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ProtectionProgramCARESActMembers2021-01-012021-06-300001818644美国公认会计准则：可转换债务成员LIDR：A2020注释成员2022-04-012022-06-300001818644美国公认会计准则：可转换债务成员LIDR：A2020注释成员2021-04-012021-06-300001818644美国公认会计准则：可转换债务成员LIDR：A2020注释成员2022-01-012022-06-300001818644美国公认会计准则：可转换债务成员LIDR：A2020注释成员2021-01-012021-06-300001818644美国-GAAP：首选类别成员2021-08-150001818644美国-GAAP：首选类别成员Lidr:ReverseRecapitalizationConvertedSharesMember2021-08-160001818644US-GAAP：首选类别成员2021-08-150001818644Lidr:ReverseRecapitalizationConvertedSharesMemberUS-GAAP：首选类别成员2021-08-160001818644Lidr:ReverseRecapitalizationConvertedSharesMember2021-08-160001818644LIDR：PrivatePlacementWarrantsMembers2022-06-300001818644LIDR：公共保修成员2022-06-300001818644LIDR：TumimStoneCapitalMembersUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-12-082021-12-080001818644LIDR：TumimStoneCapitalMembersUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-12-080001818644LIDR：TumimStoneCapitalMembers2021-12-082021-12-080001818644LIDR：TumimStoneCapitalMembers2021-12-080001818644LIDR：S1RegistrationMemberLIDR：TumimStoneCapitalMembers2022-05-060001818644LIDR：TumimStoneCapitalMembersUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-01-012022-06-300001818644美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-06-300001818644美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-01-012021-06-300001818644美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-06-300001818644美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-06-300001818644美国公认会计准则：保修成员2022-01-012022-06-300001818644美国公认会计准则：保修成员2021-01-012021-06-300001818644美国公认会计准则：可转换债务成员2022-01-012022-06-300001818644美国公认会计准则：可转换债务成员2021-01-012021-06-30LIDR：计划0001818644LIDR：A2016股票计划成员2022-06-300001818644美国-GAAP：受限股票单位RSU成员LIDR：A2016股票计划成员2021-01-012022-06-300001818644美国-公认会计准则：员工股票期权成员LIDR：A2016股票计划成员2022-01-012022-06-300001818644美国-公认会计准则：员工股票期权成员Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMemberLIDR：A2016股票计划成员2022-01-012022-06-300001818644美国-公认会计准则：员工股票期权成员LIDR：A2016股票计划成员Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2022-01-012022-06-300001818644美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMemberLIDR：A2016股票计划成员2022-01-012022-06-300001818644美国-GAAP：受限股票单位RSU成员LIDR：A2016股票计划成员Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2022-01-012022-06-300001818644美国-GAAP：受限股票单位RSU成员LIDR：A2016股票计划成员2022-01-012022-06-300001818644LIDR：A2014USLADARIncEquityIncentivePlanMembers美国-公认会计准则：员工股票期权成员SRT：最大成员数2022-01-012022-06-300001818644LIDR：A2014USLADARIncEquityIncentivePlanMembers美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-06-300001818644LIDR：A2016股票计划成员2021-08-162021-08-160001818644美国-公认会计准则：员工股票期权成员LIDR：A2016股票计划成员2021-08-160001818644LIDR：A2021股权激励计划成员2021-08-160001818644LIDR：A2021股权激励计划成员SRT：情景预测成员2022-01-012022-12-310001818644LIDR：A2021股权激励计划成员SRT：情景预测成员2023-01-012032-01-010001818644LIDR：A2021股权激励计划成员2022-01-022022-06-300001818644LIDR：A2021股权激励计划成员LIDR：新员工成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2022-01-012022-06-300001818644LIDR：A2021股权激励计划成员LIDR：新员工成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2022-01-012022-06-300001818644LIDR：A2021股权激励计划成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员LIDR：现有员工成员2022-01-012022-06-300001818644LIDR：A2021股权激励计划成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012022-06-300001818644美国-公认会计准则：员工斯托克成员2022-05-100001818644美国-公认会计准则：员工斯托克成员2022-05-102022-05-1000018186442021-01-012021-12-310001818644美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-12-310001818644美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-06-300001818644美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-06-300001818644美国-GAAP：销售成本成员2022-04-012022-06-300001818644美国-GAAP：销售成本成员2021-04-012021-06-300001818644美国-GAAP：销售成本成员2022-01-012022-06-300001818644美国-GAAP：销售成本成员2021-01-012021-06-300001818644美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2022-04-012022-06-300001818644美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2021-04-012021-06-300001818644美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2022-01-012022-06-300001818644美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2021-01-012021-06-300001818644美国公认会计准则：销售和营销费用成员2022-04-012022-06-300001818644美国公认会计准则：销售和营销费用成员2021-04-012021-06-300001818644美国公认会计准则：销售和营销费用成员2022-01-012022-06-300001818644美国公认会计准则：销售和营销费用成员2021-01-012021-06-300001818644美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2022-04-012022-06-300001818644美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2021-04-012021-06-300001818644美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2022-01-012022-06-300001818644美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2021-01-012021-06-300001818644美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-06-300001818644美国-公认会计准则：产品成员2022-06-30LIDR：绩效_义务0001818644国家：美国2022-04-012022-06-300001818644国家：美国2021-04-012021-06-300001818644国家：美国2022-01-012022-06-300001818644国家：美国2021-01-012021-06-300001818644国家：德2022-04-012022-06-300001818644国家：德2021-04-012021-06-300001818644国家：德2022-01-012022-06-300001818644国家：德2021-01-012021-06-300001818644SRT：欧洲成员2022-04-012022-06-300001818644SRT：欧洲成员2021-04-012021-06-300001818644SRT：欧洲成员2022-01-012022-06-300001818644SRT：欧洲成员2021-01-012021-06-300001818644SRT：亚洲成员2022-04-012022-06-300001818644SRT：亚洲成员2021-04-012021-06-300001818644SRT：亚洲成员2022-01-012022-06-300001818644SRT：亚洲成员2021-01-012021-06-300001818644US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-04-012022-06-300001818644US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-04-012021-06-300001818644US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-01-012022-06-300001818644US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-06-300001818644US-GAAP：传输超过时间成员2022-04-012022-06-300001818644US-GAAP：传输超过时间成员2021-04-012021-06-300001818644US-GAAP：传输超过时间成员2022-01-012022-06-300001818644US-GAAP：传输超过时间成员2021-01-012021-06-300001818644Us-gaap:ImmediateFamilyMemberOfManagementOrPrincipalOwnerMember2022-01-012022-06-300001818644Us-gaap:ImmediateFamilyMemberOfManagementOrPrincipalOwnerMember2021-01-012021-06-300001818644美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Us-gaap:ImmediateFamilyMemberOfManagementOrPrincipalOwnerMember2022-01-012022-06-300001818644美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Us-gaap:ImmediateFamilyMemberOfManagementOrPrincipalOwnerMember2021-01-012021-06-30


美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末June 30, 2022

或
 ☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

佣金文件编号333-259554
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1818644/000181864422000019/lidr-20220630_g1.jpg
AEye，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
37-1827430
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主身分证号码)
一个公园广场, 200套房, 都柏林, 钙
94568
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
(925)400-4366
注册人的电话号码，包括区号
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.0001美元LIDR纳斯达克股市有限责任公司
购买一股普通股的认股权证激光雷达纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服务器  
☒
规模较小的报告公司
☒
新兴成长型公司
☒
                
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是，☐不是☒
截至2022年8月10日，注册人拥有159,300,358普通股，每股面值0.0001美元，已发行。






1



AEye，Inc.
Form 10-Q季度报告
截至2022年6月30日的季度报告


目录

页面
关于前瞻性陈述的特别说明
3
第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
4
简明综合资产负债表
4
简明合并经营报表和全面亏损
5
股东权益简明合并报表(亏损)
6
现金流量表简明合并报表
8
简明合并财务报表附注
9
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
29
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
40
项目4.控制和程序
41
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
43
第1A项。风险因素
43
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
74
项目3.高级证券违约
74
项目4.矿山安全信息披露
74
项目5.其他信息
75
项目6.展品
75
签名
76









2



有关前瞻性陈述的警示说明

这份关于Form 10-Q的季度报告(以下简称“Form 10-Q”)包含符合1933年证券法第27A节和1934年证券法第21E节的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定因素。这些陈述反映了管理层对未来事件和我们财务业绩的当前看法。在某些情况下，您可以通过前瞻性词语来识别这些陈述，例如“展望”、“相信”、“预期”、“潜在”、“继续”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“寻求”、“大约”、“预测”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期”或这些词语或其他类似词语或短语的否定版本，但没有这些话并不意味着一份声明不具有前瞻性。这些前瞻性陈述受到有关我们的风险、不确定性和假设的影响，可能包括对我们未来财务业绩的预测、我们的预期增长战略和我们业务的预期趋势。

这些声明只是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性表述中明示或暗示的结果、活动水平、业绩或成就大不相同。鉴于这些风险、不确定性和其他因素，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。这些因素包括我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告第1部分第1A项中“风险因素”标题下的信息，以及本季度报告第II部分第1A项中“风险因素”标题下的信息，我们鼓励您仔细阅读。尽管我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。除法律要求外，我们没有义务更新本10-Q表格中所作的任何前瞻性陈述，以反映本10-Q表格日期后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生。



































3



第一部分：财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
AEYE公司
简明合并资产负债表
(以千为单位，股票和面值除外)
June 30, 20222021年12月31日
(未经审计)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$4,236 $14,183 
有价证券121,526 149,824 
应收账款净额189 4,222 
库存，净额5,066 4,085 
预付资产和其他流动资产4,151 5,051 
流动资产总额135,168 177,365 
使用权资产16,186 — 
财产和设备，净额6,717 5,129 
受限现金2,150 2,150 
其他非流动资产1,098 1,509 
总资产$161,319 $186,153 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$3,836 $2,542 
应计费用和其他流动负债10,792 8,739 
合同责任1,633 2,287 
流动负债总额16,261 13,568 
非流动经营租赁负债17,424 — 
递延租金，非当期— 3,032 
其他非流动负债46 786 
总负债33,731 17,386 
承付款和或有事项(附注19)
股东权益：
优先股--$0.0001面值：1,000,000授权股份；不是已发行及已发行股份
— — 
普通股--$0.0001面值：300,000,000授权股份；158,475,630和155,137,237于2022年6月30日及2021年12月31日发行及发行的股份
16 16 
额外实收资本332,344 320,937 
累计其他综合损失(1,629)(391)
累计赤字(203,143)(151,795)
股东权益总额127,588 168,767 
总负债和股东权益$161,319 $186,153 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。






4



AEYE公司
简明合并经营报表和全面亏损
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
收入：
原型销售$195 $228 $530 $461 
开发合同511 519 1,258 615 
总收入706 747 1,788 1,076 
收入成本1,427 454 2,909 1,071 
毛损(721)293 (1,121)5 
运营费用：
研发10,762 5,726 19,338 11,562 
销售和市场营销5,323 1,911 9,939 3,498 
一般和行政9,827 4,750 21,157 7,760 
总运营费用25,912 12,387 50,434 22,820 
运营亏损(26,633)(12,094)(51,555)(22,815)
其他收入(支出)：
内含衍生负债及认股权证负债的公允价值变动141 (16)109 (119)
获得购买力平价贷款减免— 2,297 — 2,297 
利息收入及其他350 2 774 5 
利息支出和其他(307)(1,264)(650)(1,952)
其他收入(费用)合计，净额184 1,019 233 231 
所得税费用准备18 — 26 — 
净亏损$(26,467)$(11,075)$(51,348)$(22,584)
每股数据
每股普通股净亏损(基本和稀释后)$(0.17)$(0.11)$(0.33)$(0.22)
加权平均已发行普通股(基本和稀释后)157,310,419 101,458,886 156,071,676 101,398,851 
综合损失：
净亏损$(26,467)$(11,075)$(51,348)$(22,584)
可供出售证券未实现净亏损变动，税后净额(182)— (1,238)— 
综合损失$(26,649)$(11,075)$(52,586)$(22,584)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。






5



AEYE公司
简明合并股东权益报表(亏损)
截至2022年及2021年6月30日止六个月
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
优先股普通股额外实收资本累计其他综合损失累计赤字股东权益总额
股票金额股票金额
截至2021年12月31日的余额
— $— 155,137,237 $16 $320,937 $(391)$(151,795)$168,767 
基于股票的薪酬— — — — 5,340 — — 5,340 
行使股票期权时发行普通股— — 656,303 — 222 — — 222 
在归属限制性股票单位时发行普通股— — 856,917 — — — — — 
与股权奖励的股份净额结算有关的税项— — (285,533)— (1,149)— — (1,149)
可供出售证券未实现净亏损变动，税后净额— — — — — (1,056)— (1,056)
净亏损— — — — — — (24,881)(24,881)
余额-2022年3月31日— $— 156,364,924 $16 $325,350 $(1,447)$(176,676)$147,243 
基于股票的薪酬— — — — 6,557 — — 6,557 
行使股票期权时发行普通股— — 1,105,298 — 446 — — 446 
在归属限制性股票单位时发行普通股— — 883,318 — — — — 
与股权奖励的股份净额结算有关的税项— — (312,920)— (1,431)— — (1,431)
根据普通股购买协议发行普通股— — 435,000 — 1,422 — — 1,422 
在行使公有认股权证时发行股票— — 10 — — — — — 
可供出售证券未实现净亏损变动，税后净额— — — — — (182)— (182)
净亏损— — — — — — (26,467)(26,467)
余额-2022年6月30日— $— 158,475,630 $16 $332,344 $(1,629)$(203,143)$127,588 






6




AEYE公司
简明合并股东权益报表(亏损)
截至2022年及2021年6月30日止六个月
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
优先股普通股额外实收资本累计赤字股东权益合计(亏损)
股票金额股票金额
余额-2020年12月31日(如之前报道的)16,383,725 $62,639 10,838,010 $— $5,920 $(86,784)$(18,225)
资本重组的追溯应用(注2)(16,383,725)(62,639)90,448,635 10 62,629 — — 
截至2020年12月31日的调整后余额— — 101,286,645 10 68,549 (86,784)(18,225)
基于股票的薪酬— — — — 1,610 — 1,610 
行使股票期权时发行普通股— — 171,724 — 85 — 85 
净亏损— — — — — (11,509)(11,509)
余额-2021年3月31日— $— 101,458,369 $10 $70,244 $(98,293)$(28,039)
行使股票期权时发行普通股— — 8,478 — 4 — $4 
基于股票的薪酬— — — — 2,620 — 2,620 
净亏损— — — — — (11,075)(11,075)
余额-2021年6月30日— — 101,466,847 10 72,868 (109,368)(36,490)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。






7

AEYE公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
截至6月30日的六个月，
20222021
经营活动的现金流：
净亏损$(51,348)$(22,584)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
折旧及摊销463 498 
与经营性租赁使用权资产有关的非现金租赁费用654 — 
库存减记，扣除报废库存335 — 
内含衍生负债及认股权证负债的公允价值变动(109)119 
购买力平价贷款减免的非现金收益— (2,297)
基于股票的薪酬11,897 4,230 
债务发行成本摊销— 437 
债务贴现摊销— 543 
扣除应计利息变动后的有价证券溢价摊销826 — 
其他— 189 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款净额4,033 18 
库存，净额(1,316)(1,813)
预付资产和其他流动资产900 (316)
其他非流动资产411 (144)
应付帐款932 1,513 
应计费用和其他流动负债1,354 1,953 
经营租赁负债(859)— 
递延租金— (297)
合同责任(1,285)(388)
用于经营活动的现金净额(33,112)(18,339)
投资活动产生的现金流：
购置财产和设备(1,759)(245)
赎回有价证券所得款项26,234 — 
经营活动提供(用于)的现金净额24,475 (245)
融资活动的现金流：
行使股票期权所得收益668 89 
发行可转换票据所得款项— 8,045 
银行贷款收益— 10,000 
本金支付--银行贷款— (667)
与企业合并和PIPE融资相关的交易成本在交易结束前支付— (1,287)
支付债务发行成本— (717)
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款(3,400)— 
根据《普通股购买协议》发行普通股所得款项1,422 — 
融资活动提供(用于)的现金净额(1,310)15,463 
现金、现金等价物和限制性现金净减少(9,947)(3,121)
现金、现金等价物和限制性现金--期初16,333 16,497 
现金、现金等价物和限制性现金期末$6,386 $13,376 
补充现金流信息：
缴纳所得税的现金$10 $— 
支付利息的现金$— $142 
补充披露非现金投资和融资活动：
应付账款和应计负债中所列财产和设备的购置$562 $85 
与计入应计负债的限制性股票单位净结清有关的税款$15 $— 
采用ASC 842后，以租赁义务换取的经营性租赁使用权资产$16,284 $— 
应付账款和应计负债中包含的融资成本$— $2,143 
与购买力平价贷款相关的债务清偿的非现金收益$— $2,297 
经营性租赁以租赁义务换取的使用权资产$556 $— 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8

AEYE公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(以千为单位，但股票和每股数据或其他说明除外)

1.重要会计政策的组织和汇总

AEye，Inc.(“公司”或“AEye”)是一家为车辆自动驾驶、高级驾驶员辅助系统(ADAS)和机器人视觉应用提供高性能主动激光雷达系统的公司。AEye的软件可定义4SightTM智能传感平台结合了固态主动激光雷达、可选融合的微光高清摄像头和集成的确定性人工智能，以更少的数据捕获更智能的信息，实现更快、更准确、更可靠的感知。

2021年2月17日，AEye Technologies，Inc.(当时称为AEye，Inc.)与CF Finance Acquisition Corp.III、特拉华州一家公司(现称为AEye，Inc.)和Meliora Merger Sub，Inc.(一家特拉华州公司和CF III的全资子公司)签订了合并协议和计划(“合并协议”)。根据CF III的业务活动，它是1934年修订的《证券交易法》(“交易法”)所界定的“空壳公司”。于二零二一年八月十六日(“完成日期”)，根据合并协议，CF III完成业务合并(“业务合并”，连同合并协议拟进行的其他交易，“交易”)，合并附属公司与AEye Technologies合并及并入AEye Technologies，而AEye Technologies则作为CF III的全资附属公司幸存。

公司的普通股和公开认股权证目前在纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)上市，代码分别为“LIDR”和“LIDRW”。除非另有说明，否则“我们”、“AEye”和“公司”是指AEye，Inc.，业务合并后的合并实体。有关业务合并的进一步讨论，请参阅附注2。

未经审计的简明合并财务报表

随附的简明综合财务报表未经审计，是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，其中包括为公平列报公司根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)中期财务报告规则和规定而列报的简明综合财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有调整。随附的中期未经审计简明综合财务报表和附注是根据美国公认会计准则以及表格10-Q和美国证券交易委员会S-X规则第10条的说明编制的。

合并和流动性原则

随附的综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。

该公司主要通过业务合并和发行股票为其运营提供资金。截至2022年6月30日，公司现有的流动资金来源包括现金、现金等价物和有价证券。125,762。该公司因运营而出现亏损和负现金流。由于该公司未来将出现更多亏损，它可能需要通过发行股票和债务来筹集额外资本。然而，管理层相信，公司现有的流动资金来源足以为其至少未来12个月的运营提供资金。

对上一年的列报重新分类

为了与本年度的列报保持一致，对上一年的某些数额进行了重新分类。具体地说，债务发行成本的摊销现在列报为综合现金流量表上的债务折价摊销。发行成本的摊销现在在合并现金流量表上作为债务发行成本的摊销列报。此外，递延融资成本的支付现在列报为合并现金流量表结算前支付的与业务合并和管道融资相关的交易成本。预付给供应商的预付款已从脚注6、预付和其他流动资产中的其他部分细分出来。
9


新兴成长型公司

本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订，本公司可利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守Sarbanes-Oxley法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求，减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬进行非约束性咨询投票的要求。以及股东批准之前未批准的任何金色降落伞付款。

此外，《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。该公司已选择利用新的或修订的财务会计准则延长过渡期的好处。这可能导致难以或不可能将本公司的财务业绩与另一家上市公司的财务业绩进行比较，而该上市公司既不是新兴成长型公司，也不是一家新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异而选择不利用延长的过渡期豁免。

预算的使用

按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。受该等估计及假设影响的重大项目包括投资、内含衍生工具及认股权证负债、普通股公允价值及以股票为基础的薪酬。

细分市场报告

本公司在管理业务的基础上一可报告和运营部门。经营部门被定义为拥有独立财务信息的企业的组成部分，并由首席运营决策者(即公司的首席执行官)定期进行评估。首席执行官决定如何分配资源，并根据合并的财务信息评估公司的业绩。该公司的所有销售都是通过AEye，Inc.向美国、欧洲和亚洲的客户进行的(以美元计算)。在美元中6,717截至2022年6月30日的净资产和设备，$6,617位于美国，价格为$73位于欧洲，价格为$27在亚洲。

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、有价证券和应收账款。本公司将其现金和现金等价物存放在主要金融机构，管理层评估这些机构具有高信用质量，以限制每项投资的风险。该公司的有价证券在购买时具有投资级评级，这降低了风险。

该公司的应收账款来自美国、欧洲和亚洲的客户。该公司通过对其客户的财务状况进行持续的信用评估来降低其信用风险。该公司一般不需要抵押品。

10

公司与应收账款和应付账款相关的风险集中程度是通过评估占应收账款(AR)和应付账款(AP)10%或更多的客户和供应商的数量来确定的。截至2022年6月30日，AEye拥有两个客户，各占10应收账款的%或更多，以及两个供应商占10AP的%或更多。截至2021年12月31日，AEye只有一位客户10应收账款的%或更多，以及两个供应商占10AP的%或更多。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内，该公司不在6月30日、2022年和2021年进行了任何冲销不记录坏账准备，因为预计将收回所有应收账款。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月里，来自公司占总收入10%或更多的主要客户的收入如下：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
客户A72 %*64 %13 %
客户B*16 %*18 %
客户C****
客户D**20 %*
客户E*67 %*46 %
*客户在该期间占总收入的比例不到10%。

重大会计政策

公司的重要会计政策在截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中披露。除了下面讨论的与采用会计准则编纂(“ASC”)842有关的会计政策之外，租契在截至2022年6月30日的6个月内，公司的重大会计政策没有发生重大变化。

租契

公司决定一项安排在开始时是否为租约或包含租约。本公司于租约开始时及(如有需要)在修订时评估租约类别。经营租赁包括办公室租赁，包括在使用权(“ROU”)资产中，应计费用和其他流动负债，和经营租赁负债，非流动，记入公司综合资产负债表。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司没有任何融资租赁。ROU资产代表公司在租赁期内对标的资产的权利，租赁负债代表公司因租赁而产生的支付租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。经营租赁ROU资产还包括在租赁开始之前支付的任何租赁付款和初始直接成本，不包括租赁激励。不依赖于指数或费率的可变租赁付款在发生时计入费用，不包括在ROU资产和租赁负债计算中。可变租赁付款主要包括偿还出租人因公共区域维修和水电费而发生的费用。由于本公司的大部分租约并不包括隐含利率，因此本公司在厘定未来付款的现值时，采用的递增借款利率是根据生效日期租赁付款类似年期的抵押借款估计利率而厘定。递增借款利率是一种假设利率，基于本公司对租赁执行时其担保借款的信用评级的理解。本公司的租赁期限包括不可撤销期限、出租人提供的任何免租期以及在合理确定其将行使该选择权时延长或终止租赁的选择权。在租赁开始时，以及在随后的必要期间, 本公司根据其对合理地确定将行使的延期和终止选择权的评估来估计租赁期。租赁付款的经营租赁费用按租赁期间的直线法确认，并计入综合经营报表和综合亏损的经营费用。本公司选择在其资产负债表中剔除为期12个月或以下的租赁(短期租赁)，并选择不将其长期房地产租赁的租赁组成部分和非租赁组成部分分开。

11

近期会计公告

2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年度会计准则更新(ASU)，金融工具信用损失的计量，其随后被ASU编号2018-19、ASU编号2019-04、ASU编号2019-05、ASU编号2019-10和ASU编号2019-11修订。ASU 2016-13年指南的目标是允许实体在估值发生变化期间确认估计的信贷损失。ASU 2016-13要求实体在扣除信贷损失准备后的资产负债表上列报按摊余成本计量的金融资产。可供出售和持有至到期的债务证券也必须扣除信贷损失准备金。对于公共企业实体，本标准自2019年12月15日之后的会计年度起生效。对于规模较小的报告公司，该标准在2022年12月15日之后开始的会计年度有效，包括这些会计年度内的过渡期。允许及早领养。该公司目前正在评估这一标准将对其合并财务报表和相关披露产生的影响，并将在2023年1月1日采用该指导方针，这是对较小的报告公司所允许的。

最近采用的会计准则

2016年2月，财务会计准则委员会设立了主题842，租契，发布ASU第2016-02号。FASB会计准则编纂(“ASC”)主题842，租契(“ASC 842”)取代了先前包括在ASC 840内的租赁会计准则。新的指导意见一般要求实体在其资产负债表上确认经营和融资租赁负债及相应的使用权资产，并在其经营报表上以类似于现行会计规则要求的方式确认相关租赁费用。指导意见要求采用经修订的追溯过渡法，并在所有比较期间适用(“比较法”)，或者自生效之日起作为初次适用之日，不重复比较期间的财务报表(“生效日期法”)。

本公司于2022年1月1日采用生效日期法采用这一新标准。采用后，公司记录净收益资产和租赁负债为#美元。16,284及$19,921，并冲销递延租金#美元。3,032；截至2022年1月1日没有累计影响调整。该准则对公司的综合经营表和全面损失表以及综合现金流量表没有实质性影响。本公司选择了过渡实用权宜之计方案，其中包括允许继续进行历史租赁分类。公司将继续应用ASC主题840，租契，2022年1月1日之前，包括主题840披露要求，在所提供的比较期间。本公司未选择采用事后实践权宜之计，即允许实体在确定租赁期和评估使用权资产减值时使用事后诸葛亮。

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税 (Topic 740): 简化所得税的会计核算。该准则简化了所得税的会计处理，除其他事项外，取消了与期间内税收分配方法、中期所得税计算方法和确认外部基差的递延税项负债有关的某些例外情况。ASU 2019-12在2021年12月15日之后的财年对公共企业实体有效。截至2022年1月1日，公司采用ASU 2019-12，公司采用ASU并未对合并财务报表产生实质性影响。

2.资本重组

如附注1所述，2021年8月16日，AEye Technologies和CF III完成了业务合并，AEye Technologies作为CF III的全资子公司保留了业务合并。作为业务合并结束的一部分，CF III更名为AEye，Inc.(“合并实体”)。

紧接业务合并结束前，公司的公司注册证书进行了修订和重述，其中包括将股本的法定股份总数增加到301,000,000股份，其中300,000,000股票被指定为普通股，$0.0001每股面值，其中1,000,000股票被指定为优先股，$0.0001每股面值。

12

根据美国公认会计原则，业务合并作为反向资本重组入账，没有商誉或其他无形资产记录。在这种会计方法下，AEye Technologies被视为会计收购人，CF III被视为FASB ASC主题805下的财务报告目的被收购的公司。企业合并(“ASC 805”)。这一决定主要基于AEye Technologies的股东构成合并后实体的多数投票权，并有能力提名合并后实体的管理机构的多数成员、AEye Technologies的高级管理层(包括合并后实体的高级管理层)以及AEye Technologies的运营(包括合并后实体的持续运营)。因此，就会计目的而言，合并后实体的财务报表是AEye Technologies财务报表的延续，业务合并被视为AEye Technologies为CF III的净资产发行股票，并伴随着资本重组。CF III的净资产按历史成本列报，未记录商誉或其他无形资产。业务合并之前的业务将是AEye Technologies在合并后实体的未来报告中的业务。企业合并前的每股亏损和股东权益(亏损)已追溯转换为3.7208股份(“交换比率”)。

紧接业务合并结束前，2020年期票据的所有未偿还本金及未付应计利息最终转换为5,584,308AEye Technologies的普通股，随后转换为本公司的A类普通股(见附注11)。另外，AEye Technologies的每一股已发行和流通股16,383,725可赎回可转换优先股根据AEye Technologies的一--1比1。合并财务报表以业务合并的追溯应用进行会计处理，从而导致16,383,725转换为公司普通股的可赎回可转换优先股的股份。在业务合并结束时，已发行和已发行的每股AEye Technologies普通股被注销，并转换为接受权3.7208CF III的普通股股份(“每股合并对价”)。

紧接业务合并结束前，董事会批准净行使普通股认股权证和A系列优先认股权证，规定以无现金方式行使61,612普通股认股权证进入57,770AEye Technologies普通股和7,353A系列优先认股权证6,949AEye Technologies普通股的交易价为37.21每股。收盘时，合并后的64,719股票被注销并被换成240,806实施换股比例后的公司A类普通股。

紧接企业合并结束前，CF III于2020年11月12日修订及重述的公司注册证书(“宪章”)经进一步修订及重述，以消除B类普通股(在紧接企业合并结束前将B类普通股的每股已发行股份转换为一A类普通股)。

管道订阅协议

于签署合并协议的同时，CF III以私募方式与多名PIPE投资者订立单独的PIPE认购协议，据此PIPE投资者同意购买，而CF III同意向PIPE投资者出售合共22,000,000普通股，购买价为$10.00每股，总收购价为$220,000。Cf III还签订了一项PIPE认购协议500,000普通股，购买价为$10.00每股，总收购价为$5,000与根据PIPE认购协议在成交时违约的投资者。该公司最近发起了诉讼，以强制执行该投资者的管道认购协议的条款。

救赎

若干CF III股东行使权利赎回若干已发行股份以换取现金，结果赎回19,355,365CF III A类普通股，总支付金额为$195,498，赎回价格为$10.10 基于截至2021年8月11日的信托账户余额计算的每股。

13

公共和私人配售认股权证

Cf III就首次公开发售及保荐人持有的私募单位发行的认股权证(“公开认股权证”)，以购买本公司普通股股份，行使价为$11.50在业务合并结束后，每股收益仍未偿还。认股权证成为可行使的30企业合并完成后数日，在符合其他条件的情况下，包括关于该等认股权证所涉及的普通股股份的登记声明的有效性，以及%d将到期e 5年份房颤在企业合并完成后或在赎回或清算时更早。公共认股权证被归类为股权，并根据该工具的公开上市交易价格进行估值。私募认股权证被分类为负债并按公允价值计量，每个期间的公允价值变动均在综合经营报表和全面亏损中报告。本公司采用公开认股权证上市交易价格对每个报告期内的私募认股权证进行估值。

交易成本

在业务合并方面，公司产生的直接和增量成本约为#美元。52,661与股票发行有关，主要包括投资银行、法律、会计和其他专业费用，这些费用在业务合并结束时作为收益减少计入额外实收资本。与业务合并没有直接关系的交易成本约为$2,198都是花掉的。

交易收益

在完成业务合并时，公司收到了#美元的毛收入256,811来自业务合并和PIPE融资，被产品成本$52,661. 下表将业务合并的要素与截至2021年12月31日期间的综合现金流量表和综合股东赤字变动表(除股票数据外，以千计)进行了核对：

现金--CFIII的信托和现金(不包括赎回)$36,811 
现金--非公开发售220,000 
减去：支付的交易成本和咨询费(52,661)
净资产合并与定向增发$204,150 

紧随业务合并结束后发行的普通股数量为：

Cf III A类普通股，业务合并前已发行23,000,000 
减：赎回CF III A类普通股19,355,365 
CFIII的A类普通股3,644,635 
Cf III方正股份5,750,000 
Cf III定向增发股份500,000 
Cf III在PIPE发行的股票22,000,000 
企业合并和管业入股31,894,635 
传统AEye共享122,509,667 
2021年8月16日154,404,302 

14

Legacy AEye的股票数量确定如下：

AEye股份
AEYE股票，受换股比例影响
2019年12月31日的余额11,283,838 41,984,908 
资本重组适用于2019年12月31日已发行的可转换优先股16,383,725 60,960,574 
普通股期权的行使--2020年504,524 1,877,233 
普通股回购-2020(950,352)(3,536,070)
行使普通股期权--2021年(收盘前)54,859 204,119 
可转换票据和应计利息的转换-2021年5,584,308 20,778,097 
普通股和A系列优先股权证的行使--2021年64,719 240,806 
总计
122,509,667 
3.公允价值计量

本公司金融资产和负债的公允价值是根据FASB ASC主题820中建立的公允价值层次确定的。公允价值计量和披露(“ASC 820”)。ASC 820将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。ASC 820的公允价值层次要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，并将这些投入分为三个级别：

1级-可观察到的投入，例如相同资产或负债在活跃市场的报价。

2级-可观察到的投入，但第1级投入除外，可直接或间接观察到，或可用类似资产或负债的报价得到可观察市场数据的证实。

3级-无法观察到的投入，其中市场数据很少或根本没有，这要求报告实体制定自己的假设。

公司未按公允价值重新计量的金融工具包括应收账款、预付账款和其他流动资产、应付账款、应计费用和其他流动负债、可转换票据和长期债务。这些金融工具的账面价值接近其公允价值。

15

本公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债以及用于此类计量的投入水平如下(以千计)：

截至2022年6月30日的公允价值使用：
调整后的成本未实现亏损公允价值现金和现金等价物有价证券
资产
1级
货币市场基金$195 $— $195 $195 $— 
2级
资产支持证券$21,675 $(190)$21,485 $— $21,485 
公司债券29,336 (515)28,821 — 28,821 
商业票据42,186 — 42,186 — 42,186 
美国政府证券29,958 (924)29,034 — 29,034 
金融资产总额$123,350 $(1,629)$121,721 $195 $121,526 
负债
2级
私募认股权证责任$— $— $46 $— $— 
财务负债总额$— $— $46 $— $— 

截至2021年12月31日的公允价值，使用：
调整后的成本未实现亏损公允价值现金和现金等价物有价证券
资产
1级
货币市场基金$4,863 $— $4,863 $4,863 $— 
2级
资产支持证券$26,491 $(68)$26,423 $— $26,423 
公司债券48,643 (150)48,493 — 48,493 
商业票据45,145 — 45,145 — 45,145 
美国政府证券29,936 (173)29,763 — 29,763 
金融资产总额$155,078 $(391)$154,687 $4,863 $149,824 
负债
2级
私募认股权证责任$— $— $155 $— $— 
财务负债总额$— $— $155 $— $— 

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司遵守公允价值程序的金融资产和负债包括：

货币市场基金：该公司持有由货币市场基金组成的金融资产。这些证券使用可观察到的投入进行估值，例如相同资产或负债在活跃市场上的报价。

16

有价证券：该公司持有金融资产，包括固定收益美国政府机构证券、公司债券、商业票据和资产担保证券。这些证券使用独立定价服务的价格进行估值，这些定价服务基于不太活跃或不活跃的市场上相同工具的报价。此外，在活跃的市场或行业模型中，使用可以在活跃的市场中直接观察或证实的利率和价格等数据输入来报价类似工具的价格 用于评估有价证券的价值。

私募认股权证责任：截至2022年6月30日，私募认股权证负债采用第2级公允价值计量。负债公允价值的任何变动均反映于综合经营报表内含衍生负债及认股权证负债及全面亏损的公允价值变动。私募认股权证负债计入综合资产负债表中的其他非流动负债。

截至2022年6月30日的6个月和截至2021年12月31日的年度，1级和2级投入之间没有转移。

4.现金、现金等价物和受限现金

截至2022年6月30日和2021年12月31日的现金、现金等价物(完全由货币市场基金组成)和限制性现金如下(以千为单位)：

June 30, 20222021年12月31日
(未经审计)
现金和现金等价物$4,236 $14,183 
受限现金2,150 2,150 
现金总额、现金等价物和受限现金$6,386 $16,333 


5. 库存

截至2022年6月30日和2021年12月31日，扣除减记后的库存情况如下(以千计)：

June 30, 20222021年12月31日
(未经审计)
原料$2,298 $1,544 
在制品2,762 2,447 
成品6 94 
总库存，净额$5,066 $4,085 

公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的存货减记$827及$1,122为了将库存降低到成本的较低值或其可变现净值。


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6.预付资产和其他流动资产

截至2022年6月30日和2021年12月31日的预付资产和其他流动资产如下(以千计)：

June 30, 20222021年12月31日
(未经审计)
预付费用$2,601 $3,980 
对供应商的预付款970 745 
示范单位366 224 
其他214 102 
预付资产和其他流动资产总额$4,151 $5,051 


7.     租契

该公司主要根据截至2026年11月的不同日期到期的不可取消的经营租约租赁在加利福尼亚州北部租赁办公设施。该公司的一些租约包括续签的选项，续订条款如果由公司行使，则将租赁期从二至五年。该等续期选择权的行使由本公司酌情决定。本公司的租赁协议并不包含任何有关剩余价值保证或重大限制性契诺的重大条款及条件。该公司的短期租赁费用被确定为不是实质性的。

截至2022年6月30日的三个月和六个月的经营租赁费用构成如下(单位：千)：

截至三个月截至六个月
June 30, 2022June 30, 2022
(未经审计)(未经审计)
经营租赁成本$600 $1,178 
可变租赁成本52 115 
经营租赁总成本$652 $1,293 

截至2022年6月30日的6个月的补充现金流信息如下(单位：千)：

June 30, 2022
(未经审计)
为包括在营业现金流中的营业租赁支付的现金$859 

与经营租赁有关的补充资产负债表信息如下(以千计)：

截至2022年6月30日
(未经审计)
经营性租赁使用权资产$16,186 
经营租赁负债：
经营租赁负债，流动$2,194 
非流动经营租赁负债17,424 
经营租赁负债总额$19,618 
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截至2022年6月30日
(未经审计)
加权平均剩余租赁年限(年)9.27
加权平均贴现率5.35 %

租赁负债的到期日如下(以千计)：

经营租约
截至的年份：(未经审计)
2022年(剩余6个月)$1,023 
20232,514 
20242,570 
20252,583 
20262,660 
此后13,817 
租赁付款总额25,167 
减去现值的折扣额(5,549)
租赁负债现值$19,618 

根据ASC 840的披露，租约

本公司以直线法确认租赁期内的租金支出。租金费用主要用于租赁办公空间，租金为#美元。941在截至2021年6月30日的六个月的综合经营报表中的营业费用和全面亏损内。递延租金负债，包括未摊销租赁改善奖励，为#美元3,909截至2021年6月30日，在合并资产负债表内。

截至2021年6月30日，不可取消运营租赁下的未来最低付款如下(以千为单位)：
经营租约
(未经审计)
截至的年份：
2021年(剩余6个月)$1,143 
20222,331 
20232,342 
20242,412 
2025年及以后4,824 
最低租赁付款总额$13,052 

19

8. 财产和设备，净额

截至2022年6月30日和2021年12月31日的财产和设备净额包括以下内容(以千计)：

June 30, 20222021年12月31日
(未经审计)
机器和设备$2,338 $1,444 
计算机、软件和相关设备682 268 
办公家具和设备427 341 
车辆510 342 
租赁权改进4,725 4,725 
在建工程702 213 
总资产和设备9,384 7,333 
减去累计折旧和摊销(2,667)(2,204)
财产和设备，净额$6,717 $5,129 

与财产和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。255及$463截至2022年6月30日的三个月和六个月。与财产和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。253及$498截至2021年6月30日的三个月和六个月。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月里，财产和设备的处置并不重要。

9. 其他非流动资产

截至2022年6月30日和2021年12月31日的其他非流动资产如下(以千计)：

June 30, 20222021年12月31日
(未经审计)
长期预付费用895 1,376 
证券保证金203 133 
其他非流动资产合计$1,098 $1,509 

10. 应计费用和其他流动负债

截至2022年6月30日和2021年12月31日的应计费用和其他流动负债如下(以千计)：

June 30, 20222021年12月31日
(未经审计)
应计购货及其他3,175 1,947 
经营租赁负债--流动负债2,194 — 
应计奖金3,225 3,408 
应计工资总额1,459 957 
应计工资税324 1,547 
保修准备金398 275 
应付所得税17 — 
递延租金-当期— 605 
应计费用和其他流动负债$10,792 $8,739 

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11. 借款

硅谷银行融资机制

于二零二一年四月二十六日，本公司与硅谷银行联属公司(“SVB”或“贷款人”)就以下事项订立贷款及担保协议(“贷款协议”)最高可达$的融资安排的非约束性条款说明书10,000于2021年3月18日签订。根据贷款协议，贷款人有义务向本公司预付一笔#美元的定期贷款。4,000。根据贷款协议的条款和条件，并应本公司的要求，贷款人有义务向本公司预付一笔#美元的定期贷款。6,000。预付定期贷款的利率计算如下8年息%，按月支付，拖欠。订立贷款协议后，$4,000被抽签了。2021年5月13日，额外的美元6,000被抽签了。美元的余额10,540包括利息在内的融资安排已于2021年8月20日偿还。

硅谷银行信贷安排

2019年8月16日，本公司与SVB订立贷款及担保协议。该融资机制下的借款以公司的几乎所有资产(不包括知识产权)为抵押。定期贷款的借款受某些金融契约和限制的约束。该公司遵守了所有财务契约和限制。美元的余额2,333这笔定期贷款已于2021年9月7日偿还。

薪资保障计划(PPP)贷款

2021年6月19日，公司收到小企业管理局向SVB支付的Paycheck Protection Program(PPP)宽恕付款通知，金额为$2,270本金及$27在利息方面。此金额代表根据《冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案》的PPP贷款条款，本公司于2020年获得的PPP贷款总额的宽免。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，有不是未偿还借款。

12. 可转换票据

于二零二零年，本公司订立多项可换股票据协议(“二零二零年票据”)，根据该等协议，本公司可发行本金总额最高达$40,000, a 3%应计股息(“应计利息”)，到期日为2021年10月31日。

关于2021年8月16日的业务合并，所有未偿还本金为$38,0452020年债券的未付应计利息被转换为AEye Technologies的优先股，随后被转换为20,778,097公司A类普通股的股份。因此，在2022年6月30日和2021年12月31日，可转换票据余额为#美元。0.

内含衍生负债

如管理2020年票据的契约所述，2020年票据可自动兑换，视乎某些事项的发生而定，最显著的是一项融资(“下一笔融资”)，定义为发行及出售额外优先股(“融资股”)。赎回价格定义为每股价格等于90在下一次融资中出售的融资股的其他购买者支付的每股价格的%。2020年票据可赎回为结算欠该等票据持有人的本金及未付利息总额所需的融资股股份数目，按与融资股相关的每股最终价格计算。因此，2020年的票据被认为是股票结算债务。

2020年票据所载的这项赎回功能被视为衍生工具，须按公允价值单独入账，其后于每个报告日期按公允价值重新计量。因此，于发行2020年期票据时，本公司确认与嵌入衍生工具相关的公允价值，导致嵌入衍生工具负债约为$1,520，有相等的和抵消的债务折扣。在企业合并结束时2021年8月16日，嵌入衍生品结算。因此，在2022年6月30日和2021年12月31日，嵌入衍生负债的公允价值为s $0.

21

13. 利息支出和其他

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的利息支出和其他包括以下内容(以千为单位)：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
定期贷款债务利息$— $269 $— $395 
购买力平价贷款利息— 5 — 11 
可转换票据利息— 288 — 566 
债务发行成本摊销— 426 — 437 
债务贴现摊销— 276 — 543 
有价证券溢价摊销，扣除折价后的净额272 — 608 — 
普通股购买协议成本28 — 28 — 
其他7 — 14 — 
利息支出和其他$307 $1,264 $650 $1,952 

14. 股东权益

普通股— 本公司获授权发行300,000,000普通股，面值$0.0001每股。截至2022年6月30日，公司拥有158,475,630已发行和已发行的普通股。

优先股-本公司获授权发行最多1,000,000优先股，每股面值$0.0001每股。截至2022年6月30日，不是优先股已发行并已发行。

于2021年8月16日截止时，所有已发行的优先股已注销，并按以下交换比率交换尚存公司的A类普通股3.7208，合并协议中确定的汇率。
2021年8月16日
(闭幕)
优先股兑换率普通股
A系列可转换优先股(组合前)9,226,734 3.7208 34,330,838 
B系列可转换优先股(组合前)7,156,991 3.7208 26,629,736 
总计16,383,725 60,960,574 

私募和公开认股权证— 截至2022年6月30日，公司拥有166,666私募认股权证及7,666,656未完成的公共认股权证。每份认股权证使登记持有人有权购买一该公司普通股的价格为$11.50每股。

图米姆·斯通普通股购买协议-于2021年12月8日，本公司与Tumim Stone Capital LLC(“Tumim Stone”)订立普通股购买协议(“CSPA”)及注册权协议。根据CSPA的条款和条件，本公司有权但无义务向Tumim Stone出售，Tumim Stone有义务购买最多(I)$125,000本公司的普通股，或(Ii)交易所上限，相当于19.99在紧接CSPA签立前公司已发行普通股的%，除非公司股东批准发行超过交易所上限的股份，或根据CSPA向Tumim Stone出售的所有适用普通股的平均价格等于或超过$4.9485。在符合各项开始条件后，例如根据《登记权协议》提交规定转售该等股份的登记说明书，本公司有全权酌情在#年期间开始出售该等普通股。36从2021年12月8日开始的几个月。在所有情况下，公司可能不会
22

根据CSPA将其普通股出售给Tumim Stone，如果这样做将导致Tumim Stone受益拥有超过9.99占其普通股的%。

Tumim将购买的每股收购价格等于适用购买日期普通股的成交量加权平均价格乘以0.9615(将根据任何重组、资本重组、非现金股息、股票拆分、反向股票拆分或类似交易进行调整)。公司在任何一个营业日可向图米姆·斯通出售的最高股票数量为(I)$20,000除以普通股在紧接购买日的前一个交易日的收盘价，以及(2)0.15乘以日均普通股交易量三购买日之前的交易日。

关于CSPA，公司向图米姆·斯通发出302,634本公司的限制性普通股。在发行时，302,634普通股的公允价值为#美元。1,583并计入利息支出和其他费用，计入公司综合经营报表和全面亏损。公司确定，根据ASC 815，出售额外股份的权利代表独立的看跌期权衍生工具和套期保值，因此，该金融工具被分类为公允价值为零在2021年12月8日CSPA成立时。

2022年5月6日，该公司提交了S-1表格的注册说明书，其中涉及要约和转售30,865,419出售股东图米姆·斯通持有的AEye普通股。截至2022年6月30日止六个月内，本公司发出435,000其根据CSPA持有的普通股，收益为#美元1,422.

15. 每股净亏损

下表列出了所列期间普通股股东应占的每股基本净亏损和摊薄净亏损(除每股数据外，以千计)：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
分子：
普通股股东应占净亏损$(26,467)$(11,075)$(51,348)$(22,584)
分母：
加权平均已发行普通股-基本157,310,419 101,458,886 156,071,676 101,398,851 
潜在普通股的稀释效应— — — — 
加权平均已发行普通股-稀释157,310,419 101,458,886 156,071,676 101,398,851 
普通股股东每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损$(0.17)$(0.11)$(0.33)$(0.22)

由于截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月的净亏损，每股基本净亏损和稀释后净亏损是相同的，因为所有潜在稀释证券的效果都是反稀释的。下表列出了所列期间的反稀释普通股等价物：

截至6月30日的六个月，
20222021
已发行和未偿还的普通股期权27,152,921 31,179,416 
未归属的限制性股票单位13,203,133 — 
认股权证7,833,322 256,605 
可转换票据的转换— 21,901,302 
总计48,189,376 53,337,323 

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16. 基于股票的薪酬

该公司拥有四股权激励计划、2014年美国LADAR Inc.股权激励计划(“2014计划”)、2016年股票计划(“2016计划”)、2021年股权激励计划(“激励计划”)和2022年员工购股计划(“ESPP”)。2021年8月16日，公司的2014计划和2016计划因结束而终止，但继续管辖在该等计划终止之前授予的未偿还股权奖励的条款。

2014年计划和2016年计划

自2021年8月16日起，公司不再根据2014计划或2016计划授予股权奖励。该公司已预留33,121,391根据2016年计划发行的普通股，截至2022年6月30日，1,741,689批准了RSU。

根据2016年计划，购买普通股的期权通常授予四年使用25%在第一年年底归属，其余部分在第二年按比例归属三年。RSU通常授予25%，剩余的RSU在下一年按比例归属三年或者他们把应得的东西放在四年。根据2014年计划，购买普通股的期权的归属期限从立即到四年。在每个计划下，期权到期十年自授予之日起生效。

与2021年8月16日的结案有关，$1,500作为回购的对价支付给了一位高管542,615他在公司2016年计划下的既得期权。

2021年股权激励计划

奖励计划于2021年8月16日结束后立即生效，并初步保留15,440,430据此发行的普通股。激励计划包括一项常青树条款，规定从2022年1月1日起至2032年1月1日止，每年增加根据该计划可供发行的普通股数量，相当于52021年12月31日公司第一年已发行普通股的百分比3占上一历年12月31日已发行普通股总数的%，或董事会决定的较少数量的普通股。2022年1月1日之后，董事会授权增加7,743,413将普通股纳入发行激励计划。

根据激励计划，RSU根据其归属时间表进行归属。对于新雇用的员工，RSU通常会授予25在收件人开始日期一周年的下一个月内的百分比。剩余的金额通常按季度分配给下一年三年。对于现有员工，这些RSU通常每季度授予超过三年。RSU的公允价值等于授予之日公司普通股的公允价值。

As of June 30, 2022, 14,200,116根据奖励计划，向某些个人授予了RSU。

2022年员工购股计划

2022年5月10日，公司股东批准了2022年员工购股计划(ESPP)，授权2,000,000根据特别提款权保留以供发行的普通股。根据ESPP向公司员工提供购买股票的首次发售将于2022年11月1日开始。作为ESPP参与者的每位员工可以通过授权至少以下的供款来购买股票1%最高可达10每个支付期的薪酬的%，最高为$15按购物期计算及$25每年，然后将用于在购买期的最后一个工作日购买股票，价格等于85普通股于发行日或行权日(以较低者为准)的公平市值的百分比。

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截至2022年6月30日，与该计划相关的股票期权活动摘要如下：

未偿还股票期权加权平均行权价加权平均合同年限(年)聚合内在价值
2021年12月31日的余额29,238,432 $0.48 7.35$127,345 
授与— — 
已锻炼(1,761,601)0.38 
被没收(323,910)0.57 
过期— — 
2022年6月30日的余额27,152,921 $0.49 6.9$38,547 
已归属且预计将于2022年6月30日归属27,152,921 $0.49 6.9$38,547 
自2022年6月30日起已授予并可行使19,485,668 $0.44 6.4$28,691 

总内在价值是标的普通股的当前公允价值与现金股票期权的行权价格之间的差额。

下表总结了该计划下的RSU奖励活动：

股票加权平均授予日期每股公允价值
未归属于2021年12月31日7,434,743 $5.80 
授与8,028,045 4.46 
被没收(519,420)4.75 
既得(1,740,235)5.23 
未归属于2022年6月30日13,203,133 $4.91 

截至2022年6月30日止六个月内归属的RSU的总公平价值为$7,534.

基于股票的薪酬费用—下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的股票补偿费用和综合亏损，这些费用记录在公司合并经营报表的营业费用的各个组成部分中，单位为千。

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
收入成本$43$—$43$—
研发2,0457763,2681,397
销售和市场营销1,3324152,238773
一般和行政3,1371,4296,3482,060
基于股票的薪酬总额$6,557$2,620$11,897$4,230

不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内授予了股票期权。截至2022年6月30日，该公司拥有7,342相关股票期权授予的未确认补偿费用。这项费用预计将在以下估计加权平均期内确认1.74好几年了。RSU的未确认补偿费用总额为#美元。60,463截至2022年6月30日，预计将在估计的加权平均期间内确认2.96好几年了。
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该公司使用Black-Scholes期权定价模型估计其期权在授予日的公允价值，该模型要求输入如下所述的主观假设，包括预期奖励期限内的预期股价波动、实际和预计的员工股票期权行使行为、奖励预期期限内的无风险利率以及预期股息。无风险利率以美国国债收益率为基础，其到期日与每个期权组的期权预期期限相似。其中每一项都是基于高度主观的假设，需要做出重大判断。截至2022年6月30日止三个月及六个月，本公司授予不是新的选择。

预期期限-授予员工的期权的预期期限是基于股票期权的预期寿命，并考虑到合同条款和归属时间表。

预期波动率-预期波动率是根据可比公司股票的平均历史波动率估计的，因为公司没有足够的交易历史来确定历史波动率。

无风险利率-无风险利率是根据授予日生效的美国国债收益率计算的，这些票据的条款与奖励条件相当。

股息率-预期股息收益率假设是基于公司目前对其预期股息政策的预期。

17. 收入

原型的销售

该公司记录的原型销售收入为#美元195及$530分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，以及228及$461分别在截至2021年6月30日的三个月和六个月。这些安排通常具有一在交付或装运给客户时履行的义务。本公司在履行或获得与客户的合同时不会产生重大合同成本。

开发合同

该公司已与主要在汽车行业的公司签订了研究和开发合同。这些合同的收入在公司履行合同中的履约义务时确认，这可能导致在某个时间点或在一段时间内确认。该公司评估了与每个协议下的承诺相关的履约义务的数量，主要是提供定制的4SightTM与感知相关的商品和服务，并确认为$511及$1,258在截至2022年6月30日的三个月和六个月内分别在综合经营报表和全面亏损报表中履行的业绩义务的收入。该公司确认了$519及$615在截至2021年6月30日的三个月和六个月内分别在综合经营报表和全面亏损报表中履行的业绩义务的收入。
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收入的分类

该公司根据客户的主要账单地址和向客户转移商品或服务的时间(时间点或一段时间)按地理区域确认以下收入，因为它认为这些标准最好地描述了其收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。根据上述分类标准计算的总收入如下(以千计)：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
按主要地理市场划分的收入：
美国626 154 1,647 387 
德国— 500 — 500 
欧洲80 64 120 64 
亚洲— 29 21 125 
总计
706 747 1,788 1,076 
按确认时间列出的收入：
在某个时间点被识别214 720 750 1,033 
随着时间的推移得到认可492 27 1,038 43 
总计
706 747 1,788 1,076 

合同责任

截至2022年6月30日，合同负债包括以下内容(以千计)：

截至2022年6月30日
合同负债，流动$1,633 
非流动合同负债— 
总计$1,633 

合同负债、非流动负债计入合并资产负债表中的其他非流动负债。

下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日合同负债余额的重大变化(以千为单位)：

截至6月30日的六个月，
20222021
期初余额$2,918 $660 
已确认的收入已计入合同负债期初余额(1,285)(543)
因收到未确认为收入的现金和超过期间确认收入的账单而增加— 155 
期末余额$1,633 $272 
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剩余履约义务

分配给剩余履约义务的收入是指分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格。它包括未赚取的收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额，但不包括客户未承诺的合同。如果客户能够在不支付合同规定的实质性罚款的情况下为方便而终止合同，则客户不被视为承诺。此外，作为实际的权宜之计，该公司没有披露最初预期期限为一年或更短的合同的未履行履约义务的价值。合同负债余额是指原始期限超过一年的合同的剩余履约义务。

18. 所得税

在业务合并之前，AEye Technologies和CF III分别提交了独立的联邦、州和地方所得税申报单。作为业务合并的结果，公司将提交一份综合所得税申报单。出于法律目的，CF III收购了AEye Technologies，这笔交易代表着出于联邦所得税目的的反向收购。CF III将成为合并集团的母公司，AEye Technologies作为子公司，但在业务合并结束的那一年，AEye Technologies将提交全年纳税申报表，CF III将在交易结束后第二天提交纳税申报单。

截至2022年6月30日的三个月和六个月，公司记录了$18及$26分别计提所得税准备。截至2021年6月30日的三个月和六个月，公司记录了$0及$0分别计提所得税准备。所得税拨备的变化是由于美国和某些外国实体的税前收益(亏损)的变化以及税率的变化。由于公司净营业亏损的估值免税额和外国税率差异，所得税税率与联邦和州法定税率不同。该公司通过使用预测的年度有效税率来计算其季度所得税拨备，并对本季度产生的任何离散项目进行调整。该公司不为其海外子公司的未分配收益支付联邦所得税，因为这些收益将无限期地再投资于美国以外的地区。

19. 承付款和或有事项

法律事务

本公司可能会受到在正常业务过程中出现的法律程序和索赔的影响。管理层目前不知道任何会对公司的财务状况、经营结果或现金流产生重大影响的事项。

20. 关联方

自2016年11月以来，本公司聘请了本公司首席技术官杜桑先生的兄弟，杜桑先生分别于2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日担任董事人力资源和人力资源高级经理一职。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月里，杜桑的兄弟姐妹总共获得了1美元的现金补偿89及$58，分别为。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月里，杜桑的兄弟姐妹获得了22,500和1,860分别为RSU。此外，他还参与了公司通常向所有员工提供的所有其他福利。

21. 后续事件

管理层对截至2022年8月12日的后续事件进行了评估，并确定财务报表中没有需要确认或披露的此类事件。

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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

本讨论包含基于对我们的行业、业务和未来财务结果的当前预期、估计、假设和预测的前瞻性陈述。由于多种因素的影响，我们的实际结果和事件的发生时间可能与这些前瞻性声明中描述或暗示的情况大不相同，包括下文讨论的和本文“风险因素”项下阐述的那些因素，以及我们不时提交给美国证券交易委员会的其他文件。除文意另有所指外，在本《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中，对“我们”、“我们”、“我们”和“AEye”的提及均指AEye，Inc.的业务和运营。

概述

我们是用于车辆自动驾驶、高级驾驶员辅助系统或ADAS和机器人视觉应用的高性能、主动激光雷达系统技术的供应商。凭借一支经验丰富的领导者和研究人员队伍，我们开发了一种人工智能技术，该技术能够实现自适应“智能传感”，使我们在市场上从竞争对手中脱颖而出。我们的专有软件-可定义的4SightTM智能传感平台结合了固态有源激光雷达、可选融合的微光高清摄像头和集成的确定性人工智能，以更少的数据捕获更智能的信息，实现对周围环境更快、更准确和更可靠的感知。

我们由首席技术官Luis Dussan于2013年创立，目的是创建一种确定性的人工智能驱动的传感系统，其性能优于人眼和视觉皮质。杜桑代表美国军方为战斗机和地面部队开发关键任务定位系统的经验为他提供了开发差异化视觉传感方法的背景。虽然传统的传感系统被动地收集数据，但我们的主动4SightTM智能传感平台利用自动目标系统和生物仿生的原理来扫描环境，同时智能地专注于重要的事情，以便在复杂的场景中做出更安全、更智能和更快的决策。从一开始，我们的文化就吸收了来自美国国家航空航天局(NASA)、洛克希德·马丁公司、诺斯罗普·格鲁曼公司、美国空军和美国国防高级研究计划局(DARPA)的受人尊敬的科学家和电光工程师，为最具挑战性的情况创造了最高性能的传感和感知系统，确保了最高水平的自动驾驶安全。

因此，我们的自适应激光雷达旨在实现更高级别的自主性和功能-SAE级别2到5-目标是优化性能和功率，并降低成本。我们的4Sight智能传感平台是软件可定义和网络优化的，并在边缘利用确定性人工智能。我们在研发过程中进行了大量投资，并通过销售和直接渠道相结合的方式为客户提供价值。我们的大部分研发活动在位于加利福尼亚州都柏林的56,549平方英尺的公司总部进行。我们的模块化设计便于随着技术的发展更新产品硬件，其小巧的尺寸和适度的散热使车辆内部或外部的放置选择非常灵活。4sight还利用一个通用架构在汽车、移动和工业市场创建特定于应用的产品。

我们基于系统的方法鼓励来自成熟的汽车供应链的合作伙伴关系，包括原始设备制造商或OEM，以及一级和二级供应商。考虑到规模化生产高性能汽车级产品的要求，包括质量、可靠性和可负担性，我们与我们的合作伙伴之间有很强的一致性。我们的Tier 1合作伙伴将通过工业化、制造、集成、销售、营销、产品责任和保修为OEM客户增加价值。我们的Tier 2合作伙伴将提供汽车级子组件，这些组件不仅用于ADAS用例的汽车激光雷达，还用于我们将在工业和移动市场销售的产品。我们预计其结果将是一款高质量、高性能、低成本的产品，我们相信这将是加速激光雷达在汽车市场和其他市场采用的关键推动因素。

在推行这一战略的过程中，我们与领先的一级汽车供应商建立了合作伙伴关系，其中包括大陆股份公司、HELLA GmbH&Co.KG AA、爱信公司和ZKW Group GmbH(LG电子公司的附属公司)。我们的一个一级合作伙伴目前正在与原始设备制造商竞标远程激光雷达系列产品奖，预计这些奖项将占我们2026年预测收入的很大一部分。激光雷达的主要市场，包括汽车、工业和移动，预计在短期和长期都将出现显著增长。我们相信，这一预期增长将使我们能够获得更大的市场份额，并寻求专业化机会，如受益于我们产品的骇维金属加工自动驾驶应用程序。我们预计激光雷达将成为许多终端市场的必备传感解决方案，我们打算成为领先的解决方案
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这些空间中的供应商。

除每股金额外，本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中所表达的所有美元金额均以数千美元为单位，除非另有说明。

企业合并与上市公司成本

由于业务合并于2021年8月16日结束，CF Finance Acquisition Corp III或CF III的子公司Meliora Merge Sub，Inc.与当时称为AEye Technologies，Inc.或AEye Technologies的AEye，Inc.合并，AEye Technologies作为CF III的全资子公司继续作为幸存实体，CF III此后以新名称AEye，Inc.或AEye或合并后的实体运营。

根据美国公认会计原则，这项业务合并被计入反向资本重组。在这种会计方法下，AEye Technologies被视为会计收购方，这意味着就财务报告而言，CF III被视为被收购公司。这一决定主要基于AEye Technologies的股东，他们拥有合并后实体的多数投票权，并有能力提名合并后实体的管理机构的多数成员。此外，AEye Technologies的高级管理层包括合并后实体的高级管理人员，AEye Technologies的业务包括合并后实体的持续运营。因此，出于会计目的，合并后实体的财务报表将代表AEye Technologies的财务报表的延续，业务合并将被视为AEye Technologies为CF III的净资产发行股票，并伴随着资本重组。AEye Technologies的财务状况和业务合并结果中最重大的变化是，扣除交易成本后，现金增加了256811美元。这项交易产生的非经常性交易总成本为52,661美元。

业务合并结束后，我们的普通股和权证开始在纳斯达克股票市场有限责任公司或纳斯达克交易，代码分别为“LIDR”和“LIDRW”。我们预计，我们将继续招聘更多的人员，并实施程序和流程，以满足上市公司的监管要求和惯例。作为一家上市公司，我们已经并预计将产生额外的年度费用，其中包括董事和高级管理人员的责任保险、董事费用以及额外的内部和外部会计以及法律和行政资源，包括增加的审计和法律费用。

新冠肺炎带来的影响

新冠肺炎大流行造成的广泛影响已经并可能继续对全球经济以及世界各地的企业和资本市场造成重大干扰，尽管有报道称严重程度有所下降。新冠肺炎大流行对我们的运营和财务业绩的持续影响将取决于未来的各种发展，包括爆发的持续时间和蔓延以及对我们的客户、供应商和员工的影响，目前所有这些都是不确定的。我们预计新冠肺炎疫情可能会对我们未来的收入和运营结果产生不利影响，但我们目前无法预测这种不利影响的规模和持续时间。有关我们的业务和与疫情(包括新冠肺炎)相关的风险的更多信息，请参阅本季度报告中题为“风险因素”的Form 10-Q表格。

影响我们经营业绩的主要因素

我们相信，我们未来的业绩和成功在很大程度上取决于我们利用以下机会的能力，这些机会反过来又受到重大风险和挑战的影响，包括以下讨论的风险和挑战，以及本季度报告中题为“风险因素”的Form 10-Q部分所述的风险因素。

我们面临着技术行业中常见的风险，以及早期公司常见的风险，包括但不限于无法成功开发或商业化我们的产品；无法吸引新客户并留住现有客户；开发和保护我们的知识产权；遵守适用于我们业务的现有和新的或修改后的法律和法规；维护和提升我们声誉和品牌的价值；在我们组织的各个层面聘用、整合和留住人才；以及成功开发新的解决方案来改善客户体验并为其提供价值。

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市场趋势和不确定性

我们预计4Sight的需求将不断增长TM智能传感平台覆盖三大市场--汽车、工业和移动。我们还预计，到2030年，基于激光雷达的感知技术的总潜在市场将增长到420亿美元。在这些市场中，我们瞄准了有吸引力的细分市场，包括先进的驾驶员辅助系统(ADA)、自动驾驶、商业卡车运输、机器人出租车，以及各种工业和移动市场细分市场，如采矿、航空航天、国防、航天飞机、铁路和智能交通系统(ITS)。通过跨这些细分市场启用新的应用程序和产品功能，这为我们提供了多种持续增长的机会。然而，随着我们的客户继续研发项目，将依赖激光雷达技术的解决方案商业化，很难估计最终终端市场和客户采用的时间。以汽车市场为例，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月里，汽车市场分别占我们收入的64%和70%，我们的增长和财务业绩将受到我们能否成功整合到需要多年开发、测试和验证的OEM计划。由于这些OEM计划的规模和复杂性，鉴于它们的大规模、大规模生产能力和现有的OEM客户关系，我们认为我们现有的Tier 1合作伙伴关系是一项实质性的竞争优势。我们在汽车市场的主要关注点是用于乘用车和商用车自动驾驶的ADAS，特别是骇维金属加工自动驾驶应用。我们认为，该市场的增长是由更严格的安全法规和消费者对提供更高安全性的车辆的需求共同推动的。我们需要预见和适应监管环境的任何变化，以及消费者需求的变化，以便利用这个机会。

此外，我们正在增加对国际业务和合作伙伴关系的投资，这将使我们能够在全球范围内扩大业务，满足国际市场日益增长的需求。这是我们核心战略的重要组成部分，可能会使我们面临其他因素，如外汇风险、额外的运营成本，以及可能影响实现预期销售和利润率目标的能力的其他风险和挑战。

合作伙伴关系和商业化

我们的技术旨在成为汽车、工业和移动市场应用的自主解决方案的关键推动者。因为我们的技术必须被我们的客户集成到更广泛的解决方案中，所以我们实现这些客户的设计胜利是至关重要的。这些设计获胜的时机根据市场和应用的不同而不同。在汽车市场通过OEM赢得设计胜利，可能比在工业或移动市场赢得客户的设计胜利花费的时间要长得多。我们认为设计胜利对我们未来的成功至关重要，尽管每一次设计胜利产生的收入和实现这种胜利所需的时间可能会有很大差异，这使得我们很难预测我们的财务表现。

我们相信，我们的收入和盈利能力还将取决于我们能否成功地将我们的技术授权给一级汽车供应商，如大陆汽车，占64%在截至2022年和2021年6月30日的六个月中，分别占我们收入的13%该公司打算使用我们的技术为原始设备制造商批量生产激光雷达传感器。我们目前或将通过Tier 1合作伙伴与OEM合作的自治计划的延迟可能会导致我们无法在预期的时间框架内实现收入和盈利目标。我们的整体收入和盈利能力还将取决于我们在工业和移动市场向客户销售我们的激光雷达解决方案的成功。

毛利率提升

我们的毛利率将取决于众多因素，其中包括我们产品的销售价格、我们与客户签订的开发合同的定价、我们授予客户的许可的特许权使用费、单位数量、产品组合、组件成本、人员成本、合同制造成本、管理费用和产品功能。在未来，我们希望通过将我们的激光雷达技术和软件授权给我们在汽车市场的一级合作伙伴来产生诱人的毛利率。我们还利用从Tier 2汽车供应链采购并由我们的合同制造合作伙伴组装的低成本组件，向工业和移动市场的客户销售我们自己的激光雷达解决方案。如果我们在汽车市场的一级合作伙伴没有实现我们预期的销量，那么我们用于满足工业和移动市场的组件的成本可能会高于我们目前的预期，并可能影响我们的毛利率和实现盈利的能力。

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到目前为止，我们的收入来自与原始设备制造商和一级供应商的开发合同，以及我们产品的单位销售。这些开发合同主要侧重于为我们客户的应用定制我们专有的4Sight功能，通常涉及帮助传感器连接和控制的软件实施、扫描模式的定制以及特定感知能力的增强以满足特定的客户需求。一般来说，需要更复杂配置的开发合同价格更高。我们预计，随着时间的推移，随着我们更加关注技术许可和产品销售，开发合同在我们总收入中所占的份额将会减少。随着我们将激光雷达传感器的批量生产外包给合同制造商，我们预计产品销售的毛利率将随着时间的推移而改善，我们预计这将增加单位产量并降低单位成本。2021年9月，我们开始了向合同制造商的过渡进程，预计将于2022年底完成。

投资与创新

我们专有的自适应智能激光雷达技术提供了行业领先的性能，有助于解决提供部分或完全自主的最困难的挑战。虽然传统的传感系统被动地收集数据，但我们的主动4Sight智能传感平台利用自动目标系统和生物仿生的原理来扫描环境，同时智能地专注于最重要的事情，以便在复杂场景中做出更安全、更智能和更快的决策。

我们相信，我们的财务业绩在很大程度上取决于我们保持技术领先地位的能力。这进一步取决于我们在研发方面的投资。我们必须不断识别和响应快速变化的客户需求，开发和推出创新的新产品，增强现有产品并为其提供服务，并为我们的产品创造强劲的市场需求。如果我们做不到这一点，我们的领先市场地位和收入可能会受到不利影响，我们在这方面的投资将无法收回。

陈述的基础

我们目前通过一个运营部门开展业务。

经营成果的构成部分

总收入

我们将我们的收入归类为(1)原型销售和(2)开发合同。2022年和2021年，我们的原型销售收入主要与公司4Sight M产品的单位销售有关。原型销售的收入通常在货物控制权移交给客户时确认，通常在交付或装运给客户时确认。

2022年和2021年，开发合同占我们总收入的大部分。开发合同的收入来自研发活动以及与原始设备制造商和一级供应商的合作。这些合同主要侧重于为我们客户的应用定制我们专有的4Sight功能，通常涉及帮助传感器连接和控制的软件实施、扫描模式的定制以及增强感知能力以满足特定客户需求。开发合同的收入在我们履行合同中的履约义务时确认，这可能会导致在某个时间点或在一段时间内确认。这项评估是在每项履行义务的安排开始时进行的。

收入成本

收入成本包括与原型生产直接相关的成本和与开发合同相关的某些成本。样机的这些成本包括直接材料、直接人工、间接人工、保修费用和管理费用的分配。与开发合同有关的费用包括执行合同所涉及的直接费用和间接费用的分摊。

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运营费用

研究与开发

我们的研发工作主要集中在与我们先进的激光雷达解决方案的设计和开发相关的硬件、软件和系统工程上。研发费用包括：

•与人员有关的费用，包括工资、福利、奖金和以股票为基础的薪酬费用；
•第三方工程和承包商费用；
•实验室设备；
•新的硬件和软件费用；以及
•已分配的管理费用。

研发成本在发生时计入费用。我们预计，随着时间的推移，我们在研发方面的投资将继续增长，因为我们相信，研发投资对于保持我们作为现有最先进激光雷达解决方案供应商之一的地位至关重要。

销售和市场营销

我们的销售和营销，或称S&M，主要集中在销售、业务发展和营销计划上，以追求潜在和现有客户的收入合同。S&M费用包括：

•与人员有关的费用，包括工资、福利、奖金和以股票为基础的薪酬费用；
•演示设备；
•为新闻稿和其他公关服务支付的展会费用、广告和促销费用；以及
•已分配的管理费用。

我们预计，随着我们继续扩大销售和营销努力，以支持我们业务的预期增长，我们的S&M费用将随着时间的推移而增长。

一般和行政

我们的一般和行政支出或G&A支出支持所有业务职能。并购费用包括：

•与人事有关的费用，包括高管、财务、法律、人力资源、技术支持和其他行政人员的工资、福利、奖金和基于股票的薪酬；
•咨询费、会计费、律师费和专业费；
•保险费、软件和计算机设备费用、一般办公室费用；以及
•已分配的管理费用。

我们预计，在可预见的未来，随着我们增加员工以支持业务增长，以及作为上市公司运营的结果，我们的并购费用将会增加，包括与遵守美国证券交易委员会规章制度相关的额外成本和支出，以及法律、审计、保险、投资者关系和其他行政和专业服务。

认股权证负债的公允价值变动

认股权证公允价值变动属非现金变动，主要包括与认股权证负债有关的公允价值变动。根据ASC 480，认股权证负债被归类为按市值计价的负债，相应的价值增加或减少将影响我们的净亏损。

利息收入、利息支出及其他

利息收入主要包括从现金、现金等价物和有价证券上赚取的利息。这些金额将根据我们的现金和现金等价物余额和市场汇率而有所不同。利息支出主要包括借款和可转换票据的利息以及债务发行成本和贴现的摊销。

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于业务合并完成后，吾等的借款以任何剩余的债务发行成本及贴现支出偿还。合并前的可转换票据和应计利息已结算并转换为A类普通股。请参阅我们的简明综合财务报表附注2中的其他讨论。

经营成果

截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月的比较

应结合本报告其他部分所列的合并财务报表和附注，审查下文所列业务成果。下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的综合业务结果数据(除百分比外，以千计)：

截至6月30日的三个月，变化变化
20222021$%
原型销售$195 $228 $(33)(14)%
开发合同511 519 (8)(2)%
总收入706 747 (41)(5)%
收入成本1,427 454 973 214 %
毛利(亏损)(721)293 (1,014)(346)%
研发10,762 5,726 5,036 88 %
销售和市场营销5,323 1,911 3,412 179 %
一般和行政9,827 4,750 5,077 107 %
总运营费用25,912 12,387 13,525 109 %
运营亏损(26,633)(12,094)(14,539)120 %
嵌入衍生工具及认股权证负债的公允价值变动141 (16)157 (981)%
获得购买力平价贷款减免— 2,297 (2,297)(100)%
利息收入及其他350 2 348 17,400 %
利息支出和其他(307)(1,264)957 (76)%
其他收入(费用)合计，净额184 1,019 (835)(82)%
所得税费用准备18 $— $18 100 %
净亏损$(26,467)$(11,075)$(15,392)139 %

收入

原型销售

在截至2022年6月30日的三个月里，原型车的销售收入下降了33美元，降幅为14%，从截至2021年6月30日的三个月的228美元降至195美元。这一下降主要是由于我们准备在未来几个月发布新产品时，我们现有原型产品本季度的平均售价较低。

开发合同

截至2022年6月30日的三个月，开发合同收入从截至2021年6月30日的519美元下降到511美元，降幅为8美元，降幅为2%。减少的主要原因是开发合同的组合在不同时期之间发生了变化。

收入成本

截至2022年6月30日的三个月，收入成本增加了973美元，增幅为214%，从截至2021年6月30日的三个月的454美元增至1,427美元。这一增长主要是由于与2021年开发合同的收入成本相比，本期与一级汽车供应商合同相关的收入成本，以及劳动力和保修成本的增加。

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运营费用

研究与开发

截至2022年6月30日的三个月，研究和开发费用增加了5,036美元，增幅为88%，从截至2021年6月30日的三个月的5,726美元增至10,762美元。这一增长主要是由于人员费用增加了2483美元，基于库存的薪酬费用增加了1269美元，库存零件消耗增加了399美元，第三方研发工作增加了230美元，信息技术费用增加了197美元，差旅费用增加了157美元。

销售和市场营销

截至2022年6月30日的三个月，总销售和营销费用增加了3412美元，增幅为179%，从截至2021年6月30日的三个月的1,911美元增至5,323美元。这一增长主要是由于人员成本增加了1393美元，基于股票的薪酬支出增加了917美元，营销计划支出增加了491美元，差旅费用增加了247美元，顾问费用增加了122美元。

一般和行政

截至2022年6月30日的三个月，一般和行政费用总额增加了5077美元，增幅为107%，从截至2021年6月30日的三个月的4750美元增加到9827美元。增加的主要原因是股票薪酬支出增加1708美元，董事和高级管理人员保险增加1267美元，专业会计和法律费用增加937美元，人事费用增加781美元，差旅费增加200美元。

嵌入衍生工具及认股权证负债的公允价值变动

在截至2022年6月30日的三个月中，嵌入衍生工具和认股权证负债的公允价值变化增加了157美元，增幅为981%，从截至2021年6月30日的三个月的亏损16美元增加到141美元。增加的主要原因是，与上期认股权证负债相比，本期私人认股权证负债的公允价值有所下降。

获得购买力平价贷款减免

在截至2022年6月30日的三个月里，购买力平价贷款豁免的收益从截至2021年6月30日的三个月的2,297美元下降到0美元，减少了2,297美元。2021年6月，免除了PPP贷款的全部本息。

利息收入及其他

截至2022年6月30日的三个月，利息收入和其他收入增加了348美元，从截至2021年6月30日的三个月的2美元增加到350美元。这一增长主要是由于我们的有价证券赚取了利息。

利息支出和其他

截至2022年6月30日的三个月，利息支出和其他支出减少了957美元，降幅为76%，从截至2021年6月30日的三个月的1,264美元降至307美元。这一减少主要是由于由于公司不再有未偿债务，1264美元的前期利息支出没有在本年度发生。这被本期272美元的有价证券溢价摊销扣除折扣后的净额所抵消。

所得税费用准备

截至2022年6月30日的三个月，所得税支出准备金从截至2021年6月30日的三个月的0美元增加到18美元。这一增长是由于美国和某些外国实体的税前收益(亏损)的变化以及税率的变化。

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净亏损

截至2022年6月30日的三个月，净亏损增加了15,392美元，增幅为139%，从截至2021年6月30日的11,075美元增至26,467美元。这一增长主要是由于运营费用的增加。

截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的比较

应结合本报告其他部分所列的合并财务报表和附注，审查下文所列业务成果。下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的综合业务结果数据(除百分比外，以千计)：

截至六个月
6月30日，		变化变化
20222021$%
原型销售$530 $461 $69 15 %
开发合同1,258 615 643 105 %
总收入1,788 1,076 712 66 %
收入成本2,909 1,071 1,838 172 %
毛利(亏损)(1,121)5 (1,126)(22,520)%
研发19,338 11,562 7,776 67 %
销售和市场营销9,939 3,498 6,441 184 %
一般和行政21,157 7,760 13,397 173 %
总运营费用50,434 22,820 27,614 121 %
运营亏损(51,555)(22,815)(28,740)126 %
嵌入衍生工具及认股权证负债的公允价值变动109 (119)228 (192)%
获得购买力平价贷款减免— 2,297 (2,297)(100)%
利息收入及其他774 5 769 15,380 %
利息支出和其他(650)(1,952)1,302 (67)%
其他收入(费用)合计，净额233 231 2 1 %
所得税费用准备26 $— $26 100 %
净亏损$(51,348)$(22,584)$(28,764)127 %

收入

原型销售

在截至2022年6月30日的6个月里，原型车的销售收入增加了69美元，增幅为15%，从截至2021年6月30日的6个月的461美元增加到530美元。这一增长主要是由于4Sight M销量的增长。

开发合同

截至2022年6月30日的6个月，开发合同收入增加了643美元，增幅为105%，从截至2021年6月30日的6个月的615美元增至1,258美元。这一增长主要是由于本年度从一家大型一级汽车供应商合同中确认的收入。

收入成本

截至2022年6月30日的6个月，收入成本增加了1,838美元，增幅172%，从截至2021年6月30日的6个月的1,071美元增至2,909美元。这一增长主要是由于原型销售的增加以及与Tier 1汽车供应商合同相关的收入成本。

36

运营费用

研究与开发

截至2022年6月30日的6个月，研发费用增加了7,776美元，增幅为67%，从截至2021年6月30日的6个月的11,562美元增至19,338美元。这一增长主要是由于人员成本增加了4,446美元，基于库存的薪酬支出增加了1,871美元，库存零件的消耗增加了708美元，信息技术费用增加了597美元，设施费用增加了332美元，差旅费用增加了193美元，实验室设备费用增加了122美元，但被第三方研究和开发工作减少的668美元部分抵消了。

销售和市场营销

截至2022年6月30日的6个月，总销售和营销费用增加了6,441美元，增幅为184%，从截至2021年6月30日的6个月的3,498美元增至9939美元。这一增长主要是由于人员费用增加2,914美元，基于股票的薪酬费用增加1,465美元，营销计划费用增加934美元，差旅费用增加533美元，信息技术费用增加246美元，顾问费用增加144美元，设施费用增加133美元。

一般和行政

截至2022年6月30日的6个月，一般和行政费用总额增加了13,397美元，增幅为173%，从截至2021年6月30日的6个月的7,760美元增至21,157美元。增加的主要原因是股票薪酬增加了4288美元，专业会计和法律费用增加了3309美元，董事和高级职员保险增加了2526美元，人事费用增加了2450美元，投资者机构和与股票有关的费用增加了429美元，差旅费用增加了330美元。

嵌入衍生工具及认股权证负债的公允价值变动

在截至2022年6月30日的6个月中，嵌入衍生工具和认股权证负债的公允价值变化增加了228美元，或192%，达到109美元的收益，而截至2021年6月30日的6个月为亏损119美元。这一增长主要是由于当期认股权证负债的公允价值比上期减少了更多。

获得购买力平价贷款减免

截至2022年6月30日的6个月，购买力平价贷款豁免收益减少了2,297美元，从截至2021年6月30日的6个月的2,297美元降至0美元。2021年6月，免除了PPP贷款的全部本息。

利息收入及其他

截至2022年6月30日的6个月，利息收入和其他收入增加了769美元，从截至2021年6月30日的6个月的5美元增加到774美元。这一增长主要是由于我们的有价证券赚取了774美元的利息。

利息支出和其他

截至2022年6月30日的6个月，利息支出和其他减少了1,302美元，降幅为67%，从截至2021年6月30日的6个月的1,952美元降至650美元。这一减少主要是因为与偿还公司未偿债务有关的利息支出减少了1,952美元，部分被当期608美元的有价证券摊销溢价(扣除折扣后的净额)所抵消。

所得税费用准备

截至2022年6月30日的6个月，所得税支出准备金从截至2021年6月30日的6个月的0美元增加到26美元。这一增长是主要是由于美国和某些外国实体的税前收益(亏损)的变化以及税率的变化。

37

净亏损

截至2022年6月30日的6个月，净亏损增加28,764美元，增幅127%，至51,348美元，而截至2021年6月30日的6个月为22,584美元。这一增长主要是由于运营费用的增加。



流动性与资本资源

流动资金来源

我们的资本需求将取决于许多因素，包括销售量、支持研发工作的支出的时机和程度、对信息技术系统的投资、销售的扩大和市场营销活动，由于我们继续招聘更多的人员而增加的成本，以及市场对新的和增强的产品和功能的采用。截至2022年6月30日，我们的现金、现金等价物和有价证券总额为1.258亿美元。

到目前为止，我们的主要流动资金来源是从发行股票中获得的收益。在2021年12月，我们与Tumim Stone Capital LLC或Tumim Stone签订普通股购买协议或CSPA，根据协议，我们将有权但无义务在36个月内向Tumim Stone发行和出售至多1.25亿美元的公司普通股。2022年5月6日，本公司提交了S-1表格的注册说明书，其中涉及根据CSPA，图米姆·斯通将购买的最多30,865,419股我们的普通股的要约和回售。截至2022年6月30日，根据本中证协议已发行43.5万股。在我们能够从产品销售中产生足够的收入来支付运营费用、营运资本和资本支出之前，我们预计在业务合并、管道融资以及CSPA未来的任何资金中筹集的资金将用于满足我们的短期现金需求。

如果我们被要求通过发行股权证券来筹集额外资金，很可能会导致股东被稀释。任何发行的债务证券也可能拥有优先于我们普通股持有者的权利、优先和特权。债务证券或借款的条款可能会对我们的业务造成重大限制。信贷市场和金融服务业在过去和未来都可能经历一段不确定时期，这可能会影响股权和债务融资的可获得性和成本。

截至2022年和2021年6月30日的6个月，我们分别净亏损51,348美元和22,584美元。我们预计，至少在未来几年内，我们将继续蒙受损失。我们预计，我们的研发、销售和营销以及一般和行政费用将继续很大，因此，我们可能需要额外的资本资源来为我们的运营提供资金。我们相信，业务合并和CSPA与图米姆·斯通的净收益，加上我们现有的现金、现金等价物和有价证券，将使我们能够从2022年6月30日起至少12个月内为我们的运营费用、营运资本和资本支出需求提供资金。随着我们继续扩大业务规模，我们的长期现金使用计划(在上述12个月之后)与为运营费用、营运资本和资本支出需求提供资金的计划类似。有关租赁债务和合同债务的现金需求的更多信息，请参阅本季度报告10-Q表第一部分第1项中的简明综合财务报表附注7和19。

现金流摘要

截至6月30日的六个月，
20222021
(单位：千)
提供的现金净额(用于)：
经营活动$(33,112)$(18,339)
投资活动$24,475 $(245)
融资活动$(1,310)$15,463 

经营活动

在截至2022年6月30日的6个月中，用于经营活动的现金净额为33112美元。因素
38

在此期间，我们的运营现金流受到净亏损51,348美元的影响，但被基于股票的薪酬11,897美元、折旧和摊销463美元、存货减记335美元以及扣除应计利息变化后的有价证券溢价摊销826美元所抵消。在业务活动中，业务资产和负债的净变化是提供现金4 170美元，主要是由于预付款和其他流动资产减少900美元和应收账款4 033美元，应计费用和其他流动负债增加1 354美元和应付账款932美元，但因库存增加1 316美元和合同负债减少1 285美元而被抵销。

在截至2021年6月30日的6个月中，用于经营活动的现金净额为18,339美元。在此期间，影响我们运营现金流的因素包括净亏损22,584美元和购买力平价贷款减免收益2,297美元，但被基于股票的薪酬4,230美元、折旧和摊销498美元以及债务发行成本摊销437美元所抵消。在业务活动中，业务资产和负债的净变化是提供的现金526美元，主要是应付账款增加1 513美元，应计费用和其他流动负债增加1 953美元，但被库存增加1 813美元抵销。

投资活动

截至2022年6月30日的6个月，投资活动提供的净现金为24,475美元。在此期间，影响投资活动提供的现金净额的主要因素是赎回有价证券的收益26234美元。

在截至2021年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金净额为245美元，原因是购买了实验室和测试设备、测试车和与员工基础增长相关的计算机设备245美元。

融资活动

在截至2022年6月30日的6个月中，用于融资活动的现金净额为1,310美元。在此期间，影响我们融资现金流的主要因素是支付了与股权奖励净结算相关的税款3,400美元，但部分被行使股票期权的收益668美元和行使CSPA的收益1,422美元所抵消。

在截至2021年6月30日的6个月中，融资活动提供的净现金为15,463美元。在此期间，影响我们融资现金流的主要因素是银行贷款10,000美元和发行可转换票据8,045美元的收益，但被1,287美元的递延融资成本、717美元的债务发行成本和667美元的银行贷款本金部分抵消。

关键会计政策和估算

我们的简明合并财务报表符合美国公认会计原则。我们须作出估计及假设，以影响截至综合财务报表日期的资产及负债的报告金额、报告期内的收入及开支报告金额、公允价值计量及精简综合财务报表的相关披露。我们的实际结果可能与这些估计大相径庭，原因是判断、假设和条件因不可预见的事件或其他原因而发生变化，这可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。我们相信，我们的关键会计政策涉及最大程度的判断和复杂性，对我们的精简合并财务报表具有最大的潜在影响。

于截至2022年6月30日止六个月内，我们的关键会计政策及估计与先前于我们的Form 10-K年报所载的“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”中的“关键会计政策及估计”所披露的数字相比，并无重大变动。

新兴成长型公司的地位

2012年JumpStart Our Business Startups Act或JOBS Act第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到私营公司被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司可以选择不利用延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，以及任何此类选择不利用延长的过渡期
39

期限是不可撤销的。

我们是证券法第2(A)节定义的“新兴成长型公司”，我们选择利用新的或修订的财务会计准则延长过渡期的好处。在业务合并完成后，我们的合并后公司仍将是一家新兴的成长型公司，直到(I)截至该年度第二财季末非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元的会计年度的最后一天，(Ii)本公司在该会计年度的总毛收入达到或超过10.7亿美元(按通胀指数计算)的会计年度的最后一天，(Iii)公司在前三年期间发行了超过10亿美元的不可转换债券的日期，或(Iv)2025年12月31日。我们预计将继续利用延长过渡期的好处，尽管我们可能决定在该等准则允许的范围内尽早采用该等新的或修订的会计准则。这可能使我们很难或不可能将我们的财务业绩与另一家上市公司的财务业绩进行比较，因为另一家上市公司不是新兴成长型公司，或者是一家新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异而选择不利用延长的过渡期豁免。

近期会计公告

请参阅我们的f的注释1包括的财务报表在本表格10-Q季度报告的其他地方，有关于最近通过的会计公告和最近发布的会计公告的信息，截至本表格10-Q季度报告的日期尚未采用。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

关于市场风险的定量和定性披露

我们在正常的业务过程中面临着市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。

我们不认为通货膨胀对我们的业务、经营结果或财务状况有实质性影响。尽管如此，如果我们的成本受到严重的通胀压力，我们可能无法完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、运营结果或财务状况。

利率风险

截至2022年6月30日，我们拥有现金、现金等价物和有价证券125,762美元，其中主要包括我们银行账户中的存款、货币市场基金和有价证券。这种赚取利息的工具带有一定程度的利率风险。我们的投资政策侧重于保本和支持我们的流动性需求。我们投资于高评级证券，同时限制除美国政府以外的任何一个发行人的信用敞口。由于我们的现金、现金等价物和有价证券的短期性质，假设的10%的利率变化不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。

信用风险

我们的信用风险集中度是通过评估分别占我们应收账款和应付账款10%以上的每个客户和每个供应商来确定的。截至2022年6月30日，共有两家 每个客户占我们应收账款的10%或更多，两个供应商占我们应付账款的10%或更多。

我们根据需要进行信用评估，通常不需要为客户提供抵押品。我们分析应收账款、历史坏账百分比和付款历史变化，以评估坏账准备对客户账户潜在信用损失拨备的充分性。截至2022年、2022年和2021年6月30日，我们没有核销，也没有在合并资产负债表上计入坏账准备。

外币兑换风险

我们的外汇汇兑损益主要是由于
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欧元兑美元，日元兑美元。我们所有实体的功能货币是美元。货币资产和负债以及以实体功能货币以外的货币计价的交易使用当前汇率重新计量为其功能货币，而非货币资产和负债则使用历史汇率重新计量。我们确认该等重新计量的损益，包括利息收入及其他、或利息支出及其他，适用于综合经营报表及发生期间的全面亏损。我们过去经历过，未来也会经历我们的非功能性货币计价余额的外汇汇兑损益。外汇汇兑损益可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。到目前为止，我们还没有从事汇率对冲活动，我们预计在可预见的未来也不会这样做。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们已经建立了披露控制和程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并在适当时传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至2022年6月30日的财政季度结束时，根据《交易所法》规则13a-15(E)和15d-15(E)的要求，我们的披露控制和程序的有效性。基于这项审查，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，由于我们在截至2021年12月31日的财务年度Form 10-K年度报告(“2021年年报”)第II部分第9A项披露的财务报告内部控制存在重大弱点，这些披露控制和程序于2022年6月30日尚未生效。

管理层关于财务报告内部控制的报告

正如在2021年年报中讨论的那样，我们于2021年8月16日完成了业务合并。于业务合并前，吾等为一间特殊目的收购公司，其成立目的为与一项或多项目标业务进行合并、股本交换、资产收购、股份购买、重组或其他类似业务合并。因此，于评估日期，先前现有的内部控制不再适用或不够全面，因为我们在业务合并前的业务与合并后公司的业务相比微不足道。为合并后公司设计和实施财务报告的内部控制已经并将继续需要管理层和其他人员投入大量的时间和资源。正因为如此，我们的财务报告内部控制实施和评估框架的设计和持续发展处于初步阶段。因此，管理层无法在不产生不合理努力或费用的情况下完成对截至2021年12月31日的财务报告的内部控制的评估。

根据初步评估，我们得出结论，由于以下所述的重大弱点，截至2021年12月31日，我们对财务报告的内部控制没有生效。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

在截至2021年12月31日的年度财务报表结算过程中，我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，原因是我们的会计和信息技术职能部门缺乏足够数量的合格人员，他们拥有适当的专业水平，无法有效地履行以下职能：

•充分识别、选择和应用公认会计准则，以提供交易得到适当记录的合理保证；以及
•评估风险并设计对信息技术系统以及财务和报告程序的适当控制活动，以便对财务报告和编制财务报表的可靠性提供合理保证。
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我们的管理层继续积极致力于通过开发和实施财务结算和报告流程的系统、流程和控制来纠正重大弱点，并已聘请了更多具有上市公司会计和财务报告技术经验的会计和财务人员。我们还聘请了外部顾问协助我们设计、实施和监测适当的内部控制制度。我们还将继续评估我们的IT系统和相关流程，以增强我们的财务报表结算流程，减少手动日记帐分录的数量，并促进与我们的重要交易类别相关的审查控制。虽然我们取得了进展，但在管理层设计和实施有效的控制措施，并在足够的时间内运作，以及管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运作之前，不会认为实质性的弱点得到了补救。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年6月30日的季度期间，我们的管理层继续采取行动补救实质性的疲软。然而，在管理层设计和实施有效的控制措施，并在足够长的时间内运作，并且管理层通过测试得出这些控制措施是有效的结论之前，不会认为实质性的弱点得到了补救。

从2022年1月1日开始，我们实施了ASC 842，租契。我们对与确认经营租赁使用权资产和经营租赁负债相关的流程和控制活动进行了改革，租赁期限超过12个月。

除上文所述外，截至2022年6月30日止季度期间，我们对财务报告的内部控制(定义见《外汇法案》第13a-15(F)及15d-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第II部
项目1.法律诉讼
我们可能会不时卷入在我们的正常业务过程中产生的诉讼、索赔、诉讼和其他法律程序，包括第三方关于侵犯知识产权、违反合同或保修或与雇佣相关的事项的主张。我们目前不是任何诉讼、索赔、诉讼或其他法律程序的一方，而这些诉讼、索赔、诉讼或其他法律程序的结果如果对我们不利，将个别或整体对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性影响。

第1A项。风险因素
在开展业务时，我们可能会面临风险和不确定因素，这些风险和不确定性可能会干扰我们的业务目标。您应仔细考虑以下风险因素，以及本季度报告中包含的所有其他信息，包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及本季度报告中其他部分包含的我们的综合财务报表及其相关注释。下面的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们没有意识到或我们目前认为不是实质性的其他风险和不确定性也可能成为对我们的业务产生不利影响的重要因素。发生以下任何风险或下文规定的其他风险，可能会对我们的业务、战略、前景、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，你可能会损失全部或部分投资。

风险因素摘要

如上所述，我们的业务受到许多风险和不确定性的影响，包括本报告中强调的风险和不确定因素。风险因素部分，这代表了我们在成功实施我们的战略和业务增长方面面临的挑战。一种或多种事件或情况的发生，在标题为“风险因素单独或与其他事件或情况相结合，可能会对我们的业务、财务状况、经营结果和前景产生不利影响。此类风险包括但不限于：

•我们是一家处于早期阶段的公司，有亏损的历史，我们预计至少在2024年之前会产生巨额费用和持续亏损。

•我们的业务可能会受到当前全球新冠肺炎疫情、其他流行病或疫情以及其他全球事件和宏观经济因素的实质性不利影响，如乌克兰战争。

•我们有限的经营历史使我们很难评估我们的未来前景以及我们可能遇到的风险和挑战。

•我们将继续实施旨在发展业务的战略举措。这些计划可能会比我们目前预期的成本更高，我们可能无法成功地增加收入，足以抵消这些计划的成本，实现并保持盈利能力。

•如果我们的确定性人工智能驱动的传感系统不被任何汽车OEM或其供应商选为包括在自动驾驶辅助系统(ADAS)中，我们的业务将受到实质性和不利的影响。

•我们的产品需要关键部件和关键原材料，我们不能降低和控制这些部件和原材料的成本，可能会对我们产品的采用产生负面影响，从而影响我们的财务状况和经营业绩。

•我们预计将产生大量的研发成本，并投入大量资源来确定新产品并将其商业化，这可能会显著降低我们的盈利能力，并可能永远不会给我们带来收入。

43

•尽管我们认为激光雷达是自动驾驶汽车和其他新兴应用的关键技术，但市场对激光雷达的采用尚不确定。如果激光雷达的市场应用没有继续发展，或者推迟采用，或者以其他方式发展得比我们预期的更慢，我们的业务将受到不利影响。

•我们依赖第三方供应商，由于我们产品中的一些原材料和关键部件来自有限或单一来源的供应商，我们很容易受到供应短缺、零部件交货期长于预期以及供应变化的影响，其中任何一种情况都可能扰乱我们的供应链，并可能推迟向客户交付我们的产品。

•我们产品的复杂性可能会因硬件或软件中未发现的缺陷、错误或可靠性问题而导致不可预见的延迟或费用，这可能会降低我们产品的市场采用率，损害我们在当前或潜在客户中的声誉，使我们面临产品责任和其他索赔，从而对我们的运营成本产生不利影响。

•在产品或许可期限内，我们产品的平均售价或我们的技术许可费用或版税可能会迅速下降，这可能会对我们的收入和毛利率产生负面影响。

•我们在很大程度上依赖于我们与大陆航空公司的关系；如果我们与大陆航空公司的关系终止，或者如果我们无法通过与大陆航空公司的关系获得足够数量的设计胜利，并就此类设计胜利与汽车原始设备制造商成功达成最终协议或其他商业安排，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。

与我们的工商业有关的风险因素

我们是一家处于早期阶段的公司，有亏损的历史，我们预计至少在2024年之前会产生巨额费用和持续亏损。

自成立以来，我们每年都出现净亏损。在截至2022年和2021年6月30日的六个月内，我们分别发生了约5130万美元和2260万美元的净亏损。我们预计，至少到2024年，我们将继续遭受重大亏损，因为我们：

•继续利用我们的第三方合作伙伴进行设计、测试和商业化；

•扩大我们的运营和供应链能力以生产我们的激光雷达解决方案，包括与外包生产我们的激光雷达解决方案相关的成本，在某些情况下，这需要我们支付大量预付款；

•扩大我们的设计、开发和服务能力；

•为我们的激光雷达解决方案建立零部件库存；

•制作我们的激光雷达解决方案的清单，并在我们推出新产品时对现有产品的收入和利润率产生潜在的重大负面影响；

•增加我们的销售和营销活动，发展我们的分销基础设施；以及

•增加我们的一般和行政支出，以满足上市公司运营的要求。

截至2022年6月30日，我们的累计赤字约为2.031亿美元。即使我们能够增加我们产品的销售或授权，也不能保证我们会在商业上取得成功。由于我们将在获得与此相关的增量收入之前产生这些努力的成本和支出，因此我们未来的损失将是巨大的。如果我们的产品没有获得足够的市场接受度，我们就不会盈利。如果我们不能盈利，或者如果我们无法弥补持续的亏损，我们可能无法继续我们的业务运营。不能保证我们永远都能实现或维持盈利。

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我们有限的经营历史使我们很难评估我们的未来前景以及我们可能遇到的风险和挑战。

自2013年以来，我们一直专注于开发我们的确定性人工智能驱动的传感系统，用于车辆自动驾驶、ADAS和工业应用。这种相对有限的运营历史使我们很难评估我们的未来前景以及我们可能遇到的风险和挑战，其中包括我们以下方面的能力：

•开发我们的产品并将其商业化；

•生产和交付符合可接受的性能指标的激光雷达和软件产品；

•预测我们的收入和预算，并管理我们的开支；

•吸引新客户，留住现有客户；

•发展、获得或发展战略伙伴关系；

•遵守适用于我们业务的现有和新的或修改的法律和法规；

•计划和管理当前和未来产品的资本支出，并管理与当前和未来产品相关的供应链和供应商关系；

•预测和应对宏观经济的变化以及我们经营的市场的变化；

•维护和提升我们的声誉和品牌价值；

•有效管理我们的增长和业务运营，包括新冠肺炎疫情对我们业务的影响以及其他宏观经济因素，如乌克兰战争；

•发展和保护我们的知识产权；

•聘用、整合和留住我们组织各级的人才；以及

•成功开发新的解决方案，提升客户体验。

如果我们不能解决我们面临的风险和困难，包括与上述挑战相关的风险和困难，以及本“风险因素”部分其他部分所述的风险和困难，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。此外，由于我们的历史财务数据有限，并且在一个快速发展的市场中运营，因此对我们未来收入和支出的任何预测都可能不像那些预测那样准确，如果我们有更长的运营历史或在更可预测的市场运营。我们过去遇到过，未来也将继续遇到，在快速变化的行业中，经营历史有限的成长型公司经常遇到的风险和不确定因素。如果我们对这些风险和不确定性(我们用来计划和运营业务)的假设是不正确的或发生了变化，或者如果我们没有成功地应对这些风险，我们的运营结果可能与我们的预期大不相同，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。

我们的业务可能会受到当前全球新冠肺炎大流行或其他流行病和疫情的实质性和不利影响。

持续的新冠肺炎疫情扰乱和影响了我们的业务运营，导致业务和供应链中断。例如，我们的办公室以及研发和制造地点已经并将继续受到国家和地区政府要求关闭、隔离和旅行限制的影响，尽管这些政府施加的限制在世界某些地区已经开始放松。然而，鉴于新冠肺炎及其变体(包括达美航空、奥密克戎和其他子变体)的不可预测性，很难(如果不是不可能)预测这些政府施加的限制将在以前的水平上重新实施，或者以一种或多种方式加强，影响我们的业务运营或我们依赖的第三方的业务运营。持续的新冠肺炎大流行，包括相关的业务中断和恢复，以及其他可能的流行病或其他传染病的爆发，可能会对我们或我们当前或预期的客户或供应商的业务运营造成重大不利影响，包括减少或
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暂停在美国或世界其他地区的业务。除其他外，我们的设计和工程作业不能全部远程进行，而且经常需要现场获取材料和设备。我们有拥有国际业务的客户、供应商和合作伙伴，而我们的客户、供应商和合作伙伴也依赖于全球的供应商和制造商，这意味着我们的业务和前景可能会受到世界任何地方新冠肺炎疫情持续或恶化的影响。根据新冠肺炎疫情持续的时间和相关的业务中断，我们的客户、供应商、制造商和合作伙伴可能会暂停或推迟他们与我们的合作。我们以及我们的客户和供应商对正在发生的新冠肺炎疫情的反应可能被证明是不充分的，他们可能无法继续以疫情爆发或疫情恶化之前的方式继续运营，因此我们可能会遭受中断、声誉损害、产品开发和发货延迟，所有这些都可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。此外，当大流行消退后，我们不能向您保证任何经济复苏的时间，这可能对我们的目标市场和我们的业务产生重大不利影响。

我们将继续实施旨在发展业务的战略举措。这些计划可能会比我们目前预期的成本更高，我们可能无法成功地增加收入，足以抵消这些计划的成本，或实现和保持盈利。

我们将继续进行投资并实施旨在发展业务的计划，包括：

•投资研发；

•加大销售和营销力度，吸引新客户和战略合作伙伴；

•为我们的产品投资新的应用和市场；

•进一步加强我们的制造工艺和伙伴关系；

•保护我们的知识产权；以及

•投资于法律、会计和其他必要的行政职能，以支持我们作为上市公司的运营。

事实可能证明，这些举措的成本比我们目前预期的要高，我们可能无法成功增加收入，如果收入增加到足以抵消这些更高的费用或实现并保持盈利的水平。我们正在寻求的市场机会正处于发展的早期阶段，我们预计将服务的终端市场可能需要很多年才能产生对我们产品的大规模需求，如果有的话。我们的收入可能会受到多种原因的不利影响，包括与我们的产品竞争的新技术的开发和/或市场接受度，如果汽车原始设备制造商或汽车OEM、一级汽车供应商或其他市场参与者改变他们对自动驾驶汽车或ADAS技术或战略的看法，我们的客户未能将包括我们的解决方案的自动驾驶系统商业化，我们无法有效地管理或外包我们的库存、制造或大规模产品的合同制造的管理，我们无法进入新市场或帮助我们的客户调整我们的产品以适应新的应用，或者我们未能吸引新客户或从正在分析我们解决方案的现有客户那里获得生产订单，或者竞争加剧。此外，很难预测我们目标市场的规模和增长率、客户对我们产品的需求、商业化时间表、自主传感的发展、ADAS和相关技术的发展、竞争产品的进入或现有竞争产品和服务的成功。出于这些原因，我们预计短期内不会实现盈利。如果我们的收入不能长期增长，我们实现和保持盈利的能力可能会受到不利影响，我们的业务价值可能会大幅缩水。

如果我们的确定性人工智能驱动的传感系统不被汽车OEM或其供应商选择纳入ADAS技术，我们的业务将受到实质性和不利的影响。

汽车OEM及其供应商花了数年时间设计和开发ADAS技术。这些汽车原始设备制造商和供应商在订购大量产品(如我们的主动式激光雷达产品)之前，会进行广泛的测试或鉴定过程，因为此类产品将作为更大系统或平台的一部分发挥作用，并且必须满足我们无法控制或指示的规格。我们已经并将继续花费大量的时间和资源，让汽车OEM及其供应商选择我们的产品，当成功时，我们将其称为“设计胜利”。在自动驾驶和ADAS技术方面，
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设计获奖意味着我们的主动激光雷达产品已被选中用于特定的一个或多个车型。如果我们没有在特定车型的设计方面取得胜利，我们可能在很多年内都没有机会向该车型的汽车OEM或其供应商供应我们的产品。在许多情况下，这一期限可能长达五到七年(或更长)。如果我们的产品不是由汽车OEM或我们的供应商为一种车型选择的，或者如果我们的产品在该车型上不成功，我们的产品就不太可能被部署到该汽车OEM的其他车型上。如果我们无法从一个或多个汽车原始设备制造商或其供应商那里获得大量车型的设计胜利，我们的业务、运营结果和财务状况将受到实质性和不利的影响。我们在汽车市场的业务模式是基于我们与一级供应商的关系。如果这些关系没有实现，汽车原始设备制造商可能不太倾向于选择我们的产品用于他们的车型。从设计成功到实施的时间很长，我们面临合同被取消或延期或执行不成功的风险。

我们对某些财务指标的前瞻性估计可能被证明是不准确的。

我们在制定业务计划时使用各种估算。我们的估计基于一些假设，这些假设本身就受到重大商业和经济不确定性和意外事件的影响，其中许多是我们无法控制的。因此，我们的估计可能被证明是不准确的，导致实际金额与我们的估计不同。这些因素包括但不限于：

•我们在多大程度上符合合同条款和条件；

•我们的技术在多大程度上成功地集成到我们客户的汽车中；

•我们的客户在商业基础上将我们的技术应用到他们的车辆中的时间，可能会因为与我们的技术无关的监管、安全或可靠性问题而推迟；

•我们的硬件或软件中未检测到或未知的错误、缺陷或可靠性问题，可能会降低我们产品的市场采用率；

•由于与我们的技术无关的原因，与我们是重要供应商的车型相关的业务损失、失败或缺乏商业成功；

•无论出于何种原因，我们客户的生产水平都在下降，特别是在采用我们技术的型号方面；

•客户取消其合同；

•如果我们的产品作为车辆选项套餐的一部分包括在内，则最终客户的选择程度；以及

•本季度报告中列出的其他风险因素。

我们的产品需要关键部件和关键原材料，我们不能降低和控制这些部件和原材料的成本，可能会对我们产品的采用产生负面影响，从而影响我们的财务状况和经营业绩。

我们零部件的生产依赖于以可接受的价格水平采购某些关键零部件和原材料。我们已经经历过，并可能继续经历供应链导致的关键零部件短缺，导致此类零部件稀缺，或以极高的价格获得此类零部件的有限供应，或两者兼而有之。如果我们或我们的被许可方或合同制造商不能充分降低和控制这些关键部件的成本，我们将无法实现制造成本目标，这可能会降低我们产品的市场采用率，损害我们在现有或潜在客户中的声誉，并对我们的品牌、业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。

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持续的定价压力、汽车OEM和一级供应商降低成本的举措，以及汽车OEM和一级供应商重新采购或取消车辆或技术计划的能力，可能会导致收入低于预期，或造成重大损失，这可能会对我们的业务产生不利影响。

我们客户采取的成本削减举措可能会导致价格继续面临下行压力。我们与汽车OEM和一级供应商的协议和伙伴关系可能需要在协议或合作伙伴关系的期限内降低定价，或者如果商业化，则需要在生产期间降低定价。此外，我们的汽车OEM和一级供应商往往保留终止供货合同的权利，以方便他们，这增强了他们获得降价的能力。汽车OEM和一级供应商对包括我们在内的供应商也有很大的影响力，因为汽车零部件供应行业竞争激烈，服务的客户数量有限，固定成本基础很高。另见题为“我们在竞争激烈的新兴技术市场中运营”的风险因素。我们与许多竞争对手竞争，其中一些竞争对手的资源比我们多得多。

因此，我们预计将面临来自汽车OEM、一级供应商和激光雷达竞争对手的巨大且持续的定价压力，这可能会影响我们从许可我们的产品设计或销售我们的产品中获得的收入。随着汽车原始设备制造商、一级供应商和激光雷达竞争对手寻求重组、整合和削减成本，定价压力可能会超出我们的预期。如果我们无法找到足够的设计成本节约来满足汽车OEM和一级供应商的期望，我们的收入和盈利能力将受到不利影响。

我们预计将产生大量的研发成本，并投入大量资源来确定新产品并将其商业化，这可能会显著降低我们的盈利能力，并可能永远不会给我们带来收入。

我们未来的增长取决于渗透新市场，使现有产品适应新的应用和客户要求，并推出获得市场接受的新产品。我们计划产生大量且不断增加的研发成本，作为我们设计、开发、制造新产品并将其商业化并增强现有产品的努力的一部分。在截至2022年和2021年6月30日的六个月里，我们的研发费用分别约为1,930万美元和1,160万美元，而且未来可能会增长。由于我们将研发计入运营费用，这些支出将对我们未来的运营结果产生不利影响。此外，我们的研发计划可能不会产生成功的结果，我们的新产品可能无法获得市场认可、创造额外收入或实现盈利。

尽管我们认为激光雷达是自动驾驶汽车和其他新兴应用的关键技术，但市场对激光雷达的采用尚不确定。如果激光雷达的市场应用没有继续发展，或者推迟采用，或者以其他方式发展得比我们预期的更慢，我们的业务将受到不利影响。

虽然我们的人工智能驱动的基于激光雷达的传感系统可以应用于终端市场的不同使用案例，但在截至2022年和2021年6月30日的六个月中，我们大约64%和70%的收入来自汽车应用，在航空航天、递送、航天飞机、铁路、采矿和航空领域有少数客户。尽管汽车行业已经花费了相当大的努力来研究和测试用于ADAS和自动驾驶应用的激光雷达产品，但汽车行业可能不会在符合我们预期的时间框架内将激光雷达产品引入商业车辆，或者根本不会。我们不断研究新兴和竞争的传感技术和方法，随着时间的推移，我们可能会将新的传感技术整合到我们的产品组合中。然而，激光雷达产品仍然相对较新，有可能其他传感模式，或基于新的或现有技术的新的颠覆性模式，包括技术组合，将在ADAS和自动驾驶领域获得接受或领先。即使激光雷达产品被用于最初几代自动驾驶技术和ADAS产品，我们也不能保证激光雷达产品将被设计成或包括在后续几代此类商业化技术中。此外，我们预计，第一代自动驾驶汽车将专注于有限的应用，如机器人出租车和航天飞机，而大众市场对自动驾驶技术的采用可能会大大落后于这些最初的应用。ADAS或自动驾驶汽车的市场采用和增长速度即使不是不可能，也很难预测, 考虑到新冠肺炎疫情的经济后果和其他宏观经济因素，更难预测这个市场未来的增长。尽管我们目前认为我们在自动驾驶汽车市场拥有差异化的市场领先技术，但当自动驾驶汽车技术实现大众市场采用时，我们预计基于激光雷达和其他模式的传感技术提供商之间的竞争将大幅加剧。如果到自动驾驶汽车技术实现大众市场采用时，激光雷达产品的商业化还没有成功，或者没有我们或市场预期的那么成功，或者如果其他传感方式获得了ADAS产品开发商、汽车原始设备制造商、监管机构、安全
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组织或其他市场参与者、我们的业务、运营结果和财务状况都将受到实质性和不利的影响。

我们正在投资并寻求汽车市场以外的市场机会，包括航空航天和国防、航天飞机、送货车辆、无人机、铁路、智能交通和采矿部门。我们相信，我们未来的收入增长，如果有的话，将在一定程度上取决于我们在这些新市场中扩张的能力，以及在新市场出现时进入新市场的能力。这些市场中的每一个都存在不同的风险，在许多情况下，要求我们满足该市场的特殊要求。

满足这些要求可能既耗时又昂贵。激光雷达技术市场相对较新，发展迅速，在许多市场或行业都未经验证。我们的许多潜在客户仍处于测试和开发阶段，我们不能确定他们是否会将产品或系统与我们的激光雷达产品商业化，或者根本不能。我们不能确定激光雷达将被销售到这些市场，或者激光雷达将被销售到任何规模的市场。采用激光雷达产品，包括我们的产品，将取决于许多因素，包括激光雷达和基于激光雷达的产品的技术能力是否满足用户当前或预期的需求，将激光雷达设计成更大的传感系统所带来的好处是否超过部署此类技术或更换或修改可能使用其他模式(如相机和雷达)的现有系统所需的成本、复杂性和时间，其他应用程序的用户能否超越测试和开发阶段，开始将激光雷达技术支持的系统商业化，像我们这样的激光雷达开发商能否跟上某些发展中市场预期的快速技术变革的步伐，以及全球对新冠肺炎疫情的应对措施。和其他宏观经济因素，以及任何相关的经济复苏的持续时间。如果激光雷达技术没有在商业上取得成功，或者如果激光雷达的采用被推迟，或者市场的发展速度慢于我们的预期，我们的业务、运营结果和财务状况将受到重大和不利的影响。

我们在管理我们的增长和扩大业务方面可能会遇到困难。

我们预计我们的业务范围和性质将大幅增长。我们管理运营和未来增长的能力将要求我们继续改进我们的运营、财务和管理控制、法律和合规计划以及报告系统。我们可能无法有效或及时地实施改进，并可能发现现有控制、计划、系统和程序中的缺陷，这可能会对我们的业务、声誉和财务结果产生不利影响。

我们依赖第三方供应商，由于我们产品中的一些原材料和关键部件来自有限或单一来源的供应商，我们很容易受到供应短缺、零部件交货期长于预期以及供应变化的影响，其中任何一种情况都可能扰乱我们的供应链，并可能推迟向客户交付我们的产品。

制造我们解决方案的大部分组件都来自第三方供应商。到目前为止，我们生产的产品数量相对有限，用于研发计划。虽然我们没有任何管理供应链以规模化生产和交付产品的经验，但我们未来的成功将取决于我们这样做的能力。用于制造我们产品的一些关键部件来自有限或单一来源的供应商。因此，我们面临这些组件供应短缺和交货期过长的风险，以及我们的供应商停止生产或修改我们产品中使用的组件的风险。我们拥有全球供应链，新冠肺炎疫情、其他流行病和疫情，以及其他宏观经济因素可能会因工作停顿或中断等原因，对我们从第三方供应商及时或具有成本效益地采购零部件的能力产生不利影响。例如，我们的产品依赖激光。这些激光器的任何短缺都可能对我们制造解决方案的能力产生实质性和不利的影响。此外，与某些部件相关的交货期很长，因此无法快速改变数量和交货时间表。虽然我们已经与一些供应商签订了协议，以确定的价格供应某些零部件，但由于我们还没有大规模生产，这样的数量是有限的。因此，我们过去经历过，未来可能也会经历关键零部件和材料的零部件短缺和价格波动，这些零部件的供应和定价的可预测性可能有限。零部件短缺或价格波动在未来可能是实质性的，我们任何供应商的员工留任问题都可能加剧这一问题。在组件短缺的情况下, 如果出现供应中断或这些组件供应商的材料定价变化，我们可能无法及时或根本无法开发替代来源，尤其是在单一来源或有限来源的情况下。为这些组件开发替代供应来源可能非常耗时、困难且成本高昂，而且我们可能无法以我们可以接受的条款采购这些组件，或者根本无法满足我们的要求或及时满足客户订单。任何供应中断或延迟的情况
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如果这些部件或部件发生故障，或无法在合理的时间内以可接受的价格从其他来源获得这些部件或部件，将对我们满足向客户交付预定产品的能力产生不利影响。这可能会对我们与客户和渠道合作伙伴的关系造成不利影响，并可能导致我们产品的发货延迟，并对我们的经营业绩产生不利影响。此外，零部件成本的增加可能会导致毛利率下降。即使我们能够将增加的组件成本转嫁给我们的客户，我们也可能需要一段时间才能这样做，因此我们将被要求吸收部分或全部增加的成本。如果我们不能及时购买足以满足我们要求的这些部件，我们将无法向我们的客户交付产品，这可能导致这些客户使用竞争产品而不是我们的产品。

由于我们的销售主要面向购买研发项目的客户，而客户目前的订单是基于项目的，因此我们预计我们的运营业绩将在季度和年度基础上波动，这可能会导致我们的股价波动或下降。

我们的季度运营业绩在过去一直波动，未来可能会有很大变化。因此，对我们的经营业绩进行历史比较可能没有意义。特别是，由于我们到目前为止的销售额主要面向为自己的研发进行购买的客户，因此任何给定季度的销售额都可能根据我们客户开发项目的时机和成功程度而波动。因此，任何一个季度的业绩都不应被视为未来业绩的指标。我们的季度财务业绩可能会因各种因素而波动，其中许多因素不在我们的控制范围内，可能不能完全反映我们业务的基本表现。这些波动可能会对我们满足我们或证券分析师、评级机构或投资者的预期的能力产生不利影响。如果我们在任何时期都没有达到这些预期，我们的业务和证券的价值可能会大幅下降。可能导致这些季度波动的因素包括但不限于以下列出的因素：

•我们产品在任何季度的订单和发货的时间和数量；

•降低我们可能采取的价格，以推动市场采用或应对竞争压力；

•我们有能力留住现有客户和战略合作伙伴，并吸引新客户和战略合作伙伴；

•我们有能力及时开发、引进、制造和发货满足客户要求的产品；

•我们的销售渠道中断或与重要渠道合作伙伴的关系终止；

•由于预期我们或我们的竞争对手的新产品或更新，客户的购买周期延迟或客户购买的延迟；

•对我们产品的需求波动；

•我们在任何特定季度销售或授权的产品组合；

•全球新冠肺炎疫情持续或恶化的时间以及经济复苏所需的时间；

•乌克兰军事冲突的持续时间或恶化，以及经济复苏需要多长时间才能产生这种影响；

•在汽车和其他市场领域采用我们的解决方案的ADAS或自动驾驶系统在更广泛的市场采用的时机和速度；

•激光雷达被市场普遍接受的时间和规模；

•我们的竞争对手和其他市场参与者的进一步技术进步；

•我们的客户和战略合作伙伴将包含我们产品的系统商业化的能力；

•我们市场竞争动态的任何变化，包括竞争对手的整合、监管发展和新的市场进入者；
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•我们有效管理或外包库存管理的能力；

•我们在产品中使用的部件和材料的来源、成本、可获得性和相关法规的变化；

•不利的诉讼、判决、和解或其他与诉讼有关的费用，或可能引起此类费用的索赔；以及

•一般经济、行业和市场状况，包括贸易争端。

我们可能面临与依赖某些人工智能和机器学习模型相关的风险。

我们依赖人工智能和机器学习，或AI/ML，开发我们的确定性人工智能驱动的传感系统，用于车辆自动驾驶、ADAS和工业应用。我们使用的AI/ML模型是使用各种数据集进行训练的。如果AI/ML模型的设计不正确，我们用来训练它们的数据不完整、不充分或以某种方式存在偏见，或者如果我们没有足够的权利使用我们的AI/ML模型所依赖的数据，我们的产品、服务和业务的性能以及我们的声誉可能会受到影响，或者我们可能会因为违反法律、第三方隐私或其他权利或我们作为当事人的合同而招致责任。

我们针对工业和移动市场的外包制造业务模式可能不会成功，这可能会损害我们在工业和移动市场交付产品和确认收入的能力。

我们针对工业和移动市场的制造战略一直专注于将批量制造外包给合同制造商，同时将设计、工程、原型、测试和试点制造保留在我们位于加利福尼亚州都柏林的工厂内部。我们目前与某些第三方制造商达成协议，为我们的某些产品提供合同制造、测试和交付。

对第三方制造商的依赖减少了我们对制造过程的控制，包括减少了对质量、产品成本以及产品供应和时间的控制。我们可能会遇到发货延迟或第三方制造商的产品质量问题。如果我们的任何第三方制造商在供应我们的产品时遇到中断、延误或中断，包括自然灾害、全球新冠肺炎大流行、其他流行病或其他传染病的爆发、军事冲突加剧(尤其是东欧)，或者停工或产能限制，我们运送产品的能力将被延迟。此外，不利的经济状况可能会导致我们所依赖的第三方制造商陷入财务困境，从而增加满足我们的生产要求和满足客户需求所需的供应中断的风险。此外，如果我们的任何第三方制造商在其制造业务中遇到质量控制问题，而我们的产品不符合客户或监管要求，则可能需要支付任何缺陷产品的维修或更换费用。这些延误或产品质量问题可能会对我们履行订单的能力产生直接和实质性的不利影响，并可能对我们的经营业绩产生负面影响。此外，此类延迟或产品质量问题可能会对我们的声誉以及我们与渠道合作伙伴的关系产生不利影响。如果我们的第三方制造商遇到财务、运营、制造能力或其他困难，或所需部件短缺，或者如果他们不能或不愿意继续按所需的量生产我们的产品，或者根本不愿意，我们的供应可能会中断，我们可能被要求寻找替代制造商, 我们可能会被要求重新设计我们的产品。开始使用新的制造商或设计将是耗时、昂贵和不切实际的，这种改变可能会导致严重的供应中断，并可能对我们满足预定产品交付的能力产生不利影响，并可能随后导致销售损失。虽然我们采取措施保护我们的商业秘密，但使用第三方制造商也可能会泄露我们的创新和专有制造方法，这可能会对我们的业务产生不利影响。

我们与国际代工制造商接洽，因此我们可能面临与美国以外的制造业务相关的风险。

在一定程度上，我们的制造是在美国以外进行的，我们受到几个固有风险的影响，包括：

•外币波动；
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•当地经济状况；

•政治不稳定，包括在乌克兰发生的军事行动；

•进出口要求；

•外国政府的监管要求；

•一些国家减少了对知识产权的保护；

•关税和其他贸易壁垒和限制；以及

•潜在的不利税收后果。

我们打算继续与美国以外的合同制造商接触，因此我们将受到这些风险的影响，每一种风险都可能增加我们的成本，降低我们的利润率。

我们、我们的外包合作伙伴和我们的供应商依赖复杂的机器来生产我们的激光雷达解决方案，这在运营性能和成本方面涉及很大程度的风险和不确定性。

我们、我们的外包合作伙伴和我们的供应商依赖复杂的机器来生产、组装和安装我们的激光雷达解决方案，这些解决方案在运营性能和维护成本方面涉及很大程度的不确定性和风险。此外，购买这台机器的成本可能很高，在许多情况下，这些成本将由我们支付。我们有限的内部生产设施，以及我们外包合作伙伴和供应商的设施，都是由结合了许多部件的大型机械组成的。这些部件可能会不时出现意外故障，需要维修和备件才能恢复运行，而这些部件在需要时可能无法使用，或者根本无法使用。这些部件的意外故障可能会严重影响预期的运行效率。运营性能和维护成本可能很难预测，而且经常受到我们控制之外的因素的影响，例如但不限于自然资源的稀缺、环境危害和补救、与机器退役相关的成本、劳资纠纷和罢工、获得政府许可的困难或延误、电子系统的损坏或缺陷、工业事故、火灾、地震活动以及其他自然和人为灾难。如果此类运营风险成为现实，可能会导致工人人身伤亡、生产设备损失、生产设施损坏、金钱损失、延误以及生产的意外波动、环境破坏、行政罚款、增加的保险成本和潜在的法律责任，其中一些责任可能是我们的外包合作伙伴和供应商的责任，但可能对我们的业务、前景、财务状况或经营结果产生实质性的不利影响。

作为发展业务的一部分，我们可能会进行收购。如果我们不能成功地选择、执行或整合我们的收购，那么我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到实质性的不利影响，我们的股价可能会下跌。

我们可能会不时进行收购，以增加新产品和技术，获取人才，获得新的销售渠道，或进入新的市场或销售区域。除了可能的股东批准外，我们可能还需要相关政府部门的批准和许可证来进行收购，并遵守任何适用的法律和法规，这可能会导致更多的延迟和成本，如果我们无法获得此类必要的批准，可能会扰乱我们的业务战略。此外，收购和随后的新资产、业务、关键人员、客户、供应商和供应商的整合将需要我们的管理层给予极大的关注，并可能导致我们现有业务的资源转移，进而可能对我们的运营产生不利影响。收购的资产或业务可能不会产生我们预期的财务结果。收购可能导致大量现金的使用、股权证券的潜在稀释发行、发生重大商誉减值费用、其他无形资产的摊销费用以及对被收购业务的潜在未知负债的风险敞口。此外，确定和完成收购的成本可能会很高。

到目前为止，我们在收购以及整合所获得的技术和人员方面的经验非常有限。未能成功识别、完成、管理和整合收购可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响，并可能导致我们的股价下跌。
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我们在国际市场的销售和运营使我们面临相关的运营、财务和监管风险。

截至2022年和2021年6月30日的六个月，面向国际客户的销售额分别占我们收入的8%和64%。我们致力于增加我们的国际销售，虽然我们已经投入资源来扩大我们的国际业务和销售渠道，但这些努力可能不会成功。国际业务还面临其他一些风险，包括：

•汇率波动；

•政治和经济不稳定、国际恐怖主义和反美情绪，特别是在新兴市场；

•全球或地区性卫生危机，如新冠肺炎大流行或其他流行病或其他传染病的爆发；

•东欧的军事冲突日益增多；

•可能违反反腐败法律和法规，如与贿赂和欺诈有关的法律和法规；

•偏爱本地品牌产品，以及有利于本地竞争的法律和商业惯例；

•英国“脱欧”进程的潜在后果和与之相关的不确定性，这可能导致在那里做生意的额外费用和复杂性；

•管理库存的难度增加；

•延迟确认收入；

•知识产权保护不力的可能性；

•严格监管使用我们产品的自主系统或其他系统或产品，以及严格的消费者保护和产品合规法规，包括但不限于欧盟的一般数据保护法规(GDPR)、欧洲竞争法、限制危险物质指令(RoHS)、废弃电子电气设备指令(WEEE)和欧洲生态设计指令，所有这些指令的遵守成本都很高，而且各国可能会有所不同；

•人员编制和管理外国业务的困难和费用；

•进出口法律和关税的影响；

•当地税法和关税法的变化或此类法律的执行、适用或解释的变化；以及

•美国政府对向某些国家转让技术的限制。

任何这些风险的发生都可能对我们的国际业务产生负面影响，从而对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。

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我们产品的复杂性可能会因硬件或软件中未发现的缺陷、错误或可靠性问题而导致不可预见的延迟或费用，这可能会降低我们产品的市场采用率，损害我们在当前或潜在客户中的声誉，使我们面临产品责任和其他索赔，从而对我们的运营成本产生不利影响。

我们的产品技术含量高、结构复杂、制造标准高。我们的产品在过去和将来可能会在开发、生产和使用的不同阶段经历过缺陷、错误或可靠性问题。我们可能无法及时发布新产品、制造现有产品、纠正已出现的问题或纠正此类问题以使客户满意。此外，未检测到的错误、缺陷或安全漏洞，特别是在推出新产品或发布新版本时，可能会对包含我们产品的技术的最终用户或周围地区的用户造成严重伤害，我们的客户永远无法将包含我们产品的技术商业化，导致针对我们的诉讼、负面宣传和其他后果。这些风险在竞争激烈的自动驾驶和ADAS市场中尤为普遍。我们产品中的一些错误或缺陷可能只有在客户进行测试、商业化和部署后才能发现。如果是这样的话，我们可能会产生巨大的额外开发成本以及产品召回、维修或更换成本。这些问题也可能导致对我们的索赔，包括集体诉讼。我们的声誉或品牌可能会因这些问题而受损，此后客户可能不愿购买我们的产品，这可能会对我们留住现有客户和吸引新客户的能力产生不利影响，并可能对我们的财务业绩产生不利影响。

此外，我们可能因此面临违反合同、产品责任、欺诈、侵权或违反保修的重大法律索赔。为诉讼辩护，无论其是非曲直，都可能代价高昂，可能会转移管理层的注意力，并对市场对我们和我们产品的看法产生不利影响。此外，我们的商业责任保险承保范围可能被证明不足以满足索赔要求，未来的承保范围可能无法以可接受的条款提供，或者根本无法获得。这些与产品相关的问题可能会导致对我们的索赔，我们的业务可能会受到不利影响。

我们可能会受到产品责任或保修索赔的影响，这些索赔可能会导致重大的直接或间接成本，从而可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。

我们的客户打算在自动驾驶和ADAS应用中使用我们的解决方案；即使嵌入了我们的解决方案，机动车辆的操作也存在严重受伤的风险，包括死亡。如果使用我们主动激光雷达技术的产品发生事故，并且有人受伤或声称受伤，我们可能会受到索赔。我们购买的任何保险都可能不够充分，或者可能不适用于所有情况。同样，我们的客户可能会因此类事故而受到索赔，并对我们提出法律索赔，试图追究我们的责任。此外，如果立法者或政府机构确定，使用我们的产品、自动驾驶或某些其他ADAS应用程序会增加我们所有或部分客户的伤害风险，他们可能会通过法律或法规，限制使用我们的产品，增加与使用我们产品相关的责任，或监管自动驾驶和ADAS技术的使用或推迟部署。这些事件中的任何一个都可能对我们的品牌、与客户的关系、经营业绩或财务状况产生不利影响。

汽车原始设备制造商的供应商可能会要求我们直接或间接地为我们的产品(包括我们的嵌入式软件)提供保修。如果我们的产品在保修期内出现任何重大缺陷，我们将承担损害赔偿和保修索赔的责任。此外，我们可能会因纠正任何缺陷、保修索赔或其他问题而产生巨额成本，包括与产品召回相关的成本。任何与我们感知的产品质量相关的负面宣传都可能影响我们的品牌形象、合作伙伴和客户需求，并对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，保修、召回和产品责任索赔可能会导致诉讼，包括集体诉讼，发生诉讼可能代价高昂、时间长且分散注意力，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。

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如果我们没有保持足够的库存或如果我们没有充分管理我们的库存，我们可能会失去销售或产生更高的库存相关费用，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。

为了确保充足的库存，我们必须预测库存需求和费用，充分提前向供应商和制造合作伙伴下订单，并根据我们对特定产品未来需求的估计来制造产品。采用激光雷达产品的波动可能会影响我们预测未来经营业绩的能力，包括收入、毛利率、现金流和盈利能力。我们准确预测对我们产品的需求的能力可能会受到许多因素的影响，包括我们从客户那里收到的预测的准确性，我们运营的自动驾驶和ADAS市场的迅速变化，围绕市场接受激光雷达技术和将其商业化的不确定性，新市场的出现，客户对我们的产品或竞争对手的产品和服务的需求的增加或减少，竞争对手的产品介绍，新冠肺炎疫情，其他流行病或其他传染病的爆发，任何停工或中断，总体市场状况的意外变化，以及经济状况或消费者信心的普遍疲软，这可能会因乌克兰的军事行动而加剧。如果我们的激光雷达产品在自动驾驶和ADAS应用中商业化，这两种应用的需求都在快速增长，我们可能会面临获取足够供应来生产我们的产品的挑战，和/或我们和我们的制造合作伙伴可能无法以满足需求水平所需的速度生产我们的产品，这将对我们的收入产生负面影响。我们可能无法为我们的制造伙伴提供或无法为我们的制造伙伴获得大量库存，以满足短期需求的增加，这一事实可能会加剧这种风险。如果我们不能准确预测客户需求, 我们可能会遇到库存过剩或可供销售的产品短缺的情况。

超过客户需求的库存水平可能会导致库存减记或注销，以及以折扣价出售过剩库存，这将对我们的财务业绩(包括我们的毛利率)产生不利影响，并对我们的品牌产生负面影响。相反，如果我们低估了客户对我们产品的需求，我们或我们的制造合作伙伴可能无法提供满足我们要求的产品，这可能会损害我们的品牌和客户关系，并对我们的收入和经营业绩产生不利影响。

在产品或许可期限内，我们产品的平均售价或我们的技术许可费用或版税可能会迅速下降，这可能会对我们的收入和毛利率产生负面影响。

由于我们的客户寻求以足够低的价格实现自主系统的商业化，或者由于竞争压力，我们的产品的平均销售价格可能会普遍下降。为了销售平均单价下降的产品，同时保持利润率，我们需要不断降低产品和制造成本。为了管理制造成本，我们和我们的Tier 1合作伙伴必须为我们的产品设计最具成本效益的设计。此外，我们通过认真管理零部件价格、库存和运输成本，不断推动降低组装成本、提高效率、降低材料成本、减少材料使用和进一步降低总体产品成本的举措。我们还需要不断推出具有竞争力的新产品，以保持我们的整体毛利率。由于客户为了获得市场认可或由于竞争压力而降低采用我们许可技术的产品的价格，我们可能还会遇到许可我们技术的费用或特许权使用费的下降。如果我们不能管理我们产品的成本结构，不能成功推出毛利率更高的新产品，不能开发我们能够以有吸引力的特许权使用费获得许可的新技术，我们的收入和整体毛利率可能会下降。

汽车行业的不利状况或国内或全球经济状况的下滑，或更广泛的其他宏观经济因素，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

虽然我们基于我们目标市场将会增长的假设做出战略规划决策，但我们的业务在很大程度上依赖于商业周期和其他影响全球汽车业和全球经济的因素，并直接受到这些因素的影响。汽车生产和销售是高度周期性的，取决于总体经济状况和其他因素，包括消费者支出和偏好、利率和信贷供应的变化、通货膨胀率的变化，就像美国和许多其他国家现在正在经历的那样，消费者信心、燃料成本、燃料供应、环境影响、政府激励和监管要求，以及政治波动，特别是在能源生产国和增长市场。此外，最近俄罗斯和乌克兰之间爆发的敌对行动以及全球对此的反应推高了美国国内和全球的能源价格。与俄乌冲突有关的石油供应中断，以及美国及其盟友采取的制裁和其他措施，导致美国汽油、食品和商品价格上涨，并加剧了经济的通胀压力，可能
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对我们的客户和我们的业务、经营结果和财务状况的不利影响。此外，生产纳入我们产品的零部件所需的某些原材料，以及我们客户的产品，主要来自俄罗斯和乌克兰发生冲突的地区。俄乌冲突持续的时间越长，对乌克兰基础设施的破坏越大，对此类原材料供应的影响可能就越大，无法获得此类原材料可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。此外，网络安全和基础设施安全局警告美国所有组织要警惕可能来自俄罗斯的网络攻击，这种攻击可能会扰乱商业运营，限制获得基本服务，并威胁公共安全。

汽车生产和销售也会受到我们的汽车OEM和一级供应商客户继续运营的能力的影响，以应对具有挑战性的经济状况和应对劳资关系问题、监管要求、贸易协议和其他因素，例如汽车组装中无法获得不相关的部件，例如目前汽车生产所需的半导体短缺。北美、欧洲和世界其他地区的汽车生产量每年都在波动，有时甚至很大，我们预计这种波动将导致对我们的产品和我们技术许可证的需求的波动。上述任何因素的任何重大不利变化都可能导致我们的汽车OEM和一级供应商客户的汽车销售和生产减少，并可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

与我们签订供应协议的客户可能需要更改我们的产品，或者可能需要在短时间内重新谈判或终止，这将对我们的业务产生重大和不利的影响。

如果我们和我们的合作伙伴能够确保设计成功，从而使我们的解决方案包括在自动驾驶和ADAS产品中，我们预计我们或我们的Tier 1合作伙伴将与该客户签订供应协议。市场实践表明，这些供应协议通常要求我们提供客户对特定车型或自动驾驶或ADAS产品的要求，而不是提供固定数量的产品。这些安排可以是短期的，可以重新谈判，也可以减少或以其他方式终止，任何一种安排的发生都可能影响产品定价和未来的盈利能力。因此，即使我们成功获得设计胜利，我们或我们的Tier 1合作伙伴能够与OEM达成最终协议，并且我们构建产品的系统已商业化，我们作为重要供应商的特定车型或技术包的停产、业务损失或缺乏商业成功可能意味着我们产品的预期销售不会实现，并对我们的业务产生不利影响。

由于我们竞争的许多市场都是新的、快速发展的，因此很难预测长期终端客户对我们产品的采用率和需求。

我们正在经历快速变化的市场中寻找机会，包括技术和监管方面的变化，很难预测机会的时机和规模。例如，自动驾驶和基于激光雷达的ADAS应用需要利用复杂的技术。由于这些系统依赖于许多公司的技术，自动驾驶或ADAS产品的商业化可能会因为某些技术部件没有准备好部署在汽车上而被推迟或削弱。我们正在与商业伙伴发展必要的关系，这可能不会立即导致我们的技术商业化，或者根本不会。监管、安全或可靠性方面的发展，其中许多是我们无法控制的，也可能导致延迟或以其他方式损害这些新技术的商业采用，这将对我们的增长产生不利影响。我们未来的财务表现将取决于我们对新兴市场机遇进行及时投资的能力。如果这些市场中的一个或多个经历了客户或潜在客户需求的变化，我们的产品可能不会有那么有效的竞争，如果根本没有的话，它们可能不会被设计成商业化的产品。鉴于我们经营的市场的不断变化的性质，很难预测客户对我们产品的需求或采用率，或者这些市场的未来增长。如果需求没有发展或我们不能准确预测客户需求，我们的市场规模或时机、库存需求或我们未来的财务业绩、我们的业务、运营结果和财务状况都将受到不利影响。

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我们目前拥有并瞄准了许多客户，这些客户是大公司，拥有强大的谈判能力、严格的产品标准和潜在的具有竞争力的内部解决方案。如果我们不能向这些客户销售我们的产品，我们的前景和经营业绩将受到不利影响。

我们目前和潜在的许多客户都是大型跨国公司，相对于我们来说，它们具有很强的谈判能力，在某些情况下，它们可能拥有与我们的产品具有竞争力的内部解决方案。这些大型跨国公司还拥有大量的开发资源，这可能使它们能够独立或与其他公司合作获得或开发有竞争力的技术。满足技术要求并确保在这些公司中的任何一家获得设计胜利都需要我们投入大量时间和资源。我们不能向您保证，我们的产品将确保从这些或其他公司获得设计胜利，或者我们将从向这些关键潜在客户销售我们的产品中获得有意义的收入。如果这些潜在客户没有选择我们的产品，或者这些潜在客户开发或获得了具有竞争力的技术，这将对我们的业务产生不利影响。

如果我们失去任何大客户或战略合作伙伴，如果他们对我们产品的需求因我们无法控制的因素而下降，包括影响客户整体生产计划或产品开发计划的零部件短缺(无论是否与我们的产品有关)，或者如果我们的客户无法支付发票，我们的业务可能会受到实质性和不利的影响。

虽然我们拥有并继续追求广泛的客户基础，但我们依赖于一系列目前正在发展中的具有强大购买力的客户关系。在截至2022年和2021年6月30日的六个月中，大陆航空分别占我们收入的64%和13%。我们的任何主要客户的业务损失(无论是由于对我们产品的总体需求下降、影响我们客户的生产计划或产品开发计划的零部件短缺、现有合同或产品订单的取消、我们产品的设计失败，或者授予初始业务或新业务)都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。

在自动驾驶汽车和ADAS被主要汽车OEM接受的程度上，我们预计我们的收入将越来越依赖于汽车OEM采购零部件的一级供应商。我们预计这些一级供应商将负责特定于每个汽车OEM的特定硬件和软件配置活动，他们可能不会独家提供我们的解决方案。

还有一种风险是，我们的一个或多个主要客户可能无法在发票到期时支付我们的发票，或者客户在遇到财务困难时干脆拒绝支付此类款项。如果我们的客户面临财务困难，他们还可能取消当前或未来的产品计划，这些计划可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。如果一个大客户进入破产或类似的程序，合同承诺受到暂停和修改的可能性，我们可能会被迫记录重大损失。

我们在很大程度上依赖于我们与大陆航空公司的关系；如果我们与大陆航空公司的关系终止，或者如果我们无法通过与大陆航空公司的关系获得足够数量的设计胜利，并就此类设计胜利与汽车原始设备制造商成功达成最终协议或其他商业安排，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。

我们的业务前景在很大程度上取决于我们与大陆航空的关系。我们已经与大陆签订了一项联合开发协议，根据该协议，大陆将通过与汽车OEM签订长期系列生产合同，授权我们制造激光雷达解决方案，并将其集成到汽车OEM模型线中。不能保证我们将能够保持或进一步发展我们与大陆航空公司的关系，和/或大陆航空公司将获得我们产品设计和软件的订单。如果我们无法保持或发展我们与大陆航空的关系，或者大陆航空无法获得足够数量的设计胜利并成功地与汽车原始设备制造商达成最终协议或其他商业安排，那么我们的业务可能会受到实质性的不利影响。

如果我们不能在我们行业内的客户和分析师中建立和保持对我们的长期业务前景的信心，或者我们受到负面宣传，那么我们的财务状况、经营业绩、业务前景和获得资金的渠道可能会受到严重影响。

如果客户不相信我们的业务会成功，或者不相信我们的服务、支持和其他业务将长期持续下去，他们可能不太可能购买我们的激光雷达解决方案。

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同样，如果供应商和其他第三方不相信我们的业务会成功，他们就不太可能投入时间和资源来发展与我们的业务关系。因此，为了建立和维持我们的业务，我们必须保持客户、供应商、分析师、评级机构和其他人对我们的产品、长期财务可行性和业务前景的信心。保持这种信心可能会因某些因素而变得特别复杂，包括那些在很大程度上超出我们控制范围的因素，例如我们有限的运营历史、客户对我们激光雷达解决方案的熟悉程度、满足需求的规模生产、交付和服务运营的任何延迟、竞争、关于自动驾驶汽车未来的不确定性，以及我们的生产和销售业绩与市场预期相比。

我们在教育我们的客户和潜在客户了解激光雷达的优势和我们的应用程序方面的投资可能不会带来我们产品的销售。

培训我们的潜在客户，以及我们的现有客户，了解激光雷达、我们相对于其他传感技术的优势，以及激光雷达在不同行业和部署中传达价值的能力，是开发新业务和一般激光雷达市场不可或缺的一部分。如果潜在客户对激光雷达或竞争对手的激光雷达产品有负面看法或体验，他们可能不愿总体上或特别是我们的产品采用激光雷达。有影响力的市场参与者对激光雷达的负面声明也可能阻止采用。我们的一些竞争对手拥有大量的财务或营销资源，这可能使他们能够就其替代技术、一般的激光雷达或专门针对我们的解决方案进行公开营销活动。我们努力教育潜在客户和整个市场，并反驳竞争对手或其他市场参与者发表的任何不利言论，这将需要大量的财力和人力资源。这些教育努力可能不会成功，我们可能无法用来自新客户的收入来抵消这些努力的成本。如果我们无法获得新客户来抵消这些费用，或者如果市场接受这种不利的声明，我们的财务状况将受到不利影响。

从设计成功到实施的时间很长，我们面临合同被取消或延期或执行不成功的风险。

潜在客户，包括汽车行业的客户，通常必须投入大量资源来测试和验证像我们这样的产品，并确认他们可以将这些产品与其他技术集成，然后才能将它们纳入任何特定的系统、产品或型号。我们的新客户产品的开发周期因应用、市场、客户和产品复杂性的不同而有很大差异。例如，在汽车市场，这一开发周期可能是五到七年(或更长时间)。在某些其他市场，开发周期可能是几个月到一年或两年(或更长)。这些开发周期导致我们在实现任何商业化收入之前投资我们的资源。此外，我们还面临这样的风险：客户取消或推迟实施我们的技术，或者我们的客户无法将我们的技术成功集成到更大的系统中。如果我们的客户面临财务困难，他们还可能取消当前或未来的产品计划，这些计划可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。此外，如果包括我们激光雷达产品的系统、产品或车辆型号不成功，包括与我们的技术无关的原因，我们的收入可能会低于预期。较长的开发周期和产品取消或推迟可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

我们在一个竞争激烈、涉及新兴技术的市场运营。我们与许多竞争对手竞争，其中一些竞争对手的资源比我们多得多。

适用于多个行业的自主解决方案的传感技术市场竞争激烈。我们未来的成功将取决于我们是否有能力通过继续及时开发和保护先进的激光雷达技术并保持领先于现有和新的竞争对手，从而在我们的目标市场获得领先地位。我们的竞争对手通过提供激光雷达产品直接与我们竞争，通过试图用不同的技术解决一些相同的挑战来间接竞争。我们当前和未来的竞争对手可能享有更大的竞争优势，例如更高的知名度、与Tier 1供应商和/或OEM的现有合同或现有合同，以及更多的财务、技术和其他资源。我们面临着来自多个来源的竞争，包括相机和雷达公司、其他激光雷达产品开发商、一级供应商以及其他技术和汽车供应公司。在汽车市场，我们的竞争对手已经将激光雷达和基于非激光雷达的ADAS技术商业化，该技术已获得市场采用，获得了强大的品牌认知度，并预计将随着时间的推移而改进。其他竞争对手正在努力将自动驾驶技术商业化，要么自己，要么与公开宣布的合作伙伴合作，并拥有大量的财务、营销、研发和其他资源。我们在自动驾驶汽车和ADAS市场的一些客户已经宣布了开发努力或进行了针对
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创造他们自己的基于激光雷达或其他传感技术，这将与我们的解决方案竞争。我们不知道这些竞争对手离自动驾驶系统或新型ADAS应用的商业化还有多远。在汽车行业以外的市场，我们的竞争对手寻求开发跨行业的新传感应用。即使在这些新兴市场，我们也面临着来自众多竞争者的激烈竞争，这些竞争者试图证明他们的技术的价值。

此外，竞争可能导致定价压力和利润率下降，并可能阻碍我们确保设计胜利、成功达成最终协议或其他商业安排或成功将我们的产品大规模商业化的能力，这可能会阻碍我们实现预期的市场份额。特别是，我们的竞争对手过去曾以我们和/或我们的Tier 1合作伙伴不愿提供的条款提供他们的产品和服务，或者我们的竞争对手可能会推出具有竞争力的价格和性能特征的新产品，这可能会对我们的市场份额产生不利影响。

我们竞争的市场的特点是快速的技术变化，这要求我们继续开发新产品和产品创新，并可能对我们产品的市场采用产生不利影响。

虽然我们打算投入大量资源以保持在技术发展的前沿，但传感技术和激光雷达的持续技术变化以及这些产品的市场，包括ADAS和自动驾驶空间，可能会对激光雷达和/或我们的产品的采用产生不利影响，无论是一般应用还是特定应用。我们未来的成功将取决于我们在现有产品中开发和引入各种新功能和创新的能力，以及推出各种新产品的能力，以满足我们提供产品的市场不断变化的需求。我们不能保证这样的新产品会及时发布，或者根本不能，或者达到市场接受程度。延迟交付满足客户要求的新产品可能会损害我们与客户的关系，并导致他们寻找替代供应来源。此外，到目前为止，我们一直专注于向研发项目交付我们的解决方案，在这些项目中，开发商正在投入大量资本来开发纳入我们解决方案的新系统。我们未来的成功在很大程度上取决于这些客户的研发努力的结果。随着自主技术达到大规模商业化阶段，我们将被要求以更广泛的价位开发和提供解决方案，并最终实现大众市场采用。延迟推出产品和创新，未能在技术替代方案中正确选择，或未能以具有竞争力的价格提供创新产品或配置，都可能导致现有和潜在客户购买我们竞争对手的产品或转向替代传感技术。

如果我们不能投入足够的资源来开发产品，或者不能以其他方式成功地开发出及时满足客户要求的产品或系统配置，或者保持与替代产品的竞争力，我们的产品可能会失去市场份额，我们的收入将会下降，我们可能会经历运营亏损，我们的业务和前景将受到不利影响。

替代技术的发展可能会对我们的技术需求产生不利影响。

相机和雷达等替代技术的重大发展可能会以我们目前没有预料到的方式对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。现有和未来的相机和雷达技术可能会成为客户首选的解决方案替代方案。如果我们未能开发新的或增强的技术或流程，或未能对现有技术的变化做出反应，可能会严重推迟我们在自动驾驶汽车行业的新产品和增强产品的开发和引入，这可能会导致我们的激光雷达解决方案失去竞争力，收入减少，市场份额被竞争对手抢走(或未能增加收入和/或市场份额)。我们的研发努力可能不足以适应技术的变化。随着技术的变化，我们计划用最新的技术升级或调整我们的激光雷达解决方案。然而，如果我们不能采购最新技术并将其整合到我们现有的激光雷达解决方案中，我们的解决方案可能无法与替代系统有效竞争。

我们可能需要筹集更多资金，以执行我们的业务计划或应对不断变化的市场状况，这些条件可能无法为我们所接受，或者根本无法获得。

未来，我们可能需要额外的资本，以应对市场时机延迟、技术进步、竞争动态或技术、客户需求、商业机会、挑战、收购或不可预见的情况，我们可能会出于其他原因决定进行股权或债务融资或进行信贷安排。为了进一步发展与现有或潜在客户或合作伙伴的业务关系，我们可能会向该等现有或潜在客户或合作伙伴发行股本或与股本挂钩的证券。我们可能无法以优惠的条件及时获得额外的债务或股权融资，或者根本不能。如果我们
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通过发行股权或可转换债券或其他股权挂钩证券筹集额外资本，或者如果我们向现有或潜在客户发行股权或股权挂钩证券以进一步发展业务关系，我们现有股东的股权可能会被稀释，这可能是严重的。我们未来获得的任何债务融资可能涉及与我们的筹资活动和其他财务和运营事宜有关的限制性契约，这可能会使我们更难获得额外资本或寻求商业机会，包括潜在的收购。如果我们无法获得足够的融资或在我们需要的时候以令我们满意的条款获得融资，我们继续发展或支持我们的业务以及应对业务挑战的能力可能会受到极大的限制。

我们于2021年12月与Tumim Stone Capital LLC或Tumim Stone签订的普通股购买协议(CSPA)包含合同限制，可能不允许我们提取根据CSPA承诺的全部1.25亿美元，如果我们确实根据CSPA提取，现有股东将被稀释。

2021年12月，我们与图米姆·斯通签订了CSPA，根据该协议，图米姆·斯通承诺，如果我们选择将普通股出售给他们，我们将在一定的限制下购买最多1.25亿美元的普通股。2022年5月6日，我们提交了S-1表格的注册说明书，其中涉及根据CSPA，图米姆·斯通将购买的30,865,419股我们的普通股的要约和转售。如果我们决定将普通股出售给图米姆·斯通，股东在我们的权益将被稀释，如果我们出售普通股的价格很低，稀释程度将会加剧，因为根据CSPA，我们可以出售普通股的最低价格是没有限制的。此外，根据CSPA，除一些例外情况外，我们只能向Tumim Stone出售以下两者中较少的一项：(I)总计30,865,419股我们的普通股或(Ii)Tumim Stone将拥有不超过我们已发行股份9.99%的若干股份，截至2022年8月10日，这些股份总计159,300,358股。在每股价值低于4.05美元的情况下，我们很可能无法实现CSPA下1.25亿美元的全部承诺，现有股东的股权将大幅稀释。在截至2022年6月30日的六个月内，本公司根据CSPA发行了43.5万股普通股，募集资金140万美元。因此，我们将能够出售给图米姆·斯通的实际股份数量、我们的股东在根据CSPA出售我们的普通股时将经历的稀释金额，以及我们将从此类出售中获得的总收益，目前还无法确定。

我们发现，截至2021年12月31日，我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。如果我们未能建立和维持有效的财务报告内部控制制度，我们可能无法及时准确地报告我们的财务结果，这可能会对投资者对我们的信心造成不利影响。

在截至2021年12月31日期间的财务报表结算过程中，我们发现我们对财务报告的内部控制在设计和操作有效性方面存在重大缺陷，截至2022年6月30日仍未得到补救。所发现的重大弱点是由于我们的会计职能部门缺乏足够数量的人员，他们拥有适当的专业水平，能够充分地及时识别、选择和应用GAAP，以提供对交易进行适当记录的合理保证。这导致我们没有充分的风险评估，也没有围绕财务收盘和CF Finance Acquisition Corp.III的内部控制活动进行充分的设计，因为SPAC认股权证的会计存在重大错误，因此重申了之前发布的财务报表。

重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

我们的管理层通过开发和实施财务结算和报告流程的系统、流程和控制，继续按照我们的补救计划采取行动，并聘请了具有上市公司会计和财务报告技术经验的额外会计和财务人员。我们还聘请了外部顾问，帮助我们设计、实施和监测适当的内部控制系统，包括信息技术一般控制。我们还将继续评估我们的IT系统和相关流程，以优化自动化，以增强我们的财务报表结算流程，减少手动日记帐分录的数量，并促进与我们重要交易类别相关的审查控制。在管理层设计和实施有效的控制措施，并在足够长的时间内运作，并且管理层通过测试得出这些控制措施是有效的结论之前，不会认为实质性的弱点得到了补救。我们的管理层已经并将继续监测我们补救计划的有效性，并将做出我们管理层认为合适的改变。

如果不加以补救，这一重大缺陷可能会导致对我们年度或中期的重大错误陈述
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可能无法及时预防或发现的财务报表，或延迟提交规定的定期报告。如果我们无法断言我们对财务报告的内部控制是有效的，或者在未来需要时，如果我们的独立注册会计师事务所无法对我们对财务报告的内部控制的有效性发表无保留意见，投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心，我们普通股的市场价格可能会受到不利影响，我们可能成为纳斯达克、美国证券交易委员会、美国证券交易委员会或其他监管机构诉讼或调查的对象，这可能需要额外的财务和管理资源。

如果我们不能维持有效的内部控制制度，我们编制及时和准确的财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到不利影响。

我们须遵守1934年的《交易所法案》、2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》以及纳斯达克的规则和条例的报告要求。我们预计这些规章制度的要求将继续增加我们的法律、会计和财务合规成本，使一些活动变得更加困难、耗时和昂贵，并给我们的人员、系统和资源带来巨大压力。

《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们对财务报告保持有效的披露控制和程序以及内部控制。我们正在继续发展和完善我们的披露控制、财务报告内部控制程序和其他程序，旨在确保我们将提交给美国证券交易委员会的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并确保根据交易所法案要求在报告中披露的信息被积累并传达给我们的主要高管和财务官。

由于我们业务环境的变化，我们目前的控制以及我们开发的任何新控制可能都不够充分。此外，我们内部控制的弱点可能会在未来被发现。任何未能制定或维持有效控制，或在实施或改善过程中遇到任何困难，都可能对我们的经营业绩产生不利影响，或导致我们未能履行我们的报告义务，并可能导致我们重报以往期间的财务报表。任何未能实施和保持有效的内部控制也可能对定期管理评估和独立注册会计师事务所年度认证报告的结果产生不利影响，这些报告涉及我们对财务报告的内部控制的有效性，根据萨班斯-奥克斯利法案第404条，我们必须在提交给美国证券交易委员会的定期报告中包括这些报告。无效的披露控制和程序，以及对财务报告缺乏内部控制，也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心。

为了维持和改善我们的披露控制和程序以及我们对财务报告的内部控制的有效性，我们已经并预计我们将继续花费大量资源，包括与会计相关的成本，并提供重要的管理监督。任何未能保持我们内部控制的充分性，或因此而无法及时编制准确财务报表的情况，都可能增加我们的运营成本，并可能对我们的业务运营能力造成重大不利影响。如果我们的内部控制被认为是不充分的，或者我们无法及时或准确地编制财务报表，投资者可能会对我们的经营业绩失去信心，我们普通股的价格可能会下跌。

在我们不再是一家新兴的成长型公司之前，我们的独立注册会计师事务所不需要正式证明我们对财务报告的内部控制的有效性。此时，如果我们的独立注册会计师事务所对我们的控制措施的记录、设计或操作水平不满意，可能会出具不利的报告。任何未能对财务报告保持有效的披露控制和内部控制，都可能对我们的业务和经营业绩产生重大和不利的影响。

我们很大一部分产品是在国外制造的，这使我们面临各种国际风险和成本，包括外贸问题、货币汇率波动、发货延迟、供应链中断和政治不稳定，任何这些都可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。

我们的大部分产品或其零部件都是在国外制造的。依赖外国生产的产品使我们面临与进口关税、配额变化、美国可能对进口商品征税、可能失去美国最惠国待遇以及运费增加等风险，如
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以及经济和政治的不确定性。我们还可能遇到航运港口限制、劳工罢工、停工、战争行为(包括当前的乌克兰冲突)、恐怖主义或其他供应链中断造成的发货延误，包括极端天气、自然灾害、流行病或其他公共卫生问题造成的延误。具体地说，持续的新冠肺炎疫情导致我们产品及相关原材料的制造和运输出现延误。如果新冠肺炎疫情导致制造和发货延迟和限制的持续或恶化，我们的供应商将继续面临获得生产我们产品所需的材料的挑战。

如果这些或其他因素中的任何一个，包括美国与包括中国和俄罗斯在内的其他国家之间的贸易紧张局势，导致来自其他国家的贸易中断，我们采购产品、零部件或原材料的能力可能会受到不利影响。我们可能需要寻找其他供应商或供应商(这些供应商可能不可用)，或者对我们的运营进行更改，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。此外，外国制造商为生产或采购原材料或零部件而收取的价格，可能会受到当地货币对美元汇率波动的影响，这可能会导致我们产品的成本增加，并对我们的业务产生负面影响。

税法的变化或承担额外的所得税债务可能会影响我们未来的盈利能力。

可能对我们未来的实际税率有重大影响的因素包括但不限于：

•税法(包括税率)或监管环境的变化；

•会计和税务标准或惯例的变更；

•按税收管辖区划分的营业收入构成的变化；以及

•我们的税前经营业绩。

由于我们以目前的规模经营的历史并不长，而且我们有重大的扩张计划，我们的实际税率在未来可能会波动。未来的有效税率可能会受到以下因素的影响：在GAAP下不能记录税收优惠的司法管辖区的营业亏损、不同税率国家的收益构成的变化、递延税收资产和负债的变化，或税法的变化。

2017年12月22日，2017年减税和就业法案或税法签署成为法律，对美国税法进行了重大修改。特别是，美国对外国业务的税收做出了彻底的改变。变化包括但不限于，永久降低企业所得税税率，限制利息扣除，采用地区税制的要素，评估对美国拥有的外国公司的未分配收益和利润征收汇回税或“通行费”，以及引入某些反税基侵蚀条款，包括对全球无形低税收入征收新的最低税额，以及税基侵蚀和反滥用税，或BEAT。新立法对我们2021年、2020年和2019年的所得税拨备没有影响，因为我们产生了净税收损失，并由于我们目前的亏损状况和不久的将来的预测亏损，用全额估值准备金抵消了合并资产负债表上的递延税项资产。这项税收改革的总体影响是不确定的，我们的业务和财务状况，包括我们的非美国业务，可能会受到不利影响。

除了税法对我们联邦税收的影响外，税法还可能影响我们在其他司法管辖区的税收，包括州所得税。州立法机构没有足够的时间对税法做出回应。因此，这些法律将如何在各个州的司法管辖区适用存在不确定性。此外，其他外国管理机构可能会根据税法对其税法进行修改，这可能会导致我们的全球税收状况发生变化，并对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。此外，美国国税局(IRS)和几个外国税务机关越来越关注与产品和服务的销售以及无形资产的使用有关的公司间转移定价。税务机关可能不同意我们未来的公司间收费、跨司法管辖区转移定价或其他事项，并评估额外税收。如果我们在任何此类分歧中都不占上风，我们的盈利能力可能会受到影响。

我们使用我们的净营业亏损结转和某些其他税务属性的能力可能是有限的。

截至2021年12月31日，我们拥有大约1.566亿美元的美国联邦政府资金，以及大约104.6美元
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数百万的州净营业亏损结转可用于减少未来的应税收入。在结转的大约1.566亿美元的美国联邦净营业亏损中，约1.145亿美元将无限期结转用于美国联邦税收，其余约10万美元将于2033年开始到期。我们所有结转的美国州净营业亏损将在2029年至2041年之间到期。我们可能不会及时产生应税收入，无法在这些净营业亏损到期前使用它们，或者根本不会。根据2017年12月做出的立法修改，2018年和未来几年发生的美国联邦净运营亏损可以无限期结转，但此类净运营亏损的扣除是有限的。目前还不确定各州是否以及在多大程度上会遵守新颁布的联邦税法。此外，根据美国税法第382节和第383节以及州法律的类似规定，联邦和州政府结转的净营业亏损和某些税收抵免可能受到重大限制。根据《美国税法》的这些条款，如果一家公司经历了“所有权变更”，该公司使用变更前净营业亏损结转和其他变更前属性(如研究税收抵免)来抵消变更后收入或税收的能力可能是有限的。一般来说，如果“5%的股东”在三年滚动期间的累计所有权变动超过50个百分点，就会发生“所有权变动”。类似的规则可能适用于州税法。我们还没有对我们在8月16日完成的业务合并进行分析, 根据《美国税法》第382条和第383条的规定，2021年构成了一种“所有权变更”。如果企业合并被确定为“所有权变更”，我们的盈利能力可能会受到影响。

我们高度依赖我们高管的服务，特别是我们的创始人之一兼首席技术官路易斯·杜桑和我们的首席执行官布莱尔·拉科特。

我们高度依赖我们的高管，特别是我们的创始人之一，我们的首席技术官路易斯·杜桑和我们的首席执行官布莱尔·拉科特。杜桑先生创建了我们的人工感知平台，并继续深入参与我们的业务，特别是在技术开发方面。拉科特先生成功地领导了我们的增长和扩张战略，他无与伦比的领导技能和行业洞察力对我们至关重要。

此外，我们还依赖我们其他高管的服务，包括我们的首席财务官罗伯特·布朗、我们的总法律顾问安德鲁·S·休斯和我们的首席运营官托马斯·R·特韦尔，以及我们的其他高级管理人员，如我们的首席会计官康纳·蒂尔尼和我们的首席产品官T.R.拉马钱德兰。我们任何高管或其他高级管理人员的流失可能会对我们的业务产生不利影响，因为这种损失可能会使我们更难与其他市场参与者竞争，更难继续开发创新的产品设计，以及留住现有客户或培养新客户。公众对我们任何高管或高管的负面看法或负面消息可能会对我们的品牌、与客户的关系或在行业中的地位产生不利影响。

我们的业务在很大程度上依赖于我们的高管和高技能人员的努力，如果我们失去他们的服务，我们的运营可能会严重中断。

对高技能人才的竞争往往很激烈，特别是在我们总部所在的旧金山湾区，我们可能会产生巨大的成本来吸引我们所需的高技能人才。我们可能无法成功地吸引、整合或留住合格的人员来满足我们当前或未来的需求。我们不时遇到招聘和挽留具备适当资历的高技能雇员的困难，尤其是具有工程技术的雇员。

此外，求职者和现有员工通常会考虑他们获得的与其就业相关的股权奖励的价值。如果我们股权的感知价值或我们的股权奖励下降，可能会对我们留住高技能员工的能力产生不利影响。如果我们不能吸引新的人员，或者我们不能留住和激励现有的人员，我们的业务和未来的增长前景可能会受到不利影响。

我们的业务受到地震、火灾、洪水和其他自然灾害事件、流行病以及恐怖主义等人为问题中断的风险的影响。这些事件对我们的业务或信息系统造成的重大中断可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

一场重大的自然灾害，如地震、火灾、洪水、飓风或重大停电或其他类似事件，如传染病爆发或大流行事件，包括正在进行的新冠肺炎大流行，可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。正在进行的新冠肺炎大流行可能会加剧本“风险因素”一节中描述的许多其他风险，例如对我们产品的需求，我们实现或保持盈利的能力，以及我们在
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未来。我们的公司总部和主要业务位于加利福尼亚州旧金山湾区，旧金山湾区已经并可能再次经历大量新冠肺炎大流行病例，也是一个以重大地震活动而闻名的地区。此外，自然灾害、恐怖主义行为或战争可能会对我们的运营、我们或我们客户或渠道合作伙伴的业务、我们供应商的业务或整个经济造成中断。我们还依赖信息技术系统在我们的工作人员之间和与第三方进行沟通。我们通信的任何中断，无论是由自然灾害还是人为问题(如电力中断)造成的，都可能对我们的业务产生不利影响。我们没有正式的灾难恢复计划或政策，目前也不要求我们的供应商制定此类计划或政策。如果任何此类中断导致订单延迟或取消，或阻碍供应商及时交付组件的能力，或影响我们产品的部署，我们的业务、运营结果和财务状况都将受到不利影响。

我们的信息技术和通信系统的中断或故障可能会影响我们有效地提供我们未来可能实施的服务的能力。

我们未来可能会包括车载服务和功能，这些服务和功能利用数据连接来监控性能并及时捕获机会，以增强性能和功能。我们服务的提供和有效性有赖于信息技术和通信系统的持续运作。我们的系统将容易受到物理盗窃、火灾、恐怖袭击、自然灾害、停电、战争、电信故障、病毒、拒绝或降低服务攻击、勒索软件、社会工程计划、内部盗窃或误用或其他损害我们系统的企图的损坏或中断。我们主要利用信誉良好的第三方服务提供商和供应商提供我们的数据，其中包括财务数据、人力资源数据、制造和生产数据、销售数据和电子邮件，但内部管理的源代码和相关材料除外。这些第三方提供商也可能容易受到类似于可能损坏我们系统的问题的影响，包括破坏和故意破坏行为，导致潜在的中断。我们的一些系统不会完全冗余，我们的灾难恢复规划不能考虑到所有可能发生的情况。我们的第三方云托管提供商的任何问题都可能导致我们的业务长期中断。此外，我们未来的车载服务和功能，如果开发和部署，预计将是高度技术性和复杂的技术，可能包含错误或漏洞，可能导致我们的业务中断或我们的系统故障。

我们的操作系统、安全系统、基础设施、我们激光雷达解决方案中的集成软件以及这些解决方案处理的数据都面临网络安全风险，任何重大故障、弱点、中断、网络事件、事件或安全漏洞都可能对我们的业务产生不利影响，导致我们的运营中断，我们的机密或其他业务关键信息受到损害或损坏，和/或损害我们的业务关系，所有这些都可能对我们的业务财务状况和运营业绩产生负面影响。

我们面临中断、中断和破坏我们的运营系统的风险，包括我们或我们的供应商拥有的我们的业务、财务、会计、产品开发和生产流程；我们或我们的供应商拥有的我们的设施安全系统；我们或我们的供应商拥有的产品内技术；我们的激光雷达解决方案中的集成软件；或者我们处理的数据或我们的供应商代表我们处理的数据。网络事件被认为是威胁我们信息资源的机密性、完整性或可用性的任何不利事件。这些事件可能是有意的攻击，也可能是无意的事件，可能涉及未经授权访问我们的信息系统或第三方供应商的信息系统，目的是挪用资产、窃取机密信息、损坏数据或造成运营中断。此类网络事件可能会严重扰乱运营系统；导致知识产权、商业机密或其他专有或竞争敏感信息的丢失；危及员工、供应商或其他人的某些信息；危及我们设施的安全；或影响我们激光雷达解决方案中的产品内技术和集成软件的性能。网络事件可能是由灾难、内部人员(由于疏忽或恶意)或恶意第三方(包括民族国家或民族国家支持的行为者)使用复杂的、有针对性的方法来规避防火墙、加密和其他安全防御措施(包括黑客、欺诈、诡计、网络钓鱼或其他形式的欺骗)造成的。作为乌克兰持续战争的副产品，像我们这样的美国公司遭受网络安全攻击的风险可能会增加。尽管精心设计了安全和控制, 我们的信息技术系统和第三方供应商使用的系统可能会受到安全漏洞和网络攻击，其结果可能包括运营中断、错误陈述或不可靠的财务数据、对被盗资产或信息的责任、增加的网络安全保护和保险成本、诉讼以及对业务关系的损害。

网络攻击者使用的技术经常变化，可能在很长一段时间内很难被检测到
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时间到了。虽然我们维持旨在保护我们免受知识产权盗窃、数据泄露和其他网络事件影响的信息技术措施，但此类措施将需要不断更新和改进，我们不能保证此类措施足以检测、预防或缓解网络事件。这些系统的实施、维护、隔离和改进需要大量的管理时间、支持和成本。此外，与开发、改进、扩展和更新当前系统相关的固有风险，包括中断我们的数据管理、采购、生产执行、财务、供应链以及销售和服务流程。这些风险可能会影响我们管理我们的数据和库存；采购零部件或用品；生产、销售、交付或服务我们的解决方案；充分保护我们的知识产权；或实现和保持遵守适用的法律、法规和合同，或根据适用的法律、法规和合同实现可用利益的能力。我们不能确保我们所依赖的系统，包括我们的第三方供应商或供应商的系统，将按计划有效地实施、维护或扩展。如果我们没有按计划成功实施、维护或扩展这些系统，我们的运营可能会中断，我们准确和及时报告财务结果的能力可能会受到损害，我们的财务报告内部控制可能会出现缺陷，这可能会影响我们认证财务结果的能力。此外，我们的专有信息或知识产权可能会被泄露或挪用，我们的声誉可能会受到不利影响。如果这些系统不能像我们预期的那样运行, 我们可能需要花费大量资源来进行更正或寻找替代资源来履行这些职能。随着我们对技术的依赖增加，对我们的信息系统构成的风险也在增加，无论是内部的还是由第三方服务提供商提供的信息系统。我们已实施流程、程序和内部控制，以帮助减少网络安全风险和网络入侵，但这些措施以及我们对网络事件风险性质和程度的认识的提高，并不能保证网络事件不会发生和/或我们的财务业绩、运营或机密信息不会受到此类事件的负面影响。此外，新冠肺炎疫情造成的远程工作条件增加了我们在网络安全风险或事件中的脆弱性。

重大网络事件可能会影响我们的生产能力，损害我们的声誉，导致我们违反与其他各方的合同，或者使我们受到监管行动和诉讼，任何这些都可能对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生实质性影响。此外，我们对网络攻击的保险覆盖范围可能不足以覆盖我们可能因网络事件而遭受的所有损失。

与我们的业务相关的法律和监管风险

我们受政府进出口管制法律法规的约束。我们不遵守这些法律法规可能会对我们的业务、前景、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们的产品和解决方案受进出口法律法规的约束，包括《美国出口管理条例》、美国海关和边境保护局发布的其他法规以及美国财政部外国资产管制办公室实施的各种经济和贸易制裁。美国出口管制法律法规和经济制裁禁止将某些产品和服务运往美国禁运或制裁的国家，以及特定的个人和实体。此外，遵守特定销售的出口管制和制裁条例可能会耗费时间，并导致销售机会的延误或丧失。我们的产品和技术的出口必须符合这些法律法规。如果我们不遵守这些法律和法规，我们和我们的某些员工可能会受到很大的民事或刑事处罚，包括可能失去出口或进口特权，并可能对我们和负责禁止此类运输的员工或官员处以罚款，在极端情况下，可能会监禁负责的员工或官员。

贸易政策、关税和进出口法规的变化可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。

全球政治、监管和经济条件的变化，或管理我们目前购买我们的组件、销售我们的产品和开展业务的地区或国家的外贸、制造、开发和投资的法律和政策的变化，可能会对我们的业务产生不利影响。美国最近制定或提议改变贸易政策，包括谈判或终止贸易协定，对进入美国的进口商品征收更高的关税，对个人、公司和国家实施经济制裁，以及影响美国与我们开展业务的其他国家之间贸易的其他政府法规。作为回应，其他一些国家也提出或制定了类似的针对与美国贸易的措施。由于这些发展，国际贸易可能会受到更大的限制和经济上的阻碍，这可能会对我们的业务产生不利影响。例如，此类更改可能会对
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这些因素包括汽车市场、我们获得制造我们产品(包括稀土金属)所需的关键部件或原材料的能力、我们向美国以外的客户销售我们的产品或许可我们的产品设计和软件的能力，以及对我们产品的总体需求。对我们来说，改变业务运营以适应或遵守任何此类变化可能既耗时又昂贵，如果不这样做，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们过去曾经并可能卷入法律和监管程序以及商业或合同纠纷，这可能会对我们的盈利能力和综合财务状况产生不利影响。

我们一直并可能不时地卷入诉讼、监管程序以及可能重大的商业或合同纠纷。这些问题可能包括与我们的供应商和客户的纠纷、知识产权索赔、股东诉讼、政府调查、集体诉讼、人身伤害索赔、环境问题、海关和增值税纠纷，以及就业和税务问题。

我们未来可能面临各种针对我们的劳工和雇佣索赔，其中可能包括但不限于一般歧视、工资和工时、隐私、ERISA或残疾索赔。在此类事件中，政府机构或私人当事人可能寻求向我们追回巨额、数额不明的罚款或金钱损害赔偿(在某些情况下，包括三倍或惩罚性损害赔偿)，或试图以某种方式限制我们的业务。

任何这类诉讼，无论是由我们或第三方发起的，都可能需要大量的管理时间和注意力，或者可能涉及重大的法律责任、不利的监管结果和/或巨额的辩护费用。这些案件往往引起复杂的事实和法律问题，并造成风险和不确定因素。我们不能保证任何诉讼或索赔不会对我们的经营业绩和综合财务状况产生重大不利影响，也不能保证我们的既定准备金或可用的保险将减轻这种影响。

不可预见的问题可能会导致某些财产的损坏，这可能会对我们的业务和声誉造成不利影响。

我们的激光雷达利用激光进行3D传感。虽然我们开发的系统组件旨在防止我们的激光雷达造成财产损害(包括对相机)，但如果出现导致财产损害的不可预见的问题，我们的声誉或品牌可能会受到损害，因此我们可能面临违反合同、产品责任、侵权或违反保修的重大法律索赔。无论我们的价值如何，为诉讼辩护可能代价高昂，可能会转移管理层的注意力，并对市场对我们和我们产品的看法产生不利影响。此外，对于任何索赔，我们的商业责任保险覆盖范围可能被证明是不够的，未来的覆盖范围可能无法以可接受的条款提供，或者根本无法获得。

我们受制于并必须继续遵守与我们产品的制造、使用、分销和销售有关的众多法律和政府法规。我们的一些客户还要求我们遵守与这些事项相关的客户自己的独特要求。

我们制造和销售含有电子组件的产品，这些组件可能包含在我们制造和组装产品的地点以及我们销售产品的地点受政府监管的材料。例如，某些法规限制在电子元件中使用铅。由于我们在全球运营，确保在多个司法管辖区同时合规是一个复杂的过程，需要持续监测法规和持续的合规过程，以确保我们和我们的供应商遵守我们运营的每个市场的现有法规。如果新的、意想不到的法规对我们各种组件的使用和采购产生重大影响，或要求更昂贵的组件，这些法规可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

我们的产品用于自动驾驶和ADAS应用，这些应用受到复杂的监管方案的约束，这些监管方案因司法管辖区而异。这些都是快速发展的领域，新的法规可能会对激光雷达的使用施加限制，特别是对我们的产品。如果我们不遵守这些新规定或不能持续监测更新，我们可能会受到诉讼、客户流失或负面宣传，我们的业务、运营结果和财务状况将受到不利影响。

我们受到各种环境法律和法规的约束，这些法律和法规可能会给我们带来巨大的成本，
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造成我们生产设施建设的延误。

对环境污染和气候变化的关注在全球范围内产生了重大的立法和监管努力，我们相信，这将在范围和参与国家数量方面继续下去。此外，随着气候变化问题变得更加普遍，外国、联邦、州和地方政府以及我们的客户一直在对这些问题做出回应。对环境可持续性的日益关注可能会导致新的法规和客户要求，或者当前法规和客户要求的变化，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。如果我们不能有效地管理实际或感知的问题，包括对环境影响或类似问题的担忧，对我们或我们产品的情绪可能会受到负面影响，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到影响。

我们的运营正在并将受到国际、联邦、州和地方环境法律和法规的约束，这些法律和法规可能会直接增加能源成本，这可能会影响我们制造产品或利用能源生产产品的方式。此外，任何新的环境法规或法律都可能增加我们产品中使用的原材料或关键部件的成本。环境法规要求我们减少产品的能源使用，监控和排除不断扩大的限制物质清单，并参与我们产品所需的回收和循环利用。环境、健康和安全法律法规可能很复杂，我们遵守这些法律法规的经验有限。遵守环境法律法规所需的资本和运营费用可能会很高，违反可能会导致巨额罚款和处罚、损害、暂停生产或停止运营。

根据环境法律和法规，包括但不限于《综合环境响应、赔偿和责任法》，我们可能要对我们目前经营的、以前经营的或我们向其运送有害物质的物业的污染承担责任，该法可规定与补救相关的全部费用而不考虑过错、调查和清理受污染的土壤和地下水、补救污染和对人类健康的影响，以及对自然资源的损害。遵守环境法律法规的成本，以及任何关于不遵守的索赔，或未来与污染有关的责任，可能会对我们的财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。我们在获得与我们计划中的生产设施相关的必要许可和批准方面可能面临意想不到的延误，这可能需要大量的时间和财力，并推迟我们运营这些设施的能力，这将对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们受到美国和外国反腐败和反洗钱法律法规的约束。我们可能会因违规行为面临刑事责任和其他严重后果，这可能会损害我们的业务。

我们必须遵守1977年修订的美国《反海外腐败法》、《美国联邦法典》第18编第201节中包含的美国国内贿赂法规、《美国旅行法》、《美国爱国者法》以及我们开展活动所在国家的其他反贿赂和反洗钱法律。反腐败法被广泛解读，禁止公司及其员工、代理人、承包商和其他合作者授权、承诺、提供或直接或间接向公共或私营部门的接受者支付不当款项或任何其他有价值的东西。我们可能要为员工、代理、承包商和其他合作者的腐败或其他非法活动负责，即使我们没有明确授权或实际了解这些活动。任何违反上述法律和法规的行为都可能导致重大的民事和刑事罚款和处罚、监禁、丧失进出口特权、取消资格、重新评估税收、违反合同和欺诈诉讼、名誉损害以及其他后果。

我们的业务可能会因汽车和激光法规的变化或推动汽车和激光市场进一步监管的担忧而受到不利影响。

政府的产品安全法规是我们业务的一个重要因素。从历史上看，这些规定对汽车和激光产品实施了越来越严格的安全规定。这些安全法规通常要求或客户要求汽车每辆车具有更多的安全功能，并包含更先进的安全产品。

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虽然我们相信不断提高的汽车和激光安全标准将为我们的产品带来市场机会，但政府安全法规可能会基于许多我们无法控制的因素而发生变化，这些因素包括新的科学或技术数据、有关行业召回的负面宣传以及自动驾驶和ADAS产品的安全风险、涉及我们产品的事故、国内外政治发展或考虑因素以及与我们的产品和竞争对手的产品相关的诉讼。政府法规的变化，特别是在自动驾驶和ADAS行业，可能会对我们的业务产生不利影响。如果政府的优先事项发生变化，而我们无法适应不断变化的法规，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。

针对汽车行业的产品召回和安全问题，联邦、州和地方监管机构实施了更严格的合规和报告要求。随着使用我们传感器的汽车投入生产，我们将受到现有的1966年《国家交通和机动车安全法案》或《车辆安全法案》的严格要求，包括有义务在严格的时间要求下报告我们产品的安全缺陷。《车辆安全法》可能会对违规行为施加重大民事处罚，包括不遵守此类举报行为。我们还必须遵守美国现行的《交通召回促进、责任和文件法案》(TREAD)，该法案要求我们等设备制造商遵守“预警”要求，向国家骇维金属加工交通安全局报告某些信息，例如与产品缺陷相关的信息或伤害报告。如果缺陷随后导致死亡或身体伤害，Trad将对违反这些要求的行为施加刑事责任。此外，车辆安全法案授权NHTSA要求制造商召回和维修存在安全缺陷或不符合美国联邦机动车安全标准的车辆。对外国的销售可能会受到类似的规定。如果我们不能迅速解决产品的任何安全问题或缺陷，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。

由于对汽车制造商施加了额外的排放和安全要求，汽车OEM采用自动驾驶和ADAS功能的时间可能会推迟，我们的业务可能会受到影响。

全球车辆监管机构继续考虑新的和改进的排放要求，包括电气化，以满足环境和经济需求，并追求新的安全标准，以应对现有的和新出现的交通风险。为了控制新车价格并保持竞争力，汽车OEM可能需要将技术和成本增加用于新车设计，以满足这些排放和安全要求，并推迟与新的自动驾驶和ADAS功能相关的额外成本。

如果我们不遵守《联邦食品、药物和化妆品法》的监管要求或食品和药物管理局(FDA)施加的其他要求，我们的业务可能会受到不利影响。

作为一家激光雷达技术公司，我们必须遵守联邦食品、药品和化妆品法案中的电子产品辐射控制条款。这些要求是由FDA执行的。电子产品辐射包括激光技术。管理这些产品的法规旨在保护公众免受危险和不必要的接触。制造商必须通过产品标签和向FDA报告的方式证明其产品符合适用的性能标准，并维护其产品的制造、测试和分销记录。不遵守这些要求可能会导致FDA采取执法行动，这可能会要求我们停止分销我们的产品，召回或补救已经分发给客户的产品，或者让我们受到FDA的执法行动。

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在我们运营的各个司法管辖区，未能或被认为未能遵守隐私、数据保护和信息安全要求，可能会对我们的业务产生不利影响，而且此类法律要求是不断变化的、不确定的，可能需要改进或更改我们的政策和运营。

我们目前和未来可能的运营和销售使我们受到现有和未来的法律法规的约束，这些法律法规涉及隐私以及各种类型数据的收集、使用、存储、披露、传输和保护。例如，欧盟委员会通过了《一般数据保护条例》，加利福尼亚州颁布了2018年的《加州消费者隐私法》，这两项法案都规定了对不遵守规定的潜在的实质性处罚。除其他事项外，这些法定制度可能会施加数据安全要求、披露要求，以及对数据收集、使用和共享的限制，这可能会影响我们的运营和业务发展。虽然我们通常无法访问、收集、存储、处理或共享由我们的解决方案收集的信息，但除非我们的客户选择主动向我们提供此类信息，否则我们的产品可能会不断发展，以满足潜在的客户需求或添加新的特性和功能。因此，这些隐私制度对我们业务的全面影响正在跨司法管辖区迅速演变，目前仍不确定。

我们还可能受到网络攻击和其他未经授权访问我们的产品、系统和数据的方式的影响。例如，网络罪犯或内部人员可能以我们或与我们有业务关系的第三方为目标，以获取数据，或以扰乱我们的运营或损害我们的产品或我们的产品集成到的系统的方式。

我们正在评估不断发展的隐私和数据安全制度，以及我们认为适当的应对措施。由于这些隐私和数据安全制度是不断发展、不确定和复杂的，特别是对于我们这样的全球企业来说，随着我们的产品、市场和客户需求的进一步发展，我们可能需要更新或增强我们的合规性措施，而这些更新或增强可能需要实施成本，这可能是一笔巨大的费用。此外，我们可能无法及时监测和应对所有事态发展。我们采取的合规措施可能被证明是无效的。如果我们未能或被认为未能遵守当前和未来的法规或客户驱动的隐私、数据保护和信息安全要求，或未能防止或减轻安全漏洞、网络攻击或不当访问、使用或披露数据，或影响我们的任何安全问题或网络攻击，都可能导致重大责任、成本(包括缓解和恢复成本)，以及因对我们的声誉和品牌的不利影响、专有信息和数据的丢失、我们的业务和关系中断以及保留或吸引客户和业务合作伙伴的能力减弱而导致的重大收入损失。此类事件可能导致政府执法行动和起诉、私人诉讼、罚款和处罚或负面宣传，并可能导致我们的客户和业务合作伙伴失去对我们的信任，这可能会对我们的声誉和业务产生不利影响。

与冲突矿物有关的条例可能会使我们招致额外费用，并可能限制我们产品制造中使用的某些金属的供应并增加成本。

我们受2010年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》或《多德-弗兰克法案》的要求，该法案要求我们确定、披露和报告我们的产品是否含有来自特定地区的金属；这些金属通常被称为“冲突矿物”。这些要求的实施可能会对我们产品中使用的部件的制造所用材料的来源、可用性和定价产生不利影响。此外，我们将产生额外的成本来遵守披露要求，包括与开展尽职调查程序以确定可能用于我们的产品生产或对我们的产品生产至关重要的冲突矿物来源相关的成本，以及(如果适用)此类核查活动可能导致的产品、工艺或供应来源的变化。如果我们确定我们的某些产品含有不被确定为无冲突的矿物，或者如果我们无法改变我们的产品、工艺或供应来源以避免使用此类材料，也可能对我们的声誉造成不利影响。

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与我们的知识产权有关的风险

尽管我们采取了行动来捍卫和保护我们的知识产权，但我们可能无法充分保护或执行我们的知识产权，也无法防止未经授权的各方复制我们的解决方案或对其进行反向工程。我们保护和执行我们的知识产权并防止第三方侵犯我们的权利的努力可能是代价高昂的。

我们产品和业务的成功在很大程度上取决于我们是否有能力获得专利和其他知识产权，并在美国和其他外国司法管辖区为我们的产品保持足够的法律保护。我们依靠专利、商标、版权和商业秘密法律以及保密协议和其他合同限制来建立和保护我们的专有权利，所有这些都只能提供有限的保护。

我们不能保证将就我们目前未决的专利申请颁发任何专利，或保证将以给予我们足够的防御性保护或竞争优势的方式注册我们当前未决的申请的任何商标，或者不保证向我们颁发的任何专利或我们注册的任何商标不会受到挑战、无效或规避。我们已经在美国和某些外国司法管辖区申请了专利和商标，但此类保护可能不会在我们开展业务或我们寻求强制执行我们知识产权的所有国家/地区都可用，或者可能难以在实践中执行。我们目前发布的专利和商标，以及未来可能发布或注册的任何专利和商标(如果适用)，可能不能提供足够广泛的保护，或者可能无法在针对被指控的侵权者的诉讼中被证明是可执行的。我们不能确定我们采取的步骤将防止未经授权使用我们的技术或对我们的技术进行反向工程。此外，其他人可能会独立开发与我们竞争的技术或侵犯我们的知识产权。

防止未经授权使用我们的知识产权、产品和其他专有权利是昂贵的，而且可能很困难，特别是在美国以外的地方。未经授权的各方可能会试图复制或反向工程我们的激光雷达技术或我们认为是专有的解决方案的某些方面。未来可能有必要提起诉讼，以执行或捍卫我们的知识产权，防止未经授权的各方复制或反向工程我们的解决方案，确定其他人的专有权利的有效性和范围，或阻止将侵权产品进口到美国。

任何此类诉讼，无论是由我们还是第三方发起，都可能导致巨额成本和管理资源的转移，其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。即使我们在诉讼中获得了有利的结果，我们也可能无法执行补救措施，特别是在未经授权的各方复制或反向设计我们的解决方案的情况下。

此外，我们许多现有和潜在的竞争对手可能有能力投入比我们更多的资源来为侵犯知识产权的索赔辩护，并执行他们的知识产权。试图向第三方强制执行我们的权利也可能促使这些第三方对我们主张他们自己的知识产权或其他权利，或者导致我们的权利全部或部分无效或缩小的决定。有效的专利、商标、版权和商业秘密保护并不是在我们产品可获得的每个国家/地区都能获得，其他国家/地区的竞争对手可能会在一个或多个市场上销售侵权产品。未能充分保护我们的知识产权可能会导致我们的竞争对手提供类似的产品，可能导致我们失去一些竞争优势，减少我们的收入，这将对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生不利影响。

第三方声称我们侵犯了知识产权，无论成功与否，都可能使我们面临代价高昂且耗时的诉讼或昂贵的许可证，我们的业务可能会受到不利影响。

尽管我们认为我们拥有与我们的产品相关的关键专利，但激光雷达行业内外的一些公司也持有涵盖激光雷达产品各个方面的其他专利。除了这些专利，该行业的参与者通常还通过版权和商业秘密来保护他们的技术，特别是嵌入式软件。因此，基于侵犯、挪用或其他侵犯知识产权的指控的诉讼频繁发生。我们在过去和未来可能会收到其他知识产权持有人的询问，并可能会受到侵犯他们知识产权的指控，特别是在我们扩大在市场上的存在、扩展到新的用例和面临日益激烈的竞争时。此外，当事人可以声称我们产品的名称和商标侵犯了
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他们在某些国家或地区的商标权。如果这样的索赔占上风，我们可能不得不在受影响的地区更改我们产品的名称和品牌，并可能产生其他成本。

我们目前有许多有效的协议，根据这些协议，我们同意为我们的客户、供应商、渠道合作伙伴和其他合作伙伴辩护、赔偿并使其免受第三方专利或其他知识产权侵犯我们的产品可能产生的损害和成本。这些赔偿义务的范围各不相同，但在某些情况下，可能包括赔偿损害和费用，包括律师费。我们的保险可能不包括所有的知识产权侵权索赔。声称我们的产品侵犯了第三方的知识产权，即使不属实，也可能对我们与客户的关系产生不利影响，可能会阻止未来的客户购买我们的产品，并可能使我们面临代价高昂的诉讼和和解费用。即使我们不是客户和第三方之间与我们产品侵权有关的任何诉讼的一方，任何此类诉讼的不利结果可能会使我们更难在任何后续诉讼中为我们的产品辩护，使其在任何随后的诉讼中免受知识产权侵权指控。这些结果中的任何一个都可能对我们的品牌和经营业绩产生不利影响。

我们为针对我们或我们的客户、供应商或渠道合作伙伴的知识产权索赔进行辩护，无论是否有正当理由，都可能耗时、诉讼或和解成本高昂、转移管理资源和注意力，并迫使我们获得知识产权和许可，这可能涉及大量使用费或其他付款，可能无法以可接受的条款提供，或者根本无法获得。此外，提出此类索赔的一方，如果胜诉，可以获得一项判决，要求我们支付大量损害赔偿金或获得禁止我们继续销售某些产品的禁令。不利的裁决还可能使我们的知识产权失效，并可能对我们向客户提供产品的能力产生不利影响，并可能要求我们采购或开发不侵权的替代产品，这可能需要大量的努力和费用，或者根本不可能开发。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生不利影响。

我们的知识产权申请可能不会发布或注册，这可能会对我们阻止他人对与我们类似的产品进行商业开发的能力产生重大不利影响。

我们不能确定我们是我们已向其提交特定专利申请的标的的第一个发明者，或者我们是否是提交此类专利申请的第一方。如果另一方就与我们相同的标的提交了专利申请，我们可能没有权利获得专利申请所寻求的保护。我们也不能确定专利申请中包括的权利要求最终是否会在适用的已颁发专利中得到允许。此外，已发出的专利权利要求的保护范围往往难以确定。因此，我们不能确定我们提交的专利申请最终会发布，或者我们发布的专利将提供保护，使其免受具有类似技术的竞争对手的攻击。此外，我们的竞争对手可能会围绕我们颁发的专利进行设计，这可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。

除了专利技术外，我们还依赖于我们的非专利专有技术、商业秘密、工艺和专有技术。

我们依靠商业秘密、设计、制造诀窍和机密信息来保护知识产权，这些知识产权可能不可申请专利或受版权、商标、商业外观或服务商标保护，或者我们认为最好是通过不需要公开披露的方式来保护。我们通常寻求通过与我们的员工、顾问、承包商、商业合作伙伴、供应商和其他第三方签订保密协议、咨询服务或雇佣协议来保护这些信息，其中包含保密和不使用条款。然而，我们可能无法达成必要的协议，即使签订了这些协议，这些协议也可能被违反或无法提供足够的保护，防止披露、第三方侵权或挪用我们的商业秘密，可能受到其期限的限制，并且可能无法在未经授权披露或使用专有信息的情况下提供足够的补救措施。我们对当前或未来的制造合作伙伴和供应商使用的商业秘密的保护具有有限的控制权，如果发生任何未经授权的信息泄露，可能会失去未来的商业秘密保护。此外，我们的专有信息可能会被我们的竞争对手或其他第三方知道或独立开发。如果我们的员工、顾问、承包商、顾问和其他第三方在为我们工作时使用他人拥有的知识产权，或在此等各方与我们之间的协议中指定为共同所有，则可能会产生关于相关或由此产生的专有技术和发明的权利的争议。执行和确定我们专有权的范围可能需要昂贵和耗时的诉讼, 如果不能获得或维护对我们的专有信息的保护，可能会对
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我们具有竞争力的商业地位。此外，在我们经营的某些市场中，有关商业秘密权的法律可能对我们的商业秘密提供很少或根本没有保护。

我们还依赖物理和电子安全措施来保护我们的专有信息，但我们不能保证这些安全措施不会被违反或将为我们的财产提供足够的保护。第三方可能获取并不当使用我们的专有信息，从而使我们处于竞争劣势。我们可能无法发现或阻止此类信息的未经授权使用，也无法采取适当和及时的步骤来执行我们的知识产权。

我们在业务中使用第三方许可软件，如果无法维护这些许可、软件中的错误或开放源码许可的条款，可能会导致成本增加或服务级别降低，从而对我们的业务造成不利影响。

我们的业务依赖于从其他公司获得许可的某些第三方软件。我们预计，未来它将继续依赖这样的第三方软件。尽管我们认为目前授权的第三方软件存在商业上合理的替代方案，但这些替代方案可能并不总是可用的，或者切换到替代方案可能很困难或成本很高。此外，集成新的第三方软件可能需要大量的工作，需要投入大量的时间和资源。我们使用其他或替代第三方软件将需要我们与第三方签订许可协议，这些协议可能无法以商业上合理的条款提供，或者根本无法获得。与使用第三方软件相关的许多风险无法消除，这些风险可能会对我们的业务产生负面影响。

我们使用的一些第三方软件是按照开放源码软件许可条款进行许可的。将开源软件整合到其技术中的公司，有时会面临对开源软件的使用和/或遵守开源许可条款的质疑。因此，我们可能会受到各方的诉讼，要求拥有我们认为是开放源码软件的所有权，或声称不符合开放源码许可条款。一些开源软件许可证要求分发此类软件的用户以不利条款或免费向此类软件公开披露全部或部分源代码和/或提供开源代码的任何衍生作品，其中可能包括用户有价值的专有代码。虽然我们监控开源软件的使用，并试图确保开源软件的使用不会要求我们披露内部开发的源代码或违反开放源代码协议的条款，但此类使用可能会在不经意间发生。任何要求披露我们内部开发的源代码或支付违约损害赔偿金的要求，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响，并可能帮助我们的竞争对手开发与我们相似或更好的服务。

我们可能会因我们或我们的员工错误地使用或披露员工前雇主的所谓商业秘密而受到损害.

我们可能会受到这样的指控，即我们或我们的员工无意中或以其他方式使用或泄露了员工前雇主的商业秘密或其他专有信息。可能有必要提起诉讼来抗辩这些指控。如果我们不能充分地为此类索赔辩护，除了支付金钱损害赔偿外，我们还可能失去宝贵的知识产权或人员。关键人员或他们的工作产品的损失可能会阻碍或阻止我们将产品商业化的能力，这可能会严重损害我们的业务。即使我们成功地对这些索赔进行抗辩，诉讼也可能导致巨额成本和对管理资源的需求。

与上市公司相关的风险

作为一家上市公司，我们的运营成本将会增加，我们的管理层将投入大量时间来实施新的合规举措。

我们预计将产生大量的法律、会计和其他费用，这些费用是我们作为一家私人公司没有发生的，而且在我们不再是证券法第2(A)节所定义的新兴成长型公司后，这些费用可能会进一步增加。作为一家上市公司，我们将遵守《交易所法案》、《萨班斯-奥克斯利法案》和《多德-弗兰克法案》的报告要求，以及美国证券交易委员会和纳斯达克已经通过和即将通过的规则。我们的管理层和其他人员将需要投入大量时间来实施这些合规倡议。此外，我们预计这些规则和法规将大幅增加我们的法律和财务合规成本，并使一些活动更加耗时和昂贵。这些增加的成本将增加我们的净亏损。例如，我们预计这些规章制度将使其更加困难和更多
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对于我们来说，获得董事和高级人员责任保险的成本很高，我们可能会被迫接受降低的保单限额，或者为了维持相同或类似的保险范围而产生更高的成本。我们无法预测或估计为响应这些要求而可能产生的额外成本的金额或时间。这些要求的影响也可能使我们更难吸引和留住合格的人员加入我们的董事会、董事会委员会或担任高管。

此外，与上市公司的环境、社会和治理或ESG活动有关的公共利益和立法压力继续增加。例如，越来越多的州要求组织报告其董事会组成，并强制要求性别多样性和代表性不足的社区，包括纽约和加利福尼亚州。如果我们不在一些关键领域采取负责任的行动，包括多样性和包容性、环境管理、对当地社区的支持、公司治理和透明度，以及在我们的运营中考虑ESG和人力资本因素，我们可能会面临股东的负面反应，包括代理咨询服务，以及我们的品牌和声誉受到损害。

我们的管理团队管理上市公司的经验有限。

我们管理团队中的大多数成员在管理上市公司、与上市公司投资者互动以及遵守与上市公司相关的日益复杂的法律方面的经验有限。此外，我们的管理团队最近聘用了许多成员，包括首席执行官Blair LaCorte，他于2017年加入我们，并于2020年成为首席执行官；我们的首席财务官Robert Brown，他于2020年11月加入我们；我们的总法律顾问Andrew Hughes，他于2021年3月加入我们；我们的首席运营官Thomas R.Tewell，他于2021年3月加入我们；以及我们的首席会计官Conor Tierney，他于2022年1月加入我们。我们的管理团队可能无法成功或有效地管理他们的新角色和职责。我们向上市公司的转型使我们承担着联邦证券法规定的重大监管监督和报告义务，以及对证券分析师和投资者的持续审查。这些新的义务和组成将需要我们的高级管理层给予极大的关注，并可能转移他们对我们业务日常管理的注意力，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们的宪章规定，除有限的例外情况外，特拉华州衡平法院和美利坚合众国联邦地区法院将是我们与我们的股东之间几乎所有纠纷的唯一和独家论坛，这可能限制我们的股东就与我们或我们的董事、高管或员工的纠纷获得有利的司法论坛的能力。

我们的宪章规定，除非我们书面同意选择替代法院，否则以我们的名义提起的派生诉讼、针对我们的董事、高级职员和员工的违反受托责任的诉讼以及其他类似的诉讼只能在特拉华州的衡平法院提起，但特拉华州的衡平法院裁定存在不受衡平法院管辖权管辖的不可或缺的一方(且不可或缺的一方在作出裁决后10天内不同意衡平法院的个人管辖权)的任何诉讼除外。(B)归属于衡平法院以外的法院或法院的专属司法管辖权；或。(C)衡平法院对其没有标的物司法管辖权的案件。关于根据《交易所法案》提起的任何诉讼，我们的宪章规定，美利坚合众国的联邦地区法院将是唯一和唯一的论坛。对于根据证券法或根据证券法颁布的规则和法规而引起的任何诉讼，我们的宪章规定，除非我们以书面形式同意选择替代法院，否则美国联邦地区法院将在法律允许的最大程度上成为唯一和排他性的法院。

《交易法》第27条规定，联邦政府对为执行《交易法》或其下的规则和条例所产生的任何义务或责任而提起的所有诉讼拥有专属联邦管辖权。因此，排他性法庭条款将不适用于为执行《交易法》规定的任何义务或责任而提起的诉讼，也不适用于联邦法院拥有专属管辖权的任何其他索赔。我们的宪章规定，在适用法律允许的最大范围内，排他性法庭条款将适用于证券法。我们注意到，法院是否会执行排他性论坛条款存在不确定性，而且这一排他性论坛条款并不意味着放弃遵守任何联邦证券法及其下的规则和条例。如果法院发现此类规定在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会因在另一个司法管辖区解决此类诉讼而产生额外费用，这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。

73

任何购买或以其他方式获得本公司普通股股份权益的个人或实体应被视为已知悉并同意本公司宪章中的论坛条款。这种法院条款的选择可能会限制我们的一名股东在司法论坛提出索赔的能力，该股东可能认为该索赔更有利于与我们或我们的任何董事、高级管理人员、其他员工或股东发生纠纷，这可能会阻止与此类索赔相关的诉讼，尽管我们的股东不会被视为放弃了我们对联邦证券法及其规则和法规的遵守。或者，如果法院发现我们《宪章》中包含的选择法院条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会因在另一个司法管辖区解决此类诉讼而产生额外费用，这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。

我们的章程授权我们的董事会根据董事会批准的条款不时发行优先股，这一条款可能会推迟、推迟或阻止股东可能认为符合其最佳利益的收购要约或收购尝试。

我们的章程授权我们的董事会根据董事会批准的条款不时发行优先股，这一条款可能会推迟、推迟或阻止股东可能认为符合其最佳利益的收购要约或收购尝试。

我们普通股的市场价格和交易量可能会波动，可能会大幅下降。

股票市场，包括我们上市普通股的纳斯达克，不时经历重大的价格和成交量波动。即使我们的普通股发展并维持一个活跃、流动和有序的交易市场，我们普通股的市场价格也可能继续波动，并可能大幅下跌。此外，我们普通股的交易量确实有很大的波动，可能会导致重大的价格波动。如果我们普通股的市场价格大幅下跌，您可能无法以有吸引力的价格转售您的股票，或者根本不能。我们不能保证我们普通股的市场价格在未来不会大幅波动或大幅下跌。在过去，证券集体诉讼经常是在公司股票市场价格出现波动后对其提起的。这种类型的诉讼可能会导致巨额费用，并分散我们管理层的注意力和资源，这可能会对我们产生实质性的不利影响。

如果证券或行业分析师停止发布关于我们、我们的业务或我们的市场的研究或报告，或者如果他们对我们的普通股做出相反的建议，那么我们的普通股的价格和交易量可能会下降。

我们普通股的交易市场将受到行业或证券分析师可能发布的关于我们、我们的业务、我们的市场或我们的竞争对手的研究和报告的影响。如果任何可能跟踪我们的分析师改变了对我们股票的负面建议，或者提供了对我们竞争对手更有利的相对建议，我们普通股的价格可能会下跌。如果任何可能报道我们的分析师停止对我们的报道，或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会在金融市场失去可见性，这可能会导致我们的股价或交易量下降。

我们预计在可预见的未来不会宣布任何红利。

在可预见的未来，我们预计不会向普通股持有者宣布任何现金红利。因此，我们的股东可能需要依赖于在价格升值后出售他们的股票，这可能永远不会发生，作为实现他们未来投资收益的唯一途径。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
74

项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
展品编号
描述
表格
文件编号
附件参考资料
提交日期
随函存档
3.1
AEye，Inc.第二次修订和重新注册的公司注册证书。
8-K
001-39699
3.1
08/23/2021
3.2
修订和重新制定了AEye，Inc.的章程。
8-K
001-39699
3.2
08/23/2021
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条颁发的首席执行干事证书。
X
31.2
根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的证明
X
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证
X
101.INS
XBRL实例文档
X
101.SCH
XBRL分类扩展架构文档
X
101.CAL
XBRL分类扩展计算链接库文档
X
101.DEF
XBRL分类扩展定义Linkbase文档
X
101.LAB
XBRL分类扩展标签Linkbase文档
X
101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
X
104
封面交互数据文件(格式为内联XBRL)
X
*随本10-Q表格季度报告附上的附件32.1所附的证明被视为已提供，未向美国证券交易委员会备案，不得通过引用将其纳入AEye，Inc.根据1933年《证券法》(修订本)或1934年《证券交易法》(修订本)提交的任何文件，无论是在本Form 10-Q季度报告日期之前或之后提交，无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。


75

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

日期：2022年8月12日

AEye，Inc.

发信人：/s/ Blair LaCorte
布莱尔·拉科特
董事首席执行官兼首席执行官
(首席行政主任)

发信人：/s/ Robert Brown
罗伯特·布朗
首席财务官兼财务主管
(首席财务官)
76