美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告
截至2022年6月30日的季度
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于 ，过渡期从_
委托 文档号：000-56145
AMERGENT酒店集团有限公司
| (州或其他司法管辖区 | (美国国税局 雇主 | |
| 公司(br}或组织) | 标识 编号) |
| (主要执行办公室地址 ) | (Zip 代码) |
(704) 366-5122
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前 姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：无
用复选标记表示发行人(1)是否已在过去12个月内提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告(或注册人被要求提交此类报告的时间较短)，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器☐ | 已加速 文件服务器☐ |
| 较小的报告公司
| |
| 新兴的
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐否☒
注册人截至8月的面值为0.0001美元的普通股的流通股数量[12], 2022, was []股份。
美国酒店集团有限公司及其子公司
目录表
| 第 页第 | ||
| 第 部分I | 财务信息 | 4 |
| 第 项1： | 财务报表 | 4 |
| 截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表 | 5 | |
| 精简的 综合业务报表(未经审计)-截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月 | 6 | |
| 简明 综合全面损失表(未经审计)-截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月 | 7 | |
| 浓缩 可转换优先股和股东亏损合并报表(未经审计)-截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月 | 8 | |
| 简明 现金流量表(未经审计)-截至2022年和2021年6月30日止六个月 | 9 | |
| 简明合并财务报表附注 (未经审计) | 10 | |
| 第 项2： | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 27 |
| 第 项3： | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| 第 项4： | 控制 和程序 | 34 |
| 第 第二部分 | 其他 信息 | 35 |
| 第 项1： | 法律诉讼 | 35 |
| 第 项： | 风险因素 | 35 |
| 第 项2： | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 35 |
| 第 项3： | 高级证券违约 | 35 |
| 第 项4： | 矿山 安全披露 | 35 |
| 第 项5： | 其他 信息 | 35 |
| 第 项6： | 陈列品 | 36 |
| 签名 | 37 | |
| 2 |
有关前瞻性陈述的警示性说明
本《Form 10-Q》季度报告(以下简称《报告》)包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性表述由“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”和“将”以及 类似的表述来识别，包括对假设的提及，并与我们的未来前景、发展和业务战略有关。有许多重要因素可能会导致实际结果与我们发表的任何前瞻性声明中所表达的结果大相径庭。这些因素包括但不限于：
| ● | 我们 有运营亏损的历史，我们对现金资源和资本需求的充分性以及额外融资需求的估计使人对我们作为一家持续经营的企业继续经营的能力产生了极大的怀疑； | |
| ● | 我们 可能无法延长或偿还我们欠有担保贷款人的债务，这将对我们的财务状况和持续经营的能力产生实质性的不利影响； | |
| ● | 我们 需要额外的资金来支持我们的营运资金，并执行我们2022财年的运营计划，这可能无法获得 或可能成本高昂且稀释； | |
| ● | 全球金融市场下滑、通货膨胀和经济下滑； | |
| ● | 冠状病毒新冠肺炎全球大流行造成的业务中断的持续影响； | |
| ● | 我们 及时纠正我们在披露控制和程序以及财务报告内部控制中发现的弱点的能力 ，以在未来时期消除此类重大弱点带来的风险； | |
| ● | 与租赁受长期不可取消租赁约束的空间有关的风险； | |
| ● | 违反与我们的信用卡和借记卡交易的电子处理相关的机密消费者信息的安全； | |
| ● | 无论 我们的Paycheck保护计划贷款是否会获得豁免； | |
| ● | 我们 可能无法与各税务机关就补缴税款的支付计划达成协议； | |
| ● | 困难 被收购的餐厅被整合到我们的运营中，未能实现预期的协同效应； | |
| ● | 我们的债务融资协议使我们面临利率风险，包含可能限制我们业务灵活性的义务， 并可能限制我们筹集额外资本的能力；以及 | |
| ● | 我们在私募或公开发行中出售普通股或衍生证券，以及转换现有债务证券，可能会导致我们现有股东的股权大幅稀释。 |
自本报告发布之日起，无论是否因新信息、未来事件或其他原因，我们 不承担更新或修改本报告中包含的前瞻性陈述的义务。我们的实际结果、业绩或成就可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素 在本文中题为“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中进行了讨论。
除非 另有说明，否则本报告中提及的“注册人”、“公司”、“amergent”、“剥离实体”、“we”、“our”或“us”指的是amerGENT Hotality Group Inc.、特拉华州的一家公司 及其子公司。
| 3 |
第 部分I
项目 1：财务报表
美国酒店集团有限公司及其子公司
未经审计的 财务报表
目录表
页面 数 | |
| 压缩的 合并资产负债表 | 5 |
| 精简的 合并业务报表 | 6 |
| 精简的 综合全面损失表 | 7 |
| 浓缩 可转换优先股和股东亏损合并报表 | 8 |
| 精简 现金流量表合并报表 | 9 |
| 简明合并财务报表附注 | 10 |
| 4 |
美国酒店集团有限公司及其子公司
压缩的 合并资产负债表
| June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| (除每股和每股数据外，以千为单位) | (未经审计) | (注1) | ||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 投资 | ||||||||
| 应收账款和其他应收款 | ||||||||
| 盘存 | ||||||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产合计 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 经营性租赁资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 投资 | ||||||||
| 存款和其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、可转换优先股和股东亏损 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 长期债务和应付票据的当前部分 | ||||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 递延的 赠款收入 | ||||||||
| 流动负债合计 | ||||||||
| 经营租赁负债，扣除当期 部分 | ||||||||
| 合同责任 | ||||||||
| 递延税项负债 | ||||||||
| 长期债务和应付票据
扣除当期部分后的净额(包括按公允价值#美元计量的债务 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(见附注13) | ||||||||
| 可转换优先股 系列2：$法定价值；授权价值股份；在2022年6月30日和2021年12月31日发行并未偿还 | ||||||||
| 股东赤字： | ||||||||
| 普通股：$面值；授权 股份；在2022年6月30日和2021年12月31日发行和发行的股票 | ||||||||
| 追加实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 美国酒店集团股东亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东亏损额合计 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总负债、可转换优先股和股东赤字 | $ | $ | ||||||
见简明合并财务报表附注
| 5 |
美国酒店集团有限公司及其子公司
精简的 合并业务报表(未经审计)
| 截至三个月 个月 | 截至6个月 个月 | |||||||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||
| (除每股和每股数据外，以千为单位) | (重述) | (重述) | ||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 餐厅 销售额，净额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 博彩收入，净额 | ||||||||||||||||
| 特许经营权收入 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 费用： | ||||||||||||||||
| 餐饮销售成本 | ||||||||||||||||
| 餐厅经营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 资产减值费用 | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||||||
| 员工 留任积分和其他补助收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总支出 | ||||||||||||||||
| 营业收入 (亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||||||||||
| 投资的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可转换本票公允价值变动 | ||||||||||||||||
| 已清偿/结清租赁负债的收益 | ||||||||||||||||
| 已终止交易的收益 应付 | ||||||||||||||||
| 其他 收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入合计 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税费用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 合并净(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 减去： 非控股权益的净(收益)亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 美国酒店集团公司的净 (亏损)收入。 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 美国酒店集团每股普通股净收入(亏损)，基本 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 美国酒店集团每股普通股应占净收益(亏损)，稀释后 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 加权平均流通股，基本股 | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股，稀释后 | ||||||||||||||||
见简明合并财务报表附注
| 6 |
美国酒店集团有限公司及其子公司
精简 综合全面损失表(未经审计)
| 截至三个月 个月 | 截至6个月 个月 | |||||||||||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | (重述) | (重述) | ||||||||||||||
| 美国酒店集团的净(亏损)收入 。 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 外币折算 收益 | ||||||||||||||||
| 综合 (亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
见简明合并财务报表附注
| 7 |
美国酒店集团有限公司及其子公司
浓缩 可转换优先股和股东亏损合并报表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月零六个月(未经审计)
| (临时 股本)可转换优先股 | 普通股 股票 | 额外的 个实收 | 累计 | 累计
其他 全面 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (单位： 千，共享数据除外) | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 |
资本 | 赤字 |
损失 | 利益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行认股权证 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
余额， 2022年3月31日 | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
Balance, June 30, 2022 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| (临时 股本)可转换优先股 | 普通股 股票 | 额外的 个实收 | 累计 | 累计 其他综合 | Non- Controlling | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (除共享数据外，以千为单位，重述) | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 |
资本 | 赤字 | 损失 | 利益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 将优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
Balance, March 31, 2021 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 将优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Balance, June 30, 2021 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
见简明合并财务报表附注
| 8 |
美国酒店集团有限公司及其子公司
简明 现金流量表(未经审计)
| 截至6个月 个月 | ||||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| (单位：千) | (重述) | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 将净亏损与经营活动中使用的现金流量净额进行调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 摊销经营性租赁资产 | ||||||||
| 资产减值费用 | ||||||||
| 已清偿/结清租赁负债的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已终止交易的收益 应付 | ( | ) | ||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 投资的公允价值变动 | ||||||||
| 可转换本票公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 债务贴现摊销 | ||||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 营业资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款和其他应收款 | ( | ) | ||||||
| 盘存 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他 资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ||||||
| 递延赠款收入 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合同债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净额 经营活动中使用的现金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动的现金流 ： | ||||||||
| 购买 财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流 ： | ||||||||
| 长期债务和应付票据收益 | ||||||||
| 支付长期债务和应付票据 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付融资成本 | ( | ) | ||||||
| 净额 融资活动提供的现金流量 | ||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ||||||||
| 净增(减)现金和受限现金 | ( | ) | ||||||
| 期初现金 和受限现金 | ||||||||
| 现金 和受限现金，期末 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： | ||||||||
| 支付利息和所得税的现金 | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 税 | $ | $ | ||||||
| 非现金经营、投资和融资活动： | ||||||||
| 将优先股2转换为普通股 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁资产和负债因修改租赁而发生变化 | $ | $ | ||||||
| 发行与可转换本票有关的权证 | $ | $ | ||||||
| 应付账款和应计费用中包括的财产和设备的购置 | $ | $ | ||||||
| 已结清 应付账款和应计费用中包括的租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 期末详情 现金和受限现金： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 受限制的 现金 | ||||||||
| 总计 现金和受限现金 | $ | $ | ||||||
见简明合并财务报表附注
| 9 |
美国酒店集团有限公司及其子公司
简明合并财务报表附注 (未经审计)
1. 业务性质和呈报依据
业务性质
Amerent 酒店集团股份有限公司(“amergent”)成立于2020年2月18日，是强堤克利尔控股公司(“强堤克利尔”)的全资子公司，目的是在完成将amerent剥离给强碱克利尔股东(剥离“)后，开展强啼克利尔及其子公司的业务。剥离交易于2020年4月1日完成，与强蒂克利尔完成与Sonnet BioTreateutics，Inc.(“Sonnet”)的合并交易(“合并”)有关。Amerent从事拥有、运营和特许经营快速休闲餐饮概念的业务。
演示基础
随附的简明综合财务报表包括美国公司及其子公司(统称为“我们”、“我们”、“我们”或“公司”)的账目。所有公司间和实体间余额已在 合并中冲销。
随附的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。本附注中对适用指引的任何提及均指在财务会计准则委员会(“FASB”)颁布的“会计准则编纂”(“ASC”)及“会计准则更新”(“ASU”)中所载的美国公认会计原则。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的 金额。重大估计包括使用Black-Scholes和蒙特卡罗模型对期权、认股权证和应付可转换票据进行估值，以及商誉和长期资产的可回收性分析。实际结果可能与这些估计不同，特别是考虑到与正在进行的新冠肺炎大流行和新冠肺炎控制对策相关的重大社会和经济中断以及不确定性 。
某些 上一年的金额已更新，以符合本期列报。本公司选择在简明综合资产负债表和简明综合经营报表、全面亏损、可转换优先股和股东赤字及现金流量上列报财务信息 ，单位为千元。
一般信息
本报告所附的简明综合财务报表是本公司根据中期报告规则和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规定编制的，其中包括管理层认为公平列报所需的所有调整 (仅包括正常经常性调整)。这些精简的 合并财务报表未经审计。截至2021年12月31日的简明综合资产负债表是从截至2021年12月31日的经审计的综合财务报表和截至2022年4月15日提交给美国证券交易委员会的美国运通公司的10-K表格年度报告中 得出的。截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的全年经营业绩。
按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的综合财务报表中通常包含的某些 信息和脚注披露已根据中期报告规则和法规进行了精简或省略 。本公司相信，本文件所载的披露足以令所提供的资料不具误导性。然而，这些财务报表应与经审计的合并财务报表及其附注一并阅读，这些报表及附注包含在amergent之前提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(“2021 10-K表格”) 中。
我们在2021年Form 10-K中描述的重要会计政策没有发生任何变化，这会对这些未经审计的简明合并财务报表和相关附注产生重大影响。
| 10 |
流动性、资本资源和持续经营
截至2022年6月30日，公司的现金余额为100万美元，营运资金缺口为1230万美元，并且有大量的短期承诺和合同义务。为运营提供资金所需的额外现金水平以及我们在未来12个月开展业务的能力将主要受以下因素影响：
| ● | 我们 有能力进入资本和债务市场，以履行当前义务并运营业务； |
| ● | 我们通过联邦和州政府计划获得并获得金融刺激计划的资格和能力； |
| ● | 我们为当前债务债务再融资或以其他方式延长到期日的能力； |
| ● | 我们 管理运营费用和维持毛利率的能力； |
| ● | 我们的快速休闲餐饮理念的受欢迎程度和需求；以及 |
| ● | 一般经济状况和消费者可自由支配收入的变化。 |
我们 通常用发行普通股和其他融资安排的收益 为我们的运营成本、收购活动、营运资本要求和资本支出提供资金，包括可转换债务、信用额度、应付票据、 资本租赁、政府刺激基金和其他形式的外部融资。
公司预计将不得不寻求额外的债务或股权融资来支持运营，并且不能保证 将以商业合理的条款获得此类资金(如果有的话)。
随着amerent在未来12个月执行其业务计划，它打算仔细监控其营运资金需求和现金余额 相对于是否有成本效益高的债务和股权融资。如果无法获得资本，amergent可能会 不得不缩减或冻结其增长计划、以低于优惠条件的方式出售资产、减少开支和/或缩减未来的收购计划以管理其流动性和资本资源。
2020年3月初，新冠肺炎疫情被宣布为国家突发公共卫生事件。 全球新冠肺炎大流行继续对我们所在的经济体产生不利影响。由于2020年底案件发案率上升，以及某些司法管辖区实施限制以减少餐厅容量或强制关闭餐厅，该公司在2021财年开始时对其运营施加了重大限制，但在整个财年中，这些限制因州与州和市与市之间的不同而变化很大 ，但仍对销售额产生了负面影响。2021年初至2021年年中，新冠肺炎疫苗获得批准并在美国得到更广泛的分销后，公共卫生状况得到改善，新冠肺炎对企业的几乎所有限制都放松了。
虽然 病例继续下降，人员配备继续改善，但某些市场的整体消费者和企业活动仍然低迷 因为新冠肺炎疫情导致消费者行为发生变化，一些企业尚未将员工带回办公室。 团队成员人员配备问题已经并可能在未来再次中断，原因包括 生病、被排斥、担心感染新冠肺炎或因新冠肺炎而照顾家人、员工接种疫苗或冠状病毒检测的法律要求、劳动力供应不足、竞争性劳动力压力或其他原因。此外，通货膨胀已经并正在上升 整个公司的业务，包括食品成本，部分原因是大流行对供应链的影响。本公司与其主要供应商保持定期联系，虽然到目前为止，本公司的供应链尚未因新冠肺炎疫情 而发生重大中断，但如果疫情的影响持续下去，本公司可能会看到未来出现重大中断。目前，国家、州和地方司法管辖区已经取消了对企业的容量限制，因此，该公司的餐厅 在其餐厅为客户提供服务，没有社交距离要求。然而，更多的疫情可能会 导致限制性措施，从而影响公司的客人需求和餐厅容量。
有关新冠肺炎大流行的更多信息，请参阅我们的2021年Form 10-K中包含的讨论。
| 11 |
公司目前的营业亏损，加上营运资金赤字，令人对其持续经营的能力产生极大的怀疑。随附的简明综合财务报表并不包括任何与可回收性、记录资产金额分类及负债分类有关的调整，而该等调整在本公司无法继续经营的情况下可能需要。
2. 最近发布的会计公告
2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04、每股收益(主题260)、债务修改和清偿(子主题470-50)、 补偿-股票补偿(主题718)以及实体自身股权的衍生品和对冲合同(子主题 815-40)：发行人对某些修改或交易所或独立股权分类书面看涨期权的会计处理。 声明概述了实体应如何说明对股权分类书面看涨期权的修改，包括购买实体自己的普通股的股票 期权和认股权证。ASU中的指导要求实体处理对股权分类期权的修改 ，如果该修改不会导致期权成为负债分类，则将其视为以原始期权交换 新期权。无论修改是作为对股权分类 书面看涨期权的条款和条件的修改，还是作为终止原始期权和发行新期权而构建的，本指南都适用。该指导将在2021年12月15日之后的 财年生效。本公司于2022年1月1日采纳本指引，对简明合并财务报表并无重大影响。
2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10，政府援助(主题为ASC 832)：企业实体关于政府援助的披露 。本标准要求披露与政府的交易，并将其类比为赠款或捐款会计模式，以提高交易类型、交易会计核算以及交易对实体财务报表的影响的透明度。新标准适用于2021年12月15日之后的年度期间。公司早在2022年1月1日就采纳了这一指引，并未对精简的合并财务报表产生实质性影响。
我们 审阅了最近发布的所有其他会计声明，得出的结论是这些声明要么不适用，要么预计不会对简明合并财务报表产生重大影响。
3. 员工留任信贷和餐厅振兴基金
员工 留任积分
根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”) 员工保留抵免(“ERC”)是一项可退还的税收抵免，鼓励企业在新冠肺炎疫情期间保留员工。虽然该计划已于2022年1月1日结束，但该公司在本期内进行了分析，并确定其有资格获得与2021年工资相关的额外 积分。截至2022年6月30日和2021年12月31日，大约80万美元的ERC包括在简明综合资产负债表的账户和其他应收账款中。在截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月，公司将70万美元和150万美元的ERC分别确认为员工留用信贷和其他赠款收入在精简综合经营报表中计入的抵销费用。
除了ERC，本公司在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，根据其他政府/政府机构计划分别获得了约68,000美元和128,000美元的信贷，其中约27,000美元和41,000美元以及85,000美元和44,000美元分别作为餐厅运营费用的抵消和其他收入 记录在 运营的简明合并报表中。
餐饮 振兴基金
《美国救援计划法案》(American Rescue Plan Act)设立了餐厅振兴基金(RRF)，以提供资金帮助餐厅和其他符合条件的企业继续营业。该计划为餐厅提供的资金相当于他们与大流行相关的收入 每家企业损失高达1,000万美元，每个实体地点不超过500万美元。只要资金在2023年3月11日之前用于符合条件的用途，获奖者无需偿还资金 。2021年和2021年8月被公司收购之前，Pie Squared Holdings(见注9)获得了美国小企业管理局(U.S.SBA) RRF的拨款，金额约为1,000万美元。收到的收益主要用于偿还现有债务和支付运营费用。 收购完成时，RRF项下收到的未使用资金为200万美元，这些资金被托管用于 本公司的利益，营运资金仅用于收购业务的运营。来自RRF的未使用收益记录了受限现金和递延 赠与收入负债，赠与收入将在公司将资金用于RRF收购后产生的合格成本时确认 。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司已将与RRF未使用收益相关的现金分别限制为零和170万美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月，公司分别确认了60万美元和110万美元与RRF相关的抵销费用，计入员工留任信贷和其他赠款收入以及精简综合经营报表中。
| 12 |
公司定期向收购托管代理提交这些资金的计划用途，卖方有权 审查计划用途，以确定卖方认为计划用途是否符合RRF规定的“符合条件的 用途”标准。如果确定不符合这些标准，托管代理将不会分发该部分申请。 2023年3月11日的任何未使用资金，或获奖者在将所有资金用于授权用途之前永久关闭的资金，均应 返还给美国SBA。由于本公司收购了Pie Squared Holdings的所有未偿还会员权益，本公司现在有责任确保赠款收益事实上是正确获得并支付给“符合资格的用途”的。如果确定 Pie Squared Holdings以不正当方式获得赠款，或者此类赠款的支出不属于“合格用途”，则本公司将对此类行动的后果负责，包括偿还约1,000万美元的 赠款，以及其他项目。管理层完成了对这一或有事项的分析，并得出结论，截至简明综合财务报表可供发布之日起，不需要为此或有事项记录负债。 关于此次收购，公司从卖方获得了赔偿，其中包括与RRF相关的任何事项。
4. 收入
合同债务
合同 负债包括特许经营商支付的初始和续订特许许可费产生的递延收入，通常在基础特许经营协议期限内以直线方式确认，以及特许经营商支付的预付开发费用，一旦签署，通常在基础特许协议期限内以直线基础确认。 如果特许经营或开发协议终止，初始和续订许可费用的确认将加快。在截至2022年6月30日的六个月内，由于取消了国际特许经营主协议，该公司确认了70万美元的特许经营收入。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月内或截至2021年6月30日的六个月内，并无特许经营权或开发协议终止。
5. 金融工具公允价值
下表反映了公司公允价值计算中使用的投入水平：
公允价值计量、经常性和非经常性附表
| (单位：千) | 活跃市场报价 (1级) | 重要的 可观察到的输入(级别2) | 重要的 不可观察的输入(3级) | 合计 公允价值 | ||||||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||
| 资产(附注6) | ||||||||||||||||
| 十四行诗普通股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债(附注9) | ||||||||||||||||
| 可转换应付票据 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (单位：千) | 活跃市场报价
(1级) | 重要的 可观察到的输入(级别2) | 重要的 不可观察的输入(3级) | 合计
公平 价值 | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 资产(附注6) | ||||||||||||||||
| 十四行诗普通股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债(附注9) | ||||||||||||||||
| 可转换应付票据 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司必须在实际可行的情况下披露有关金融工具的公允价值信息。由于该等金融工具的短期到期日及/或向本公司提供的相关利率，本公司现金、限制性现金、应收账款、其他应收账款、其他流动负债、应付可转换票据(下文讨论的可转换票据除外)及应付票据的账面金额接近公允价值 。
| 13 |
公司根据ASC主题815衍生品和对冲对与收购Pie Squared Holdings(见附注9)相关发行的可转换票据进行评估，并确定转换价格折扣产生衍生品。这一衍生工具 与债务主体的关系不明确和密切，需要分开并作为衍生工具入账。公司选择最初及其后按公允价值计量应付可转换票据，并在营运中确认公允价值变动。
应付可转换票据的估计公允价值是通过蒙特卡洛模拟和以下假设确定的，截至2022年6月30日：
估计公允价值假设附表
| 波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股票价格 | $ | |||
| 信用利差 | % |
使用重大不可观察的投入( 3级)按公允价值经常性计量的可转换票据的对账情况 如下：
公允价值负债表 按经常性基础计量
| (单位：千) | Six months ended June 30, 2022 | |||
| 2022年1月1日的余额 | $ | |||
| 公允价值变动 | ( | ) | ||
| 2022年6月30日的余额 | $ | |||
6. 投资
投资 包括以下内容：
投资计划表
| (单位：千) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 十四行诗普通股，按公允价值计算(a) | $ | $ | ||||||
| 强安提克勒投资者有限责任公司，按成本价计算(b) | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| (a) | ||
| (b) |
| 14 |
7. 财产和设备，净额
财产 和设备，净额包括以下内容：
财产、厂房和设备附表
| (单位：千) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 租赁权改进 | $ | $ | ||||||
| 餐厅家具和设备 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 办公室和计算机设备 | ||||||||
| 办公家具和固定装置 | ||||||||
| 累计折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
截至2021年6月30日，我们对我们的财产和设备的账面价值进行了可收回分析。根据分析，截至2021年6月30日止六个月录得减值费用约30万美元，计入我们精简综合经营报表的资产减值费用 。在截至2021年6月30日的六个月内确认的减值主要是由于美国新冠肺炎疫情的影响，该疫情对整个酒店业产生了重大影响 。在大流行期间，美国各州/地理区域的影响各不相同，因此，商店一级的经营结果和现金流差异很大。截至2022年6月30日止六个月内，并无与本公司物业及设备有关的减值指标。
我们在截至2022年6月30日的三个月和六个月分别确认了20万美元和30万美元的折旧费用，在截至2021年6月30日的三个月和六个月分别确认了10万美元和30万美元的折旧费用。
8. 无形资产，净额
商誉
商誉的前滚情况如下：
商誉附表
| (单位：千) | Six Months Ended June 30, 2022 | Year Ended December 31, 2021 | ||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 收购Pie Squared Holdings | ||||||||
| 英国猫头鹰的销售 | ( | ) | ||||||
| 外币折算损失 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
本公司于2022年6月30日根据管理层对报告单位未来的最佳判断及评估时已知的资料进行了一次定性评估，并确定其报告单位的公允价值极有可能超过账面价值，因此，不认为有必要进行量化评估，且未将减值计入商誉。
| 15 |
其他 无形资产
特许经营权 和商标/商号无形资产包括：
有限寿命无形资产附表
| (单位：千) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||
| 商标、商号： | ||||||||||||
| 美国路边汉堡 | $ | $ | ||||||||||
| BGR：汉堡连锁店 | ||||||||||||
| 小巨无霸汉堡 | ||||||||||||
| 比萨饼修订版 | ||||||||||||
| 获得的特许经营权： | ||||||||||||
| BGR：汉堡连锁店 | ||||||||||||
| 比萨饼修订版 | ||||||||||||
| 按成本计算的无形资产总额 | ||||||||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 无形资产，净额 | $ | $ | ||||||||||
截至2021年6月30日，我们对无形资产的账面价值进行了可回收分析。根据分析，在截至2021年6月30日的六个月内，ABC：American Burger Company的商标/商号计入了约30万美元的减值费用，并计入了我们精简的综合经营报表中的资产减值费用。在截至2022年6月30日的六个月内，并无与我们的无形资产相关的减值指标。
我们 在截至2022年6月30日的三个月和六个月分别确认了10万美元和20万美元的摊销费用，在截至2021年6月30日的三个月和六个月分别确认了10万美元和20万美元的摊销费用。
未来五年的摊销费用 如下(以千为单位)：
无形资产摊销表
| 截至12月31日的年度： | ||||
| 2022年(剩余6个月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| $ | ||||
| 16 |
9. 长期债务和应付票据
长期债务和应付票据摘要如下：
债务及应付票据明细表
| (单位：千) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 10%可转换债券(a) | $ | $ | ||||||
| 8%可转换债券(b) | ||||||||
| 可转换本票(按公允价值计量)(c) | ||||||||
| 购买力平价贷款(d) | ||||||||
| EIDL贷款(e) | ||||||||
| 承包商备注(f) | ||||||||
| 应付票据(g) | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减去：可转换债务的折扣 (a), (b) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 债务总额，扣除贴现后的净额 | $ | $ | ||||||
| 长期债务和应付票据的当期部分 | $ | $ | ||||||
| 长期债务和应付票据，减去流动部分 | $ | $ | ||||||
| (a) | ||
|
| ||
|
公司记录了大约$的债务折扣 | ||
| 17 |
| (b) | ||
| 8%的可转换债券在发行后18个月到期，在发生常规违约事件时可能会加速到期。
利息按季度以现金支付。8%的可转换债券可由持有人随时转换，固定转换价格为$。 | ||
|
公司分析了8%的可转换债务，没有发现任何需要从宿主那里进行分支并将其作为衍生品进行会计处理的嵌入特征。然而，由于应付可换股票据连同认股权证一起发行，发行所得款项净额按8%可换股债务及认股权证的相对公允价值分配
，因此分配金额为$。 |
| (c) | ||
| 可转换本票的利息
每季度和#美元到期。 | ||
| (d) | ||
| 2021年2月25日，公司获得了第二笔购买力平价贷款，金额为#美元。 |
| 18 |
| (e) | ||
| (f) | ||
| (g) |
该公司的各种贷款协议包含金融和非金融契约以及规定交叉违约的条款。对这些规定遵守情况的评估取决于解释和判断的行使。Oz Rey提供了到2023年4月30日之前对某些金融契约的豁免 。
截至2022年6月30日我们的债务到期日 如下(以千为单位)：
未来最低还款额表
| 截至12月31日的年度： | ||||
| 2022年(剩余 六个月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 总债务到期日 | ||||
| 减去：可转换债券的折扣 | ( | ) | ||
| 减去：公允价值调整 | ( | ) | ||
| 债务总额 | $ | |||
10. 应付账款和应计费用
应付账款和应计费用汇总如下：
应付帐款和应计费用明细表
| (单位：千) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应计税(增值税、销售额、工资等) | ||||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 应付帐款和 应计费用，合计 | $ | $ | ||||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司已累计约220万美元和200万美元的员工和雇主工资税以及相关利息和罚款，但尚未汇回某些税务机关。这些 应计项目是针对2019年之前支付的现金薪酬，并反映为上述应计税额的组成部分。 因此，本公司有责任支付此类工资税以及任何相关的罚款和利息。本公司在收到相关税务机关的通知后，将为该等工资税额外计提 项应计税项。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，该公司的工资税应计增加了20万美元。根据我们税务专业人员的建议， 我们将支付未清偿应计税款中的信托基金部分，该部分是指从我们的员工那里扣留但未汇给税务机关的部分税款。对于我们已经永久关闭的地点，在支付信托基金余额后，我们的纳税义务约为80万美元，并记录在截至2022年6月30日的简明综合资产负债表 的应计税金中。税务机关已表示，我们仍对这些金额负有责任，但由于 地点永久关闭且没有资产，他们将停止对这些金额的主动征收程序。
| 19 |
截至2022年6月30日及2021年12月31日，本公司并无应计利息或与任何所得税义务有关的罚款。
公司使用期间已发行普通股的加权平均数计算每股净收益或亏损。对于出现净亏损的期间 ，每股基本和摊薄净亏损是相同的，因为转换、行使或发行所有潜在普通股等价物(包括本公司已发行认股权证的全部金额，如附注12所述)、可转换债务的潜在 转换(如附注9所述)以及基于股份的补偿奖励(如附注12所述)将是反稀释的。
对于截至2021年6月30日的三个月，本公司使用两级法计算每股普通股的基本净收入。在这种 方法下，未分配的收益被分配给普通股、系列2可转换优先股和可转换债券，以使系列2可转换优先股和可转换债券在收益中所占的比例达到 。在净亏损期间，损失不会分配给参与的证券，因为此类证券的持有人没有义务弥补损失。然后，将分配给普通股的总收益除以已发行的加权平均普通股，以确定基本每股收益。
就计算每股普通股摊薄亏损而言，分母包括已发行的加权平均普通股和 普通股等价物的数量(如果计入该等普通股等价物会造成摊薄)。稀释普通股等价物 可能包括使用库藏股方法的认股权证。此外，本公司考虑其2系列可转换优先股和可转换债券的潜在摊薄影响，如果其中一种方法比两类方法更具摊薄作用，则采用库存股和IF-转换方法。在截至2021年6月30日的三个月里，两级法的稀释程度更高。
每股收益表
| (以千为单位，除 每股和每股数据外，重述) | Three months ended June 30, 2021 | |||
| 每股基本净收入 计算： | ||||
| 普通股股东应占净收益 | $ | |||
| 减去： 参与证券的未分配收益 | ( | ) | ||
| 普通股股东应占净收益，基本 | $ | |||
| 加权平均普通股 基本流通股 | ||||
| 每股普通股净收益，基本 | $ | |||
| 每股摊薄净收益计算 | ||||
| 普通股股东应占净收益 | $ | |||
| 减去： 参与证券的未分配收益 | ( | ) | ||
| 普通股股东应占净收益，稀释后 | $ | |||
| 加权平均流通股， 基本 | ||||
| 认股权证 | ||||
| 加权平均普通股 已发行、稀释 | ||||
| 每股普通股净收益，稀释后 | $ | |||
| 20 |
12. 股东权益
2020年 过桥融资
根据日期为二零二零年二月七日的证券购买协议，本公司向一名机构投资者售出1,500股新系列强安强可换股优先股(“第二系列优先股”)。2020年3月，总计713股系列2优先股被转换为普通股。与合并有关，系列2优先股的所有剩余流通股被自动注销，并交换为美国公司实质上类似的优先股。强安蒂克利尔普通股的股东 以1比1的比例获得了amergent的股份(剥离股份)，并以合并时持有的26股强安蒂克利尔普通股换取了1股Sonnet普通股 。
在截至2021年12月31日的年度内，投资者将系列2优先股中的637股转换为1,274,000股普通股，并在市场上出售了这些普通股。此外，投资者还将剩余的150个Series 2优先出售给了其他投资者。出售给投资者的股票 不再包含下面讨论的True-Up付款条款。新投资者在2021年5月将50股系列2优先股转换为100,000股普通股，而在2021年12月31日和2022年6月30日，系列2优先股仍有100股流通股。
由于本公司无法控制的或有 赎回特征，系列2优先股在随附的简明综合资产负债表中被归类为临时权益。
系列2的称号、 权利和首选项：
陈述价值：系列2优先股的陈述价值为1,000美元。
实实在在的 付款：amergent需要向原始持有人支付一笔现金，金额相当于系列2优先股声明价值的125%的美元价值 减去持有人之前从出售amergent持有人收到的所有转换和剥离股份中获得的收益，扣除经纪佣金和持有人在2021年4月1日(延长期限)出售任何转换 股票或剥离股票所产生的任何其他费用。这笔True-Up付款已于2021年7月结清，付款 为10万美元，之前托管用于偿还的现金不再受此事项的限制。
公司认定，根据美国公认会计原则的定义，True-up Payment构成了一项“完整”拨备，要求 以现金结算，因此是从首选的主票据中分离出来的。于结算前将其作为衍生负债入账，公允价值变动计入简明 综合经营报表衍生负债的公允价值变动。截至2021年6月30日的三个月录得公允价值增加10万美元，而截至2021年6月30日的六个月则录得公允价值减少10万美元。
赎回： 根据定义，触发事件可能会导致系列2优先股根据持有人的选择进行赎回，其中一些事件不在公司控制范围之内。
按持有人/实益拥有权限制的期权转换 系列2优先股可按(I)1.00美元(受正向和反向股票拆分、资本重组等调整)或(Ii)普通股五天平均成交量加权平均价格的90%的较小 可转换，前提是转换价格下限为0.50美元(受正向股票拆分和反向股票拆分、资本重组等调整的影响)。转换受4.99%的实益所有权限制。这一 限制在合并前由持有者提高至9.99%。
清算 优先股：在本公司任何清算、解散或清盘时，持有人有权从资产中获得相当于所述价值的125%的金额，外加任何违约利息和根据指定证书当时应支付的任何其他费用或违约金 ，在向普通股持有人进行任何分派或付款 之前，优先股系列2的每股优先股。
投票权：系列2优先股持有人有权在转换后的基础上与普通股持有人作为一个单一类别，就提交给普通股持有人的所有事项进行投票，并应作为单独类别就提交给系列2优先股持有人的所有事项进行投票。此外，在未经持有人批准的情况下，公司需要按照惯例获得系列2的批准 ，以处理合并中未考虑到的某些事件和交易。
| 21 |
触发 事件：违反公司义务将触发赎回事件。
反稀释： 系列2优先考虑在发生股息或股票拆分时进行常规调整，并提供反稀释保护。
认股权证
截至2022年6月30日，未偿还认股权证包括以下内容：
未清偿认股权证的附表
| 发布日期 | 认股权证数量 | 演练 价格 | 过期日期 | |||||||
| April 1, 2020 | $ | |||||||||
| April 1, 2020 | $ | |||||||||
| March 30, 2020 | $ | |||||||||
| 2020年8月17日 | $ | |||||||||
| March 15, 2022 | $ | |||||||||
| March 21, 2022 | $ | |||||||||
| March 22, 2022 | $ | |||||||||
| March 24, 2022 | $ | |||||||||
以下是截至2022年6月30日的六个月内认股权证活动的摘要：
认股权证活动摘要
Number of 认股权证 | 加权 平均值 Exercise Price | 加权 平均值 剩余 合同 Term (years) | ||||||||||
| 在2022年1月1日未偿还 | $ | |||||||||||
| 授与 | $ | |||||||||||
| 截至2022年6月30日的未偿还债务 | $ | |||||||||||
| 可于2022年6月30日行使 | $ | |||||||||||
如附注9所述，于2022年3月就发行8%可换股债务而授出1,350,000份认股权证，并于简明综合财务报表中按权益分类 。发行所得款项净额按发行日期的相对公允价值分配给8%的可换股债务及 认股权证，因此分配给 认股权证的金额约为30万美元。在计算认股权证于发行日的公允价值时所采用的假设包括：
公允价值认股权证变动摘要
| 每股股价 | $ – | |||
| 术语 | ||||
| 预期波动率 | % | |||
| 分割收益率 | ||||
| 无风险利率 | % |
选项
2021年8月，公司通过了《2021年激励计划》(以下简称《计划》)。根据2021年激励计划，公司可以授予股票期权和股票奖励。根据该计划，有500,000股普通股预留供发行。截至2022年6月30日，仍有50,000股 股票可用于未来的授予。
2021年11月，公司通过了《2021年股权激励计划》(以下简称《激励计划》)。根据2021年激励计划，公司可以授予股票期权和股票奖励。公司股东于2021年12月30日批准了激励计划。 根据激励计划，有2,000,000股普通股预留供发行。截至2022年6月30日，仍有2,000,000股可供未来授予。
| 22 |
基于股票的奖励一般在三年内授予，失效或被没收的基于股票的奖励可以重新授予。 所有基于股票的奖励的合同期限为五年。未偿还股份奖励的到期日为2026年8月。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司分别记录了约5,000美元和11,000美元的基于股份的薪酬支出，包括一般和行政费用。
基于股份的奖励的附表
Number of 选项 | 加权 平均值 Exercise Price | 加权
平均值 剩余 合同 期限(年) | ||||||||||
| 截至2022年6月30日的未偿还债务 | $ | |||||||||||
| 可于2022年6月30日行使 | $ | |||||||||||
13. 承诺和或有事项
赔偿 协议和尾部政策
于2020年3月25日，根据合并协议的要求，强安蒂克利尔、十四行诗及amergent订立一项弥偿协议(下称“赔偿协议”)，规定amergent将就合并完成时或合并后所产生的所有实际或威胁的索偿、损失、负债、损害、判决、罚款及合理费用、成本及支出，包括律师费及支出，就合并完成时或合并完成后所产生的所有实际或威胁索偿、损失、负债、损害、判决、罚款及合理费用、成本及支出，向强安蒂克利尔及amergent各自及其各自的董事、高级管理人员、股东及经理作出全面赔偿及保持其无害。 无论是民事、行政、调查还是其他方面，在将剥离业务出售给amergent之前或与之相关的方面。赔偿协议将于2026年3月25日到期。
此外，根据合并协议，于合并完成前，分拆实体取得一份承保金额为300万美元的尾部保险单，由分拆实体全数支付，不向受偿方支付任何费用，并于处置完成后有效至少六年 ，涵盖分拆实体对受偿方的赔偿责任 (在此称为“尾部保单”)。到目前为止，没有发生索赔，公司预计任何潜在的责任不会超过保险金额。
法律诉讼
与租赁物业相关的诉讼
在2021年和截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，由于新冠肺炎疫情，该公司多个租约出现了拖欠租金的情况。因此，该公司有四个网站的诉讼悬而未决，这些网站都已永久关闭。这起诉讼的 结果可能导致其他餐厅永久关闭，并可能要求公司支付利息和损害赔偿，以不利的条款修改某些租约，并可能导致公司资产的重大减值 。有关废弃地点逾期租金的讨论，请参阅下文的租赁部分。
截至2022年6月30日或2021年12月31日，简明综合资产负债表中并无应计金额，因为管理层 不认为这一结果会导致对公司的额外负债；然而，不能提供任何保证。
本公司可能不时卷入其他法律程序，而在正常业务过程中出现的索赔一般由保险承保。截至2022年6月30日，公司预计与这些事项有关的最终负债金额不会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
| 23 |
租契
公司的租约通常包含租赁条款中的租金上涨。本公司按租赁条款按直线法确认该等租赁的费用。此外，用于为租赁改进提供资金的租户奖励在赚取时确认 并减少我们与租赁相关的使用权资产。这些奖励通过使用权资产摊销，作为租赁期限内费用的减少 。
该公司的一些租约包括基于通胀指数和公平市值调整的租金上涨。某些租约包含 或有租金条款，其中包括固定基本租金以及超出 规定金额的餐厅销售额的额外百分比。经营租赁负债按租赁开始时的现行指数或利率计算。指数或费率和或有租金的后续上升 被确认为可变租赁费用。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。作为租赁协议的一部分，本公司还负责支付有关非租赁组件(公共区域维护、运营费用等)的费用。租金百分比 按月或按年支付的餐厅销售额被视为变动成本，不包括在租赁负债中。
与采用租约话题842有关，我们的政策选择如下：
短期保单
公司已为所有适用的标的资产类别选择了短期租赁确认豁免。初始租期为12个月或以下、不包括购买本公司合理确定将行使的标的资产的选择权的租赁， 不计入资产负债表。
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以千计)：
经营租赁信息一览表
| 运营 租约 | 分类 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 使用权资产 | 运营 租赁资产 | $ | $ | |||||||
| 流动租赁负债 | 流动经营租赁负债 | $ | $ | |||||||
| 非流动租赁负债 | 长期经营租赁负债 | |||||||||
| $ | $ | |||||||||
租赁 期限和折扣率如下：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 加权平均剩余租期 期限(年) | ||||||||
| 加权平均贴现率 | % | % | ||||||
截至2021年6月30日，我们对使用权资产的可回收性进行了分析。根据分析，我们在截至2021年6月30日的六个月中记录了约70万美元的减值 ，这笔减值计入了我们精简的 综合经营报表中的资产减值费用。在截至2021年6月30日的六个月内确认的减值主要是由于美国新冠肺炎疫情的影响，该疫情对整个酒店业产生了重大影响。对经营业绩和现金流的负面 影响在门店层面差异很大，一些门店的运营能力降低了 ，几家门店被永久关闭。在截至2022年6月30日的六个月内，没有与我们的使用权资产相关的减值指标。
在截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月期间，约30万美元的租赁负债被取消确认，应由谈判取消其在某些租赁协议下的义务的公司 支付，这包括在我们的简明综合经营报表中的已清偿/已结算租赁负债的收益中。取消航班的原因是新冠肺炎疫情。截至2022年6月30日，该公司与放弃租赁相关的租赁负债为270万美元。这些租赁负债计入我们简明综合资产负债表的 当期经营租赁负债。
| 24 |
在截至2022年6月30日的六个月内，本公司修订了某些租约，并改变了其关于行使续订选择权的假设 ，这些假设已计入租赁修改。经营租赁资产及负债于修订日期重新计量，导致截至2022年6月30日止六个月内使用权资产及租赁负债均增加60万美元。 截至2021年6月30日止六个月内并无租赁修订。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的租金支出分别约为60万美元和110万美元。 截至2021年6月30日的三个月和六个月的租金支出分别约为60万美元和120万美元，其中约10万美元是可变的。
截至2022年6月30日，我们的经营租赁负债到期日 如下(以千计)：
经营租赁负债到期日附表
| 截至12月31日的年度： | ||||
| 2022年(剩余6个月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 剩余租赁付款总额 | ||||
| 减去：推定利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债合计 | $ | |||
购买力平价贷款
如附注9中所述，公司获得了两笔PPP贷款，共计410万美元，这两笔贷款是根据CARE法案设立的，由美国SBA管理。购买力平价贷款的申请要求公司真诚地证明当前的经济不确定性 提出了支持公司持续运营所需的贷款申请。本认证还要求公司 考虑当前的业务活动以及公司以不会对业务造成重大损害的方式获得足以支持持续运营的其他流动资金来源的能力。从购买力平价贷款获得资金和免除购买力平价贷款取决于公司最初获得购买力平价贷款的资格，以及根据购买力平价贷款条款的要求，基于用于工资成本和租金等特定支出的资金是否有资格免除此类购买力平价贷款。不能保证公司在购买力平价贷款下的义务将被免除。如果购买力平价贷款未获豁免，公司将需要在适用的延期期限内偿还购买力平价贷款。
目前， 美国小型企业管理局和其他政府通信机构已表示，所有超过200万美元的贷款都将接受审计， 这些审计可能需要长达七年的时间才能完成。如果美国小型企业管理局认定购买力平价贷款没有正当获得 和/或支持豁免的支出不合适，公司将需要偿还部分或全部购买力平价贷款并记录 额外费用，这可能会对未来 期间的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
RRF
如附注3所述，Pie Squared Holdings收到RRF项下约1,000万美元的授权金，本公司透过收购Pie Squared Holdings承担与授权书有关的风险及回报。如果确定Pie Squared Holdings以不正当方式获得赠款，或者此类赠款的支付不是用于“符合资格的用途”，则该公司将对此类行为的后果负责 ，包括偿还1,000万美元的赠款以及其他项目。
14. 后续事件
公司对从资产负债表日起至简明合并财务报表发布之日止的后续事项进行了评估，除下列事项外，不存在其他需要披露的事项：
2022年8月，本公司从一家由本公司主席兼首席执行官拥有所有权权益并担任 首席执行官的实体获得关联方预付款30万美元。这笔预付款必须在30天内付清，利息为1%。
| 25 |
15. 重报以前印发的简明合并财务报表(未经审计)
该公司在对其截至2021年12月31日及截至该年度的综合财务报表进行审计时，确定其在2021年1月1日至2021年6月30日期间对某些资产进行了过度折旧，并错误地陈述了截至2021年6月30日的三个月和六个月期间的英国子公司余额。这影响了以前在简明综合中期财务报表中报告的现金、财产和设备、无形资产、应付账款和应计费用、餐厅销售、餐厅销售成本、餐厅运营费用以及折旧和摊销等项目的金额。
下表说明了调整对公司先前报告的简明合并资产负债表中受影响项目的影响。
以前发布的中期财务报表附表
| June 30, 2021 | ||||||||||||
| (单位：千) | 正如 报道的那样 | 调整，调整 | 如 所述 | |||||||||
| 现金 | $ | $ | $ | |||||||||
| 应收账款和其他应收款 | $ | $ | $ | |||||||||
| 盘存 | $ | $ | $ | |||||||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 无形资产，净额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 累计赤字 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
下表列出了调整对公司以前报告的简明综合经营报表中受影响项目的影响。
| 截至2021年6月30日的三个月 | ||||||||||||
| (单位为 千，每股数据除外) | 正如 报道的那样 | 调整，调整 | 如 所述 | |||||||||
| 餐厅销售，净额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 餐饮销售成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 餐厅经营费用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 一般和行政费用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 折旧及摊销 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 营业收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 其他收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 合并净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 阿美金特酒店集团的净收入。 | $ | $ | $ | |||||||||
| 美国酒店业集团每股普通股净收入，基本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 截至2021年6月30日的六个月 | ||||||||||||
| (单位为 千，每股数据除外) | 正如 报道的那样 | 调整，调整 | 如 所述 | |||||||||
| 餐厅销售，净额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 餐饮销售成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 餐厅经营费用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 一般和行政费用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 折旧及摊销 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 营业(亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 其他收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 合并净(亏损)收益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 阿美金特酒店集团公司的净(亏损)收入。 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 美国酒店集团应占每股普通股的净(亏损)收入，基本和摊薄 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
下表说明了调整对公司先前报告的简明现金流量表中受影响项目的影响。
| 截至2021年6月30日的六个月 | ||||||||||||
| (单位：千) | 正如 报道的那样 | 调整，调整 | 如 所述 | |||||||||
| 经营活动的现金流量净额 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 现金和限制性现金净增加 | $ | $ | $ | |||||||||
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项目 2：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的财务报表一起阅读 以及本报告中其他部分包含的相关说明和其他财务信息。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性 陈述。由于各种因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，包括下文和本报告其他部分讨论的因素，特别是“风险因素”下的因素。
概述
截至2022年6月30日，我们在全系统范围内共经营和特许经营了41家快速休闲餐厅，其中28家为公司所有，13家由特许经营商根据特许经营协议拥有和经营。
美国汉堡公司(“ABC”)是一家快速休闲餐饮连锁店，在北卡罗来纳州和纽约拥有两家公司所有的分店。ABC以其多样化的菜单而闻名，包括新鲜沙拉、定制汉堡、奶昔、三明治以及啤酒和葡萄酒。
汉堡连锁店(“BGR”)在美国由六家公司所有的分店和七家加盟商经营的分店组成。
小汉堡(“LBB”)由波特兰、俄勒冈、西雅图、华盛顿州和北卡罗来纳州夏洛特地区的16家公司所有的分店组成。由于缺乏可用的员工，一家分店暂时关闭，直到2022年6月底重新开业。在公司拥有的餐厅中，其中八个地点是根据与投资者的合作协议经营的，我们控制着商店的管理和运营，合作伙伴提供开设商店的资本，以换取非控股权益。
派 Squared Holdings(“派”)于2021年8月被收购。Pie直接并通过其四家全资子公司拥有、经营和特许经营以PizzaRev为商标的披萨店。PizzaRev门店由三家公司拥有的 门店和九家特许经营门店组成，其中一家于2022年1月4日开业。这些特许经营门店中有三家在购买时没有营业，不包括在我们的总门店数量中。计划在2022年再开设一家特许经营门店。
位于俄勒冈州詹特森海滩的博彩网点曾是《美国鸣笛》的前身，仅对在线博彩销售、饮料和限量美食菜单开放。
最近的发展
2022年3月，我们开始私募高达300万美元的8%优先无担保可转换债券(“8%可转换债券”)和3,000,000股普通股认股权证。根据证券购买协议，我们发行了135万美元的8%可转换债券和认股权证，以购买相当于已发行8%可转换债券本金的普通股数量。8%的可转换债券在发行后18个月到期，在发生常规违约事件时可能会加速到期。利息 按季度以现金支付。8%的可转换债券可由持有人随时以每股0.40美元的固定转换价格转换，每份认股权证有权以每股0.50美元的行使价购买一股普通股。票据和认股权证都包括4.99%的实益所有权阻止条款，并包含防止稀释的惯常条款，并在发生基本交易时为持有人提供权利。在8%可转换债券的到期日或一年纪念日(以较早者为准)时，51%可登记证券的持有人可要求本公司提交证券登记声明。认股权证可在无现金基础上行使，自发行之日起五年到期。如果本公司向普通股股东作出任何分配，认股权证持有人将有权在行使时参与。
就发行8%可换股债券而言，现有10%有担保可换股债券(“10%可换股债券”)的到期日延至2024年4月1日，而现有10%可换股债券持有人同意将其10%可换股债券的偿付排在支付8%可换股债券之前。
2022年8月，我们从一家实体收到了30万美元的关联方预付款，我们的董事长兼首席执行官 在该实体中拥有所有权权益，并担任首席执行官。这笔预付款必须在30天内付清，利息为1%。
| 27 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营结果与截至2021年6月30日的三个月和六个月的运营结果相比
我们的 运营结果摘要如下：
| 截至三个月 个月 | ||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | 2021年6月30日(重述) | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | 金额 | % of 收入* | 金额 | % of 收入* | % 更改 | |||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||
| 餐厅销售，净额 | $ | 5,323 | 95.5 | % | $ | 5,217 | 96.0 | % | 2.0 | % | ||||||||||
| 博彩收入，净额 | 145 | 2.6 | % | 111 | 2.1 | % | 30.6 | % | ||||||||||||
| 特许经营收入 | 108 | 1.9 | % | 105 | 1.9 | % | 2.9 | % | ||||||||||||
| 总收入 | 5,576 | 5,433 | ||||||||||||||||||
| 费用： | ||||||||||||||||||||
| 餐饮销售成本 | 1,701 | 32.0 | % | 1,617 | 31.0 | % | 5.2 | % | ||||||||||||
| 餐厅经营费用 | 3,679 | 69.1 | % | 3,455 | 66.2 | % | 6.5 | % | ||||||||||||
| 一般和行政费用 | 1,806 | 32.4 | % | 1,208 | 22.2 | % | 49.5 | % | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 201 | 3.6 | % | 227 | 4.2 | % | (11.5 | )% | ||||||||||||
| 员工 留任积分和其他补助收入 | (1,287 | ) | (23.1 | )% | (1,473 | ) | (27.1 | )% | (12.6 | )% | ||||||||||
| 总支出 | 6,100 | 5,034 | ||||||||||||||||||
| 营业收入 (亏损) | (524 | ) | 399 | |||||||||||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (224 | ) | (4.0 | )% | (158 | ) | (2.9 | )% | 41.8 | % | ||||||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | — | — | % | (66 | ) | (1.2 | )% | (100.0 | )% | |||||||||||
| 投资的公允价值变动 | (12 | ) | (0.2 | )% | (124 | ) | (2.3 | )% | (90.3 | )% | ||||||||||
| 可转换本票公允价值变动 | 55 | 1.0 | % | — | — | % | 100.0 | % | ||||||||||||
| 已清偿/结清租赁负债的收益 | 256 | 4.6 | % | 275 | 5.1 | % | (6.9 | )% | ||||||||||||
| 其他 收入 | 92 | 1.6 | % | 171 | 3.1 | % | (46.2 | )% | ||||||||||||
| 其他收入合计 | 167 | 98 | ||||||||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | (357 | ) | 497 | |||||||||||||||||
| 收入 税费 | — | — | % | — | — | % | — | % | ||||||||||||
| 合并 净(亏损)收益 | $ | (357 | ) | $ | 497 | |||||||||||||||
| 28 |
| 截至6个月 个月 | ||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | 2021年6月30日(重述) | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | 金额 | % of 收入* | 金额 | % of 收入* | % 更改 | |||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||
| 餐厅销售，净额 | $ | 10,081 | 89.8 | % | $ | 9,661 | 96.3 | % | 4.3 | % | ||||||||||
| 博彩收入，净额 | 248 | 2.2 | % | 169 | 1.7 | % | 46.7 | % | ||||||||||||
| 特许经营收入 | 897 | 8.0 | % | 199 | 2.0 | % | 350.8 | % | ||||||||||||
| 总收入 | 11,226 | 10,029 | ||||||||||||||||||
| 费用： | ||||||||||||||||||||
| 餐饮销售成本 | 3,193 | 31.7 | % | *2,933 | 30.4 | % | *8.9 | % | ||||||||||||
| 餐厅经营费用 | 7,158 | 71.0 | % | *6,701 | 69.4 | % | *6.8 | % | ||||||||||||
| 一般和行政费用 | 3,142 | 28.0 | % | 2,375 | 23.7 | % | 32.3 | % | ||||||||||||
| 资产减值费用 | — | — | % | 1,288 | 12.8 | % | (100.0 | )% | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 423 | 3.8 | % | 459 | 4.6 | % | (7.8 | )% | ||||||||||||
| 员工 留任积分和其他补助收入 | (1,835 | ) | (16.3 | )% | (1,473 | ) | (14.7 | )% | 24.6 | % | ||||||||||
| 总支出 | 12,081 | 12,283 | ||||||||||||||||||
| 营业亏损 | (855 | ) | (2,254 | ) | ||||||||||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (411 | ) | (3.7 | )% | (318 | ) | (3.2 | )% | 29.2 | % | ||||||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | — | — | % | 119 | 1.2 | % | (100.0 | )% | ||||||||||||
| 投资的公允价值变动 | (16 | ) | (0.1 | )% | (120 | ) | (1.2 | )% | (86.7 | )% | ||||||||||
| 可转换本票公允价值变动 | 171 | 1.5 | % | — | — | % | 100.0 | % | ||||||||||||
| 已清偿/结清租赁负债的收益 | 256 | 2.3 | % | 319 | 3.2 | % | (19.7 | )% | ||||||||||||
| 已终止交易的收益 应付 | 161 | 1.4 | % | — | — | % | 100.0 | % | ||||||||||||
| 其他 收入 | 311 | 2.8 | % | 174 | 1.7 | % | 78.7 | % | ||||||||||||
| 其他收入合计 | 472 | 174 | ||||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | (383 | ) | (2,080 | ) | ||||||||||||||||
| 收入 税费 | (2 | ) | — | % | — | — | % | 100.0 | % | |||||||||||
| 合并净亏损 | $ | (385 | ) | $ | (2,080 | ) | ||||||||||||||
* 餐厅销售成本和运营费用百分比以餐厅销售额净额为基础。其他百分比基于总收入 。
| 29 |
收入
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的总收入分别增加了10万美元或2.6%和120万美元或11.9%。
Three months ended June 30, 2022 | Three months ended June 30, 2021 (Restated) | |||||||||||||||
| 金额 | % of 收入 | 金额 | % of 收入 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 餐厅销售，净额 | $ | 5,323 | 95.5 | % | $ | 5,217 | 96.0 | % | ||||||||
| 博彩收入，净额 | 145 | 2.6 | % | 111 | 2.1 | % | ||||||||||
| 特许经营收入 | 108 | 1.9 | % | 105 | 1.9 | % | ||||||||||
| 总收入 | $ | 5,576 | 100.0 | % | $ | 5,433 | 100.0 | % | ||||||||
Six months ended June 30, 2022 | Six months ended June 30, 2021 (Restated) | |||||||||||||||
| 金额 | % of 收入 | 金额 | % of 收入 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 餐厅销售，净额 | $ | 10,081 | 89.8 | % | $ | 9,661 | 96.3 | % | ||||||||
| 博彩收入，净额 | 248 | 2.2 | % | 169 | 1.7 | % | ||||||||||
| 特许经营收入 | 897 | 8.0 | % | 199 | 2.0 | % | ||||||||||
| 总收入 | $ | 11,226 | 100.0 | % | $ | 10,029 | 100.0 | % | ||||||||
| ● | 与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月，餐厅销售收入分别增加了10万美元或2.0%和40万美元或4.3%，这主要是由于新冠肺炎疫情的反弹导致入住率增加以及公众对在公共场所用餐的犹豫不决。 | |
| ● | 与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的特许经营收入分别增长了3,000美元或2.9%和0.7万美元或350.8%。这六个月期间的增长主要是由于2022年3月确认的70万美元特许经营收入，这是由于公司终止了其国际主特许经营协议，因为协议中的要求 未得到满足，并且所有国际门店都已关闭。主特许经营商通知公司，它 将不会重新开放这些门店。此外，由于终止了国际主特许经营协议，合同负债减少了70万美元。 |
费用
餐厅 销售成本
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月，餐厅的销售成本分别增加了10万美元或5.2%和30万美元或8.9%，这主要是由于餐厅收入增长了2.0%和4.3%。主要由于食品成本上升，截至2022年6月30日的三个月和六个月，餐厅成本占餐厅销售额的百分比分别增至32.0%和31.7%，而截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为31.0%和30.4%。
餐厅 运营费用
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月，餐厅的运营费用分别增加了20万美元或6.5%和50万美元或6.8%。增长主要是由于上文所述的整体收入增加 以及增加了公司经营的餐厅。截至2022年6月30日，我们经营着28家公司所有的餐厅，而截至2021年6月30日，公司拥有的餐厅为26家。
一般费用 和行政费用(“G&A”)
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的G&A费用分别增加了60万美元或49.5%和80万美元或32.3%，这主要是由于(I)工资和福利分别增加了30万美元 和50万美元，主要是由于增加了两名高级管理人员和我们的员工人数 从2021年6月30日增加到2022年6月30日，以及(Ii)广告增加，保险费和其他费用分别为20万美元和30万美元， ，主要是由于我们开始从新冠肺炎疫情中恢复过来，增加了广告支出。
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以下是G&A的重要组成部分：
| 截至三个月 个月 | 截至6个月 个月 | |||||||||||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | (重述) | (重述) | ||||||||||||||
| 审计、法律和其他专业服务 | $ | 738 | $ | 621 | $ | 1,203 | $ | 1,229 | ||||||||
| 工资和福利 | 843 | 558 | 1,500 | 996 | ||||||||||||
| 广告、保险和其他 | 194 | 6 | 373 | 118 | ||||||||||||
| 储存商服务及收费 | 4 | 4 | 17 | 8 | ||||||||||||
| 旅游和娱乐 | 27 | 19 | 49 | 24 | ||||||||||||
| G&A费用总额 | $ | 1,806 | $ | 1,208 | $ | 3,142 | $ | 2,375 | ||||||||
资产 减值费用
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，我们 没有记录任何资产减值费用。
资产 2021年第一季度录得减值费用130万美元。减值分别包括30万美元的财产和设备减值、70万美元的使用权资产减值和30万美元的无形资产减值，原因是持续的新冠肺炎疫情对现金流的影响。
员工 留任积分和其他补助收入
员工 留任积分(“ERC”)。在截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月中的每个月，公司分别将70万美元和150万美元的ERC确认为简明合并运营报表中员工留任信贷和赠款收入中的抵销费用。尽管该计划于2022年1月1日结束，但该公司在当前 期间进行了分析，并确定它有资格获得与2021年工资相关的额外抵免。
餐厅 振兴基金(“RRF”)。我们在2021年8月收购的Pie Squared Holdings收到了RRF项下的赠款 ，在收购完成时，200万美元的未使用资金被放入第三方托管，以使我们受益。于截至2022年6月30日的三个月及六个月内，本公司分别确认60万美元及110万美元与RRF相关的抵销开支，并在简明综合经营报表中计入员工留任信贷及其他补助金收入。截至2022年6月30日，根据RRF，仍有40万美元可用于未来的认可。
有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注3。
其他 收入(费用)
衍生负债公允价值变动
截至2022年6月30日止三个月及六个月内，并无衍生工具负债记录。于截至2021年6月30日止三个月及六个月期间，衍生工具负债的公允价值变动分别为与True-Up Payment衍生工具有关的收益(亏损)10万美元及10万美元。衍生工具负债按季度按市价计价，价值波动反映工具计量时的公平市价。True-Up支付衍生品于2021年7月结算，现金支付10万美元。
投资公允价值变动
我们的 投资是指本公司在行使与合并有关的认股权证后所持有的十四行诗普通股的公允价值，如简明综合财务报表附注1所界定及描述。由于十四行诗的普通股价格下跌，我们在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月内分别确认了公平价值亏损12,000美元和10万美元，在截至2022年6月30日的六个月中分别确认了16,000美元和10万美元的亏损。
| 31 |
可转换本票公允价值变动
2021年8月，我们发行了一张8%的担保可转换本票，作为收购Pie Squared Holdings的对价。我们已选择按公允价值计量可转换本票，并在运营中确认公允价值的变化。在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，我们分别确认了公允价值变动10万美元和20万美元。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，没有类似的交易。
已终止的应付贸易收益
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，由于与供应商结清了未清偿的金额，我们分别确认了零和20万美元的已清偿贸易应付款收益。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，没有此类和解。
其他 收入
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的其他 收入分别增加(减少)(10万美元或46.2%)和(10万美元或78.7%) 主要原因是(I)在截至2022年6月30日的三个月内因与特许经营相关的诉讼和解而确认的收益为10万美元，以及(Ii)我们于2022年第一季度从我们对美国猫头鹰的投资中收到的股息约为10万美元。
截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月的现金流量表
| 截至6个月 个月 | ||||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| (单位：千) | (重述) | |||||||
| 经营活动使用的净现金流 | $ | (2,646 | ) | $ | (1,167 | ) | ||
| 用于投资活动的现金流量净额 | (154 | ) | (15 | ) | ||||
| 融资活动提供的现金流量净额 | 1,448 | 1,947 | ||||||
| 汇率变动对现金的影响 | — | 9 | ||||||
| 现金和受限现金净增加 (减少) | $ | (1,352 | ) | $ | 774 | |||
操作 活动
在截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金 主要由于已清偿/结算租赁负债收益净亏损40万美元和非现金收入30万美元，可转换本票公允价值调整收益20万美元和已清偿应付贸易收益20万美元，但被运营非现金费用110万美元折旧和摊销所抵销。业务活动现金流量变化的余额与资产和负债账户的净变动有关。
在截至2021年6月30日的六个月内使用现金主要是由于已终止租赁负债的收益和衍生工具的公允价值调整所产生的净亏损210万美元和非现金收入30万美元，但被130万美元的资产减值和90万美元的折旧和摊销的运营非现金费用所抵消。此外，公司 确认了与债务折扣摊销有关的10万美元投资亏损和10万美元非现金支出。 经营活动的现金流变化余额与资产和负债账户的净变动有关。
投资 活动
截至2022年和2021年6月30日止六个月的投资活动中使用的现金 主要归因于物业和设备支出。
为 活动提供资金
截至2022年6月30日止六个月，融资活动提供的现金 主要来自发行8%优先无担保可转换债券所得的140万美元，以及与发行应付票据有关的20万美元的收益。 截至2021年6月30日的六个月，融资活动提供的现金主要来自一笔200万美元的支付保障计划(“PPP”)贷款的收益。
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流动性、资本资源和持续经营
截至2022年6月30日，我们的现金余额为100万美元，营运资金缺口为1230万美元，我们有重大的短期承诺和合同义务。为运营提供资金所需的额外现金水平以及我们在未来12个月开展业务的能力将主要受到以下因素的影响：
| ● | 我们 有能力进入资本和债务市场，以履行当前义务并运营业务； | |
| ● | 我们通过联邦和州政府计划获得并获得金融刺激计划的资格和能力； | |
| ● | 我们为当前债务债务再融资或以其他方式延长到期日的能力； | |
| ● | 我们 管理运营费用和维持毛利率的能力； | |
| ● | 我们的快速休闲餐饮理念的受欢迎程度和需求；以及 | |
| ● | 一般经济状况和消费者可自由支配收入的变化。 |
我们 通常用发行普通股和其他融资安排的收益 为我们的运营成本、收购活动、营运资本要求和资本支出提供资金，包括可转换债务、信用额度、应付票据、 资本租赁、政府刺激基金和其他形式的外部融资。
2020年3月初，新冠肺炎疫情被宣布为国家突发公共卫生事件。全球新冠肺炎大流行继续 对我们所在的经济体产生不利影响。由于2020年末案件发案率上升，以及某些司法管辖区实施限制以减少餐厅容量或强制关闭餐厅，我们在2021财年开始时受到了重大的 运营限制，在整个财年中，这些限制因州与州和城市之间的不同而有很大差异，然而， 仍然对销售额产生了负面影响。2021年年初至2021年年中，新冠肺炎疫苗在美国获得批准并进入更广泛的分销范围后，公共卫生状况得到改善，新冠肺炎对企业的几乎所有限制都有所放松。
虽然 病例继续下降，人员配备继续改善，但某些市场的整体消费者和企业活动仍然低迷 因为新冠肺炎疫情导致消费者行为发生变化，一些企业尚未将员工带回办公室。 我们的餐厅运营一直并可能在未来再次受到团队成员人员配备问题的干扰，原因包括生病、被排除在外、 担心感染新冠肺炎或因新冠肺炎而照顾家人、员工接种疫苗或冠状病毒检测的法律要求、 劳动力供应不足、竞争劳动力压力或其他原因。此外，我们整个业务的通货膨胀率一直并正在上升，包括食品成本，部分原因是大流行对供应链的影响。我们与我们的主要供应商保持定期联系 虽然到目前为止，我们还没有经历过由于新冠肺炎疫情造成的供应链重大中断，但如果疫情的影响持续下去，我们可能会看到未来的重大中断 。目前，国家、州和地方司法管辖区已经取消了对企业的 容量限制，因此，我们的餐厅在我们的餐厅为客户提供服务，而不需要社交距离 要求。然而，更多的疫情可能会导致限制性措施，从而影响我们的客人需求和餐厅容量。
我们目前的运营亏损加上我们的营运资本赤字，令人对我们作为一家持续经营的企业继续下去的能力产生了极大的怀疑。
此外，我们的业务还受到其他风险和不确定性的影响，包括但不限于第1A项所述的风险和不确定性。“风险 因素。”
简明综合财务报表并不包括任何与已记录资产金额的可回收性及分类有关的调整，以及在我们无法继续经营的情况下可能需要的负债分类。
第 项3：关于市场风险的定量和定性披露
不适用 。
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第 项4：控制和程序
对披露控制和程序进行评估
我们 在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，评估了截至2022年6月30日，即本报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)条规则所定义)的设计和运行的有效性。 基于本评估，我们的董事长，总裁、首席执行官(首席执行官)和首席财务官 (首席财务官)得出结论，于2022年6月30日，由于本公司对财务报告的内部控制存在重大缺陷，截至2022年6月30日的六个月期末仍未完全补救，我们的披露控制和程序在合理保证的水平上并不有效。
披露 控制和程序旨在提供合理保证，确保我们根据交易法提交或提交的报告中需要披露的信息(I)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)经过积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时就所需披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能提供实现预期控制目标的合理保证。由于控制系统的固有限制，可能无法检测到所有错误陈述 。这些固有限制包括这样的现实：决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或控制的管理优先，都可以规避控制。控制和程序只能提供实现上述目标的合理保证，而不是绝对保证。
财务报告内部控制变更
除以下讨论的重大弱点和补救活动外，在截至2022年6月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
材料 财务报告内部控制薄弱
材料 弱点。重大缺陷是财务报告的内部控制中的控制缺陷或控制缺陷的组合，因此我们的年度或中期财务报表的重大错报很有可能无法得到及时预防或发现。
管理层 发现其财务报告内部控制存在以下缺陷：
| ● | 我们 发现了与我们的财务结算流程相关的不足之处，包括根据我们的会计和财务报告要求保持充足的人员数量，以及制定和扩大对记录 结算日记帐分录的控制，对业务合并、或有事项以及在期末适当切断应付账款和应计费用进行核算 。 |
管理层确定，这一缺陷可能会导致未来 年度或中期的合并财务报表出现重大错报，而这些错报是无法预防或发现的。因此，这一缺陷构成了内部控制的实质性弱点。
补救计划
我们 启动了几个步骤来评估和实施旨在改善财务报告内部控制的措施，以便 补救上述控制缺陷，包括招聘会计顾问并向 其他第三方顾问寻求外部建议，以帮助改进公司的内部控制、简化报告流程并降低 未发现错误的风险。2020年6月，公司聘请了一名在美国公认会计准则和美国证券交易委员会法规下具有适当会计和报告专业知识的会计顾问，使公司能够更好地协调职责分工。聘用该顾问后，公司将每月和每季度召开会议，以确定重大、不频繁和不寻常的交易，并确保及时报告。此外，2020年9月，本公司聘请了第三方会计和咨询公司，协助分析复杂、不常见和不寻常的交易，并为本公司提供估值服务。但是，不能保证这一重大弱点将在何时得到补救，或者未来不会出现更多重大弱点 。即使是有效的内部控制也只能为财务报表的编制和公平列报提供合理的保证。任何未能弥补重大弱点或在财务报告内部控制中出现新的重大弱点的情况 都可能导致我们的财务报表出现重大错报，进而可能对我们的财务状况和普通股的交易价格产生重大不利影响，我们可能无法履行我们的财务报告义务 。
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第二部分--其他信息
项目 1：法律诉讼
Amergent的多家子公司拖欠向税务机关缴纳的工资税。截至2021年6月30日，约220万美元的雇员和雇主税(包括估计的罚款和利息)在2019年之前的几年内应计，但没有汇给某些税务机关 这些子公司支付的现金补偿。因此，这些子公司需要缴纳此类工资税 。这些子公司已收到税务机关的警告和要求，管理层正在优先考虑并与税务机关合作支付这些款项，以避免进一步的处罚和利息。如果不能及时汇出这些款项，可能会导致罚款增加。
在2021年和截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，由于新冠肺炎疫情，该公司多个租约出现了拖欠租金的情况。因此，该公司有四个网站的诉讼悬而未决，这些网站都已永久关闭。这起诉讼的 结果可能导致其他餐厅永久关闭，并可能要求公司支付利息和损害赔偿，以不利的条款修改某些租约，并可能导致公司资产的重大减值 。
本公司可能不时卷入其他法律程序，而在正常业务过程中出现的索赔一般由保险承保。截至2022年6月30日，公司预计与这些事项有关的最终负债金额不会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
第 项：风险因素
除本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们截至2021年12月31日的年度报告10-K表(下称“我们的10-K表”)以及在本报告日期前提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的任何后续文件中讨论的风险因素，这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况、经营结果或未来业绩产生重大影响。这些风险和不确定性并不是我们业务面临的唯一风险和不确定性，这些风险和不确定性在我们的10-K表格以及在此日期之前提交给美国证券交易委员会的任何后续文件中都有提及。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性可能会对我们的业务、现金流、财务状况和/或运营结果产生重大不利影响。另请阅读本报告中题为《关于前瞻性陈述的警示通知》的章节。
第 项2：股权证券的未登记销售和收益的使用
没有。
第 项3：高级证券违约
没有。
第 4项：矿山安全披露
不适用 。
第 项5：其他信息
没有。
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物品 6：展品
| 附件 编号： | 描述 | |
| 31.1 | 特等执行干事根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)提交的证书。 | |
| 31.2 | 根据细则13a-14(A)或细则15d-14(A)提交的首席财务干事证明。 | |
| 32.1*** | 根据规则13a-14(B)或规则15d-14(B)提交的特等执行干事证书。 | |
| 32.2*** | 根据细则13a-14(B)或细则15d-14(B)提交的首席财务干事证书。 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
| 104 | 封面 页面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
*XBRL(可扩展商业报告语言)信息是提供而不是归档的，或者注册声明或招股说明书的一部分 根据修订的1933年《证券法》第11或12条被视为没有根据1934年修订的《证券交易法》第18条的目的提交，否则不承担这些条款下的责任。
** 管理补偿合同或安排
* 已提供，未归档。
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签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2022年8月15日正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。
| AMERGENT酒店集团有限公司 | ||
| 日期： 2022年8月15日 | 发信人： | /s/ 迈克尔·D·普鲁特 |
| 迈克尔·D·普鲁伊特 | ||
| 首席执行官 | ||
| (首席执行官 ) | ||
| 日期： 2022年8月15日 | /s/ 史蒂芬·霍尔舍尔 | |
| 史蒂芬·霍尔舍尔 | ||
| 首席财务官 | ||
| (负责人 财务官) | ||
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