目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
(注册人的确切姓名载于其章程)
| ||
(法团或组织的州或其他司法管辖区) |
| (国际税务局雇主身分证号码) |
| ||
(主要行政办公室地址) |
| (邮政编码) |
(
(登记人的电话号码包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易符号 |
| 每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类要求。 ☒不是的☐.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。 ☒不是的 ☐.
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”或“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
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|
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
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| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是的
截至2022年8月12日，有
目录表
第1部分：财务信息 |
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项目1.财务报表(未经审计)： | ||
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合并资产负债表 | 1 | |
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合并损益表 | 2 | |
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合并现金流量表 | 3 | |
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合并股东权益变动表 | 4 | |
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未经审计的合并财务报表附注 | 5 | |
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 18 | |
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 36 | |
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项目4.控制和程序 | 36 | |
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第二部分：其他信息 | ||
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项目1.法律诉讼 | 37 | |
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第1A项。风险因素 | 37 | |
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| |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 37 | |
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| |
项目6.展品 | 38 | |
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| |
签名 | 39 |
目录表
第1部分：财务信息
项目1.财务报表(未经审计)：
美国能源服务公司
合并资产负债表
6月30日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
资产 | ||||||
流动资产 |
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| ||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
应收账款--贸易 |
| |
| | ||
坏账准备 |
| ( |
| ( | ||
应收保留金 |
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| | ||
其他应收账款 |
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| | ||
合同资产 |
| |
| | ||
预付费用和其他 |
| |
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流动资产总额 |
| |
| | ||
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| |||||
物业、厂房和设备，按成本计算 |
| |
| | ||
减去累计折旧 |
| ( |
| ( | ||
固定资产总额 |
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使用权资产--经营租赁 | | — | ||||
无形资产，净额 | | | ||||
商誉 | | | ||||
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总资产 | $ | | $ | | ||
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| |||||
负债和股东权益 |
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| ||||
流动负债 |
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| ||||
长期债务当期到期日 | $ | | $ | | ||
信贷额度和短期借款 |
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| | ||
应付帐款 |
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应计费用和其他流动负债 |
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合同责任 |
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应付所得税 |
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| — | ||
流动负债总额 |
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长期债务，当前到期日较少 |
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递延税项负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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| |||
优先股，$ |
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| ||||
普通股，$ |
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| | ||
国库股， |
| ( |
| ( | ||
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|
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| |||
额外实收资本 |
| |
| | ||
留存赤字 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
|
|
| ||||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||
附注是这些财务报表不可分割的一部分
1
目录表
美国能源服务公司
合并损益表
未经审计
| 截至三个月 | 截至三个月 | 九个月结束 | 九个月结束 | ||||||||
6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | |||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
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| |||||||||
收入成本 |
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毛利 |
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销售和管理费用 |
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营业收入(亏损) |
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| ( |
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| ( | ||||
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其他收入(费用) |
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利息收入 |
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工资保障计划贷款豁免 |
| — |
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| — |
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其他营业外费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
利息支出 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
出售设备的收益 |
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| ( |
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| ( |
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| |||||||||
所得税前收入 |
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| | ||||
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| |||||||||
所得税(福利)费用 |
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| ( |
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| ( | ||||
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| |||||||||
净收入 |
| |
| |
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| | ||||
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|
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| |||||||||
优先股股息 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
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| |||||||||
普通股股东可获得的净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
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| |||||||||
加权平均流通股-基本 |
| |
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| |
| | ||||
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| |||||||||
加权平均流通股-稀释 |
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| | ||||
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| |||||||||
普通股股东可获得的每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股收益-稀释后可供普通股股东使用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分
2
目录表
美国能源服务公司
合并现金流量表
未经审计
| 九个月结束 | 九个月结束 | ||||
6月30日， | 6月30日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
经营活动的现金流： |
|
|
|
| ||
净收入 | $ | | $ | | ||
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： |
|
| ||||
折旧费用 |
| |
| | ||
工资保障计划贷款豁免 | — | ( | ||||
出售设备的收益 |
| ( |
| ( | ||
递延税项准备 |
| |
| ( | ||
无形资产摊销 | | — | ||||
使用权资产摊销 | | — | ||||
应付票据的增值利息 | | — | ||||
(增加)应收合同减少 |
| ( |
| | ||
应收保证金(增加)减少 |
| ( |
| | ||
其他应收账款减少(增加) |
| |
| ( | ||
合同资产增加 |
| ( |
| ( | ||
预付费用及其他费用减少(增加) |
| |
| ( | ||
应付帐款增加(减少) |
| |
| ( | ||
应计费用和其他流动负债增加(减少) |
| |
| ( | ||
合同负债增加(减少) |
| |
| ( | ||
应缴所得税增加 |
| |
| | ||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
| |
| ( | ||
|
|
| ||||
投资活动产生的现金流： |
|
| ||||
收购Revolt Energy | — | ( | ||||
收购西弗吉尼亚管道公司，扣除收到的现金净额为$ | — | ( | ||||
对财产和设备的投资 |
| ( |
| ( | ||
出售财产和设备所得收益 |
| |
| | ||
用于投资活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
| ||||||
融资活动的现金流： |
|
| ||||
优先股赎回 | ( | — | ||||
支付的优先股息 |
| — |
| ( | ||
信用额度借款和短期债务净额(还款) | ( | | ||||
长期债务的本金支付 | ( | ( | ||||
融资活动提供的现金净额(用于) |
| ( |
| | ||
|
|
| ||||
现金和现金等价物减少 |
| ( |
| ( | ||
期初现金和现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
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| |||||
非现金投融资活动补充日程表： |
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| ||||
根据融资协议购买财产和设备 | $ | | $ | | ||
预付保险费融资 | $ | | $ | | ||
为收购西弗吉尼亚管道提供资金的应付票据 | $ | — | $ | | ||
为短期借款再融资而应付的票据 | $ | — | $ | | ||
优先股应计股息 | $ | — | $ | | ||
收购中承担的债务 | $ | | $ | | ||
卖家注意到三州铺路收购 | $ | | $ | — | ||
为收购Tri-State铺路提供资金的应付票据 | $ | | $ | — | ||
发行普通股为三州铺路收购提供资金 | $ | | $ | — | ||
优先股转换发行的普通股面值 | $ | | $ | — | ||
经营性租赁以租赁负债换取的使用权资产 | $ | | $ | — | ||
|
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| ||||
现金流量信息的补充披露： |
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| ||||
年内支付的现金： |
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| ||||
利息 | $ | | $ | | ||
所得税 | $ | | $ | | ||
附注是这些财务报表不可分割的一部分
3
目录表
美国能源服务公司
合并股东权益变动表
截至2022年和2021年6月30日的9个月
总计 | |||||||||||||||||
普通股 | 额外支付 | 保留 | 财务处 | 股东的 | |||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 在《资本论》 |
| 赤字 |
| 库存 |
| 权益 | ||||||
2021年9月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
|
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|
|
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| ||||||
优先股赎回，扣除2021年9月30日应计股息后的净额 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | |||||
优先股转换 |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| | |||||
2021年12月31日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
净亏损 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
2022年3月31日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
为收购三州铺路而发行的股票 |
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| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
2022年6月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
总计 | |||||||||||||||||
普通股 | 额外支付 | 保留 | 财务处 | 股东的 | |||||||||||||
|
| 股票 |
| 金额 |
| 在《资本论》 |
| 赤字 |
| 库存 |
| 权益 | |||||
2020年9月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
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| |||||||||||
净亏损 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
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| |||||||||||
应计优先股息 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
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优先股转换 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||
2020年12月31日余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
净亏损 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
应计优先股息 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
优先股转换 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||
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| |||||||||||
2021年3月31日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
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| |||||||||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
应计优先股息 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
2021年6月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分
4
目录表
美国能源服务公司
未经审计的合并财务报表附注
1.业务和组织
美国能源服务公司(“能源服务”或“公司”)成立于2006年，是一家主要在美国大西洋中部地区运营的承包商和服务公司，为天然气、石油、供水、汽车、化工和电力行业的客户提供服务。C.J.休斯建筑公司(“C.J.休斯”)是本公司的全资子公司，是一家主要为公用事业公司从事管道建设的总承包商。承包商租赁公司是C.J.休斯的全资子公司，为C.J.休斯管理的项目提供工会建筑行业员工。Nitro建筑服务公司(“Nitro”)是C.J.休斯的全资子公司，主要为汽车、化工和电力行业的客户提供电气、机械、暖通空调/再循环、太阳能安装和消防服务。顶峰技术解决方案公司(“顶峰”)是Nitro的全资子公司，在Nitro的办公楼内作为数据存储设施运营。顶峰得到了Nitro的支持，没有自己的员工。所有C.J.休斯、Nitro和承包商租赁建筑人员都是各种相关建筑工会的工会成员，并受不同时间间隔到期的集体谈判协议的约束。
西弗吉尼亚管道公司(“西弗吉尼亚管道”)是能源服务公司的全资子公司，主要在西弗吉尼亚州南部作为天然气和水分配承包商运营。西弗吉尼亚管道的员工是非工会成员，独立于公司的工会子公司进行管理。
SQP建筑集团有限公司(“SQP”)是能源服务公司的全资子公司，主要在西弗吉尼亚州作为总承包商运营。SQP为国家和地方政府机构以及商业客户从事建筑和其他民用建筑项目的建设和改造。作为总承包商，SQP管理整个建设项目，并将大部分工作分包出去。SQP的员工是非工会的，独立于公司的工会子公司进行管理。
三州铺路及隔热材料有限公司(“TSP”或“Tri-State Paying”)于2022年4月29日被收购，是Energy Services的全资子公司，为西弗吉尼亚州查尔斯顿、肯塔基州列克星敦和田纳西州查塔努加市场的供水客户提供公用事业铺设服务。TSP的员工是非工会的，独立于公司的工会子公司进行管理。
中期财务报表
随附的未经审计综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的，应与公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度审计综合财务报表及其脚注一起阅读，这些报表包括在公司于2021年12月29日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。根据美国证券交易委员会的中期财务报告规则和规定，按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被遗漏。财务报表反映管理层认为为公平列报公司财务状况和经营结果所必需的所有调整(主要包括正常经常性调整)。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明全年或任何其他中期的预期业绩。
合并原则
能源服务公司的综合财务报表包括能源服务公司、其全资子公司西弗吉尼亚管道公司、SQP、TSP和C.J.休斯公司及其子公司、承包商租赁公司、Nitro公司和顶峰公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。除非上下文另有要求，否则所指的能源服务包括能源服务、西弗吉尼亚管道、SQP、TSP和C.J.休斯及其子公司。
5
目录表
估计和假设的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内的损益。实际结果可能与这些估计大相径庭。
2.主要会计政策摘要
请参阅附注2“重要会计政策摘要“在我们截至2021年9月30日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表，以更详细地讨论我们的重要会计政策。在截至2022年6月30日的三个月和九个月期间，这些关键会计政策没有实质性变化。
3.收入确认
我们的收入主要来自可能跨越几个季度的建筑合同。我们根据会计准则编纂(“ASC”)主题606“与客户的合同收入”(“ASC 606”或“主题606”)确认收入，该主题为确认与客户的合同收入提供了一个五步模型，如下所示：
| 1. | 确定合同 |
| 2. | 确定履约义务 |
| 3. | 确定成交价 |
| 4. | 分配成交价 |
| 5. | 确认收入 |
我们在特定时期内收入和利润确认的准确性取决于我们对完成每个项目的成本估计的准确性。我们相信，我们的经验使我们能够做出实质性可靠的估计。有许多因素可能导致合同成本和盈利能力估计数的变化。其中最重要的包括：
| ● | 原始标书的完整性和准确性； |
| ● | 与范围变化相关的成本； |
| ● | 人工和/或材料成本的变化； |
| ● | 由于业主、天气和其他延误而延长的管理费用和其他成本； |
| ● | 分包商的表现问题； |
| ● | 生产力预期的变化； |
| ● | 场地条件与原始投标中假定的情况不同； |
| ● | 对设计施工项目进行原设计变更的； |
| ● | 项目所在地理位置的工人可获得性和技能水平； |
| ● | 改变设备和材料的可获得性和接近性； |
| ● | 我们有能力充分和迅速地收回肯定索赔和拖欠额外合同费用的费用；以及 |
| ● | 客户正确管理合同的能力。 |
上述因素以及正在进行的合同的完成阶段和不同利润率的合同组合可能会导致毛利在不同时期出现波动。成本估计的重大变化，特别是在我们更大、更复杂的项目中，可能会对我们的盈利能力产生重大影响。
我们的合同资产包括成本和超出账单的估计收益，即根据合同赚取和可偿还的金额，包括索赔追偿估计，但有条件的账单和付款权利，如实现里程碑或完成项目。除了客户肯定的索赔外，通常情况下，此类未开单金额将根据合同条款变为可开单金额，一般将在接下来的三个月内开具账单并收取。与客户就未决的肯定索赔达成和解取决于索赔解决过程，并可能延长一年以上。根据我们的历史经验，我们通常认为与应收账款相关的托收风险较低。当事件或条件显示未清偿金额很可能无法开具帐单时，交易价格和相关合同资产将减少。
6
目录表
我们的合同负债包括超出成本和估计收益的损失和账单准备金。如发生损失准备金，应在合并损益表中按未完成履约义务数额确认，数额为有证据表明履约义务的估计总成本超过其估计总收入的期间的估计损失总额。超出成本和估计收益的账单是在完成工作之前根据合同向客户开具的账单，包括作为合同条件谈判的预付款。一般来说，未赚取的项目相关费用将在接下来的12个月内计入。
4.收入分类
该公司根据以下服务分类收入：(1)天然气和水分配，(2)天然气和石油传输，以及(3)电气、机械和一般服务和建筑。我们的合同类型有：一次性合同、单价合同、成本加成合同、时间和材料合同(“T&M”)。下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月的分类收入：
截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||
电气， | ||||||||||||
| 天然气和水 | 天然气与石油 | 机械，和 | 总收入 | ||||||||
| 分布 |
| 传输 |
| 一般信息 |
| 从合同中 | |||||
一次总付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
单价合同 |
| |
| |
| — |
| | ||||
成本加成与T&M合同 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
合同总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
随着时间的推移而赚取 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在时间点获得的收入 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2021年6月30日的三个月 | ||||||||||||
电气， | ||||||||||||
| 天然气和水 | 天然气与石油 | 机械，和 | 总收入 | ||||||||
| 分布 |
| 传输 |
| 一般信息 |
| 从合同中 | |||||
一次总付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
单价合同 |
| |
| |
| — |
| | ||||
成本加成与T&M合同 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
随着时间的推移而赚取 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在时间点获得的收入 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
7
目录表
截至2022年6月30日的9个月 | ||||||||||||
电气， | ||||||||||||
天然气和水 | 天然气与石油 | 机械，和 | 总收入 | |||||||||
| 分布 |
| 传输 |
| 一般信息 |
| 从合同中 | |||||
一次总付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
单价合同 |
| |
| |
| — |
| | ||||
成本加成与T&M合同 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
合同总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| ||||||||||||
随着时间的推移而赚取 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在时间点获得的收入 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2021年6月30日的9个月 | ||||||||||||
电气， | ||||||||||||
天然气和水 | 天然气与石油 | 机械，和 | 总收入 | |||||||||
| 分布 |
| 传输 |
| 一般信息 |
| 从合同中 | |||||
一次总付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
单价合同 |
| |
| |
| — |
| | ||||
成本加成与T&M合同 |
| |
| |
| |
| | ||||
合同总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| ||||||||||||
随着时间的推移而赚取 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在时间点获得的收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
合同总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
5.合同余额
该公司的应收账款包括已向客户开具帐单的金额。抵押品通常不是必需的。根据客户和合同协议的不同，公司的合同有按日、按周、按月和在项目完成时计费的条款。付款条件一般在以下范围内至
在截至2022年6月30日的三个月和九个月内，公司确认的收入为
应收账款-贸易，扣除坏账准备后的净额，保留权应收账款、合同资产和合同负债包括：
| June 30, 2022 |
| 2021年9月30日 |
| 变化 | ||||
应收账款--扣除坏账准备后的贸易 | $ | | $ | | $ | | |||
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合同资产 |
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超出账单的成本和估计收益 | $ | | $ | | $ | | |||
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合同责任 |
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|
| |||
超出成本和预计收益的账单 | $ | | $ | | $ | | |||
8
目录表
6.履行义务
通常，我们的合同包含一个履约义务，该义务会随着时间的推移得到满足，因为我们的履约通常会创建或增强客户在创建或增强资产时控制的资产。我们将收入确认为履行了履行义务，并将承诺的货物和服务的控制权转移到客户手中。收入通常随着时间的推移而确认，因为控制权通过使用投入(即“成本比”)方法衡量完全履行履约义务的进展而转移到客户手中。在成本比成本法下，迄今发生的成本通常是控制权转移的最佳描述。所有合同费用，包括与肯定索赔、变更单和拖欠费用有关的费用，都记为已发生费用，一旦确定履行义务，就立即反映对估计总费用的修订。合同成本包括合同的直接成本，包括人工和材料，支付给分包商的金额，直接间接费用和设备费用(主要是折旧、燃料、维护和维修)。
在截至2022年6月30日的三个月和九个月内，
该公司不为其建筑服务销售保修服务。截至2022年6月30日，该公司拥有
7.未完成的合约
截至2022年6月30日和2021年9月30日的未完成合同的成本、预计收益和账单摘要如下：
| June 30, 2022 |
| 2021年9月30日 | |||
进行中的合同所产生的费用 | $ | | $ | | ||
估计收益，扣除估计亏损后的净额 |
| |
| | ||
|
| |
| | ||
到目前为止账单减少了 |
| |
| | ||
| $ | | $ | | ||
超出未完成合同账单的成本和估计收益 | $ | | $ | | ||
未完成合同的超出成本和估计收益的账单减少 |
|
| | |||
$ | | $ | | |||
2022年6月30日和20 21年9月30日的积压订单为$
8.公允价值计量
公允价值计量指引 财务会计准则委员会(FASB)的《会计准则汇编》定义了公允价值，建立了以公认会计原则计量公允价值的框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。
根据财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指导，公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。FASB ASC的公允价值计量指引根据截至计量日期的资产或负债估值投入的透明度，为公允价值计量建立了一个三级层次结构。这三个级别的定义如下：
第1级-在活跃的交易所市场(如纽约证券交易所)交易的相同资产和负债的报价。
第2级-第1级以外的可观察投入，包括类似资产或负债的报价、不太活跃市场的报价或可由可观测市场数据证实的其他可观测投入。
9
目录表
第3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，用于使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及其公允价值的确定需要管理层作出重大判断或估计的工具；还包括未经可观察的市场数据证实的非约束性单一交易商报价的可观察的投入。
金融工具在估值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。由于本公司就该等短期借款收取浮动市场利率，因此本公司循环信贷融资项下借款的账面金额接近公允价值。本公司长期固定利率债务的公允价值是使用贴现现金流分析和基于类似期限和期限的银行贷款的借款利率估计的收益率来估计的。公司固定利率债务本金总额为#美元的公允价值
所有当期应收账款及应付账款均按可变现净值列账，由于距到期日较短，故可变现净值接近公允价值。
9.每股收益
用于计算截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月每股收益的金额摘要如下。
| 截至三个月 | 截至三个月 | 九个月结束 | 九个月结束 | ||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | ||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
| |||||||||
优先股股息 |
| — |
| | — | | ||||||
|
|
|
| |||||||||
普通股股东可获得的收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
| ||||||||||
加权平均流通股 |
| |
| | | |||||||
|
|
|
|
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|
| ||||||
加权平均流通股-稀释 |
| |
| | | |||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
普通股股东可获得的每股收益 | $ | | $ | | $ | $ | | |||||
|
|
| ||||||||||
普通股股东每股可用收益--摊薄 | $ | | $ | | $ | $ | | |||||
10
目录表
10.所得税
所得税的构成如下：
截至三个月 | ||||||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | |||
联邦制 |
|
|
|
| ||
当前 | $ | | $ | ( | ||
延期 |
| |
| | ||
总计 | | ( | ||||
|
| |||||
状态 |
|
| ||||
当前 | — | ( | ||||
延期 |
| |
| | ||
总计 | | ( | ||||
|
|
|
| |||
所得税支出(福利)合计 | $ | | $ | ( | ||
九个月结束 | ||||||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | |||
联邦制 |
|
|
|
| ||
当前 | $ | | $ | ( | ||
延期 |
| |
| | ||
总计 |
| |
| ( | ||
状态 |
|
| ||||
当前 | — | ( | ||||
延期 |
| |
| | ||
总计 |
| |
| ( | ||
|
| |||||
所得税支出(福利)合计 | $ | | $ | ( | ||
截至2022年6月30日的三个月的实际所得税税率为
2021年6月16日，本公司收到通知，SBA已批准宽恕，并向其贷款人偿还了980万美元的Paycheck Protection Program(PPP)借款。这笔宽恕被记录为截至2021年6月30日的三个月和九个月的“其他营业外收入”。根据国会2020年3月通过的CARE法案，PPP贷款豁免不征税。根据《2021年综合拨款法案》，该公司2020财年的购买力平价相关支出被视为联邦所得税用途的可扣除费用。购买力平价豁免对截至2021年6月30日的三个月和九个月的实际所得税税率产生了重大影响，因为应纳税所得额减少了#美元。
11
目录表
产生递延税项资产和负债的暂时性差异对所得税的影响如下：
| 6月30日， | 9月30日， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
递延税项负债 |
|
|
|
| ||
财产和设备 | $ | | $ | | ||
其他 |
| |
| | ||
递延税项负债总额 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
递延所得税资产 |
|
|
| |||
其他 | $ | | $ | | ||
净营业亏损结转 | | | ||||
递延税项资产总额 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
递延纳税净负债总额 | $ | | $ | | ||
本公司及其所有子公司按会计年度提交合并的联邦和各州所得税申报单。除极少数例外，本公司在2018年9月30日之前的年度内不再接受美国联邦、州或地方所得税审查。
本公司不认为其合并财务报表中包含任何需要确认的未确认税收优惠。本公司在本期内未与税务机关达成任何和解协议，亦未因适用的诉讼时效失效而确认税务优惠。本公司确认销售和行政费用中与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果适用)。
11.短期和长期债务
短期债务由以下部分组成：
2022年7月13日，公司获得了从2022年6月28日起生效的为期一年的信用额度延期(“经营信用额度(2022)”)。这一美元
借款基数计算中不包括的主要项目是来自保税工作和保留金的应收账款，以及超过90天的所有项目。信用额度借款以公司的应收账款为抵押。该项目下可用现金的计算依据是
根据协议条款，该公司必须满足以下贷款契约才能获得第一笔$
| 1. | 最低有形净值为$ |
| 2. | 最低传统偿债覆盖率为 |
| 3. | 最小电流比 |
| 4. | 最高债务与有形净值比率(“TNW”)为 |
| 5. | 全面审查应收账款账龄报告和正在进行的工作。审查的结果应令贷款人以其唯一和不受约束的酌情权感到满意。 |
12
目录表
根据协议条款，对于导致借款超过$的提款请求，公司必须满足以下额外要求
1. | 最低传统偿债覆盖率为 |
2. | 最低有形净资产为#美元 |
该公司没有遵守所有公约，但获得了美元的豁免。
该公司还通过一家融资公司以短期方式为保单保费提供资金。这些保险包括工人补偿、一般责任、汽车、雨伞和设备保险。该公司在1月份支付首付，并为超过10个月付款的剩余保费金额提供资金。2022年1月，该公司融资$
13
目录表
截至2022年6月30日和2021年9月30日的短期和长期债务摘要如下：
| 6月30日， | 9月30日， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
应付给银行的信贷额度，每月利息为 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
应付给联合银行的定期票据，WV管道收购，每月分期付款$ |
| |
| | ||
|
| |||||
应付给财务公司的票据，每月分期付款，总额为#美元 |
| |
| | ||
|
| |||||
支付给财务公司的保险费应付票据，按月分期付款，总额为$ |
| |
| | ||
|
| |||||
应付给银行的票据，按月分期付款合计$ |
| |
| | ||
|
| |||||
应付给银行的票据，按月分期付款合计$ |
| |
| | ||
|
| |||||
应付给银行的票据，按月分期付款合计$ |
| — |
| | ||
|
| |||||
应付给大卫·博尔顿和Daniel·博尔顿的票据，每年分期付款，总额为$ |
| |
| | ||
|
|
| ||||
付给银行的票据，利息为 | | | ||||
应付给联合银行的定期票据，三州铺路收购，每月分期付款$ | | — | ||||
应付玉米企业票据，$ | | — | ||||
应付第三方的经营租赁负债，#美元 | | — | ||||
应付玉米企业的经营租赁负债，$ | | — | ||||
债务总额 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
较少的当前到期日 |
| |
| | ||
|
| |||||
长期债务总额 | $ | | $ | | ||
14
目录表
12.收购
2022年4月29日，公司完成了对位于西弗吉尼亚州飓风的Tri-State Paying&Secoating，LLC(“Tri-State Paying，LLC”)的收购。三州铺路有限责任公司后来更名为玉米企业(“卖方”)。根据于2022年4月6日签署并于2022年4月29日修订的《资产购买协议》，公司以#美元收购了Tri-State Paying，LLC的几乎所有资产(包括但不限于客户合同、员工和设备)。
作为协议的一部分，本公司签订了一项
此外，卖家收到了#美元。
根据ASC主题805，业务合并，能源服务在收购方法下对业务合并进行核算。因此，对于这项交易，购买价格按收购之日所取得的资产和承担的负债的公允价值分配。连同ASC 805，于收到计量期间(必须在收购日期起计一年内)的最终公允价值估计后，能源服务将在决定调整的报告期内记录对初步公允价值估计的任何调整。该公司正在继续敲定与收购Tri-State Paying有关的收购价格分配。
非现金收购Tri-State Paying的收购价格如下表所示：
财产和设备 |
| $ | |
商誉 |
| | |
客户关系 |
| | |
竞业禁止 |
| | |
商标名 | | ||
总计 | $ | |
ASC 805-10-50-2要求提交比较财务报表的上市公司提交形式财务报表，就像本会计年度发生的业务合并发生在可比的上一年度报告期开始时一样。根据ASC 805-10-50-2的规定，由于缺乏符合美国公认会计准则的被收购公司有意义的财务报表，本公司认为该信息不适用于所呈报的过渡期。
13.商誉和无形资产
本公司遵循ASC 350-20-35-3《无形资产-商誉及其他》(主题350)的指引，要求公司根据报告单位的商誉账面金额超过其公允价值来记录减值费用。在目前的指导下，公司可以首先选择基于定性因素评估任何减值(步骤0)。如果一家公司未能通过这一测试或决定绕过这一步骤，它必须继续进行商誉减值的两步量化评估。本公司于2022年6月30日或2021年9月30日并无商誉减值。
15
目录表
该公司的商誉表列如下：
| 6月30日， |
| 9月30日， | |||
| 2022 |
| 2021 | |||
期初余额 | $ | | $ | — | ||
后天 |
| |
| | ||
期末余额 | $ | | $ | | ||
公司在2022年6月30日和2021年9月30日应摊销的无形资产一览表如下：
摊销和 | |||||||||||||||||
剩余寿命为 | 摊销和 | 摊销和 | 减损九 | ||||||||||||||
| 6月30日， |
|
| 减值在 |
| 减值在 |
| 截至的月份 | 上网本 | ||||||||
无形资产： |
| 2022 |
| 原始成本 |
| June 30, 2022 |
| 2021年9月30日 |
| June 30, 2022 |
| 价值 | |||||
西弗吉尼亚州管道 |
|
|
|
|
| ||||||||||||
客户关系 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商标名 | | | | | | ||||||||||||
竞业禁止 |
|
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
反抗能量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
雇佣协议/竞业禁止协议 |
|
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
三州铺路 | |||||||||||||||||
客户关系 | | | — | | | ||||||||||||
商标名 | | | — | | | ||||||||||||
竞业禁止 | | | — | | | ||||||||||||
无形资产总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月的可识别无形资产摊销及减值为
与可识别无形资产相关的摊销费用预计如下：
2022年7月至2023年6月 |
| $ | |
2023年7月至2024年6月 |
| | |
2024年7月至2025年6月 |
| | |
2025年7月至2026年6月 |
| | |
2026年7月至2027年6月 |
| | |
之后 |
| | |
总计 | $ | |
14.租契
该公司以#美元的价格为SQP建筑集团租用办公场所
截至2022年6月30日止九个月内，本公司订立
在2022年4月29日收购Tri-State Paying之后，该公司签订了两份办公设施运营租约。有关营运租约的资料可在以下位置找到：
16
目录表
经营租赁-加权平均剩余期限
| 剩下的几年 |
| 剩余负债 |
| 租约结束 |
| 财政年度结束 | |||
经营租赁1 |
| $ | |
| 4/30/2025 |
| 2025 | |||
经营租赁2 |
|
| |
| 5/31/2024 |
| 2024 | |||
$ | | |||||||||
加权平均剩余期限 |
|
|
|
|
| |||||
经营租赁到期日日程表
2022年7月至2023年6月 |
| $ | |
2023年7月至2024年6月 |
| | |
2024年7月至2025年6月 |
| | |
$ | | ||
较少的代表利息的款额 |
| ( | |
经营租赁负债现值 | $ | |
经营租赁费用
| 三个和九个 |
| 三个和九个 | |||
截至的月份 | 截至的月份 | |||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||
摊销 |
|
|
|
| ||
经营租赁1 | $ | | $ | — | ||
经营租赁2 |
| |
| — | ||
全额摊销 | $ | | $ | — | ||
利息 |
|
|
|
| ||
经营租赁1 | $ | | $ | — | ||
经营租赁2 |
| |
| — | ||
总利息 | $ | | $ | — | ||
全额摊销和利息 | $ | | $ | — | ||
为经营租赁支付的现金
| 三个和九个 |
| 三个和九个 | |||
截至的月份 | 截至的月份 | |||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||
经营租赁1 | $ | | $ | — | ||
经营租赁2 |
| |
| — | ||
$ | | $ | — | |||
该等租赁包括租赁(例如，包括租金、税项及保险费在内的固定付款)及非租赁组成部分，因本公司已为所有租赁选择实际合宜的集体租赁及非租赁组成部分，而非租赁组成部分均作为单一租赁组成部分入账。该公司的租约包括续签的选择权。本公司可自行决定是否行使租约续期选择权。因此，延长租赁期限的续期不计入本公司的使用权资产和租赁负债，因为它们不能合理确定是否会行使。本公司定期评估续期选择，并在合理确定可予行使时，将续期计入租期内。
该公司使用其递增借款利率约为
17
目录表
该公司租赁用于建筑项目的设备，租赁协议为每周至每周或每月至每月。由于建筑项目的设备需求和公司自有设备的可用性，租金费用可能因会计年度而异。租金支出包括在综合损益表上销售的货物成本中#美元。
15.工资保障计划贷款
由于新冠肺炎带来的经济不确定性和可用运营资金有限，该公司申请了支付保障计划(PPP)下的贷款。2020年4月15日，美国能源服务公司及其子公司C.J.休斯建筑公司、承包商租赁公司和Nitro Construction Services，Inc.签订了单独的Paycheck保护计划票据，从2020年4月7日起生效，本金总额为$
在……里面2021财年，本公司收到通知，小企业管理局已批准宽恕并偿还$
16.后续活动
2022年7月6日，公司发布新闻稿宣布，公司董事会批准了一项股份回购计划(以下简称计划)，根据该计划，公司可不时回购其普通股股份，回购总额不超过
2022年8月11日，本公司收购了位于西弗吉尼亚州布里奇波特的瑞安环境有限责任公司(“债务人”)的几乎所有资产，此前该公司的投标已被西弗吉尼亚州北区美国破产法院接受。在这笔交易中，该公司支付了$
管理层已对所有后续事件进行了会计和披露评估。除上文所述外，期内并无其他重大事件影响报告所反映的业绩或本公司未来的业绩。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
你应该阅读以下关于能源服务的财务状况和经营结果的讨论，以及本报告中其他部分所载的“财务报表”以及历史财务报表和相关附注。除其他事项外，这些历史合并财务报表包括关于下列信息列报基础的更详细信息。能源服务“一词是指本公司、西弗吉尼亚管道公司、SQP公司、三州铺路公司以及C.J.休斯和C.J.休斯在合并基础上的全资子公司。
18
目录表
前瞻性陈述
在能源服务公司的综合财务报表以及对财务状况和经营结果的讨论和分析中，包含了反映对未来事件的假设、预期、预测、意图或信念的陈述，根据1995年私人证券诉讼改革法，这些陈述被视为“前瞻性陈述”。你可以通过它们与历史或当前事实没有严格相关这一事实来识别这些陈述。他们使用诸如“预期”、“估计”、“项目”、“预测”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“相信”、“打算”等意思相似的词语。
这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，涉及或依赖于许多难以预测或超出能源服务公司控制范围的风险、不确定性和假设。能源服务公司的前瞻性陈述是以管理层的信念和假设为基础的，这些信息是在作出陈述时管理层可获得的信息基础上作出的。实际结果和结果可能与前瞻性陈述所表达、暗示和预测的内容大不相同，能源服务公司的任何或所有前瞻性陈述可能被证明是错误的。这种陈述的准确性可能会受到不准确的假设以及已知或未知的风险和不确定性的影响。
所有前瞻性陈述，无论是书面的还是口头的，都明确地受到这些警示声明和任何其他警示声明的限制，这些警示声明可能伴随着这些前瞻性声明或以其他方式包括在本报告中。此外，能源服务公司不承诺也不明确不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述以反映本报告日期之后或其他情况的事件或情况的义务。
公司概述
美国能源服务公司(“能源服务”或“公司”)成立于2006年，是一家主要在美国大西洋中部地区运营的承包商和服务公司，为天然气、石油、供水、汽车、化工和电力行业的客户提供服务。C.J.休斯建筑公司(“C.J.休斯”)是本公司的全资子公司，是一家主要为公用事业公司从事管道建设的总承包商。承包商租赁公司是C.J.休斯的全资子公司，为C.J.休斯管理的项目提供工会建筑行业员工。Nitro建筑服务公司(“Nitro”)是C.J.休斯的全资子公司，主要为汽车、化工和电力行业的客户提供电气、机械、暖通空调/再循环、太阳能安装和消防服务。顶峰技术解决方案公司(“顶峰”)是Nitro的全资子公司，在Nitro的办公楼内作为数据存储设施运营。顶峰得到了Nitro的支持，没有自己的员工。所有C.J.休斯、Nitro和承包商租赁建筑人员都是各种相关建筑工会的工会成员，并受不同时间间隔到期的集体谈判协议的约束。
西弗吉尼亚管道公司(“西弗吉尼亚管道”)是能源服务公司的全资子公司，主要在西弗吉尼亚州南部作为天然气和水分配承包商运营。西弗吉尼亚管道的员工是非工会成员，独立于公司的工会子公司进行管理。
SQP建筑集团有限公司(“SQP”)是能源服务公司的全资子公司，主要在西弗吉尼亚州作为总承包商运营。SQP为国家和地方政府机构以及商业客户从事建筑和其他民用建筑项目的建设和改造。作为总承包商，SQP管理整个建设项目，并将大部分工作分包出去。SQP的员工是非工会的，独立于公司的工会子公司进行管理。
Tri-State Paying&Secoating，Inc.(“Tri-State Paying”或“TSP”)是Energy Services的全资子公司，为西弗吉尼亚州查尔斯顿、肯塔基州列克星敦和田纳西州查塔努加市场的配水客户提供公用设施铺设服务。TSP的员工是非工会的，独立于公司的工会子公司进行管理。
2021年10月6日，公司转让代理完成了公司6.0%的可转换累积永久优先股A系列(“A系列优先股”)的赎回，发行了2,626,492股公司普通股新股，发行了317,500股A系列优先股单位包含的普通股，并支付了130万美元的现金赎回款项。
19
目录表
2022年2月16日，能源服务股东批准了公司2022年股权激励计划(以下简称计划)，该计划规定向公司及其子公司的高级管理人员和员工授予基于股票的奖励。根据该计划，可作为股票期权、限制性股票或限制性股票单位授予的最高股票总数为1,500,000股。对该计划重要条款的描述包含在该公司于2022年1月11日提交给证券交易委员会的股东年度会议的最终委托书中。到目前为止，还没有授予基于股票的奖励。
2022年3月23日，公司普通股在纳斯达克资本市场开始交易，该市场由纳斯达克股票市场运营，代码为“纳斯达克”。
2022年4月29日，公司完成了对位于西弗吉尼亚州飓风的Tri-State Paying&Secoating，LLC(“Tri-State Paying，LLC”)的收购。三州铺路有限责任公司后来更名为玉米企业。根据2022年4月6日签署并于2022年4月29日修订的资产购买协议，公司以750万美元现金、100万美元期票和100万美元能源服务普通股收购了Tri-State Paying，LLC的几乎所有资产(包括但不限于客户合同、员工和设备)。这笔750万美元的现金是通过向西弗吉尼亚州亨廷顿的联合银行(United Bank，Inc.)贷款筹集的。这笔交易导致发行了419,287股普通股，使截至2022年4月29日的已发行普通股总数达到16,667,185股。戴维·E·科恩斯继续担任该公司新子公司--三州铺路与隔热有限公司的总裁，在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，该公司的收入为200万美元。
2022年7月6日，公司发布了一份新闻稿，宣布公司董事会批准了一项股份回购计划(“计划”)，根据该计划，公司可不时回购普通股，以进行总计不超过1,000,000股的回购，约占其已发行普通股的6.0%。本计划不要求本公司购买任何特定数量的股票，也不保证本公司将回购的股票的确切数量。到目前为止，还没有与该计划相关的回购。
能源服务为公用事业和能源相关公司提供承包服务，包括天然气、石油、电力、化工、水务和汽车行业。对于天然气和石油输送行业，该公司主要从事天然气管道、压缩机站和储存设施的建设、更换和维修。能源服务公司参与了州际和州内管道的建设，重点是后者。对于天然气分销和水务设施行业，该公司主要从事天然气和供水管道的建设、更换和维修。该公司还为自来水公司客户提供铺装服务。对于电力、化工和汽车行业，该公司提供全方位的电气和机械安装和维修服务，包括变电站和开关站服务、现场准备、设备设置、管道制造和安装、装配式建筑、变压器和其他相关辅助工作。能源服务的其他服务包括液体管道建设、泵站建设、生产设施建设、给水和下水道管道安装、各种维护和维修服务以及与管道建设相关的其他服务。该公司还增加了安装住宅、商业和工业太阳能系统的能力，并提供民用和总承包服务。
能源服务公司的客户包括它所服务的行业中的许多领先公司，包括：
横贯加拿大公司
哥伦比亚天然气配送公司
马拉松石油公司
登山者之气
美国电力公司
丰田汽车制造
Clearon公司
陶氏化学
肯塔基州美国之水
西弗吉尼亚州美国水务公司
各州、县、市公共服务区。
该公司的大多数客户位于西弗吉尼亚州、弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州和肯塔基州。然而，该公司还在其他州开展工作，包括阿拉巴马州、密歇根州、伊利诺伊州、田纳西州和印第安纳州。
20
目录表
能源服务公司的销售队伍由具有丰富相关销售经验的行业专业人员组成，他们利用行业联系和现有的公共数据来确定如何以最适当的方式营销公司的产品系列。该公司依靠销售人员与客户的工程和合同部门之间的直接联系来获得新的业务。该公司的网址是www.energyservicesofamerica.com。
该公司的大部分员工是各种与建筑相关的工会的工会成员，并须遵守单独谈判的集体谈判协议，这些协议的有效期各不相同。该公司相信，它与其工会员工的关系是良好的。
新冠肺炎回应
2020年3月，世界卫生组织确认新型冠状病毒新冠肺炎株为大流行。这种冠状病毒及其相关变种对世界和美国经济都产生了重大影响。作为回应，许多市、县、州和其他地理区域的政府已经采取了预防或保护措施。在该公司运营的地理区域，2021年期间国家下令关闭企业和掩饰政策已被取消；但一些企业可能会实施自己的与口罩和疫苗接种相关的政策。虽然OSHA可执行的联邦疫苗强制令已被推翻，但某些客户或潜在客户可能会要求所有在项目中工作的建筑员工接种疫苗。
该公司为防止员工接触新冠肺炎和变种病毒而实施的一些程序包括社交距离指南、办公室卫生指南、洗手指南、戴口罩指南、限制办公室准入指南以及即时症状报告指南。该公司为员工提供了个人防护装备和洗手液，安排行政人员在家工作，并为员工提供疫苗接种。该公司与我们的客户密切合作，以限制接触风险，并与症状报告和接触者追踪合作。除了公司自己的程序外，建筑工人还必须遵守客户制定的所有程序。该公司还遵循了2020年12月31日到期的《家庭第一冠状病毒应对法》中规定的带薪病假和扩大的家庭和医疗假指导方针。
在截至2022年6月30日的三个月和九个月内，该公司有员工新冠肺炎检测呈阳性或接触过该病毒；但这并未对该公司的财务报表产生实质性影响。鉴于这种冠状病毒及其变种传播的不确定性，目前无法合理估计对公司经营业绩、财务状况以及流动资金或资本资源的相关财务影响。
季节性：结果的波动
我们的收入和运营结果可能而且通常会受到季节性变化的影响。这些差异是天气、客户消费模式、竞价季节和假期的结果。就收入而言，日历年第一季度通常是最慢的，因为恶劣的天气条件会导致生产延迟，客户通常不会在这段时间内计划大型项目。虽然通常好于第一季度，但第二个历年第四季度经常出现一些恶劣天气，可能导致生产延迟，减少公司收入和/或增加生产成本。第三个和第四个日历年的季度通常受天气的影响较小，通常有最多的项目在进行中。许多项目在第四个日历年季度完成，收入经常受到客户的影响，这些客户要么寻求花费当年的资本预算，要么由于资本预算超支而缩减项目。
除了上文讨论的波动之外，管道行业可能具有高度周期性，反映出资本支出与能源价格波动成比例的差异。因此，我们的业务量可能会受到我们的客户在周期中的位置以及他们的资金需求和获得资金需求的财务状况的不利影响。
21
目录表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月概述
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月的运营结果概述：
| 截至三个月 |
| 截至三个月 |
| 九个月结束 |
| 九个月结束 | |||||
6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
收入 | $ | 51,171,939 | $ | 25,285,951 | $ | 129,223,642 | $ | 82,901,159 | ||||
收入成本 |
| 44,754,346 |
| 22,580,340 |
| 114,632,057 |
| 75,478,966 | ||||
毛利 |
| 6,417,593 |
| 2,705,611 |
| 14,591,585 |
| 7,422,193 | ||||
销售和管理费用 |
| 3,821,043 |
| 3,207,864 |
| 10,870,677 |
| 10,627,607 | ||||
营业收入(亏损) |
| 2,596,550 |
| (502,253) |
| 3,720,908 |
| (3,205,414) | ||||
其他收入(费用) |
|
|
|
| ||||||||
利息收入 |
| — |
| 108 |
| 576 |
| 151,877 | ||||
工资保障计划贷款豁免 | — | 9,799,100 | — | 9,799,100 | ||||||||
其他营业外费用 |
| (174,957) |
| (35,833) |
| (438,195) |
| (121,343) | ||||
利息支出 |
| (206,394) |
| (136,995) |
| (548,885) |
| (356,505) | ||||
出售设备的收益 |
| 58,311 |
| 135,269 |
| 418,103 |
| 627,580 | ||||
| (323,040) |
| 9,761,649 |
| (568,401) |
| 10,100,709 | |||||
所得税前收入 |
| 2,273,510 |
| 9,259,396 |
| 3,152,507 |
| 6,895,295 | ||||
所得税(福利)费用 |
| 651,396 |
| (53,844) |
| 945,216 |
| (458,812) | ||||
净收入 |
| 1,622,114 |
| 9,313,240 |
| 2,207,291 |
| 7,354,107 | ||||
优先股股息 |
| — |
| 77,250 |
| — |
| 231,750 | ||||
普通股股东可获得的净收入 | $ | 1,622,114 | $ | 9,235,990 | $ | 2,207,291 | $ | 7,122,357 | ||||
加权平均流通股-基本 |
| 16,449,829 |
| 13,621,406 |
| 16,270,499 |
| 13,621,406 | ||||
加权平均流通股-稀释 |
| 16,449,829 |
| 17,089,722 |
| 16,270,499 |
| 17,089,722 | ||||
普通股股东可获得的每股收益 | $ | 0.10 | $ | 0.68 | $ | 0.14 | $ | 0.52 | ||||
每股收益-稀释后可供普通股股东使用 | $ | 0.10 | $ | 0.54 | $ | 0.14 | $ | 0.42 | ||||
截至2022年6月30日的三个月和九个月的运营业绩，而截至2021年6月30日的三个月和九个月的运营业绩
收入。本公司截至2022年6月30日的三个月和九个月的收入与截至2021年6月30日的三个月和九个月的收入对比表如下：
截至三个月 |
|
|
|
| ||||||||||||
| June 30, 2022 |
| 占总数的百分比 |
| June 30, 2021 |
| 占总数的百分比 |
| 变化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃气和水的分配 | $ | 13,667,006 | 26.7 | % | $ | 11,780,986 | 46.6 | % | $ | 1,886,020 |
| 16.0 | % | |||
天然气和石油输送 |
| 15,443,917 | 30.2 | % |
| 1,967,647 | 7.8 | % |
| 13,476,270 |
| 684.9 | % | |||
电气、机械和常规 |
| 22,061,016 | 43.1 | % |
| 11,537,318 | 45.6 | % |
| 10,523,698 |
| 91.2 | % | |||
总计 | $ | 51,171,939 | 100.0 | % | $ | 25,285,951 | 100.0 | % | $ | 25,885,988 |
| 102.4 | % | |||
22
目录表
九个月结束 | ||||||||||||||||
| June 30, 2022 | 占总数的百分比 |
| June 30, 2021 | 占总数的百分比 |
| 变化 |
| 更改百分比 | |||||||
燃气和水的分配 | $ | 36,282,234 | 28.08 | % | $ | 27,517,763 | 33.19 | % | $ | 8,764,471 | 31.85 | % | ||||
天然气和石油输送 |
| 35,217,113 | 27.25 | % |
| 14,343,251 | 17.30 | % |
| 20,873,862 |
| 145.53 | % | |||
电气、机械和常规 |
| 57,724,295 | 44.67 | % |
| 41,040,145 | 49.50 | % |
| 16,684,150 |
| 40.65 | % | |||
总计 | $ | 129,223,642 | 100.0 | % | $ | 82,901,159 | 100.0 | % | $ | 46,322,483 |
| 55.88 | % | |||
截至2022年6月30日的三个月，总收入增加了2590万美元，达到5120万美元，而截至2021年6月30日的三个月的总收入为2530万美元。在截至2022年6月30日的9个月中，总收入增加了4630万美元，达到1.292亿美元，而截至2021年6月30日的9个月的总收入为8290万美元。这一增长是由于所有业务类别的工作增加所致。
截至2022年6月30日的三个月，燃气和水分配收入总计1370万美元，比截至2021年6月30日的三个月的1180万美元增加了190万美元。截至2022年6月30日的9个月，燃气和水分配收入总计3630万美元，比截至2021年6月30日的9个月的2750万美元增加了880万美元。收入的增长主要与公司通过增加新的分销人员和收购来发展这一业务的总体承诺有关。最新的收购是Tri-State Paying，主要为自来水公司服务，在截至2022年6月30日的三个月和九个月里增加了200万美元的收入。
截至2022年6月30日的三个月，天然气和石油传输的收入总计1540万美元，比截至2021年6月30日的三个月的200万美元增加了1340万美元。截至2022年6月30日的9个月，天然气和石油传输的收入总计3520万美元，比截至2021年6月30日的9个月的1430万美元增加了2090万美元。收入增长主要是由于本公司现有输电客户的建设机会增加而获得的输电工程。
截至2022年6月30日的三个月，电气、机械和一般服务和建筑收入总计2210万美元，比截至2021年6月30日的三个月的1150万美元增加了1060万美元。截至2022年6月30日的9个月，电气、机械和一般服务和建筑收入总计5770万美元，比截至2021年6月30日的9个月的4100万美元增加了1670万美元。收入增长主要与一般建筑和民用建筑收入有关，在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，与去年同期相比，这两个月的收入分别增加了650万美元和1430万美元。
收入成本。本公司截至2022年6月30日的三个月和九个月的收入成本与截至2021年6月30日的三个月和九个月的收入成本对比表如下：
截至三个月 |
| |||||||||||||||
| June 30, 2022 |
| 占总数的百分比 |
| June 30, 2021 |
| 占总数的百分比 |
| 变化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃气和水的分配 | $ | 10,887,169 | 24.3 | % | $ | 9,345,937 | 41.4 | % | $ | 1,541,232 |
| 16.5 | % | |||
天然气和石油输送 |
| 14,286,300 | 31.9 | % |
| 1,692,010 | 7.5 | % |
| 12,594,290 |
| 744.3 | % | |||
电气、机械和常规 |
| 20,432,562 | 45.7 | % |
| 10,546,397 | 46.7 | % |
| 9,886,165 |
| 93.7 | % | |||
未分配商店费用(利润) |
| (851,685) | -1.9 | % |
| 995,996 | 4.4 | % |
| (1,847,681) |
| -185.5 | % | |||
总计 | $ | 44,754,346 | 100.0 | % | $ | 22,580,340 | 100.0 | % | $ | 22,174,006 |
| 98.20 | % | |||
九个月结束 | ||||||||||||||||
| June 30, 2022 |
| 占总数的百分比 |
| June 30, 2021 |
| 占总数的百分比 |
| 变化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃气和水的分配 | $ | 29,425,050 | 25.7 | % | $ | 22,612,678 | 30.0 | % | $ | 6,812,372 |
| 30.13 | % | |||
天然气和石油输送 |
| 31,600,023 | 27.6 | % |
| 11,153,690 | 14.8 | % |
| 20,446,333 |
| 183.31 | % | |||
电气、机械和常规 |
| 53,861,256 | 47.0 | % |
| 38,021,128 | 50.4 | % |
| 15,840,128 |
| 41.66 | % | |||
未分配商店费用(利润) |
| (254,272) | -0.2 | % |
| 3,691,470 | 4.9 | % |
| (3,945,742) |
| -106.89 | % | |||
总计 | $ | 114,632,057 | 100.0 | % | $ | 75,478,966 | 100.0 | % | $ | 39,153,091 |
| 51.87 | % | |||
截至2022年6月30日的三个月，总收入成本增加了2220万美元，达到4480万美元，而截至2021年6月30日的三个月为2260万美元。截至2022年6月30日的9个月，总收入增加了3910万美元，达到1.146亿美元，而截至2021年6月30日的9个月为7550万美元。增加的原因是所有类别的工作增加，不包括公司设备和商店活动产生的内部费用产生的利润。
23
目录表
截至2022年6月30日的三个月，燃气和水分配收入成本总计1090万美元，比截至2021年6月30日的三个月的930万美元增加了160万美元。截至2022年6月30日的9个月，燃气和水分配收入成本总计2940万美元，比截至2021年6月30日的9个月的2260万美元增加了680万美元。收入增加的成本主要与公司通过增加新的分销人员和收购来发展这一业务线的总体承诺有关。最新的收购是Tri-State Paying，主要为自来水公司工作，在截至2022年6月30日的三个月和九个月增加了130万美元的收入成本。
截至2022年6月30日的三个月，天然气和石油传输的收入成本总计为1430万美元，比截至2021年6月30日的三个月的170万美元增加了1260万美元。截至2022年6月30日的9个月，天然气和石油传输的收入成本总计3160万美元，比截至2021年6月30日的9个月的1120万美元增加了2040万美元。收入增加的成本主要与由于公司现有输电客户的建设机会增加而获得的输电工程有关。
在截至2022年6月30日的三个月里，电气、机械和一般服务和建筑成本的收入总计为2040万美元，比截至2021年6月30日的三个月的1050万美元增加了990万美元。截至2022年6月30日的9个月，电气、机械和一般服务和建筑成本的收入总额为5390万美元，比截至2021年6月30日的9个月的3800万美元增加了1590万美元。收入增加的成本主要与收入的一般建筑和民用建筑成本有关，在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，收入的一般建筑和民用建筑成本与上年同期相比分别增加了550万美元和1230万美元。
截至2022年6月30日的三个月，未分配的商店费用总计(852,000美元)，比截至2022年6月30日的三个月的100万美元减少了180万美元。截至2022年6月30日的9个月，未分配的商店费用总计(25.5万美元)，比截至2022年6月30日的9个月的370万美元减少了390万美元。未分配店铺费用减少的原因是，与上年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和九个月的项目内部设备费用增加，以及集中努力管理项目和车间成本。
毛利。本公司截至2022年6月30日的三个月和九个月的毛利与截至2021年6月30日的三个月和九个月的毛利比较表如下：
截至三个月 | ||||||||||||||||
| June 30, 2022 |
| 占收入的百分比 |
| June 30, 2021 |
| 占收入的百分比 |
| 变化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃气和水的分配 | $ | 2,779,837 | 20.3 | % | $ | 2,435,049 | 20.7 | % | $ | 344,788 |
| 14.2 | % | |||
天然气和石油输送 |
| 1,157,617 | 7.5 | % |
| 275,637 | 14.0 | % |
| 881,980 |
| 320.0 | % | |||
电气、机械和常规 |
| 1,628,454 | 7.4 | % |
| 990,921 | 8.6 | % |
| 637,533 |
| 64.3 | % | |||
未分配商店利润(亏损) |
| 851,685 |
| (995,996) |
| 1,847,681 |
| -185.5 | % | |||||||
总计 | $ | 6,417,593 | 12.5 | % | $ | 2,705,611 | 10.7 | % | $ | 3,711,982 |
| 137.2 | % | |||
九个月结束 | ||||||||||||||||
| June 30, 2022 |
| 占收入的百分比 |
| June 30, 2021 |
| 占收入的百分比 |
| 变化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃气和水的分配 | $ | 6,857,184 | 18.9 | % | $ | 4,905,085 | 17.8 | % | $ | 1,952,099 |
| 39.8 | % | |||
天然气和石油输送 |
| 3,617,090 | 10.3 | % |
| 3,189,561 | 22.2 | % |
| 427,529 |
| 13.4 | % | |||
电气、机械和常规 |
| 3,863,039 | 6.7 | % |
| 3,019,017 | 7.4 | % |
| 844,022 |
| 28.0 | % | |||
未分配商店利润(亏损) |
| 254,272 |
| (3,691,470) |
| 3,945,742 |
| -106.9 | % | |||||||
总计 | $ | 14,591,585 | 11.3 | % | $ | 7,422,193 | 9.0 | % | $ | 7,169,392 |
| 96.6 | % | |||
截至2022年6月30日的三个月，总毛利润增加了370万美元，达到640万美元，而截至2021年6月30日的三个月，毛利润为270万美元。截至2022年6月30日的9个月，总毛利润增加了720万美元，达到1460万美元，而截至2021年6月30日的9个月，毛利润为740万美元。
截至2022年6月30日的三个月，燃气和水分销毛利润总计280万美元，比截至2021年6月30日的三个月的240万美元增加了34.5万美元。截至2022年6月30日的9个月，燃气和水分销毛利润总计690万美元，比截至2021年6月30日的9个月的490万美元增加了200万美元。毛利润的增长主要与公司通过增加新的分销人员和收购来发展这一业务的总体承诺有关。最新的收购是Tri-State Paying，主要为自来水公司服务，在截至2022年6月30日的三个月和九个月里增加了70万美元的毛利润。
24
目录表
截至2022年6月30日的三个月，天然气和石油传输的毛利润总计120万美元，比截至2021年6月30日的三个月的27.6万美元增加了88.2万美元。截至2022年6月30日的9个月，天然气和石油传输的毛利润总计360万美元，比截至2021年6月30日的9个月的320万美元增加了42.8万美元。毛利增长主要是由于本公司现有输电客户的建设机会增加而获得的输电工程。
截至2022年6月30日的三个月，电气、机械及一般服务和建筑的毛利润总计160万美元，比截至2021年6月30日的三个月的100万美元增加了63.8万美元。截至2022年6月30日的9个月，电气、机械及一般服务和建筑的毛利润总计390万美元，比截至2021年6月30日的9个月的300万美元增加了84.4万美元。增加的主要原因是一般建筑服务和土木工程服务产生的毛利增加，但由开办机械和电气部门产生的毛利部分抵消。
截至2022年6月30日的三个月，未分配商店毛利润总计85.2万美元，比截至2021年6月30日的三个月增加了180万美元(100万美元)。截至2022年6月30日的9个月，未分配商店毛利润总计25.5万美元，比截至2021年6月30日的9个月增加了390万美元(370万美元)。未分配店铺毛利增加的原因是，与上年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和九个月项目的内部设备费用增加，以及集中精力管理项目和店铺成本。
销售和管理费用。截至2022年6月30日的三个月，总销售和管理费用增加了61.3万美元，达到380万美元，而去年同期为320万美元。截至2022年6月30日的9个月，总销售和管理费用增加了24.3万美元，达到1090万美元，而去年同期为1060万美元。
在截至2022年6月30日的三个月里，与上一年同期相比，2022财年收购的新业务的销售和管理费用增加了20万美元。此外，与上一财年同期相比，2021财年开始的公司在截至2022年6月30日的三个月中的销售和管理费用增加了25万美元。
在截至2022年6月30日的9个月中，与去年同期相比，与新业务相关的增长增加了150万美元的销售和管理费用，但部分被奖励薪酬减少99万美元和项目人工费用增加所抵消。
利息收入。截至2022年6月30日的三个月和九个月的利息收入总额分别为0美元和600美元，而去年同期分别为0美元和152,000美元。利息收入减少主要是由于确认本公司专属自保保证金所赚取利息的时机所致。
工资保护计划贷款豁免。在截至2021年6月30日的三个月和九个月内，该公司记录了980万美元与PPP贷款减免相关的非应纳税收入，以清偿所有PPP贷款债务。
其他营业外(费用)收入。截至2022年6月30日的三个月，其他营业外支出总计17.5万美元，比去年同期的3.6万美元增加了13.9万美元。截至2022年6月30日的9个月，其他营业外支出总计438,000美元，比去年同期的121,000美元增加了317,000美元。增加的主要原因是无形资产摊销费用的增加。
利息支出。 截至2022年6月30日的三个月，利息支出总计20.6万美元，比去年同期的13.7万美元增加了6.9万美元。截至2022年6月30日的9个月，利息支出总计549,000美元，比去年同期的357,000美元增加了192,000美元。利息支出增加的主要原因是为最近的收购提供资金。
出售设备的收益。在截至2022年6月30日的三个月里，设备销售收益总计5.8万美元，比去年同期的13.5万美元减少了7.7万美元。在截至2022年6月30日的9个月里，设备销售收益总计41.8万美元，比去年同期的62.8万美元减少了21万美元。这一下降与销售的设备减少有关。
25
目录表
净收入。截至2022年6月30日的三个月，所得税前收入为230万美元，而去年同期为930万美元。截至2022年6月30日的9个月，所得税前收入为320万美元，而去年同期为690万美元。与上年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和九个月的所得税前收入减少，主要是由于购买力平价贷款减免980万美元。
截至2022年6月30日的三个月的所得税支出为651,000美元，而去年同期的所得税优惠为54,000美元。截至2022年6月30日的9个月的所得税支出为94.5万美元，而去年同期的所得税优惠为45.9万美元。
由于优先股的赎回日期为2021年9月1日，截至2022年6月30日的三个月和九个月没有优先股的股息。截至2021年6月30日的三个月和九个月的优先股股息分别为77,250美元和231,750美元。
截至2022年6月30日的三个月，普通股股东可获得的净收入为160万美元，而去年同期为920万美元。截至2022年6月30日的9个月，普通股股东可获得的净收入为220万美元，而去年同期为710万美元。
2022年6月30日与2021年9月30日财务状况对比
截至2022年6月30日，该公司的总资产为8710万美元，比上一财年末的7020万美元增加了1690万美元。
截至2022年6月30日，该公司的物业、厂房和设备为2960万美元，比上一财年末2300万美元的余额增加了660万美元。增加的原因是在从Tri-State Paying LLC购买资产时获得了570万美元的资产和510万美元的其他增加。增加的数额被折旧400万美元和设备处置净额200 000美元部分抵销。
截至2022年6月30日，合同资产总额为1190万美元，比上一财年末的870万美元增加了320万美元。这一增长是由于2022年6月30日的项目账单时间与2021年9月30日的项目账单时间不同。
截至2022年6月30日，应收账款总额为2420万美元，比上一财年增加310万美元年终余额为2,110万美元。增加的主要原因是自2021年9月30日以来收取现金和开具项目发票的时间安排。
截至2022年6月30日，商誉总额为410万美元，比上一财年末180万美元的余额增加了230万美元。这一增长是由于收购了Tri-State Paying。
截至2022年6月30日，应收保留金总额为310万美元，比上一财年末余额91.8万美元增加了220万美元。增加的主要原因是本年度的项目较多，需要预留准备金。
截至2022年6月30日，无形资产净额为400万美元，比上一财年末的240万美元增加了160万美元。这一增长是由于收购了Tri-State Paying，但在截至2022年6月30日的9个月中，无形资产的摊销部分抵消了这一增长。
截至2022年6月30日，预付费用和其他费用总额为450万美元，比上一财年末的350万美元增加了100万美元。这一增长主要是由于为2022年历年提供资金的预付保险费，但被截至2022年6月30日的9个月的保险费支出部分抵消。
截至2022年6月30日，使用权资产总额为348,000美元，比上一财年末余额增加348,000美元。增加的主要原因是与收购Tri-State铺路有关而购置的设施的经营租赁。
截至2022年6月30日，现金和现金等价物总计540万美元，比上一财年末820万美元的余额减少280万美元。增加的主要原因是经营活动提供了1060万美元，但被用于赎回优先股的120万美元现金支付、330万美元的长期债务净偿还、490万美元的短期债务偿还净额以及用于投资活动的400万美元净额所抵消。
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目录表
截至2022年6月30日，其他应收账款总额为54,000美元，比上一财年末余额543,000美元减少490,000美元。减少的主要原因是收到了应收保险费退款。
截至2022年6月30日，该公司的总负债为5040万美元，比上一财年末的3550万美元增加了1590万美元。
截至2022年6月30日，长期债务总额为1880万美元，比上一财年末1240万美元的余额增加了640万美元。长期债务增加的主要原因是，为收购Tri-State Paying而购入的债务为890万美元，新设备债务为462 000美元，与经营租赁负债有关的债务为365 000美元，但被330万美元的偿债部分抵消。
截至2022年6月30日，应付账款总额为1130万美元，比上一财年末730万美元的余额增加了400万美元。增加的原因是应付账款的付款时间与2021年9月30日相比有所增加。
截至2022年6月30日，合同负债总额为600万美元，比上一财年末的320万美元增加了280万美元。增加的原因是2022年6月30日的项目账单时间与2021年9月30日的项目账单时间不同。
截至2022年6月30日，应计费用和其他流动负债总额为780万美元，比上一财年末的560万美元增加了220万美元。与2021年9月30日相比，增加的原因是应计费用支付的时间。
截至2022年6月30日，递延税项负债总额为290万美元，比上一财年末200万美元的余额增加了84.5万美元。这一增长主要与截至2022年6月30日的9个月的净营业亏损减少有关。
截至2022年6月30日，应缴所得税总额为10万美元，比上一财年末余额增加10万美元。这一增长与净营业亏损扣除限制有关。
截至2022年6月30日，信贷额度和短期借款总额为350万美元，比上一财年末500万美元的余额减少了150万美元。减少的原因是信贷额度偿还净额240万美元，但被扣除偿还后的90万美元保险费部分抵销。
截至2022年6月30日，股东权益为3670万美元，比上一财年末的3460万美元增加了210万美元。这一增长是由于截至2022年6月30日的9个月的净收入为220万美元，以及与Tri-State Paying收购相关的额外已支付资本100万美元，但被120万美元的优先股赎回付款部分抵消。
流动性与资本资源
负债
2014年12月16日，公司的Nitro子公司与第一银行查尔斯顿公司(西弗吉尼亚州)签订了一项为期20年的120万美元贷款协议，以每月6,300美元的价格购买之前租赁的写字楼和物业。这笔贷款的利率是4.82%，每月还款7800美元。根据美联储周刊公布的美国国债收益率的变化，这种票据的利率可能会不时变化，调整为固定的三年期限。截至2022年6月30日，该公司已支付本金319,000美元。这笔贷款以根据本协议购买的建筑物为抵押。该票据目前由人民银行持有。
2015年11月13日，该公司与United Bank，Inc.签订了一项为期10年的110万美元贷款协议，购买Nitro之前以每月12,900美元的价格租赁的制造车间和物业。贷款协议的利率为4.25%，每月偿还11,602美元。截至2022年6月30日，该公司已支付本金658,000美元。贷款以根据本协议购买的建筑物和财产为抵押。
27
目录表
2017年6月28日，公司与United Bank，Inc.签订了一项500万美元的非循环票据协议。这项为期5年的协议使公司获得了500万美元的信贷额度(“2017设备信贷额度”)，专门用于购买设备，期限为3个月，利率为4.99%。三个月后，针对2017年设备信用额度的所有借款均转换为五年期票据协议利率为4.99%，每月还款98,865美元。截至2022年6月30日，本公司已全额偿还该票据。
2020年12月31日，西弗吉尼亚管道收购公司(后来更名为西弗吉尼亚管道公司)与大卫·博尔顿和Daniel·博尔顿夫妇就西弗吉尼亚管道公司剩余的收购价达成了300万美元的卖方票据协议。对于收购价格分配，300万美元的票据的公允价值为285万美元。作为635万美元收购价格的一部分，该公司在票据之外还支付了350万美元的现金。无担保的五年期票据要求每年至少支付50万美元，300万美元的卖方票据的固定利率为3.25%，相当于票据账面价值的5.35%。截至2022年6月30日，公司每年分期付款500,000美元，利息支付138,000美元，附加利息支出45,000美元。
2021年1月4日，公司与联合银行公司签订了一项300万美元的非循环票据协议。这项为期5年的协议使公司获得了300万美元的信贷额度(“2021年设备信贷额度”)，期限为12个月，浮动利率最初定为4.25%，基于公布的最优惠利率华尔街日报。12个月后，所有针对设备信用额度2021的借款都转换为与浮动利率最初确定为4.25%。这笔贷款以根据本协议购买的设备为抵押。截至2022年6月30日，公司以这一信用额度借款300万美元，从2022年2月开始每月还款68,073美元。截至2022年6月30日，公司已为这张票据支付了287,000美元的本金。
2021年4月2日，该公司与联合银行公司签订了一项350万美元的非循环票据协议。这项为期5年的协议偿还了用于西弗吉尼亚管道收购首付的350万美元的未偿还信贷额度。这笔贷款每月分期付款64,853美元，浮动利率最初定为4.25%，基于华尔街日报。这笔贷款以公司的设备和应收账款为抵押。截至2022年6月30日，该公司已支付本金80.5万美元。
2022年4月29日，该公司与联合银行公司签订了一项750万美元的非循环票据协议。这份为期5年的协议用于为购买Tri-State Paying提供资金，每月支付14万美元，浮动利率为4.5%。截至2022年6月30日，公司已就该票据支付了22.4万英镑的本金。
2022年4月29日，该公司与关联方Corns Enterprise签订了一项100万美元的本票协议，作为购买Tri-State Paying的部分代价。这项为期四年的协议公允价值为93.6万美元，要求在2022年4月29日开始的每十二(12)个完整日历月结束时或之前支付25万美元的本金分期付款。应付利息按本金余额计算，年利率为3.5%，相当于票据账面价值的6.85%。该公司记录了2700美元的增值利息，截至2022年6月30日，尚未就本票据支付任何本金。
该公司以每月1,500美元的价格为SQP建筑集团租用办公空间。该租约于2021年3月25日签署，租期为两年，基本期限结束后可立即续签五次一年的租约。选择期的租金条款应由双方协商同意，如果有，租金涨幅不得超过5%。租赁按月支出，不被视为使用权资产，因为它对本公司的综合财务报表没有重大影响。
在截至2022年6月30日的9个月内，该公司签订了两份建筑设备租赁协议，总金额为160,000美元。租赁期限为22个月，规定利率为0%，每月分期付款总额为6,645美元，可随时取消，不受罚款。本公司有权在租赁期满时通过支付两个月的押金购买设备。与该等租赁协议有关的使用权资产及经营租赁债务分别计入综合资产负债表中的物业、厂房及设备及长期债务，对本公司的财务报表并无重大影响。
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目录表
作为Tri-State Paying，LLC交易的一部分，该公司于2022年4月29日获得了两份使用权经营租约。西弗吉尼亚州飓风设施的第一份运营租约在2022年4月29日的净现值为23.6万美元，2022年6月30日的账面价值为21.9万美元。田纳西州查塔努加工厂的第二份运营租约，截至2022年4月29日的净现值为12.9万美元，截至2022年6月30日的账面价值为12.4万美元。经营租赁的4.5%利率是根据公司的增量借款利率计算的.
经营信贷额度
2022年7月13日，公司获得了从2022年6月28日起生效的为期一年的信用额度延期(“经营信用额度(2022)”)。1,500万美元的循环信贷额度包括1,250万美元和250万美元，每一项都有单独的借款要求。信贷额度的利率是“《华尔街日报》“最优惠利率(指数)下限为4.99%。根据借款基数计算，该公司能够借款1190万美元，其中借款210万美元，截至2022年6月30日，信用额度上剩余980万美元。2022年6月30日的利率为4.99%。根据借款基数计算，截至2021年9月30日，该公司能够借款高达1220万美元。截至2021年9月30日，该公司的信贷额度为450万美元，剩余770万美元。2021年9月30日的利率为4.99%。
借款基数计算中不包括的主要项目是来自保税工作和保留金的应收账款，以及超过90天的所有项目。信用额度借款以公司的应收账款为抵押。该项目下的可用现金按公司符合条件的应收账款的70.0%计算。
根据协议条款，该公司必须满足以下贷款契约才能获得首笔1,250万美元：
| 1. | 最低有形净资产为2150万美元，按季度计算， |
| 2. | 最低传统偿债覆盖率为1.25倍，按季度滚动12个月计算， |
| 3. | 每季度测量的最低电流比率为1.50倍， |
| 4. | 债务与有形净值的最高比率(“TNW”)为1.5，每半年计算一次； |
| 5. | 全面审查应收账款账龄报告和正在进行的工作。审查的结果应令贷款人以其唯一和不受约束的酌情权感到满意。 |
根据协议条款，对于导致借款超过1,250万美元的提款请求，公司必须满足以下额外要求：
| 1. | 最低传统偿债覆盖率为2.0倍，按季度滚动12个月计算， |
| 2. | 最低有形净资产为2,400万美元，按季度计算。 |
该公司没有遵守所有公约，但在2022年6月30日获得了对信贷额度中1250万美元部分的豁免。该公司计划在未来12个月内遵守所有公约。
表外安排
由于我们行业的性质，我们经常在正常业务过程中进行某些表外安排，导致风险没有直接反映在我们的资产负债表中。虽然大部分都不是实质性的，但其中一些是：
信用证
某些客户或供应商可能需要信用证，以确保供应商代表我们进行付款，或确保向分包商和供应商支付各种客户项目的款项。于2022年6月30日，本公司并无任何未清偿信用证。
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目录表
履约保函
一些客户，特别是新客户或政府机构要求公司提交投标保证金、履约保证金和付款保证金(统称为履约保证金)。这些债券是通过保险公司获得的，并向客户保证我们将根据合同条款履行义务，我们将向分包商和供应商付款。如果公司未能履行合同或向分包商和供应商付款，客户可以要求保险公司根据保函支付款项或提供服务。本公司必须向保险人报销其需要支付的任何费用或支出。
就可投标合同的类型和数量而言，获得未来合同保证金的能力是承包业的一个重要因素。根据合同的大小和条件，本公司可能被要求邮寄以保险公司为受益人的信用证或其他抵押品。邮寄这些信件或其他抵押品会降低我们的借款能力。在可预见的未来，该公司预计不会对未偿还的履约保证金提出任何索赔。截至2022年6月30日，该公司有5960万美元的未偿还履约保证金。
信用风险集中
在正常业务过程中，该公司在正常付款条件下向我们的客户提供信贷，通常没有抵押品，这些客户包括天然气和石油公司、总承包商以及位于美国境内的各种商业和工业客户。因此，本公司可能面临与影响这些公司的商业和经济因素相关的潜在信用风险。然而，公司通常对所提供的服务拥有一定的法定留置权。在某些情况下，例如丧失抵押品赎回权，本公司可取得标的资产的所有权，以代替现金以清偿应收账款。
对于在截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月或该9个月期间扣除留存的占公司收入或应收账款净额10.0%或以上的客户，请参阅下表：
| 九个月结束 |
| |||
收入 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
|
横贯加拿大公司 |
| 16.4 | % | * | |
所有其他 |
| 83.6 | % | 100.0 | % |
总计 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
*低於10.0%，如适用，包括在“所有其他”内
在… |
| ||||
应收账款扣除留存净额 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
|
横贯加拿大公司 | 22.0 | % | * | ||
尼普斯科 |
| * | 11.5 | % | |
所有其他 |
| 78.0 | % | 88.5 | % |
总计 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
*低於10.0%，如适用，包括在“所有其他”内
诉讼
2018年2月，公司向美国宾夕法尼亚州西区地区法院提起诉讼，起诉一名前客户(“被告”)。这起诉讼与一个管道建设项目的工作纠纷有关。2021年11月9日，公司获得580万美元的赔偿，但没有一笔在公司的合并财务报表中确认。被告提出动议，要求重新审判或根据法律重新作出判决，但被法官驳回。截至2022年8月15日，该公司已向法院提交了利息和法律费用索赔的动议，并预计将在2022年9月中旬之前提交对这些索赔的所有答复。该公司预计将在2022年年底之前发布最终判决命令。民事诉讼的当事人通常有30天的时间提出上诉通知。
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目录表
2021年11月12日，公司收到了一项养老金计划的提取责任索赔，公司为在特定司法管辖区从事承保工作的工会建筑员工缴纳了养老金。自2011年以来，本公司没有在其管辖范围内从事承保工作；然而，本公司不同意撤回索赔，并认为根据联邦法律，它属于豁免范围。要求从2021年12月15日开始按季度分期付款34次，金额为41,000美元。本公司必须遵守联邦养老金法律的要求；然而，本公司坚信不存在退出责任，并计划寻求仲裁来解决此事。如果仲裁成功，公司预计将收到所有已支付的分期付款的偿还，这些分期付款目前包括在随附的综合资产负债表中的预付资产中。
除上文所述外，于2022年6月30日，本公司并无涉及任何非正常业务的法律程序。本公司是日常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律程序的当事人。除其他事项外，这些行动通常寻求赔偿所称的人身伤害、违约和/或财产损害、惩罚性赔偿、民事处罚或其他损失，或强制令或宣告性救济。对于所有此类诉讼、索赔和诉讼程序，当可能已发生责任并且损失金额可以合理估计时，我们会记录准备金。截至2022年6月30日，本公司认为这些诉讼中的任何单独或合计都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
关联方交易
我们打算，我们与我们的高管、董事、持有我们任何类别普通股10%或以上股份的人及其关联公司之间的所有交易，将以不低于给予非关联第三方的条款进行，并将得到在交易中没有任何利益的大多数独立外部董事的批准。
2014年12月16日，公司的Nitro子公司与第一银行查尔斯顿公司(西弗吉尼亚州)签订了一项为期20年的120万美元贷款协议，以每月6,300美元的价格购买之前租赁的写字楼和物业。贷款协议的利率为4.82%，每月还款7,800美元。截至2022年6月30日，自贷款开始以来，该公司已支付了约31.9万美元的本金和约37.3万美元的利息。总裁，能源服务公司的道格拉斯·雷诺兹先生，曾是董事和查尔斯顿第一银行的秘书。萨缪尔·卡普拉莱斯先生是董事能源服务公司的合伙人，也是查尔斯顿第一银行的董事合伙人。2018年10月15日，查尔斯顿第一银行被并入Premier Financial Bancorp，Inc.，后者是Premier Financial Bancorp，Inc.的全资子公司。能源服务委员会主席马歇尔·雷诺兹先生与Premier Financial Bancorp Inc.担任同样的职务。道格拉斯·雷诺兹先生是能源服务公司的总裁和董事的负责人，也是Premier Financial Bancorp，Inc.的董事。2021年9月17日，人民银行的母公司人民银行完成了对Premier Financial Bancorp，Inc.及其全资子公司Premier银行和公民存款银行信托的收购。2021年10月26日，道格拉斯·雷诺兹先生当选为人民银行及其子公司人民银行的董事成员。
2022年4月29日，该公司与Corns Enterprise签订了一项100万美元的本票协议，作为购买Tri-State Paying的部分代价。这项为期四年的协议公允价值为93.6万美元，要求在2022年4月29日开始的每十二(12)个完整日历月结束时或之前支付25万美元的本金分期付款。应付利息按本金余额计算，年利率为3.5%，相当于票据账面价值的6.85%。该公司记录了2700美元的增值利息，截至2022年6月30日，尚未就本票据支付任何本金。
在2022年4月29日收购Tri-State Paying之后，该公司与Corns Enterprise签订了西弗吉尼亚州飓风设施的运营租赁协议。这份为期36个月的租约被视为使用权资产，每月支付7000美元。截至2022年6月30日，所有付款的净现值总计为236,000美元，账面价值为230,000美元。
除上述事项外，截至二零二二年六月三十日止九个月内并无订立新的重大关联方交易。
某些能源服务子公司经常在正常业务过程中相互进行交易，包括分享员工福利计划覆盖范围、代表其他关联公司支付保险和其他费用，以及每个关联公司的业务附带的其他服务。所有收入和相关费用交易以及相关的应收账款和应收账款都在合并中注销。
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目录表
通货膨胀率
大多数重要的项目材料，如管道或电线，都是由公司的客户提供的。在截至2022年6月30日的三个月和九个月里，该公司确实遇到了消防项目材料的成本增加，这些材料是在几个月前投标的。虽然对这些较小的项目意义重大，但成本增加对公司的整体运营并不重要。在可能的情况下，公司试图锁定与供应商的定价，并在投标中包括有关材料成本增加的资格。在合同允许的情况下，公司将与客户一起解决燃料成本增加的问题。严重的通胀或供应链问题可能会导致客户推迟或取消计划的项目；然而，通胀并未对我们截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月的业绩产生重大影响。
关键会计估计
对公司财务状况和经营结果的讨论和分析以我们的综合财务报表为基础，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。在编制这些合并财务报表时，我们需要作出估计和假设，以影响在合并财务报表日期已知的或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和支出的报告金额。我们根据历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设，不断评估我们的估计。不能保证实际结果不会与这些估计不同。管理层认为，以下会计政策会影响我们在编制合并财务报表时使用的更重要的判断和估计。
收入
公司确认收入是因为履行了履行义务，对承诺的货物和服务的控制权转移到了客户手中。对于一次性和单价合同，收入通常随着时间的推移而确认，因为控制权通过使用投入(即“成本比成本”)方法衡量完全履行履约义务的进展而转移到客户手中。对于Cost Plus和Time&M(“T&M”)合同，收入通常是随着时间的推移确认的，因为控制权是通过使用产出方法衡量履行义务的履行进度而转移给客户的。本公司还从事某些通常在短时间内完成并在某个时间点得到认可的T&M服务工作。
我们在特定时期内收入和利润确认的准确性取决于我们对完成每个项目的成本估计的准确性。我们相信，我们的经验使我们能够做出实质性可靠的估计。有许多因素可能导致合同成本和盈利能力估计数的变化。其中最重要的包括：
| ● | 原始标书的完整性和准确性； |
| ● | 与范围变化相关的成本； |
| ● | 人工和/或材料成本的变化； |
| ● | 由于业主、天气和其他延误而延长的管理费用和其他成本； |
| ● | 分包商的表现问题； |
| ● | 生产力预期的变化； |
| ● | 场地条件与原始投标中假定的情况不同； |
| ● | 对设计施工项目进行原设计变更的； |
| ● | 项目所在地理位置的工人可获得性和技能水平； |
| ● | 改变设备和材料的可获得性和接近性； |
| ● | 我们有能力充分和迅速地收回肯定索赔和拖欠额外合同费用的费用；以及 |
| ● | 客户正确管理合同的能力。 |
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目录表
上述因素以及正在进行的合同的完成阶段和不同利润率的合同组合可能会导致毛利在不同时期出现波动。成本估计的重大变化，特别是在我们更大、更复杂的项目中，可能会对我们的盈利能力产生重大影响。
我们的合同资产包括成本和超出账单的估计收益，即根据合同赚取和可偿还的金额，包括索赔追偿估计，但有条件的账单和付款权利，如实现里程碑或完成项目。除了客户肯定的索赔外，通常情况下，此类未开单金额将根据合同条款变为可开单金额，一般将在接下来的三个月内开具账单并收取。与客户就未决的肯定索赔达成和解取决于索赔解决过程，并可能延长一年以上。根据我们的历史经验，我们通常认为与应收账款相关的托收风险较低。当事件或条件显示未清偿金额很可能无法开具帐单时，交易价格和相关合同资产将减少。
我们的合同负债包括超出成本和估计收益的损失和账单准备金。如果有证据表明履约义务的估计总成本超过其估计总收入，则在合并损益表中按未完成履约债务数额确认损失准备金。超出成本和估计收益的账单是在完成工作之前根据合同向客户开具的账单，包括作为合同条件谈判的预付款。一般来说，未赚取的项目相关费用将在接下来的12个月内计入。
下表列出了我们在2022年6月30日和2021年9月30日的成本和超出开单和账单的预计收益以及预计收益：
| June 30, 2022 |
| 2021年9月30日 | |||
进行中的合同所产生的费用 | $ | 91,041,602 | $ | 64,903,618 | ||
估计收益，扣除估计亏损后的净额 |
| 13,060,983 |
| 13,280,334 | ||
| 104,102,585 |
| 78,183,952 | |||
到目前为止账单减少了 |
| 98,180,380 |
| 72,606,840 | ||
$ | 5,922,205 |
| $ | 5,577,112 | ||
|
|
|
| |||
超出未完成合同账单的成本和估计收益 | $ | 11,937,080 | $ | 8,730,402 | ||
未完成合同的超出成本和估计收益的账单减少 |
| 6,014,875 |
| 3,153,290 | ||
$ | 5,922,205 | $ | 5,577,112 | |||
坏账准备
当收款被认为可疑时，本公司为可疑帐款提供备抵。在评估坏账准备时，除了其他因素外，还有与我们的客户获得资金的机会、我们的客户的支付意愿或能力、一般经济状况以及与客户的持续关系有关的某些判断和估计。虽然我们的大多数客户都是资本充裕的大型公司，但如果他们的收入和现金流发生重大变化，或者遇到其他困难，无法支付欠款，这可能会导致现金流减少，损失超过我们目前的储备。
对坏账准备的重大错误估计可能会导致公司盈利能力的意外损失。此外，频繁更换储备可能表明客户存在风险或不可靠。2022年6月30日，管理审查认为坏账准备充足。
33
目录表
请参阅下表的坏账准备：
| June 30, 2022 |
| 2021年9月30日 | |||
年初余额 | $ | 70,310 | $ | 70,310 | ||
已记入费用 |
| — |
| — | ||
核销的坏账应收款扣除回收后的净额 |
| — |
| — | ||
年终余额 | $ | 70,310 | $ | 70,310 | ||
商誉和无形资产减值
本公司遵循ASC 350-20-35-3《无形资产-商誉及其他》(主题350)的指引，要求公司根据报告单位的商誉账面金额超过其公允价值来记录减值费用。在目前的指导下，公司可以首先选择基于定性因素评估任何减值(步骤0)。如果一家公司未能通过这一测试或决定绕过这一步骤，它必须继续进行商誉减值的两步量化评估。本公司于2022年6月30日并无商誉减值。
重大错误的估计可能导致商誉或无形资产的减值，并导致公司盈利能力的损失。
公司应摊销无形资产一览表如下：
摊销和 | |||||||||||||||||
减损九 | |||||||||||||||||
| 剩余寿命为 |
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| 摊销和 |
| 摊销和 |
| 截至的月份 |
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6月30日， | 减值在 | 减值在 | 6月30日， | 上网本 | |||||||||||||
无形资产： |
| 2022 |
| 原始成本 |
| June 30, 2022 |
| 2021年9月30日 |
| 2022 |
| 价值 | |||||
西弗吉尼亚州管道 | |||||||||||||||||
客户关系 | 102个月 | $ | 2,209,724 | $ | 331,451 | $ | 165,725 | $ | 165,726 | $ | 1,878,273 | ||||||
商标名 | 102个月 | 263,584 | 39,545 | 19,772 | 19,773 | 224,039 | |||||||||||
竞业禁止 | 6个月 | 83,203 | 62,405 | 31,202 | 31,203 | 20,798 | |||||||||||
反抗能量 |
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雇佣协议/竞业禁止协议 |
| 22个月 |
| 100,000 |
| 69,445 |
| 13,889 |
| 55,556 |
| 30,555 | |||||
三州铺路 | |||||||||||||||||
客户关系 | 118个月 | 1,649,159 | 25,552 | — | 25,552 | 1,623,607 | |||||||||||
商标名 | 118个月 | 203,213 | 3,288 | — | 3,288 | 199,925 | |||||||||||
竞业禁止 | 10个月 | 39,960 | 6,600 | — | 6,600 | 33,360 | |||||||||||
无形资产总额 | $ | 4,548,843 | $ | 538,286 | $ | 230,588 | $ | 307,698 | $ | 4,010,557 | |||||||
折旧
折旧的目的是代表账面上资产的准确价值。每年，随着资产的使用，其价值在资产负债表上减少，并在损益表上支出。由于折旧是一项非现金费用，因此必须估算折旧金额。每年都有一定数额的折旧被注销，资产的账面价值也会减少。
财产和设备按成本入账。延长资产使用寿命或提高生产率的成本被资本化，而不能延长资产使用寿命或提高生产率的正常维修和维护则在发生时计入费用。财产和设备的折旧主要按资产估计使用年限的直线折旧：建筑物39年；营运设备和车辆5-7年；办公设备、家具和固定装置5-7年。
该公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月的折旧费用分别为400万美元和350万美元。一般来说，折旧包括在公司综合损益表的“收入成本”中。
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目录表
对折旧和/或资产使用年限的重大错误估计可能会对公司合并财务报表上的财产、厂房和设备的价值产生重大影响。重大估值过高可能导致减值费用和公司盈利能力下降。
所得税
该公司的所得税支出和递延税项资产和负债反映了管理层对当前和未来应缴纳税款的最佳估计。在确定综合所得税费用时，需要作出重大判断和估计。该公司的所得税拨备是按照21.0%的联邦税率和6.0%的州税率计算得出的。
永久性所得税差异导致应税收入的增加或减少，并影响公司的有效税率，截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的实际税率分别为28.7%和0.6%。截至2022年6月30日的9个月的实际所得税税率为30.0%，而去年同期为6.7%。我们的税率受到经常性项目的影响，例如不可扣除的费用，我们预计这些项目在短期内将保持相当一致。
2021年6月16日，本公司收到通知，SBA已批准宽恕，并向其贷款人偿还了980万美元的Paycheck Protection Program(PPP)借款。这笔宽恕被记录为截至2021年6月30日的三个月和九个月的“其他营业外收入”。根据国会2020年3月通过的CARE法案，PPP贷款豁免不征税。根据《2021年综合拨款法案》，该公司2020财年的购买力平价相关支出被视为联邦所得税用途的可扣除费用。购买力平价豁免对截至2021年6月30日的三个月和九个月的实际所得税税率产生了重大影响，因为应纳税所得额减少了980万美元。
递延所得税是由于资产和负债的计税基础与其在财务报表中报告的金额之间的暂时差异而产生的，这将导致未来的应税或可扣除金额。截至2022年6月30日，公司的递延所得税净负债为290万美元，而截至2021年9月30日的净递延所得税负债为200万美元。截至2022年6月30日，该公司的递延所得税负债为500万美元，主要与财产和设备的折旧有关。截至2022年6月30日，公司的递延所得税资产为210万美元，主要与净营业亏损(“NOL”)结转有关。本公司相信，所有NOL结转都很有可能实现。
新会计公告
2021年10月28日，FASB发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》。该ASU的修正案要求实体适用主题606来确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债。该等修订提高了业务合并后的可比性，为与业务合并中获得的客户的收入合同以及与非业务合并中获得的客户的收入合同提供一致的确认和计量指导。这些修正案适用于公共企业实体的财政年度，包括2022年12月15日之后开始的这些财政年度内的过渡期。对于所有其他实体，它们在财政年度有效，包括2023年12月15日之后开始的这些财政年度内的过渡期。各实体应前瞻性地对生效日期后发生的业务合并适用这些修订。允许公共业务实体在尚未印发财务报表的期间及早采用，包括在任何过渡期内及早采用，并允许所有其他实体在尚未印发财务报表的期间尽早采用。本公司目前正在评估ASU 2021-08对其经营业绩、财务状况和现金流的影响，但本公司预计不会产生重大影响。
财务会计准则委员会最近发布了ASU 2021-10《政府援助(主题832)：企业实体关于政府援助的披露》，旨在通过要求企业实体在财务报表附注中披露其获得的某些类型的政府援助的信息来提高透明度。各实体必须为根据赠款或缴款会计模式入账并在最初应用新修订之日在财务报表中反映的与政府实体的所有交易，以及在该日期之后进行的新交易，预期提供新的披露。允许追溯适用该指南。ASU 2021-10中的指导方针对包括私营公司在内的所有实体的财务报表在2021年12月15日之后的年度期间有效，允许提前应用。ASU 2021-10尚未对公司生效；然而，预计不会产生重大影响。
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目录表
后续事件
2022年7月6日，公司发布了一份新闻稿，宣布公司董事会批准了一项股份回购计划(“计划”)，根据该计划，公司可不时回购普通股，以进行总计不超过1,000,000股的回购，约占其已发行普通股的6.0%。本计划不要求本公司购买任何特定数量的股票，也不保证本公司将回购的股票的确切数量。到目前为止，还没有与WITH计划相关的股票购买。
2022年8月11日，本公司收购了位于西弗吉尼亚州布里奇波特的瑞安环境有限责任公司(“债务人”)的几乎所有资产，此前该公司的投标已被西弗吉尼亚州北区美国破产法院接受。在这笔交易中，该公司在成交时支付了250万美元，购买了几乎所有的车辆、设备、小型工具和应收账款。在不同的交易中，公司将以大约110万美元的价格向Enterprise Fleet Management租赁债务人的车辆，并以大约100万美元的价格从债务人的关联方购买设备。
管理层已对所有后续事件进行了会计和披露评估。除上文所述外，期内并无其他重大事件影响报告所反映的业绩或本公司未来的业绩。
展望
以下陈述是基于当前的预期。这些陈述是前瞻性的，实际结果可能与此大不相同。
与2021财年相比，输电管道建设的机会有所增加，该公司已成功获得2022财年的几个输电项目。该公司还面临着对其天然气和水分配服务的更大需求。几个潜在的重大电气和机械项目已被推迟到公司第四财季；然而，电气、机械和一般建筑机会在2022财年有所增加。
截至2022年6月30日，公司的积压金额为1.35亿美元，而2021年6月30日和2021年9月30日的积压金额分别为7310万美元和7220万美元。虽然似乎有可能增加更多项目，但不能保证该公司将成功竞标可用的项目。此外，即使该公司获得合同，也不能保证项目会继续进行。
项目3.关于市场风险的定量和定量披露
较小的报告公司不需要。
项目4.控制和程序
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性。基于这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序有效，以确保(1)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内，记录、处理、汇总和报告美国能源服务公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息；(2)积累并酌情传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时做出关于所需披露的决定。
在美国能源服务公司2022财年第三季度期间，美国能源服务公司对财务报告的内部控制没有发生变化，这已经或有可能对美国能源服务公司的财务报告内部控制产生重大影响。
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目录表
第II部
其他信息
项目1.法律诉讼
2018年2月，公司向美国宾夕法尼亚州西区地区法院提起诉讼，起诉一名前客户(“被告”)。这起诉讼与一个管道建设项目的工作纠纷有关。2021年11月9日，公司获得580万美元的赔偿，但没有一笔在公司的合并财务报表中确认。被告提出动议，要求重新审判或根据法律重新作出判决，但被法官驳回。截至2022年8月15日，该公司已向法院提交了利息和法律费用索赔的动议，并预计将在2022年9月中旬之前提交对这些索赔的所有答复。该公司预计将在2022年年底之前发布最终判决命令。民事诉讼的当事人通常有30天的时间提出上诉通知。
2021年11月12日，公司收到了一项养老金计划的提取责任索赔，公司为在特定司法管辖区从事承保工作的工会建筑员工缴纳了养老金。自2011年以来，本公司没有在其管辖范围内从事承保工作；然而，本公司不同意撤回索赔，并认为根据联邦法律，它属于豁免范围。要求从2021年12月15日开始按季度分期付款34次，金额为41,000美元。本公司必须遵守联邦养老金法律的要求；然而，本公司坚信不存在退出责任，并计划寻求仲裁来解决此事。如果仲裁成功，公司预计将收到所有已支付的分期付款的偿还，这些分期付款目前包括在随附的综合资产负债表中的预付资产中。
除上文所述外，于2022年6月30日，本公司并无涉及任何非正常业务的法律程序。本公司是日常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律程序的当事人。除其他事项外，这些行动通常寻求赔偿所称的人身伤害、违约和/或财产损害、惩罚性赔偿、民事处罚或其他损失，或强制令或宣告性救济。对于所有此类诉讼、索赔和诉讼程序，当可能已发生责任并且损失金额可以合理估计时，我们会记录准备金。截至2022年6月30日，本公司认为这些诉讼中的任何单独或合计都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
请参阅我们于2021年12月29日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中“风险因素”部分披露的信息。自提交Form 10-K年度报告以来，风险因素没有发生实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
| (a) | 2022年4月29日，公司根据1933年证券法的豁免，向玉米企业“卖方”发行了419,287股未登记普通股，作为Tri-State Paying收购的部分对价。作为额外的代价，如果股票发行后180天的收盘价低于每股1.50美元的收盘价，公司应以现金形式向卖方支付每股股票1.50美元与市值之间的差额。付款将在卖方提出书面要求后三十(30)天内支付。 |
| (b) | 没有。 |
| (c) | 在截至2022年6月30日的三个月和九个月内，没有回购美国能源服务公司的普通股。 |
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目录表
项目6.展品
31.1 |
| 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条对首席执行官的认证 |
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31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明 | |
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32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 | |
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101.INS | XBRL实例文档 | |
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101.SCH | XBRL分类扩展架构文档 | |
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101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
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| |
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
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101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
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101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，本公司已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
美国能源服务公司
日期：2022年8月15日 | 发信人： | 道格拉斯·V·雷诺兹 |
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| 道格拉斯·V·雷诺 |
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| 首席执行官 |
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日期：2022年8月15日 | 发信人： | /s/Charles P.Crimmel |
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| 查尔斯·P·克里梅尔 |
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| 首席财务官 |
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