分比。同时，大约 $4.5百万，包括大约 $ 的利息270,000，由于金融机构的缘故，在金凯龙服务的所有汽车购买中，过期的主要原因是前几年中国发生的 COVID-19 疫情。

2018 年 5 月 25 日，成都实业 Impawn 有限公司（“Impawn”）与朗悦签署了质押和典当合同（“主合同”），根据该合同，Impawn 应向朗悦提供不超过人民币的贷款20百万（大约 $）2.9百万）。关于主合同，Jinkailong与Impawn签订了担保，并同意为Langyue的所有付款（包括本金、利息、补偿和其他费用）共同和单独提供担保七其他担保人，其中一位是金凯龙的股东。朗悦用了人民币7,019,652（大约 $1,003,000）从Impawn获得的贷款，并在2018年6月至2018年9月期间将其转贷给金凯龙推荐的汽车购买者，这些购买者也由金凯龙担保。

Langyue 没有及时向 Impawn 支付 2020 年 6 月的月度分期付款。2020 年 7 月，Impawn 向 Langyue 发送了收款信和通知，要求支付人民币的利息和罚款100,300（大约 $14,330）。2020 年 9 月 18 日，Impawn 向四川自由贸易试验区人民法院（“法院”）提起法律诉讼，要求收取和强制偿还总额为人民币的未偿本金、利息和罚款9,992,728（大约 $1,428,000）以及通过冻结Langyue和所有相关担保人的所有银行账户来支付的其他费用。2020年10月14日，金凯龙银行账户中的现金，共计人民币175,335（大约 $25,050）被法院冻结，因此成为限制性现金。2021年1月7日，上述冻结的银行账户已完全解冻。

2020年12月24日，金凯龙的股东金凯龙与Impawn签署了和解协议（“和解协议”）。Impawn 同意解除金凯龙的承诺 75汽车，前提是金凯龙和该股东偿还总额为人民币4,026,594（大约 $635,000) 按月分期付款 35 个月。此外，在首次支付人民币时600,000（大约 $94,000）金凯龙和该股东将要求法院解除金凯龙被冻结的银行账户。和解协议进一步规定，它没有解除金凯龙的担保义务，如果Langyue的贷款在35个月结束时没有得到全额偿还，Impawn保留就贷款的未偿余额对金凯龙和该股东采取进一步行动的权利。截至2022年6月30日，与朗越向汽车购买者提供的贷款相关的原始最大或有负债约为人民币350,000（大约 $55,000），如上所述，这已包含在汽车购买者的或有负债金额中。金凯龙将向租赁这75辆汽车的网约车司机收取每月分期付款，以偿还Impawns的剩余余额，并确认担保费用（如果有）。但是，由于Jinkailong已为Langyue从Impawn获得的所有贷款承担了连带责任担保，因此Jinkailong可能需要支付约为美元的所有未清余额1,032,000将来会给 Impawn。

正如公司所持的那样 35通过湖南瑞喜持有金凯龙股权的百分比，且未对投资进行任何考虑。根据中华人民共和国的公司注册规定，公司将遵守人民币的最高金额3.5百万（大约 $）522,000) 其中等同于 35如果金凯龙被清算，则为负债的百分比。

公司及其股权投资公司可能会不时受到正常业务过程中出现的某些法律诉讼、索赔和争议的影响。与此类事项有关的合理可能损失总额，无论是单独还是总额，均不被视为对合并财务报表的重大损失。

19。区段信息

公司在取消公司间交易后提供分部信息。一般而言，收入、收入成本和运营支出直接归因于或分配给每个细分市场。公司主要根据使用情况、收入或员工人数，将不能直接归因于特定细分市场的成本和支出，例如支持不同细分市场基础设施的成本和支出，分配给不同的细分市场，具体取决于相关成本和支出的性质。公司不向其分部分配资产，因为CODM不使用资产信息评估各分部的业绩。下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中每个细分市场的收入、运营亏损、所得税前亏损和净亏损，净亏损被视为分部经营业绩指标


	在截至2022年6月30日的三个月中
	汽车		在线骑行-
	交易和		下冰雹
	相关		平台
	服务		服务		未分配		合并
收入	$	1,154,276	$	1,187,520	$	—	$	2,341,796
运营损失	$	(291,788)	$	(517,352)	$	(631,455)	$	(1,440,595)
所得税前收入（亏损）	$	(53,248)	$	(699,887)	$	997,055	$	243,920
净收益（亏损）	$	(53,248)	$	(699,887)	$	997,055	$	243,920


	在截至2021年6月30日的三个月中
			在线骑行-
	汽车		下冰雹
	交易和		平台						已停产		继续
	相关服务		服务		未分配		总计		运营		运营
收入	$	1,807,724	$	42,351	$	—	$	1,850,075	$	1,471,321	$	378,754
运营损失	$	(1,256,182)	$	(4,148,967)	$	(417,209)	$	(5,822,358)	$	(1,046,531)	$	(4,775,827)
所得税前亏损	$	(1,398,030)	$	(4,186,248)	$	(1,786,358)	$	(7,370,636)	$	(1,167,217)	$	(6,203,419)
净亏损	$	(1,398,030)	$	(4,186,248)	$	(1,786,358)	$	(7,370,636)	$	(1,167,217)	$	(6,203,419)

公司按分部划分的收入的会计原则载于附注3（h）。

截至2022年6月30日，该公司的总资产由美元组成11,617,267对于汽车交易和相关服务，$5,780,006用于在线叫车平台服务和 $702,706未分配。

截至2022年3月31日，该公司的总资产由美元组成12,022,387对于汽车交易和相关服务，$7,003,867用于在线叫车平台服务和 $851,863未分配。

由于公司几乎所有的长期资产都位于中国，而且公司的几乎所有收入都来自中国境内，因此没有提供任何地理信息。

20。后续事件

2021年11月优先股的转换价格调整

根据公司就私募向内华达州提交的COD，在遵守纳斯达克资本市场的规章制度的前提下，经至少大多数已发行优先股的事先书面同意，公司可以在任何未发行优先股的任何时候将当时的优先股转换价格降至董事会认为合适的任何金额和期限。

自2022年8月9日起生效，公司董事会批准并在2021年11月私募中同意（i）优先股的转换价格从目前的美元价格降低4.10到 $2.00，以及 (ii) 优先股转换后可供发行的普通股数量从 1,092,683到 2,240,000。转换价格调整对公司未偿还认股权证的行使价没有影响。截至这些未经审计的简明合并财务报表的提交日，累计 3,259A系列可转换优先股的股票已转换为 1,496,125普通股。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

以下对我们经营业绩和财务状况的讨论和分析应与我们未经审计的合并简明财务报表及其附注一起阅读，这些报表及其附注包含在本报告和我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年3月31日的10-K表年度报告（“年度报告”）的其他地方。我们的财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。

概述

我们是一家汽车交易及相关服务的提供商，连接汽车经销商、金融机构和消费者，他们大多是隶属于中华人民共和国（“中国” 或 “中国”）不同网约车平台运营商的现有和潜在打车司机。我们通过我们的全资子公司易成融资租赁有限公司、中国有限责任公司（“易成”）、成都康耐尔科技有限责任公司（“Corenel”）以及我们的控股子公司成都捷凯科技有限公司（“捷凯”）和中国有限责任公司湖南瑞禧融资租赁有限公司（“湖南瑞希”）提供汽车交易及相关服务公司和股权投资公司四川金凯龙汽车租赁有限公司（“金开龙”）。自2020年10月起，我们还通过湖南西行天下科技股份有限公司（“XXTX”）运营网约车平台，该公司是我们的全资子公司四川森妙泽成商业咨询有限公司（“森妙咨询”）的全资子公司。我们的平台使合格的叫车司机能够主要在成都、长沙、广州和中国其他 21 个城市提供基于应用程序的交通服务。实际上，我们所有的业务都是在中国进行的。

我们的汽车交易及相关服务

我们的汽车交易及相关服务主要包括（i）汽车经营租赁，我们向个人客户提供汽车租赁服务，以满足他们的个人需求，租赁期限不超过十二个月（“汽车经营租赁”）；（ii）汽车融资，我们通过融资租赁（“汽车融资”）为客户提供汽车融资解决方案；（iii）汽车销售，我们向客户出售新购买或二手车（“汽车销售”）); (iv) 在我们这里促进汽车交易和融资用于将潜在的叫车司机与金融机构联系起来，以购买汽车或获得购买汽车的融资，用于提供在线叫车服务（“汽车融资和交易便利化”）；以及（v）向网约车司机提供的其他支持服务。我们于2018年11月开始提供便利和支持服务，于2019年1月开始销售汽车，并分别于2019年3月开始金融和经营租赁。

自2018年11月22日收购湖南瑞禧以来，截至2022年6月30日，我们和我们的前VIE为总价值约为2,530万美元的1,687辆汽车提供了融资，共出售了1,436辆汽车，总价值约为1,390万美元，并向其交付了约2,509辆经营租赁汽车（包括金开龙交付的1,613辆汽车）和136辆以融资租赁方式交付的汽车客户，其中绝大多数是网约车司机。

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，根据不同租赁安排或由我们管理/担保的销售或交付的车辆数量以及产生的相应收入：


	三个月已结束
	6月30日
	2022			2021
	的数量			的数量
	车辆	收入		车辆	收入*
汽车经营租赁	>1,100	$	853,000	>310	$	211,000
汽车融资	136	$	11,000	131	$	38,000
汽车销售	13	$	70,000	—	$	—
其他服务	>770	$	221,000	>280	$	87,000

截至2022年3月31日，我们对金开龙进行了拆分，其经营业绩未包含在截至2022年6月30日的三个月中未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中。但是，尽管金凯龙自2022年3月31日起不再属于我们的合并范围，但湖南瑞希、康耐尔和捷凯继续提供汽车交易及相关服务，主要是汽车经营租赁，类似于长沙和成都的金凯龙。在截至2022年6月30日的三个月中，我们的汽车经营租赁、汽车销售和汽车融资分别约占截至2022年6月30日的三个月汽车交易和相关服务总收入的73.9％、6.0％和1.0％，而我们的汽车经营租赁和汽车融资分别占截至2021年6月30日的三个月约62.8％和11.2％，不包括金凯龙的收入生成的。

我们的叫车平台服务

我们的目标之一是为网约车司机提供全方位的解决方案，提高我们在竞争日益激烈的网约车行业中的竞争力，并利用市场潜力，于2020年10月，我们开始在成都运营自己的网约车平台。该平台（称为西行天下)由XXTX拥有和运营，森苗咨询根据2021年2月5日与XXTX所有原始股东签订的XXTX投资协议的补充协议（“XXTX增加投资协议”）收购了其中78.74％的股权。

根据XXTX增加投资协议，Senmiao Consulting同意以现金向XXTX投资 RMB40 百万美元（约合600万美元），以换取XXTX74％的股权。XXTX股东和注册资本变更登记手续已于2021年3月19日完成。交易完成后，XXTX的总注册资本增加到人民币5,080万元（约合780万美元）。

2021年10月22日，森苗咨询进一步签订了股份互换协议（“股份互换协议”），根据该协议，森苗咨询将以350万美元的总收购价收购原始股东在XXTX持有的所有剩余股权，以公司普通股，面值每股0.0001美元（“普通股”）支付普通股在纳斯达克资本市场上市前十 (10) 个交易日上市股份互换协议。2021年11月9日，本次交易中公司5,331,667股普通股的发行已经完成，2021年12月31日，中国地方政府的股东变更登记程序和备案已经完成。交易完成后，森苗咨询持有XXTX的100％股权。

截至本报告发布之日，森苗咨询已向XXTX出资3686万元人民币（约合550万美元），剩余金额预计将在2025年12月31日之前支付。

XXTX 经营西行天下并持有全国在线预约出租车运营许可证。该平台目前为包括成都、长沙、广州等在内的中国24个城市的网约车司机提供服务，为他们提供查看和接受客户乘车订单的平台。我们目前与中国知名的聚合平台高德地图合作开发我们的叫车平台服务。在我们的合作下，当乘客使用该平台在聚合平台上搜索出租车/叫车服务时，该平台会为此类乘客提供许多在线叫车平台供选择，包括我们的平台，如果我们的平台由乘客选择，则该订单将分发给我们平台上的注册司机以供查看和接受。乘客还可以同时选择多个在线叫车平台，在这种情况下，聚合平台将根据在特定区域使用该平台的可用司机数量以及这些司机的历史表现等将请求分发给他们合作的不同在线叫车平台。XXTX 通过向在线叫车司机提供服务来创收，帮助他们为寻求出租车/叫车服务的乘客提供交通服务。XXTX 为每笔完成的订单赚取佣金，即预付报价与司机根据向乘客收取的实际行程时间和距离所赚取的金额之间的差额。XXTX 每周与聚合平台结算佣金。

同时，为了巩固我们在某些城市的市场地位，我们与美团的合作模式已从与高德相同的模式转变为专注于汽车经营租赁和司机管理服务的模式。我们的股权投资公司和前VIE金凯龙与美团的关联公司签署了一份新合同，根据该合同，在线叫车申请和订单应利用我们的汽车和司机网络在美团的平台上完成。金凯龙从司机那里获得租金收入，并从美团获得佣金。在截至2022年6月30日的三个月中，捷凯还与美团和其他类似的叫车平台公司签订了类似的合同，例如成都安玛智行科技有限公司和杭州协华网络技术有限公司。

收购XXTX为我们带来了新的收入来源，并增强了我们为网约车司机提供全方位解决方案的目标。我们于 2020 年 10 月下旬在成都的特定市场推出了西行天下，重点关注当前的司机客户。截至本报告发布之日，我们已通过与某些当地租车公司合作以及向司机提供有吸引力的激励和奖励，将我们的叫车平台的营销范围扩大到成都、长沙、广州和其他21个城市的更多潜在司机和乘客。

在截至2022年6月30日的三个月中，通过西行天下完成了约170万次行程，总票价约为580万美元，平均每月有超过4,600名叫车司机通过西行天下完成乘车并获得收入（“活跃司机”）。在截至2022年6月30日的三个月中，我们赚取了约120万美元的在线叫车平台服务费，扣除了向活跃司机支付的约10万美元激励金。

在截至2021年6月30日的三个月中，通过西行天下完成了约600万次行程，总票价约为1,800万美元，平均每月有超过17,700名活跃司机。在截至2021年6月30日的三个月中，我们没有记录在线叫车平台服务产生的佣金收入，这是因为我们向Active Drivers支付了大约270万美元的激励措施，以赢得更多的市场份额，这超过了我们的收入，也被记录为收入的减少。

我们计划扩大平台和汽车租赁业务的司机基础，同时加强既租赁我们的汽车又使用我们平台的司机的特许权使用费，同时扩大我们的平台，但我们的平台可供其他人使用。我们计划推出西行天下在接下来的12个月里，将在中国的更多城市展开。

影响经营业绩的关键因素和风险

增加我们的汽车承租人和活跃驾驶员基础的能力

我们的收入增长在很大程度上是由汽车承租人群的扩大以及运营和融资租赁产生的相应收入推动的。收购XXTX后，我们的收入增长还取决于我们平台上完成的在线叫车订单的数量，这在很大程度上取决于在我们的平台上完成叫车交易的活跃司机的数量。我们通过第三方销售团队网络、在线叫车平台的推荐以及包括在线广告和广告牌广告在内的我们自己的努力，为我们的汽车交易及相关服务以及我们的在线叫车平台服务获取客户。我们还发送传单并参加贸易展以宣传我们的服务。我们计划在未来五年内将我们的平台扩展到更多城市，并将我们的平台推广给现有和潜在的汽车租赁商，从而增加活跃驾驶员的数量。我们预计，Active Driver基础的扩大将促进我们汽车租赁业务的增长，因为我们提供专门针对使用我们平台的司机的汽车租赁解决方案/激励措施。我们的汽车租赁业务和在线叫车平台服务业务之间有效的交叉销售策略对我们的扩张和收入增长非常重要。我们还计划通过与某些汽车经销商的合作以及通过我们自己的团队来加强营销工作，雇用更多有经验的员工，提高我们的服务质量和多样性。截至2022年6月30日，我们在自己的销售部门和股权投资公司金凯龙的销售部门分别有23名和69名员工。

汽车租赁管理

由于成都网约车行业的激烈竞争以及 COVID-19 疫情在中国大陆造成的不利影响，大量网约车司机退出了打车业务，将汽车交给我们进行转租或销售，以创造收入/收益来支付他们欠金融机构和我们的款项。自2019年底以来，我们看到对短期租车的需求不断增加，在截至2022年6月30日的三个月中，短期租车需求保持稳定。为了满足成都、长沙和广州业务扩展的需求，我们还从第三方购买和租赁了汽车作为经营租赁。租赁汽车的日常管理和及时维护将对我们未来十二个月租赁汽车收入的增长产生重大影响。通过我们的专有系统和经验丰富的汽车管理团队对我们的汽车进行有效管理，可以向潜在的承租人提供合格的汽车，供个人使用或提供在线叫车服务。截至2022年6月30日，我们在广州有一个停车场和4名员工，在长沙有一个停车场，一个展览厅和6名员工，我们的股权投资公司金凯龙在成都有一个停车场和10名员工，用于停车和管理经营租赁汽车。在截至2022年6月30日的三个月中，我们用于经营租赁的汽车的平均利用率约为60.7％。在截至2021年6月30日的三个月中，汽车用于经营租赁的平均利用率约为68.8％。

我们的服务产品和定价

我们收入的增长取决于我们改善现有解决方案和所提供的服务、继续识别不断变化的业务需求、完善与业务合作伙伴的合作以及为客户提供增值服务的能力。新汽车租赁的吸引力取决于我们具有诱人的租赁价格和灵活的租赁条款的租赁解决方案。我们还采用了稳定的定价公式，考虑了历史和未来的支出、剩余的可用租赁月份和市场价格，以确定各种租赁解决方案的租赁价格。此外，我们的产品设计会影响我们吸引的汽车租赁类型，这反过来又会影响我们的财务业绩。吸引新的活跃司机取决于他们可以从我们自己的平台或合作平台获得的综合收入，这主要受通过我们的平台分配给他们的订单数量以及平台向他们支付的激励金额的影响。我们的收入增长还取决于我们对服务进行有效定价的能力，这使我们能够吸引更多客户并提高利润率。

留住和关键业务合作者的能力

从历史上看，我们与一些著名和领先的新能源汽车（“NEV”）制造商公司、在线叫车平台和旅行服务提供商的某些子公司建立了一系列战略和业务关系，以开发我们的汽车交易及相关服务和在线叫车平台服务。我们从他们那里赚取佣金或服务费，以优惠的价格为我们的业务购买和租赁了汽车。密切的关系为我们提供了必要的能力，以支持我们的在线叫车平台和租赁业务的发展。留住这些宝贵的合作者并不断探索在更多领域与他们合作的机会，对我们来说很重要，要有大量的资源来支持我们在新城市的探索和业务扩展。

留住现有金融机构并吸引新金融机构的能力

从历史上看，我们业务的增长取决于我们留住现有金融机构和吸引新金融机构的能力。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，由于我们的业务重点转移到汽车租赁，我们没有从汽车融资便利化交易中获得收入。尽管下降幅度如此之大，但我们正在探索与金融机构就汽车租赁业务以及未来十二个月内购买新能源汽车进行合作的新方法。我们与金融机构的合作可能会受到我们无法控制的因素的影响，例如人们认为汽车融资是一种有吸引力的资产、金融机构的稳定性、总体经济状况和监管环境。增加我们的合作金融机构的数量以及现有和新业务的融资可获得性，将增强汽车交易资金的总体稳定性和充足性。

及时收取应收账款的能力

过去，我们在向购买者提供相关服务时预付了汽车的购买价格和所有服务费用。我们从汽车购买者的每月分期付款中收取应收账款，并代表购买者每月向金融机构还款。截至2022年6月30日，我们有应收账款，扣除补贴后约20万美元的补贴和汽车购买者应付的约20万美元的预付款，这笔款项将在相关的关联期内通过每月分期付款收取。对于来自汽车经营租赁的应收账款，我们通常会根据每位网约车司机选择的产品解决方案，每月与他们结算租金收入。根据经营租赁业务的发展，我们的合作平台，例如美团，同意暂时 “锁定” Active Drivers从该平台获得的乘车票价，以确保及时从这些活跃司机那里收取租金应收账款。此外，在截至2022年6月30日的三个月中，我们每周与聚合平台结算我们的网约车平台服务和汽车租赁收入的佣金。截至2022年6月30日，我们的在线叫车服务费的应收账款总额约为10万美元。

每月和每周付款的收款效率对我们的日常运营产生了重大影响。我们的风险和资产管理部门已经制定了一系列程序来监控司机的收款情况。我们的业务部门还与合作平台建立了稳定密切的关系，以确保佣金的及时收取。应收账款和预付款可能会增加我们的流动性风险。我们已经使用了股票发行的大部分收益，并计划寻求股权和/或债务融资，以支付与汽车购买相关的支出。提前支付支出将增强我们日常运营的稳定性，降低流动性风险，吸引更多的客户。

有效管理违约和潜在担保责任的能力

我们的子公司湖南瑞喜及其股权投资公司和前VIE金凯龙面临信用风险，因为某些金融机构要求他们为我们推荐的汽车购买者的租赁/贷款付款（包括本金和利息）提供担保。如果发生违约，他们必须代表违约购买者每月向金融机构付款。

我们根据中国人民银行和第三方信用评级公司的信用报告以及包括居住地、种族、驾驶历史和参与法律诉讼在内的个人信息，对每位购车者进行信用检查，从而管理因购车者违约而产生的信用风险。我们的风险部门持续监控每位购买者的付款，并向他们发送付款提醒。我们还与购买者，尤其是在线叫车司机保持密切沟通，以便我们可以评估他们的财务状况并为他们提供援助，包括在他们不再对提供叫车服务感兴趣或无法赚取足够的收入来支付每月租赁/贷款时向他们提供帮助。

此外，汽车被用作抵押品，以担保购买者在融资安排下的付款义务。如果发生违约，湖南瑞喜和金凯龙可以通过安装的全球定位系统跟踪汽车，收回汽车并将其移交给金融机构，这样他们就可以免除担保责任。但是，如果金融机构启动法律程序，向违约汽车购买者收取应付款，则湖南瑞喜和金凯龙可能被要求作为担保人偿还违约款项。如果他们无法承担担保人的责任，则如果金融机构成功要求下令冻结我们的资产或银行账户，则法院可能会冻结他们自己的资产，例如现金和现金等价物，这可能会对我们的运营产生不利影响。

截至2022年6月30日，我们服务的103名网约车司机将其汽车交付给湖南瑞喜进行转租或出售。总的来说，大多数想要继续从事网约车业务的违约汽车购买者将在一到三个月内支付违约金额。如果逾期购买者错过了每月一次的分期付款，我们的风险管理部门通常会开始与他们互动。但是，如果余额逾期超过两个月，或者购买者决定退出在线叫车业务并转租或出售汽车，我们将全额记录这些购买者的应收账款备抵金。截至2022年6月30日，我们确认了湖南瑞喜所服务的这些购买者约367,874美元的应收账款的累计备抵金。在截至2022年6月30日的三个月中，我们根据湖南瑞喜所服务的司机的重新评估收回了21,857美元的可疑账户补贴。我们还确认了大约4,100美元的担保服务费用，因为司机退出了在线叫车业务，将不再向我们支付每月还款。在截至2022年6月30日的三个月中，我们共向其他客户转租了大约95辆渲染后的汽车。通过向这些司机转租汽车，我们相信我们可以应对违约并控制相关风险。

此外，受我们融资租赁约束的汽车不是我们抵押的。截至2022年6月30日，非抵押汽车的总价值约为74.5万美元。我们认为，融资租赁的风险敞口并不重要，因为我们遇到的违约案例有限，而且我们能够根据融资租赁将这些汽车重新租赁给司机。

中国持续的冠状病毒（COVID 19）对我们业务的实际和潜在影响

对汽车交易及相关服务的影响

我们的汽车交易及相关服务已逐渐从 COVID-19 疫情的不利影响中恢复过来。截至2022年6月30日，我们服务的103名网约车司机向湖南瑞禧提供汽车。因此，我们记录的可疑账户的累计备抵约为367,874美元。在截至2022年6月30日的三个月中，长沙本地 COVID-19 病例的复发对这些地区经济的重大负面影响有限，因为地方政府已经制定了快速遏制 COVID-19 病例传播的程序，新出院的汽车数量从截至2021年6月30日的三个月中的6辆减少到3辆。

由于网约车司机收取的款项未得到满足，以及我们根据我们担保的融资协议可能产生的担保支出，我们的每日现金流将受到不利影响。如果成都、长沙和广州经常出现本地 COVID-19 病例的复发，而中国的COVID措施继续适用目前的控制和预防措施，那么我们的现金流将受到不利影响，由于旅行限制，这将相应地对网约车市场产生负面影响。此外，我们的汽车购买者和承租人可能无法产生足够的收入来支付每月的分期付款，这可能会造成我们的汽车购买者或承租人持续违约的重大风险。因此，作为担保人，我们可能不得不偿还违约金额，或者损失每月的租金收入。如果我们的汽车购买者/承租人普遍违约，我们的现金流和经营业绩将受到重大不利影响。因此，在可预见的将来，如果没有额外的融资资源，我们可能会面临流动性短缺，失去发展业务的能力，甚至可能被要求缩小或重组业务。

对叫车平台服务的影响

XXTX 自 2020 年 10 月下旬开始运营其网约车平台，并在 2021 年 7 月、2021 年 11 月和 2022 年 2 月目睹了网约车订单的减少，当成都、长沙和广州报告了几例确诊的 COVID-19 病例时，当地政府通常会确保采取具体有效的措施来应对这种复苏，包括暂停某些中风险和高风险地区的部分交通活动。结果，乘车旅行的人减少了，通过我们的平台完成的平均每日行程减少了，我们的收入也相应增加了。与这些城市报告新的 COVID-19 病例之前相比，通过我们的平台完成的平均每日行程减少了大约 20% 至 30%，随着新的确诊病例得到完全控制，一到两周后恢复。因此，在此期间，通过在线叫车平台经营业务的汽车交易及相关服务客户的收入也有所下降。

在截至2022年6月30日的三个月中，我们的主要运营城市成都、长沙和广州最近再次出现的 COVID-19 病例并未对经济形势产生重大负面影响。自 2022 年 3 月以来，中国许多地方都爆发了 COVID-19 的 Omicron 变体的重大疫情。这些疫情导致中国各地的封锁、高速公路封锁和其他限制性措施，给无数经销商和消费者带来了严重困难。如果中国的疫情恶化，而中国在未来 12 个月内没有改变当前的 COVID-19 控制和预防措施，那么在我们运营网约车平台的地区出现大量新确认的 COVID-19 病例可能会对包括我们平台在内的在线叫车平台的乘车需求产生重大的负面影响，我们的网约车平台服务收入可能会减少。

在未来十二个月中，随着我们在中国更多城市扩展在线叫车平台服务并产生更多的营销和推广费用，我们的日常运营可能会有更多的现金流出。如果COVID 19大流行在中国卷土重来，我们的现金流状况可能会恶化。

与COVID 19相关的任何因素以及我们无法控制的其他类似或目前不可预见的因素都可能对我们的整体商业环境产生不利影响，在我们开展业务的中国地区造成不确定性，并导致我们的业务遭受我们无法预测的损失，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大和不利影响。

管理和发展新的叫车业务的能力

由于成都和长沙的网约车行业竞争激烈，如果我们只专注于当前的汽车交易和相关服务业务模式，那么随着时间的推移，我们增加收入的能力可能会受到限制。作为我们为在线叫车司机提供全方位解决方案的战略的一部分，我们通过运营将服务扩展到司机西行天下，我们自己的在线叫车平台，为我们带来了新的收入来源。我们从每份完成的订单中获得的佣金产生收入，佣金代表预付报价与司机根据向乘客收取的实际行程时间和距离所赚取的金额之间的差额。随着聚合平台将需求订单分配到不同的在线叫车平台，我们运营领域的司机流量得到增强，从而增加了将更多乘车订单分配到我们平台的可能性，这反过来将增加使用我们平台的司机的收入（和我们的收入）。这也使我们能够吸引更多的司机在我们的平台上从事他们的在线叫车业务。通过一系列的推广和有效的日常管理和培训服务，我们希望我们自己的网约车平台将为我们提供稳定的收入来源，这也有助于我们发展汽车融资和租赁业务。此外，我们正在与其他旅行平台打交道，以吸引更多乘客通过我们的平台选择行程。

根据与滴滴出行技术有限公司（“滴滴”）就我们的汽车交易及相关服务签署的合作协议，我们可能会受到滴滴的处罚，或者我们与滴滴的合作关系可能会终止，因为我们现在经营的业务与滴滴具有竞争力。但是，我们从滴滴获得的汽车交易和相关服务费目前占我们总收入的不到0.1％。因此，我们认为，终止与滴滴在汽车交易和相关服务方面的合作的风险不会对我们的业务或经营业绩产生实质性影响。

有效竞争的能力

我们的业务和运营业绩取决于我们的有效竞争能力。总体而言，我们的竞争地位可能会受到我们的服务质量以及我们为解决方案和服务进行有竞争力的定价能力等因素的影响。我们将建立并不断优化自己的业务系统，以提高我们的服务质量和用户体验。我们的竞争对手可能比我们拥有更多的资源，包括财务、技术、营销和其他资源，并且可能能够将更多的资源用于开发和推广他们的服务。我们需要继续引入新的或加强现有的解决方案和服务，以继续吸引汽车经销商、金融机构、购车者、承租人、叫车司机和其他行业参与者。我们能否以及能以多快的速度这样做将对我们的业务增长产生重大影响。

中国的市场机会和政府监管

对我们服务的需求取决于中国网约车行业的整体市场状况。城市人口的持续增长给城市交通带来了越来越大的压力，生活水平的提高增加了中国对优质旅行的市场需求。传统出租车服务有限，新兴的在线平台为网约车服务市场的发展创造了良好的机会。根据49的说法^第四中国互联网网络信息中心（CNNIC）于2022年2月发布的《中国互联网发展统计报告》，截至2021年底，网约车服务用户数量已达到4.52亿，比2020年增长24％，约占中国互联网用户总数的43.9％。网约车行业在中国面临日益激烈的竞争，并正在吸引更多的资本投资。根据中华人民共和国交通部的数据，截至2022年6月30日，大约有277个在线叫车平台获得了预约出租车运营许可证，2022年6月，中国的网约车订单总量约为6.35亿。同时，中国全国共颁发了大约180万份在线预订出租车运输证书和大约450万份在线预订出租车驾驶执照。自2019年以来，除了传统的在线打车平台外，汽车制造商、线下运营服务公司、金融和地图服务提供商等也相互建立了合作关系，使在线打车行业成为一个更加聚合的行业。

除其他因素外，网约车行业还可能受到中国总体经济状况的影响。利率和失业率可能会影响叫车服务的需求和汽车购买者向金融机构寻求信贷的意愿。不利的经济状况还可能减少向金融机构寻求信贷的合格汽车购买者和网约车司机的数量及其付款能力。如果出现这些负面情况，我们服务的汽车交易的数量和价值将下降，我们的收入和财务状况将受到负面影响。

为了管理快速增长的打车服务市场，控制相关风险，2016年7月27日，包括交通部在内的中国七部委联合颁布了《网络出租汽车预订业务经营和服务管理暂行办法》（“暂行办法”），并于2019年12月28日对其进行了修改，将滴滴等网约车服务合法化，要求网约车服务符合办法规定的要求并获得出租车预订服务许可证并全额领取乘车服务负责确保乘客的安全。

2016年11月5日，成都市交通委员会和多个市级部门联合发布了《成都市网络预约出租汽车管理服务实施细则》，该细则被废止，取而代之的是2021年7月26日发布的更新版本。2017年8月10日，成都市交通委员会进一步发布了详细指导意见《网络预约出租车驾驶员资格考试和发放工作流程》和《网络预约出租车运输证发放流程》。2016年11月28日，广州市人民政府公布了经2019年11月14日修订的《广州市网络叫车运营服务管理暂行办法》。根据这些规定和准则，在成都经营网约车业务需要三证/证书：（1）滴滴等叫车服务平台应取得网络预约出租车运营许可证；（2）用于网约的汽车应取得网络预约出租车运输证（“汽车合格证”）；（3）驾驶员应取得网络预约出租车驾驶证（“驾驶证”）。此外，所有用于网约车的新车都应该是新能源汽车。

2018年7月23日，长沙市人民政府办公厅发布了《长沙市网络预约出租汽车管理服务管理细则》。2019年6月12日，长沙市交通委员会进一步发布了《长沙市网络预约出租车转移登记程序》。根据法规和指导方针，在长沙经营网约车业务需要在成都获得类似的牌照，但用于网约车服务的汽车必须符合某些标准，包括销售价格（含税）超过人民币12万元（约合17,000美元）。实际上，湖南瑞喜还必须为每50辆用于网约车服务的汽车聘请一名安全管理员，并每月向长沙市交通委员会交通管理办公室提交这些汽车的日常运行信息，例如交通违法行为。

除了全国在线预约出租车运营许可证外，XXTX及其子公司还于2020年6月至2022年7月在成都、长沙、广州、天津、沈阳、哈尔滨、南昌、海口、佛山、西宁、浙江、山东、广西和贵州省的两个城市、江苏省的五个城市和四川省的其他五个城市获得了在线预约出租车运营许可证，以经营网约车平台服务。

但是，截至2022年6月30日，我们约有42％的叫车司机尚未获得驾驶执照，而我们提供管理服务的所有用于在线叫车服务的汽车都具有汽车证书。如果没有必要的汽车证明或驾驶执照，这些司机可能会被暂停提供叫车服务，没收其非法收入，并处以最高为其非法收入10倍的罚款。从2019年12月开始，滴滴开始对持有驾驶执照但在没有汽车证书的情况下驾驶汽车的成都司机实施此类限制。

此外，根据《暂行办法》，任何企业和个人不得向不合格的车辆和驾驶员提供开展网约车服务的信息。根据临时办法，XXTX及其子公司可能因违反《暂行办法》，包括向不合格的司机或车辆提供网约车平台服务，被处以人民币5,000至30,000元人民币（约合746至4478美元）的罚款。在截至2022年6月30日的三个月中，我们被成都和长沙的交通管理局处以约7,000美元的罚款，其中约2,000美元由司机或合作的第三方进一步补偿。如果我们被认为严重违反《暂行办法》，某些政府部门可能会暂停我们的网约车平台服务并吊销相关许可证。

我们正在协助司机获得我们的汽车交易和相关服务以及在线叫车平台服务所需的证书和执照。但是，不能保证所有与我们有联系的司机都能获得所有证书和执照。此外，无法保证使用我们平台或汽车的每位司机都能拥有必要的执照或证书。如果我们的关联司机被暂停提供叫车服务或处以巨额罚款，或者由于司机未能获得与通过我们的平台提供服务有关的补发牌照和/或汽车证书而被发现严重违反了临时措施，我们的业务和经营业绩将受到重大和不利影响。

中国政府已经并将继续通过监管和国有制对中国经济的几乎所有部门行使实质性控制。例如，中国网络安全监管机构于2021年7月2日宣布已开始对滴滴进行调查，并在两天后下令将该公司的应用程序从智能手机应用商店中删除。我们认为，我们目前的业务符合中国网络安全监管机构的法律法规。但是，公司的运营可能会受到与其业务或行业相关的现有或未来法律法规的直接或间接的不利影响。

截至2022年6月30日的三个月的经营业绩与截至2021年6月30日的三个月相比


	在已经结束的三个月里
	6月30日
	2022		2021		改变
	（未经审计）		（未经审计）
收入	$	2,341,796	$	378,754	$	1,963,042
收入成本		(1,881,816)		(2,296,444)		414,628
毛利（亏损）		459,980		(1,917,690)		2,377,670
运营费用
销售、一般和管理费用		(1,919,347)		(2,647,269)		727,922
追回可疑账款（备抵金）		21,857		(73,478)		95,335
库存减值		(3,085)		—		(3,085)
长期资产和商誉的减值		—		(137,390)		137,390
运营费用总额		(1,900,575)		(2,858,137)		957,562
运营损失		(1,440,595)		(4,775,827)		3,335,232
其他收入（支出），净额		63,153		(36,609)		99,762
利息支出		—		(5,845)		5,845
融资租赁的利息支出		(7,148)		(15,853)		8,705
衍生负债公允价值的变化		1,628,510		(1,369,285)		2,997,795
所得税前收入（亏损）		243,920		(6,203,419)		6,447,339
所得税支出		—		—		—
持续经营业务的净收益（亏损）	$	243,920	$	(6,203,419)	$	6,447,339

收入

我们分别于2018年11月22日收购湖南瑞禧开始从汽车交易及相关服务中获得收入，并分别于2020年10月23日收购XXTX从在线叫车平台服务中获得收入。

与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的收入增加了1,963,042美元，约合518％。增长的主要原因是这两项业务的扩张导致汽车租赁的营业租赁收入和在线叫车平台服务收入的增加。

随着我们计划更多地关注汽车租赁和在线叫车平台服务业务，我们预计我们的在线叫车平台服务的收入将保持稳定，我们的汽车租赁收入将在未来十二个月内增加。我们还预计，它们将继续占我们收入的大部分。我们计划提供一系列产品解决方案，以增加可供运营租赁的汽车数量。

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月按收入来源划分的收入明细：


	在已经结束的三个月里
	6月30日
	2022		2021
	（未经审计）		（未经审计）
来自汽车交易和相关服务的收入	$	1,154,276	$	336,403
-来自汽车租赁的经营租赁收入		852,515		211,129
-新能源汽车租赁的服务费		140,497		8,530
-汽车销售收入		69,698		—
-购车服务产生的服务费		14,788		—
-汽车管理和担保服务的服务费		13,106		25,121
-融资收入		11,064		37,771
-其他服务费		52,608		53,852

来自在线叫车平台服务的收入		1,187,520		42,351

总收入	$	2,341,796	$	378,754

汽车交易及相关服务收入

我们的汽车交易及相关服务的收入主要包括汽车租赁的营业租赁收入、新能源汽车租赁的服务费、汽车销售收入、汽车购买服务的服务费、汽车管理和担保服务的服务费、融资收入（代表融资租赁的利息收入）和其他服务费，分别约占汽车交易总收入的73.9％、12.2％、6.0％、1.3％、1.1％、1.0％和4.5％以及期间的相关服务截至2022年6月30日的三个月。同时，在截至2021年6月30日的三个月中，来自汽车租赁的经营租赁收入、融资收入、汽车管理和担保服务的服务费、新能源汽车租赁的服务费和其他服务费分别约占汽车交易和相关服务总收入的62.8％、11.2％、7.5％、2.5％和16.0％。

来自汽车租赁的经营租赁收入

我们通过租赁自己的汽车、转租从第三方租赁的汽车或由在线叫车司机经授权提供的汽车来获得收入，租赁期不超过十二个月。租金收入的增加是由于租赁汽车数量的增加。在截至2022年6月30日的三个月中，我们租赁了1,100多辆汽车，每辆汽车的平均月租金收入为432美元，租金收入为852,515美元。而在截至2021年6月30日的三个月中，我们租赁了超过310辆汽车，每辆汽车的平均月租金收入为449美元，因此租金收入为211,129美元。

新能源汽车租赁的服务费

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，我们通过收取租赁服务费，分别通过租赁新能源汽车创造了140497美元和8,530美元的收入，这要归因于成都、长沙和广州的网约车行业对新能源汽车的需求不断增加。新能源汽车租赁的服务费金额基于其产品解决方案。增加131,967美元的主要原因是我们拥有和租赁给驾驶员的新能源汽车数量增加。

汽车销售和购车服务产生的服务费

随着我们将业务重点转移到汽车租赁上，在截至2022年6月30日的三个月中，我们出售了13辆二手车，收入为69,698美元。同时，在截至2021年6月30日的三个月中，我们没有售出任何汽车。

我们在整个汽车购买交易过程中，包括销售型租赁，通过提供一系列汽车购买服务来创造收入。在截至2022年6月30日的三个月中，我们从七笔汽车购买交易中获得了收入，而在截至2021年6月30日的三个月中，我们没有来自汽车购买服务的收入。

汽车管理和担保服务产生的服务费

我们的大多数客户都是网约车司机。他们还与我们签订了加盟服务协议，根据该协议，我们向他们提供交易后管理服务和担保服务。小幅减少了12,015美元，这是由于随后租给叫车司机的累计提供的汽车数量没有显著变化，我们向他们收取租金，而不是收取管理和担保服务费。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，我们分别为超过207辆和234辆汽车提供了管理和担保服务。

融资收入

我们于2019年3月开始了融资租赁业务，并于2019年4月开始通过向叫车司机提供融资租赁服务来创造利息收入。我们还向我们的汽车融资便利化服务的客户收取每月还款的利息，其中包括汽车购买价格以及我们的服务费和便利费，期限为36或48个月。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，我们确认的平均每月53辆汽车的总利息收入为11,064美元，从平均每月95辆汽车中确认的总利息收入为37,771美元。前几个时期租赁汽车的每月利息收入摊还额减少进一步加剧了这一下降。

其他服务费

在截至2022年6月30日的三个月中，我们创造了其他收入，例如保险公司和其他公司的每月服务佣金以及向客户收取的其他杂项服务费，分别约占其他服务费收入的49.9％和50.1％。保险公司和其他公司的佣金以及向汽车购买者收取的其他杂项服务费，分别约占截至2021年6月30日的三个月中其他服务费收入的34.8％和65.2％。

来自在线叫车平台服务的收入

我们通过向在线叫车司机提供服务来创造收入，帮助他们通过我们的平台向乘客提供交通服务，并为每份完成的订单赚取的佣金，等于预付报价与司机根据自2020年10月以来向乘客收取的实际行程时间和距离所赚取的金额之间的差额。在截至2022年6月30日的三个月中，通过我们的西行天下平台完成了约170万次乘车，总票价约为580万美元，我们赚取了11875,520美元的在线叫车平台服务费，扣除了向活跃司机支付的约10万美元激励金。

在截至2021年6月30日的三个月中，通过我们的西行天下平台完成了约600万次行程，总票价约为1,800万美元。但是，我们没有记录任何在线叫车平台服务费，因为我们向Active Drivers支付了大约270万美元的激励措施，在截至2021年6月30日的三个月中，由于市场扩张计划，Active Drivers完全抵消了我们约260万美元的收入。而且，大约10万美元的超额司机激励措施已记录在收入成本中，这些激励措施是指向活跃司机支付的累计款项超过了我们从无法保证未来额外收入的司机那里确认的累积收入。

收入成本

收入成本代表租赁给在线叫车司机的汽车的摊销、日常维护和保险费用为1,113,929美元，在线叫车平台服务的技术服务费、保险和其他费用为687,575美元，销售汽车的成本为80,312美元。在截至2022年6月30日的三个月中，收入成本与2021年同期相比下降了414,628美元，下降了约18％，这主要是由于在线叫车平台服务的直接支出和技术服务费减少了1,218,052美元，但部分被业务扩张导致的运营租赁汽车成本增加了723,112美元，按该数字出售的汽车成本增加了80,312美元的汽车销量从0增加到13辆。

毛利（亏损）

在截至2022年6月30日的三个月中，我们的毛利为459,980美元，而2021年同期的总亏损为1917,690美元，这主要是由于我们的在线叫车平台服务的利润增加。我们的在线叫车平台服务的毛利增加了2363,221美元，从2021年同期的1,863,276美元增加到截至2022年6月30日的三个月的毛利499,945美元。根据当前的市场战略，我们在截至2021年6月的三个月内向平台的有吸引力的司机支付了超额司机激励金，并在截至2022年6月30日的三个月内根据市场变化减少了支出。在截至2022年6月30日的三个月中，汽车销售、经营租赁产生的汽车租赁以及其他不含收入成本的收入产生的毛利与2021年同期相比增加了14,449美元。

销售、一般和管理费用

销售、一般和管理费用主要包括工资和员工福利、办公室租金支出、差旅费用和其他成本。销售、一般和管理费用从截至2021年6月30日的三个月的2647,269美元下降至截至2022年6月30日的三个月的1,919,347美元，减少了727,922美元，约合27.5％。下降的原因是我们在截至2022年6月30日的三个月中控制了成本并简化了支出。下降的主要包括（1）新的在线叫车平台服务的广告和促销减少了686,451美元；（2）办公室租金和费用减少了142,222美元；（3）由于我们的员工人数从204人减少到166人，工资和员工福利减少了57,013美元，部分被2021年11月私募股向投资者支付的86,250美元的违约金补偿金所抵消，增加了美元与2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三个月中，向我们提供给我们但尚未转租的无形资产和汽车的摊销额为33,161美元，其他杂项支出在截至2022年6月30日的三个月中略有增加38,353美元。

追回可疑账款（备抵金）

随着网约车行业的市场复苏，网约车司机每月分期付款的收取情况有所改善，我们根据湖南瑞喜在截至2022年6月30日的三个月中服务的司机的重新评估收回了21,857美元的可疑账户补贴，同时我们在截至2021年6月30日的三个月中为这些应收账款提供了73,478美元的额外坏账支出。

库存减值

在截至2022年6月30日的三个月中，我们评估了库存的可实现净价值，并根据某些待售汽车的市场销售价格确认了3,085美元的减值损失。在截至2021年6月30日的三个月中，我们没有确认库存减值。

长期资产和商誉的减值

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，我们评估了使用权资产和用于运营租赁的自有车辆在剩余使用寿命内的未来现金流，并未确认那些无法产生足够现金的资产的额外减值损失。截至2021年6月30日，我们已完全确认的减值为137,390美元。

其他收入（支出），净额

在截至2022年6月30日的三个月中，我们还有其他收入，净额为63,153美元，主要包括来自某些租赁的约60,000美元收入和其他杂项收入。在截至2021年6月30日的三个月中，我们还有其他费用，扣除36,609美元，主要包括对未能获得约车驾驶执照的在职在线叫车司机处以40,000美元的罚款，部分被部分租约的罚款收入和其他杂项非经常性收入所抵消。

融资租赁的利息支出

截至2022年6月30日的三个月，融资租赁的利息支出为7,148美元，相当于退出叫车业务的在线叫车司机向我们提供转租或出售的租赁汽车的融资租赁应计利息支出。与截至2021年6月30日的三个月相比，融资租赁的利息支出减少了8,705美元，约为55％，这主要是由于在截至2022年6月30日的三个月中，交付的汽车加权平均数量有所减少。

衍生负债公允价值的变化

我们在2019年6月、2021年2月和2021年5月进行的注册直接发行、2020年8月的承销公开发行和2021年11月的私募中发行的认股权证在合并资产负债表中被归类为 “衍生负债” 标题下的负债，并在每个报告日按估计公允价值记录，使用Black-Scholes估值模型计算。截至2022年6月30日的三个月，衍生负债的公允价值变动总额为1628,510美元，因为我们截至2022年6月30日的股价低于2022年3月31日的价格。收益包括我们在2019年6月注册直接发行中发行的认股权证的收益10,774美元、我们在2020年8月承销公开发行中发行的认股权证的收益31,128美元、我们在2021年2月的注册直接发行中发行的认股权证的收益46,491美元、我们在2021年5月的注册直接发行中发行的认股权证的收益575,095美元，以及我们在2021年11月发行的认股权证的收益965,022美元私募配售。

截至2021年6月30日的三个月，衍生负债的公允价值变动总计亏损1,369,284美元。亏损主要是由于我们截至2021年6月30日的股价高于2021年5月13日（2021年5月的注册直接发行授予日）的价格，导致我们在2021年5月的注册直接发行中发行的认股权证损失了1,733,336美元。这被我们在2019年6月注册直接发行中发行的认股权证的收益64,056美元、我们在2020年8月承销的公开发行中发行的认股权证的收益111,794美元、我们在2021年2月的注册直接发行中发行的认股权证的收益186,202美元所抵消。

所得税支出

通常，我们的子公司需要根据其在中国的应纳税所得缴纳企业所得税，税率为25％。企业所得税是根据中国税法和会计准则确定的实体的全球收入计算的。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，中国的所有子公司都出现了累计亏损，没有记录任何税收支出。

我们持续经营业务的净收益（亏损）

综上所述，截至2022年6月30日的三个月中，我们持续经营业务的净收入为243,920美元，较截至2021年6月30日的三个月的净亏损6,203,419美元增加了6,447,339美元。

截至2021年6月30日止三个月的已终止业务的业绩


	在已结束的三个月中
	2021年6月30日
	（未经审计）
收入	$	1,471,321
收入成本		(1,482,902)
总亏损		(11,581)
运营费用
销售、一般和管理费用		(1,036,008)
追回可疑账户		27,925
长期资产的减值		(26,867)
运营费用总额		(1,034,950)
运营损失		(1,046,531)
其他费用，净额		(20,049)
利息支出		(8,851)
融资租赁的利息支出		(91,786)
所得税前亏损		(1,167,217)
所得税支出		—
已终止业务造成的亏损	$	(1,167,217)

已终止业务的业绩主要包括我们前VIE金凯龙的财务数据。截至2022年3月31日，我们对金开龙进行了拆分，其经营业绩未包含在截至2022年6月30日的三个月中未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中。

收入

下表列出了截至2021年6月30日的三个月按收入来源划分的收入明细：


	在已经结束的三个月里
	2021年6月30日
	（未经审计）
汽车交易和相关服务收入（已终止业务）	$	1,471,321
-来自汽车租赁的经营租赁收入		1,273,483
-新能源汽车租赁的服务费		54,913
-汽车管理和担保服务的服务费		18,410
-融资收入		7,887
-其他服务费		116,628
已终止业务的总收入	$	1,471,321

汽车交易及相关服务收入（已终止业务）

汽车交易及相关服务（已终止业务）的收入主要包括汽车租赁的经营租赁收入、新能源汽车租赁的服务费、汽车管理和担保服务的服务费以及其他服务费，在截至2021年6月30日的三个月中，分别约占已终止业务总收入的86.6％、3.7％、1.3％和8.4％。

来自汽车租赁的经营租赁收入

金开龙通过租赁自己的汽车、转租从其他公司租赁的汽车或经授权的在线叫车司机提供的汽车创收，租期不超过十二个月。在截至2021年6月30日的三个月中，金凯龙租赁了超过1,410辆汽车，每辆汽车的平均月租金收入为440美元，租金收入为1,273,483美元。

新能源汽车租赁的服务费

在截至2021年6月30日的三个月中，金开龙通过收取租赁服务费，通过租赁新能源汽车创造了54,913美元的收入，这要归因于成都网约车行业对新能源汽车的需求不断增加。新能源汽车租赁的服务费金额基于其产品解决方案。

其他服务费

在截至2021年6月30日的三个月中，金凯龙创造了其他收入，例如保险公司的每月服务佣金以及向我们的客户收取的其他杂项服务费，分别约占保险公司服务佣金和其他杂项服务费收入的67.9％和32.1％。

收入成本

收入成本代表截至2021年6月30日的三个月中，722,764美元的摊销和折旧、日常维护和保险费用以及租赁给网约车司机的汽车的租赁成本760,138美元。在截至2021年6月30日的三个月中，金凯龙又租赁了大约298辆汽车，包括来自康奈尔和亿诚的203辆汽车，以扩大租赁规模。同时，约20万美元的租金成本属于Corenel，Yicheng在截至2021年6月30日的三个月中未经审计的简明合并财务报表的已终止业务亏损中被抵消。

销售、一般和管理费用

销售、一般和管理费用主要包括472,222美元的工资和员工福利、344,235美元的办公室租金和费用以及219,551美元的已交付汽车摊销，这些汽车已交付给金凯龙，但在截至2021年6月30日的三个月内尚未转租。

追回可疑账户

在截至2021年6月30日的三个月中，随着网约车市场的复苏，一些司机在截至2021年6月30日的三个月中推迟了每月分期付款，并在截至2021年6月30日的三个月的上半年偿还了这些应收账款的27,925美元。因此，金开龙重新评估并更新了准备金额。

长期资产的减值

在截至2021年6月30日的三个月中，金凯龙评估了我们的使用权资产和用于经营租赁的自有车辆在剩余使用寿命内的未来现金流，并确认了那些无法产生足够现金的资产的额外减值损失26,867美元。

融资租赁的利息支出和利息支出

截至2021年6月30日的三个月中，利息支出为8,851美元，来自金融机构的借款。截至2021年6月30日的三个月，融资租赁的利息支出为91,786美元，相当于退出打车业务的网约车司机向金开龙提供转租或出售的租赁汽车的融资租赁应计利息支出。

我们终止业务的净亏损

综上所述，截至2021年6月30日的三个月中，我们已终止业务的净亏损为1,167,217美元。

流动性和持续经营

我们的运营资金主要来自股票发行、股东贷款、商业债务和运营现金流的收益。

截至2022年6月30日，我们的现金及现金等价物为1,854,338美元，而截至2022年3月31日，我们的持续业务为1,185,221美元。我们主要将多余的非限制性现金存放在金融机构的短期计息银行账户中。

我们的业务是资本密集型的。我们已经考虑了由于（1）截至2022年6月30日的累计赤字约为3,430万美元；以及（2）潜在的收购承诺约为160万美元，我们是否有能力继续作为持续经营企业存在实质性疑问。截至2022年6月30日，我们已经与一家汽车经销商签订了购买合同，总共购买了200辆汽车，金额约为320万美元。截至本报告发布之日，已经以现金购买了100辆价值约160万美元的汽车并交付给我们，剩余的约160万美元的购买承诺将通过经销商的指定金融机构完成融资选择。

我们认为，自本报告发布之日起，公开募股的收益和预期的现金流不足以满足我们在未来12个月的正常业务过程中的预期营运资金需求和资本支出。我们已经确定，我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。如果我们无法创造可观的收入，我们可能会被要求停止或削减运营。我们正在努力通过以下来源缓解持续经营的风险：

●

股权融资以支持我们的营运资金；

●

来自中国银行和其他金融机构的其他可用融资来源（包括债务）；以及

●

来自我们关联方的财务支持和信用担保承诺。

基于上述考虑，我们认为，如果我们无法获得额外融资，我们可能没有足够的资金来满足我们的营运资金需求和债务义务，因为这些要求和债务将在本报告提交之日起一年后到期。此外，假设所有汽车购买者都违约，截至2022年6月30日，我们将面临的最大或有负债约为40万美元。但是，无法保证我们会成功实施上述计划，也无法保证会以商业上合理的条件向我们提供额外资金，也无法保证根本无法保证。可能会出现许多可能破坏我们计划的因素，例如（i）COVID-19 疫情对我们在中国的业务和运营领域的影响，（ii）对我们服务需求的变化，（iii）中国政府政策，（iv）中国和全球的经济状况，（v）汽车交易及相关服务和叫车行业的竞争性定价，（vi）我们与主要业务合作伙伴关系的变化，(vii) 中国的金融机构可能无法持续提供资金为我们的客户提供支持，以及（viii）美国资本市场对中国公司的看法。我们无法在需要时获得所需的融资，这可能需要对我们的业务计划进行实质性修改，并可能对我们的可行性和运营业绩产生重大不利影响。


	在已经结束的三个月里
	6月30日
	2022		2021
	（未经审计）		（未经审计）
经营活动提供的（用于）的净现金	$	514,139	$	(3,635,459)
（用于）投资活动提供的净现金		24,332		(2,074,174)
融资活动提供的净现金		171,073		5,322,162
汇率变动对现金和现金等价物的影响		(40,427)		(23,086)
期初的现金和现金等价物		1,185,221		4,448,075
期末的现金和现金等价物		1,854,338		4,037,518
减去：来自已终止业务的现金及现金等价物		—		40,747
来自持续经营业务的现金及现金等价物，期末	$	1,854,338	$	4,078,265

经营活动中的现金流

在截至2022年6月30日的三个月中，经营活动提供的净现金为514,139美元。而在截至2021年6月30日的三个月中，用于经营活动的净现金为3,635,459美元，其中包括来自持续经营业务的2,185,130美元和来自已终止业务的1,450,329美元。

持续经营业务产生的经营活动提供的净现金总额主要包括收到的收入1,773,427美元、其他营业收入717,951美元以及在租赁条款内收取的用于融资租赁的汽车净收款134,210美元，被支付的工资和员工福利712,294美元以及汽车和相关交易的维护费、保险和其他费用1,399,155美元部分抵消。在截至2022年6月30日的三个月中，持续经营业务提供的经营活动提供的净现金增加了2699,269美元，主要是由于（1）净收入增加了6,447,339美元；（2）预付款、其他应收账款和其他资产的变动增加了1,117,481美元；（3）库存变动增加了173,589美元；被（3）减少的2,999美元所抵消衍生负债的公允价值变动为7,795美元

股票价格低于我们的股票认股权证的行使价；（4）应计费用和其他负债变动减少了1,201,183美元；（5）应付账款变动减少了854,774美元。

在截至2021年6月30日的三个月中，已终止运营产生的用于经营活动的净现金主要是向投资者支付的已停产的P2P平台的170万美元，被截至2021年3月31日的年度约20万美元的净现金流入所抵消。

投资活动中的现金流

在截至2022年6月30日的三个月中，我们的投资活动提供的净现金为24,332美元。投资提供的大部分净现金用于销售二手车的收益，并被中国不同城市的网约车平台牌照支出所抵消。

在截至2021年6月30日的三个月中，我们用于投资活动的净现金为2,074,174美元，其中包括用于投资活动的净现金来自持续经营的2,183,162美元和来自已终止业务的投资活动提供的108,988美元。用于投资的大部分净现金用于购买用于经营租赁目的的汽车。

融资活动中的现金流

在截至2022年6月30日的三个月中，我们的融资活动提供的净现金为171,073美元，主要包括：（1）股东、关联方和关联公司还款349,704美元，部分抵消了（2）为132,111美元的融资租赁负债支付的本金，以及（3）金融机构当前借款的偿还额46,520美元。

在截至2021年6月30日的三个月中，我们的融资活动提供的净现金为5,322,162美元，主要包括：（1）2021年5月注册公开募股的净收益总额为580万美元，以及来自投资者行使的认股权证的22,015美元；（2）从一家金融机构借款258,001美元，部分被（3）为718美元的融资租赁负债支付的本金所抵消 648，（4）偿还金融机构和保险公司的当期借款127,098美元；以及（5）还款和贷款向股东、关联方和关联公司支付116,839美元。

资产负债表外安排

截至本报告发布之日，我们的资产负债表外安排可能会对我们的财务状况、收入或支出、经营业绩和流动性产生未来影响：

●

购买承诺

2021 年 2 月 22 日，我们与一家汽车经销商签订了一份购买合同，总共购买 200 辆汽车，金额约为 3.2 万美元。根据合同，我们需要以现金购买100辆汽车，金额约为160万美元。剩余的100辆汽车购买承诺金额约为160万美元，将通过经销商的指定金融机构完成融资选择。截至本报告发布之日，2021年2月签订的合同中有100辆汽车以现金购买并交付给我们。由于我们正在获得经销商指定金融机构的批准，为购买100辆汽车提供融资，因此没有明确的时间表来完成与该汽车经销商的剩余购买承诺。但是，我们预计此次收购将在2022年12月31日之前完成。

●

或有负债

我们面临信用风险，因为某些金融机构要求我们为我们推荐的汽车购买者的租赁/贷款还款（包括本金和利息）提供担保。截至2022年6月30日，假设所有汽车购买者都违约，我们将面临的最大或有负债约为40万美元，这可能会导致担保支出增加和融资活动的现金外流。此外，假设所有汽车购买者都违约，我们的前VIE金凯龙将面临的最大或有负债约为600万美元，这可能会导致其自身融资活动的担保支出增加和现金外流。由于湖南瑞喜持有金凯龙35％的股权，并且没有对投资进行任何对价，如果根据中国公司注册合规对金凯龙进行清算，则湖南瑞喜的最高金额为350万元人民币（约合52.2万美元），相当于负债的35％。

通胀

我们认为我们的业务和运营没有受到通货膨胀的重大影响。

关键会计政策

我们根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表。这些会计原则要求我们对每个财政期末报告的资产和负债金额以及每个财政期报告的收入和支出金额做出判断、估计和假设。我们会根据过去的经验、知识和对当前业务和其他状况的评估，以及基于可用信息和假设对未来的预期，不断评估这些判断和估计。

除下文披露外，在截至2022年6月30日的三个月中，我们的会计政策与之前在截至2022年3月31日的财年年度报告中披露的政策相比没有重大变化。

关键会计政策的选择、影响这些政策适用的判断和其他不确定性以及报告结果对条件和假设变化的敏感性是审查我们的财务报表时应考虑的因素。我们认为，以下会计政策涉及编制未经审计的简明合并财务报表时使用的最重要的假设和估计。

(a)

估计数的使用

在根据美国公认会计原则提交未经审计的简明合并财务报表时，管理层做出了影响报告金额和相关披露的估计和假设。就其性质而言，估计数是基于判断和现有信息。因此，实际结果可能与这些估计有所不同。管理层利用现有信息，持续审查这些估计和假设。事实和情况的变化可能会导致我们修改估计。我们的估算基于过去的经验和其他各种被认为合理的假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。在核算项目和事项时使用估算值，包括但不限于收入确认、剩余价值、租赁分类和负债、融资租赁应收账款、库存过时、使用权资产、长期资产使用寿命和估值、可疑账户和预付款备抵估算、长期资产和商誉减值估值、递延所得税资产估值、商业收购中使用的估计公允价值、衍生负债估值、分配公平的衍生负债的价值, 已行使的普通股和认股权证的发行以及其他准备金和意外开支.

(b)

金融工具的公允价值

会计准则编纂（“ASC”）主题825，金融工具（“主题825”）要求披露金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中确认，估算该价值是切实可行的。在无法获得报价的市场价格的情况下，公允价值是根据使用现值或其他估值技术的估算得出的。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和未来现金流估计。主题825将某些金融工具和所有非金融资产和负债排除在其披露要求之外。因此，公允价值总额并不代表我们的基础价值。估值层次结构的三个层次定义如下：

第 1 级估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

第 2 级估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。

第 3 级估值方法的输入是不可观察的，对公允价值具有重要意义。

(c)

财产和设备

财产和设备主要包括汽车、租赁改进、计算机设备和其他设备，按成本减去累计折旧减去任何价值减值准备金列报。折旧是使用直线法计算的，根据估计的使用寿命没有剩余价值。

(d)

夹层股权（可赎回）

我们根据亚利桑那州立大学2020-06年《债务——有转换和其他期权的债务（副标题470-20）和衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副题815-40）：实体自有权益中的可转换工具和合约的会计处理，以确定应将其可转换优先股视为负债还是股权。因此，应将可转换优先股视为股权，因为它不符合责任工具的定义。根据ASC 480-10-s99，可转换优先股应归类为夹层股权，因为它包含控制权变更赎回权的特征，这不完全在我们的控制范围内。

(e)

衍生负债

合同被指定为资产或负债，按公允价值计入公司的资产负债表，公允价值的任何变化都记录在公司的经营业绩中。然后，我们确定哪些期权、认股权证和嵌入式功能需要负债核算，并将公允价值记录为衍生负债。这些工具价值的变化在随附的未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中显示为 “衍生负债公允价值的变化”。

(f)

收入确认

我们在ASC 606下确认了我们的收入。ASC 606制定了报告有关实体向客户提供商品或服务的合同所产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的信息的原则。核心原则要求实体确认收入，以描述向客户转让商品或服务的情况，其金额应反映其为履行履约义务而预计有权获得的对价。它还要求我们确定合同履约义务，并根据商品和服务的控制权何时移交给客户，确定应在某个时间点确认收入还是在一段时间内确认收入。

为了实现这一核心原则，我们采用了ASC 606中定义的五个步骤：（i）确定与客户签订的合同，（ii）确定合同中的履约义务，（iii）确定交易价格，（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务，（v）在实体履行履约义务时（或作为）确认收入。

当合同是以书面形式作出的，双方的权利（包括付款条款）得到确定，合同具有商业实质并且收取的对价很可能时，我们会对与客户的合同进行核算。

我们评估了该指南的影响，审查了我们现有的客户合同和当前的会计政策和惯例，以确定适用新要求所产生的差异，包括评估其履约义务、交易价格、客户付款、控制权转让以及委托人与代理人的考虑。根据评估，我们得出结论，在ASC 606范围内，其当前收入来源的收入确认时间和模式没有变化，因此，在采用ASC 606后，我们未经审计的简明合并财务报表没有重大变化。

汽车交易及相关服务

来自汽车租赁的经营租赁收入——我们通过向一些网约车司机转租汽车或租赁我们自己的汽车来获得收入。我们将汽车转让给承租人且承租人有能力控制资产的收入根据ASC Topic 842进行核算。租赁交易在租赁期内得到满足。租期本质上是短期的，通常为十二个月或更短。

新能源汽车租赁和汽车购买服务的服务费 — 新能源汽车租赁和汽车购买服务的服务费由承租人向我们或汽车购买者租用新能源电动汽车，用于在整个购买过程中向他们提供的一系列服务，例如信用评估、准备融资申请材料、协助完成融资交易、牌照和牌照登记、缴纳税费、购买保险、安装 GPS 设备、叫车驾驶员资格以及其他行政程序.新能源汽车租赁的服务费金额基于产品解决方案，而这些购买费用则基于所提供的汽车和相关服务的销售价格。当所有服务都完成并且汽车在某个时间点交付给购买者时，我们会确认收入。与新能源汽车租赁收入相关的应收账款将在新能源汽车交付给承租人时收取，而来自购买服务的应收账款则在36至48个月内收取。利息部分包含在应收账款的非流动部分中。

汽车销售——我们通过向湖南瑞喜的客户销售汽车来获得收入。对汽车的控制权与汽车的交付一起移交给购买者。收入金额基于湖南瑞希及其客户商定的销售价格。当汽车交付并将控制权移交给购买者时，我们会确认收入。与收入相关的应收账款将在12个月内收取。利息部分包含在应收账款的非流动部分中。

来自管理和担保服务的服务费——我们超过95％的客户是网约车司机。司机与我们签署加盟协议，根据该协议，我们在加盟期间为他们提供管理和保障服务。管理和担保服务的服务费由此类汽车购买者按月为在加入期间提供的管理和担保服务支付。在履行义务完成后，我们会确认加盟期间的收入。

融资收入 — 根据租赁的有效利率，我们的销售型租赁和捆绑租赁安排产生的租赁利息收入在租赁期内的融资收入中确认。

网约车平台服务收入

我们通过向在线叫车司机（“司机”）提供服务来创收，帮助他们向寻求出租车/叫车服务的乘客（“乘客”）提供交通服务。我们会为每笔完成的订单赚取佣金，其金额等于预付报价与司机根据向乘客收取的实际行程时间和距离所赚取的金额之间的差额。因此，在连接司机与乘客的交易中，我们承担单一的履约义务，以促进为乘客成功完成交通服务。当单一履约义务得到履行时，我们将在乘车完成后确认收入，并且我们有权就骑行完成后提供的服务收取报酬。我们根据我们是控制提供给乘客的服务并且是委托人（即 “总额”），还是我们安排其他各方向乘客提供服务并且是代理人（即 “净额”），以毛额或净额为基础评估收入列报。由于我们对向乘客提供的叫车服务不承担主要责任，也不存在与服务相关的库存风险，因此我们按净收入进行确认。

租赁

我们根据 ASC 842 对租赁进行核算。我们用来将交易归类为销售型租赁或经营租赁的两项主要会计规定是：（i）审查租赁期限以确定租赁期限是否在基础设备经济寿命的大部分时间内（定义为大于75％）；（ii）审查租赁付款的现值，以确定它们是否等于或大于租赁开始时设备的几乎所有公允市场价值（定义为大于 90%）。符合这些条件的安排中包含的汽车被视为销售型租赁。对于销售类租赁，我们确认的销售额等于使用租赁中的隐含利率折扣的最低租赁付款的现值，销售成本等于所租赁资产的账面金额和产生的任何初始直接成本，减去无担保剩余额的现值。租赁的利息收入在租赁期内的融资收入中确认。不符合这些条件的安排中所包含的汽车记作经营租赁，收入在租赁期内予以确认。

我们在租赁收入的计量中不包括政府机构评估的任何税款，这些税收既适用于特定的创收交易，又与之同时征收并向客户征收。

我们认为大多数汽车的经济寿命为三到四年，因为这是其汽车最常见的合同租赁期限，汽车将用于滴滴驾驶服务。我们认为，三到四年代表了汽车在经济上可用、正常使用并达到预期目的的时期。

我们向最终客户直接销售的汽车有一部分是通过捆绑租赁安排进行的，这些安排通常包括汽车、服务（汽车购买服务、便利费以及管理和担保服务）以及融资部分，客户在合同租赁期内为所有要素支付一笔经谈判的固定最低月度付款。这些捆绑租赁安排下的收入是根据捆绑安排中包含的租赁和非租赁交付物的相对独立销售价格以及融资部分进行分配的。租赁交付物包括汽车和融资，而非租赁交付物通常包括服务和代表客户支付的预付费用的偿还。我们将固定付款视为合同中租赁部分的分配。固定的最低每月付款额乘以合同期内的月数，得出客户在租赁期内有义务支付的固定租赁付款总额。然后，分配给汽车和融资部分的金额将根据ASC 842进行会计估算，以确保价值反映独立销售价格。任何固定付款的其余部分分配给非租赁部分（汽车购买服务、便利费以及管理和担保服务），这些收入的确认方式符合上文讨论的汽车购买服务费、汽车交易便利费以及管理和担保服务费指导方针。

我们的租赁定价利率用于确定捆绑租赁安排中的客户付款，是根据当地市场上的现行利率制定的，在这些利率下，其客户将能够以类似的条款从银行获得汽车贷款。我们会根据市场上当地现行利率的变化，每季度重新评估定价利率。截至2022年6月30日，我们的定价利率为每年6.0％。

(g)

基于股份的奖励

授予我们员工的基于股份的奖励在授予日按公允价值计量，基于股份的薪酬支出（i）如果不需要归属条件，则在授予之日立即确认；或（ii）在必要的服务期内使用加速归因方法，扣除估计没收额。限制性股票的公允价值参照标的股票的公允价值确定。

在每个衡量日期，我们都会审查内部和外部信息来源，以协助估算各种属性，以确定我们授予的基于股票的奖励的公允价值，包括但不限于标的股票的公允价值、预期寿命、预期波动率和预期没收率。在这次评估中，我们需要考虑许多因素并做出某些假设。如果用于确定股份奖励公允价值的任何假设发生重大变化，则未来基于股份的薪酬支出可能与当前报告期记录的支出存在重大差异。

(h)

租赁

我们根据 ASC 842 对租赁进行核算。从截至2020年3月31日的年度开始，我们作为出租人签订了某些协议，根据这些协议，我们将汽车租赁给短期（通常不到十二个月）的汽车服务司机。作为承租人，我们还签订了某些协议，以租赁汽车和开展汽车租赁业务。如果满足以下任何标准，我们将租赁归类为融资租赁（作为承租人）或直接融资或销售型租赁（均为出租人）：

●

租赁在租赁期结束时将标的资产的所有权转让给承租人；

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该租约授予承租人购买公司合理肯定会行使的标的资产的选择权；

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租赁期限为标的资产剩余经济寿命的75％或以上，除非开始日期在标的资产经济寿命的最后25％以内；

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租赁付款总额的现值等于或超过标的资产公允价值的90％；或

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标的资产具有如此特殊的性质，预计在租赁期结束时除了出租人之外没有其他用途。

不符合上述任何标准的租赁被视为经营租赁。

在允许的情况下，我们在主题842下的合同中合并租赁和非租赁部分。

财务和经营租赁ROU资产和租赁负债在开始日期根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于租赁的隐性利率不容易确定，因此我们在确定租赁付款的现值时使用基于开始之日可用信息的增量借款利率。增量借款利率是我们在类似的经济环境和类似期限内在抵押基础上借入等于租赁付款的金额而必须支付的利率。

用于计算租赁付款现值的租赁条款通常不包括任何延长、续订或终止租赁的选项，因为我们在租赁开始时无法合理确定这些选择权将得到行使。我们通常认为其经营租赁ROU资产的经济寿命与类似自有资产的使用寿命相当。我们选择了短期租赁例外情况；因此，经营租赁 ROU 的资产和负债不包括租赁期限为十二个月或更短的租赁。租约通常不提供剩余担保。经营租赁ROU资产也不包括租赁激励措施。租赁费用在租赁期内按直线法确认。

我们根据适用于其他长期资产的方法审查ROU资产的减值。当事件或情况发生变化时，我们会审查其长期资产的可收回性，表明该资产的账面价值可能无法收回。对可能减值的评估基于其从相关业务的预期未贴现未来税前现金流中收回资产账面价值的能力。我们已选择将经营租赁负债的账面金额纳入任何测试的资产组，并将相关的经营租赁付款纳入未贴现的未来税前现金流。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

不适用。

第 4 项。控制和程序。

评估披露控制和程序

根据对我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的评估，截至2022年6月30日，我们的首席执行官兼首席财务官（我们的首席执行官兼首席财务和会计官）得出结论，由于我们的财务报告内部控制存在以下重大缺陷，我们的披露控制和程序无效：

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我们没有足够具有适当会计知识和经验水平的人员，无法解决复杂的美国公认会计原则会计问题，也没有根据美国公认会计原则编制和审查财务报表和相关披露。具体而言，我们的控制措施未能有效运作，无法确保对异常和非常规交易以及某些财务报表账目进行适当和及时的分析和核算；

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我们在内部审计职能方面缺乏适当的政策和程序，无法确保我们的政策和程序按计划执行；

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我们没有对未经授权进入金融系统的情况进行定期审查和及时重新认证；

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我们在数据管理、存储、备份和恢复方面缺乏足够的政策和程序，包括 IT 或网络安全风险和漏洞

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我们没有对金融系统的安全进行适当的定期监测和测试，包括缺乏对系统变更、用户访问和定期审查的正式管理；以及

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我们在信息技术总体控制方面存在缺陷，包括缺乏 IT 政策和程序、系统监控、访问和其他管理等。

我们正在改善我们的IT环境和日常管理，以确保网络和信息安全。此外，我们计划通过实施以下措施来解决上述弱点：

(i)

持续招聘更多全面了解美国 GAAP 和 SEC 报告要求的会计人员；

(ii)

改善我们的内部审计，以协助评估萨班斯-奥克斯利法案的合规要求和改善与财务报告相关的内部控制；以及

(iii)

改善我们的系统安全环境，定期进行备份计划和渗透测试，以确保网络和信息安全。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼。

我们目前不是任何重大法律或行政诉讼的当事方。我们可能会不时受到正常业务过程中出现的法律或行政索赔和诉讼的侵害。诉讼或任何其他法律或行政程序，无论结果如何，都可能导致大量成本和资源分散，包括我们管理层的时间和精力。请参阅 “风险因素”。

第 6 项。展品。


31.1*		根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证

31.2*		根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席财务官进行认证

32.1*		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证

101.INS		XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中

101.SCH		内联 XBRL 分类扩展架构文档

101.CAL		内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

101.DEF		内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

101.LAB		内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

101.PRE		内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

104		封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中

* 随函提交。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


日期：2022 年 8 月 15 日	森苗科技有限公司

	来自：	/s/ 习文
		姓名：	席文
		标题：	首席执行官
		（首席执行官）


日期：2022 年 8 月 15 日	来自：	/s/ 张小元
		姓名：	张晓元
		标题：	首席财务官
		（首席财务官兼首席会计官）