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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末June 30, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号： 001-39755
纳维塔斯半导体公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州85-2560226
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别号码)
2101 E.El Segundo Blvd.，205套房90245
埃尔塞贡多加利福尼亚
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(844) 654-2642
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
A类普通股，
每股票面价值0.0001美元		NVTS纳斯达克股市有限责任公司
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒是 ☐ No

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒是 ☐ No
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器☐
非加速文件服务器☒规模较小的报告公司☒
新兴成长型公司☒
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
☐是☒不是
注明截至最新可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量
日期：125,700,886A类普通股和0B类普通股于2022年8月10日发行。


关于前瞻性陈述的警告性声明
本季度报告包含前瞻性陈述。除本季度报告中包含的有关历史事实的陈述外，包括关于可能或假定的未来行动、业务战略、事件或经营结果的陈述，以及提及对未来事件或情况的预测、预测或其他特征(包括任何潜在假设)的任何陈述，均为前瞻性陈述。这些表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性表述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。
在某些情况下，您可以通过“可能”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等术语或这些术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营结果。这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日的情况，可能会受到一些重要风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大相径庭，包括与以下方面有关的风险和不确定性：
•我们的财务和业务表现；
•我们实现业务合并的好处的能力，这可能受到竞争以及我们以盈利方式增长和管理增长的能力等因素的影响；
•战略、未来运营、财务状况、预计收入和亏损、预计成本、前景和计划的变化；
•我们的产品开发时间表和预期投产时间；
•我们的商业模式的实施、市场接受度和成功；
•我们以具有成本效益的方式进行扩展的能力；
•与我们的竞争对手和行业有关的发展；
•卫生流行病，包括新冠肺炎疫情，对我们业务的影响以及我们可能采取的应对行动；
•我们有能力获得和维护知识产权保护，而不侵犯他人的知识产权权利；
•我们作为新兴成长型公司的地位(根据美国联邦法律的定义)；
•我们未来的资本需求以及现金的来源和用途；
•我们为我们的业务获得资金的能力；
•我们的业务、扩张计划和机遇；
•任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果；以及
•以下摘要以及我们的年度报告Form 10-K中题为“风险因素”一节中所述的风险和不确定性。

由于前瞻性陈述本身就会受到风险和不确定性的影响，其中一些风险和不确定性是无法预测或量化的，有些是我们无法控制的，因此您不应依赖这些前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们的前瞻性陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。此外，我们在一个不断发展的环境中运营。其中一些风险和不确定性在未来可能会被我们没有预料到或无法预测的事件放大。此外，新的风险因素和不确定因素可能会不时出现，管理层不可能预测所有的风险因素和不确定因素。由于这些因素，本季度报告中的前瞻性陈述可能被证明不准确。

除非适用法律要求，我们不打算公开更新或修改本季度报告中包含的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件、情况变化或其他原因。你应该完整地阅读这份季度报告，并理解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
请参阅以下风险因素摘要和我们于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第I部分第1A项(风险因素)中更详细的讨论，以了解我们在正常业务过程中面临的许多风险的更多信息。





风险因素摘要
以下风险因素摘要概述了我们在业务活动的正常过程中面临的许多风险。因此，下面的风险摘要并不包含对您可能重要的所有信息，您应该阅读风险摘要以及我们的年度报告10-K表格第I部分第1A项中“风险因素”标题下更详细、更完整的风险讨论。
与上述情况一致，我们面临各种风险，包括与以下各项相关的风险：
与我们的业务和运营相关的风险
•我们的成功和未来的收入取决于我们实现设计胜利的能力，并说服我们现有和潜在的最终客户将我们的产品设计成他们的产品。
•到目前为止，我们已经成功地在移动充电应用中引入了我们的尖端GaN功率IC技术，例如用于手机和笔记本电脑的壁式充电器和适配器，我们相信我们已经在GaN功率IC领域取得了市场领先地位。对我们产品的需求增长取决于在其他市场取得类似的成功，我们相信我们的技术在这些市场提供了类似的优势，包括消费电子、数据中心、太阳能和电动汽车。尽管我们相信我们在这些努力中走在了正轨上，但我们不能保证我们会成功地在这些其他目标市场以类似的方式取代传统的硅解决方案。
•由于我们在中国拥有重要的业务和收入，我们的业务发展计划、经营业绩和财务状况可能会受到中国的重大政治、社会和经济发展，包括政府或法规变化的重大不利影响。
•我们依赖一家第三方晶片制造工厂来制造半导体晶片，并依赖数量有限的其他材料供应商，如果该工厂或任何这些供应商或其他供应商未能继续及时生产晶片或其他材料，可能会损害我们的业务和我们的财务业绩。
•晶片和材料成本的增加，或者晶片和材料的短缺，可能会增加我们的运营成本，我们的业务可能会受到损害。原材料价格波动可能会增加我们产品的成本，影响我们履行最终客户承诺的能力，并可能对我们的运营结果产生不利影响。
•我们依赖于数量有限的分销商和最终客户。失去或与任何这些分销商或最终客户的关系发生重大中断，可能会显著减少我们的收入，并对我们的经营业绩产生不利影响。此外，如果我们无法扩大或进一步多样化我们的最终客户基础，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到影响。
•由于我们与最终客户没有长期的采购承诺，订单可能会在很少或根本没有通知的情况下被取消、减少或重新安排，这反过来会使我们面临库存风险，并可能导致我们的业务、财务业绩和未来前景受到损害。
•我们产品的复杂性可能会因硬件或软件中未检测到的缺陷、错误或错误而导致无法预见的延迟或费用，这可能会降低我们产品的市场采用率，损害我们在当前或潜在最终客户中的声誉，并对我们的运营成本产生不利影响。
•我们在过渡到新的晶片制造工艺技术或实现更高水平的设计集成方面可能会遇到困难，这可能会导致制造产量降低、产品交付延迟和成本增加。
•我们可能会不时地依靠战略伙伴关系、合资企业和联盟来制造和研发。然而，我们可能不控制这些合作伙伴和合资企业，我们的任何合作伙伴采取的行动或终止这些合作伙伴或合资企业可能会对我们的业务产生不利影响。
•我们可能会寻求合并、收购、投资和合资，这可能会转移我们管理层的注意力，或者以其他方式扰乱我们的运营，并对我们的运营结果产生不利影响。

涉税风险
•我们可能会受到国内或国际税法、税率或采用新税法的影响，否则我们可能会承担额外的税务责任，这可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况或未来的盈利能力产生不利影响。




•Legend Navitas是美国和爱尔兰的纳税居民，并在这两个国家纳税。虽然我们打算根据美国和爱尔兰之间的双重征税条约寻求避免双重征税，但不能保证这种努力会成功。因此，Legacy Navitas作为美国和爱尔兰纳税居民的身份可能会导致我们的现金纳税义务和有效税率增加，这可能是实质性的增加。
•对2020年根据Legacy Navitas重组转让的资产的收购价格进行的任何调整都可能对我们的税务状况产生不利影响。
•由于计划扩大我们的业务运营，包括在税法可能不利的司法管辖区，我们的义务可能会发生变化或波动，变得更加复杂，或受到税务机关更大的审查风险，任何这些都可能对我们的税后盈利和财务业绩产生不利影响。
•我们使用净营业亏损结转和其他税务属性的能力可能会因业务合并或其他所有权变更而受到限制。

有关知识产权的风险
•我们可能无法充分保护我们的知识产权。如果我们不能充分执行或保护我们的知识产权，我们的业务可能会受到损害。
•我们可能无法获得额外的专利，任何额外的专利所提供的法律保护可能不足以覆盖我们的全部业务范围或允许我们获得或保持竞争优势。
•如果我们侵犯或挪用第三方的知识产权，或被指控侵犯或挪用第三方的知识产权，我们可能会招致巨额成本，或者无法将新产品商业化。
•我们及时设计和推出新产品的能力有赖于第三方知识产权，包括第三方和“开源”软件。

与持有我们的普通股相关的风险
•现有高管、董事及其附属公司(包括他们所代表的投资基金)的所有权集中，可能会阻止新投资者影响重大的公司决策。
•未来我们A类普通股的转售，包括与业务合并相关的锁定期到期后，可能会导致我们证券的市场价格大幅下降，即使我们的业务表现良好。
•如果证券分析师不发表关于我们业务的研究或报告，或者如果他们下调我们的股票或行业评级，我们的股价和交易量可能会下降。
•我们发行与融资、收购、投资、我们的股票激励计划或其他方面相关的额外股本，可能会稀释我们股东的所有权和投票权。
•我们的管理层拥有有限的上市公司经验。与上市公司相关的义务涉及巨额费用，需要大量资源和管理层的关注，这可能会转移我们的业务运营，如果我们不能保持有效的内部控制系统，我们可能无法准确报告我们的财务业绩或防止欺诈。
•我们已经发现了财务报告内部控制中的重大弱点。如果我们无法弥补这些重大弱点，或者如果我们未能建立和维护有效的内部控制，我们可能无法编制及时和准确的财务报表，我们可能会得出结论，我们对财务报告的内部控制无效，这可能会对我们的投资者信心和我们的股价造成不利影响。
•根据我们的员工股权激励计划，我们可能会发行大量额外股票。






目录
页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
5
截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表
5
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合业务报表
6
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面收益(亏损)表
7
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月股东权益简明合并报表
8
现金简明合并报表 截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的流量
10
合并财务报表简明附注
11
第二项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
27
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
38
第四项。
控制和程序
38
第II部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
39
第1A项。
风险因素
39
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
39
第五项。
其他信息
39
第六项。
陈列品
41
签名



第一部分-金融信息

项目1.财务报表

纳维塔斯半导体公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
(以千为单位，股票和面值除外)

June 30, 20222021年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$240,504 $268,252 
应收账款净额9,407 8,263 
库存13,995 11,978 
预付费用和其他流动资产2,342 2,877 
流动资产总额266,248 291,370 
财产和设备，净额4,266 2,302 
经营性租赁使用权资产7,039 — 
无形资产，净额421 170 
商誉1,177 — 
其他资产7,166 1,759 
总资产$286,317 $295,601 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款和其他应计费用$6,300 $4,860 
应计补偿费用4,910 2,639 
流动经营租赁负债1,165 — 
长期债务的当期部分3,200 3,200 
其他负债4 29 
流动负债总额15,579 10,728 
长期债务2,122 3,716 
经营租赁负债非流动5,824 — 
认股权证法律责任— 81,388 
溢价负债15,913 134,173 
其他负债— 60 
总负债39,438 230,065 
承付款和或有事项(附注14)
股东权益：
普通股，$0.0001面值，740,000,000截至2022年6月30日和2021年12月31日授权的股票，以及125,473,437和117,750,608分别于2022年6月30日及2021年12月31日发行及发行的股份
16 15 
额外实收资本361,963 294,190 
累计其他综合损失(62)(2)
累计赤字(115,038)(228,667)
股东权益总额246,879 65,536 
总负债和股东权益$286,317 $295,601 
随附的简明附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5

纳维塔斯半导体公司
简明合并业务报表
(未经审计)
(以千为单位，每股除外)

截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2022202120222021
净收入$8,611 $5,450 $15,351 $10,767 
收入成本5,026 2,971 8,803 5,930 
毛利3,585 2,479 6,548 4,837 
运营费用：
研发9,606 6,267 23,019 10,521 
销售、一般和行政13,993 14,794 38,537 20,163 
总运营费用23,599 21,061 61,556 30,684 
运营亏损(20,014)(18,582)(55,008)(25,847)
其他收入(费用)，净额：
利息收入(费用)，净额52 (63)28 (124)
权证公允价值变动带来的收益— — 51,763 — 
套利负债公允价值变动收益54,854 — 118,260 — 
其他费用(785)— (1,141)— 
其他收入(费用)合计，净额54,121 (63)168,910 (124)
所得税前收入(亏损)34,107 (18,645)113,902 (25,971)
所得税拨备270 5 273 24 
净收益(亏损)$33,837 $(18,650)$113,629 $(25,995)
每股普通股净收益(亏损)：
普通股股东每股基本净收益(亏损)$0.27 $(0.89)$0.93 $(1.28)
普通股股东每股摊薄净收益(亏损)$0.26 $(0.89)$0.87 $(1.28)
普通股股东应占每股净收益(亏损)的加权平均普通股：
基本普通股124,030 20,900 121,827 20,324 
稀释后普通股132,132 20,900 130,882 20,324 
随附的简明票据是这些简明综合财务报表的组成部分。
6

纳维塔斯半导体公司
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
(单位：千)

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
净收益(亏损)$33,837 $(18,650)$113,629 $(25,995)
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币折算调整，税后净额— (3)(60)(4)
其他综合损失合计— (3)(60)(4)
全面收益(亏损)合计$33,837 $(18,653)$113,569 $(25,999)
随附的简明票据是这些简明综合财务报表的组成部分。
7

纳维塔斯半导体公司
可赎回可转换优先股和股东权益简明合并报表(亏损)
(未经审计)
(单位：千)

可赎回可转换优先股股东权益(亏损)
截至2022年6月30日的三个月零六个月A系列
可赎回
敞篷车
优先股		B系列
可赎回
敞篷车
优先股		B-1系列
可赎回
敞篷车
优先股		B-2系列
可赎回
敞篷车
优先股		普通股其他内容
已缴入
资本		累计
赤字		应收票据--股东的累计
全面
收入(亏损)		总计
股票金额股票金额股票金额股票金额股票金额
2022年1月1日的余额— $— — $— — $— — $— 117,751 $15 $294,190 $(228,667)$— $(2)$65,536 
根据员工股票期权和股票奖励计划发行普通股— — — — — — — — 2,459 — 1,305 — — — 1,305 
普通股回购— — — — — — — — (67)— (550)— — — (550)
认股权证的行使— — — — — — — — 3,318 — 29,641 — — — 29,641 
与员工和非员工股票奖励相关的股票薪酬支出— — — — — — — — — — 24,072 — — — 24,072 
外币折算调整— — — — — — — — — — — — — (60)(60)
净收入— — — — — — — — — — — 79,792 — — 79,792 
2022年3月31日的余额— $— — $— — $— — — 123,461 $15 $348,658 $(148,875)$— $(62)$199,736 
根据员工股票期权和股票奖励计划发行普通股— — — — — — — — 1,862 1 2,514 — — — 2,515 
为企业收购而发行的股票— — — — — — — — 150 — 1,068 — — — 1,068 
与员工和非员工股票奖励相关的股票薪酬支出— — — — — — — — — — 9,723 — — — 9,723 
净收入— — — — — — — — — — — 33,837 — — 33,837 
2022年6月30日的余额— $— — $— — $— — $— 125,473 $16 $361,963 $(115,038)$— $(62)$246,879 
随附的简明票据是这些简明综合财务报表的组成部分。

8

纳维塔斯半导体公司
可赎回可转换优先股和股东权益简明合并报表(亏损)
(未经审计)
(单位：千)


可赎回可转换优先股股东权益(亏损)
截至2021年6月30日的三个月零六个月A系列
可赎回
敞篷车
优先股		B系列
可赎回
敞篷车
优先股		B-1系列
可赎回
敞篷车
优先股		B-2系列
可赎回
敞篷车
优先股		普通股其他内容
已缴入
资本		累计
赤字		应收票据--股东的累计
全面
收入(亏损)		总计
股票金额股票金额股票金额股票金额股票金额
2021年1月1日的余额16,620 14,970 14,213 27,371 5,416 14,786 18,199 52,379 16,774 $2 $3,557 $(75,982)$— $(1)$(72,424)
根据员工股票期权和股票奖励计划发行普通股— — — — — — — — 5,843 1 1,405 — (1183)— 223 
与员工和非员工股票奖励相关的股票薪酬支出— — — — — — — — — — 1,835 — — — 1,835 
外币折算调整— — — — — — — — — — — — — 
净亏损— — — — — — — — — — — (7,345)— — (7,345)
2021年3月31日的余额16,620 14,970 14,213 27,371 5,416 14,786 18,199 52,379 22,617 3 6,797 (83,327)(1,183)(1)(77,711)
根据员工股票期权和股票奖励计划发行普通股— — — — — — — 12,729 — — 12,729 
普通股的撤销— — — — — — — — (4,729)— (1,231)— 1,183 — (48)
外币折算调整— — — — — — — — — — — — — (3)(3)
净亏损— — — — — — — — — — — (18,650)— — (18,650)
2021年6月30日的余额16,620 14,970 14,213 27,371 5,416 14,786 18,199 52,379 17,888 3 18,295 (101,977)— (4)(83,683)

随附的简明票据是这些简明综合财务报表的组成部分。
9
纳维塔斯半导体公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位：千)
截至6月30日的六个月，
20222021
经营活动的现金流：
净收益(亏损)
$113,629 $(25,995)
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整：
折旧352 166 
无形资产摊销171 167 
递延租金的摊销— (22)
非现金租赁费用480 — 
其他1,155 (1)
基于股票的薪酬费用36,362 14,564 
摊销债务贴现和发行成本6 6 
权证公允价值变动带来的收益(51,763)— 
溢利负债公允价值变动的收益(118,260)— 
营业资产和负债变动：
应收账款(1,144)(349)
库存(2,017)(4,520)
预付费用和其他流动资产926 (2,230)
其他资产418 (121)
应付账款、应计赔偿和其他负债1,883 4,562 
经营租赁负债(581)— 
用于经营活动的现金净额
(18,383)(13,773)
投资活动产生的现金流：
业务收购，扣除收购现金后的净额(645)— 
资产收购— (680)
对合资企业的投资
(5,204)(150)
购置财产和设备
(2,305)(641)
应收票据收据
97 2 
用于投资活动的现金净额
(8,057)(1,469)
融资活动的现金流：
认股权证的赎回(38)— 
普通股回购(550)— 
发行普通股所得收益与行使股票期权有关880 222 
发行长期债券所得收益— — 
长期债务的本金支付(1,600)— 
融资活动提供的现金净额
(1,308)222 
汇率变动对现金的影响
— (1)
现金和现金等价物净减少
(27,748)(15,021)
期初现金及现金等价物
268,252 38,869 
期末现金及现金等价物
$240,504 $23,848 
补充披露现金流量信息：
缴纳所得税的现金
$188 $— 
支付利息的现金
$132 $60 
为企业收购而发行的股票$1,068 $— 
应付帐款中的资本支出$873 $254 
    随附的简明票据是这些简明综合财务报表的组成部分。
10
纳维塔斯半导体公司
合并财务报表简明附注
June 30, 2022 and 2021
(未经审计)
($以千为单位，但每股金额及注明者除外)

1. 陈述的组织和基础
2021年5月6日，根据爱尔兰法律组建的私人股份有限公司Navitas Semiconductor Limited(“Navitas爱尔兰”)与特拉华州的Live Oak Acquisition Corp.II(“Live Oak”)签订了业务合并协议和重组计划(“业务合并协议”或“BCA”)。根据BCA，在于2021年10月19日完成的其他交易中(统称为“业务合并”)，Live Oak以收购要约的方式收购Navitas爱尔兰的全部股本(Navitas爱尔兰限制性股份除外，定义见下文)，Live Oak的一家全资附属公司与Navitas Delware合并并并入Navitas Delware，Navitas Delware仍在合并。因此，Legacy Navitas从2021年10月19日起成为Live Oak的全资子公司。在业务合并结束时，Live Oak更名为Navitas半导体公司。
这些财务报表中提及的“公司”指的是业务合并完成前的Legacy Navitas及其前身，或业务合并后的Navitas半导体公司，正如上下文所暗示的那样。
该公司成立于2013年，此后一直在开发超高效氮化镓(GaN)半导体。该公司目前是一家产品设计公司，将其芯片和包装的制造工作承包给合作伙伴供应商。Navitas在包括美国在内的世界各地维持业务，该公司在爱尔兰、德国、意大利、比利时、中国、台湾和菲律宾均设有分支机构，主要执行办事处设在加利福尼亚州埃尔塞贡多。
重组
Navitas半导体美国公司(F/k/a Navitas Semiconductor，Inc.，“Navitas U.S.”)于2013年10月25日在特拉华州注册成立。2020年，Navitas美国公司启动了一项重组，以精简其全球法律实体结构，并更有效地调整其业务运营(“重组”)。此次重组引入了中国的全资子公司，并增加了在爱尔兰和美国注册的实体Legacy Navitas，作为Navitas美国公司和其他Navitas子公司的母公司。在2020年9月1日生效的重组中，Legacy Navitas从Navitas美国公司收购了某些知识产权和其他无形资产，重组后直接与客户签订合同。Navitas美国公司向Legacy Navitas转让与重组相关的知识产权和其他无形资产属于同一合并集团内的实体，因此不会给公司带来任何收益或损失。出于美国联邦所得税的目的，Legend Navitas被视为一家公司，是爱尔兰和美国的税务居民。参见附注13。
业务合并
根据BCA的条款，业务合并已于二零二一年十月十九日(“结束日期”)完成(“结束日期”)，方式为(I)收购Navitas爱尔兰的全部已发行股本(Navitas爱尔兰限制性股份除外(定义见下文))，以换取投标要约代价(定义见下文)(“投标要约”)及(Ii)Live Oak的一间全资附属公司(“合并子公司”)与Navitas Delware合并(“合并”)，Navitas Delware于合并后继续存在。欲了解更多信息，请参阅公司于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。

根据公认会计原则，这项业务合并作为反向资本重组入账。根据这种会计方法，虽然Live Oak为Legacy Navitas在业务合并中的未偿还股权发行了股份，但Live Oak在财务报告方面被视为“被收购”的公司。因此，业务合并被视为等同于Legacy Navitas为Live Oak的净资产发行股票，并伴随着资本重组。Live Oak的净资产按历史成本列报，并无商誉或其他无形资产入账。业务合并之前的业务是Navitas的业务。

在列报的所有期间内，除非另有说明，否则对Legacy Navitas普通股和收盘前已发行普通股的期权以及相关每股金额的提法已追溯重述，以实施反向资本重组，具体而言，1.0944收盘时，股价跌至%1。对共享的引用
11
纳维塔斯半导体公司
合并财务报表简明附注
June 30, 2022 and 2021
(未经审计)
($以千为单位，但每股金额及注明者除外)
与结算前余额或活动相关的Legacy Navitas可转换优先股的数量反映了历史数量，不会根据兑换比率进行调整。
收购VDDTech

2022年6月10日，公司的全资子公司Navitas半导体有限公司以约$收购了比利时私营公司VDDTECH srl的全部股票。1,859现金和股票。VDDTech总部设在比利时的蒙特-圣吉伯特，为下一代电力转换创造先进的数字隔离器。VDDTech自收购日期以来的净资产和经营业绩为Inc.于本公司截至2022年6月30日止三个月及六个月的简明综合经营报表中披露，并不具实质性。该公司发行了113受基于时间归属的限制股，并发行了另一种151受基于时间和业绩的下一次归属的限制性股票四和三年，分别为。该等限制性股份受制于若干继续受雇于本公司的人士，因此按ASC 718入账。

本公司已根据收购的有形资产和承担的负债的公允价值记录了购买价格的初步分配，截至收购日期。购买价格超过有形资产和负债公允价值#美元。1,177被记录为善意。在最终确定收购价格和收购的无形资产(主要包括开发的技术)的最终估值后，本公司将把收购价格分配给收购的有形和无形资产以及承担的负债，并根据需要调整分配给商誉的额外收购价格。

陈述的基础
随附的简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。

本报告显示的截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明截至2022年12月31日的全年预期结果。本公司管理层认为，本文件所载信息反映了为公平列报本公司经营业绩、财务状况、现金流和股东权益(亏损)所必需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)与中期财务报表相关的规则和规定，通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度综合财务报表中的某些脚注披露已被精简或省略。阅读随附的简明综合财务报表时，应结合公司于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中包含的综合财务报表及其附注。除下文进一步描述外，本公司的会计政策与其于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中披露的会计政策没有重大变化。

巩固的基础
简明综合财务报表包括本公司及其全资或控股附属公司的账目，以及根据浮动权益模式或有表决权的权益模式，本公司被视为拥有直接或间接控制财务权益的实体的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
2. 重大会计政策和近期会计公告

最近采用的会计公告
租契
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁(ASC 842)(“ASU 2016-02”)，并发布了ASU 2019-10和ASU 2020-05(统称ASC 842)下的后续修正案。2022年1月1日，本公司采用
12
纳维塔斯半导体公司
合并财务报表简明附注
June 30, 2022 and 2021
(未经审计)
($以千为单位，但每股金额及注明者除外)
ASC 842及其相关修正案。ASC 842要求承租人(I)在综合资产负债表上确认使用权资产和按剩余租赁付款现值计量的租赁负债，(Ii)确认单一租赁成本，按租赁期限按直线计算，以及(Iii)将与租赁相关的现金付款归类到经营和融资活动中。该公司确认了大约$1,634经营租赁使用权资产和美元1,685合并资产负债表上的经营租赁负债于2022年1月1日采用。

信贷损失

2016年6月，FASB修订了与金融工具减值相关的指南，作为ASU 2016-13的一部分，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，它用预期信用损失模型取代已发生损失减值方法，公司根据预期信用损失估计确认拨备。这一ASU要求实体基于预期损失而不是已发生的损失来计量某些金融工具的减值，包括应收账款。对于非公共企业实体，本ASU在2022年12月15日之后的会计年度内有效，并允许提前采用，并将从2023年开始对公司有效。本公司目前正在评估新准则对本公司简明综合财务报表及相关披露的影响。
3. 财产和设备，净额
财产和设备净额由下列各项组成：
 June 30, 20222021年12月31日
家具和固定装置
$209 $265 
计算机和其他设备
5,007 3,116 
租赁权改进
929 577 
$6,145 $3,958 
累计折旧
(1,879)(1,656)
总计
$4,266 $2,302 
截至2022年6月30日的三个月和六个月的折旧费用为186及$352，分别为。截至2021年6月30日的三个月和六个月的折旧费用为86及$166。折旧方法是在下列估计使用年限内使用直线方法确定的：
家具和固定装置
3 — 7年份
计算机和其他设备
2 — 5年份
租赁权改进
2 — 5年份
4. 盘存
库存包括以下内容：
 June 30, 20222021年12月31日
原料
$867 $60 
在制品
9,358 9,945 
成品
3,770 1,973 
总计
$13,995 $11,978 
13
纳维塔斯半导体公司
合并财务报表简明附注
June 30, 2022 and 2021
(未经审计)
($以千为单位，但每股金额及注明者除外)
5. 金融资产和负债的公允价值
公允价值计量的会计指引澄清，公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，指导意见确立了一个三级价值等级，将计量公允价值时使用的投入区分如下：(第一级)可观察的投入，如活跃市场中相同资产的报价；(第二级)直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入；以及(第三级)很少或间接可观察到的不可观测的投入不是市场数据，这需要公司制定自己的假设。这种层次结构要求公司在确定公允价值时使用可观察到的市场数据，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
本公司的现金及现金等价物、应收账款、债务及流动负债的短期性质导致其账面价值在所有列报期间均接近公允价值。被归类为1级工具的现金等价物$131.5百万及$159.6分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。

下表列出了该公司截至2022年6月30日的金融负债公允价值等级：
1级2级3级总计
负债：
溢价负债$— $— $15,913 $15,913 
总计$— $— $15,913 $15,913 
下表列出了该公司截至2021年12月31日的金融负债公允价值等级：
1级2级3级总计
负债：
公开认股权证$52,361 $— $— $52,361 
私人认股权证— 29,027 — 29,027 
溢价负债— — 134,173 134,173 
总计$52,361 $29,027 $134,173 $215,561 

由于没有活跃的市场，私募认股权证的负债为二级估值。
6. 债务义务
2020年4月29日，公司与一家新银行签订了一项贷款和担保协议(“定期贷款”)，其中规定了最高可达#美元的定期预付款。8,000。这笔贷款分为三定期预付款、第一期预付款、第二期预付款和第三期预付款。第一期预付款的最高可用金额为$6,000。第二期预付款的最高可用金额为#美元1,000并受制于本公司从B-2系列优先股获得的净收益总额为#美元29,800不迟于2020年9月30日。第三期预付款的最高可用金额为#美元1,000并受制于本公司从B-2系列优先股获得的净收益总额为#美元39,900不迟于2020年9月30日。定期贷款的利率等于(I)美国最优惠利率加0.75%或(Ii)5.5%，并以本公司所有资产作抵押。截至2022年6月30日，利率为5.5%。这笔贷款从2021年9月1日开始按月分期付款，最终到期日为2024年1月1日。在履行定期贷款的同时，公司偿还了当时存在的长期债务的未偿还本金余额和应计利息(利息为5截至2019年12月31日的百分比)与另一家银行合作，充分履行其义务。2021年8月1日，该公司提取了美元2,000，第二期限预付款和第三期限预付款项下的最高可用金额。
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(未经审计)
($以千为单位，但每股金额及注明者除外)
关于履行定期贷款，本公司向银行发行了认股权证(见附注9)。权证于发行日期的公平价值为$16并被记录为债务贴现，但须在贷款期限内使用有效利率法摊销。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的债务贴现和发行成本摊销为$2及$6，分别为。截至2021年6月30日的三个月和六个月的债务贴现和发行成本摊销为$3及$6，分别为。债务贴现和发行成本的摊销包括截至2020年先前定期贷款终止之日的未摊销成本的注销。
以下为截至2022年6月30日和2021年12月31日的长债账面价值摘要： 
 June 30, 20222021年12月31日
应付票据
$5,333 $6,933 
减：当前部分
(3,200)(3,200)
减去：债务贴现和发行成本
(11)(17)
应付票据，扣除当期部分
$2,122 $3,716 
截至2022年6月30日，债务的未来预定本金偿付如下：
财政年度
2022年(剩余)$1,600 
20233,200 
2024533 
此后— 
总计$5,333 
7. 租约：
本公司已订立主要供商业楼宇使用的营运租约。这些租约的条款从0.2至6.4好几年了。本公司不会因延长租约而受到经济上的惩罚，亦不能合理地确定本公司会否行使延期选择权。经营租约不包含重大剩余价值担保或重大限制性契约。

租金费用，包括短期租赁费，是$364及$716截至2022年6月30日的三个月和六个月。租金费用，包括短期租赁费为#美元。285及$552截至2021年6月30日的三个月和六个月。

与公司使用权资产及相关经营租赁负债有关的信息如下：

截至2022年6月30日的六个月
为经营租赁负债支付的现金$527 
经营租赁成本610 
以租赁义务换取的使用权资产5,892 
加权平均剩余租期2.26
加权平均贴现率
4.25% - 5.5%

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(未经审计)
($以千为单位，但每股金额及注明者除外)

在截至6月30日的12个月期间到期的租赁负债到期日，
2023$1,502 
20241,491 
20251,146 
20261,149 
20271,183 
此后1,724 
$8,195 
扣除计入的利息1,206 
租赁总负债$6,989 


比较期间的补充资料

截至采用ASC 842之前的2021年12月31日，初始或剩余不可撤销租赁期限超过一年的经营租赁的最低付款如下：

 经营租约
2022$966 
2023585 
2024170 
最低付款总额$1,721 
8. 基于股份的薪酬：
股权激励计划

2020年股权激励计划最初于2020年8月5日被本公司董事会采纳，作为2013年股权激励计划(“2013计划”)的修订和重述，于业务合并结束时修订并重述为经修订和重订的Navitas半导体有限公司2020年股权激励计划(“2020计划”)。2020年计划规定向员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位(RSU)奖励、股票增值权和其他股票奖励。根据2020年计划，激励性股票期权和非法定股票期权的行权价一般至少为授予日标的股份公平市值的100%。期权通常被授予48从授予之日起计算的月份。期权的到期时间一般不晚于十年在授予之日之后，以受权人终止雇用或服务时较早终止为准。

根据2020年计划的条款，本公司有权发行18,899,285根据2020年计划授予的普通股。截至2021年10月19日，公司已累计发行11,276,706向其员工和顾问提供股票期权和非法定期权4,525,344根据2020年计划，向员工、董事和顾问发放限制性股票。2021年10月19日之后，根据2020计划，没有或将不会颁发任何奖项。受2020计划奖励限制的普通股股票，如在2021年10月19日后被没收、到期或失效，将根据2021计划(定义如下)下的奖励授权发行。
纳维塔斯半导体公司2021年股权激励计划(简称《2021年计划》)于2021年8月17日经公司董事会通过，并于2021年10月12日股东特别大会上通过通过。根据《2021年计划》的条款，本公司有权根据《2021年计划》授予的奖励，(A)16,334,527普通股股份；加上(B)最多15,802,050普通股
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(未经审计)
($以千为单位，但每股金额及注明者除外)
受2020计划奖励的股票，在2021年10月19日之后被没收、到期或失效；加上(C)每年增加，自每个财政年度的第一天起生效，直至2031年1月1日(包括2031年1月1日)，相当于(I)4本公司上一会计年度结束时已发行普通股股数的百分比，或(Ii)董事会可能决定的金额(如有)。

基于股票的薪酬
于业务合并于2021年10月19日完成时，Legacy Navitas以股份为基础的薪酬奖励(定义见下文)已按以下比率转换为本公司的股权、RSU或期权1.0944对1股(“交换比率”)。以下股份及每股资料乃根据交换比率从历史披露中转换而成。
本公司在其财务报表中确认基于股票的薪酬在个人赠款的必要服务期内的公允价值，这通常相当于四年制归属期间。该公司使用对波动性、预期期限、无风险利率和股息收益率的估计来确定这些奖励的公允价值和要确认的补偿费用金额。公司使用直线法摊销在奖励的必要服务期内授予的股票奖励，该服务期可以是明确的，也可以是派生的，除非市场或业绩状况导致分级归属。

下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月确认的基于股票的薪酬支出：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
净收入$— $50 $— $163 
研发3,0371,42410,5311,630
销售、一般和行政7,99911,25525,83112,771
基于股票的薪酬总支出$11,036 $12,729 $36,362 $14,564 

股票期权

一般来说，根据该计划授予的股票期权有十年条款和归属在归属开始日期的周年日的四分之一，此后每月的1/48。具有业绩归属条件的股票期权在业绩条件达到时开始归属。费用从被认为可能履行的期间开始确认。

激励性股票期权和非法定股票期权的公允价值采用布莱克-斯科尔斯模型进行估计。本公司于截至2022年6月30日止六个月内并无授予任何奖励。

以下是截至2022年6月30日的未偿还股票期权摘要，不包括LTIP期权以及截至那时的三个月的活动：

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(未经审计)
($以千为单位，但每股金额及注明者除外)
股票期权股票
(单位：千)		每股行权价加权的-
平均值
锻炼
价格		剩余的权重-
平均值
剩余
合同
术语
(单位：年)		每股平均内在价值
截至2021年12月31日的未偿还债务11,253 
$.08 - $1.06
$0.51 6.80$3.34 
授与— — — — — 
已锻炼(3,165)
$.08 - $1.06
0.32 — 3.54 
没收或过期(34)$1.060.76 — 3.10 
取消(1)$1.061.06 — 2.80 
截至2022年6月30日的未偿还债务8,053 
$.08 - $1.06
$0.60 6.88$3.26 
于2022年6月30日归属并可行使5,945 
$.08 - $1.06
$0.45 6.40$3.41 
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司确认了120及$245分别为授予已发行股票期权的基于股票的薪酬费用，不包括美元1.4与下文所述的LTIP选项相关的百万美元。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，公司确认了208及$347分别扣除授予已发行股票期权的股票薪酬费用。截至2022年6月30日，与未归属赔偿有关的未确认赔偿费用总计为#美元。0.9百万美元。确认这一剩余补偿费用的加权平均期间为1.9好几年了。

长期激励计划股票期权

本公司共授予6,500,000根据2021年计划，于2021年12月29日向某些高级管理层成员授予绩效股票期权(“LTIP期权”)。这些非法定期权旨在作为获奖者在业绩期间的唯一股权奖励。期权以增量形式授予，取决于达到特定的性能条件，包括十股价障碍从1美元到1美元不等15至$60每股，加上收入和EBITDA目标，按七年实施期至赠与之日十周年时届满。这些期权的行权价为$。15.51每股，于授出日的平均公允价值为$8.13。剩余的加权平均合同期为9.5好几年了。T他布莱克-斯科尔斯模型和包含100,000个场景的蒙特卡罗模拟。估值模型采用了以下假设：

无风险利率
1.47 %
预期波动率
58 %
预期股息收益率
— 
权益成本(派生服务期)
9.96 %
加权平均授予日期期权公允价值
$8.13 

该公司确认了$1.4百万美元和美元2.8截至6月的三个月和六个月的基于股票的薪酬支出分别为30、2022年。与LTIP期权相关的未确认补偿费用为$50.1百万美元。


限售股单位

2021年8月25日，Legacy Navitas授予4,135,000根据2020年计划，根据限制性股票单位协议(统称为“股票单位协议”)，将遗留的Navitas RSU出售给高级管理层的某些成员。于业务合并完成时，该等旧Navitas RSU由本公司承担，并按交换比率转换为RSU，以收购合共4,525,344普通股。每个RSU代表接收的权利一公司普通股股份，受归属以及RSU协议和2020年计划中规定的其他条款和条件的限制。3,830,400这些RSU的奖励中，有可能归属于
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($以千为单位，但每股金额及注明者除外)
三等额分期付款三年制于本期内，须视乎首次公开招股(包括业务合并)及若干估值目标的发生而定，并须根据若干股价目标的完成情况而加速归属。547,200这些RSU中的一部分受制于六个月于授出日期周年，视乎首次公开招股(包括业务合并)及若干估值目标而定。57,456其中，这些RSU在IPO(包括业务合并)发生时被归属，而其余的90,288RSU按照RSU协议的规定接受归属，期限约为三年。截至2021年10月19日，由于完成业务合并，已满足IPO业绩条件。

以下是截至2022年6月30日尚未结清的RSU以及截至那时的六个月内的活动摘要：

限制性普通股奖励股票
(单位：千)		加权平均授予日期每股公允价值
截至2021年12月31日的未偿还债务4,468 $9.62 
授与3,656 10.20 
既得(807)9.52 
被没收(119)10.83 
截至2022年6月30日的未偿还债务7,198 $9.91 

在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司确认了7.4百万美元和美元23.3上百万美元的股票补偿费用，用于归属RSA和RSU。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，公司确认了12,330及$13,772用于授予特别服务协议和资源分配单位的基于股票的补偿费用。截至2022年6月30日，与未归属RSU裁决相关的未确认补偿成本总计为美元31.3百万美元。预计确认这一剩余补偿费用的加权平均期间为2.03好几年了。

该公司应计$3.5百万美元和美元2.0截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别为100万美元，与公司计划通过向员工发行数量可变的完全归属限制性股票单位来解决的基于股票的奖金计划有关。基于该公司A类普通股的收盘价$3.862022年6月30日，大约907,954股票将已经发行，但是，实际的股票数量将以结算日的股价为基础。.
非既得收益股票
部分溢价股票可以发行给拥有未归属股权奖励的个人。虽然这些股份的派息需要达到公司普通股的成交量加权平均价格，但个人必须完成与这些未归属股权奖励相关的剩余服务期，才有资格获得溢价股份。因此，这些未归属的收益股票是股权分类奖励，合计授予日期的公允价值为$19.1百万(或美元)11.52每股)。在截至2022年6月30日的六个月内，公司确认了0.8以股票为基础的补偿费用为百万美元，用于分红股份。截至2022年6月30日，与未归属溢价股份相关的未确认补偿成本总计为$6.1百万美元。预计确认这一剩余补偿费用的加权平均期间为0.4好几年了。请参阅备注10。
9. 认股权证法律责任
在业务合并结束时，Live Oak A类普通股持有人自动获得公司A类普通股，Live Oak认股权证持有人自动获得13,100,000本公司的认股权证，其条款大致相同(“认股权证”)。在闭幕时，8,433,333Live Oak公共认股权证自动转换为8,433,333购买认股权证一该公司A类普通股的价格为$11.50每股(“公开认股权证”)，及4,666,667保荐人及若干获准受让人持有的私人配售认股权证，每份可行使的金额为一Live Oak A类普通股，每股美元11.50每股，自动转换为认股权证以购买一该公司A类普通股的价格为$11.50其条款与公开认股权证大体相同。本公司于2022年2月4日发出通知，将赎回所有认股权证，详情如下。

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认股权证只可于2021年12月7日(12Live Oak首次公开招股完成后数月)，并于2026年10月19日早些时候结束(五年在企业合并结束后)，或在赎回的情况下，相应的赎回日期。本公司有权赎回不少于所有未偿还的认股权证30提前三天通知，赎回价格为$0.01每份认股权证，如果普通股的报告收盘价至少为$18.00以每股计算20的30截止交易日三在发出赎回通知前的营业日，但须受某些其他条件规限。本公司亦有权赎回不少于所有未偿还的认股权证30提前三天通知，赎回价格为$0.10每份认股权证，如果普通股的报告收盘价至少为$10.00以每股计算20的30截止交易日三在发出赎回通知前的营业日，但须受某些其他条件规限。如果公司选择行使后一项权利，以$赎回公募认股权证0.10每份认股权证，而普通股的报告收盘价不到$18.00以每股计算20的30截止交易日三于赎回通知发出前数个营业日，本公司须按相同条款同时赎回私募认股权证。此外，在这种情况下，举行需赎回的认股权证持有人将有权在“无现金”的基础上行使其认股权证，据此，他们将根据在赎回日期前行使的每份认股权证的普通股成交量加权平均价，获得少量普通股。10在没有赎回的情况下，赎回通知之后的交易日(“赎回公平市价”)以及从赎回日期到认股权证原来到期之间的时间段。

2022年2月4日，公司发布赎回通知，将于下午5：00赎回。纽约时间2022年3月7日(“赎回日期)，本公司所有已发行的认股权证及私募认股权证，以购买本公司A类普通股股份，受日期为2020年12月2日的认股权证协议所管限(“认股权证协议)，本公司与大陆证券转让信托公司作为认股权证代理(“认股权证代理”)，赎回价格为$0.10根据授权书(“赎回价格“)。2022年2月22日，本公司发布公告称，根据认股权证协议确定的“赎回公平市价”是基于年普通股成交量加权平均价10紧接发出赎回通知日期后的交易日，$10.33因此，在赎回日期之前以“无现金”方式行使认股权证的持有人将获得0.261按认股权证行使普通股股份。 认股权证的持有人在下午5点之前可以行使权证。赎回日纽约市时间，(I)以现金为基础，行权价为$11.50每股普通股，或(Ii)在行使权利的持有人将获得的“无现金”的基础上0.261按认股权证行使普通股股份。在2021年12月7日(认股权证可予行使的日期)至赎回日期期间，合共12,722,773已行使认股权证(包括17,785以现金为基础，并12,704,988在“无现金”的基础上)；3,333,650普通股股份于认股权证行使后发行(包括17,785与现金运用有关的股份及3,315,865与“无现金”活动有关的股份)。总计377,187于赎回日仍未赎回及未行使认股权证，赎回总价格为$38。在赎回日期前，认股权证的总公平价值为$81,388这带来了$的收益0及$51,763由于权证负债在截至2022年6月30日的三个月和六个月的公允价值减少。有几个不是截至2022年6月30日的未偿还认股权证。

10. 溢价负债
公司的某些股东有权获得最高10,000,000如果达到溢价里程碑，公司A类普通股的溢价股票。溢价里程碑代表三个独立的标准，每个标准都赋予合格的股东3,333,333达到的每个里程碑的收益份额。如果在业务合并后150天的任何时间且在2026年10月19日之前，公司A类普通股的成交量加权平均价格大于或等于美元，则每个盈利里程碑被视为达到12.50, $17.00或$20.00对于任何二十任何时间内的交易日三十交易日期间分别为。此外，如果公司进行出售，也被认为达到了溢价里程碑。出售是指发生下列任何一种情况：(I)根据《交易所法》第13e-3条进行“私有化”交易，或不再受《交易所法》第13或15(D)条规定的报告义务的约束；(Ii)A类普通股不再在国家证券交易所上市，但未能满足适用证券交易所规则的最低上市要求；或(Iii)所有权变更(包括合并或合并)或完全清算或解散的计划获得批准。

这些溢价股份分为两类：(I)“既得股份”--与在企业合并结束时拥有既得权益的股东有关连的股份，将在实现溢价里程碑时赚取；及(Ii)“未归属股份”--与在企业合并结束时拥有既得权益的股东有关的股份
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在剩余服务期内与本公司就其未归属股本股份以及在实现溢价里程碑时将赚取的业务合并。归属股份在综合资产负债表中被分类为负债，而未归属股份属于权益分类股份补偿，将随着时间的推移予以确认(见附注8-股份补偿)。溢利负债最初于业务合并结束时按公允价值计量，其后于每个报告期结束时重新计量。收益负债的公允价值变动被记录为其他收入(费用)，净额在合并业务报表中。

溢价负债的估计公允价值是通过对公司股票价格在溢价期间的未来走势的20,000个模拟的蒙特卡洛分析来确定的。计算中使用的假设是基于某些股价里程碑的实现情况，包括预计股价、波动性和无风险比率。估值模型采用了以下假设：
June 30, 20222021年12月31日
无风险利率
3.00 %1.23 %
股票波动率
65.00 %55.00 %

在2021年10月19日企业合并结束时，溢价负债的初始公允价值为#美元96,069，在合并资产负债表中记为长期负债和额外实收资本的减值。截至2022年6月30日和2021年12月31日，溢价负债的公允价值为#美元15,913及$134,173，分别因溢价负债的公允价值减少#美元而产生收益。54,854及$118,260分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月。
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11. 重要客户和信贷集中度
客户集中度
该公司的大部分收入来自向电子元件分销商销售该公司的产品。这些分销商向包括原始设备制造商和商用电源制造商在内的一系列终端用户销售公司的产品。

以下客户分别占公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月净收入的10%或更多：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
客户2022202120222021
总代理商A16 %***
总代理商B22 %*12 %*
总代理商C21 %23 %29 %19 %
总代理商D16 %32 %23 %21 %
总代理商E*42 %*38 %
总代理商F***20 %

*客户净收入总额不到总净收入的10%。

按地理区域划分的收入
该公司将其最终客户的所在地，而不是其直接向其销售的分销商视为将外部客户的收入分配给个别国家的基础。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的收入来自以下国家和地区的最终客户：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
国家2022202120222021
欧洲*38 %— 21 %— 
中国
32 78 44 75 
美国
18 13 25 16 
亚洲其他地区12 9 10 9 
总计
100 %100 %100 %100 %

*披露欧洲内各个国家的收入百分比不切实际，因此列出了整个欧洲的收入百分比。
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信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物和贸易应收账款。本公司与高信用质量的金融机构保持现金和现金等价物。有时，这样的金额可能会超过联邦保险的限额。该公司在金融机构持有的现金或现金等价物没有出现任何损失。该公司没有任何与其客户相关的表外信贷敞口。

以下客户占公司应收账款的10%或以上。
客户June 30, 20222021年12月31日
总代理商A*44 %
总代理商B*14 %
总代理商C*14 %
总代理商D13 %*
总代理商E30 %*
*客户应收账款总额低于应收账款净额的10%。

供应商风险集中
该公司目前依靠一家代工厂生产用于GaN IC的晶片。失去与该供应商的关系可能会对公司产生重大负面影响。此外，该公司依赖数量有限的第三方分包商和供应商进行测试、包装和某些其他任务。供应来源或分包商的中断或终止，包括由于新冠肺炎疫情或地震等自然灾害或其他原因，可能会延误发货，并可能对公司产生重大不利影响。虽然这些材料和服务通常有替代来源，但替代来源的鉴定可能会导致延误，从而对公司产生重大不利影响。该公司的大量第三方分包商和供应商，包括为GaN IC供应晶片的第三方铸造厂，都位于台湾。该公司的大量组装和测试业务由台湾和菲律宾的第三方承包商进行。

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($以千为单位，但每股金额及注明者除外)
12. 每股净收益(亏损)：
每股基本收益(亏损)的计算方法是用净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均份额。稀释每股收益的计算方法是将净收益(亏损)除以当期已发行的普通股和稀释等值普通股的加权平均份额。本次计算包括稀释性普通股等价股，包括假设行使已发行普通股期权时可发行的稀释性股票、假设归属已发行的限制性股票单位和限制性股票奖励、假设发行或有可发行业绩奖励的奖励(按库存股方法计算)。基于业绩的限制性股票单位和限制性股票奖励计入用于计算稀释每股收益的股份数量，在评估期末适用的业绩标准后，并假设报告期末为或有期末，其影响是摊薄的。限制性股票奖励有资格获得公司普通股在归属期间宣布的所有股息；然而，此类股息在限制失效之前不会支付。该公司没有宣布分红的计划。
截至6月30日的三个月和六个月的每股净收益(亏损)计算摘要如下： 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
分子-基本和稀释：2022202120222021
净收益(亏损)$33,837 $(18,650)$113,629 $(25,995)
分母
加权平均普通股-基本普通股124,030 20,900 121,827 20,324 
加权平均普通股-稀释普通股132,132 20,900 130,882 20,324 
每股净收益(亏损)--基本普通股$0.27 $(0.89)$0.93 $(1.28)
每股净收益(亏损)-稀释后普通股$0.26 $(0.89)$0.87 $(1.28)
分母
加权平均普通股-基本普通股124,030 20,900 121,827 20,324 
股票期权和其他稀释性奖励8,102 — 9,055 — 
加权平均普通股-稀释普通股132,132 20,900 130,882 20,324 
不包括在稀释加权平均股份之外的股份：1, 2
可赎回可转换优先股— 54,449 — 54,449 
购买可赎回可转换优先股的认股权证— 176 — 176 
购买普通股的认股权证— 1,107 — 1,107 
溢价股份(潜在可发行普通股)10,000 — 10,000 — 
未归属的限制性股票单位和限制性股票奖励6,858 — 6,256 — 
普通股可能可行使的股票期权6,500 11,753 6,500 11,753 
不包括在稀释后加权平均股份中的股份23,358 67,485 22,756 67,485 
(1)公司的潜在摊薄证券，包括未行使的股票期权、未归属股份、优先股、溢价股份以及普通股和优先股的认股权证，已被排除在稀释每股净亏损的计算之外，因为这将减少截至2021年6月30日的三个月和六个月的每股净亏损。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，由于这些证券包含截至2022年6月30日尚未满足的业绩指标，因此这些证券已被排除在外。因此，
24
纳维塔斯半导体公司
合并财务报表简明附注
June 30, 2022 and 2021
(未经审计)
($以千为单位，但每股金额及注明者除外)
用于计算普通股股东应占基本净亏损和稀释后每股净亏损的已发行普通股加权平均数相同。
(2)截至2022年6月30日的余额 r主动重述，以实施2021年10月19日的反向资本重组。

13. 所得税拨备：
所得税

该公司使用对公司年度有效税率的估计来确定中期所得税拨备，并对该季度产生的个别项目进行了调整。在每个季度，公司都会更新其估计的年度有效税率，如果估计的年度有效税率发生变化，则在该季度记录累计调整。公司的季度所得税拨备和对年度有效税率的季度估计会受到几个因素的影响，包括我们在多个司法管辖区准确预测我们在所得税拨备前的收入(亏损)比例的能力，我们基于股票的薪酬的税收影响，以及其外国实体的影响
截至2021年12月31日，该公司约有100,147结转的联邦净营业亏损(“NOL”)约为82,583国家NOL结转到2037年以不同的数额到期，但截至2017年12月31日之后的年度产生的联邦NOL除外，可能会无限期结转。NOL结转的实现取决于本公司在NOL结转期满之前产生足够的应纳税收入，并可能因公司所有权的变化而受到使用限制。截至2022年6月30日，由于本公司认为递延税项资产不太可能完全变现，本公司继续维持估值拨备。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内，公司没有未确认的税收优惠。该公司确认与营业费用中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，没有确认此类利息和罚款。

14. 承付款和或有事项

购买义务
截至2022年6月30日，公司没有超过一年的不可撤销购买义务。

雇佣协议
本公司已与若干雇员订立协议，向因非因工、死亡或伤残而被解雇的雇员提供遣散费。根据协议，在终止时需要支付的款项总额约为#美元。1,443。截至2022年6月30日，根据这些安排，没有发生或预计会发生解雇，因此，没有应计解雇抚恤金。
弥偿
该公司根据合同向其分销商销售产品，统称为分销商销售协议(DSA)。每个DSA包含与经销商的合同安排的相关条款，一般包括某些条款，用于在发现公司的产品侵犯第三方的专利、版权、商标或其他专有权(客户赔偿)的情况下，赔偿经销商的损失、费用和可能向经销商支付的损害赔偿责任。DSA通常在各种行业标准方面限制客户赔偿义务的范围和补救措施，包括但不限于基于时间和地理的限制，以及更换侵权产品的权利。该公司还不时向个人客户授予特定的赔偿权利。
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纳维塔斯半导体公司
合并财务报表简明附注
June 30, 2022 and 2021
(未经审计)
($以千为单位，但每股金额及注明者除外)
该公司认为，其内部开发流程以及其他政策和做法限制了与此类赔偿相关的风险敞口。此外，公司要求其员工签署专有信息和发明协议，该协议将其员工的开发工作的权利转让给公司。到目前为止，该公司尚未向其任何分销商或终端客户偿还与这些赔偿有关的任何损失，截至2022年6月30日，也没有任何重大索赔待决。由于几个原因，包括缺乏先前的赔偿要求和某些侵权案件缺乏金钱责任限额，公司无法确定与此类赔偿相关的未来潜在付款的最高金额(如果有的话)。
法律程序和或有事项
在正常业务过程中，公司可能会不时卷入诉讼，或者最终客户和分销商可能会向公司提出索赔。本公司在有可能发生负债且损失金额可合理估计的情况下，计提负债准备。本公司目前不会因个别或整体上预期会对其简明综合财务报表产生重大影响的任何未决行动或监管程序而受到影响。
15. 关联方交易
应收票据
该公司有未偿还的应收员工的计息票据。这些票据的到期日各不相同，至2023年5月1日止，息率由1%至2.76%。截至2022年6月30日，Note 1的损失被原谅为$109注2得到偿还，金额为#美元88。公司认识到 $0.3及$0.9截至2022年6月30日的三个月和六个月的票据利息收入。该公司确认了$0.8及$1.7的截至2021年6月30日的三个月和六个月的票据利息收入。
 June 30, 20222021年12月31日
应收票据
$— $206 
合资企业
2021年，Navitas与一家电源管理IC制造商建立了合作伙伴关系，以开发与AC-DC转换器相关的产品和技术。作为合资企业，Navitas最初的贡献是承诺以相当于成本外加微不足道的手续费的价格出售其GaN集成电路芯片，以换取少数股权，并有权根据合资企业的未来结果收购合资企业的余额(除其他权利和股份外)GATES)。本公司对合资企业的投资以股权投资方式入账。公司因与其合资企业的安排而确认的关联方收入总额为#美元。45及$658分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月，并计入简明综合经营报表的净收入。自.起2022年6月30日，投资余额为美元4.7百万美元包括在综合资产负债表的其他资产中。

对于其未合并的合资投资，本公司计量和记录减值损失，并在存在减值指标且与投资相关的预期贴现现金流量低于账面价值时减少股权投资的账面价值。截至2022年6月30日止六个月，本公司并无记录任何减值费用。

关联方许可收入

截至2022年6月30日，Navitas与上述合资企业中与公司合作伙伴共同控制的实体签订了专利许可协议。考虑到授予的许可权，该公司记录的许可费收入为#美元。850在截至2022年6月30日的三个月内。这些数额包括在简明综合业务报表的净收入中。


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纳维塔斯半导体公司
合并财务报表简明附注
June 30, 2022 and 2021
(未经审计)
($以千为单位，但每股金额及注明者除外)

16. 后续事件
该公司评估了从2022年6月30日合并资产负债表日期到2022年8月15日(简明合并财务报表发布之日)的重大后续事件。截至2022年8月15日，除以下说明外，没有重大后续事件。

收购GeneSiC半导体公司

2022年8月15日，该公司收购了特拉华州的一家私营公司--GeneSiC半导体公司，以换取对价由$组成100,000以现金和24,883,161Navitas普通股的股份。收购事项已根据本公司、Gemini Acquisition LLC、特拉华州一家有限责任公司及本公司全资拥有的直接附属公司(“合并附属公司”)、GeneSiC及GeneSic股东之间的协议及合并计划(“合并协议”)完成。根据合并协议，并在紧接其签立和交付之后，GeneSiC 与合并子公司合并及合并为合并子公司(“合并子公司”)，合并子公司为尚存实体，并于合并后作为本公司的全资附属公司继续经营基因碳化硅业务。合并协议还包括最高可达#美元的可能赚取款项25,000，条件是GeneSiC业务在截至2023年9月30日的四个会计季度的收入目标。

由于收购日期以来的时间有限，以及收购GeneSiC的规模和复杂性，对业务合并的会计尚未完成。

27

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
除文意另有所指外，本节中提及的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”均指Navitas及其子公司的业务。在本节中，除非另有说明，否则“Navitas”指的是Navitas半导体公司及其合并子公司。
你应该阅读以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们的财务报表和本季度报告10-Q表中其他部分的相关说明。本讨论包含前瞻性陈述，反映了我们涉及风险和不确定性的计划、估计和信念。由于许多因素的影响，例如本季度报告中“风险因素摘要”和“关于前瞻性陈述的警示陈述”部分以及其他部分所阐述的那些因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。
概述
Navitas成立于2013年，是一家总部位于美国的氮化镓功率集成电路开发商，与现有的硅技术相比，该集成电路提供了更高的效率、性能、尺寸和可持续性。与输出功率相同的硅基电源系统相比，我们的解决方案可提供更快的充电速度、更高的功率密度和更大的节能效果。通过释放这种速度和效率，我们相信我们正在引领一场高频、高效和高密度电力电子的革命，为我们的世界通电，创造一个更清洁的明天。我们在世界各地都有业务，包括美国、爱尔兰、德国、意大利、比利时、中国、台湾和菲律宾，主要执行办事处设在加利福尼亚州埃尔塞贡多。
我们设计、开发和销售用于功率转换和充电的氮化镓(GaN)功率集成电路(IC)。包含我们产品的电源可用于各种电子产品，包括手机、消费电子产品、数据中心、太阳能逆变器和电动汽车。我们利用无厂房的商业模式，与第三方合作来制造、组装和测试我们的设计。我们的无厂房模式使我们能够以最小的资本支出运营今天的业务。
我们的入市战略是通过专注于产品开发，与领先的制造商和供应商合作，同时满足主流和新兴应用的需要。我们认为自己是GaN市场的先驱，拥有经过验证的专有GaN功率IC平台，该平台正在向三星、戴尔、联想、LG、小米、OPPO、亚马逊、VIVO和摩托罗拉等一线公司批量生产。我们今天出货的大多数产品主要用作移动设备充电器的零部件。我们今天发货的充电器制造商分布在世界各地，支持主要的国际移动品牌。其他新兴应用也将在世界各地得到解决。
为了支持我们的技术领先地位，我们在过去八年中与众多Tier 1制造商和供应商建立了合作关系，在移动和消费充电应用领域获得了巨大的吸引力。Navitas GAN目前正在与智能手机和笔记本电脑领域前十大移动OEM中的九个进行批量生产，并正在开发中。此外，我们的供应链合作伙伴承诺的制造能力超过了我们认为支持我们持续增长和扩张所必需的水平。
我们业务的一个核心优势在于我们在GaN Power IC领域的行业领先知识产权地位。纳维塔斯公司发明了第一批商用GaN功率集成电路。今天，我们有超过165项专利已发行或待定的。
除了我们全面的专利组合，我们最大的专利优势是我们的工艺设计工具包(PDK)，这是Navitas设计师创造新的基于GaN的器件和电路的“如何”指南。我们的GaN Power IC发明和知识产权涵盖了我们所有的目标市场，从移动、消费、电动汽车、企业和可再生能源。我们评估各种互补技术，并希望改进我们的PDK，以便不断推出新一代的GaN技术。2021年和截至2022年6月30日的6个月，我们分别将大约117%和150%的收入用于研发。Navitas的研发活动主要位于美国和中国。截至2022年6月30日，我们有大约在我们的研发团队中有116名全职人员，其中约55%拥有高级学位(博士和硕士)。

收购VDDTech
28

2022年6月10日，公司的全资子公司Navitas半导体有限公司以约1,859美元的现金和股票收购了比利时私营公司VDDTECH srl的全部股票。VDDTech总部设在比利时的蒙特-圣吉伯特，为下一代电力转换创造先进的数字隔离器。自收购日起，VDDTech的净资产和经营业绩已包括在公司截至2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表中。

我们根据收购日的公允价值对收购的有形资产和无形资产以及承担的负债记录了购买价格的初步分配。购买价格超出资产公允价值1177美元的部分记为商誉。
企业合并与反向资本重组
2021年5月6日，特拉华州有限责任公司Navitas Semiconductor Limited(“Navitas爱尔兰”)与Live Oak Acquisition Corp.II(“Live Oak”)签订了业务合并协议和重组计划(“业务合并协议”或“BCA”)。Navitas Semiconductor Limited(“Navitas爱尔兰”)是一家私人股份有限公司，根据爱尔兰法律成立，并在特拉华州注册为Navitas Semiconductor爱尔兰LLC(“Navitas Delware”，与Navitas爱尔兰一起，“Legacy Navitas”)。根据BCA，通过一系列交易，Navitas爱尔兰公司于2021年10月19日(“截止日期”)与Live Oak合并，与Navitas爱尔兰新成立的母公司Navitas半导体公司(“Navitas Corp”或业务合并后的“公司”，前身为Live Oak Acquisition Corp.II)合并，交易仍未结束。
根据美国公认会计原则，该业务合并作为反向资本重组入账。在ASC 805的指导下，Live Oak在财务报告中被视为“被收购”的公司。我们被视为会计前身，合并后的公司是美国证券交易委员会注册人的继任者，这意味着我们以前各期的财务报表将在我们于2022年6月30日提交给美国证券交易委员会的10-K年报中披露。由于反向资本重组，业务合并对我们报告的财务状况和业绩产生了重大影响。我们报告的财务状况和经营业绩中最重大的变化是合并交易的现金净收益为298,054美元，其中包括与业务合并一起完成的管道融资的毛收入173,000美元。现金的增加被与业务合并相关的大约24,967美元的交易成本所抵消。Navitas预计，作为一家上市公司，每年将产生额外的费用，其中包括董事和高级管理人员的责任保险、董事费用以及额外的内部和外部会计以及法律和行政资源，包括增加的审计和法律费用。
经营成果
收入
我们设计、开发和制造GaN IC。我们的收入包括通过专业分销商向原始设备制造商(“OEM”)、其供应商和其他终端客户销售半导体。
我们的收入会随着多种因素的变化而波动，包括：
•我们的整体产品组合和销量；
•市场份额和设计的得失赢得了牵引力；
•终端市场采用技术的速度；
•我们产品在各自生命周期中所处的阶段；
•竞争和竞争性定价策略的影响；
•提供专业的现场应用工程资源，支持新产品的需求创造和最终客户采用；
•实现可接受的产量，并从我们的晶片铸造厂以及组装和测试分包商那里获得足够的生产能力；
•我们最终客户产品的市场接受度；影响我们市场的政府法规；以及
29

•全球和区域经济周期。
我们的产品收入是在客户获得产品控制权时确认的，确认的时机是基于合同中的合同运输条款。我们提供不合格保修，不单独销售，也不代表单独的履约义务。我们的绝大多数产品收入来自运往亚洲客户地点的销售。
销货成本
销售成本主要包括从分包商购买半导体的成本，包括晶片制造、组装、测试和包装成本，制造支持成本，包括与此类采购相关的劳动力和管理费用(包括折旧和摊销)，最终测试和晶圆水平的良率影响，耗材、系统和运输成本。销售商品的成本还包括与制造相关的人员的薪酬。
研发费用
与我们产品的研究、设计和开发相关的成本在发生时计入费用。研发费用主要包括与我们的产品和技术的设计和开发相关的前期生产成本，包括与现金和基于股票的员工薪酬相关的成本、维持我们工程团队的福利和相关成本、项目材料成本、支付给顾问的第三方费用、原型开发费用以及产品设计和开发过程中产生的其他成本。
销售、一般和管理费用
销售、一般和行政成本包括员工薪酬，包括现金和基于股票的薪酬以及高管、财务、业务运营、销售、现场应用工程师和其他行政人员的福利。此外，它还包括营销和广告、IT、外部法律、税务和会计服务、保险和占用成本以及基于员工人数的相关管理费用。销售、一般和行政成本在发生时计入费用。
利息支出
利息支出主要包括我们定期贷款安排项下的利息。
所得税
Legend Navitas是一家双重本地化公司，用于爱尔兰和美国联邦所得税目的。请参阅本季度报告其他部分随附的简明综合财务报表附注13，所得税拨备。
经营成果
下表和讨论提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的结果：
30

截至三个月
6月30日，		变化
$		变化
%
(千美元)20222021
收入$8,611 $5,450 $3,161 58 %
销货成本5,026 2,971 2,055 69 %
毛利3,585 2,479 1,106 45 %
运营费用：
研发9,606 6,267 3,339 53 %
销售、一般和行政13,993 14,794 (801)(5)%
总运营费用23,599 21,061 2,538 12 %
运营亏损(20,014)(18,582)(1,432)8 %
其他收入(费用)，净额：— — — %
利息收入(费用)，净额52 (63)115 (183)%
权证公允价值变动损益— — — — %
套利负债公允价值变动损益54,854 — 54,854 — %
其他收入(费用)(785)— (785)— %
其他收入(费用)合计，净额54,121 (63)54,184 (86006)%
所得税前收入(亏损)34,107 (18,645)52,752 (283)%
所得税费用270 5 265 5300 %
净收益(亏损)$33,837 $(18,650)$52,487 (281)%


31

截至六个月
6月30日，		变化
$		变化
%
(千美元)20222021
收入$15,351 $10,767 $4,584 43 %
销货成本8,803 5,930 2,873 48 %
毛利6,548 4,837 1,711 35 %
运营费用：
研发23,019 10,521 12,498 119 %
销售、一般和行政38,537 20,163 18,374 91 %
总运营费用61,556 30,684 30,872 101 %
运营亏损(55,008)(25,847)(29,161)113 %
其他收入(费用)，净额：— — %
利息收入(费用)，净额28 (124)152 (123)%
权证公允价值变动损益51,763 — 51,763 — %
套利负债公允价值变动损益118,260 — 118,260 — %
其他收入(费用)(1,141)— (1,141)— %
其他收入(费用)合计，净额168,910 (124)169,034 (136318)%
所得税前收入(亏损)113,902 (25,971)139,873 (539)%
所得税费用273 24 249 1038 %
净收益(亏损)$113,629 $(25,995)$139,624 (537)%
截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度比较
收入
截至2022年6月30日的三个月的收入为860万美元，而截至2021年6月30日的三个月的收入为550万美元，增加了320万美元，或58%。这一显著增长主要反映了公司的客户增长轨迹，从售后客户演变为更高销量的客户，总销售量增长了26%，从580万台增长到730万台，而平均售价增长了11%，达到每台1.06美元。
销货成本
截至2022年6月30日的三个月的销售商品成本为500万美元，而截至2021年6月30日的三个月的销售商品成本为300万美元，增加了210万美元或69%。这一增长主要是由于收入的显著增长，以及台积电20%的晶圆价格上涨导致销售成本上升。
研发费用
截至2022年6月30日的三个月的研发费用为960万美元，与截至2021年6月30日的三个月相比增加了330万美元，增幅53%，这是由于基于股票的薪酬增加，导致薪酬成本增加了170万美元，以及与公司开发太阳能、企业和电动汽车产品的员工增长相关的薪酬成本增加了170万美元。我们预计，随着员工人数的增加，研发费用将继续增加，以支持我们向新应用领域的扩张。
销售、一般和管理费用
截至2022年6月30日的三个月的销售、一般和行政费用为1,400万美元，与截至2021年6月30日的三个月相比减少了(80万美元)或(5%)。减少的主要原因是
32

(330万美元)在截至2021年6月30日的三个月中，为一次性高管股票发放的基于股票的薪酬减少了250万美元，但与员工人数增长和其他业务增长成本增加相关的薪酬成本增加了250万美元。我们预计销售、一般和行政成本将增加，以支持我们的增长，以及作为上市公司所需的基础设施成本增加的结果。
其他收入(费用)，净额
截至2022年6月30日的三个月的净利息收入为52,000美元，而截至2021年6月30日的三个月的净利息支出为(63,000美元)，这主要是由于货币市场基金的利率较高。

在截至2022年6月30日的三个月中，我们确认了5490万美元的盈利负债公允价值变动收益和80万美元的权益法投资亏损，具体如下：

I)溢价负债：在业务合并于2021年10月19日完成后确认溢价负债后，我们将在每个报告日期重新计量该负债的公允价值。我们盈利负债的公允价值减少5,490万美元，主要是由于我们在纳斯达克上市的A类普通股收盘价下降，导致盈利股票的估计公允价值从2022年3月31日的8.47美元下降到2022年6月30日的1.89美元。

Ii)其他开支主要反映吾等于合资企业净亏损中的少数权益。
所得税费用
的所得税费用E 2022年6月30日三个月与2021年6月30日三个月相比增加26.5万美元。我们预计，由于递延税项资产的全额估值津贴，我们的税率在短期内将保持在接近零的水平。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的比较
收入
截至2022年6月30日的6个月的收入为1540万美元，而截至2021年6月30日的6个月的收入为1080万美元，增加了460万美元，或43%。这一显著增长主要反映了公司的客户增长轨迹，从售后客户演变为更高销量的客户，总销售量增长29%，从1150万台增加到1480万台，而平均售价大致持平于每台0.94美元。
销货成本
截至2022年6月30日的6个月的销售成本为880万美元，而截至2021年6月30日的6个月的销售成本为590万美元，增加了290万美元或48%。这一增长主要是由于收入的显著增长，以及台积电20%的晶圆价格上涨导致销售成本上升。
研发费用
截至2022年6月30日止六个月的研发费用为2,300万美元，较截至2021年6月30日的六个月增加1,250万美元，增幅为119%，主要是由于股票薪酬增加，导致薪酬成本上升890万美元，以及与新应用相关的非薪酬成本增加360万美元，以及用于下一代产品开发的可靠性支出增加360万美元，以及随着公司开发太阳能、企业和电动汽车产品而与员工人数增长相关的薪酬成本。我们预计，随着员工人数的增加，研发费用将继续增加，以支持我们向新应用领域的扩张。
33

销售、一般和管理费用
截至2022年6月30日的六个月的销售、一般和行政费用为3850万美元，与截至2021年6月30日的六个月相比增加了1840万美元，增幅为91%。这一增长主要是由于基于股票的薪酬增加了1300万美元，以及与员工人数增长和业务增长的其他成本相关的薪酬成本增加了530万美元。我们预计销售、一般和行政成本将增加，以支持我们的增长，以及作为上市公司所需的基础设施成本增加的结果。
其他收入(费用)，净额
截至2022年6月30日止六个月的净利息收入为28,000美元，而截至2021年6月30日的六个月的净利息支出为(124,000美元)，增长123%，主要是由于收到的现金等价物利率较高。

在截至以下六个月内June 30, 2022，我们从认股权证负债的公允价值变化中确认了5180万美元的收益，我们的收益外负债的公允价值减少了1.183亿美元，权益法投资的亏损(110万美元)如下：

I)认股权证：我们认股权证负债的公允价值变化是由于公司于2022年2月4日发布赎回通知，以及公司在行使和赎回之前对负债进行了重新估值，导致估值变化5180万美元。

Ii)溢价负债：在业务合并于2021年10月19日完成后确认溢价负债后，我们将在每个报告日期重新计量该负债的公允价值。我们盈利负债的公允价值减少1.183亿美元，主要是由于我们在纳斯达克上市的A类普通股收盘价下降，导致盈利股票的估计公允价值从2021年12月31日的16.09美元下降到2022年6月30日的1.89美元。

Iii)其他开支主要反映吾等于合资企业净亏损中的少数权益。
所得税费用
所得税费用截至2022年6月30日的6个月，与截至2021年6月30日的6个月相比，S增加了24.9万美元。我们预计，由于递延税项资产的全额估值津贴，我们的税率在短期内将保持在接近零的水平。

流动性与资本资源
我们现金的主要用途是为运营费用提供资金，这些费用主要包括研发支出、与库存有关的营运资金需求、应付账款和应收账款，以及销售、一般和行政支出。此外，我们使用现金为我们的偿债义务以及购买资本和软件资产提供资金。
我们预计将继续产生净运营亏损和来自运营的负现金流，我们预计我们的研发费用、一般和行政费用以及资本支出将继续增加。我们预计，由于我们正在进行的扩大业务、产品供应和最终客户基础的计划，我们的费用和资本需求将会增加。
在业务合并之前，我们的流动资金和资本资源主要来自发行和出售可转换优先股。定期贷款本金余额从2021年9月开始按月分期付款。
截至2022年6月30日，我们拥有2.405亿美元的现金和现金等价物。我们目前使用现金为运营提供资金，满足营运资本要求，用于资本支出和战略投资。业务合并后，公司通过公开市场交易获得了额外的资本资源，过去的重点是短期营运资本和流动性，现在已转向更具战略性和前瞻性的资本优化计划。我们相信
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来自业务合并的资本流入足以在可预见的未来为我们的运营、营运资本需求和资本支出提供资金。
我们预计，随着我们增加员工、扩大业务和扩大最终客户群，我们的运营和资本支出将会增加。如果需要额外的资金来支持我们的营运资金要求、收购或其他目的，我们可能会寻求通过额外的债务融资或从其他来源筹集资金。如果我们通过发行股权筹集更多资金，我们股权持有人的所有权百分比可能会被显著稀释，这些新发行的证券可能拥有优先于现有股权持有人的权利、优惠或特权。如果我们通过从第三方获得贷款来筹集额外资金，这些融资安排的条款可能包括对我们业务的负面契约或其他限制，这可能会损害我们的运营灵活性，并要求我们产生利息支出。我们不能保证将会有额外的融资，或者，如果有的话，我们将能够以对我们有利的条款获得额外的融资。
现金流
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的综合现金流：
 June 30, 2022June 30, 2021
(千美元)
现金流量数据合并报表：
用于经营活动的现金净额
$(18,383)$(13,773)
用于投资活动的现金净额
$(8,057)$(1,469)
融资活动提供(使用)的现金净额
$(1,308)$222 
我们的流动性主要来自债务和股权融资活动。截至2022年6月30日，我们的现金和现金等价物余额为2.405亿美元，与2021年12月31日相比减少了2770万美元或10%。截至2022年6月30日，我们的未偿债务本金余额总额为530万美元，比2021年12月31日的未偿债务总额690万美元减少了160万美元。
经营活动
在截至2022年6月30日的6个月中，用于经营活动的现金净额为1840万美元，这主要反映了经基于非现金股份的薪酬3640万美元的非现金调整后的净收益1.136亿美元、收益和认股权证负债的非现金收益1.7亿美元以及用于经营活动的现金总额100万美元。具体而言，应收账款增加110万美元，存货增加200万美元，主要原因是销售额增加。应付帐款增加190万美元主要是由于应计奖金和工资增加，抵消了经营租赁负债增加60万美元的影响。

在截至2021年6月30日的6个月中，用于经营活动的现金净额为1380万美元，经基于非现金股份的薪酬1460万美元调整后，净亏损2600万美元，其中包括用于经营活动的现金总额 of $2.7.
投资活动
截至2022年6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额为810万美元，主要是由于一家合资企业的520万美元现金融资，230万美元用于购买固定资产，以及60万美元的业务收购。
截至2021年6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额为150万美元，主要用于购买资产收购以及财产和设备。
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融资活动
在截至2022年6月30日的6个月中，用于融资活动的现金净额为130万美元，主要是由于偿还了160万美元的债务和回购了60万美元的普通股，但被行使股票期权的90万美元的收益部分抵消了。
截至2021年6月30日的6个月，融资活动提供的现金净额为22.2万美元，主要是行使股票期权的结果收益。
合同义务、承诺和或有事项

除了在本季度签订的新的经营租赁外，我们的合同义务没有发生重大变化，正如我们在截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中所描述的那样。
表外承诺和安排
截至2022年6月30日，我们没有任何S-K规则第303(A)(4)(Ii)项所界定的表外安排。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制我们的财务报表和相关披露时，我们的管理层需要做出判断、假设和估计，这些判断、假设和估计会影响我们附带的简明综合财务报表和本季度报告其他部分所附附注中报告的金额。我们的管理层根据历史经验、当前的经济和行业状况以及在当时情况下被认为合理的各种其他因素作出估计和判断。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
我们在应用会计政策时使用的方法、估计和判断对我们在精简合并财务报表中报告的结果有重大影响。我们的一些会计政策要求我们做出困难和主观的判断，这往往是因为需要对本质上不确定的事项进行估计。

与我们2021年年度报告Form 10-K中的第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的信息相比，我们的关键会计政策和估计没有实质性的变化。




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就业法案会计选举
根据《就业法案》的定义，我们是一家新兴的成长型公司。《就业法案》规定，新兴成长型公司可以利用较长的过渡期遵守适用于上市公司的新的或修订后的会计准则，允许它们推迟采用这些准则，直到这些准则适用于私营公司。根据《就业法案》，我们选择使用这一延长的过渡期。因此，在业务合并后，我们的精简综合财务报表可能无法与必须遵守适用于上市公司的新会计准则或修订会计准则的生效日期的公司的财务报表相比较，这可能会降低普通股对投资者的吸引力。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们是一家较小的报告公司，根据1934年《证券交易法》(经修订)下的第12b-2条规定，在本报告期内，我们不需要提供本项目所要求的信息。
项目4.控制和程序
评估 披露控制和程序

我们的管理层在首席执行官和首席财务官(分别是我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，根据交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)，对截至2022年6月30日我们的披露控制和程序(该术语在交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的设计和运行的有效性进行了评估。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至8月12日,2022年，由于我们在以下讨论的财务报告的内部控制方面存在重大弱点，以及在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中，我们的披露控制和程序无效。

正如我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告第9项所披露的那样，管理层得出的结论是，我们缺乏足够数量的训练有素、具有技术会计专长的专业人员来识别、评估、评估复杂交易并对其进行核算。我们还发现，我们没有足够的会计资源来维持适当的职责分工，包括确保日记帐分录由独立于编制人的人员审查。

管理层已采取步骤，对整个组织的资源进行评价，以确定应在哪里重新分配现有资源，以及在哪里需要额外资源，以一致和及时地执行内部控制活动。在第二季度，会计部门增加了一名新的主计长和一名财务报告经理，管理层认为这两个部门拥有足够的工作经验和技术会计知识。此外，对于更复杂的交易，如果目前的会计团队缺乏知识，管理层计划在出现此类交易时聘请外部专业公司提供协助。随着第二季度招聘的增加，管理层将继续评估职责分工和日记帐分录过程，以确保有单独的编制人和审核人。在补救控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前，将不会认为这些重大弱点得到了补救。

管理层得出的结论是，尽管存在上述重大缺陷，但本季度报告10-Q表中包含的公司简明综合财务报表在所有重要方面都符合美国公认会计原则，在所有重要方面反映了公司截至该日期和所述期间的财务状况、经营结果和现金流量。

财务报告内部控制的变化

于截至2022年6月30日止季度内，我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法(经修订)第13a-15(F)条的定义)并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响.
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第II部-其他信息
项目1.法律诉讼

我们可能会不时涉及日常业务过程中出现的各种纠纷和诉讼事宜。我们目前不是任何实质性法律程序的一方。
第1A项。风险因素。

除风险因素摘要外在本报告的开头提出，您应该仔细考虑我们的第一部分第1A项(“风险因素”)中讨论的因素截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告。本文和我们的2021年年报Form 10-K中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

与我们收购GeneSiC半导体公司相关的风险

我们可能很难将GeneSiC的运营和业务与我们自己的业务整合起来。

我们对GeneSiC的收购是我们进行的第一次重大收购。尽管GeneSiC是一项独立的业务，能够作为公司的独立全资子公司继续运营，但作为我们公司的一部分，整合和扩大GeneSic所涉及的复杂性尚未得到充分了解。我们已经并预计将继续投入大量的时间和精力将GeneSIC整合到我们现有的运营团队中。

考虑到我们相对较小的规模和相对缺乏的收购经验，我们预计这次整合所涉及的挑战将是复杂和耗时的。在收购产生的其他风险中，我们可能无法成功地努力：(1)将新员工与现有员工整合；(2)整合和调整众多业务和工作流程，包括信息技术和网络安全系统；(3)证明收购GeneSiC不会对我们满足现有客户需求的能力产生不利影响，或导致我们失去对现有业务的关注或关注；(4)协调和整合跨技术和产品平台的研发和工程团队；(5)整合和整合公司、信息技术、财务和行政流程；(6)协调销售和营销工作，以有效定位我们的能力和产品开发方向；以及(7)最大限度地减少管理层对重要业务目标的注意力转移。

如果我们不能成功地处理这些问题和GeneSiC收购所固有的其他挑战，那么我们可能无法实现交易的预期好处，我们的收购后收入、支出、运营结果和财务状况可能会受到重大不利影响，其中任何一个都可能对我们普通股的交易价格产生重大不利影响。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

于2022年6月10日，就我们的全资附属公司Navitas Semiconductor Limited收购比利时私营公司VDDTECH srl一事，我们向VDDTech的前股东发行了414,207股普通股。VDDTech所有股本的对价包括150,616股和约791,000美元现金。这些股票的发行依赖于1933年修订的《证券法》第4(A)(2)节或规则506规定的豁免注册。
第5项其他资料

2022年股东周年大会

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我们计划于2022年11月10日召开2022年年度股东大会。虽然我们在本报告中宣布了会议日期，但我们尚未发出会议通知。关于会议时间和地点的更多细节，包括在线参加会议的说明，将在会议通知和会议委托书中提供。

要考虑将任何建议纳入我们的委托书和委托书表格，以便在我们的2022年股东年会上提交给股东，它必须以书面形式提交，并符合1934年证券交易法规则14a-8和我们的章程的要求。这些建议必须在我们开始打印和发送会议代理材料之前，在合理的时间内送达我们位于加利福尼亚州埃尔塞贡多第205号套房东埃尔塞贡多大道2101号的办公室。我们目前预计将于2022年9月15日左右开始打印和发送会议的代理材料。

此外，我们修订和重述的章程规定了股东提出业务供股东在会议上审议的通知程序。为了及时，公司秘书必须在不迟于前一年年会一周年前第90天营业结束时收到股东通知，也不早于前一年年会一周年前120天营业结束时收到股东通知；然而，如股东周年大会在周年日之前30天或之后60天以上(或如先前并无举行过股东周年大会)，股东发出的及时通知必须不早于该股东周年大会前第120天的营业时间结束，以及不迟于该股东周年大会前第90天的较后日期的营业时间结束，或不迟于首次公布该会议日期的翌日的第10天。假设2022年股东年会按计划于2022年11月10日举行，这意味着秘书必须在不迟于2022年8月22日收到上述规定的股东在会议上提出业务的通知。董事会主席可以拒绝承认任何不符合上述程序的股东提案的提出。

此外，我们修订和重述的章程为股东提名某人为董事提供了通知程序，供股东在会议上审议。为了及时，秘书必须在公司主要执行办公室收到股东通知，如果是年度会议，则不得迟于上一年年会一周年前第90天的营业结束，也不得早于前一年年会一周年的第120天的营业结束；然而，如股东周年大会在该周年日之前30天或之后60天以上(或如先前并无举行过股东周年大会)，则股东发出的适时通知必须不早于该股东周年大会前第120天的营业时间结束，亦不得迟于该股东周年大会前第90天的较后日期的营业时间结束，或不迟于首次公布该会议日期的翌日的第10天。假设2022年股东年会按计划在2022年11月10日举行，这意味着秘书必须在不迟于2022年8月22日收到上述规定的股东通知，提名某人为董事。董事会主席可以拒绝承认任何不符合上述程序的股东提名的提出。

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项目6.展品。

展品索引
展品描述
10.1†    
与罗恩·谢尔顿的雇佣协议，日期为2022年5月17日
31.1*
第302条行政总裁的证明
31.2*
第302节首席财务官的证明
32.1**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
32.2**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席财务官的证明
101.SCH*XBRL分类扩展架构文档
101.CAL*XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF*XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB*XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
_____________________________________________
†管理合同或补偿安排。
*现送交存档。
**随函提供。



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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

纳维塔斯半导体公司
发信人： /s/吉恩·谢里登
 吉恩·谢里登
 总裁与首席执行官
日期：2022年8月15日

纳维塔斯半导体公司
发信人： /s/罗恩·谢尔顿
 罗恩·谢尔顿
 首席财务官
(首席财务会计官)
日期：2022年8月15日



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