附件99.1
A2Z Smart Technologies Corp.
浓缩 临时合并
财务报表
截至 的六个月
JUNE 30, 2022
(未经审计)
(以美元表示 )
A2Z 智能技术公司
A2Z 智能技术公司
精简 中期合并财务报表
截至2022年6月30日的三个月
(未经审计)
(以美元表示 )
索引
页面 | |
简明中期综合财务状况表 | 3 |
简明中期合并损失表和全面损失表 | 4 |
简明中期合并权益变动表(亏损) | 5-6 |
简明中期现金流量表 | 7 |
简明中期合并财务报表附注 | 9 - 17 |
2 |
A2Z 智能技术公司
精简的 中期合并财务状况报表
(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | 1,662 | 8,470 | ||||||
受限现金 | 79 | 60 | ||||||
盘存 | 1,233 | 1,147 | ||||||
应收贸易账款 | 2,209 | 857 | ||||||
其他应收账款 | 2,654 | 434 | ||||||
流动资产总额 | 7,837 | 10,968 | ||||||
无形资产--专利,净额 | 2,034 | 2,091 | ||||||
商誉(注3) | 1,538 | - | ||||||
财产、厂房和设备、净值 | 1,264 | 1,072 | ||||||
非流动资产总额 | 4,836 | 3,163 | ||||||
总资产 | 12,673 | 14,131 | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
短期贷款和长期贷款的当期部分 | 135 | 158 | ||||||
租赁责任 | 104 | 126 | ||||||
贸易应付款 | 1,450 | 989 | ||||||
递延收入 | 1,236 | - | ||||||
其他应付帐款 | 1,457 | 1,099 | ||||||
流动负债总额 | 4,382 | 2,372 | ||||||
租赁责任 | 95 | 151 | ||||||
长期贷款 | 654 | 483 | ||||||
认股权证法律责任(注4) | - | 51 | ||||||
遣散费,净额 | 181 | 167 | ||||||
非流动负债总额 | 930 | 852 | ||||||
总负债 | 5,312 | 3,224 | ||||||
股东权益(注5) | ||||||||
股本及额外实收资本 | 34,640 | 28,297 | ||||||
权证储备 | 31,968 | 34,763 | ||||||
累计其他综合收益 | (1,705 | ) | (708 | ) | ||||
累计赤字 | (56,140 | ) | (50,838 | ) | ||||
8,763 | 11,514 | |||||||
非控制性权益 | (1,402 | ) | (607 | ) | ||||
股东权益总额 | 7,361 | 10,907 | ||||||
总负债和股东权益 | 12,673 | 14,131 |
August 15, 2022 | “Yonathan De Yonge” | “约瑟夫·本苏尔” | ||
财务报表核准日期 | 约纳坦·德·扬-董事 | 约瑟夫·本苏尔 总裁 和 首席执行官 |
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
3 |
A2Z 智能技术公司
精简 中期合并损益表和全面损失表
(未经审计)
(单位为千美元,每股数据除外)
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入(注7) | 1,430 | 1,404 | 2,876 | 1,920 | ||||||||||||
收入成本 | 1,219 | 503 | 2,389 | 744 | ||||||||||||
毛利 | 211 | 901 | 487 | 1,176 | ||||||||||||
费用: | ||||||||||||||||
研发成本 | 1,106 | 153 | 2,171 | 417 | ||||||||||||
销售和营销成本 | 199 | 133 | 282 | 276 | ||||||||||||
一般和行政费用 | 2,276 | 1,690 | 4,122 | 3,067 | ||||||||||||
营业亏损 | (3,370 | ) | (1,075 | ) | (6,088 | ) | (2,584 | ) | ||||||||
认股权证负债重估亏损(注4) | - | 3,451 | - | 31,554 | ||||||||||||
财产、厂房和设备损失 | - | - | 16 | - | ||||||||||||
财务(收入)支出 | (5 | ) | (16 | ) | (7 | ) | 11 | |||||||||
所得税税前亏损 | (3,365 | ) | (4,510 | ) | (6,097 | ) | (34,149 | ) | ||||||||
所得税费用 | - | - | - | |||||||||||||
当期净亏损 | (3,365 | ) | (4,510 | ) | (6,097 | ) | (34,149 | ) | ||||||||
减去:非控股权益应占净亏损 | (416 | ) | 8 | (795 | ) | (37 | ) | |||||||||
控股股东应占净亏损 | (2,949 | ) | (4,518 | ) | (5,302 | ) | (34,112 | ) | ||||||||
(3,365 | ) | (4,510 | ) | (6,097 | ) | (34,149 | ) | |||||||||
其他全面收益(亏损) | ||||||||||||||||
不会重新分类为损益的项目: | ||||||||||||||||
折算境外业务财务报表产生的调整 | (425 | ) | 660 | (997 | ) | 530 | ||||||||||
其他全面收益(亏损) | (425 | ) | 660 | (997 | ) | 530 | ||||||||||
本期综合亏损合计 | (3,790 | ) | (3,850 | ) | (7,094 | ) | (33,619 | ) | ||||||||
减去:非控股权益应占综合亏损 | (410 | ) | 8 | (795 | ) | (37 | ) | |||||||||
控股股东应占综合亏损 | 2,955 | (4,518 | ) | (6,298 | ) | (34,112 | ) | |||||||||
每股基本亏损和摊薄亏损 | (0.11 | ) | (0.20 | ) | (0.23 | ) | (1.51 | ) | ||||||||
加权平均流通股数 | 27,261,525 | 22,884,403 | 27,049,715 | 22,557,588 |
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
4 |
A2Z 智能技术公司
简明 中期合并股东权益变动表(亏损)
(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
普通股本 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||
股份数量: | 额外的 实收资本 | 认股权证 预留 | 其他 综合收益 | 累计赤字 | 非控制性 利息 |
总股本(赤字) | ||||||||||||||||||||||
余额 -2021年1月1日 | (*) | 22,219,910 | $ | 10,445 | $ | - | $ | (1,339 | ) | $ | (11,599 | ) | $ | 520 | $ | (1,973 | ) | |||||||||||
本期净亏损 | - | - | - | - | (34,112 | ) | (37 | ) | (34,149 | ) | ||||||||||||||||||
折算境外业务财务报表引起的调整 | - | - | - | 530 | - | - | 530 | |||||||||||||||||||||
本期净额 综合亏损 | - | - | - | 530 | (34,112 | ) | (37 | ) | (33,619 | ) | ||||||||||||||||||
权证责任重新分类 | - | 142 | 44,037 | - | - | - | 35,204 | |||||||||||||||||||||
私募发行 股,净额 | 1,305,662 | 3,572 | - | - | - | - | 3,572 | |||||||||||||||||||||
行使权证 | 95,000 | 196 | - | - | - | - | 196 | |||||||||||||||||||||
行使股票期权 | 101,190 | 76 | - | - | - | - | 76 | |||||||||||||||||||||
共享 基于薪酬 | - | 397 | - | - | - | - | 397 | |||||||||||||||||||||
余额 -2021年6月30日 | (*) | 23,721,762 | $ | 14,828 | $ | 44,037 | $ | (809 | ) | $ | (45,711 | ) | $ | 483 | $ | 12,828 |
(*) 2021年8月13日,董事会和多伦多证券交易所-V批准了3取1的反向股票拆分,(“反向拆分”)。因此,这些合并财务报表中的所有股票编号、股票价格和行权价格都已在这些合并财务报表中进行了追溯调整 所有列示期间。
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
5 |
A2Z 智能技术公司
简明 中期合并股东权益变动表(亏损)
(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
普通股股本 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||
股份数量 | 额外实收资本 | 权证准备金 | 其他全面收入 | 累计赤字 | 非控制性权益 | 总股本 | ||||||||||||||||||||||
余额-2022年1月1日 | 26,326,488 | $ | 28,297 | $ | 34,763 | $ | (708 | ) | $ | (50,838 | ) | $ | (607 | ) | $ | 10,907 | ||||||||||||
当期净亏损 | - | - | - | - | (5,302 | ) | (795 | ) | (6,097 | ) | ||||||||||||||||||
折算境外业务财务报表所产生的调整 | - | - | - | (997 | ) | - | (12 | ) | (997 | ) | ||||||||||||||||||
当期综合亏损净额 | - | - | - | (997 | ) | (5,302 | ) | (795 | ) | (7,094 | ) | |||||||||||||||||
发行与众筹有关的股份 | 74,895 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
认股权证的行使 | 584,207 | 4,072 | (2,795 | ) | - | - | - | 1,277 | ||||||||||||||||||||
就Isramat交易发行股份(注3) | 273,774 | 2,089 | - | - | - | - | 2,089 | |||||||||||||||||||||
期权的行使 | 16,667 | 20 | - | - | - | - | 20 | |||||||||||||||||||||
认股权证的有效期届满 | - | 51 | - | - | - | - | 51 | |||||||||||||||||||||
基于份额的薪酬 | - | 111 | - | - | - | - | 111 | |||||||||||||||||||||
余额-2022年6月30日 | 27,276,031 | 34,640 | $ | 31,968 | (1,705 | ) | (56,140 | ) | (1,402 | ) | 7,361 |
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
6 |
A2Z 智能技术公司
简明 中期合并现金流量表
(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
截至六个月 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流 | ||||||||
当期净亏损 | (6,097 | ) | (34,149 | ) | ||||
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额: | ||||||||
摊销和折旧 | 303 | 97 | ||||||
基于份额的薪酬 | 111 | 397 | ||||||
认股权证负债重估亏损 | - | 31,554 | ||||||
遣散费责任的变动 | (21 | ) | (17 | ) | ||||
库存变动 | (64 | ) | (453 | ) | ||||
应收贸易账款的变动 | 367 | (1,259 | ) | |||||
其他应收账款的变动 | (2,211 | ) | (231 | ) | ||||
贷款和租赁的应计利息 | 1 | - | ||||||
出售财产、厂房和设备的损失 | 16 | - | ||||||
应付帐款变动 | (151 | ) | (172 | ) | ||||
递延收入的变化 | 1,236 | - | ||||||
其他应付帐款的变动 | 45 | 22 | ||||||
(6,465 | ) | (4,211 | ) | |||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||
受限存款 | (14 | ) | 3 | |||||
新合并的子公司(见附录B) | (879 | ) | - | |||||
购置房产、厂房和设备 | (209 | ) | (215 | ) | ||||
(1,102 | ) | (212 | ) | |||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||
发行股份及认股权证,净额 | - | 8,358 | ||||||
期权的行使 | 20 | 76 | ||||||
认股权证的行使 | 1,277 | 196 | ||||||
租赁费 | (47 | ) | (54 | ) | ||||
偿还贷款 | (282 | ) | (245 | ) | ||||
接受贷款所得收益 | 429 | 110 | ||||||
1,398 | 8,441 | |||||||
现金和现金等价物减少 | (6,169 | ) | 4,018 | |||||
外汇汇率变动的影响 | (639 | ) | (60 | ) | ||||
期初现金 | 8,470 | 5,397 | ||||||
期末现金 | 1,662 | 9,355 | ||||||
期内支付的利息 | 6 | 26 | ||||||
附录A:非现金活动 | ||||||||
就Isramat交易发行股份(附注3) | 2,089 | - |
7 |
A2Z 智能技术公司
简明 中期合并现金流量表
(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
附录:对新合并子公司的投资
截至三个月 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
发行本公司普通股 | 2,089 | - | ||||||
现金和现金等价物以外的营运资本 | (878 | ) | - | |||||
遣散费基金的负债,净额 | 35 | - | ||||||
关于休假的规定 | 49 | - | ||||||
财产、厂房和设备 | (636 | ) | - | |||||
商誉 | (1,538 | ) | - | |||||
已支付的现金和现金等价物总额(*) | (879 | ) | - |
(*) 见附注3。
估计可用寿命 | ||||
(年) | ||||
机器和制造设备 | 10 | |||
租赁权改进 | 10 | |||
家具和设备 | 3-16 |
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
8 |
A2Z 智能技术公司
简明中期合并财务报表附注{br
(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
附注 1--业务的性质和连续性
A2Z 智能技术公司(“公司”或“A2ZST”)于2018年1月15日根据不列颠哥伦比亚省的法律注册成立。总部位于不列颠哥伦比亚省温哥华格兰维尔街1600-609号V7Y 1C3,记录和注册办事处位于不列颠哥伦比亚省西乔治亚街885号汇丰大厦2200号,邮政编码V6C 3E8。
该公司于2022年1月22日起在纳斯达克证券交易所(“纳斯达克”)上市,交易代码为“AZ” ,在多伦多证券交易所创业板上市(“多伦多证券交易所创业板”),交易代码为“AZ.V”。
该公司拥有Cust2Mate Ltd(“Cust2Mate”)79.49%的普通股,后者是一家专注于提供零售自动化解决方案的技术公司,尤其是为大型杂货店和超市提供自动化解决方案。该公司的主要产品是Cust2Mate系统 ,它包含一个“智能购物车”,可以自动计算客户在其智能购物车中购买的商品的价值, 而无需在客户结帐点卸货和重新装货。
Cust2Mate系统为购物者和零售商提供独特的功能,如产品信息和位置、称重并自动计算成本的车载秤、条形码扫描仪和车载支付系统以绕过结账队伍。此外,该产品 包括大数据智能算法和计算机视觉功能,允许客户特定的定向广告。(“The Cust2Mate Platform”)。
Cust2Mate平台正在以色列推出,并在世界各地销售,在北美和南美以及中东进行试点。
该公司的其他活动包括向军事和安全市场提供先进工程能力领域的服务,以及为民用市场开发相关产品。此类服务包括提供维护服务和集装箱租赁。该公司还为复杂的电子系统和产品提供维护服务。
公司通过其拥有80%股权的子公司先进汽车创新公司(“AAI”)继续为汽车市场开发产品 FTICS或油箱惯性胶囊系统,该系统在车辆发生碰撞时自动激活。 这消除了油箱燃烧的危险,从而挽救了生命并减少了损害。
董事会于2022年8月15日授权发布这些简明的中期合并财务报表。
新冠肺炎
自2020年1月以来,冠状病毒疫情已急剧扩大为一场全球大流行,造成宏观经济不确定性和商业和金融市场中断 。包括以色列在内的世界上许多国家一直在采取措施限制冠状病毒的继续传播,包括关闭工作场所、限制旅行、禁止集会、关闭国际边界和隔离人口聚居区。这些措施令人担忧,可能会极大地影响公司有效开展业务的能力,包括但不限于与员工福利相关的不利影响,以及制造、商业、运输、交付、工作、差旅和其他对维持持续业务活动至关重要的活动的放缓和停顿。
9 |
A2Z 智能技术公司
简明中期合并财务报表附注{br
(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
附注 1--业务的性质和连续性(续)
新冠肺炎 (续)
该公司在以色列的工作性质是,它被定义为该行业的基本服务,因此,它能够在几乎不中断的情况下继续其在以色列的所有业务。该公司的所有业务活动都受到了影响 ,包括某些试点计划的推出和完成延迟,以及研发项目的进度放缓 。鉴于新冠肺炎未来传播或缓解的范围和时间以及保护措施的实施或放松存在不确定性,公司无法合理估计对未来运营业绩、现金流 或财务状况的影响;感染可能变得更加普遍,对工作、旅行和及时销售和分销产品的能力的限制,以及任何关闭或供应中断,可能会延长更长时间并延伸至其他地点,所有这些 都将对公司的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。此外,这些发展的未知规模和持续时间对金融市场和全球经济产生宏观和微观负面影响,可能导致经济低迷,从而影响对本公司产品的需求,并对其运营 以及财务业绩、收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。
注 2--准备依据
合规声明
本公司截至2022年6月30日的未经审计简明中期综合财务报表以美元列报, 为本公司的列报货币。该等未经审核的中期简明综合财务报表乃根据国际会计准则国际会计准则第34号“中期财务报告”的要求编制。它们不包括 根据国际财务报告准则在年度财务报表中要求的所有信息,应与公司截至2021年12月31日的年度财务报表一起阅读。
这些简明中期综合财务报表中适用的保单是基于自2022年6月30日起生效的国际财务报告准则,并与公司截至2021年12月31日的年度财务报表中包含的政策一致。
估计数 和假设
在编制这些简明中期财务报表时,管理层需要作出对会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的报告金额产生影响的估计和假设。这些估计 和基本假设将定期进行审查。会计估计的变动在估计变动期间报告。
10 |
A2Z 智能技术公司
简明中期合并财务报表附注{br
(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
注 3-收购
2022年2月3日,公司宣布已完成对以色列精密金属零件制造商Isramat Ltd(“Isramat”)全部流通股的收购。为完成收购,公司向Isramat股东支付了2,800,000新谢克尔(约合879美元)的现金,并以每股7.6311美元的价格向Isramat的股东发行了273,774股普通股。
购买对价根据收购的有形资产和无形资产的公允价值进行分配。
管理层对资产的估值完全负责。初步评估已完成,将在 一年内进行最终评估。分配给收购的可识别无形资产的公允价值是通过使用计入重置成本的估值方法、使用管理层确定的估计和假设来确定的。
根据上述情况,本公司初步厘定收购价较收购的可识别净资产的公允价值高出约1,538美元,并确认为商誉。
下表汇总了购置日收购的资产的初步公允价值:
2022年2月3日 | ||||
现金和现金等价物以外的营运资本 | 878 | |||
遣散费基金的负债,净额 | (35 | ) | ||
关于休假的规定 | (49 | ) | ||
财产、厂房和设备 | 636 | |||
商誉(*) | 1,538 | |||
已支付的总代价(**) | 2,968 | |||
对价以现金支付 | 879 | |||
以公司股本中的普通股支付的代价 | 2,089 | |||
已支付的总代价(**) | 2,968 |
(*) 商誉是指收购价格超出收购的有形和可识别无形资产净值的公允价值。 商誉归因于本公司与被收购公司的业务结合产生的预期效益,以及集合劳动力的价值。
(**) 购买Isramat股票以现金支付的对价为879美元,其余部分通过发行273,774股公司股本中的普通股 ,价值2,089美元。
截至2022年6月30日的六个月中,Isramat的业绩对公司综合收入和净亏损的贡献分别为1,872美元和204美元。
以下提供的 形式财务信息仅供参考,受许多估计、假设和 其他不确定性的影响,并不代表交易发生在2022年1月1日的情况下本应实现的运营结果。形式上的财务信息如下:
为六个人 截至的月份 June 30, 2022 | ||||
(单位:千) | ||||
形式上 | ||||
未经审计 | ||||
总收入 | 3,250 | |||
公司应占净亏损 | 6,277 |
在Isranat产生的收入 在货物控制权移交给客户时,通常在货物交付给客户时,从销售货物的损益中确认。
11 |
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简明中期合并财务报表附注{br
(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
附注 4-认股权证责任
2020年发行的某些权证的行使价以加元(CAD)为单位,而不是本公司的功能货币 ,即新以色列谢克尔(NIS)。这些认股权证在每个报告期结束时按其公允价值入账 并归类为衍生负债。
于2021年期间,若干认股权证持有人同意将行使价由加元改为新谢克尔,因此本公司将该等认股权证负债的余额重新分类为权益。
截至2022年6月30日,已行使其中61,077份认股权证,其余5,437份认股权证已于期内到期,因此 责任为零。
附注 5-股东权益
a) | 于截至2022年6月30日止六个月内,本公司就已行使的584,207份认股权证发行584,207股(附注6 (A))。 |
b) | 于截至2022年6月30日止六个月内,本公司已行使16,667项购股权发行16,667股(附注6(B))。 |
c) | 2022年2月3日,公司就收购Isramat向Isramat股东发行273,774股(见附注 3)。 |
d) | 2022年2月11日,本公司就2019年完成的一项众筹交易向受托人发行了74,985股股票,该交易的股票直到以色列的一项税务裁决完成后才立即发行,该裁决直到2021年底才最终敲定。 |
12 |
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简明中期合并财务报表附注{br
(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
注 6-认股权证和期权
A) 认股权证
(i) | 截至2022年6月30日的6个月和截至2021年12月31日的年度的权证交易情况如下: |
数 | 加权平均行权价 | |||||||
余额,2021年1月1日 | 7,289,885 | ILS | 6.1280 | |||||
2021年4月的私人配售发行的认股权证 | 221,100 | ILS | 29.025 | |||||
2021年5月私募发行的认股权证 | 1,084,562 | ILS | 29.025 | |||||
认股权证的行使 | (2,629,343 | ) | ILS | 5.0543 | ||||
平衡,2021年12月31日 | 5,966,204 | ILS | 11.0318 | |||||
认股权证的有效期届满 | (5,437 | ) | ILS | 5.124 | ||||
认股权证的行使 | (584,207 | ) | ILS | 7.1418 | ||||
平衡,2022年6月30日 | 5,376,560 | ILS | 11.8785 |
13 |
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简明中期合并财务报表附注{br
(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
注 6-认股权证和期权(续)
A) 授权书(续)
截至2022年6月30日,本公司拥有已发行认股权证,使持有人能够按如下方式收购普通股:
June 30, 2022 | 到期日 | 行权价格 | 行权价(美元) | |||||||||
2,704,267 | 2025年11月10日 | ILS | 7.1418 | (1) | $ | 2.25 | ||||||
1,366,631 | 2025年12月24日 | ILS | 7.1418 | (1) | $ | 2.25 | ||||||
221,100 | April 18, 2023 | ILS | 29.025 | (2) | $ | 9.14 | ||||||
1,084,562 | May 28, 2023 | ILS | 29.025 | (2) | $ | 9.14 | ||||||
5,376,560 |
1. | 于2021年3月31日,认股权证持有人与本公司达成协议,行使价2.7加元将以新以色列谢克尔支付。 行权价为每份认股权证7.1418新谢克尔(另见附注4)。 | |
2. | 于2021年6月30日,认股权证持有人与本公司达成协议,行使价11.04加元将以新以色列谢克尔支付。 行权价为每份认股权证29.025新谢克尔(另见附注4)。 |
B) 股票期权
截至2022年6月30日的三个月和截至2021年12月31日的年度的股票期权交易情况如下:
数 | 加权平均行使价(CAD) | 加权平均行使价(美元) | ||||||||||
余额2021年1月1日 | 889,523 | $ | 1.62 | $ | 1.27 | |||||||
授予的期权 | 333,377 | 3.00 | ||||||||||
期权的行使 | (286,223 | ) | 2.25 | |||||||||
期权的期满 | (116,667 | ) | 3.00 | |||||||||
余额2021年12月31日 | 820,010 | $ | 2.10 | $ | 1.78 | |||||||
期权的行使 | (16,667 | ) | 1.5 | |||||||||
期权的期满 | (20,000 | ) | 1.5 | |||||||||
余额2022年6月30日 | 783,343 | $ | 2.64 | $ | 2.02 |
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(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
注 6-认股权证和期权(续)
B) 股票期权(续)
截至2022年6月30日,本公司拥有未偿还股票期权,使持有人能够按如下方式收购普通股:
杰出的 截至 June 30, 2022 | 可操练 截至 June 30, 2022 | 到期日 | 行权价格 (CAD) | 锻炼 价格(美元) | |||||||||||
100,000 | 100,000 | 2023年1月23日 | 计算机辅助设计 | 2.40 | $ | 1.86 | |||||||||
543,333 | 437,500 | 2025年8月20日 | 计算机辅助设计 | 1.50 | $ | 1.16 | |||||||||
40,000 | 40,000 | 2025年9月1日 | 计算机辅助设计 | 2.25 | $ | 1.74 | |||||||||
33,333 | 33,333 | 2025年1月28日 | 计算机辅助设计 | 3.00 | $ | 2.32 | |||||||||
50,000 | 33,333 | June 3, 2026 | 计算机辅助设计 | 8.40 | $ | 6.5 | |||||||||
16,677 | 5,559 | 2026年10月28日 | 计算机辅助设计 | 8.00 | $ | 6.19 | |||||||||
783,344 | 649,726 |
基于股份的 薪酬支出在期权的归属期间确认。于截至2022年6月30日止六个月内,确认以股份为基础的补偿111美元,并记入综合全面亏损报表(2021年6月30日-397美元)。
注 7-收入:
收入 以数千美元计:
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
服务收入: | ||||||||||||||||
服务收入 | 263 | 457 | 558 | 819 | ||||||||||||
租赁收入 | 75 | 131 | 159 | 234 | ||||||||||||
维修服务收入 | 38 | 66 | 80 | 117 | ||||||||||||
精密金属零件: | ||||||||||||||||
销售精密金属零件的收入 | 1,054 | - | 1,872 | - | ||||||||||||
智能手推车: | ||||||||||||||||
智能车项目的收入 | - | 750 | 207 | 750 | ||||||||||||
1,430 | 1,404 | 2,876 | 1,920 |
附注 8--承诺
a) | 该公司以色列子公司的固定资产(机动车辆)有银行借款担保。 | |
b) | 公司的设施租赁如下: |
1. | 将于2024年3月1日到期的租约。租金约为每月11美元(每年132美元)。 | |
2. | 将于2024年6月30日到期的租约。租金约为每月3.5美元(每年45美元)。 |
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(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
注 9--收入成本:
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
工资单及相关费用 | 607 | 184 | 1,116 | 269 | ||||||||||||
分包商和外包工作 | 37 | 72 | 53 | 105 | ||||||||||||
消耗的材料和部件 | 479 | 132 | 1,050 | 215 | ||||||||||||
汽车维修 | 62 | 46 | 98 | 78 | ||||||||||||
其他 | 34 | 69 | 72 | 77 | ||||||||||||
1,219 | 503 | 2,389 | 744 |
注: 10--研发费用:
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
工资单及相关费用 | 237 | 137 | 503 | 375 | ||||||||||||
分包商和外包工作 | 607 | - | 1,406 | - | ||||||||||||
其他 | 262 | 16 | 262 | 42 | ||||||||||||
1,106 | 153 | 2,171 | 417 |
附注 11--一般和行政费用:
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
工资单及相关 | 1,415 | 326 | 815 | 280 | ||||||||||||
专业费用 | 1,290 | 1,783 | 596 | 877 | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | 111 | 397 | 51 | 210 | ||||||||||||
折旧及摊销 | 163 | 56 | 64 | 27 | ||||||||||||
办公室维护 | 175 | 48 | 68 | - | ||||||||||||
投资者关系 | 59 | - | 40 | - | ||||||||||||
旅行 | 127 | - | 75 | - | ||||||||||||
上市公司相关费用 | 111 | 55 | 47 | 25 | ||||||||||||
其他 | 671 | 402 | 520 | 271 | ||||||||||||
4,122 | 3,067 | 2,276 | 1,690 |
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(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
注 12-运营细分市场:
公司及其子公司从事以下两个领域:
a. | 为军事/安全市场提供先进的工程能力,并为民用和零售市场开发相关产品。(“高级工程”) | |
b. | 零售 自动化解决方案-智能购物车(“Smart Cart”) |
截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
精密金属零件 | 高级工程 | 智能手推车 | 总计 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
外部 | $ | 1,872 | $ | 797 | $ | 207 | $ | 2,876 | ||||||||
网段间 | - | - | - | - | ||||||||||||
总计 | 1,872 | 797 | 207 | 2,876 | ||||||||||||
线段损耗 | 199 | 492 | 5,397 | 6,088 | ||||||||||||
固定资产销售损失 | 16 | |||||||||||||||
财务费用,净额 | (7 | ) | ||||||||||||||
税费支出 | - | |||||||||||||||
损失 | $ | 6,097 |
截至2021年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
精密金属零件 | 高级工程 | 智能手推车 | 总计 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
外部 | $ | - | $ | 1,170 | $ | 750 | $ | 1,920 | ||||||||
网段间 | - | - | - | - | ||||||||||||
总计 | - | 1,170 | 750 | $ | 1,920 | |||||||||||
线段损耗 | - | 2,415 | 169 | 2,584 | ||||||||||||
认股权证负债重估亏损 | $ | 31,554 | ||||||||||||||
财务费用,净额 | 11 | |||||||||||||||
税费支出 | - | |||||||||||||||
损失 | $ | 34,149 |
截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
精密金属零件 | 高级工程 | 智能手推车 | 总计 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
外部 | $ | 1,054 | $ | 376 | $ | - | $ | 1,430 | ||||||||
网段间 | - | - | - | - | ||||||||||||
总计 | 1,054 | 376 | - | 1,430 | ||||||||||||
线段损耗 | 137 | 210 | 3,023 | 3,370 | ||||||||||||
固定资产销售损失 | - | |||||||||||||||
财务费用,净额 | (5 | ) | ||||||||||||||
税费支出 | - | |||||||||||||||
损失 | $ | 3,365 |
截至2021年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
精密金属零件 | 高级工程 | 智能手推车 | 总计 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
外部 | $ | - | $ | 654 | $ | 750 | $ | 1,404 | ||||||||
网段间 | - | - | - | - | ||||||||||||
总计 | - | 654 | 750 | $ | 1,404 | |||||||||||
分部亏损(利润) | - | 1,129 | (54 | ) | 1,075 | |||||||||||
认股权证负债重估亏损 | $ | 3,451 | ||||||||||||||
财务费用(收入),净额 | (363 | ) | ||||||||||||||
税费支出 | - | |||||||||||||||
损失 | $ | 4,163 |
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(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
注 12--运营部门(续)
截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||
精密金属零件 | 高级工程 | 智能手推车 | 调整与消除 | 总计 | ||||||||||||||||
细分资产 | $ | 3,947 | $ | 4,691 | $ | 4,035 | $ | - | $ | 12,673 | ||||||||||
分部负债 | $ | 1,787 | $ | 1,107 | $ | 2,418 | $ | - | $ | 5,312 |
As at June 30, 2021 | ||||||||||||||||||||
精密 金属零件 | 高级工程 | 智能手推车 | 调整和 淘汰 |
总计 | ||||||||||||||||
细分市场 资产 | $ | - | $ | 14,704 | $ | 509 | $ | - | $ | 15,213 | ||||||||||
分部负债 | $ | - | $ | 1,533 | $ | 852 | $ | - | $ | 2,385 |
注 13--财务风险因素:
A. 信用风险
信贷 银行和金融机构的余额风险由本公司管理层管理。剩余资金的投资必须经管理层批准才能进行。截至2022年4月30日和2021年7月31日,公司对财务状况表各组成部分的最大信用风险敞口是公司综合财务状况表中包括的现金和现金等价物的账面价值。
B.流动性风险
流动性风险是指当资产期限与负债期限不匹配时所产生的风险。不匹配的头寸可能 提高盈利能力,但也可能增加亏损风险。本公司制定了旨在通过保持充足的现金和其他高流动性流动资产以及拥有足够的承诺信贷额度将此类损失降至最低的程序。 下表详细说明了本公司财务负债的剩余合同到期日。这些表是根据金融负债的未贴现现金流量,根据本公司可被要求付款的最早日期 编制的
合同 | ||||||||||||
账面金额 | 1年内 | 超过1年 | ||||||||||
贸易应付款 | $ | 1,450 | $ | 1,450 | $ | - | ||||||
递延收入 | $ | 1,236 | $ | 1,236 | $ | - | ||||||
其他应付帐款 | $ | 1,457 | $ | 1,107 | $ | 350 | ||||||
贷款 | $ | 789 | $ | 135 | $ | 654 | ||||||
租赁责任 | $ | 199 | $ | 104 | $ | 95 | ||||||
总计 | $ | 5,131 | $ | 4,032 | $ | 1,099 |
C. 市场风险:
公司的各类电子系统维护服务业务竞争激烈,存在一定的风险。该公司的业务运营将在很大程度上取决于继续向安全机构销售和提供服务的结果,以及向民用市场开始销售其产品的情况。
公司的Cust2Mate业务是新业务,公司意识到市场上的竞争对手。除了常规管理 监督和所需技能外,要想在这一细分市场取得成功,公司将需要尽快打入市场。
截至2022年6月30日,如果公司的功能货币(ILS)对美元升值/贬值5%,在所有其他变量保持不变的情况下,本年度的亏损将减少/增加约144美元。
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(未经审计)
(以千美元为单位表示 )
D 利率和通胀风险:
公司面临浮动利率长期借款的现金流利率风险。公司目前的政策是,50%到75%的公司借款是固定利率借款。该策略是集中管理的。虽然董事会同意这项政策 既不能完全保障本公司免受支付利率高于当前市场利率的风险,也不能完全消除与利息支付变动相关的现金流风险 ,但董事会认为这项政策可适当平衡这些风险的风险。
在2022年期间,该公司的浮动利率借款以新谢克尔计价。
公司按季度分析利率风险。敏感性分析是通过对代表主要计息头寸的负债应用模拟技术 来执行的。运行时考虑了再融资、更新现有头寸、替代融资和对冲等各种情况。根据进行的模拟,利率变动100个基点(这是对利率变化的最大合理预期)对损益和净资产的影响将约为 14。
公司面临通货膨胀风险。本公司管理层认为,目前的通胀水平不会对本公司的业务活动产生重大影响。
E.资本管理
公司认为其资本由股东权益组成。本公司管理资本的目标是 保持其持续经营的能力,并进一步发展其业务。为了有效地管理公司的资本需求,公司制定了一套计划和预算流程,以实现其战略目标。为方便管理其资本需求,公司编制支出预算,并根据各种因素(包括成功的资本部署和一般行业条件)进行必要的更新。管理层定期审查资本结构,以确保实现上述目标。在截至2021年12月31日的年度内,本公司的资本管理方法并无改变。本公司的资本并无任何外部限制。
附注 14-后续事件
a) | 于2022年7月期间,共行使100,000份行权价为2.4加元的购股权,总收益为188美元。 |
b) | 2022年8月4日,公司根据公司限售股计划,向董事、高级管理人员和顾问授予1,265,000股限售股,其中590,000股限售股授予高管和董事,以确认公司管理层近期的成功和未来工作量的增加。RSU将根据每个接受者的酌情决定权 并考虑到个人税务影响,转换为1,265,000股本公司无面值的普通股(“普通股 股”)。
此外,本公司授予本公司董事购股权,可按每股普通股3.56加元 的价格认购最多900,000股普通股(“购股权”)。225,000个期权立即授予,其余期权每隔6个月分6次等额分期付款,第一次分期付款于2023年2月2日。该等期权的行使期为10年,由发行日期起计。 |
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