美国证券交易委员会
华盛顿,哥伦比亚特区20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
对于 结束的季度期间
June 30, 2022
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
For the transition period from__________________ to _______________________.
佣金 档号:000-27019
Investview, Inc.
(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)
(州或公司成立的其他司法管辖区) | (I.R.S. 雇主身分证号码) |
A202大街工业西路234
新泽西州伊顿镇,邮编:07724
(主要执行办公室地址 )
发行人电话:732-889-4300
根据该法第12(B)条登记的证券:无
每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。
☒ | 不是 | ☐ |
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
☒ | 不是 | ☐ |
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型 加速文件服务器☐ | 加速的 文件管理器☐ |
较小的报告公司
| |
新兴的
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。
是 | ☐ | ☒ |
表明 截至最后可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。截至2022年8月15日,已发行普通股2,641,275,489股,面值0.001美元。
INVESTVIEW, 公司
截至2022年6月30日的6个月的10-Q表
目录表
第一部分-财务信息 | 3 |
项目1--财务报表 | 3 |
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 3 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表和其他全面收益(亏损)(未经审计) | 4 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的股东权益简明合并报表(亏损)(未经审计) | 5 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月简明综合现金流量表(未经审计) | 6 |
截至2022年6月30日的简明合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 23 |
项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
项目4--控制和程序 | 29 |
第二部分--其他资料 | 29 |
项目1--法律诉讼 | 29 |
项目1.A--风险因素 | 29 |
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | 30 |
第3项--高级证券违约 | 30 |
项目4--矿山安全披露 | 30 |
第5项--其他资料 | 30 |
项目6--展品 | 30 |
签名页 | 32 |
2 |
第 部分-财务信息
项目 1--财务报表
INVESTVIEW, 公司
精简的 合并资产负债表
6月30日 | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
流动受限现金 | ||||||||
预付资产 | ||||||||
应收账款 | ||||||||
库存 | ||||||||
预缴所得税 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
固定资产,净额 | ||||||||
其他资产: | ||||||||
受限现金,长期使用 | ||||||||
其他受限制资产,长期 | ||||||||
经营性租赁使用权资产 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
存款 | ||||||||
其他资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益(赤字) | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
工资负债 | ||||||||
应付所得税 | ||||||||
客户预付款 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
衍生负债 | ||||||||
股利负债 | ||||||||
经营租赁负债,流动 | ||||||||
关联方应付款,扣除折扣后,当期 | ||||||||
债务,扣除贴现后,流动 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
递延税负,长期 | - | |||||||
长期经营租赁负债 | ||||||||
关联方应付款,扣除折扣后,长期 | ||||||||
长期债务,扣除折扣后的净额 | ||||||||
长期负债总额 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项 | ||||||||
股东权益(赤字): | ||||||||
优先股,面值:美元 | ; 授权股份, 和 截至2022年6月30日和2021年12月31日分别发行和未偿还||||||||
普通股,面值$ | ; 授权股份; 和 截至2022年6月30日和2021年12月31日的已发行和已发行股票||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计其他综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益合计(亏损) | ||||||||
总负债和股东权益(赤字) | $ | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3 |
INVESTVIEW, 公司
精简的 合并业务报表
和 其他综合收益(亏损)
(未经审计)
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
订阅收入,扣除退款、奖励、积分和按存储容量使用计费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
矿业收入 | ||||||||||||||||
加密货币收入 | ||||||||||||||||
矿工修理收入 | ||||||||||||||||
数字钱包收入 | ||||||||||||||||
收费收入 | ||||||||||||||||
总收入,净额 | ||||||||||||||||
运营成本和支出: | ||||||||||||||||
销售和服务成本 | ||||||||||||||||
佣金 | ||||||||||||||||
销售和市场营销 | ||||||||||||||||
薪资及相关 | ||||||||||||||||
专业费用 | ||||||||||||||||
减值费用 | ||||||||||||||||
处置资产的损失(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
总运营成本和费用 | ||||||||||||||||
营业净收益(亏损) | ||||||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
债务清偿损益 | ||||||||||||||||
衍生负债公允价值损益 | ||||||||||||||||
加密货币的已实现收益(损失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息支出,关联方 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(费用) | ( | ) | ||||||||||||||
其他收入(费用)合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前收入(亏损) | ||||||||||||||||
所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
优先股股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
适用于普通股股东的净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
其他综合收益(亏损),税后净额: | ||||||||||||||||
外币折算调整 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
其他全面收益(亏损)合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
综合收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
每股普通股基本收益(亏损) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每股普通股摊薄收益(亏损) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
已发行普通股基本加权平均数 | ||||||||||||||||
已发行普通股的摊薄加权平均数 |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4 |
InveSTVIEW,Inc.
简明合并股东权益报表(亏损)
截至2022年和2021年6月30日的三个月零六个月
(未经审计)
累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 已缴入 | 全面 | 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入(亏损) | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
优先股换现金发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为加密货币发行的优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为债务发行的优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与优先股一起发行的权证记录的衍生负债 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
普通股注销 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
为服务发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
受益转换功能 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
优先股换现金发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为加密货币发行的优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为服务和补偿发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与优先股一起发行的权证记录的衍生负债 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
因行使认股权证而产生的衍生法律责任终绝 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
为服务和补偿发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
从关联方回购的普通股 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股注销 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
为服务和补偿发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
普通股注销 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
关联方对加密货币的出资 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5 |
INVESTVIEW Inc.
简明 合并现金流量表
(未经审计)
截至6月30日的六个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ||||||
对净亏损与经营活动提供(用于)现金净额的调整: | ||||||||
折旧 | ||||||||
债务贴现摊销 | ||||||||
无形资产摊销 | ||||||||
为服务和补偿而发行的股票 | ||||||||
租赁成本,扣除还款后的净额 | ( | ) | ||||||
(收益)债务清偿损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
(收益)固定资产处置损失 | ( | ) | ||||||
衍生负债公允价值损失(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||
加密货币的已实现(收益)损失 | ||||||||
减值费用 | ||||||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存 | ( | ) | ||||||
预付资产 | ||||||||
短期预付款 | ||||||||
关联方的短期预付款 | ||||||||
预缴所得税 | ( | ) | ||||||
其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
存款 | ( | ) | ||||||
应付账款和应计负债 | ||||||||
应付所得税 | ( | ) | ||||||
客户预付款 | ||||||||
递延收入 | ( | ) | ||||||
递延税项负债 | ||||||||
应计利息 | ||||||||
应计利息,关联方 | ||||||||
经营活动提供(用于)的现金净额 | ||||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
为处置固定资产收到的现金 | ||||||||
为固定资产支付的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动的现金流: | ||||||||
关联方应付款的收益 | ||||||||
关联方应付款的偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
偿还债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
股份回购支付 | ( | ) | ||||||
已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售优先股所得款项 | ||||||||
行使认股权证所得收益 | ||||||||
融资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
汇率折算对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | ( | ) | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金--期初 | ||||||||
现金、现金等价物和受限现金--期末 | $ | $ | ||||||
现金流量信息的补充披露: | ||||||||
期内支付的现金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||
股份注销 | $ | $ | ||||||
受益转换功能 | $ | $ | ||||||
因发行认股权证而记录的衍生法律责任 | $ | $ | ||||||
在行使认股权证后衍生法律责任终绝 | $ | $ | ||||||
为换取加密货币而发行的优先股 | $ | $ | ||||||
为交换债务而发行的优先股 | $ | $ | ||||||
宣布的股息 | $ | $ | ||||||
使用加密货币支付的股息 | $ | $ | ||||||
债务和关联方债务被消灭,以换取加密货币 | $ | $ | ||||||
关联方债务以加密货币换取的清偿 | $ | $ | ||||||
初始使用权、资产和租赁负债 | $ | $ | ||||||
使用加密货币购买固定资产 | $ | $ | ||||||
固定资产转库存 | $ | $ | ||||||
关联方对加密货币的出资 | $ | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6 |
INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
附注 1-组织和业务性质
组织
Investview, Inc.于1946年1月30日根据犹他州法律成立,名为犹他州山铜矿公司。2005年1月,我们将注册地更改为内华达州,并将我们的名称更改为VoxPath Holding,Inc.。2006年9月,我们与退休解决方案公司合并,然后将我们的名称更改为TheRetirementSolution.Com,Inc.。随后,我们在2008年10月将我们的名称更改为Global Investor Services,Inc.,然后在2012年3月27日更改为Investview,Inc.。
自2017年4月1日起,吾等与Wealth Generants,LLC(一家有限责任公司)的成员完成了一项出资协议,根据该协议,Wealth Generants成员以100%的Wealth Generants已发行证券 换取合计1,358,670,942股我们的普通股。本次交易后,Wealth Generors成为我们的全资子公司,Wealth Generants的前成员成为我们的股东,并控制了我们大部分已发行普通股 。
2017年6月6日,我们与Market Trend Strategy,LLC签订了一项收购协议,该公司的成员也是我们管理层的前成员 。根据收购协议,我们剥离了与Wealth Products合并前存在的业务,并出售了该等合并前业务中使用的无形资产,以换取市场趋势策略承担的合并前负债419,139美元 。
2018年2月28日,我们将Wealth Generator,LLC更名为Kuvera,LLC(“Kuvera”)。
2019年1月17日,我们将非运营全资子公司WealthGen Global,LLC更名为Safetek,LLC,这是一家犹他州有限责任公司 。
2021年1月11日,我们将Kuvera,LLC更名为iGenius,LLC(IGenius);2021年2月2日,我们为Kuvera(NI.)提交了更名申请。仅限于iGenius Global Ltd.
2021年9月20日,董事会批准将我们的财政年度从3月31日改为12月31日。
业务性质
我们经营着一家金融科技(金融科技)服务公司 ,经营几个不同的业务。我们通过独立分销商的直销网络(也称为多层次营销)提供多种产品和服务,这些分销商通过基于订阅的收入模式将我们的产品和服务提供给我们的分销商, 我们的分销商也通过分销商向我们所称的大量客户群提供我们的“会员”。通过这项业务,我们提供研究、教育和投资工具,旨在帮助自主型投资者成功驾驭金融市场。 这些服务包括股票、期权、外汇、ETF、二进制期权和加密货币方面的研究和教育。除了研究和教育,我们还提供全面的教育和软件应用程序,以帮助个人减少债务、增加储蓄、预算和适当的税收管理。每个产品订阅都包括一套核心的交易工具和研究以及 个人财务管理套件,使个人能够完全访问培养和管理其财务状况所需的信息。除了我们的教育订阅,我们还通过与第三方的分销安排, 我们向我们的成员提供了通过该第三方购买称为 “NDAU”的自适应数字货币的特殊形式的机会。通过我们的直销模式,我们根据标准的奖金计划向总代理商支付佣金,该计划允许根据业绩酌情发放奖金。
我们还运营区块链技术业务 ,提供涉及数字资产技术管理的前沿研发和金融科技服务, 专注于比特币挖掘和新一代数字资产。此外,为了在我们最近从mPower Trading Systems,LLC收购的专有交易平台上实现商业化,利用市场日益接受以及 数字货币作为可投资资产类别的所有权和使用范围扩大的机会, 受适用的监管限制, 并积极应对与加密货币产品相关的日益严格的监管审查,我们采用了一项增长计划, 考虑建立一系列金融服务公司,其中将包括自主式经纪服务、机构交易执行服务、创新咨询服务(RIA、CTA)和无代码算法交易技术,将在我们最近成立的子公司Investview Financial Group Holdings,LLC(“IFGH”)下运营。为此,我们于2021年3月 我们签订了一项协议,从本公司前首席执行官的一家关联公司收购一家经纪公司。 然而,由于未能在协议到期前获得所需的FINRA批准,我们于2022年6月14日终止了交易 ,并开始在经纪行业内寻找替代收购。此外,我们最近还撤回了与我们的全资子公司Safe Management,LLC(“Safe Management”)相关的州和NFA注册。, 由于 我们得出的结论是,保留休眠的投资顾问和大宗商品交易顾问的权益不会带来实质性的好处。 我们计划未来在IFGH的框架下重新推出这些服务,主要专注于大宗商品和外汇,但最有可能的是 与经纪行业的收购相结合。
7 |
INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
附注 2--重要会计政策摘要
演示基础
我们的政策是按照美国公认的会计原则按权责发生制编制财务报表。在2021年9月20日之前,我们在财政年度结束的3月31日运营公司。从2021年9月30日起,我们将财年改为12月31日。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定(条例 S-X)以及10-Q表说明编制的。因此,它们没有 包括公认会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注。 管理层认为,所有被认为是公允列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2022年6月30日的六个月的运营结果并不一定表明我们在提交2022年12月31日的10-K表格时可能预期的运营结果。这些未经审计的简明综合财务报表 应与我们截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度报告中包含的已审计综合财务报表及其附注一并阅读。
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司的账户:iGenius,LLC(前身为Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S(截至2021年6月截止日期)、Apex Tek,LLC(前身为Razor Data,LLC)、Safetek、LLC(前身为WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E.Management、LLC、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools&Training、LLC、 iGenius Global Ltd(前身为Kuvera(NI.))。有限公司)、Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
8 |
INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
财务 报表重新分类
在这些合并财务报表中,前几个期间的某些账户余额已重新分类,以符合本期分类。
使用预估的
根据公认会计原则编制这些财务报表需要管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计值不同。
外汇 兑换
我们 已将Kuvera France S.A.S.的账目合并到我们的合并财务报表中。Kuvera France S.A.S. 的业务在法国进行,截止日期为2021年6月,其功能货币为欧元。2021年6月之后,我们 在法国保留了一个欧元银行账户,交易最少。欧元银行账户于2022年4月关闭。
在2021年6月之前,Kuvera France S.A.S.的财务报表是使用其本位币编制的,并已折算为 美元。资产和负债在期末按适用汇率折算为美元。股东权益是使用历史汇率换算的。收入和支出按该期间的平均汇率折算。 任何折算调整都作为外币折算调整计入我们的 股东权益(亏损)中的累计其他全面收益。
随后 到2021年6月,在欧元银行账户关闭之前,我们将欧元银行账户中的所有交易转换为美元,并且 按期末适用的汇率将期末银行余额转换为美元。
以下汇率用于在以下资产负债表日期将我们的欧元银行账户折算为美元。
汇率明细表
2021年12月31日 | ||||
欧元兑美元 |
以下汇率用于将Kuvera France S.A.S.的账户在以下经营期间折算为美元。
截至6月30日的六个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
欧元兑美元 |
信用风险集中度
可能使我们面临集中信用风险的金融工具包括现金、应收账款和垫款。我们将我们的现金和临时现金投资放在信用质量机构。有时,此类投资可能超过FDIC保险 25万美元的限额。截至2022年6月30日和2021年12月31日,超过FDIC限额的现金余额分别为19,093,199美元和19,336,350美元, 。在过去,我们没有经历过与这些浓度相关的重大损失。
现金 等价物和受限现金
就报告现金流而言,我们将所有购买的期限在三个月或以下的高流动性债务工具视为现金等价物。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们没有高流动性的债务工具。
下表提供了资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账,这些现金、现金等价物和限制性现金合计为现金流量表中显示的相同金额的总和。
现金、现金等价物和限制性现金对账明细表
9 |
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
流动受限现金 | ||||||||
受限现金,长期使用 | ||||||||
现金流量表上显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | $ |
受限现金中包含的金额 代表根据合同协议需要保存在托管帐户中的资金,将用于 向我们的B系列优先股股东支付股息。
应收账款
应收账款 按可变现净值列账,即未付余额减去基于对所有未付金额的审查而计提的坏账准备。管理层通过定期评估个别应收账款来确定坏账准备,并在被认为无法收回时对应收账款进行核销。以前注销的应收账款在收到时被记录下来。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们的坏账准备分别为719,342美元。
固定资产
固定资产 按成本列报,并在其估计使用年限内使用直线折旧。当报废或以其他方式处置时,固定资产的账面价值和累计折旧将从其各自的账户中扣除,净差额 减去处置所实现的任何金额将反映在收益中。未延长相关资产使用寿命的维护和维修支出在发生时计入费用。
固定资产 在每个资产负债表日期由下列资产组成:
固定资产表
预计使用寿命(年) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||
家具、固定装置和设备 | $ | $ | ||||||||||
计算机设备 | ||||||||||||
租赁权改进 | ||||||||||||
数据处理设备 | ||||||||||||
在建工程 | 不适用 | |||||||||||
矿用维修工具和设备 | ||||||||||||
累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
账面净值 | $ | $ |
截至2022年和2021年6月30日的六个月的折旧总支出分别为2,442,711美元和1,353,223美元。在截至2022年6月30日的六个月内,我们出售了总账面净值为374,999美元的资产,换取了646,508美元的现金,因此确认了出售资产的收益271,509美元。在截至2022年6月30日的六个月内,我们处置了总账面净值为6,383美元的资产,因此确认减值支出为6,383美元。
长期资产-无形资产和许可协议
我们 根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)子题350-30,商誉以外的一般无形资产, 和ASC子题360-10-05,长期资产减值或处置,对我们的加密货币、无形资产和长期许可协议进行会计处理。ASC分主题350-30要求根据所给对价的公允价值或获得的资产(或净资产)的公允价值来计量资产,两者中以更明显且更可靠的计量为准。我们的加密货币被认为具有无限期的使用寿命;因此,金额 不会摊销,而是像我们的减值政策中进一步讨论的那样进行减值评估。根据ASC分主题350-30,任何具有使用年限的无形资产都必须在该年限内摊销,并且应在每个报告期内对其使用年限进行评估,以确定事件或情况是否需要修订剩余的摊销期限。如果对使用年限的估计发生变化,无形资产的剩余账面价值将在修订后的剩余使用年限内预期摊销。 在发生时,内部开发、维护或恢复无形资产的成本被确认为费用。
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简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
我们 持有以加密货币计价的资产,并将它们作为其他资产纳入我们的合并资产负债表。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们的加密货币的价值分别为4,215,934美元(当前为4,080,240美元,受限长期为135,694美元)和2,141,093美元(当前为2,018,324美元,受限长期为122,769美元)。为向客户付款而购买或收取的加密货币根据ASC 350-30入账,而本公司透过采矿活动获得的加密货币(截至2022年及2021年6月30日止六个月分别为6,635,117美元及16,708,921美元)按本公司的收入确认政策入账 。加密货币的使用按照先进先出会计方法核算。在截至2022年和2021年6月30日的六个月中,我们的加密货币交易分别录得已实现收益(亏损)(1,020,597美元)和(758,758美元)。
2018年6月,我们收购了United Games,LLC和United League,LLC,并将交易记录为业务合并。在业务合并中收购的无形资产 于收购当日按公允价值入账,并在其估计使用年限内按直线方法摊销。该等无形资产于截至2021年3月31日止年度因缺乏可收回能力而减值。
2021年3月22日,我们签订了证券购买协议,以收购mPower交易系统有限责任公司的运营资产和知识产权,该公司由我们的两名董事会成员David B.RothRock和James R.Bell控制和部分拥有(见附注 12)。2021年9月3日,我们完成了证券购买协议,并收购了mPower Trading Systems LLC的运营资产和知识产权 。因此,我们获得了ProDigito,这是一个基于专有软件的交易平台,在经纪行业内有应用程序,价值7,240,000美元,并作为无形资产记录在我们的资产负债表上。无形资产将具有确定的寿命,但是,截至本申请之日,软件尚未投入使用,因此 使用寿命尚未确定,截至2022年6月30日的六个月内未记录摊销。
长期资产减值
我们 采用了ASC子主题360-10,物业、厂房和设备(“ASC 360-10”)。美国会计准则360-10规定,只要事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回,或当资产的历史成本账面价值可能不再合适时,公司持有和使用的长期资产 和某些可识别的无形资产应进行减值审查。与可恢复性有关的事件可能包括业务状况的重大不利变化、经常性亏损或预计无法在较长时期内实现盈亏平衡经营业绩。
我们根据资产预期产生的未来净现金流,包括最终的处置,评估长期资产的可回收性。如计提减值,无形资产的账面价值将进行调整,并计入等于资产账面价值与公允价值或可处置价值之间的差额的减值损失 。
在截至2022年6月30日的六个月中,由于缺乏使用,我们以14,875美元的成本基础对固定资产进行了减值。截至减值日期止,本公司已就减值资产计提累计折旧及累计摊销8,492美元,因此于截至2022年6月30日止六个月内计提减值支出6,383美元。
在截至2021年6月30日的六个月内,由于缺乏可回收性,我们以991,000美元的成本基础减值了无形资产。于截至2021年6月30日止六个月内,我们已就减值资产计提累计折旧及累计摊销456,562美元,因此,于截至2021年6月30日止六个月内,我们录得减值支出534,438美元。
金融工具的公允价值
公允 价值被定义为在计量日期,基于我们的本金,或在没有本金的情况下,特定资产或负债的最有利市场,在计量日期,在市场参与者之间有序交易中,为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格。
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简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
美国 公认的会计原则规定了用于计量公允价值的估值技术的三级输入层次,定义如下:
级别 1: | 实体可以访问的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的投入 。 |
级别 2: | 在资产或负债的整个期限内,直接或间接可直接或间接观察到的第1级报价以外的其他投入,包括: |
- | 活跃市场类似资产或负债的报价 ; | |
- | 非活跃市场上相同或相似资产或负债的报价 ; | |
- | 资产或负债可观察到的报价以外的投入 ;以及 | |
- | 投入 主要来自可观察到的市场数据,或通过相关或其他方式得到市场数据的证实。 |
级别 3: | 无法观察到的投入 反映了管理层自己对市场参与者将根据当时可获得的最佳信息为资产或负债定价时使用的投入的假设(例如,围绕 预期现金流的时间和金额的内部得出的假设)。 |
我们的金融工具包括现金、应收账款、应付账款和债务。我们已确定,截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们的未偿还金融工具的账面价值接近公允价值,因为它们具有短期性质 或接近当前市场利率的利率。
截至2022年6月30日,在所附合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括以下项目:
按经常性基础计量的公允价值资产负债表
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总负债 | $ | $ | $ | $ |
截至2021年12月31日,在所附合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括以下项目:
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总负债 | $ | $ | $ | $ |
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入 来自订阅销售,付款在购买时收到。我们根据ASC 606-10确认订阅收入 ,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是在固定的 订阅期内提供服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期的 部分记录递延收入。此外,我们为首次订阅的客户提供指定的试用期,在此期间,如果客户不希望继续订阅,可以要求全额退款。收入在试用期内递延 ,因为在该时间过后才可能收取。收入是扣除退款、销售奖励、 积分以及已知和估计的信用卡按存储容量使用计费后的净额。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们的递延收入分别为2,659,069美元和3,288,443美元。
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简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
挖掘 收入
通过我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以销售型租赁方式租赁设备,租期至2020年6月。2020年6月,我们取消了所有租赁,并购买了租赁下的所有权利和义务,包括获得所有设备的所有权。我们 使用区块链网络上的设备来验证交易块并将其添加到区块链分类账中(通常称为“挖掘”)。 作为挖掘的补偿,我们从处理器那里获得费用和/或区块奖励,这些奖励是授予我们的新创建的加密货币单位。我们的采矿活动构成了我们在Safetek,LLC正在进行的主要和核心业务。由于我们没有合同,也没有与我们的采矿收入相关联的客户,因此我们在结算费用和/或奖励或最终因我们的采矿活动而授予我们 时确认收入。
加密货币 收入
我们通过与第三方供应商达成协议,通过向客户销售加密货币 套餐来获得收入。不同的套餐包括不同数量的硬币,具有不同的退货率和条款,在2022年1月之前的某些情况下,还包括产品保护选项,允许购买者保护 其初始购买价格。该保护允许购买者在五年内获得购买价格的50%,或在十年内获得购买价格的100%。硬币和保护选项都是由第三方供应商交付的。
我们根据ASC 606-10在
中确认加密货币收入,其中收入根据与客户签订的合同中指定的对价进行计量,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是安排
第三方向我们的客户提供硬币和保护(如果适用),并在下单时从我们的客户那里收到付款。所有客户有两周的时间要求退款,因此我们在收到付款后在资产负债表上记录客户预付款。在下单两周后,我们要求我们的第三方供应商交付
硬币和保护(如果适用),届时我们会在账面上确认应支付给供应商的收入和金额。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们的客户与加密货币收入相关的预付款分别为301,399美元和
手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顾问从客户那里获得手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价 计量的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务 是为不符合合格投资者要求且缺乏 时间自行交易的个人提供完全管理的交易服务。我们确认手续费收入为履行我们的履约义务,并在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款。
矿工 修复收入
通过我们的全资子公司Safetek,LLC,我们维修损坏的采矿设备,出售给第三方客户。我们根据ASC 606-10确认矿工维修 收入,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,并在我们履行每份合同中规定的履约义务时确认。我们的履约义务是将承诺的 货物交付给客户。
数字 钱包收入
我们通过与第三方供应商达成协议,通过向客户销售数字钱包来获得收入。我们提供包含不同功能的三层钱包。数字钱包是由第三方供应商交付的。
我们 根据ASC 606-10确认数字钱包收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价来衡量的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是 安排第三方向我们的客户提供钱包,并在下单时从我们的客户那里收到付款 。
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简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
截至2022年6月30日的六个月产生的收入 如下:
创收明细表
订用收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 矿工维修收入 | 数字钱包收入 | 总计 | |||||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2022年6月30日的六个月中,国内外收入分别约为2,190万美元和1,060万美元。
截至2021年6月30日的六个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2021年6月30日的六个月中,海外和国内收入分别约为1,940万美元和2,330万美元。
截至2022年6月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 矿工维修收入 | 数字钱包收入 | 总计 | |||||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2022年6月30日的三个月中,海外和国内收入分别约为990万美元和490万美元。
截至2021年6月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2021年6月30日的三个月中,海外和国内收入分别约为1180万美元和1380万美元。
广告、销售和营销成本
我们 将广告、销售和营销成本作为已发生的费用。广告、销售和营销成本包括在全球推广我们的产品的成本,包括促销活动。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月,广告、销售和营销费用分别为35,265美元和67,500美元。
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简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
销售和服务成本
在我们的销售和服务成本中包括向我们的交易和市场专家支付的金额,这些专家向我们的订阅客户提供金融培训内容和工具 ,我们向供应商支付的托管费是为了在第三方站点安装我们的采矿设备以产生 采矿收入,以及与我们的矿工维修收入相关的成本。截至2022年和2021年6月30日的六个月,销售和服务成本分别为3,728,481美元和5,084,659美元。
库存
库存 包括将作为我们矿工维修收入的一部分出售的原材料和在制品。使用先进先出(FIFO)方法,库存按成本或可变现净值中较低者进行估值,并包括任何运输成本和 税收成本。
库存 在每个资产负债表日期由以下各项组成:
库存明细表
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
原料 | $ | $ | ||||||
Oracle Work in Process | ||||||||
成品 | ||||||||
总库存 | $ | $ |
所得税 税
所得税 根据美国会计准则第740题所得税入账,该专题要求确认已列入财务报表或纳税申报表的事件的预期未来税务后果的递延税项负债和资产 。根据此方法,递延税项负债及资产按财务报表及资产及负债的计税基准(包括营业亏损及贷记结转)之间的差额确定,并采用预期差额将拨回的年度的现行税率 。
在确定我们的所得税拨备、我们的递延税项资产和负债以及针对我们的递延税项资产记录的任何估值津贴时,需要管理层 判断。如果根据所有现有证据的考虑,部分或全部递延税项资产很可能无法变现,则递延税项资产减值准备。未来期间假设的变化 可能需要我们调整估值津贴,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响 。该公司确认其所得税申报单上已经或预计将采取的不确定税收状况的好处,如果这种状况更有可能持续下去的话。
我们 遵循ASC副标题260-10,每股收益(“ASC 260-10”),其中规定了每股收益信息的计算、列报和披露要求。每股基本收益(亏损)是根据已发行普通股的加权平均数 计算的。每股摊薄收益(亏损)反映了在期内行使或转换发行普通股的股票期权或其他 合同时可能发生的摊薄。对稀释后每股收益有反稀释作用的摊薄证券不在计算范围内。
下表说明了截至2021年6月30日的三个月稀释后每股收益的计算方法。由于截至2022年6月30日止三个月的净亏损, 有1,036,428,571股潜在摊薄证券未计入每股普通股摊薄收益,因为计入这些股份的效果将是反摊薄的。
June 30, 2021 | ||||
净收益(亏损) | $ | |||
减去:优先股息 | ( | ) | ||
新增:可转换债务的利息支出 | ||||
可供普通股股东使用的净收入(分子) | $ | |||
已发行普通股基本加权平均数 | ||||
认股权证的摊薄影响 | ||||
可转换票据的摊薄影响 | ||||
没有投票权的会员权益的稀释影响 | ||||
已发行普通股的摊薄加权平均数(分母) | ||||
每股普通股摊薄收益 | $ |
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简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
下表说明了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的稀释每股收益的计算,其中没有潜在的稀释证券被排除在计算之外:
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ||||||
减去:优先股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
新增:可转换债务的利息支出 | ||||||||
可供普通股股东使用的净收入(分子) | $ | $ | ||||||
已发行普通股基本加权平均数 | ||||||||
认股权证的摊薄影响 | ||||||||
可转换票据的摊薄影响 | ||||||||
没有投票权的会员权益的稀释影响 | ||||||||
已发行普通股的摊薄加权平均数(分母) | ||||||||
每股普通股摊薄收益 | $ | $ |
租赁 义务
我们从一开始就确定一项安排是否为租赁。经营性租赁包括在资产负债表中的经营性 租赁使用权资产账户、经营性租赁负债、往来账户和经营性租赁负债、长期账户 。使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。
经营性 租赁使用权资产和负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。对于租约中隐含的利率不能轻易确定的租赁,我们使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。我们 已选择不将ASC 842的确认要求应用于短期租赁(租期不超过12个月的租赁)。 租赁条款包括在合理确定我们将行使该选项时延长或终止租赁的选项。经营性租赁安排的租赁费用是在租赁期限内按直线确认的。 我们选择了实际的权宜之计,不会将非租赁部分与租赁部分分开,而是将计入 每个单独的租用组件和非租用组件与作为单个租用组件的租用组件相关联。
附注 3--最近的会计声明
我们 没有注意到我们最近发布的尚未采用的会计声明,我们认为这些声明是适用的或将对我们的财务报表产生重大影响 。
附注 4--流动性
我们的财务报表采用公认的会计原则编制,适用于考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债的持续经营企业。
在截至2022年6月30日的六个月中,我们报告运营活动提供的现金为4,491,640美元,运营收入为5,883,951美元,净收益为2,279,321美元。截至2022年6月30日,我们的现金和现金等价物为20,345,462美元,营运资金余额为15,509,390美元。 截至2022年6月30日,我们的不受限制的加密货币余额按成本基础报告为4,080,240美元。管理层认为,截至2022年6月30日,不存在任何流动性问题。
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简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
注: 5-关联方交易
我们的 关联方应付款包括以下内容:
关联方应付款明细表
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
4/27/20签订的可转换本票,扣除债务后的净额为$ | $ | $ | ||||||
5/27/20签订的可转换本票,扣除债务贴现
$ | ||||||||
2010年11月9日签订的可转换本票,扣除债务贴现
$ | ||||||||
本票于12/15/20签订[4] | ||||||||
可转换本票于3/30/21签订[5] | ||||||||
营运资金本票于21年3月22日签订 [6] | ||||||||
关联方债务总额 | ||||||||
减:当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
关联方债务,长期 | $ | $ |
[1] | |
[2] | |
[3] | |
[4] | |
[5] |
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简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
[6] |
除上述关联方借贷安排外,于截至2022年6月30日止六个月内,我们与Mario Romano及Annette Raynor(本公司两位创办人及前管理层及董事会成员)以及Wealth Engineering,LLC(Romano先生及Raynor女士的附属公司)订立分居协议(“分居协议”)。根据离职协议,Romano先生和Raynor女士辞去本公司高级管理人员和董事的职位,于签署离职协议后立即生效,因为他们各自过渡到 公司战略顾问的角色。根据分离协议,Romano先生和Raynor女士各自没收了75,000,000股 股份,这些股份已退还给本公司并注销,而我们从Romano先生和Raynor女士手中回购了总计43,101,939股 股份,以换取代表Wealth Engineering,LLC向联邦和州税务机关支付的1,724,008美元现金,作为支付Wealth Engineering,LLC可能需要缴纳的联邦和州税费的估计金额,Wealth Engineering,LLC可能需要就归属于2021年7月22日的63,333,333 公司限制性股份(见附注9)。
除上述关联方借贷安排外,于截至2021年6月30日止六个月内,吾等录得69,833,334股股份被没收,原因如下:1)本公司首席财务官于归属日期前将1,300,000股股份交还本公司;及2)本公司高级管理团队及董事会一致同意 交出及终止合共68,533,334股已发行未归属限制性股份及218,500,000股未授出股份,以换取认股权以购买 360,416,665股股份(见附注9)。
除上述关联方借贷安排外,在截至6月30日的六个月内,2021年DBR Capital LLC选择 向我们捐赠77,000枚NDAU硬币。截至收到之日,这些硬币的价值为1,185,792美元,并作为额外实收资本记录 。DBR Capital,LLC对本公司的贡献是承认Investview执行管理团队和董事会最近的重组,并避免出现与Oneiro和DBR Capital LLC之间的全球营销和分销安排有关的任何潜在利益冲突,根据该安排,DBR Capital有权 就DBR Capital推出的NDAU的全球销售从Oneiro获得某些绩效费用,包括Investview或Investview的任何关联公司的购买。表演费按销售额的佣金计算,按销售额的5%至10%浮动,总销售额从100万美元至4000多万美元不等。表演费将以新台币支付。在截至2021年12月31日的最近一年内,DBR Capital因Oneiro向Investview出售约77,000枚NDAU硬币而赚取了一笔绩效费用,DBR Capital选择自2022年4月1日起向公司贡献这些硬币。DBR Capital已同意继续放弃 ,并将其于Oneiro 出售NDAU的权利及与Oneiro出售NDAU有关的任何进一步履约费用转让予本公司以供其酌情使用 ,只要罗斯罗克先生仍是本公司的行政人员或DBR Capital。
附注 6-债务
我们的债务包括以下内容:
债项附表
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
与美国小企业管理局的贷款日期为4/19/20[1] | $ | $ | ||||||
APEX租赁回购的长期票据[2] | ||||||||
债务总额 | ||||||||
减:当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
长期债务部分 | $ | $ |
[1] | |
[2] |
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简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
附注 7--衍生负债
在截至2022年6月30日的六个月内,我们的衍生负债账户中有以下与我们的权证相关的活动:
衍生法律责任附表
截至2021年12月31日的衍生负债 | $ | |||
在新票据上记录的衍生负债 | ||||
因行使认股权证而减少的衍生负债(见附注7) | ||||
(收益)公允价值损失 | ( | ) | ||
2022年6月30日的衍生负债 | $ |
我们 使用二项式期权定价模型在初始、权证行使时和每个报告日期估计这些工具的公允价值 。在截至2022年6月30日的6个月内,我们的二项式期权定价模型中使用的假设范围如下:
二名式期权定价模型中使用的假设明细表
无风险利率 | ||||
预期寿命(以年为单位) | ||||
预期波动率 |
附注 8-经营租赁
于2019年8月,我们签订了新泽西州伊顿敦办公空间的经营租赁(“伊顿敦租赁”);2019年9月,我们签订了犹他州凯斯维尔办公空间的经营租赁(“凯斯维尔租赁”);2021年5月,我们签订了得克萨斯州康罗市办公空间的经营租赁(“康罗租赁”);2021年7月,我们签订了新泽西州威科夫办公空间的经营租赁(“威科夫租赁”);2021年9月,我们获得了新泽西州哈弗福德办公空间的经营租赁 宾夕法尼亚州(“哈弗福德租赁”)与收购mPower有关(见附注12)。
在Eatontown租赁开始时,以新的经营租赁负债换取的使用权资产达到110,097美元。 我们可以选择将Eatontown租赁的三年租期延长一年。此外,我们有义务 支付十二个月的分期付款,以支付 出租物业内每平方英尺1.75美元的电费。由于出租人有权相应地对我们进行数字计量和收费,这些付款被认为是可变的, 将作为已发生的费用计入。在截至2022年6月30日的6个月中,可变租赁成本为1,662美元。
在凯斯维尔租赁开始时,以新的经营租赁负债交换获得的使用权资产达到21,147美元。 凯斯维尔租赁于2020年9月30日到期,自2020年10月1日起,公司开始按月租赁位于凯斯维尔的物业 。
在 Conroe租赁开始时,以新的经营租赁负债换取的使用权资产达到174,574美元。 我们可以选择将Conroe租赁的24个月期限再延长三个月,共24个月。
于 Wyackoff租赁开始时,以新的经营租赁负债换取的使用权资产达22,034美元。 Wyackoff租赁的期限为24.5个月。
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简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
在收购哈弗福德租赁之日,获得的使用权资产和租赁负债分别为125,522美元和152,961美元。 哈弗福德租赁的期限将于2022年12月31日到期。
截至2022年6月30日的六个月的运营 租赁费用为125,507美元。截至2022年6月30日止六个月内,营运租赁所用营运现金流为141,510美元。截至2022年6月30日,加权平均剩余租赁年限为0.90年,加权平均贴现率为12%。
截至2022年6月30日,不可取消租赁下的未来 最低租赁付款如下:
不可撤销租约下未来最低租赁费的时间表
2022年剩余时间 | $ | |||
2023 | ||||
总计 | ||||
减去:利息 | ( | ) | ||
租赁负债现值 | ||||
经营租赁负债,流动[1] | ( | ) | ||
长期经营租赁负债 | $ |
[1] |
附注 9--股东权益(赤字)
优先股 股票
我们 被授权发行最多50,000,000股面值为0.001美元的优先股,我们的董事会有权发行一种或多种优先股,其权利优先于普通股,并有权确定该优先股的权利、特权、 和优先股。
我们的董事会批准将2,000,000股公司优先股指定为B系列累计可赎回优先股(“B系列优先股”),每股声明价值25美元。我们的B系列优先股 股东有权获得每股500票,并有权按规定价值的年利率 获得累计股息,相当于每股3.25美元。B系列优先股可根据我们的选择或控制事件的某些变化进行赎回 。
于截至2021年3月31日止年度内,吾等开始发售合共2,000,000股单位,每单位售价25美元(“单位发售”), 每个单位包括:(I)一股新获授权的B系列优先股及(Ii)五股可予行使的认股权证 ,以每股认股权证0.10美元的行使价购买一股普通股。每份认购认股权证于发行日期即可行使 ,将于发行日期起计五年届满,其价值已分类为公允价值负债,因应该文书的条款而计(见附注7)。
在截至2021年6月30日的六个月中,我们售出了196,638台,总销量为
美元
截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们发行和发行了252,192股优先股。
优先股股息
在截至2022年6月30日的六个月内,我们向B系列优先股股东支付的累计现金股息为409,670美元。我们以现金支付了313,643美元,并发行了价值84,855美元的加密货币,以减少所欠金额。因此,截至2022年6月30日,我们在资产负债表上记录了230,877美元的股息负债。
普通股 股票
在截至2022年6月30日的6个月内,我们取消了219,833,334已发行但因选择或因某些没收条件而被没收的股份(见附注5)。因此,我们将普通股减少了$增加了
相同的额外实缴资本。自本申请之日起,在截至2021年12月31日的9个月内被没收的普通股尚未因行政延误而实际注销。截至2022年6月30日,所有被没收的股票均被视为
已取消。此外,在截至2022年6月30日的6个月内,我们回购了43,101,939从我们当时的董事会成员那里获得的股票
换取了$
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INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
在截至2021年6月30日的六个月内,我们注销了已发行但受某些没收条件限制的255,000,000股股票。 由于没收,我们减少了255,000美元的普通股,并增加了同样的额外实收资本。此外,在截至2021年6月30日的六个月内,我们发行了11,500,000股用于服务和薪酬的普通股,并根据授予日期公允价值和本期间及之前授予的奖励的归属条款确认了总计989,391美元的基于股票的薪酬 。由于行使了认股权证,我们还发行了64,340股普通股,收益为6,434美元。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们分别发行了2,641,275,489股和2,904,210,762股普通股。
选项
在截至2022年6月30日的6个月中,我们承诺对之前授予我们高级领导团队的未授予激励股权奖励进行重组。本公司高级管理团队及董事会一致同意交出及终止合共68,533,334股已发行的未授出限制性股份及218,500,000股未授出股份,以换取认股权的发行,以购买360,416,665股股份,于五年期间等额归属,行使价为每股0.05美元 。我们聘请对这些期权进行估值的第三方估值公司利用布莱克·斯科尔斯模型对这些期权进行了估值 ,与这些期权相关的费用将在其归属条款中确认。截至2022年6月30日的6个月,股票薪酬总支出为113,281美元。
认股权证
涉及我们认股权证的交易 摘要如下:
已发行认股权证摘要
加权 | ||||||||
数量 | 平均值 | |||||||
股票 | 行权价格 | |||||||
截至2021年12月31日未偿还的认股权证 | $ | |||||||
授与 | $ | |||||||
已取消/已过期 | $ | |||||||
已锻炼 | $ | |||||||
截至2022年6月30日的未偿还认股权证 | $ |
截至2022年6月30日,我们的未清偿认股权证详情如下:
未完结认股权证摘要
行权价格 | 未清偿认股权证 | 可行使的认股权证 | 加权平均 合同期限(年) | |||||||||||
$ |
Investview Financial Group Holdings,LLC B类单位
截至2022年6月30日和2021年12月31日,B类Investview Financial Group Holdings,LLC有565,000,000个单位已发行和未偿还。 这些单位是作为购买mPower Trading Systems的运营资产和知识产权的对价发行的。 MPower Trading Systems LLC是一家由我们的两名董事会成员David B.RothRock和James R.Bell控制和部分拥有的公司(见附注12)。B类可赎回单位并无投票权,但可于发行之日起5年内随时以一对一方式兑换565,000,000股普通股,并根据锁定协议条款 于2025年前转售时受重大限制。以普通股于2021年9月3日的收市价0.1532美元计算,按换算后市值计算的代价公平值为5,890万美元,较8,660万美元折让32%(或2,770万美元) 以反映重大禁售期。
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INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日
(未经审计)
附注 10--承付款和或有事项
法律诉讼
在正常业务过程中,我们可能或曾经参与法律程序。在截至2022年6月30日的六个月内,我们 并未涉及任何重大法律诉讼,然而,于2021年11月,我们收到了美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)要求我们出示文件的传票。我们有理由相信,美国证券交易委员会调查的重点涉及在提供和销售加密货币产品以及我们现在称为iGenius的基于订阅的多级营销业务的运营等方面是否违反了某些联邦证券法。在传票中,美国证券交易委员会表示,调查并不意味着美国证券交易委员会得出结论,我们或其他任何人违反了联邦证券法和/或任何其他法律。我们相信,我们一直遵守联邦证券法。然而,我们知道, 与联邦证券法下加密货币产品的特征相关的不断发展的美国证券交易委员会评论和规则制定过程 正在席卷在加密货币领域运营的大量企业。我们打算全力配合美国证券交易委员会的调查,并将继续与外部律师合作审查此事。
我们通过与第三方供应商的协议向客户销售加密货币 包来获得收入,其中某些协议在2022年1月之前包括由第三方提供商提供的产品 保护选项。根据该第三方提供商提供的营销和法律文件, 产品保护将允许购买者通过在五年内获得其购买价格的50%或在十年内获得其购买价格的100%来保护其初始购买价格。2022年1月,在第三方提供商以某些离岸保密权利为由无法遵守我们的标准供应商合规协议后,我们暂停了在加密货币包中进一步提供产品保护选项 。这一暂停将一直有效,直到我们能够进一步验证产品保护的持续 完整性以及供应商履行对我们成员的承诺的能力。见第二部分,第1A项。从本报告第29页开始的“风险 因素”。
附注 11--所得税
对于截至2022年6月30日和2021年6月30日的期间,本公司使用离散有效税率法来记录所得税,而不是使用估计的全年有效税率法,因为无法估计年度有效税率。
截至2022年6月30日止三个月及六个月的所得税拨备分别为635,745美元及641,745美元,实际税率分别为118.60%及21.97%。截至2021年6月30日的三个月和六个月的所得税拨备分别为3,189美元和146,192美元,因此实际税率分别为0.1%和1.1%。所得税拨备主要受税前账面收入、永久性差额以及递延税项资产估值准备变动的影响。
附注 12-收购及附属公司的非控股权益
于2021年3月22日,吾等订立证券购买协议,购买mPower Trading Systems,LLC的营运资产和知识产权,该公司由我们的两名董事会成员David B.RothRock和James R.Bell控制及部分拥有。 以换取Investview Financial Group Holdings,LLC(“单位”)的565,000,000个无投票权B类单位(“单位”)。此次收购 于2021年9月3日完成,我们收购了办公租赁、家具和固定装置,以及基于专有软件的交易平台ProDigito,该平台在经纪行业具有应用程序。这些单位可以在发行之日起5年内以一对一的方式随时交换565,000,000股我们的普通股,并有44个月的禁售期。以普通股于2021年9月3日的收市价0.1532美元计算,按普通股IF转换市值计算的代价的公允价值为5,890万美元,较8,660万美元折让32%(或2,770万美元),以反映重大禁售期。
公司确定,截至收购日期,ProDigo交易平台软件的公允价值为720万美元。 软件资产价值与发行对价之间的差额是由于在2021年3月签署最初的证券购买协议(该协议将发行的单位数量设定为对价)至2021年9月交易完成之间,B类单位的估值增加,以及该软件缺乏创收和通过与经纪-交易商合作伙伴的协同作用实现货币化的现成途径。因此,公司在收购时录得非现金亏损5,160万美元,如下图所示。
资产购置日程表
买入价(单位公允价值) | $ | |||
无形资产(ProDigito软件) | ||||
资产收购损失 | $ |
附注 13-后续事件
根据ASC主题855,后续事件,我们已对截至本申请日期的后续事件进行了评估,并已确定 除以下事项外,没有后续事件需要披露:
自2022年8月12日起,我们签订了截至2020年11月9日修订和重新签署的证券购买协议的第四修正案。新修正案将协议下第四次和第五次交易的截止日期从2022年12月31日改为2024年12月31日。
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项目 2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
以下讨论应与我们的合并财务报表和本报告其他部分包括的财务报表附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。当使用“相信”、“预期”、“计划”、“项目”、“估计”以及类似的表达方式时,它们就是前瞻性陈述。这些前瞻性表述基于管理层当前的信念和假设以及管理层目前掌握的信息,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能导致实际结果、业绩或成就与 这些前瞻性表述所明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。有关可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述大不相同的因素的信息,请参阅我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的定期报告。 本报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。我们不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新 任何前瞻性陈述的义务。
业务 概述
我们经营着一家金融科技(金融科技)服务公司 ,经营几个不同的业务。我们通过独立分销商的直销网络(也称为多层次营销)提供多种产品和服务,这些分销商通过基于订阅的收入模式将我们的产品和服务提供给我们的分销商, 我们的分销商也通过分销商向我们所称的大量客户群提供我们的“会员”。通过这项业务,我们提供研究、教育和投资工具,旨在帮助自主型投资者成功驾驭金融市场。 这些服务包括股票、期权、外汇、ETF、二进制期权和加密货币方面的研究和教育。除了研究和教育,我们还提供全面的教育和软件应用程序,以帮助个人减少债务、增加储蓄、预算和适当的税收管理。每个产品订阅都包括一套核心的交易工具和研究以及 个人财务管理套件,使个人能够完全访问培养和管理其财务状况所需的信息。除了我们的教育订阅,我们还通过与第三方的分销安排, 我们向我们的成员提供了通过该第三方购买称为 “NDAU”的自适应数字货币的特殊形式的机会。通过我们的直销模式,我们根据标准的奖金计划向总代理商支付佣金,该计划允许根据业绩酌情发放奖金。
我们还运营区块链技术业务, 提供涉及数字资产技术管理的前沿研发和金融科技服务,重点是比特币挖掘和新一代数字资产。此外,为了在我们最近从mPower Trading Systems,LLC收购的专有交易平台上实现商业化,利用市场日益接受和 数字货币作为一种可投资资产类别的所有权和使用范围扩大的机会(受适用的监管限制),以及 为了主动应对日益严格的针对加密货币产品的监管审查,我们通过了一项增长计划,计划 建立一系列金融服务公司,其中将包括自主式经纪服务、机构交易执行 服务、创新咨询服务(RIA、CTA)和无代码算法交易技术,将在我们最近成立的子公司Investview Financial Group Holdings,LLC(“IFGH”)下运营。为此,我们于2021年3月签订了一项协议,从本公司前首席执行官的一家关联公司收购一家经纪公司。然而,由于未能在协议到期日前获得所需的FINRA批准,我们于2022年6月14日终止了交易,并开始在经纪行业内寻找替代收购。此外,我们最近还撤回了与我们的全资子公司Safe Management,LLC(“Safe Management”)有关的州和NFA注册 , 正如我们得出的结论,在休眠的投资顾问和大宗商品交易顾问中保留权益不会有实质性的好处。我们计划未来在IFGH的框架下重新推出这些服务,主要专注于大宗商品和外汇,但最有可能的是与经纪行业内的收购相结合。
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运营结果
截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月
收入
截至6月30日的三个月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (减少) | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
订阅收入,扣除退款、奖励、积分和按存储容量使用计费 | $ | 11,104,539 | $ | 10,849,697 | $ | 254,842 | ||||||
矿业收入 | 3,058,144 | 8,371,562 | (5,313,418 | ) | ||||||||
加密货币收入 | 516,960 | 6,405,306 | (5,888,346 | ) | ||||||||
矿工修理收入 | 80,110 | - | 80,110 | |||||||||
数字钱包收入 | 5,868 | - | 5,868 | |||||||||
总收入,净额 | $ | 14,765,621 | $ | 25,626,565 | $ | (10,860,944 | ) |
净营收减少10,860,944美元,或42%,从截至2021年6月30日的三个月的25,626,565美元降至截至2022年6月30日的14,765,621美元。这一下降可以解释为我们的采矿收入和加密货币收入分别减少了530万美元和580万美元,但我们的净订阅收入增加了255,000美元 。订阅收入增加255,000美元(2%)是由于重大的产品改进和向全球新市场的扩张,导致我们的会员人数大幅增长;采矿收入减少530万美元(63%)是由于比特币价值下降和比特币挖掘难度水平提高,以及在此期间更旧和效率较低的比特币挖掘设备下线维修;加密货币收入减少580万美元 是由于NDAU的整体销售数量减少。
运营成本和支出
截至6月30日的三个月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (减少) | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
销售和服务成本 | $ | 1,898,140 | $ | 2,186,152 | $ | (288,012 | ) | |||||
佣金 | 6,445,793 | 8,782,421 | (2,336,628 | ) | ||||||||
销售和市场营销 | 23,511 | 39,849 | (16,338 | ) | ||||||||
薪资及相关 | 1,641,345 | 1,372,325 | 269,020 | |||||||||
专业费用 | 770,345 | 661,884 | 108,461 | |||||||||
减值费用 | 6,383 | - | 6,383 | |||||||||
处置资产的损失(收益) | (247,209 | ) | - | (247,209 | ) | |||||||
一般和行政 | 2,627,884 | 2,046,484 | 581,400 | |||||||||
总运营成本和费用 | $ | 13,166,192 | $ | 15,089,115 | $ | (1,922,923 | ) |
运营成本从截至2021年6月30日的三个月的15,089,115美元下降到截至2022年6月30日的三个月的13,166,192美元,下降了1,922,923美元,降幅为13%。我们的佣金减少了230万美元,这是由于我们的加密货币收入减少,我们的销售和服务成本因矿工搬迁而减少了288,000美元,以及我们的采矿成本(包括托管、电力和电力成本)的相关减少,以及资产处置收益增加了24.7万美元,在本期间,我们出售了 资产,总账面价值为371000美元,现金为618,000美元,而前一时期没有发生类似的销售。该等减幅由以下因素所抵销:由于公司整体增长而增加的薪酬及相关费用269,000美元,因法律费用增加而增加的专业费用108,000美元,以及主要由折旧带动的一般及行政成本增加581,000美元,因本期内我们购买及部署额外采矿设备,但银行手续费较低部分抵销。
其他 收入和支出
截至6月30日的三个月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
债务清偿损益 | $ | 455 | $ | 4,001 | $ | (3,546 | ) | |||||
衍生负债公允价值损益 | 61,679 | 236,648 | (174,969 | ) | ||||||||
加密货币的已实现收益(损失) | (837,808 | ) | (1,282,970 | ) | 445,162 | |||||||
利息支出 | (4,675 | ) | (5,934 | ) | 1,246 | |||||||
利息支出,关联方 | (309,669 | ) | (759,686 | ) | 450,017 | |||||||
其他收入(费用) | 26,626 | 46,338 | (19,712 | ) | ||||||||
其他收入(费用)合计 | $ | (1,063,392 | ) | $ | (1,761,603 | ) | $ | 698,211 |
24 |
我们 在截至2022年6月30日的三个月中记录了1,063,392美元的其他费用,与之前 期间的1,761,603美元的其他费用相比,减少了698,211美元,或40%。这一变化是由于加密货币在本期录得的已实现亏损837,000美元 ,而上一期的已实现亏损为130万美元,加上本期与上一期的关联方利息支出(截至2022年6月30日的三个月为310,000美元,而截至2021年6月30日的三个月为76万美元),被本期62,000美元的衍生工具负债公允价值收益与上一期的237,000美元的收益所抵消。
截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月
收入
截至6月30日的六个月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (减少) | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
订阅收入,扣除退款、奖励、积分和按存储容量使用计费 | $ | 24,835,209 | $ | 18,799,414 | $ | 6,035,795 | ||||||
矿业收入 | 6,635,117 | 16,708,921 | (10,073,804 | ) | ||||||||
加密货币收入 | 957,376 | 7,170,168 | (6,212,792 | ) | ||||||||
矿工修理收入 | 80,110 | - | 80,110 | |||||||||
数字钱包收入 | 5,868 | - | 5,868 | |||||||||
收费收入 | - | 2,032 | (2,032 | ) | ||||||||
总收入,净额 | $ | 32,513,680 | $ | 42,680,535 | $ | (10,166,855 | ) |
净收入从截至2021年6月30日的6个月的42,680,535美元下降到截至2022年6月30日的6个月的32,513,680美元,净收入减少了10,166,855美元,降幅为24%。这一下降可以解释为我们的采矿收入和加密货币收入分别减少了1010万美元和620万美元,但被我们净订阅收入增加了600万美元所抵消。订阅收入增加600万美元(32%)是由于重大的产品改进和向全球新市场的扩张,导致我们的会员人数大幅增长;采矿收入减少1,010万美元(60%)是由于比特币价值下降和比特币挖掘难度水平增加,以及在此期间更旧和效率较低的比特币挖掘设备下线维修;加密货币收入减少620万美元 是由于NDAU的整体销售数量减少。
运营成本和支出
截至6月30日的六个月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (减少) | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
销售和服务成本 | $ | 3,728,481 | $ | 5,084,659 | $ | (1,356,178 | ) | |||||
佣金 | 13,829,481 | 13,867,300 | (37,819 | ) | ||||||||
销售和市场营销 | 35,265 | 67,500 | (32,235 | ) | ||||||||
薪资及相关 | 2,856,608 | 2,562,466 | 294,142 | |||||||||
专业费用 | 1,749,320 | 1,312,365 | 436,955 | |||||||||
减值费用 | 6,383 | 534,438 | (528,055 | ) | ||||||||
处置资产的损失(收益) | (271,509 | ) | - | (271,509 | ) | |||||||
一般和行政 | 4,695,700 | 3,863,881 | 831,819 | |||||||||
总运营成本和费用 | $ | 26,629,729 | $ | 27,292,609 | $ | (662,880 | ) |
运营成本从截至2021年6月30日的6个月的26,929,729美元降至截至2022年6月30日的6个月的26,078,383美元,降幅为662,880美元,降幅为2%。由于我们的矿工搬迁,我们的销售和服务成本减少了140万美元,包括托管、电力和电力成本在内的采矿成本 相关减少了52.8万美元,减值费用减少了52.8万美元,其中,由于可回收问题,我们注销了53.4万美元的无形资产,本期仅注销了6000美元的固定资产,资产处置收益增加了27.2万美元。 在本期内,我们以64.7万美元的现金出售了总账面净值为37.5万美元的资产,而前一时期没有类似的 销售。该等减幅由以下因素抵销:因公司整体增长而增加的薪酬及相关费用294,000美元,因律师费增加而增加的专业费用437,000美元,以及主要由折旧推动的一般及行政成本增加832,000美元,因本期内我们购买及部署额外的采矿设备,而银行手续费较低部分抵销。
25 |
其他 收入和支出
截至6月30日的六个月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
债务清偿损益 | $ | 455 | $ | 411,803 | $ | (411,348 | ) | |||||
衍生负债公允价值损益 | 37,836 | 51,911 | (14,075 | ) | ||||||||
加密货币的已实现收益(损失) | (1,020,597 | ) | (758,758 | ) | (261,839 | ) | ||||||
利息支出 | (9,298 | ) | (11,803 | ) | 2,505 | |||||||
利息支出,关联方 | (2,029,134 | ) | (1,133,766 | ) | (895,368 | ) | ||||||
其他收入(费用) | 57,853 | (86,902 | ) | 144,755 | ) | |||||||
其他收入(费用)合计 | $ | (2,962,885 | ) | $ | (1,527,515 | ) | $ | (1,435,370 | ) |
我们 在截至2022年6月30日的六个月中记录了2,962,885美元的其他费用,与之前 期间的1,527,515美元的其他费用相比,增加了1,435,370美元,或94%。这一变化是由于本期录得的债务清偿收益与前期录得的收益41.2万美元相比微乎其微,本期记录的加密货币已实现亏损为100万美元 与前期的已实现亏损75.9万美元相比,以及本期的关联方利息支出较前期有所增加(截至2022年6月30日的六个月为200万美元,而截至2021年6月30日的六个月为110万美元)。于关联方利息开支中记录的金额包括于债务期限内确认的债务折价摊销,然而,于截至2022年6月30日的六个月内,我们提前偿还了两张关联方票据,导致 将相关债务折价金额摊销确认为利息120万美元。
流动性 与资本资源
在截至2022年6月30日的六个月中,我们录得净收益2,279,321美元,通过我们的运营活动产生了4,491,640美元的现金。我们用这笔现金为运营提供资金,为购买价值11,187,053美元的固定资产提供资金,偿还价值2,493,013美元的应付关联方,并以1,724,008美元回购股票。因此,我们的现金、现金等价物和限制性现金 减少了11,059,490美元,降至21,557,416美元,而本财年初为32,616,906美元。截至2022年6月30日,我们的流动资产超过流动负债,营运资本为15,509,390美元。
关键会计政策
演示基础
我们的政策是按照美国公认的会计原则按权责发生制编制财务报表。在2021年9月20日之前,我们在财政年度结束的3月31日运营公司。从2021年9月30日起,我们将财年改为12月31日。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定(条例 S-X)以及10-Q表说明编制的。因此,它们没有 包括公认会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注。 管理层认为,所有被认为是公允列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2022年6月30日的六个月的运营结果并不一定表明我们在提交2022年12月31日的10-K表格时可能预期的运营结果。这些未经审计的简明综合财务报表 应与我们截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中包含的2021年12月31日综合财务报表及其附注一并阅读。
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司的账户:iGenius,LLC(前身为Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S(截至2021年6月截止日期)、Apex Tek,LLC(前身为Razor Data,LLC)、Safetek、LLC(前身为WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E.Management、LLC、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools&Training、LLC、 iGenius Global Ltd(前身为Kuvera(NI.))。有限公司)、Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
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使用预估的
根据公认会计原则编制这些财务报表需要管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计值不同。
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入 来自订阅销售,付款在购买时收到。我们根据ASC 606-10确认订阅收入 ,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是在固定的 订阅期内提供服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期的 部分记录递延收入。此外,我们为首次订阅的客户提供指定的试用期,在此期间,如果客户不希望继续订阅,可以要求全额退款。收入在试用期内递延 ,因为在该时间过后才可能收取。收入是扣除退款、销售奖励、 积分以及已知和估计的信用卡按存储容量使用计费后的净额。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们的递延收入分别为2,659,069美元和3,288,443美元。
挖掘 收入
通过我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以销售型租赁方式租赁设备,租期至2020年6月。2020年6月,我们取消了所有租赁,并购买了租赁下的所有权利和义务,包括获得所有设备的所有权。我们 使用区块链网络上的设备来验证交易块并将其添加到区块链分类账中(通常称为“挖掘”)。 作为挖掘的补偿,我们从处理器那里获得费用和/或区块奖励,这些奖励是授予我们的新创建的加密货币单位。我们的采矿活动构成了我们在Safetek,LLC正在进行的主要和核心业务。由于我们没有合同,也没有与我们的采矿收入相关联的客户,因此我们在结算费用和/或奖励或最终因我们的采矿活动而授予我们 时确认收入。
加密货币 收入
我们通过与第三方供应商达成协议,通过向客户销售加密货币包来获得收入。不同的套餐包括不同金额的硬币,具有不同的回报率和条款,在2022年1月之前的某些情况下,还包括产品保护选项,允许购买者保护 其初始购买价格。该保护允许购买者在五年内获得购买价格的50%,或在十年内获得购买价格的100%。硬币和保护选项都是由第三方供应商提供的。
我们根据ASC 606-10在 中确认加密货币收入,其中收入根据与客户签订的合同中指定的对价进行计量,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是安排 第三方向我们的客户提供硬币和保护(如果适用),并在下单时从我们的客户那里收到付款。所有客户有两周的时间要求退款,因此我们在收到付款后在资产负债表上记录客户预付款。在下单两周后,我们要求我们的第三方供应商交付 硬币和保护(如果适用),届时我们会在账面上确认应支付给供应商的收入和金额。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们的客户与加密货币收入相关的预付款分别为301,399美元和75,702美元。
手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顾问从客户那里获得手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价 计量的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务 是为不符合合格投资者要求且缺乏 时间自行交易的个人提供完全管理的交易服务。我们确认手续费收入为履行我们的履约义务,并在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款。
矿工 修复收入
通过我们的全资子公司Safetek,LLC,我们维修损坏的采矿设备,出售给第三方客户。我们根据ASC 606-10确认矿工维修 收入,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,并在我们履行每份合同中规定的履约义务时确认。我们的履约义务是将承诺的 货物交付给客户。
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数字 钱包收入
我们通过与第三方供应商达成协议,通过向客户销售数字钱包来获得收入。我们提供包含不同功能的三层钱包。数字钱包是由第三方供应商交付的。
我们 根据ASC 606-10确认数字钱包收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价来衡量的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是 安排第三方向我们的客户提供钱包,并在下单时从我们的客户那里收到付款 。
截至2022年6月30日的六个月产生的收入 如下:
订用收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 矿工修理 收入 | 数字钱包 收入 | 总计 | |||||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | 26,448,766 | $ | 1,874,382 | $ | 6,635,117 | $ | 80,110 | $ | 7,157 | $ | 35,045,532 | ||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (1,613,557 | ) | - | - | - | - | (1,613,557 | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | (917,006 | ) | - | - | (1,289 | ) | (918,295 | ) | |||||||||||||||
净收入 | $ | 24,835,209 | $ | 957,376 | $ | 6,635,117 | $ | 80,110 | $ | 5,868 | $ | 32,513,680 |
在截至2022年6月30日的六个月中,国内外收入分别约为2,190万美元和1,060万美元。
截至2021年6月30日的六个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | 19,939,584 | $ | 17,752,763 | $ | 16,708,921 | $ | 2,032 | $ | 54,403,300 | ||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (1,140,170 | ) | - | - | - | (1,140,170 | ) | |||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | (10,582,595 | ) | - | - | (10,582,595 | ) | |||||||||||||
净收入 | $ | 18,799,414 | $ | 7,170,168 | $ | 16,708,921 | $ | 2,032 | $ | 42,680,535 |
截至2021年6月30日的六个月中,海外和国内收入分别约为1,940万美元和2,330万美元。
截至2022年6月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 矿工修理 收入 | 数字钱包 收入 | 总计 | |||||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | 11,754,793 | $ | 1,035,960 | $ | 3,058,144 | $ | 80,110 | $ | 7,157 | $ | 15,936,164 | ||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (650,254 | ) | - | - | - | - | (650,254 | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | (519,000 | ) | - | - | (1,289 | ) | (520,289 | ) | |||||||||||||||
净收入 | $ | 11,104,539 | $ | 516,960 | $ | 3,058,144 | $ | 80,110 | $ | 5,868 | $ | 14,765,621 |
在截至2022年6月30日的三个月中,海外和国内收入分别约为990万美元和490万美元。
截至2021年6月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | 11,532,061 | $ | 15,875,577 | $ | 8,371,562 | $ | - | $ | 35,779,200 | ||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (682,364 | ) | - | - | - | (682,364 | ) | |||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | (9,470,271 | ) | - | - | (9,470,271 | ) | |||||||||||||
净收入 | $ | 10,849,697 | $ | 6,405,306 | $ | 8,371,562 | $ | - | $ | 25,626,565 |
在截至2021年6月30日的三个月中,海外和国内收入分别约为1180万美元和1380万美元。
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最近 发布了会计公告
我们 没有注意到我们最近发布的尚未采用的会计声明,我们认为这些声明是适用的或将对我们的财务报表产生重大影响 。
表外安排 表内安排
我们 没有任何表外安排,这些安排可能会对我们的财务状况、 收入和运营结果、流动性或资本支出产生当前或未来的影响。
第 项3--关于市场风险的定量和定性披露
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义,我们 是一家较小的报告公司,因此不需要提供本项下的信息 。
第 4项--控制和程序
对披露控制和程序进行评估
我们的 管理层在代理首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)下的规则13a-15所定义)的有效性。在设计和评估披露控制和程序时, 管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实: 存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时运用其判断。
我们的 披露控制和程序旨在提供合理的、而不是绝对的保证,确保我们的披露控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能提供绝对保证 公司内部的所有控制问题(如果有)都已被检测到。我们的代理首席执行官和首席财务官 根据他们在本报告所述期间结束时的评估得出结论,我们的披露控制和程序 是有效的。
内部控制中的更改
在截至2022年6月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分--其他信息
项目 1--法律诉讼
本公司及我们的营运附属公司不时涉及索偿、法律程序及诉讼,并受某些重大风险因素影响,包括本公司截至2021年12月31日止九个月的10-KT表格年报第3项及本公司向美国证券交易委员会提交的任何其他报告所载事项。
项目 1.A--风险因素
如果通过我们的会员服务包提供的产品或服务的任何第三方提供商违约,我们的业务可能会受到负面影响 。
我们通过与第三方供应商的协议向客户销售加密货币包来获得收入 ,其中某些协议在2022年1月之前包括由第三方提供商提供的产品保护选项 。根据该第三方提供商提供的营销和法律文件,产品保护将 允许购买者以五年50%的购买价或十年100%的购买价来保护其初始购买价格。2022年1月,在第三方提供商无法遵守我们的标准供应商合规协议后,我们暂停了在加密货币包中进一步提供产品保护 选项,理由是某些离岸保密权利。这一暂停将一直有效,直到我们能够进一步验证产品保护的持续 完整性以及供应商履行对我们成员的承诺的能力。我们无法确保该第三方提供商遵守其对我们客户的合同要求或适用的法律、规则和法规。它的任何重大故障都可能导致我们蒙受损失,并可能损害我们的声誉。此外,这种情况的失败第三方供应商遵守其合同要求可能会导致我们的成员无法实现预期的投资回报水平, 并可能使我们面临可能对我们的声誉造成不利影响的索赔,并对我们的业务、财务状况、 和经营业绩产生不利影响。
失去关键的银行关系 可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
由于众多法规或加密资产的风险,美国和全球的金融机构可能会决定不向我们或加密货币行业提供账户或其他金融服务。我们目前的银行合作伙伴最近通知我们,它将终止与我们的关系 。虽然没有提供具体的解释,但我们有理由相信,这是由于人们普遍认为的与加密货币业务中产生的处理资金相关的银行风险。失去这一银行合作伙伴可能会增加我们的运营成本,并带来额外的运营、物流和安全挑战以及监管风险。同样,这可能会使我们建立或维持新的银行关系的努力复杂化。尽管我们谨慎乐观地认为,我们 将能够找到替代银行来源,但如果无法在超过 个月内建立合适的商业银行关系,短期内可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
在 a除了本表格10-Q中所列的信息, 您应仔细考虑我们截至2021年12月31日的9个月的表格10-KT年度报告第I部分第1A项中讨论的风险因素。
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项目 2--股权证券的未登记销售和收益的使用
无
第 3项-高级证券违约
没有。
第 4项--矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5-其他信息
2022年6月24日,我们承诺重组之前授予我们高级领导团队的未授予 激励股权奖励。公司高级管理团队和董事会 一致同意放弃和终止总计约2.88亿股已发行的未归属限制股,以换取发行期权,在五年内等额购买约3.6亿股股票,行使价格为每股0.05美元,较公司股票6月23日(星期四)的收盘价溢价约66%。 未归属限制性股份退回的行使价和期权数量(基于1.25 比1的交换比率)由本公司聘请的独立估值公司制定,该公司采用与本公司最近完成的2021年12月31日审计一致的方式应用相关估值方法 。值得一提的是,在行使购股权后可发行的股份(如有)仍须受本公司现有禁售协议的条款所规限,直至2025年4月。
于2022年8月12日,吾等与DBR Capital,LLC签订了日期为2020年11月9日的经修订及重新签署的证券购买协议(“该协议”)的第四修正案。 新修正案将该协议下第四及第五次交易的截止日期由2022年12月31日改为2024年12月31日。第四次和第五次交易仍由DBR Capital自行决定,我们不能保证它们将在考虑时或永远发生 。
物品 6-展品
以下 作为本报告的一部分归档:
附件 编号* | 单据标题 | 位置 | ||
第 10项 | 材料 合同 | |||
10.98 | Investview,Inc.和Mario Romano and Wealth Engineering,LLC之间的分居和释放协议,日期为2022年1月6日 | 通过参考2022年1月10日提交的Form 8-K当前报告并入 | ||
10.99 | Investview,Inc.和Annette Raynor and Wealth Engineering,LLC之间的分居和释放协议,日期为2022年1月6日 | 通过参考2022年1月10日提交的Form 8-K当前报告并入 | ||
10.100 | Investview,Inc.和Victor M.Oviedo之间的雇佣协议,日期为2022年2月10日 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 | ||
10.101 | Investview,Inc.和Victor M.Oviedo之间的赔偿协议,日期为2022年2月10日 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 | ||
10.102 | 维克多·M·奥维耶多于2021年3月22日加入禁售协议 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 | ||
10.103 | Investview,Inc.和James R.Bell之间的雇佣协议,日期为2022年2月22日 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 | ||
10.104 | Investview,Inc.和Myles Gill之间的雇佣协议,日期为2022年2月21日 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 | ||
10.105 | 迈尔斯·P·吉尔于2021年3月22日签署禁售协议 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 | ||
10.106 | 截至2022年2月使用的《行政赔偿协议》格式 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 | ||
10.107 | Investview,Inc.,2022年激励计划 | |||
10.108 | 自2020年11月9日起修订和重新签署的《证券购买协议》第四修正案 | 这份文件。 | ||
第 项31 | 规则13a-14(A)/15d-14(A)证书 | |||
31.01 | 按照规则第13A-14条签发署理行政主任证书 | 这份 申请。 |
30 |
31.02 | 按照规则第13A-14条核证首席财务主任 | 这份 申请。 | ||
第 项32 | 第 节1350认证 | |||
32.01 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对代理首席执行官的证明 | 这份 申请。 | ||
32.02 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | 这份 申请。 | ||
Item 101*** | 交互式 数据文件 | |||
101.INS | 内联 XBRL实例文档 | 这份 申请。 | ||
101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构 | 这份 申请。 | ||
101.CAL | 内联 XBRL分类扩展计算链接库 | 这份 申请。 | ||
101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase | 这份 申请。 | ||
101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase | 这份 申请。 | ||
101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿链接库 | 这份 申请。 | ||
104 | 封面 页面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) | 这份 申请。 |
* | 所有 展品编号,小数前面的数字表示第601项中适用的美国证券交易委员会参考号,小数后面的数字 表示特定文件的顺序。序列中省略的数字是指以前作为证据存档的文件。 |
*** | 此数据的用户 请注意,根据S-T法规第406T条的规定,就1933年证券法第11或12节或1934年交易法第18节而言,这些交互数据文件被视为未存档或登记声明或年度报告的一部分,否则不承担任何责任。 |
31 |
签名 页面
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
INVESTVIEW, 公司 | ||
日期: 2022年8月15日 | 发信人: | /s/ 维克多·M·奥维耶多 |
维克多·M·奥维耶多 | ||
首席执行官 | ||
(首席执行官 ) | ||
日期: 2022年8月15日 | 发信人: | /s/ 拉尔夫·R·瓦尔瓦诺 |
拉尔夫·R·瓦尔瓦诺 | ||
首席财务官 | ||
(负责人 财务和会计官) |
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