展品99.2
附近的汽车公司。
管理研讨与分析
截至2022年6月30日的三个月和六个月
引言
本管理讨论和分析(“MD&A”)涉及邻近汽车公司(“邻近”、“VMC”或“公司”)及其子公司的财务状况和运营结果,是对 的补充,应与邻近截至2022年6月30日的三个月和 六个月的未经审计的中期综合财务报表一起阅读。(包括附注)(“财务报表”)按照适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则(“IFRS”)以简明格式 编制,包括国际会计准则34,中期报告。未经审计的简明中期财务报表也应与根据《国际财务报告准则》编制的截至2021年12月31日的已审计综合财务报表一并阅读。提醒读者,本MD&A包含前瞻性陈述 ,实际事件可能与管理层的预期不同。可在SEDAR网站www.sedar.com上查阅Nesiity公司的公开披露声明。本MD&A已于2022年8月15日编制。 除股票和每股信息或另有说明外,所有金额均以数千美元为单位。
关于前瞻性信息的警示声明
本文档包括适用证券法含义内的某些“前瞻性信息”和“前瞻性陈述”(统称为“前瞻性陈述”)。本文中包含的除历史事实陈述外的所有陈述,包括但不限于有关预期车辆交付、未来销售、其在华盛顿州的组装设施完工、车辆市场接受度和战略合作伙伴关系的陈述,均为前瞻性陈述。前瞻性表述 经常(但并非总是)由以下词语来标识:“预期”、“预期”、“相信”、 “打算”、“估计”、“潜在”、“可能”以及类似的表述,或事件、条件或结果“将”、“可能”、“可能”或“应该”发生或实现的表述。前瞻性陈述涉及各种风险和不确定性。不能保证此类陈述 将被证明是准确的,实际结果和未来事件可能与此类陈述中预期的大不相同。
这些前瞻性陈述可能包括 有关附近提供的产品的感知价值的陈述;销售估计;制造能力;资本 支出;时间表;战略计划;零部件和材料的市场价格;或其他非事实的陈述。前瞻性陈述涉及各种风险和不确定性。不能保证此类陈述将被证明是准确的,实际结果和未来事件可能与此类陈述中预期的大不相同。
可能导致实际结果与周边预期大不相同的重要因素包括与周边运营市场的经济状况有关的不确定性 汽车销量、预期的未来销售增长、周边运营战略的成功 、华盛顿州汽车组装厂完工的时间、新冠肺炎大流行的影响、政府对运营实施的相关限制、周边战略合作伙伴关系的成功;以及附近不时提交给相关证券监管机构的报告和文件中披露的其他 风险和不确定性。近邻公司的前瞻性陈述反映了陈述发表之日的信念、意见和预测。除非法律要求,否则如果前瞻性声明或信念、意见、预测或其他因素发生变化,邻近公司不承担更新这些前瞻性声明或信念、意见、预测或其他因素的义务。
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关于附近地区
邻近汽车公司是一家加拿大公司 ,是一家北美公共和商业电动汽车供应商。该公司利用经销商网络和与世界级制造合作伙伴的密切关系,供应其旗舰电动、压缩天然气(“CNG”)和清洁柴油附近巴士、VMC 1200电动卡车和VMC Best-EV穿梭巴士。此外,公司还与公司的战略合作伙伴J.B.Poindexter业务部门EAVX一起销售其专有电动底盘,用于升级到下一代送货车辆。
Neighity股票在纳斯达克交易所交易,代码为VEV,在多伦多证券交易所创业板交易,代码为VMC。
第二季度及后续重点
● | 安全订单积压超过9,000万美元。 | |
● | 收到交通解决方案提供商Tok集团的订单,订购六辆附近的Lightning™电动巴士,价值超过300万加元,以支持比利·毕晓普多伦多城市机场的班车服务。 | |
● | VMC 1200三类电动卡车符合加拿大交通部最近批准的针对中型和重型零排放车辆的激励计划(IMHZEV),该计划是一项5.5亿美元的补贴计划,旨在帮助购买或租赁更负担得起的零排放汽车。 | |
● | 签署了多项新的分销协议,以提供该公司在美国的产品组合,包括: |
● | Schetky Bus与经销商和运输解决方案提供商Van Sales合作,为附近的Lightning、Neighity Classic和VMC提供最佳车辆,包括最初承诺的18辆车。 | |
● | 索德霍姆销售和租赁公司,夏威夷和太平洋群岛地区的一家提供全方位服务的巴士经销商,包括最初承诺的四辆车。 | |
● | Hoekstra Transport是密歇根州最大的校车、商业巴士、货运和定制面包车经销商,面向密歇根州、印第安纳州和俄亥俄州,包括8辆汽车的初始订单。 | |
● | Central States Bus Sales,Inc.,美国最大的学校和商业巴士经销商之一,包括为美国中部领土初步承诺购买18辆汽车。 |
● | 与专注于ESG的可持续发展伙伴有限责任公司签订了主商品和服务协议,承诺通过实现可持续发展来消除延迟维护基础设施,利用其电动汽车即服务™(EVaaS)计划,为传统政府车队向附近电动汽车的转换提供资金。 | |
● | 完成将本金为1,030万加元的8%无担保债券的到期日延长一年至2023年10月4日。 | |
● | 截至2022年6月30日的三个月收入为11,742美元,而截至2021年6月30日的三个月收入为15,518美元 | |
● | 截至2022年6月30日的三个月净亏损3,789美元,而截至2021年6月30日的三个月净亏损344美元 | |
● | 截至2022年6月30日的三个月的调整后EBITDA亏损为1,249美元,而截至2021年6月30日的三个月调整后EBITDA为210美元(见“非公认会计准则和其他财务措施”) | |
● | 截至2022年6月30日的三个月交付了34辆附近巴士,包括两辆VMC Optimal电动汽车和一辆来自租赁池的巴士,而截至2021年6月30日的三个月交付了46辆附近巴士 | |
● | 截至2022年6月30日的6个月收入为14,925美元,而截至2021年6月30日的6个月收入为37,054美元 | |
● | 截至2022年6月30日的6个月净亏损6,675美元,而截至2021年6月30日的6个月净收益为1,257美元 |
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● | 截至2022年6月30日的6个月的调整后EBITDA亏损为3,336美元,而截至2021年6月30日的6个月调整后EBITDA为2,274美元(见“非公认会计准则和其他财务措施”) |
该公司报告了截至2022年6月30日交付的34辆附近巴士的业绩,其中包括两辆VMC最佳电动汽车和一辆来自公司租赁池的巴士,收入为11,742美元,净亏损3,789美元,毛利率为1,024美元,占收入的9%(见“非公认会计准则和其他财务措施”)。2021年第二季度的结果是交付了46辆公交车,收入15,518美元,净亏损344美元,毛利率1,716美元,占收入的11%(见“非公认会计准则和其他财务指标”)。截至2022年6月30日的三个月的毛利率受到产品组合和交付量低的负面影响。与其他汽车行业一致的 运输困难和全球供应链中断 我们的VMC最佳产品和某些客车组件的底盘供应 推迟了很大一部分预期交货。
业务概述
企业动态
邻近汽车公司创始人兼首席执行官威廉·特雷纳表示:“2022年第二季度,我们的电动汽车产品组合取得了额外的销售和分销胜利,进一步验证了我们向电动汽车的过渡。”这一吸引力证明了企业客户和政府机构对我们的极大兴趣和支持。从新政府 采用电动汽车的激励措施到新的融资策略,如可持续发展合作伙伴的EVaaS计划,市场正在迅速 优化以适应电气化的未来。总而言之,我们的积压订单增加到超过9000万美元,其中大部分是电动汽车 。
我们在第二季度交付了34辆汽车,克服了一些领域的供应链问题,而在其他领域则面临新的障碍。全球汽车行业的供应链持续紧张--在赶上需求之前,我们将继续致力于设计 创造性的新解决方案,以尽可能解决新问题。我们的目标是在这种环境下继续为我们的客户提供车辆 ,我们将尽最大可能继续这样做。话虽如此,考虑到我们 看到的压力,我们将暂停之前的财务指导,因为当前的供应链环境使得预测变得困难 ,而且似乎许多订单可能会从2022年推迟到2023年。
我们位于华盛顿州芬代尔的工厂即将完工,这有助于我们通过美国制造的、符合‘购买美国货’的产品来满足客户需求并在美国抢占市场份额。我们还计划让这里成为新家,以支持我们从VMC 1200开始的工业电动卡车生产线。
展望未来,随着供应链正常化,我们肯定会为2023年的成功奠定基础。我们扩大的经销商网络、上线的新设施以及加强的供应链为我们在未来几个月的产量增长和显著增长做好了准备。我期待着在我们努力为我们的股东建立可持续的长期价值的同时,提供更多的最新信息。
最新发展动态
2022年1月,VMC宣布了一项订单 ,将在加拿大耶洛奈夫使用8辆附近的Classic Bus to First Transport,并于2022年交付。
2022年1月,VMC宣布与Proterra Inc.达成供应协议,将在2024年之前为VMC提供超过600辆预期附近的商用电动汽车的商业电池。Proterra电池系统将为附近的Lightning EV公交车和底盘提供动力,有可能支持附近的下一代重型电动公交车以及电动卡车。
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2022年1月,VMC宣布收到先锋集团的100辆VMC 1200电动卡车订单,订单将于2022年开始交付。先锋集团已被任命为加拿大不列颠哥伦比亚省VMCS的独家经销商。
2022年2月,VMC宣布收到来自Skydome汽车和卡车中心的50辆VMC 1200 EV卡车的订单,预计将于2022年第二季度开始交付。Skydome将成为VMC 1200电动卡车在加拿大安大略省布兰普顿市的独家经销商。
2022年2月,该公司宣布从加拿大联邦政府创建的基金会加拿大可持续发展技术公司(SDTC)获得257万加元的赠款,用于开发零排放交通工具。SDTC的无偿赠款将帮助VMC推出其全电动、真正的低地板轮椅无障碍(完全符合ADA)的中型中型巴士,并将用于支持卡尔加里公共汽车的生产和电气化努力。
2022年2月,该公司宣布从Paradigm Automotive订购100辆VMC 1200 EV卡车。该公司还宣布,其积压的订单超过1亿加元。
2022年3月,VMC宣布通过Olathe Fleet解决方案订购五个VMC最佳E1机箱。
2022年3月,VMC宣布扩大其与ABC公司在美国的战略分销协议,包括将所有VMC产品分销至18个州,覆盖全美主要人口中心。根据协议,ABC已签约订购18辆VMC OPTIME S1穿梭巴士和3辆邻近经典巴士,于2022年交付。
2022年3月,VMC宣布与美国全方位客运公司DATTCO Inc.签署了一项美国分销协议,在美国东北部整个新英格兰地区分销附近的车辆。根据该协议,达美航空已初步订购了价值200多万美元的附近Lightning™EV和经典公交巴士,以及Best-EV S1副架式电动低地板穿梭巴士。
2022年3月,该公司发行了4,444,445个单位,包括一个普通股和一个认股权证,每单位2.70美元,通过登记公开发行的毛收入为1,200万美元。这些认股权证的持有期为六个月,在初始行使日期后三年到期,行使价为每股普通股3.36美元。
2022年3月,该公司宣布聘请丹尼斯·戈尔为工程部副总裁。丹尼斯为吉利客车、零点摩托车、本田和三菱汽车等公司带来了35年以上的经验。
2022年4月,该公司宣布与密歇根州最大的校车、商业巴士、货运和定制货车经销商Hoekstra Transportation签署了密歇根州、印第安纳州和俄亥俄州的分销协议,其中包括8辆汽车的首批订单。
2022年4月,该公司宣布与美国最大的学校和商业巴士经销商之一Central States Bus Sales,Inc.签署分销协议,包括为美国中部地区初步承诺购买18辆汽车。
2022年4月,该公司宣布与夏威夷和太平洋群岛地区的全方位服务巴士经销商SoderholmSales&Leending 签署经销协议,包括初步承诺购买四辆汽车。
2022年5月,该公司宣布与专注于ESG的可持续发展伙伴有限责任公司建立战略合作伙伴关系,该公司致力于通过实现可持续发展来消除延迟维护基础设施,利用其电动汽车即服务™(EVaaS)计划,为将传统政府车队转换为附近的电动汽车提供资金。
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2022年6月,该公司宣布将其1,030万加元债券的到期日延长一年至2023年10月。关于延期, 公司发行了1,000,000份可按每股普通股2.25加元的价格行使的认股权证,可行使至2023年10月。
2022年6月,公司收到Tok集团的订单 ,订购六辆附近的闪电电动巴士,价值超过300万加元,以支持比利·毕晓普多伦多城市机场的穿梭巴士服务。
2022年7月,该公司与经销商和运输解决方案提供商Schetky Bus和Van Sales签订了美国西北部地区的分销协议 ,为附近的Lightning、Neighity Classic和VMC提供最佳车辆,包括最初承诺的18辆车。
2022年7月,VMC宣布 符合加拿大交通部针对中型和重型零排放车辆的新激励计划(IMHZEV),该计划有助于 购买或租赁零排放汽车更具吸引力。VMC 1200电动卡车将有资格享受 传递给消费者的这些重大激励措施。
在截至2022年3月31日的三个月中,VMC通过其于2021年批准的“在市场上”的股权分配计划,以每股3.07美元至3.79美元的价格发行了302,555股普通股,净收益为100万美元。在截至2022年6月30日的三个月内,没有通过该计划发行的股票。
新冠肺炎和供应链更新
为应对新冠肺炎疫情和全球市场波动,该公司启动了稳健的业务连续性计划,以最大限度地减少对业务的中断 并适应不断变化的市场状况。公司的首要任务是保障员工、客户和公司所在社区的健康和安全。Neility已在这方面采取了适当的预防措施,并继续 提供部件和服务,以满足客户的需求。该公司正在遵循其运营的每个司法管辖区卫生当局的建议。
管理层正在非常密切地监测情况,并继续评估供应链和与病毒相关的持续发货问题可能对公司目前的交付计划产生的影响。由于大流行,一些预期对私营运营商的销售被推迟。在2020年3月之后,客户的销售订单在今年剩余时间内放缓,这影响了2021年下半年的交货。与其他制造和运输公司一样,由于供应链持续短缺,VMC继续遭遇一些供应商和航运公司的延误,这影响了原计划在2021年和2022年交付的货物 。渠道和订单的销售活动在2021年和2022年期间显著增强 用于未来交付。该公司在海外的制造合作伙伴正在运营并目前正在生产,以满足公司的 需求。尽管交货可能会延迟,但采购订单是固定的,并将在产品可用时交付。我们的美国生产设施预计将在2022年第三季度基本完工,这将减少未来美国合作伙伴中断的风险。
我们的供应链 目前能够为我们提供生产和售后部件销售所需的组件,尽管在某些情况下会延迟,但存在进一步中断的风险。我们的售后零配件部门将继续运营并为所有客户提供服务。
该公司始终处于为客户提供服务的有利地位。随着情况的发展,附近将调整计划以符合业务连续性协议 ,并确保员工、客户和社区的健康和安全是最高优先事项。我们的信用额度一直保持活跃,使 本公司能够获得资金,但邻近地区认识到,供应链问题、新冠肺炎疫情以及政府或客户的反应最终可能会造成实质性的破坏。
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Nesineity首席执行官威廉·特雷默、总裁表示:“我们继续密切关注行业和供应链问题,我们正在迅速有效地做出反应,以保护我们利益相关者的利益。我相信,我们熟练而忠诚的员工队伍、我们业务模式的多样化和实力以及我们牢固的合作伙伴关系将使我们能够很好地驾驭当前的环境。“
展望
管理层预计 将保持其在加拿大强大的细分市场领导地位,并通过私营运营商和公共交通机构继续在美国取得进展。外部压力要求车辆的应用和载客量达到合适的大小 ,再加上加拿大和美国的资金可用,为附近地区的繁荣创造了理想的环境。即使在2021年面临新冠肺炎疫情和持续供应链中断的挑战,周边地区的前景,包括美国的显著增长,仍然非常乐观。
运输和供应链问题造成的延误 对2021年和2022年的销售和交付造成了负面影响。我们在加拿大的细分市场中保持着强大的领导地位,在美国市场上也不断取得进展。我们能够交付我们的最新预测,2021年将超过130辆公交车,2021年下半年将受到疫情前九个月整个行业订单活动减少的负面影响。与其他制造和运输公司一样,VMC继续 遇到一些供应商和运输公司的延误,包括某些组件的延迟供应, 这对原计划于2021年交付的产品产生了负面影响。这些情况将持续到2022年,并继续导致现有订单的组件可用性和预期交货时间中断 。2022年及以后交付的订单活动在周边产品线上保持强劲,包括附近的Lightning™EV、新发布的VMC 1200 Class 3电动汽车卡车以及两款VMC Optimal EV产品。我们与JB Poindexter集团的合作协议虽然是EAVX,但也有望在不久的将来为我们的底盘和VMC 1200电动汽车产品线创造巨大的需求。
在大流行之前,批准用于在美国和加拿大过境的资金很高。在疫情期间,美国和加拿大政府对过境的支持仍然很强,两国都批准了数十亿美元的安全重启计划,为过境提供紧急资金。资金 美国和加拿大的公告一直持续到2021年,表明承诺通过在交通和零排放交通解决方案上投入大量资金来改善交通状况。
在美国,联邦政府延长了《修复美国地面交通法案》(“FAST法案”)的资金,其中包括123亿美元用于2021年前的交通项目。美国政府目前正在研究FAST法案的继任者,其中包括用于过境资本购买的大量支出。2021年11月通过的《基础设施投资和就业法案》包括投资于现有交通系统现代化、为更换柴油交通车辆提供资金以及向电动汽车市场投资数十亿美元的提案。电动公交车的交付预计将加强到2025年,预计该计划将提供资金。
2020年10月,加拿大联邦政府 宣布通过加拿大基础设施银行提供15亿美元融资,以支持采用零排放公交车并在24至36个月内对基础设施进行充电。2021年2月,加拿大政府宣布将在加拿大公共交通领域投资149亿美元,其中包括从2021年开始的59亿美元专用项目资金,以及从2026-2027年开始每年持续提供的30亿美元的永久资金。
加拿大2021年的联邦预算包括将用于“绿色复苏”的176亿美元的新支出,并宣布了积极的减排目标,目标是到2050年实现净零排放。
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尽管加拿大和美国政府的拟议立法和资金公告 鼓舞了运输行业,但公司尚不知道拟议资金将如何 或何时兑现,以及对公司财务业绩的预期影响。
本公司的终端市场从新冠肺炎疫情中恢复的中长期前景目前尚不清楚,但预计将取决于政府支持、新冠肺炎费率、制造和供应链能力、旅行限制和经济重启活动。该公司已实施了强有力的风险管理流程,以确保其员工的健康和安全以及供应链材料的持续使用,但疫情的持续性质可能会对未来的结果产生不利影响。
我们战略计划的一部分是通过最近在我们现有的附近巴士 车型上增加100%零排放电力推进系统,以及在我们的产品线中引入100%电动卡车来扩大我们的产品线,以减少公司受到客车行业 季度收入不一致的影响。随着零排放公交车需求的增长,附近的电动公交车将处于有利地位, 将抢占市场份额。加拿大和美国各地各种规模的市政当局和多个行业的私营运营商都在寻找一种更坚固的低地板无障碍公交车来取代他们的横断面。我们的第一辆附近闪电™电动汽车目前正在为初始客户生产。我们附近的最佳电动汽车产品和 附近的1200电动卡车可立即供应,以满足低地板电动汽车和电动卡车市场的高容量需求 。第一批1200辆电动卡车将于2022年第三季度交付。
售后服务部件 随着附近巴士车队的老化和新车的投入使用,预计销量将继续增长。
关税和附加税
管理层将继续密切关注可能影响公司的谈判和正在进行的全球贸易谈判。我们正在实施采购、运输和组装改进,以最好地适应当前的贸易环境,并加强我们在美国的运营和 组件采购。
管理层目前 预计2022年对我们当前交付成果的任何市场增长都将产生非实质性影响。未来组件成本的任何增加都应该可以通过新的RFP或多年期合同中的生产者价格指数(PPI)机制基本收回。
非公认会计准则和其他财务指标
列报的非公认会计准则和其他财务指标 没有国际财务报告准则规定的任何标准化含义,因此不太可能直接与其他发行人提出的类似指标进行比较 。所提供的数据旨在提供更多信息,不应孤立地加以考虑,也不应将其作为根据《国际财务报告准则》编制的业绩衡量标准的替代品。这些非GAAP和其他财务指标应与我们的合并财务报表一起阅读。
非公认会计准则财务衡量-调整后的EBITDA
经调整的EBITDA在国际财务报告准则下没有任何标准化的 含义,因此可能无法与其他发行人提出的类似措施相比较。本公司将调整后的EBITDA定义为扣除利息、所得税、折旧和摊销前的收益、汇兑损益、某些非经常性和/或非营业收入和支出,以及基于股份的薪酬。调整后的EBITDA不应被解释为根据国际财务报告准则确定的收入或净亏损的替代方案。本公司相信,经调整的EBITDA是评估本公司财务表现及营运效率的一项有意义的指标。
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下表根据本公司所示期间的综合财务报表,对调整后EBITDA的净收益或亏损进行了核对。
截至2022年6月30日的3个月 | 截至2021年6月30日的3个月 | 截至2022年6月30日的6个月 | 截至2021年6月30日的6个月 | |||||||||||||
(美元千元--未经审计) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
净(亏损)收益 | (3,789 | ) | (344 | ) | (6,675 | ) | 1,257 | |||||||||
向后添加 | ||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 166 | 259 | 463 | 384 | ||||||||||||
利息 | 599 | 51 | 1,186 | 177 | ||||||||||||
债务修改收益 | (803 | ) | — | (803 | ) | — | ||||||||||
汇兑损失(收益) | 1,572 | 42 | 784 | 58 | ||||||||||||
摊销 | 779 | 202 | 1,482 | 398 | ||||||||||||
所得税 | 209 | — | 209 | — | ||||||||||||
财产和设备处置损失 | 18 | — | 18 | — | ||||||||||||
调整后的EBITDA | (1,249 | ) | 210 | (3,336 | ) | 2,274 |
2021年的数字已以美元 重新列报,以反映公司列报货币的变化。
非公认会计准则财务计量--营运资本
营运资本是以流动资产减去流动负债计算的非公认会计准则计量。营运资本没有国际财务报告准则规定的任何标准化含义,因此不太可能与其他公司提出的类似指标相比较。
截至2022年6月30日的三个月 | 截至2021年12月31日的三个月 | |||||||
(美元千元--未经审计) | $ | $ | ||||||
流动资产 | 24,924 | 20,806 | ||||||
流动负债 | 16,674 | 19,401 | ||||||
营运资金 | 8,250 | 1,405 |
补充财务措施-毛利率占收入的百分比
毛利占收入的百分比为 一个附加财务指标,计算方法为毛利除以收入,以百分比表示。
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季度业绩摘要
以下精选财务信息 摘自本公司未经审计的季度财务报表。这些信息是以美元表示的。
(千美元,每股收益除外-未经审计) | Q2 202 $ | Q1 202 $ | Q4 202 $ | Q3 2021 $(重述) | Q2 2021 $(重述) | Q1 2021 $(重述) | Q4 2020 $(重述) | Q3 2020 $(重述) | ||||||||||||||||||||||||
收入 | 11,742 | 3,183 | 2,330 | 2,324 | 15,518 | 21,536 | 3,471 | 6,736 | ||||||||||||||||||||||||
毛利率 | 1,024 | 210 | (316 | ) | (577 | ) | 1,716 | 3,412 | 1,711 | 431 | ||||||||||||||||||||||
净(亏损)收益 | (3,789 | ) | (2,887 | ) | (4,782 | ) | (3,798 | ) | (344 | ) | 1,601 | (410 | ) | (978 | ) | |||||||||||||||||
每股基本收益(亏损)(1) | (0.10 | ) | (0.08 | ) | (0.14 | ) | (0.13 | ) | (0.01 | ) | 0.06 | (0.02 | ) | (0.04 | ) | |||||||||||||||||
稀释后每股收益(亏损)(1) | (0.10 | ) | (0.08 | ) | (0.14 | ) | (0.13 | ) | (0.01 | ) | 0.05 | (0.02 | ) | (0.04 | ) | |||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 9,357 | 11,016 | 4,402 | 3,890 | 8,237 | 1,365 | 1,008 | 964 | ||||||||||||||||||||||||
营运资本 | 8,250 | 8,664 | 1,405 | 12,846 | 19,682 | 16,522 | 13,111 | 7,536 | ||||||||||||||||||||||||
总资产 | 65,762 | 73,268 | 53,993 | 30,463 | 34,185 | 37,953 | 36,943 | 24,522 | ||||||||||||||||||||||||
非流动金融负债 | 8,349 | 1,035 | 347 | 586 | 780 | 737 | 419 | 1,251 |
(1) | 基本和稀释后每股收益(亏损)已进行追溯调整,以实施2021年3月29日生效的3比1股份合并。 |
2021年第四季度之前的所有数字都已重新申报为美元,以反映公司列报货币的变化。
过去8个季度收入、毛利率和净收益(亏损)的变化主要受公交车交付时间和交付的影响。
截至2022年6月30日的三个月和六个月 收益回顾
(千美元,每股收益除外-未经审计) | 截至2022年6月30日的3个月 $ | 截至2021年6月30日的3个月 $(重述) | ||||||
收入 | 11,742 | 15,518 | ||||||
毛利率 | 1,024 | 1,716 | ||||||
净亏损 | (3,789 | ) | (344 | ) | ||||
每股基本收益和摊薄后收益(亏损)(2) | (0.10 | ) | (0.01 | ) |
(2) | Basic and diluted earnings (loss) per share have been retrospectively adjusted to give effect to the 3 to 1 share consolidation effective March 29, 2021. |
2021年的数字已以美元 重新列报,以反映公司列报货币的变化。
收入
截至2022年6月30日的三个月的收入为11,742美元,而截至2021年6月30日的三个月的收入为15,518美元,降幅为24%。这代表着34次交付,而上一时期为46次交付。
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毛利率
截至2022年6月30日的三个月,客车销售和其他收入的毛利率为1,024美元,占收入的9%(见“非公认会计准则和其他财务指标”) 而截至2021年6月30日的三个月的毛利率为1,716美元,占收入的11%(见“非公认会计原则和其他财务指标”)。截至2022年6月30日的三个月的毛利率受到产品组合和交付量低的负面影响。我们的VMC最佳产品和某些客车组件的底盘供应方面的运输困难和全球供应链中断 已将很大一部分预期交付推迟到2021年底 到2022年。
净(亏损)收益
截至2022年6月30日的三个月的净亏损为380万美元,而截至2021年6月30日的三个月的净亏损为30万美元。截至2022年6月30日的三个月,净亏损增加,原因是交货量减少导致毛利润低于上年,与2021年10月签订的1,000万美元债务相关的实际利息成本增加,与购买VMC最佳产品营销权相关的折旧增加,股票薪酬增加,与在纳斯达克上市和新产品营销相关的营销和法律成本增加,以及为公司下一阶段增长做准备的总体工资和员工人数增加。截至2022年6月30日的三个月的汇兑损失主要是VMC实体之间为合并目的而转换公司间余额的结果 。
(千美元,每股收益除外-未经审计) | 截至2022年6月30日的6个月 $ | 截至2021年6月30日的6个月 $(重述) | ||||||
收入 | 14,925 | 37,054 | ||||||
毛利率 | 1,234 | 5,128 | ||||||
净(亏损)收益 | (6,675 | ) | 1,257 | |||||
每股基本收益(亏损)(2) | (0.18 | ) | 0.04 | |||||
稀释后每股收益(亏损)(2) | (0.18 | ) | 0.04 |
(1) | 基本和稀释后每股收益(亏损)已进行追溯调整,以实施2021年3月29日生效的3比1股份合并。 |
2021年的数字已以美元 重新列报,以反映公司列报货币的变化。
收入
截至2022年6月30日的6个月的收入为14,925美元,而截至2021年6月30日的6个月的收入为37,054美元,降幅为60%。这代表着40次交付 ,而上一时期为113次交付。
毛利率
截至2022年6月30日的六个月,客车销售和其他收入的毛利率为1,234美元,占收入的8%(见“非公认会计准则和其他财务指标”),而截至2021年6月30日的六个月的毛利率为5,128美元,占收入的14%(见“非公认会计原则和其他财务指标”)。截至2022年6月30日的六个月的毛利率受到产品组合和交付的低公交量的负面影响。运输困难和全球供应链中断导致我们的VMC最佳产品和某些客车组件的底盘供应中断,导致很大一部分预期交货在2021年底和 推迟到2022年。
10 |
净(亏损)收益
截至2022年6月30日的六个月的净亏损为670万美元,而截至2021年6月30日的六个月的净收益为130万美元。截至2022年6月30日的六个月,净收益下降,原因是交货量减少导致毛利润低于上年,与2021年10月发生的1,000万美元债务相关的实际利息成本上升,与购买VMC最佳产品营销权相关的折旧增加,股票薪酬增加,与在纳斯达克上市和新产品营销相关的营销和法律成本增加,以及为公司下一阶段增长做准备的总体薪资和员工人数增加。截至2022年6月30日止六个月的汇兑亏损主要是VMC实体间为进行合并而转换公司间结余的结果。
流动性和选定的现金流量项目
(美元千元--未经审计) | June 30, 2022 $ | 2021年12月31日 $ | ||||||
现金和现金等价物 | 9,357 | 4,402 | ||||||
营运资本 | 8,250 | 1,405 | ||||||
总资产 | 65,762 | 53,993 | ||||||
非流动金融负债 | 8,349 | 347 |
截至2022年6月30日,附近的营运资金为8,250美元 ,而2021年12月31日的营运资金为1,405美元。营运资金增加了6,845美元 ,这是由于第一季度发行的普通股被公司在美国华盛顿州芬代尔建立新制造工厂的新产品开发成本和固定资产购买成本略有抵消。截至2022年6月30日,近邻的现金及现金等价物余额为9,357美元,而截至2021年12月31日的现金及现金等价物余额为4,402美元。
截至2022年6月30日的6个月内,运营活动提供的现金为171美元,而截至2021年6月30日的6个月内提供的现金为11,960美元。较截至2021年6月30日的六个月减少11,789美元,主要是由于2022年的销售额较2021年减少以及非现金营运资金项目的变化。
截至2022年6月30日的6个月,投资活动使用现金7,485美元,而截至2021年6月30日的6个月,投资活动使用现金4,499美元。 投资活动比截至2021年6月30日的6个月增加2,986美元,原因是新产品线的开发以及公司位于华盛顿州芬代尔的新制造设施的持续建设。
截至2022年6月30日的6个月,融资活动提供的现金为12,405美元,而截至2021年6月30日的6个月,融资活动使用的现金为267美元。与2021年相比,2022年私募的收益和信贷安排导致提供的现金增加了10,720美元。
11 |
金融工具
公允价值
本公司的金融工具包括现金和现金等价物、受限现金、贸易和其他应收账款、应付账款、信贷安排、短期贷款、递延对价、租赁债务。该等金融工具的账面值是根据其现行性质及同类金融工具的现行市场汇率而对其公允价值作出的合理估计。租赁义务 被归类为层次结构中的第2级。
递延对价是根据IFRS 9-金融工具按公允价值通过损益计量的唯一工具 , 这需要在一个层次结构内对金融工具进行分类,以确定公允价值计量的投入的优先顺序,该工具 被归类为该层次结构中的第三级。
资本管理
公司在管理资本时的目标是:
● | 维护公司持续经营的能力,使其能够继续为股东提供回报,并为其他利益相关者提供利益 |
● | 通过与风险水平相对应的扩张为股东提供足够的回报。 |
本公司将股本、其他 股东权益、短期贷款、长期贷款和可转换债务视为其资本。作为其贷款承诺的一部分,公司在获得更多贷款之前,需要获得贷款人的授权。本公司的资本为 除信贷安排(财务报表附注7)所述者外,目前不受任何其他外部限制。
本公司按风险比例设定资本额。本公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征进行调整。为维持或调整资本结构,本公司可发行新股、出售资产、减债或增债。
承付款
该公司与其一家制造商签订了一项生产协议,双方同意特定的生产量。该公司还拥有与其新制造设施建设相关的 未完成的采购订单承诺。截至2022年6月30日,制造商未来的最低付款金额为17,588美元,最迟应在一年内支付。
表外安排
本公司并无作出任何表外安排。
12 |
与关联方的交易
密钥管理产生的费用包括:
截至六个月 | 六个月 结束 | |||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
薪金和福利 | $ | 664 | $ | 614 | ||||
非执行董事酬金 | — | 25 | ||||||
基于股份的支付 | 442 | 248 | ||||||
$ | 1,106 | $ | 887 |
在截至2022年6月30日的6个月中,该公司向董事旗下的一家公司支付了97美元的租赁费。88美元确认为租赁的折旧和利息支出 。
在截至2021年6月30日的6个月中,该公司向董事旗下的一家公司支付了99美元的租赁费。83美元确认为租赁的折旧和利息支出 。
.
与密钥管理和其他相关 方的余额为:
截至2022年6月30日,应付账款 包括对公司高管控制的关键管理层或公司的欠款5美元(2021年6月30日至14美元)。
所有关联方余额均为无利息、无担保且无固定还款条款,并已归类为流动贷款。
关键会计估计和判断
根据《国际财务报告准则》编制合并财务报表需要使用影响合并财务报表和相关附注中报告和披露的金额的判断和/或估计。该等判断及估计乃根据管理层在参考过往经验后对相关事实及情况所深知的情况而作出,但实际结果可能与综合财务报表所载金额大不相同。有关重大估计和判断,请参阅附注8以及截至2021年12月31日的年度综合财务报表。
近期会计公告
本公司近期并无采用任何会计声明 。
13 |
细分市场信息
将收入分配给 地理区域如下:
截至2022年6月30日的六个月 | 截至2021年6月30日的六个月(重述) | |||||||
$ | $ | |||||||
加拿大 | ||||||||
客车销量 | 7,549 | 7,926 | ||||||
备件销售 | 2,738 | 1,486 | ||||||
经营租赁收入 | — | — | ||||||
美国 | ||||||||
客车销量 | 4,270 | 26,943 | ||||||
备件销售 | 283 | 119 | ||||||
经营租赁收入 | 85 | 580 | ||||||
总计 | 14,925 | 37,054 |
在截至2022年6月30日的六个月中,公司对三个最终客户的销售额分别为5,599美元、4,474美元和1,581美元,分别占总销售额的38%、30%和11%。 在截至2021年6月30日的六个月中,公司向一个客户的销售额为26,580美元,占总销售额的72%。
流通股数据
在2021年3月24日举行的股东特别年度大会上,批准了1股换3股的合并,自2021年3月29日起生效。所有股票和每股金额 都反映了股票合并。截至本报告日期已发行和未偿还的情况如下:
39,760,040股普通股
7,573,082份认股权证
1,449,992份股票期权
334,178个递延股份单位
166,000股限售股
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