表格10-Q
错误Q20001857518--12-31P10D00018575182022-06-3000018575182021-12-3100018575182021-03-312021-06-3000018575182022-01-012022-06-3000018575182022-04-012022-06-3000018575182022-01-012022-03-3100018575182021-04-012021-06-3000018575182022-02-152022-02-1500018575182022-02-1500018575182021-03-312022-03-3100018575182021-01-012021-12-3100018575182022-02-152022-03-3100018575182021-03-3000018575182021-06-3000018575182021-03-3100018575182022-03-3100018575182022-02-140001857518美国-公认会计准则:公共类别成员2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公共类别成员2022-06-300001857518Jggc:PromissoryNoteMember2022-06-300001857518Jggc:管理员服务协议成员2022-06-300001857518Jggc:SharePriceMoreThanOrEqualsToUsdTwelvePointFiveMember2022-06-300001857518Jggc:WorkingCapitalLoansMemberJggc:海绵成员2022-06-300001857518Jggc:WorkingCapitalLoansMember2022-06-300001857518Jggc:公共保修成员2022-06-300001857518Jggc:PrivatePlacementWarrantsMember2022-06-300001857518Jggc:公共保修成员Jggc:SharePriceEqualOrLessTenRupeesPerDollarMember美国-公认会计准则:公共类别成员2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公共类别成员Jggc:SharePriceEqualOrLessNinePointTwoRupeesPerDollarMember2022-06-300001857518Jggc:公共保修成员美国-公认会计准则:公共类别成员Jggc:SharePriceEqualOrExceedsEighteenRupeesPerDollarMember2022-06-300001857518Jggc:公共保修成员Jggc:SharePriceEqualOrLessTenRupeesPerDollarMember2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公共类别成员Jggc:公共保修成员2022-06-300001857518Jggc:共享触发价格百分比成员美国-公认会计准则:公共类别成员Jggc:公共保修成员2022-06-300001857518Jggc:公共保修成员美国-公认会计准则:公共类别成员Jggc:共享触发价格百分比两个成员2022-06-300001857518Jggc:PublicSharesMember2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:保修成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Jggc:公共保修成员2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:保修成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Jggc:公共保修成员2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国公认会计准则:保修成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Jggc:公共保修成员2022-06-300001857518美国公认会计准则:保修成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Jggc:公共保修成员2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:保修成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Jggc:PrivatePlacementWarrantsMember2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:保修成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Jggc:PrivatePlacementWarrantsMember2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国公认会计准则:保修成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Jggc:PrivatePlacementWarrantsMember2022-06-300001857518美国公认会计准则:保修成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Jggc:PrivatePlacementWarrantsMember2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-06-300001857518美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-06-300001857518美国-公认会计准则:公共类别成员2021-12-310001857518美国-公认会计准则:公共类别成员2021-12-310001857518Jggc:管理员服务协议成员2021-12-310001857518Jggc:PromissoryNoteMember2021-12-310001857518Jggc:WorkingCapitalLoansMember2021-12-310001857518Jggc:PromissoryNoteMember2021-12-310001857518美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-12-310001857518美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-04-012022-06-300001857518美国公认会计准则:保修成员2022-04-012022-06-300001857518美国-公认会计准则:公共类别成员2022-04-012022-06-300001857518Jggc:ClassACommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2022-04-012022-06-300001857518Jggc:PrivatePlacementWarrantsMember2022-04-012022-06-300001857518Jggc:公共保修成员2022-04-012022-06-300001857518Jggc:公共保修成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-04-012022-06-300001857518Jggc:PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-04-012022-06-300001857518美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-04-012022-06-300001857518美国-公认会计准则:公共类别成员2022-04-012022-06-300001857518US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001857518美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-01-012022-03-310001857518美国-公认会计准则:公共类别成员2022-01-012022-03-310001857518Jggc:jggcSponsorMember2022-01-012022-06-300001857518美国-GAAP:资本单位成员2022-01-012022-06-300001857518美国-公认会计准则:正确的成员2022-01-012022-06-300001857518美国公认会计准则:保修成员2022-01-012022-06-300001857518Jggc:PromissoryNoteMember2022-01-012022-06-300001857518Jggc:海绵成员Jggc:FounderSharesMember2022-01-012022-06-300001857518Jggc:SharePriceMoreThanOrEqualsToUsdTwelvePointFiveMemberJggc:海绵成员美国-公认会计准则:公共类别成员2022-01-012022-06-300001857518美国公认会计准则:保修成员2022-01-012022-06-300001857518Jggc:公共保修成员2022-01-012022-06-300001857518Jggc:PrivatePlacementWarrantsMember2022-01-012022-06-300001857518美国-公认会计准则:公共类别成员Jggc:公共保修成员2022-01-012022-06-300001857518Jggc:SharePriceEqualOrExceedsEighteenRupeesPerDollarMember美国-公认会计准则:公共类别成员Jggc:公共保修成员2022-01-012022-06-300001857518Jggc:SharePriceEqualOrLessTenRupeesPerDollarMember美国-公认会计准则:公共类别成员Jggc:公共保修成员2022-01-012022-06-300001857518美国-公认会计准则:公共类别成员2022-01-012022-06-300001857518Jggc:ClassACommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2022-01-012022-06-300001857518Jggc:FounderSharesMember2022-01-012022-06-300001857518美国-公认会计准则:公共类别成员美国-GAAP:IPO成员2022-02-152022-02-150001857518美国-公认会计准则:公共类别成员美国公认会计准则:超额分配选项成员2022-02-152022-02-150001857518Jggc:公共保修成员美国-公认会计准则:公共类别成员2022-02-152022-02-150001857518Jggc:海绵成员Jggc:PrivatePlacementWarrantsMember2022-02-152022-02-150001857518美国公认会计准则:超额分配选项成员Jggc:PrivatePlacementWarrantsMember2022-02-152022-02-150001857518Jggc:PrivatePlacementWarrantsMember2022-02-152022-02-150001857518美国-GAAP:IPO成员202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目录表
 
 
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
 
 
表格10-Q
 
 
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末6月30日,2022
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期
                    
                    
 
 
捷豹环球增长公司I
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
 
 
开曼群岛
 
001-41284
 
98-1593783
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
 
(佣金)
文件编号)
 
(美国国税局雇主
识别号码)
601 Brickell Key Drive,
套房700迈阿密
, 佛罗里达州
   
33131
(主要执行办公室地址)
   
(邮政编码)
(646)
663-4945
注册人的电话号码,包括区号
不适用
(前姓名或前地址,如自上次报告以来有所更改)
 
 
根据该法第12(B)条登记的证券:
 
每个班级的标题
 
交易
符号
 
每个交易所的名称
在其上注册的
单位,每个单位由一个A类普通股、一个权利和
一半
一份可赎回的认股权证
 
JGGCU
 
纳斯达克股市有限责任公司
A类普通股,每股票面价值0.0001美元
 
JGGC
 
纳斯达克股市有限责任公司
使其持有人有权获得
十二分之一
(1/12)本公司一股A类普通股
 
JGGCR
 
纳斯达克股市有限责任公司
可赎回认股权证,每股可行使一股A类普通股的完整认股权证,行权价为11.50美元
 
JGGCW
 
纳斯达克股市有限责任公司
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是的☐不是  ☒
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据第405条规则要求提交的每个交互数据文件
规则S-T
(本章232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。 ☒ No ☐
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、
非加速
Filer、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
规则12B-2
《交易所法案》。
 
大型加速文件服务器      加速文件管理器  
非加速
文件服务器
     规模较小的报告公司  
新兴成长型公司       
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(定义见
规则12B-2
《交易法》)。是 No ☐
截至8月
15
, 2022, 23,000,000A类普通股,每股面值0.0001美元,以及7,666,667B类普通股已发行并发行,每股票面价值0.0001美元。
 
 
 

目录表
捷豹环球增长公司I
表格
10-Q
截至2022年6月30日的季度
目录表
 
    
页面
 
第一部分财务信息
  
 
1
 
项目1.简明财务报表
     1  
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表
     1  
截至2022年6月30日的三个月和六个月以及2021年3月31日(初始)至2021年6月30日期间的未经审计简明运营报表
     2  
截至2022年6月30日的三个月和六个月以及2021年3月31日(初始)至2021年6月30日期间的未经审计的股东亏损变化简明报表
     3  
截至2022年6月30日的6个月及2021年3月31日(初始)至2021年6月30日期间的未经审计现金流量表简明报表
     4  
未经审计的简明财务报表附注
     5  
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
     20  
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
     24  
项目4.控制和程序
     25  
第二部分--其他资料
  
 
26
 
项目1.法律诉讼
     26  
第1A项。风险因素
     26  
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
     26  
项目3.高级证券违约
     27  
项目4.矿山安全信息披露
     27  
项目5.其他信息
     27  
项目6.展品
     27  
签名
     28  
 
i

目录表
第一部分财务信息
 
第1项。
简明财务报表
捷豹全球增长公司I
简明资产负债表
 
    
6月30日,
2022
(未经审计)
   
十二月三十一日,
2021
 
资产
                
现金
   $ 894,936     $ 33,640  
预付费用
     660,009       3,070  
    
 
 
   
 
 
 
流动资产总额
     1,554,945       36,710  
递延发售成本
              396,046  
信托账户持有的有价证券
     234,959,604           
其他
非当前
资产
     358,259           
    
 
 
   
 
 
 
总资产
  
$
236,872,808
 
 
$
432,756
 
    
 
 
   
 
 
 
负债、可能赎回的普通股和股东亏损
                
流动负债:
                
应付帐款
   $ 16,538     $ 26,780  
因关联方原因
     16,025       3,893  
应付票据
              250,000  
应计费用
              167,037  
    
 
 
   
 
 
 
流动负债总额
     32,563       447,710  
应付递延承销费
     8,050,000           
衍生认股权证负债
     3,592,500           
    
 
 
   
 
 
 
总负债
     11,675,063       447,710  
    
 
 
   
 
 
 
承付款和或有事项(附注6)
                
可能赎回的A类普通股,$0.0001票面价值;23,000,000赎回价值为$的股票10.21每股
     234,859,604           
股东亏损
                
优先股,$0.0001票面价值;5,000,000授权股份;不是NE已发行或未偿还
                  
A类普通股,$0.0001票面价值;500,000,000授权股份;不是已发行或未偿还(不包括23,000,000可能被赎回的股票)
                  
B类普通股,$0.0001票面价值;50,000,000授权股份;7,666,667已发行及已发行股份
     767       767  
其他内容
已缴费
资本
              24,233  
累计赤字
     (9,662,626     (39,954
    
 
 
   
 
 
 
股东亏损总额
     (9,661,859     (14,954
    
 
 
   
 
 
 
总负债、可能赎回的普通股和股东亏损
  
$
236,872,808
 
 
$
432,756
 
    
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
1

目录表
捷豹全球增长公司I
业务简明报表
截至2022年6月30日的3个月和6个月,以及2021年3月31日(开始)至2021年6月30日
(未经审计)
 
    
t
他三个
截至的月份
June 30, 2022
   
t
他六个
月份
截至6月
30, 2022
   
t

开始时间段
三月
 
31,
2021
(开始)
穿过
June 30, 2021
 
形成成本
   $        $        $ 33,333  
一般和行政费用
     299,459       570,534       2,214  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
运营亏损
     (299,459     (570,534     (35,547
衍生认股权证负债的公允价值变动
     3,632,700       2,695,800           
信托账户持有的有价证券收益(净额)、股息和利息
     325,699       359,604           
衍生权证负债的交易成本分摊
              (215,039         
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
净收益(亏损)
   $ 3,658,940     $ 2,269,831     $ (35,547
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
可能赎回的A类普通股的加权平均流通股,基本和稀释
     23,000,000       17,281,768           
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
基本的和稀释的
i
来之不易
每股,A类,可能会被赎回
  
$
0.12
 
 
$
0.09
 
 
$
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
基本和稀释后的B类普通股的加权平均流通股

     7,666,667       7,418,048       6,666,667  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
每股基本及摊薄收益(亏损),B类普通股
  
$
0.12
 
 
$
0.09
 
 
$
(0.01
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
2

目录表
捷豹全球增长公司I
股东亏损变动简明报表
截至2022年6月30日的3个月和6个月,以及2021年3月31日(开始)至2021年6月30日
(未经审计)
 
    
普通股
                    
    
B类
                    
    
股票
    
金额
    
其他内容
已缴费

资本
   
累计
赤字
   
总计
股东的
赤字
 
截至2022年1月1日的余额
     7,666,667      $ 767      $ 24,233     $ (39,954   $ (14,954
权利的公允价值
     —          —          1,410,946       —         1,410,946  
其他产品成本
     —          —          (82,164     —         (82,164
私募认股权证收到超过公允价值的现金
     —          —          9,163,200       —         9,163,200  
A类普通股对赎回价值的增值
     —          —          (10,516,215     (11,632,899     (22,149,114
净亏损
     —          —          —         (1,389,109     (1,389,109
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的余额(未经审计)
  
 
7,666,667
 
  
767
 
  

  
 
 
(13,061,962
 
(13,061,195
A类普通股对赎回价值的增值
     —          —          —         (259,604     (259,604
网络
i
来之不易
     —          —          —         3,658,940       3,658,940  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年6月30日的余额(未经审计)
  
 
7,666,667
 
  
$
767
 
  
$
  
 
 
$
(9,662,626
 
$
(9,661,859
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
         
    
普通股
                    
    
B类
                    
    
股票
    
金额
    
其他内容
已缴费

资本
   
累计
赤字
   
总计
股东的
赤字
 
截至2021年3月31日的余额(开始)

  
 
  
 
  
$
  
 
  
$
  
 
 
$
  
 
 
$
  
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
向保荐人发行普通股
     7,666,667        767        24,233       —         25,000  
净亏损
     —          —          —         (35,547     (35,547
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2021年6月30日的余额
  
 
7,666,667
 
  
$
767
 
  
$
24,233
 
 
$
(35,547
 
$
(10,547
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
3

目录表
捷豹全球增长公司I
简明现金流量表
截至2022年6月30日止的六个月及自
2021年3月31日(成立)至2021年6月30日
(未经审计)
 
    
t
他六个月了
截至2022年6月30日
   
t
他的时期
从3月31日开始,
2021(《盗梦空间》)
到6月
30, 2021
 
经营活动的现金流
                
净收益(亏损)
   $ 2,269,831     $ (35,547
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整:
                
信托账户持有的有价证券收益(净额)、股息和利息
     (359,604         
分配给衍生权证负债的交易成本
     215,039           
关联方出资的组建和运营费用
     16,025           
衍生认股权证负债的公允价值变动
     (2,695,800         
经营性资产和负债变动情况:
                
预付资产和其他资产
     (1,015,198         
应付帐款
     (10,242 )         
应计费用
     (167,037     25,000  
    
 
 
   
 
 
 
用于经营活动的现金净额
     (1,746,986     (10,547
    
 
 
   
 
 
 
投资活动产生的现金流
                
将现金投资到信托账户
     (234,600,000         
    
 
 
   
 
 
 
用于投资活动的现金净额
     (234,600,000         
    
 
 
   
 
 
 
融资活动产生的现金流
                
向保荐人发行普通股所得款项
              25,000  
应付票据收益和关联方垫款
              150,000  
偿还应付票据和关联方垫款
     (253,893         
出售A类股所得款项,毛额
     230,000,000           
出售私募认股权证所得款项
     12,450,000           
已支付的报价成本
     (4,987,825     (110,492
    
 
 
   
 
 
 
融资活动提供的现金净额
     237,208,282       64,508  
    
 
 
   
 
 
 
网络
陈氏
通用电气
现金
     861,296       53,961  
现金--期初
     33,640           
    
 
 
   
 
 
 
现金--期末
   $ 894,936     $ 53,961  
    
 
 
   
 
 
 
补充披露非现金投资和融资活动:
                
应付账款中包含的要约成本
   $     $ 30,066  
    
 
 
   
 
 
 
计入应计费用的发售成本
   $     $ 54,500  
  
 
 
 
 
 
 
 
应付递延承销费
  
$
8,050,000
 
 
$
  
 
  
 
 
 
 
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
4

目录表
捷豹全球增长公司I
未经审计的简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
注1.组织、业务运作和流动资金的说明
组织和一般事务

捷豹环球增长公司I(“本公司”)是一家于年在开曼群岛注册成立的空白支票公司。March 31, 2021。本公司成立的目的是与一项或多项业务进行合并、股本交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。本公司为新兴成长型公司,因此,本公司须承担与新兴成长型公司有关的所有风险。
截至2022年6月30日,本公司尚未开始任何业务。截至2022年6月30日的所有活动与公司的组建和首次公开募股以及确定和完成业务合并的努力有关,如下所述。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。该公司产生
非运营
首次公开募股所得收益的投资利息收入。该公司选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
于2022年2月15日,本公司完成其首次公开发售(“首次公开发售”)23,000,000单位(“单位”),包括发放3,000,000因承销商行使超额配售选择权而产生的单位。每个单位由一股A类公司普通股组成,面值为$0.0001每股(“A类普通股”)、一项权利及
一半
一份可赎回认股权证(“公共认股权证”)。每一项权利的持有者将获得
十二分之一
(1/12)
A类普通股在完成公司最初的业务合并后。每份完整的公共认股权证的持有人有权以$购买一股完整的A类普通股。11.50每股,可予调整。这些单位的售价为1美元。10.00每单位为公司带来的毛收入为$230,000,000本公司的保荐人为特拉华州的有限责任公司捷豹全球成长伙伴I,LLC(“保荐人”)。
如果公司无法在规定的时间内完成初始业务合并,公司清算信托账户中持有的资金,权利持有人将不会收到任何此类资金作为其权利,权利到期将一文不值。任何权利转换后,将不会发行任何零碎股份。因此,权利持有人必须拥有12项权利,才能在公司最初的业务合并结束时获得A类普通股。
于首次公开发售完成的同时,根据私募认股权证购买协议,本公司已完成12,450,000向保荐人出售认股权证(“私募认股权证”及连同公开认股权证,即“认股权证”),收购价为$。1.00根据私募认股权证,为公司创造总收益$12,450,000,在注释中进行了描述
4
.
在2022年2月15日首次公开募股结束后,金额为$234,600,000 ($10.20首次公开发售及出售私募认股权证所得款项),包括$230,000,000首次公开招股所得款项(包括$8,050,000承销商的递延费用)和$12,450,000出售私募认股权证所得款项,首先存入摩根大通银行位于美国的信托户口(“信托户口”),其后转移至摩根士丹利,同时继续由大陆股票转让信托公司担任受托人。信托账户中的资金将只投资于1940年《投资公司法》(下称《投资公司法》)第2(A)(16)节所指的美国政府证券,到期日为185天数或更短天数或货币市场基金符合规则规定的某些条件
2a-7
根据《投资公司法》颁布,仅投资于美国政府的直接国库债务。除信托户口所持资金所赚取的利息可发放予本公司以缴交税款(如有)外,首次公开发售及出售信托户口内的认股权证所得款项将不会从信托户口中拨出,直至(I)
 
5

目录表
完成初始业务合并;(Ii)如本公司未能在以下时间内完成初始业务合并,则赎回包括在单位内的A类普通股(“公众股”)18个月在适用法律的规限下,自首次公开招股结束起;或(Iii)赎回与股东投票有关的适当提交的公开股份,以修订本公司经修订及重述的组织章程大纲及章程细则,以(A)修改本公司就首次业务合并而允许赎回或赎回的义务的实质或时间100如公司未于以下时间内完成初始业务合并,则持有公众股份的百分比18个月自首次公开招股结束或(B)与股东权利有关的任何其他重大规定或
初始前
企业合并活动。存入信托账户的收益可能受制于公司债权人的债权(如果有的话),债权人的债权可能优先于公司公众股东的债权。信托账户以外的剩余收益可用于支付未来收购的商业、法律和会计尽职调查以及持续的一般和行政费用。
公司管理层对首次公开募股和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权,尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成企业合并。不能保证公司将能够成功地完成业务合并。本公司必须完成一项或多项初始业务合并,其公平市值合计至少为信托账户所持净资产(定义如下)的80%(不包括信托账户持有的递延承保折扣金额和信托账户所赚取收入的应付税款),以达成初始业务合并协议。然而,本公司仅在交易后公司拥有或收购目标公司已发行及尚未发行的有表决权证券的50%或以上,或以其他方式收购目标公司的控股权,足以使其无须根据经修订的1940年投资公司法(“投资公司法”)注册为投资公司的情况下,才打算完成业务合并。于首次公开发售结束时,管理层已同意,相当于首次公开发售每单位至少10.20元的金额,包括出售私募认股权证及出售远期购买单位所得款项,将存放于位于美国的信托帐户(“信托帐户”),由大陆股票转让及信托公司担任受托人,并只投资于“投资公司法”第2(A)(16)条所指的美国“政府证券”,到期日为180天或以下,或投资于符合规则若干条件的货币市场基金。
2a-7
根据《投资公司法》颁布,仅投资于由公司确定的直接美国政府国库债务,直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配之前。
本公司将向持有本公司已发行及已发行A类普通股的持有人(“公众股东”)提供面值$0.0001于完成业务合并时(I)与召开股东大会以批准业务合并有关,或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份。本公司是否寻求股东批准企业合并或进行收购要约,将由本公司自行决定。公众股东将有权按信托账户中当时持有的金额(最初预计为#美元)按比例赎回他们的公开股票10.20每股公开股份)。这个
每股
本公司将向承销商支付的递延承销佣金(如附注6所述)不会减少向赎回其公众股份的公众股东分派的金额。根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与权益”,这些公开发行的股票将按赎回价值入账,并在首次公开发行完成后归类为临时股本。如果公司寻求股东批准,如果投票的大多数股票投票赞成企业合并,公司将继续进行企业合并。本公司不会赎回与企业合并相关的公开股份,其金额将导致其有形资产净值低于$5,000,001。如果法律不要求股东投票,并且公司因业务或其他法律原因而没有决定举行股东投票,公司将根据其修订和重述的组织章程大纲和章程细则(“组织章程大纲和章程细则”),根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的收购要约规则进行赎回,并在完成业务合并前向美国证券交易委员会提交收购要约文件。然而,如果法律要求股东批准交易,或者公司出于商业或法律原因决定获得股东批准,公司将提出赎回公开募集的股票,连同
 
6

目录表
根据委托书规则而不是根据要约收购规则进行委托书征集。此外,每个公众股东都可以选择赎回其公开发行的股票,无论他们是投票支持还是反对拟议的交易。如本公司就业务合并寻求股东批准,则初始股东(定义见下文)已同意将其创办人股份(定义见下文附注5)及于首次公开发售期间或之后购买的任何公开股份投票支持业务合并。此外,初始股东已同意放弃与完成企业合并相关的方正股份和公开股份的赎回权利。
《组织章程大纲和章程细则》规定,公众股东以及该股东的任何关联公司,或该股东与之一致行动或作为“集团”(根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13条所界定的)的任何其他人,将被限制赎回其股份,其赎回金额不得超过15%的公众股份,未经本公司事先同意。方正股份持有人(“初始股东”)已同意不会对组织章程大纲及章程细则(A)提出修订,以修改本公司就企业合并而允许赎回或赎回的义务的实质或时间安排100如果公司没有在合并期内(定义见下文)完成企业合并,或(B)与股东权利有关的任何其他条款或
初始前
企业合并活动,除非本公司向公众股东提供赎回其公开股票的机会,同时进行任何此类修订。
如果公司不能在以下时间内完成业务合并18个月自首次公开招股结束(“合并期”)起,而本公司股东并无修订组织章程大纲及章程细则以延长该等合并期,本公司将(I)停止一切业务(清盘除外);(Ii)在合理可能范围内尽快但不超过在此后的工作日内,在合法可用资金的限制下,按
每股
以现金支付的价格,相当于当时存入信托账户的总金额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息,如果有的话,以前没有发放给公司用于纳税(减去不超过#美元100,000(I)支付解散费用的利息)除以当时已发行的公众股份数目,赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括收取进一步清盘分派(如有)的权利),但须受适用法律规限;及(Iii)在赎回后合理可能范围内尽快清盘及解散,惟须受本公司根据开曼群岛法律须就债权人的债权及其他适用法律的规定作出规定的开曼群岛法律的规限。
初始股东已同意,如果公司未能在合并期内完成业务合并,他们将放弃从信托账户中清算与方正股份有关的分派的权利。然而,如果初始股东在首次公开募股中或之后获得公开发行的股票,如果公司未能在合并期间内完成业务合并,他们将有权从信托账户中清算与该等公开发行股票有关的分配。本公司首次公开发售的承销商已同意,倘若本公司未能在合并期内完成业务合并,将放弃其于信托户口内持有的递延承销佣金(见附注6)的权利,而在此情况下,该等款项将包括于信托户口内可用于赎回公开发售股份的其他资金。在这种分配的情况下,剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有#美元10.20。为了保护信托账户中持有的金额,发起人同意,如果第三方(本公司的独立注册会计师事务所除外)就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司讨论订立交易协议的预期目标业务提出任何索赔,并在一定范围内对本公司承担责任,则将信托账户中的资金金额降至(I)$以下10.20(Ii)于信托账户清盘日期,由于信托资产价值减少而于信托账户内持有的每股公开股份金额较少,两者均为扣除可提取以缴税的利息后的净额,惟该等负债将不适用于签署放弃任何及所有寻求进入信托账户的权利的第三方或目标所提出的任何申索,亦不适用于本公司就若干负债(包括根据经修订的1933年证券法(“证券法”)下的负债)而向首次公开发售承销商作出的任何弥偿。如果执行的豁免被视为不能对第三方强制执行,本公司的保荐人将不对该第三方索赔承担任何责任。该公司将寻求
 
7

目录表
减少发起人因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性,方法是努力让所有供应商、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议,放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、权益或索赔。
附注2.主要会计政策摘要和列报依据
陈述的基础
随附的未经审计的简明财务报表按照美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)和编制说明以美元列报
10-Q
和《条例》第八条
S-X
并依据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规章制度。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定,按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此,它们不包括完整列报财务状况、经营成果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的未经审计简明财务报表包括所有调整,包括正常经常性性质的调整,这些调整对于公平列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。随附的未经审计的简明财务报表应与公司年报中包含的已审计财务报表及其附注一并阅读
10-K
本公司于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的报告和截至2022年2月15日(首次公开发售日)的经审计资产负债表及其附注包括在公司的表格中
8-K
公司于2022年2月23日提交给美国证券交易委员会的报告。
 
虽然成立于2021年3月31日,但由于没有活动,公司没有单独公布截至2021年3月31日的三个月的期间。
流动性与资本资源
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司拥有894,936及$33,640分别为现金和营运资本#美元1,522,382以及营运资金短缺#美元。411,000,分别为。在首次公开发售完成前,本公司的流动资金需求已通过出资#25,000从其赞助商那里获得方正股份的发行和最高达$的贷款250,000根据本说明(见附注5)由保荐人提交。这张钞票已于#年偿还2022年2月15日,在首次公开发售结束时,从发售所得款项中拨出。在首次公开募股之后,公司在信托账户之外有足够的现金来履行其义务。此外,为支付与企业合并有关的交易费用,保荐人或保荐人的联营公司或本公司若干高级职员及董事可(但无义务)向本公司提供营运资金贷款(见附注5)。
基于上述情况,管理层相信,本公司将有足够的营运资金及借款能力,以较早完成业务合并或自本申请日期起计一年的时间满足其需要。在此期间,本公司将使用这些资金支付现有应付帐款、确定和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务,以及构建、谈判和完成业务合并。
新兴成长型公司
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”,并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订,本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守2002年Sarbanes-Oxley法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求,减少在其定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
 
8

目录表
此外,《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。就业法案规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于
非新兴市场
但任何这样选择退出的公司都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期,即当一项准则发布或修订,而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时,本公司作为新兴成长型公司,可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能使本公司未经审核的简明财务报表与另一家既非新兴成长型公司亦非新兴成长型公司的上市公司比较困难或不可能,后者因所采用的会计准则潜在差异而选择不采用延长的过渡期。
风险和不确定性
管理层继续评估该计划的影响
新冠肺炎
该公司认为,虽然病毒有可能对公司的财务状况、经营结果和/或寻找目标公司产生负面影响,但具体影响在未经审计的简明财务报表的日期尚不能轻易确定。未经审计的简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动,包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外,截至这些未经审计的简明财务报表的日期,这一行动和相关制裁对世界经济的影响还无法确定。截至这些未经审计的简明财务报表发布之日,对公司财务状况、经营结果和现金流的具体影响也无法确定。
预算的使用
根据公认会计准则编制未经审核简明财务报表时,本公司管理层须作出估计及假设,以影响于未经审核简明财务报表日期的已呈报资产及负债额、或有资产及负债的披露,以及报告期内已呈报的开支金额。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理情况下,管理层在编制其估计时考虑的未经审计简明财务报表日期存在的状况、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计值大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。该公司拥有不是截至2022年6月30日和2021年12月31日的现金等价物。
可能赎回的A类普通股
根据ASC 480的指引,本公司的A类普通股须予赎回。必须强制赎回的A类普通股被归类为负债,并

 
9

目录表
按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股,其赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时被赎回),被归类为临时股权。在所有其他时间,普通股被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内,并受未来不确定事件发生的影响。因此,截至2022年6月30日,23,000,000可能需要赎回的A类普通股股份按当前赎回价值作为临时权益列报,不计入本公司未经审计的简明资产负债表的股东亏损部分。
截至2022年6月30日,缩表反映的A类普通股对账如下:
 
出售A类普通股的总收益
   $ 230,000,000  
减去:A类普通股发行成本
     (13,136,668
减去:公开认股权证发行时的公允价值
     (3,001,500
减去:权利的公允价值
     (1,410,946
加号:账面价值对赎回价值的增值
     22,149,114  
 
 
 
 
 
A类普通股,可能于2022年3月31日赎回
    
234,600,000
 
加号:账面价值对赎回价值的增值
     259,604  
 
 
 
 
 
A类普通股,可能于2022年6月30日赎回
  
$
234,859,604
 
 
 
 
 
 
与首次公开募股相关的递延发行成本
递延发售成本包括于资产负债表日发生的与首次公开发售直接相关的法律、会计、承销费用及其他成本,并于2022年2月15日首次公开发售完成后分配予A类普通股。递延成本,以及产生的额外费用
,
在2022年2月15日首次公开募股完成时计入运营和临时股权。
信托账户中的投资
截至2022年6月30日和2021年12月31日,信托账户中持有的几乎所有资产都存放在货币市场基金中,这些基金投资于美国国债。公司在信托账户中的所有投资都被归类为交易证券。交易证券于各报告期末按公允价值列示于简明资产负债表。信托账户所持投资的公允价值变动所产生的损益计入信托账户所持有的有价证券收益(净额)、股息和利息,并在随附的简明经营报表中列出。信托账户中投资的估计公允价值是根据现有的市场信息确定的。​​​​​​​
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,该账户有时
,
可能会超过联邦存款保险公司的承保限额$250,000。截至2022年6月30日和2021年12月31日,本公司没有因此而出现亏损,管理层认为本公司不会因此而面临重大风险。
金融工具
公司资产和负债的公允价值符合FASB ASC 820“公允价值计量”规定的金融工具,其公允价值与简明资产负债表中的账面价值接近,这主要是由于其短期性质,衍生负债除外。
 
10

目录表
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构,对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。这些层级包括:
1级-
估值基于公司有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。估值调整和大宗折扣不适用。由于估值是基于活跃市场中随时可获得的报价,因此对这些证券的估值不需要做出重大程度的判断。
2级-
估值依据如下:(I)类似资产及负债在活跃市场的报价;(Ii)相同或类似资产的非活跃市场报价;(Iii)负债资产的报价以外的其他投入;或(Iv)主要来自市场或透过相关或其他方式证实的投入。
3级-
估值基于不可观察且对整体公允价值计量有重大意义的投入。
衍生金融工具
该公司对其金融工具进行评估,以确定此类工具是否为衍生工具,或包含符合ASC 815“衍生工具和对冲”规定的嵌入式衍生工具的特征。对于作为负债入账的衍生金融工具,衍生工具最初按授予日的公允价值入账,然后
重新估价
在每个报告日期,以及在简明经营报表中报告的公允价值的变化。衍生工具的分类,包括该等工具是否应记录为负债或权益,会在每个报告期结束时进行评估。衍生负债在浓缩资产负债表中按是否流动而分类为流动负债或非流动负债。
现金净额
可要求在资产负债表日起12个月内结算或转换票据。
每股普通股净收益或亏损
该公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。网络
收入(亏损)
每股普通股的计算方法为:
净收益(亏损)
按期内已发行普通股的加权平均数计算。加权平均股票减少的影响是1,000,000B类普通股,如承销商没有全部或部分行使超额配售选择权,则会被没收(见附注6)。截至2022年6月30日和2021年12月31日,该公司不是I don‘我没有
任何可能被行使或转换为普通股,然后分享公司收益的稀释性证券和其他合同。因此,每股摊薄亏损与列报期间的每股基本亏损相同。本演示假定业务合并是最有可能的结果。计算每股普通股摊薄净收益(亏损)时,并未考虑首次公开发售中出售单位的认股权证(包括超额配售完成)及认购权证的影响。23,000,000A类普通股,因为它们的行使取决于未来的事件,根据库存股的方法,它们的纳入将是反稀释的。
 
11

目录表
有关本公司各类普通股持有人的权利说明,请参阅附注7。公司的基本收入和摊薄收入
每股(亏损)计算如下:
 
 
  
对于


月份

截至6月

30, 2022
 
  
为六个人

截至的月份

June 30, 2022
 
  
在该期间内

从三月份开始

31, 2021
(开始)

到6月

30, 2021
 
可赎回A类普通股
  
  
  
分子:可分配给可赎回A类普通股的净收入
   $ 2,744,205      $ 1,588,137      $     
分母:加权平均流通股、可赎回A类普通股
     23,000,000        17,281,768            
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
每股基本和稀释后净收益,A类,可能需要赎回
   $ 0.12      $ 0.09      $ 0.00  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
B类普通股
                          
分子:可分配给B类普通股的净收益(亏损)

   $ 914,735      $ 681,694      $ (35,547
分母:加权平均B类普通股

     7,666,667        7,418,048        6,666,667  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
每股基本和稀释后净收益(亏损),B类普通股

   $ 0.12      $ 0.09      $ (0.01
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
于2022年1月27日,本公司对其持有的B类普通股1,916,667其股份,导致公司的初始股东持有总计7,666,667
方正股份。已追溯重报每股和每股金额。2022年2月11日,承销商充分行使超额配售选择权;因此,
 1,000,000方正股份不再被没收。
所得税
该公司遵循FASB ASC 740“所得税”中关于所得税的会计准则。ASC 740规定了确认阈值和计量属性,用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表。为了确认这些好处,税务机关审查后,必须更有可能维持税收状况。有几个不是截至2022年6月30日或2021年12月31日未确认的税收优惠。本公司管理层决定开曼群岛为本公司唯一的主要税务管辖区。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2022年6月30日和2021年12月31日,没有未确认的税收优惠和不是为支付利息和罚款而应计的金额。
开曼群岛政府目前没有对收入征税。根据开曼群岛所得税规定,本公司不征收所得税。因此,所得税没有反映在公司的财务报表中。公司管理层预计,未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会发生实质性变化。
近期会计公告
2020年8月,美国财务会计准则委员会发布了最新会计准则
No. 2020-06,
其中增加了某些具体要求,以实现股权分类和/或符合以实体自身股权为索引的合同的衍生品范围例外,预计这将导致更多独立的工具和嵌入的特征有资格获得股权会计处理。新标准适用于在2023年12月后开始的财年内提交美国证券交易委员会申请的公司(较小的报告公司除外)。公司可以在2020年12月15日之后开始的下一财年开始时及早采用该标准。该标准可以在修改后的追溯基础上采用,也可以在完全追溯的基础上采用。本公司目前正在审查新发布的标准,并认为它不会对本公司产生实质性影响。
 
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目录表
本公司管理层认为,任何其他近期发布但尚未生效的会计声明,如果目前被采纳,将不会对本公司未经审计的简明财务报表产生重大影响。
注3.首次公开招股
根据2022年2月15日的首次公开招股,本公司出售23,000,000单位,买入价为$10.00每单位。每个单元包括
A类普通股,一权一权
一半
一份公共授权书。每份完整的公共认股权证使持有人有权购买一股A类普通股,行使价为$11.50每股,可予调整(见附注7)。每项权利使其持有人有权获得
十二分之一
(1/12)完成初始业务合并后的一股A类普通股。
2022年2月15日,公司支付承保折扣2首次公开招股结束时向承销商提供的单位发行价的百分比,以售出的单位数量为基础。一项额外的3.5首次公开发售的总收益的%将在公司完成初始业务合并时支付给承销商(“递延折扣”)。在公司完成其初始业务合并的情况下,递延折扣将仅从信托账户中持有的金额中支付给承保人。
注4.私募认股权证
私募认股权证
赞助商总共购买了12,450,000私募认股权证,价格为$1.00每份私募认股权证,或$12,450,000总体而言,在2022年2月15日首次公开募股(IPO)结束的同时进行私募。每份私募认股权证可行使A类普通股,价格为$11.50每股(可调整)。向保荐人出售私募认股权证所得款项的一部分,加入首次公开发售的所得款项,存入信托账户。如本公司于首次公开发售结束后18个月内未完成首次业务合并,私募认股权证将会失效。当保荐人或其获准受让人持有私募认股权证时,认股权证将为
不可赎回。
保荐人同意,除有限的例外情况外,不得转让、转让或出售其任何私募配售认股权证(准许受让人除外),直至30初始业务合并完成后的天数。
附注5.关联方交易
本票关联方
于2021年4月21日,本公司向保荐人及保荐人的关联公司发行本票,本票本金总额最高可达#美元。300,000。赞助商同意借给该公司最多$300,000将用于首次公开募股的部分费用和其他费用。2021年4月21日,公司借入美元150,000在本票项下。2021年11月8日,公司完成了一笔$100,000在本票上。紧接提款后的未偿还应付票据余额为$250,000。截至2021年12月31日,该公司的未偿还贷款余额为$250,000在本票上。承付票于二零二一年十二月三十一日到期,到期日期为(I)二零二一年十二月三十一日及(Ii)首次公开发售完成日期较早的原始条款。2022年1月20日,本公司对其日期为2021年4月21日的本票进行了修改(“修改和重新启用本票”)。经修订及重订的承付票条款修订了到期日,到期日为(I)2022年6月30日及(Ii)首次公开发售完成日期中较早的日期。未偿还的贷款#美元250,000于首次公开发售结束时,已从已分配用于支付发售及其他开支(承销佣金除外)的发售所得款项及信托账户以外的款项中偿还。截至2022年6月30日,公司拥有不是本票贷款的未偿还余额。没有更多了
 
提款
是被允许的。
 
13

目录表
因关联方原因
赞助商的关联公司代表公司支付了一定的运营成本。这些预付款是按需支付的,而且
非利息
轴承。于截至二零二二年六月三十日止六个月及自二零二一年三月三十一日(开始)至二零二一年六月三十日止期间,关联方支付$35,821及$0分别代表本公司计入营运成本。截至2022年6月30日和2021年12月31日,应付关联方的金额为$16,025及$3,893,分别为。
B类方正股份
2021年3月,该公司免费发行了一股B类普通股。2021年4月13日,公司注销一股B类普通股,公司发行5,750,000B类普通股(“方正股份”),每股$25,000考虑一下。方正股份的每股收购价是通过将向公司贡献的现金金额除以方正股份的发行总数来确定的。于2022年1月27日,本公司对其持有的B类普通股1,916,667其股份,导致其初始股东持有总计7,666,667方正股份。至.为止1,000,000方正股份可能被保荐人没收,具体取决于承销商行使超额配售选择权的程度。2022年2月11日,承销商充分行使超额配售选择权,因此这些股票不再被没收。
发起人同意在初始业务合并完成时并在此基础上,25发起人当时持有的方正股份的%,应视为新未归属股份,只有当公司A类普通股在纳斯达克上的收盘价等于或超过美元时,方正股份才会被归属。12.50对于任何20在一个交易日内30在最初业务合并结束一周年或之后但五周年之前的交易日期间。保荐人已同意,除例外情况外,不会在此类证券归属之日之前转让任何未归属的方正股票。在初始业务合并结束五周年时仍未归属的方正股份(如果有)将被没收,但信件协议中描述的某些例外情况除外。
B类方正股份将于本公司初始业务合并完成后的第一个营业日自动转换为A类普通股,比例为所有B类方正股份转换后可发行的A类普通股数量在
折算为
基础,25(I)首次公开发售完成时已发行及已发行的所有A类普通股的总数(在实施赎回任何属公众股份的A类普通股后)的总和,加上(Ii)B类方正股份转换后已发行或视为已发行或可发行的A类普通股总数,加上(Iii)本公司因完成初始业务合并而发行或视为已发行或可发行的A类普通股总数,或因转换或行使任何股权挂钩证券(定义见此定义)或已发行或视为已发行的权利,不包括(X)可为或可转换为A类普通股而发行或可转换为A类普通股的任何A类普通股或可转换为A类普通股的任何证券,以及(Y)因营运资金贷款转换而向保荐人、其联属公司或本公司管理团队任何成员发行的任何私募配售认股权证。在最初的业务合并之前,只有公司B类普通股的持有人才有权就董事的任命投票。
营运资金贷款
此外,为支付与企业合并相关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并,公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则,周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。企业合并未完成的,本公司可以动用部分收益
 
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目录表
在信托账户之外持有的资金用于偿还营运资金贷款,但信托账户中持有的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还,或由贷款人自行决定,最高可达#美元1,500,000此类营运资金贷款可转换为企业合并后实体的权证,价格为#美元1.00根据搜查令。认股权证将与私募认股权证相同。除上述情况外,该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定,亦不存在与该等贷款有关的书面协议。截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司拥有不是周转资金贷款项下的借款。
《行政服务协议》
从2022年2月10日开始,公司同意向赞助商或其关联公司偿还相当于#美元的金额10,000每月用于办公空间、水电费以及秘书和行政服务。于完成初步业务合并或本公司清盘后,本公司将停止支付该等月费。截至2022年6月30日止三个月及六个月,本公司招致及支付$30,000及$50,000分别用于这些服务。截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司拥有不是在随附的简明资产负债表中,与该协议相关的服务的未偿还余额。
附注6.承付款和或有事项
注册权
方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款(如有)时可能发行的任何A类普通股(以及因行使私募配售认股权证或转换营运资金贷款而发行的认股权证)的持有人,根据将于首次公开发售完成前签署的登记权协议,有权享有登记权。这些持有者有权获得某些索要和“搭载”登记权。然而,登记权协议将规定,公司将不会被要求实施或允许任何登记或使任何登记声明生效,直到适用的
锁定
句号。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
承销协议
公司给了承销商$的折扣。0.20每单位,$4,600,000总体而言。附加费$0.35每单位,或大约$8,050,000总计将向承销商支付递延承销佣金。仅在公司完成业务合并时,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
注7.股东亏损
优先股
本公司获授权发行5,000,000优先股,面值$0.0001每股股份,并享有本公司董事会不时厘定的指定、投票权及其他权利及优惠。截至2022年6月30日和2021年12月31日,有不是已发行或已发行的优先股。
班级
A股普通股
本公司获授权发行500,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。截至2022年6月30日和2021年12月31日,有不是已发行或已发行的A类普通股(不包括23,000,000可能需要赎回的A类普通股)。
班级
B类普通股
本公司获授权发行50,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股。截至2021年12月31日,有7,666,667发行的B类普通股,包括1,000,000可被没收。于2022年1月27日,本公司对其持有的B类普通股1,916,667其股份,导致其初始股东持有总计7,666,667方正股份。2022年2月11日,承销商充分行使超额配售选择权;因此,1,000,000方正股份不再被没收。因此,截至2022年6月30日,有7,666,667已发行和已发行的B类普通股,不是可被没收的股份。
 
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目录表
除法律或证券交易所规则另有规定外,A类普通股持有人与B类普通股持有人将在提交本公司股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票;但在首次业务合并前,只有B类普通股持有人才有权就本公司董事的选举投票。
权利
截至2022年6月30日和2021年12月31日,有不是权利悬而未决。每一项权利的持有者将获得
十二分之一
(1/12)
完成初始业务合并后的A类普通股。如果公司在完成初始业务合并后不是幸存者,则权利的每个持有人将被要求肯定地转换他或她或其权利以获得
十二分之一
(1/12)完成业务合并后,以每项权利为基础的股份(无需支付任何额外代价)。如果公司无法在规定的时间内完成初始业务合并,并且公司清算了信托账户中持有的资金,权利持有人将不会收到任何此类资金作为其权利,权利到期将一文不值。不是在任何权利转换时,将发行零碎股份。
注8.认股权证
本公司的帐目11,500,000公共认股权证及12,450,000私募认股权证符合ASC中包含的指导
815-40.
这种指导规定,由于认股权证不符合其规定的股权处理标准,每份认股权证在很大程度上被记录为负债。因此,本公司按其公允价值将每份认股权证归类为负债。这项责任须受
重新测量
在每个资产负债表日期。对于每一个这样的
重新测量,
认股权证负债将调整为公允价值,公允价值的变化将在公司的简明报表中确认
s
行动计划。
公有认股权证只能对整数股行使。分拆单位后,将不会发行零碎公开认股权证,而只会买卖全部公开认股权证。公共认股权证将成为可行使的30在企业合并完成后数日内;只要本公司根据证券法有一份有效的登记声明,涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股,以及有关该等股份的现行招股说明书可供查阅,且该等股份已根据证券或蓝天、持有人所在国家的证券或蓝天法律登记、合资格或豁免登记(或持有人在某些情况下获准以无现金方式行使其认股权证),原因如下:(I)本公司未能持有有效的认股权证登记声明60初始业务合并结束后的第一个工作日或(Ii)在A类普通股每股价格等于或超过$10.00“)。本公司已同意在切实可行的范围内尽快,但在任何情况下不得迟于15在初始业务合并结束后的一个工作日内,本公司将尽其商业合理努力向美国证券交易委员会提交因行使认股权证而可发行的A类普通股的有效登记说明书,并将尽其商业合理努力使其在60于本公司首次业务合并结束后之营业日内,并须保存一份有关该等A类普通股之现行招股章程,直至认股权证届满或被赎回为止。如果在行使认股权证时可发行的股票没有按照上述要求根据证券法登记,本公司将被要求允许持有人在无现金的基础上行使认股权证。然而,不会以现金或无现金方式行使任何认股权证,本公司亦无责任向寻求行使认股权证的持有人发行任何股份,除非行使认股权证的持有人所在国家的证券法已登记或符合资格,或可获豁免登记。尽管有上述规定,如果在行使认股权证时,公司的A类普通股并非在国家证券交易所上市,以致符合证券法第18(B)(1)条规定的“备兑证券”的定义,则公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定,要求行使认股权证的公共认股权证持有人在“无现金基础上”这样做,如果公司选择这样做,公司将不需要提交或维护有效的登记声明。如果本公司没有做出这样的选择,它将尽其商业上合理的努力,根据适用的蓝天法律对股票进行登记或使其符合资格,但不得获得豁免。
 
16

目录表
认股权证的行使价为$。11.50每股,可进行调整,并将到期五年企业合并完成后或更早于赎回或清算时。此外,如果(X)公司为完成初始业务合并而发行额外的A类普通股或股权挂钩证券以筹集资金,发行价或实际发行价低于$9.20每股A类普通股(发行价格或实际发行价格将由董事会真诚地确定,如向保荐人或其关联公司发行,则不考虑保荐人或该关联公司在发行前持有的任何方正股份)(“新发行价格”),(Y)该等发行的总收益超过60(Z)A类普通股的成交量加权平均成交价20自公司完成初始业务合并之日的前一个交易日起计的交易日期间(该价格,“市值”)低于$9.20每股,认股权证的行使价将调整为(最接近的)等于115市值和新发行价中较高者的百分比,以及美元10.00及$18.00“赎回A类普通股认股权证”和“赎回现金认股权证”中所述的每股赎回触发价格将调整为(最接近的)等于100%和180市值和新发行价格中较高者的百分比。
私募认股权证与公开认股权证相同,不同之处在于,只要该等认股权证由保荐人或其准许受让人持有,(I)该等认股权证不会由本公司赎回,(Ii)该等认股权证(包括在行使该等认股权证时可发行的A类普通股)不得由保荐人转让、转让或出售,除非有若干有限的例外情况,直至30初始业务合并完成后数日,(Iii)可由持有人以无现金方式行使,及(Iv)须受登记权所规限。
A类普通股每股价格相等于或超过$时认股权证的赎回18.00:一旦认股权证可行使,本公司可赎回尚未赎回的认股权证(除本文所述的私募认股权证外):
 
   
全部,而不是部分;
 
   
售价为$0.01每张搜查令;
 
   
在至少30提前几天以书面通知赎回;以及
 
   
如果且仅当最近报告的任何A类普通股的销售价格20在一个交易日内
30--交易
截至本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日为止的期间(“参考值”)相等于或超过$18.00每股(经调整后)。
本公司不会赎回上述认股权证,除非根据证券法可于行使认股权证时发行的A类普通股的有效登记声明生效,且有关该等A类普通股的现行招股说明书可于
30-天
赎回期。任何此类行使将不是在无现金的基础上进行的,并将要求行使权证的持有人为正在行使的每份认股权证支付行使价。
A类普通股每股价格相等于或超过$时认股权证的赎回10.00:一旦可行使认股权证,本公司可赎回尚未赎回的认股权证:
 
   
全部,而不是部分;
 
   
售价为$0.10每份手令最少30提前几天的书面赎回通知,条件是持有人将能够在收到赎回通知后但在赎回之前以无现金方式行使他们的认股权证,并收到该数量的A类普通股,该数量将参考基于赎回日期和A类普通股的“公平市值”的商定表格来确定;
 
   
当且仅当参考值等于或超过$时10.00每股(经调整);及
 
17

目录表
   
当且仅当参考值小于$时18.00若按每股(经调整)计算,私募认股权证亦须同时按与未发行的公开认股权证相同的条款赎回。A类普通股的公允市值“是指A类普通股的成交量加权平均价10在紧接赎回通知送交认股权证持有人当日之后的交易日内。在任何情况下,与此赎回功能相关的认股权证的行使期不得超过0.361每份认股权证A类普通股(可予调整)。
在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算任何认股权证。如果公司无法在合并期内完成企业合并,并且公司清算了信托账户中持有的资金,权证持有人将不会收到任何与其权证相关的资金,也不会从信托账户以外的公司资产中获得与该等权证相关的任何分配。因此,这些权证可能会到期变得一文不值。
附注9.公允价值计量

下表列出了截至2022年6月30日按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值层次:
 
    
1级
    
2级
    
3级
    
总计
 
资产:
                                   
信托账户持有的有价证券
   $ 234,959,604      $         $         $ 234,959,604  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
总资产
   $ 234,959,604      $         $         $ 234,959,604  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
负债:
                                   
公开认股权证
   $      $ 1,725,000      $         $ 1,725,000  
私募认股权证
               1,867,500                  1,867,500  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
总负债
   $      $ 3,592,500      $         $ 3,592,500  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
有几个不是截至2021年12月31日,按公允价值经常性计量的资产或负债。
根据ASC,认股权证作为负债入账。
815-40
并于各报告日期按公允价值计量。认股权证公允价值的变动在每个期间的简明经营报表中记录。
转至/转出第1、2和3级的转账在发生估值技术或方法变化的报告期开始时确认。公募认股权证的估计公允价值于2022年4月由第三级计量转为第二级公允价值计量,当时公募认股权证分开上市交易,但并无定期市场定价;然而,公允价值可根据其他数据或市场价格厘定。私募认股权证的估计公允价值于2022年4月由第三级计量转为第二级公允价值计量,这是由于一项补充拨备导致私募认股权证具有与公开认股权证相同的条款,而本公司决定使用公开认股权证的收市价作为私人配售认股权证的收市价。
 
18

目录表
一级投资工具包括投资于政府证券的共同基金的投资。该公司使用实际贸易数据、基准收益率、交易商或经纪商的报价和其他类似来源等信息来确定其投资的公允价值。
于2022年2月15日完成首次公开招股后,由于初始估值中使用了不可观察的投入,公司的权证被归类为3级。2022年4月4日,公募权证超过
52-天
根据2022年2月11日提交的招股说明书,上市的门槛等待期。一旦上市交易,可观察到的投入使该责任有资格被视为1级债务。由于截至2022年6月30日缺乏交易活动,公共认股权证的估计公允价值从一级计量转移到二级计量。由于私募认股权证须与公开认股权证一同被赎回,故假设公开认股权证的交易价格反映私人配售认股权证的公平价值。因此,本公司将私募认股权证归类为2级。
最初,认股权证负债的估计公允价值是使用第3级投入确定的。由于在截至2022年6月30日止季度开始的非活跃市场中使用可观察到的市场报价,从公有权证从单位中分离出来后对公有权证的后续计量被归类为第二级。截至2022年6月30日,公开认股权证的收盘价被用作私募认股权证的公允价值。于2022年6月30日,私募认股权证已转移至第2级,这是由于一项完整拨备导致私募认股权证具有与公开认股权证相同的条款,而本公司决定使用公开认股权证的收市价作为私人配售认股权证的收市价。
下表为2022年2月15日(首次公开发售)至2022年6月30日期间衍生权证负债公允价值变动的摘要:
 
    
公开认股权证
    
私募
认股权证
    
总计
 
截至2022年2月15日的公允价值
   $ 3,001,500      $ 3,286,800      $ 6,288,300  
公允价值变动
     414,000        522,900        936,900  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2022年3月31日的公允价值
     3,415,500        3,809,700        7,225,200  
公允价值变动
     (1,690,500 )
 
     (1,942,200 )
 
     (3,632,700 )
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2022年6月30日的公允价值
  
$
1,725,000
 
  
$
1,867,500
 
  
$
3,592,500
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
下表汇总了2022年2月15日(首次公开募股)至2022年6月30日期间按经常性计算的3级金融工具的变化:
 
 
  
公开认股权证
 
  
私募
认股权证
 
  
总计
 
截至2022年2月15日的公允价值
  
$
3,001,500
 
  
$
3,286,800
 
  
$
6,288,300
 
公允价值变动
  
 
414,000
 
  
 
522,900
 
  
 
936,900
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
截至2022年3月31日的公允价值
  
 
3,415,500
 
  
 
3,809,700
 
  
 
7,225,200
 
转到2级
  
 
(3,415,500
  
 
(3,809,700
  
 
(7,225,200
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
截至2022年6月30日的公允价值
  
$
  
 
  
$
  
 
  
$
  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
于截至2022年6月30日止三个月及六个月内,公募认股权证的公允价值及私募认股权证的公允价值均由第三级负债转移至第二级负债。
对于
截至2022年6月30日止三个月及六个月,本公司确认认股权证负债公允价值增加所产生的收益$3,632,700及$2,695,800,分别在所附衍生认股权证负债的公允价值变动中列示。
 
浓缩的
 
运营报表。
注10.后续事件
本公司评估在未经审计简明资产负债表日之后至未经审计简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易。本公司并未确认任何未经审计的简明财务报表中未披露的后续事件。
 
19

目录表
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
提及“公司”、“我们”、“我们”或“我们”时,指的是捷豹环球增长公司I。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的未经审计的中期简明财务报表及其附注一并阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报告内容为
表格10-Q
包括1933年修订的《证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的前瞻性表述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。在某些情况下,您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于我们在提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的那些因素。
概述
我们是一家空白支票公司,于2021年3月31日注册为开曼群岛豁免公司,目的是与一个或多个企业或实体进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。
我们的赞助商是特拉华州的一家有限责任公司捷豹全球成长伙伴I,LLC。我们首次公开募股的注册声明于2022年2月10日宣布生效。于2022年2月15日,吾等完成首次公开发售23,000,000股单位(“单位”,就发售单位所包括的A类普通股而言,为“A类普通股”),每股10.00美元,其中包括全面行使承销商按首次公开发售价格额外认购3,000,000股单位以弥补超额配售的选择权,产生毛收入2.30亿元,以及产生约1,265万元的发售成本,包括8,05万元递延承销佣金。每个单位包括一股A类普通股,每股面值0.0001美元,一项权利
十二分之一
(1/12)一股A类普通股及
一半
一份可赎回认股权证(“公共认股权证”),每份完整的公共认股权证持有人有权按每股11.50美元的行使价购买一股A类普通股,但须予调整。
在首次公开发售结束的同时,我们完成了12,450,000份认股权证的私募(“私募”),按每份认股权证(“私募认股权证”)的价格向保荐人配售(“私募”),所产生的总收益为1,245万美元。
于首次公开发售及定向增发于2022年2月15日结束时,出售首次公开发售及定向增发的单位所得款项净额中的2.346亿元(每单位10.20元)以
非利息
承接信托帐户(“信托帐户”)位于美国,大陆股票转让信托公司为受托人。自首次公开募股以来,所得资金一直并将只投资于1940年修订的《投资公司法》(《投资公司法》)第2(A)(16)条所指的美国“政府证券”,期限为185天或更短,或投资于符合规则某些条件的货币市场基金
2a-7
根据《投资公司法》颁布,仅投资于公司确定的直接美国政府国库债务,直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配之前。
我们的管理层对首次公开募股和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有的净收益都打算一般用于完成我们的初始业务合并。
 
20

目录表
如吾等未能于首次公开招股结束后18个月内,或于2023年8月15日内完成初步业务合并,吾等将(I)停止除清盘目的外的所有业务,(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股份,并于其后不超过十个营业日赎回公众股份。
每股
价格,以现金支付,等于当时存放在信托账户中的总金额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息,以前没有向我们发放税款,如果有的话(减去最多100,000美元的利息来支付解散费用,该利息应除以应支付的税款)除以当时已发行的公众股票的数量,这将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利,如果有),以及(Iii)在赎回之后合理地尽可能快地进行清算和解散,但须经我们其余股东和我们的董事会的批准,在每一种情况下,我们都要遵守开曼群岛法律规定的债权人债权义务和其他适用法律的要求。
流动性与资本资源
截至2022年6月30日,我们在信托账户之外有894,936美元的现金。我们打算将信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标业务,对潜在目标业务进行业务尽职调查,旅行和结构,谈判和完成初步业务合并。
于首次公开招股完成前,吾等的流动资金需求已透过(I)初始股东支付25,000美元以支付若干发行成本,以换取向吾等初始股东发行方正股份及(Ii)保荐人根据经修订及重述的无抵押本票从保荐人取得的总额250,000美元的贷款款项,吾等于首次公开招股结束时悉数偿还。在首次公开招股完成后,我们的流动性需求已通过首次公开招股和定向增发的净收益得到满足。
我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金,包括从信托账户赚取的任何利息(减去应缴税款和递延承销佣金),以完成我们最初的业务合并。我们可以提取利息收入(如果有)来缴纳税款。我们每年的纳税义务将取决于从信托账户中持有的金额赚取的利息和其他收入。我们预计信托账户(如果有的话)的利息收入将足以支付我们的税款。如果我们的全部或部分股权或债务被用作完成我们最初的业务合并的对价,信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金,为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。
基于上述,管理层相信,公司将有足够的营运资金和借款能力,通过较早的业务合并完成或直到下一次定期申报,来满足其需求。在此期间,公司将使用这些资金支付现有应付帐款、确定和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务,以及构建、谈判和完成业务合并。
我们认为,我们不需要在首次公开募股后筹集额外资金,以满足我们最初业务合并前运营业务所需的支出,但从我们的保荐人、其附属公司或我们的管理团队成员那里获得的贷款资金除外。然而,如果我们对确定目标企业、承诺的成本的估计
深入探讨
如果尽职调查和谈判初始业务合并的金额低于实际所需金额,我们可能没有足够的资金在初始业务合并之前运营我们的业务。为了弥补营运资金不足或支付与计划的初始业务合并相关的交易成本,我们的保荐人或我们保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成最初的业务合并,我们可能会从向我们发放的信托账户的收益中偿还这些贷款金额。如果我们最初的业务合并没有结束,我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额,但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还此类贷款。根据贷款人的选择,最高可达1,500,000美元的此类贷款可转换为业务后合并实体的权证,每份权证的价格为1美元。认股权证将与私募认股权证相同。此类贷款的条款(如果有的话)尚未确定,也不存在关于此类贷款的书面协议。在我们完成最初的业务合并之前,我们预计不会向赞助商、其关联公司或我们的管理团队以外的其他方寻求贷款,因为我们不相信第三方会愿意借出此类资金,并放弃寻求使用我们信托账户中资金的任何和所有权利。
 
21

目录表
我们可能需要获得额外的融资来完成我们最初的业务合并,要么是因为交易需要比我们信托账户中持有的收益更多的现金,要么是因为我们有义务在业务合并完成后赎回相当数量的公开股票,在这种情况下,我们可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务。如果由于我们没有足够的资金,我们没有在规定的时间内完成我们的初始业务组合,我们将被迫停止运营并清算信托账户。
经营成果
我们从成立到2022年6月30日的整个活动都是为我们的组建和首次公开募股做准备,自首次公开募股以来,我们一直在为我们的初始业务合并寻找潜在的目标。我们最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何运营收入。我们可能会产生
非运营
现金和现金等价物的利息收入形式的收入。我们的财务或贸易状况没有重大变化,自我们经审计的财务报表日期以来也没有发生重大不利变化。自首次公开募股之日起,我们预计作为上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查费用将产生更多费用。
截至2022年6月30日的三个月,我们的净收益为3,658,940美元,其中包括衍生权证负债公允价值变动收益3,632,700美元,与有价证券相关的收益325,699美元,抵消了299,459美元的一般和行政费用。
截至2022年6月30日止六个月,我们的净收益为2,269,831美元,包括衍生权证负债公允价值变动收益2,695,800美元,与有价证券相关的收益359,604美元,被一般和行政费用570,534美元抵消,以及分配给衍生权证负债的交易成本215,039美元。
从2021年3月31日(成立)到2021年6月30日,我们净亏损35,547美元,其中包括33,333美元的组建成本和2,214美元的一般和行政费用。
合同义务
《行政服务协议》
从2022年2月10日开始,我们同意每月向我们的赞助商或我们赞助商的附属公司支付10,000美元,用于向我们提供办公空间、秘书和行政服务、研究和其他服务,并补偿我们的赞助商任何
自掏腰包
与确定、调查和完成初始业务合并有关的费用。在完成最初的业务合并或我们的清算后,我们将停止支付这些月费。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,本公司为这些服务分别产生和支付了30,000美元和50,000美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司在附带的简明资产负债表上没有未偿还的与该协议相关的服务余额。
注册权
根据将于本次发售生效日期前或当日签署的登记及股东权利协议,方正股份、私募配售认股权证及任何于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证(以及行使私募认股权证及转换营运资金贷款时可能发行的任何A类普通股)的持有人将根据登记及股东权利协议享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求,要求我们登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有者对我们完成初始业务合并后提交的注册声明拥有一定的“搭载”注册权。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
 
22

目录表
承销协议
我们给了承销商一个
45天
从与首次公开招股有关的最终招股说明书中选择按首次公开招股价格减去承销折扣及佣金购买最多3,000,000个额外单位以弥补超额配售(如有)。2021年2月11日,承销商全面行使超额配售选择权。
该公司给予承销商每单位0.2美元的折扣,总计460万美元。每单位0.35美元的额外费用,或总计约8,050,000美元,将向承销商支付递延承销佣金。仅在公司完成业务合并时,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
关键会计政策和估算
根据美国普遍接受的会计原则编制未经审计的简明财务报表和相关披露,要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、披露未经审计的简明财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内的费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下影响我们未经审计的简明财务报表的关键会计估计:
可能赎回的A类普通股
我们根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编撰(“ASC”)主题480中的指导,对可能需要赎回的A类普通股进行会计核算。必须强制赎回的A类普通股被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股,这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时被赎回,而不完全在我们的控制范围内)被归类为临时股权。在所有其他时间,普通股被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围内,并受到未来不确定事件发生的影响。因此,可能需要赎回的A类普通股作为临时股本列报,不在我们浓缩资产负债表的股东亏损部分。
每股净收益或每股亏损
该公司遵守ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股净亏损的计算方法是用净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。
在公司首次业务合并时,B类普通股将自动转换为A类普通股
一对一
基数,可予调整。
该公司的简明经营报表包括列报可能赎回的普通股的每股亏损,其方式与
两等舱
每股损失法。
由于赎回价值接近公允价值,与可赎回A类普通股相关的调整不包括在每股亏损中。
 
23

目录表
近期会计公告
管理层认为,任何最近发布但尚未生效的会计声明,如果目前被采纳,将不会对我们的未经审计的简明财务报表产生实质性影响。
失衡
板材布置
截至2022年6月30日,我们没有任何
失衡
第303(A)(4)(Ii)项所界定的纸张安排
S-K规则。
《就业法案》
《就业法案》包含了一些条款,其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。我们将有资格成为一家“新兴成长型公司”,根据《就业法案》,我们将被允许遵守基于非上市公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则,因此,我们可能不会在需要采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守这些准则。
非新兴市场
成长型公司。因此,我们未经审计的简明财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
此外,我们正在评估依赖《就业法案》规定的其他减少的报告要求的好处。在符合《就业法案》规定的某些条件的情况下,如果我们选择依赖此类豁免,我们可能不会被要求(I)根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条提供关于我们财务报告的内部控制系统的审计师证明报告,(Ii)提供可能要求的所有薪酬披露
非新兴市场
根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法,成长型上市公司应(Iii)遵守PCAOB可能通过的关于强制轮换审计公司的任何要求,或提供有关审计和未经审计简明财务报表(审计师讨论和分析)的补充信息的审计师报告的补充规定,以及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目,例如高管薪酬与业绩之间的相关性,以及主要高管薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们首次公开募股完成后的五年内适用,或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”,以较早的为准。
 
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
首次公开招股及出售私募认股权证所得款项净额已投资于、亦只会投资于期限为185天或以下的美国政府国债,或投资于符合规则规定若干条件的货币市场基金。
2a-7
根据投资公司法,该法案仅投资于美国政府的直接国库债务。由于这些投资的短期性质,我们相信不会有与利率风险相关的重大风险敞口。
我们根据ASC的指引,计算了与首次公开发售有关的23,950,000份认股权证(包括在单位内的11,500,000份认股权证及12,450,000份私募认股权证)。
815-40.
这种指导规定,由于认股权证不符合其规定的股权处理标准,每份认股权证必须记录为负债。因此,我们将每份认股权证按其公允价值归类为负债。这项责任须受
重新测量
在每个资产负债表日期。对于每一个这样的
重新测量,
认股权证负债将调整为公允价值,公允价值的变化将在我们的简明经营报表中确认。
因此,在每个报告期内,认股权证的公允价值变动通过收益进行调整,使我们受制于
非现金
我们的经营结果不稳定。
 
24

目录表
第四项。
控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序是控制和其他程序,旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于需要披露的决定。
按照规则的要求
13a-15
15d-15
根据《交易所法案》,我们的首席执行官和首席财务官对截至2022年6月30日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据他们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(如规则所定义)
13a-15(e)
15d-15(e)
根据《交易法》)是有效的。
财务报告内部控制的变化
在管理层根据规则进行的评估中,我们对财务报告的内部控制没有变化
13a-15(d)
15d-15(d)
本表格季度报告涵盖截至2022年6月30日的财政季度《交易所法案》的执行情况
10-Q
这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性产生重大影响。
 
25

目录表
第二部分--其他资料
 
第1项。
法律诉讼
没有。
 
第1A项。
风险因素
截至本季度报告的日期
表格10-Q,
公司年报表格中披露的风险因素没有实质性变化
10-K
除以下风险因素外,于2022年6月30日向美国证券交易委员会提交了申请。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
我们投资于信托账户中的资金的证券可能会承受负利率,这可能会降低信托中持有的资产的价值,从而
每股
公众股东收到的赎回金额可能低于每股10.20美元。
信托账户中的收益将只投资于期限不超过185天的美国政府国债,或投资于符合下列条件的货币市场基金
规则2a-7
根据投资公司法,该法案只投资于直接的美国政府国库债务。虽然美国短期国债目前的收益率为正,但近年来它们曾短暂地产生负利率。近年来,欧洲和日本的央行都在追求低于零的利率,美联储的公开市场委员会也没有排除未来可能会在美国采取类似政策的可能性。如果我们无法完成我们最初的业务合并或对我们修订和重述的组织章程大纲和章程细则做出某些修改,我们的公众股东有权获得
按比例
信托账户中持有的收益份额,加上任何利息收入,扣除已支付或应支付的所得税(如果我们无法完成最初的业务合并,则减去用于支付解散费用的100,000美元利息)。负利率可能会降低信托资产的价值,从而使
每股
公众股东收到的赎回金额可能低于每股10.20美元。
 
第二项。
未登记的股权证券的销售和收益的使用。
在2022年2月15日首次公开发售完成的同时,我们完成了向保荐人私募12,450,000份私募认股权证,每份私募认股权证的购买价为1美元,为我们带来了12,450,000美元的总收益。除若干有限的例外情况外,私募认股权证与我们首次公开招股发行的单位所包括的认股权证相同,不同之处在于私募认股权证在初始业务合并完成前不得转让、转让或出售。该等出售并无支付承销折扣或佣金。私募认股权证的发行是根据修订后的1933年证券法第4(A)(2)节所载的豁免注册作出的。
关于首次公开募股,我们的保荐人同意借给我们总计300,000美元,截至2021年12月31日,我们通过一张经修订和重述的无担保本票借入了总计250,000美元。我们在首次公开招股结束时全额偿还了这笔贷款。
在首次公开发行股票和充分行使购买额外股份的选择权所获得的毛收入中,2.346亿美元存入了信托账户。首次公开招股的净收益和私募的某些收益投资于185天或以下期限的美国政府国库券,以及符合下列条件的货币市场基金
规则2a-7
根据投资公司法,该法案仅投资于美国政府的直接国库债务。
我们总共支付了大约460万美元的承销折扣和与首次公开募股相关的佣金。此外,承销商同意推迟805万美元的承销折扣和佣金。
 
26

目录表
第三项。
高级证券违约
没有。
 
第四项。
煤矿安全信息披露。
不适用。
 
第五项。
其他信息。
没有。
 
第六项。
展品。
 
展品
  
描述
  31.1*    按照规则核证行政总裁(首席行政人员) 13a-14(a) 15d-14(a)根据《证券交易法》1934年,根据第年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条 2002.
  31.2*    按照规则认证首席财务官(首席财务和会计官) 13a-14(a) 15d-14(a)根据《证券交易法》1934年,根据第年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条 2002.
  32.1*    首席行政官(首席行政官)依据《美国联邦法典》第18章1350,根据第第906号萨班斯-奥克斯利法案 2002.
  32.2*    首席财务官(首席财务和会计干事)依据《美国联邦法典》第18章1350,根据第第906号萨班斯-奥克斯利法案 2002.
101.INS    XBRL实例文档
101.SCH    XBRL分类扩展架构文档
101.CAL    XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF    XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB    XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE    XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104    封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)
 
*
这些证书是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条向美国证券交易委员会提供的,并被视为没有根据1934年修订的证券交易法第18条的目的进行备案,也不应被视为通过引用纳入1933年证券法下的任何备案文件,除非在该文件中通过具体引用明确规定的情况除外。
 
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
 
日期:2022年8月15日    
捷豹环球增长公司I
    发信人:  
/s/Anthony R.Page
    姓名:   安东尼·R·佩奇
    标题:   首席财务官
 
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