美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条 发布的季度报告
截至2022年6月30日的季度
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条 提交的过渡报告
对于 ,过渡期从_
佣金 文档号001-39480
(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同) |
(州或公司成立的其他司法管辖区) | (I.R.S. 雇主身分证号码) |
150 北麦奎斯顿公园路
芒特弗农山,
(主要执行办公室地址 )
(914)
(注册人的电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司、 还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型 加速文件服务器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
☐ | |||
较小的报告公司 | 新兴的 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义):
是 ☐否☒
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 |
股市有限责任公司 | ||
股市有限责任公司 |
截至2022年8月15日,公司拥有12,817,189名员工流通股。
1 |
已应用 UV,Inc.&子公司
索引 以形成10-Q
第 页# | |
第 部分-财务信息 | |
第 项1.财务报表(未经审计) | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的合并资产负债表 | 3 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明中期综合经营报表 | 4 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月股东权益合并报表 | 5 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的中期现金流量表 | 6 |
简明合并财务报表附注 | 7 |
第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 31 |
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
第 项4.控制和程序 | 37 |
第二部分--其他信息 | |
项目 1.法律诉讼 | 39 |
第 1a项。风险因素 | 39 |
第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用 | 39 |
第 项3.高级证券违约 | 39 |
第 项4.矿山安全信息披露 | 39 |
第 项5.其他信息 | 39 |
物品 6.展示 | 39 |
签名 | 40 |
2 |
第 部分I
项目 1.财务报表
应用 UV,Inc.及其子公司
未经审计的 简明合并资产负债表
截至2022年6月30日和2021年12月31日
2022 | 2021 | |||||||
资产 | ||||||||
当前资产 | ||||||||
现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
受限制的 现金 | ||||||||
应收账款 扣除坏账准备后的净额 | ||||||||
成本 和超出账单的预计收益 | ||||||||
库存, 净额 | ||||||||
供应商 押金 | ||||||||
预付 费用和其他流动资产 | ||||||||
流动资产合计 | ||||||||
财产和设备,扣除累计折旧 | ||||||||
商誉 | ||||||||
其他 扣除累计摊销后的无形资产 | ||||||||
使用资产的权利 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债 和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
或有对价 | ||||||||
超过未完成合同的成本和收益的账单 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
欠房东(注2) | ||||||||
担保 责任 | ||||||||
融资 租赁义务 | ||||||||
运营 租赁负债 | ||||||||
应付票据 | ||||||||
流动负债合计 | ||||||||
长期负债 | ||||||||
由于 无房东流动部分(注2) | ||||||||
票据 应付部分-减去当期部分 | ||||||||
运营 租赁负债减去当期部分 | ||||||||
长期负债总额 | ||||||||
总负债 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
优先股,A系列累计永久,$ 面值,授权股份,截至2022年6月30日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | ||||||||
优先股,X系列,$面值,授权股份,截至2022年6月30日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | ||||||||
普通股 股票$ 票面价值, 授权股份 ; 已发行和发行的股票 截至2022年6月30日的已发行股票 ,以及 截至2021年12月31日的已发行和已发行股票 | ||||||||
国库 按成本计算的库存, 截至2022年6月30日的股票 截至2021年12月31日的股票 | ( | ) | ||||||
额外的 实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益合计 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | $ |
见 未经审计简明综合财务报表附注。
3 |
应用 UV,Inc.及其子公司
未经审计的 简明中期合并经营报表
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
截至6月30日的三个月, | 截至6个月
个月 6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
售出商品的成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
研发 | ||||||||||||||||
销售。 一般和管理费用 | ||||||||||||||||
商誉减值损失 | ||||||||||||||||
运营费用总额 | ||||||||||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他 收入(费用) | ||||||||||||||||
权证责任的公平市价变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
利息 费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
或有对价公平市价变动造成的损失 | ( | ) | ||||||||||||||
结算或有对价收益 (附注2) | ||||||||||||||||
其他 收入 | ||||||||||||||||
合计 其他收入(费用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
未计提所得税准备前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税拨备 | ||||||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通股股东应占净亏损: | ||||||||||||||||
向优先股股东分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
普通股股东应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
基本 和每股普通股稀释亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加权 平均未偿还股份-基本和稀释 |
见 未经审计简明综合财务报表附注。
4 |
应用 UV,Inc.及其子公司
未经审计的 股东权益变动简明合并报表
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
Preferred Stock 系列 A累计 | Preferred Stock 系列 X | Common Stock | Treasury Stock | 其他内容 痛不欲生 资本 | 保留 收益 | Total Stockholders Equity | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
为清偿先前记录的债务而授予的股份 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
认股权证 与11月首次发行相关的确认责任(见附注7) | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使权证 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为收购而发行的普通股 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2021年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使权证 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2022年1月1日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
与先前收购有关的股票结算(附注2) | — | — | ( | ) | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公开发行的普通股(超额配售),扣除成本 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
支付给优先股股东的股息 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2022年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
取消限售股 | — | — | ( | ) | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
财政部 股份回购 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
支付给优先股股东的股息 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
见 未经审计简明综合财务报表附注。
5 |
应用 UV,Inc.及其子公司
精简 现金流量表中期合并表
截至2022年和2021年6月30日的六个月
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流 | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
调整 ,将净亏损与经营活动中使用的现金净额进行核对 | ||||||||
基于股票 的薪酬 | ||||||||
坏账 债务支出(回收) | ( | ) | ||||||
权证负债的公允市值变动 | ( | ) | ||||||
结清应付贷款收益 | ( | ) | ||||||
损失 或有对价的公允市值变动(附注2) | ||||||||
结算或有对价的收益 | ( | ) | ||||||
商誉减值损失 | ||||||||
摊销使用权资产 | ||||||||
折旧和摊销 | ||||||||
债务贴现摊销 | ||||||||
扣除收购影响后的营业资产和负债变动 : | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
成本 和预计收益超过账单 | ( | ) | ||||||
库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
供应商 押金 | ( | ) | ||||||
预付 费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
应缴所得税 | ( | ) | ||||||
应付账款和应计费用 | ( | ) | ||||||
超过未完成合同的成本和收益的账单 | ( | ) | ||||||
递延收入 | ||||||||
欠房东 | ( | ) | ||||||
运营 租赁付款 | ( | ) | ||||||
总计 个调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
净额 经营活动中使用的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动的现金流 | ||||||||
支付专利费的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
购买机器设备 | ( | ) | ||||||
收购,扣除收购现金后的净额(注2) | ( | ) | ( | ) | ||||
应收票据 关联方 | ( | ) | ||||||
净额 用于投资活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动的现金流 | ||||||||
融资租赁付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
行使认股权证所得收益 | ||||||||
回购股份 | ( | ) | ||||||
向优先股股东分红 | ( | ) | ||||||
应付借款结清 | ( | ) | ||||||
股权募集收益 净额 | ||||||||
净额 融资活动提供的(用于)现金 | ( | ) | ||||||
现金及现金等价物净额 减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金、 受限现金和现金等价物开始 | ||||||||
现金、 受限现金和现金等价物终止 | $ | $ | ||||||
补充 现金流量信息披露: | ||||||||
年内支付的现金 用于: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 税 | $ | $ | ||||||
补充 非现金项目 | ||||||||
初始 认股权证责任 | $ | $ | ||||||
将 应以存量结算的负债重新分类为额外实收资本 | $ | $ | ||||||
使用权资产经营租赁确认 | $ | $ |
见 未经审计简明综合财务报表附注。
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应用 UV,Inc.及其子公司
简明合并财务报表附注
附注 1-重要会计政策摘要
业务性质
应用 UV,Inc.(“母公司”)是在特拉华州成立并注册成立的,目的是持有SteriLumen,Inc.(“SteriLumen”)和MunnWorks,LLC(“MunnWorks”)的股权,以及母公司未来收购或创建的其他公司。母公司根据股份交换收购附属公司,借此,附属公司的股权持有人将其于附属公司的所有股权交换为母公司的有表决权股份。作为换股的结果,每家子公司都成为母公司的全资子公司。母公司和各子公司 在本文中统称为(本公司)。
SteriLumen 致力于设计、制造、组装和分销(I)医院和其他医疗机构使用的自动消毒镜系统,以及(Ii)空气净化系统,通过收购阿基达控股有限公司、LLC、KES Science&Technology和Science Air Management LLC的几乎所有资产和某些负债 ,如下所述。MunnWorks,LLC致力于专门为酒店业和零售业制造精美的镜子和定制家具。
于2021年2月,本公司收购阿基达控股有限公司(“阿基达”)的全部资产及承担若干负债。在此次收购时,阿基达拥有空气净化技术的艾罗德™系统,该系统最初是为美国国家航空航天局开发的, 在威斯康星大学麦迪逊分校的帮助下,该系统使用紫外线和专有的二氧化钛光催化剂(“PCO”)相结合,消除空气中的细菌、霉菌、真菌、病毒、挥发性有机化合物和许多气味,而不产生任何有害副产品,应用于酒店、酒店、医疗保健、养老院、杂货店、葡萄酒、商业建筑和零售部门。艾罗德™系统已被美国宇航局、全食超市、多尔、奇基塔、Opus One、亚零度冰箱和罗伯特·蒙达维葡萄酒公司等品牌和组织使用。阿基达与科斯科技有限公司(“科斯”)签约制造、仓储及分销爱乐士™系统,而阿基达与科斯的合约关系作为收购事项的一部分,已转让予科士并由其承担。
2021年9月28日,本公司收购了KES的所有资产并承担了某些债务。在收购时,凯龙主要从事空气净化技术和喷雾系统的空气净化™系统的制造和分销。凯斯公司还拥有在某些市场销售和分销艾罗德™系统的独家权利。此次收购将艾罗德™系统的所有制造、销售和分销整合到SteriLumen品牌下,并扩大了该公司在食品分销、收获后生产、酿酒厂和零售领域的市场份额。该公司的产品销往美国、加拿大和欧洲。
于2021年10月13日,本公司收购了Science Air Management LLC(“SciAir”)的所有资产并承担了部分债务。 SciAir是一家提供全房间、气雾室和实验室认证的空气消毒机的供应商。SciAir是一家提供全房间、气雾室和实验室认证的空气消毒机的供应商,这些消毒机使用UVC和专利系统相结合来消除空气中的细菌、霉菌、真菌、病毒、挥发性有机化合物和许多气味,而不会产生任何有害的副产品。 这些设备非常适合设施内较大的空间,并且可以移动工业级脚轮,允许在设施中移动 设施,以应对因大型会议或增加的人流量而增加的生物负担。
2022年3月25日,本公司收购了VisionMark,LLC(“Visionmark”)的资产并承担了某些债务。Visionmark 从事为酒店业和零售业使用木材和金属部件制造定制家具的业务。
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应用 UV,Inc.及其子公司
简明合并财务报表附注
附注 1--重要会计政策摘要(续)
合并原则
合并财务报表包括应用UV,Inc.,Munnworks,LLC和SteriLumen,Inc.的账户。所有重大的公司间交易和余额都在合并中冲销。
演示基础
随附的未经审核简明综合财务报表及相关附注乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)于第 S-X条第8条所载的规则及条例编制。因此,它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。所提交的未经审计中期财务报表反映管理层认为对公允陈述中期业绩所必需的所有调整(包括正常经常性应计项目)。未经审计的中期业绩不一定代表整个会计年度的业绩。这些财务报表应与公司提交的截至2021年12月31日的年度报告一起阅读。截至2021年12月31日的综合资产负债表是从截至该年度及截至该年度的经审计综合财务报表 得出的。
使用预估的
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响截至合并财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内已报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计值不同。重大估计包括与认股权证及基于股票的补偿有关的股权奖励的估值及会计、 衍生工具公允价值的厘定、企业合并及分配收购价及估计无形资产的使用年限。
现金, 受限现金和现金等价物
现金
及其等价物包括在购买时原始到期日不到90天的高流动性投资。这些
投资按成本计价,由于到期日较短,因此接近市场价值。截至2022年6月30日和2021年12月31日,该公司拥有352,820美元和
$
应收账款
当管理层认为应收账款的可回收性得到确认时,应计提坏账准备。随后的追回,如果有的话,记入这笔津贴。根据管理层对债务人偿还能力和还款历史、账龄历史和抵押品估计价值(如果有)的审查来确定拨备。该公司有大约18,000美元的坏账准备及$
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应用 UV,Inc.及其子公司
简明合并财务报表附注
附注 1--重要会计政策摘要(续)
库存
库存 包括原材料、在制品和产成品。原材料和成品采用先进先出(“FIFO”)估值方法,按成本或可变现净值中较低者进行估值。在制品和产成品包括材料成本、运费和关税、直接人工和间接费用。根据对未来需求和市场状况的假设,公司减记存货的估计报废率,等于存货成本与估计市场价值之间的差额。 公司的存货准备金约为146,000美元 and $140,000 分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
财产 和设备
财产和设备按成本入账。家具和固定装置的折旧采用直线折旧法,通常超过租约条款。不延长相关资产使用寿命的维修和维护支出在发生时计入 。机器和设备的折旧是根据资产的估计使用年限计算的。
估计可用寿命表 | |
机器和设备 | |
租赁权改进 | |
家具和固定装置 |
业务 收购会计
公司对符合企业合并条件的,采取收购核算的方式。本公司根据可识别有形和无形资产的公允价值分配其业务收购的收购价格。收购的总成本与收购的有形及可确认无形资产的公允价值减去负债的总和之间的差额 计入商誉。交易成本计入已发生的一般费用和行政费用。
商誉和无形资产
公司记录了与企业合并相关的无形资产,包括商誉。可摊销无形资产的估计使用年限由管理层根据资产预期对未来现金流作出贡献的期间的评估而厘定。
根据美国公认会计原则有关商誉及其他无限期无形资产的规定,本公司每年测试该等资产的减值情况 ,并在任何事件或情况令减值更有可能发生时进行测试。为进行评估,本公司已决定将在业务合并中收购的资产分配给一个单一的报告单位,包括在业务合并中收购的所有商誉和无限期无形资产。
所得税 税
公司采用收付实现制进行所得税申报。所得税按资产负债法入账。 当前所得税以当年联邦和州纳税申报应纳税所得额为基础。递延所得税资产及负债按年度计算资产及负债的财务报表与课税基础之间的差额,该差额将根据制定的税法及预期差额将影响应课税收入的期间适用的税率,在未来产生应课税或可扣税金额。递延税项资产的账面金额于每个报告日期进行审核,并在不再可能有足够的应课税收入以收回全部或部分资产的情况下予以减计。
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应用 UV,Inc.及其子公司
简明合并财务报表附注
附注 1--重要会计政策摘要(续)
衍生工具 工具
公司对其认股权证进行评估,以确定这些合同或这些合同的嵌入部分是否符合衍生品的资格。这种会计处理的结果是嵌入衍生工具的公允价值在每个资产负债表日按市价计价,并 记为负债。如果公允价值被记录为负债,则公允价值变动在经营报表 中作为其他收入或费用记录。
衍生工具的分类 ,包括该等工具是否应记作负债或权益,于每个报告期结束时重新评估 。本公司的结论是,截至2022年6月30日和2021年12月31日止期间,并无该等需要重新分类的事项。
公司利用Black-Scholes估值模型对协议中规定的衍生权证进行估值,权证持有人 可根据该价值收取现金。
金融工具的公允价值
由于金融工具的即期或短期到期日,在未经审核的简明综合资产负债表中报告的应付贷款账面金额接近公允价值。本公司的金融资产和负债采用公允价值体系中三个层次的投入进行计量。
每股基本亏损是通过将当期普通股股东应占净亏损(分子)除以当期已发行普通股的加权平均数(分母)计算得出的。在亏损期间,每股摊薄亏损按与每股基本亏损相同的基准计算 ,因为计入任何其他潜在已发行股份将具有反摊薄作用。
下表列出了已被排除在稀释后每股净亏损之外的普通股潜在股票数量,因为它们的影响是反稀释的:
反稀释证券附表 不计入每股收益的计算 | ||||||||
截至6月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
常见的 股票期权 | ||||||||
普通认股权证 | ||||||||
总计 |
本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则汇编主题718(“ASC”),薪酬-股票薪酬(“ASC 718”)对其股票薪酬奖励进行会计核算。ASC 718要求向员工支付的所有基于股票的 付款,包括授予员工股票期权和限制性股票以及对现有股票期权的修改,都必须在运营报表中根据其在必要服务期内的公允价值进行确认。
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应用 UV,Inc.及其子公司
简明合并财务报表附注
附注 1--重要会计政策摘要(续)
研究和开发
公司根据会计准则编撰副主题730-10,研究和开发(“ASC 730-10”)核算研究和开发费用。根据ASC 730-10,所有研究和开发成本必须在发生时计入费用。 因此,研究和开发成本在发生时计入费用。
收入 确认
当客户合同中的履约义务已经实现时,公司确认收入。履约义务是将产品转让给客户的合同 承诺。合同的交易价格分配给每个不同的履约义务 ,并在客户获得履约义务的好处时确认为收入。根据ASC 606,当客户获得对货物的控制权时,收入即确认 ,该金额反映了公司预期用这些货物换取的对价 。为了实现这一核心原则,公司采取了以下五个步骤:
1) | 确定 与客户的合同。 |
2) | 确定合同中的履约义务。 |
3) | Determine the transaction price. |
4) | 将交易价格分配给合同中的履约义务。 |
5) | 在公司履行履约义务时或在履行义务时确认收入。 |
MunnWorks 项目,包括收购VisionMark的项目,都在公司的设施内完成。对于这些项目,公司通过合同协议为酒店和零售业设计、制造和销售定制镜子和家具。 这些销售要求公司在开始接受订单后三到九个月内交付产品。递延收入 表示超过已确认收入的账单金额。确认的收入通常不会超过账单金额 ,因为公司不会执行超过公司向客户账单金额的任何工作。如果完成的工作超过开票金额 ,公司将记录未开票应收账款。
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应用 UV,Inc.及其子公司
简明合并财务报表附注
附注 1--重要会计政策摘要(续)
收入 确认(续)
该公司将五步模式应用于阿基达和凯斯的空气杀菌剂™和喷雾系统产品的销售,以及科学空气公司的全室气雾室和实验室认证的空气消毒机的销售。在合同开始时,一旦合同被确定在ASC 606的范围内,公司将评估每份合同中承诺的商品或服务,确定 为履约义务的商品或服务,并评估每项承诺的商品或服务是否不同。该公司向消费者和商业客户销售AIROSIDE™空气杀菌装置、喷雾系统、全房间气雾室和实验室认证的消毒机。这些产品在国内和国际上都有销售。从合同开始到产品发货的周期为 通常为一天到三个月。本公司为消费者和商业客户签订的每一份合同都包含一项履约义务(交付艾罗德™、KES和西雅尔产品),因为转让个别商品或服务的承诺不能与合同中的其他承诺分开,因此不能区分开来。因此,整个交易 价格将分配给该单一履约义务。本公司在客户获得对本公司产品的控制权时确认收入,这通常发生在本公司发货或客户通过第三方公共承运人提货时。
收入 随时间推移确认的收入和截至以下三个月的某个时间点确认的收入:
收入表 :
收入明细表 | ||||||||
6月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
随着时间的推移识别了 | $ | $ | ||||||
在某个时间点识别了 | ||||||||
$ | $ |
收入 随时间推移确认的收入和截至以下六个月的某个时间点确认的收入:
收入表 :
6月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
随着时间的推移识别了 | $ | $ | ||||||
在某个时间点识别了 | ||||||||
$ | $ |
递延的 收入包括以下内容:
6月30日, | 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
随着时间的推移识别了 | $ | $ | ||||||
在某个时间点识别了 | ||||||||
$ | $ |
公司确认了309,477美元截至2021年12月31日的递延收入作为截至2022年6月30日的三个月的收入。该公司确认了$
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应用 UV,Inc.及其子公司
简明合并财务报表附注
附注 1--重要会计政策摘要(续)
广告
广告成本主要包括在线搜索广告和投放、贸易展会、广告费和其他促销费用。广告成本在发生时计入费用,并计入综合经营报表的销售和营销。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的广告费用为348,377美元及$
供应商 押金
供应商
向第三方制造商支付的款项在项目完成前记入资本化,并记录为供应商保证金。截至2022年6月30日
和2021年12月31日,供应商押金余额为497,154美元
及$
专利成本
公司资本化的成本主要包括与获得和维护专利相关的外部法律成本和申请费。
公司在专利有效期内摊销专利成本,通常为20年,从专利向美国专利商标局或外国同等机构提交专利之日起计。截至2022年6月30日和2021年12月31日,扣除累计摊销的资本化专利
成本为1,643,774美元
及$
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应用 UV,Inc.及其子公司
简明合并财务报表附注
附注 1--重要会计政策摘要(续)
最近 采用了会计准则
自指定生效日期起,公司采用的财务会计准则委员会或其他准则制定机构会不时发布新的会计公告。本公司认为,最近发布的尚未生效的准则的影响不会在采用后对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
注 2-业务收购
本公司采用会计准则汇编第805号、企业合并(“ASC 805”)和ASC 820--公允价值计量和披露(“ASC 820”)中规定的购买会计方法,将其收购作为企业合并入账。根据ASC 805和ASC 820,本公司使用其最佳估计和假设将公允价值 准确地分配给所收购的有形资产、可确认的无形资产和截至收购日期假设的负债。截至 收购日的商誉是指收购对价超过所收购的有形和可识别无形资产的公允价值以及承担的负债。自收购之日起,被收购业务的经营业绩载于本公司截至2022年及2021年6月30日止三个月及六个月的综合财务报表。收购代价总额 已按管理层厘定的收购当日估计公允价值分配予收购资产及承担的负债。购买价格超过分配给收购资产和承担的负债的金额已记录为商誉。以下所述收购的商誉价值可归因于许多商业因素,包括但不限于预期实现的成本协同效应、获得的知识产权以及训练有素的技术员工队伍。
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简明合并财务报表附注
注 2-业务收购(续)
在进行下文所述收购的同时,我们使用了各种估值技术来确定所收购资产的公允价值,其中主要的技术是贴现现金流分析、特许权使用费减免、一种形式的多期超额收益以及计入和不计入的估值方法,这些计价方法使用的是公允价值层次定义的重大不可观察投入或第三级投入。这些估值方法的投入需要作出重大判断,包括:(I)预测销售额、增长率和客户流失率,(Ii)预测营业利润率,(Iii)用于显示未来现金流价值的特许权使用费和贴现率,(Iv)收购预期的协同效应金额,(V)资产的经济使用年限和(Vi)对历史税务状况的评估。在某些收购中,历史数据是有限的,因此,我们的估计和假设基于预算、业务计划、经济预测、预期的未来现金流和市场数据。
阿基达 控股有限公司
于2021年2月8日,本公司、本公司全资附属公司SteriLumen,Inc.(“买方”)及佛罗里达州有限责任公司(“卖方”)订立资产购买协议(“APA”),据此,买方收购卖方的全部资产,并承担其若干流动负债及合约责任,一如收购协议(“收购事项”)所载。在此次收购中,买方收购了卖方的所有资产,并获得了与艾罗德™系统的制造和销售相关的合同,该系统最初是在麦迪逊威斯康星大学的帮助下为美国宇航局开发的,该系统结合使用UV-C和专有的二氧化钛光催化剂,应用于酒店、酒店、医疗保健、疗养院、杂货店、葡萄酒、商业建筑和零售部门。
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简明合并财务报表附注
注 2-业务收购(续)
以下是截至收购完成日期的采购价和采购价分配。
已确认的已确认资产购置和承担负债附表 | ||||
购买 价格: | ||||
现金 | $ | |||
已发行普通股的公允市值(1,375,000股) | ||||
总计 购入价格,扣除购入现金 | ||||
收购的资产 : | ||||
应收账款 | ||||
库存 | ||||
预付 费用 | ||||
机器和设备 | ||||
客户关系 | ||||
交易名称 | ||||
技术 和诀窍 | ||||
收购总资产 : | ||||
负债 假设: | ||||
应付帐款 | ( | ) | ||
递延收入 | ( | ) | ||
承担的总负债 | ( | ) | ||
净资产收购 | ||||
超出的 购买价格“商誉” | $ |
超出的购买价格已记录为商誉,金额约为2,728,279美元。 可识别无形资产的估计使用年限(见附注5)为七至十年。商誉可在纳税时摊销 。
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注 2-业务收购(续)
科斯 科技股份有限公司
2021年9月28日,SteriLumen,Inc.与佐治亚州的KES科技公司(“KES”)完成了一项资产购买协议。
以下是截至收购完成日期的采购价和采购价分配。
购买 价格: | ||||
现金 | $ | |||
已发行普通股的公平市值(300,000股) | ||||
总计 购入价格,扣除购入现金 | ||||
收购的资产 : | ||||
应收账款 | ||||
库存 | ||||
预付 费用 | ||||
机器和设备 | ||||
交易名称 | ||||
技术 和诀窍 | ||||
收购总资产 : | ||||
负债 假设: | ||||
应付帐款 | ( | ) | ||
承担的总负债 | ( | ) | ||
净资产收购 | ||||
超出的 购买价格“商誉” | $ |
超出的购买价格已记录为商誉943,328美元。 可确认无形资产的估计使用年限为十年(见附注5)。出于纳税目的,商誉可以摊销。
旧的 SAM合作伙伴(Science Air)
于2021年10月13日,本公司与本公司、纽约公司及本公司全资附属公司SteriLumen,Inc.(“买方”)及佛罗里达州有限责任公司Old SAM Partners,LLC(“卖方”)订立资产购买协议,据此,买方收购卖方的几乎全部资产,包括转让一项独家分销协议。2021年10月13日,卖方收到(I)9,500,000美元的现金;(Ii)200,000股本公司普通股和(Iii)200,000股本公司普通股的未归属股份作为收购的代价,如果溢价不能满足,这些股份将被注销。收购当日,200,000股已归属股份的公平市值为5.57美元,总价值为1,114,000美元。由于协议 要求在自由交易日股价低于协议定义的10美元的范围内进行额外的现金对价,因此记录了886,000美元的额外负债。 2021年12月31日,我们普通股的股价为每股2.70美元,合并运营报表中记录了574,000美元的或有对价亏损 ,将负债增加到1,460,000美元。
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简明合并财务报表附注
注 2-业务收购(续)
以下是截至收购完成日期的采购价和采购价分配。
购买 价格: | ||||
现金 | $ | |||
已发行普通股的公允市值 | ||||
基于股价的或有对价 | ||||
总计 购买价格,扣除购入的现金 | ||||
收购的资产 : | ||||
应收账款 | ||||
库存 | ||||
机器和设备 | ||||
客户关系 | ||||
专利 | ||||
技术 和诀窍 | ||||
交易名称 | ||||
收购总资产 : | ||||
收购资产 | 10,361,797 | |||
超出的 购买价格“商誉” | $ |
超出的购买价格已记录为商誉,金额约为1,138,203美元。 可确认无形资产的估计使用年限(见附注5)为十年。出于纳税目的,商誉可以摊销。
2022年3月31日,双方就购买协议中的某些陈述和保证在2022年第一季度发生的纠纷达成和解,最终达成和解和相互释放协议,其中卖方
同意放弃之前发布的400,000股份。于截至2022年3月31日止三个月内,公司录得或有代价之公平市价变动亏损$
于二零二二年三月二十五日,本公司与纽约有限责任公司及本公司全资附属公司Munnworks,LLC(“买方”)与纽约有限责任公司VisionMark LLC(“卖方”)订立资产购买协议,据此,买方收购卖方的大部分资产,以换取 承担买方在分租及分租担保项下的责任。
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注 2-业务收购(续)
以下是截至收购完成日期的采购价和采购价分配。
购买 价格: | ||||
结账时支付的现金 | $ | |||
欠房东 | ||||
总计 购买价格,扣除购入的现金 | ||||
收购的资产 : | ||||
应收账款 净额 | ||||
库存 | ||||
合同 资产 | ||||
机器和设备 | ||||
收购总资产 : | ||||
负债 假设: | ||||
合同责任 | ( | ) | ||
承担的总负债 | ( | ) | ||
净资产收购 | ||||
超出的 购买价格“商誉” | $ |
超出的购买价格已记录为商誉,金额约为50,469美元。 商誉可为税务目的摊销。
就收购VisionMark LLC而言,该公司有义务偿还31,057美元从2022年4月1日开始,在接下来的36个月内每月支付逾期租赁费。本公司确认相当于逾期租赁负债现值的贴现及相关负债,并在还款期内采用 有效利率法通过利息支出摊销该等现值与负债之间的差额。
截至2022年6月30日,逾期租赁付款的未来到期日如下:
租赁负债未来到期日附表 | ||||
截至12月31日的 年中, | ||||
2022 (6 months) | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
总计 | ||||
减去: 未摊销折扣 | ( | ) | ||
欠房东的总金额 | ||||
减去: 扣除折扣后欠房东的当期部分 | ( | ) | ||
合计 欠房东的长期部分 | $ |
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附注 3-库存
截至以下日期,库存 包含以下内容:
库存明细表 | ||||||||
6月30日, | 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
在制品 | ||||||||
成品 件 | ||||||||
按成本计算的库存 | $ | $ | ||||||
更少: 保留 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存 | $ | $ |
附注 4--财产和设备
财产和设备(包括资本租赁项下的机器和设备)按主要分类汇总如下:
财产和设备附表 | ||||||||
6月30日, | 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
机器和设备 | $ | $ | ||||||
租赁权改进 | ||||||||
家具和固定装置 | ||||||||
减去: 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
折旧
截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月的折旧支出,包括融资租赁项下资产摊销费用为68,765美元及$
折旧
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的折旧支出,包括融资租赁项下资产摊销费用为94,527美元及$
附注 5--无形资产
截至2022年6月30日和2021年12月31日的无形资产包括:
无形资产附表 | ||||||||
6月30日, | 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
应摊销的无形资产 | ||||||||
客户关系 | $ | $ | ||||||
交易名称 | ||||||||
专利 | ||||||||
技术 和诀窍 | ||||||||
减数: 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
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附注 5--无形资产(续)
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月内,本公司录得与无形资产有关的摊销费用总额为441,985美元及$
商标的使用寿命为5到10年,技术为10年,客户关系为7到14年,专利 为17到20年。
无形资产的未来摊销情况如下:
无形资产未来摊销 | |||||
在截至12月31日的年度中, | |||||
2022 (6 months) | $ | ||||
2023 | |||||
2024 | |||||
2025 | |||||
2026 | |||||
此后 | |||||
总计 | $ |
附注 6--应付贷款
公司
于2019年4月签订了一项贷款协议,要求公司支付157,500美元分五次付款,金额为#美元
本贷款协议规定的最低义务如下:
贷款协议项下最低债务附表 | |||||
在截至12月31日的年度中, | |||||
2022 | $ | ||||
2023 | |||||
2024 | |||||
总计 | $ |
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附注 7-股东权益
指定证书修正案{br
2021年6月17日,公司提交了A系列优先股指定证书修正案。董事会经一致书面同意,正式通过决议修订A系列优先股指定证书,并将名称由“A系列优先股”改为“X系列超级投票优先股”。所有股息、清算、优先股、投票权、转换权和赎回权与最初提交的A系列优先股指定证书没有变化。截至2022年6月30日,已发行和已发行的X系列超级投票优先股有2,000股。2022年7月11日 董事会批准补发8,000股公司X系列超级投票优先股的股份,代表超级投票优先股指定但未发行的剩余股份。
2022年3月9日,董事会批准了一项决议,授权公司高级管理层在2022年3月10日至2022年9月30日期间购买不超过100万股普通股。截至2022年6月30日,该公司共有 113,485在截至2022年6月30日的3个月内购买的所有库存股。
根据公司经修订和重述的经修订的公司注册证书,公司有权指定和发放最多20,000,000,000优先股,面值$每股,在一个或多个类别或系列中。 在截至2021年12月31日的年度内,公司拥有10,000指定为X系列优先股的优先股 股票和指定为10.5%的A系列累计永久优先股(“A系列优先股”)的优先股的股份。截至2022年6月30日,已发行和已发行的A系列优先股共计552,000股。在发生某些事件时,公司可根据公司的选择,在符合某些条件的情况下,赎回A系列优先股。有关A系列优先股的详细说明,请参阅以下内容:
股息:持有者有权按A系列永久优先股每股25.00美元的清算优先股,按10.5%的年率获得累计现金股息
。从2021年8月15日开始,无论
是否申报或是否有足够的收益或资金可供支付,股息都将应计并以拖欠形式支付。发行所得款项净额必须拨备
,以支付发行后首十二个月的股息。该公司将120,750美元归类为及$
赎回: 公司自2022年7月16日起拥有可选赎回权,赎回价格每年下降。1年后的初始赎回价格为30美元,5年内每年递减至每股25美元。在发生退市事件或控制权变更时,本公司还拥有特别可选赎回权 ,每股25美元,外加应计和未支付股息。
投票权:持有人没有投票权,除非对某些公司决策投票,或在任何十二个期间拖欠股息 ,在这种情况下,持有人将有投票权选举两名额外的董事进入 董事会。
转换 权利:该等股份不可转换,除非及直至退市事件或控制权变更发生,且 公司并未行使其特别可选择赎回权利。换股价格将为以25.00美元清算优先权加应计股息为基准的换股金额除以退市事件或控制权变更的普通股价格 (定义)或5.353319美元(股份上限),两者以较小者为准。实际上,股票上限将普通股价格限制在不低于4.67美元。
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附注 7--股东权益(续)
2020年 激励计划
2020年3月31日,本公司通过了应用UV,Inc.2020年综合激励计划(以下简称计划),金额为60万根据计划条款可供发行的普通股 。2022年5月17日,公司股东批准了该计划的修正案,将可供发行的股份 增加到2500,000股。该计划允许授予非限制性股票期权、激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位和其他奖励。该计划的目标是通过与公司目标一致的激励措施以及将参与者的个人利益与公司股东的利益联系在一起的激励措施来优化公司的盈利能力和增长。该计划还旨在为公司提供灵活性,使其有能力激励、吸引和留住为公司成功做出或预期做出重大贡献的参与者的服务,并允许参与者分享公司的成功。本公司可根据本计划不时颁发奖励计划。每一项奖励都将由书面协议 证明并颁发。
如果根据本计划授予的激励奖励到期、终止、未行使或被没收,或者如果与奖励奖励相关的任何股票被交还给 公司,则受该奖励的股票和交出的股票将可用于本计划下的 未来奖励。如果由于任何股票分红、分拆、股票拆分、反向股票拆分、资本重组、重新分类、合并、合并、清算、业务合并或换股或类似的交易,我们的已发行普通股发生任何变化,则受本计划约束的股票数量、股票数量和奖励条款可能会 进行调整。有1680,722个根据 计划,可用于未来授予的股票。
以下是公司期权活动和相关信息的摘要:
公司期权活动的时间表 | ||||||||||||||||||||
选项数量 | 加权平均 行权价 | 加权平均值 授予日期公允价值 | 加权- 平均剩余合同期限(年) | 聚合 内在价值 | ||||||||||||||||
余额, 2021年1月1日 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
已授予期权 | — | |||||||||||||||||||
选项 被没收 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
选项 已行使 | — | — | ||||||||||||||||||
余额, 2021年12月31日 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
已授予期权 | — | |||||||||||||||||||
选项 被没收 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
选项 已行使 | — | — | ||||||||||||||||||
余额, 2022年6月30日 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
已授予 并可行使 | $ | $ | — |
基于股票的期权薪酬支出总计108,178美元及$根据必需的服务期限,分别确认截至 30、2022和2021年6月的三个月。
基于股票的 期权薪酬支出总计330,240美元及$根据必需的服务期限,分别确认截至2022年、2022年和2021年6月30日止六个月。
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附注 7--股东权益(续)
用来确定年内发行的期权公允价值的估值方法是Black-Scholes期权定价模型。 Black-Scholes模型需要使用一系列假设,包括股票价格的波动性、平均无风险利率和期权的加权平均预期寿命。
无风险利率假设是基于观察到的零息美国国债利率,其到期日为 ,适合期权期限。
估计 波动率是对本公司股票价格在奖励的预期 有效期内每年的预期波动量的衡量。本公司对估计波动率的计算是基于同行实体在 与奖励预期寿命相同的期间内的历史股价。由于缺乏足够的股价历史数据,本公司使用的是同行实体的历史波动性。
截至2022年6月30日,有1,163,293美元未确认薪酬总额 与根据本公司基于股份的薪酬计划授予的未归属员工期权有关的支出,预计将在约2.6年的加权平均期间内确认。
在截至2022年和2021年6月30日的六个月内,授予期权的加权平均公允价值以及Black-Scholes模型中使用的假设见下表。
股票支付奖励、股票期权、估值假设附表 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
无风险利率 | ||||||||
波动率 | ||||||||
预期寿命(年) | ||||||||
股息 收益率 | % | % |
普通认股权证
公司认股权证活动及相关信息摘要如下:
公司认股权证活动附表 | ||||||||
股份数量: | 加权-
平均行权价格 | |||||||
余额, 2021年1月1日 | $ | |||||||
授与 | ||||||||
已锻炼 | ( | ) | ||||||
余额, 2021年12月31日 | $ | |||||||
授与 | ||||||||
已锻炼 | ||||||||
余额, 2022年6月30日 | $ | |||||||
At June 30, 2022 | ||||||||
已授予 并可行使 | $ |
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应用 UV,Inc.及其子公司
简明合并财务报表附注
附注 7--股东权益(续)
于截至2022年及2021年6月30日止三个月内,本公司于
录得权证负债公允价值变动损益(32,111美元)
和$
优先股发行
于2021年7月13日,应用紫外光股份有限公司(“本公司”)与拉登堡-塔尔曼公司作为承销商(“承销商”)的代表(“代表”)签订了承销协议(“承销协议”), 有关发行480,000股本公司10.5%系列累积永久优先股 每股面值0.0001美元(“A系列优先股”)的股份(“股份”),公开发行价为每股25美元。这不包括承销商根据承销协议条款授予承销商的超额配售选择权而可购买的72,000股A系列累积永久优先股。该等股份乃由本公司根据承销协议的条款进行发售及 登记,并依据(I)本公司于2021年7月12日提交予美国证券交易委员会并已由证券及期货事务监察委员会宣布生效的(I)S-1表格登记声明(第333-257197号文件)(经修订)及(Ii)本公司于2021年7月13日提交并于备案时宣布生效的S-1表格登记声明(第333-257862号文件)进行登记。此次发行于2021年7月16日结束,并获批在纳斯达克上市,交易代码为“AUVIP”。2021年7月29日,就发行面值为每股0.0001美元的10.5%A系列累积永久优先股一事,公司以每股25美元的价格结束了对承销商72,000股超额配售选择权的行使。扣除承销折扣及佣金、手续费及其他发售开支后,包括行使承销商超额配售选择权在内的总收益总额为12,272,440美元。
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简明合并财务报表附注
附注 7--股东权益(续)
普通股发行
2021年12月28日,该公司完成了普通股发行,发行了2666,667股普通股,公开发行价为$每股。关于此次发行,
公司(I)收到了8,000,000美元减去承销费$
2022年1月5日,承销商充分行使了超额配售选择权,额外购买了40万公开发行的普通股,价格为$。每股。该公司收到的毛收入为1,200,000美元对于超额配售,我们的净收益为#美元。
受限 股票奖励
公司根据授予日我们股票的市场报价记录限制性股票奖励的补偿费用, 该费用将在授予期间摊销。这些限制性股票奖励受基于受限股票奖励持有人继续服务的基于时间的归属条件的约束。授予的限制性股票奖励通常有一个初始的年度悬崖背心 ,然后在剩余的服务期内每季度授予一次,通常为一到四年。
下表显示了2021年1月1日至2022年6月30日的限制性股票单位活动
未归属限制性股票单位活动表 | ||||||||
股份数量: | 加权-
平均公平市价 | |||||||
2021年1月1日未归属的 股票 | $ | |||||||
已授予 且未授予 | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
被没收/取消 | ( | ) | ||||||
未归属 股份,2021年12月31日 | $ | |||||||
已授予 且未授予 | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
被没收/取消 | ( | ) | ||||||
未归属的 股份,2022年6月30日 | $ | |||||||
自2022年6月30日起授予 | $ |
归属后,受限股单位将转换为普通股。根据限售股份及限售股份单位授予的条款,所有没收的股份将归还本公司。
关于授予限售股,公司确认了4,271美元及$在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的运营报表中分别列出薪酬支出。
在 有关授予限制性股票方面,该公司确认了70,209美元及$在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的运营报表中分别列出薪酬支出。
截至2022年6月30日的未归属股份为312,313美元在未确认的基于股票的薪酬中, 将在2.53年的加权平均期间确认。
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附注 8-租赁安排
公司确定一项安排在开始时是否符合ASC 842项下的租赁条件。该公司拥有办公空间和办公设备的经营性租赁。该公司的租约的剩余租期为一年至七年,其中一些租约包括将租期延长最多五年的选项 。本公司在确定用于确定本公司使用权资产和租赁负债的租赁期时考虑延长该等选项,以便在合理确定行使时确定。本公司的租赁协议 不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
ROU 资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司 支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及经营租赁负债于租赁开始日按租赁期内未来租赁付款的现值确认。经营租赁ROU资产 还包括在租赁开始之前支付的任何租赁付款,不包括租赁奖励。在计算营业ROU资产和营业租赁负债时使用的租赁条款包括当公司合理地 确定将行使该等期权时延长或终止租赁的选项。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。
由于公司的租赁不提供隐含利率,公司使用7.6的递增借款利率% 根据开始日期的可用信息确定租赁付款的现值。
Munnworks,LLC于纽约州芒特弗农市订立租赁协议,租期自2019年4月1日起至2024年3月31日止,月租13,400美元。2021年3月,该公司获得了额外的租赁空间,并对协议进行了修订 ,将租金费用增加到每月15,000美元。2021年7月1日,公司再次获得额外的租赁空间,租金费用 从2024年7月1日增加到每月27,500美元,从2024年7月1日到2026年7月1日每月29,150美元。
本公司于2021年9月28日于佐治亚州肯纳索订立办公及生产场地租赁协议,租期自2021年9月29日起至2024年10月1日止,每月租金约为14,700美元至15,600美元。
本公司于2022年4月1日于纽约布鲁克林订立办公及生产空间租赁协议,自2022年4月1日起至2023年6月1日届满,每月租金约为94,500美元至97,400美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的租金支出为427,222美元及$
附表 截至2022年6月30日未偿还的经营租赁债务到期日如下:
经营租赁负债到期日附表 | |||||
截至12月31日的年度 , | |||||
2022 (6 months) | $ | ||||
2023 | |||||
2024 | |||||
2025 | |||||
此后..。 | |||||
租赁支付总额 | |||||
减去: 计入利息 | ( | ) | |||
未来最低租赁付款现值 | $ |
与ASC 842-20-50-4一致,该公司仅根据其每月租金义务计算其总租赁成本。本公司并无因租赁而产生的现金流、无融资租赁成本、短期租赁成本或可变租赁成本。本公司的租赁不产生任何转租收入,或从出售和回租交易中确认的任何净收益或亏损。因此,本公司不需要 将租赁负债计量中包括的现金支付金额在融资和经营租赁之间分开, 在经营和融资现金流之间分开;关于获得使用权资产产生的租赁负债的补充非现金信息;剩余租赁期限的加权平均计算;或加权平均贴现率。
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简明合并财务报表附注
注 9-薪资保护计划
2020年4月,公司向大通银行提交了支付宝保护计划(PPP)申请,贷款金额为296,827美元。
金额已获批准,公司已收到资金。购买力平价贷款采用购买力平价本票和协议的形式,将于2025年4月到期,年利率为1.00%。贷款人将有90天的时间审查借款人的宽恕申请
,SBA将有额外的60天时间审查贷款人关于借款人的贷款是否可以免除的决定
。根据《CARE法案》,自PPP贷款第一次支付之日起的24周期间,贷款豁免适用于记录在案的工资成本、承保租金支付、承保公用事业和某些承保抵押贷款利息支付的总和。就《关注法》而言,工资成本不包括收入超过#美元的个人雇员的补偿。
附注 10-应收票据关联方
公司考虑与一家实体进行收购,在该实体中,公司的某些董事会成员也是潜在被收购方的董事会成员。2021年2月,本公司签订了一项无息应收票据协议,借出50万美元到实体。由于票据的到期日较短,应收票据按接近公允价值的成本基础入账。贷款于(br})(I)发行日起180天或(Ii)贷款人与借款人达成的最终收购中规定的交易结束时(以较早者为准)到期。如果贷款在到期日或之前全额偿付,则不应计提利息,也不应就未偿还本金支付利息。如果发生收购,美元
注 11-分部报告
FASB 编撰主题280分部报告建立了报告有关企业可报告分部的财务和描述性信息的标准。该公司有两个需要报告的部门:用于医疗保健、酒店以及商业市政和住宅市场的消毒系统的设计、制造、组装和分销(消毒剂部门),以及专门用于酒店和零售业的精细镜子和定制家具的制造(酒店部门)。细分市场是根据几个因素确定的,包括产品和服务的性质、生产流程的性质、客户基础、交付渠道和类似的经济特征。
运营部门的业绩根据其税前运营贡献或部门收入进行评估。分部收入定义为净销售额减去销售成本、分部销售、一般和管理费用、研发成本和基于股票的薪酬。它不包括其他费用(收入)、净额和利息以及其他净额。
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注 11--分部报告(续)
分部报告附表 | ||||||||||||||||
热情好客 | 消毒剂 | 公司 | 总计 | |||||||||||||
截至2022年6月30日的资产负债表 | ||||||||||||||||
资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2021年12月31日的资产负债表 | ||||||||||||||||
资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
负债 | $ | $ | $ | $ |
热情好客 | 消毒剂 | 公司 | 总计 | |||||||||||||
截至2022年6月30日的三个月损益表: | ||||||||||||||||
净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
售出商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售、一般和管理费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2021年6月30日的三个月损益表: | ||||||||||||||||
净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
售出商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售、一般和管理费用 | $ | $ | $ | $ |
热情好客 | 消毒剂 | 公司 | 总计 | |||||||||||||
截至2022年6月30日的六个月损益表: | ||||||||||||||||
净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
售出商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售、一般和管理费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
商誉减值损失 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2021年6月30日的六个月损益表: | ||||||||||||||||
净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
售出商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售、一般和管理费用 | $ | $ | $ | $ |
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附注 12-形式财务报表(未经审计)
未经审计的 补充形式数据
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的未经审计的预计运营业绩,如公司于2021年1月1日收购了阿基达、KES、Visionmark和SciAir(“被收购的公司”),如下所述。
业务 收购,形式信息 | ||||||||||||||||
截至6月30日的三个月, | 截至6个月
个月 6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通股股东应占净亏损: | ||||||||||||||||
向优先股股东分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
普通股股东应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
基本 和每股普通股稀释亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加权 平均未偿还股份-基本和稀释 |
附注 13-后续事件
2022年7月1日,该公司向美国证券交易委员会提交了一份S-3表格的搁置登记声明,以登记和 可能以普通股、优先股、权证、债务证券、权利或单位的形式发行的总计50,000,000美元的证券。此类证券将根据货架登记声明中包含的基本招股说明书和招股说明书 附录进行发售,招股说明书将在任何发售时编制和提交。此外,注册说明书中还包括第二份招股说明书,规定根据本公司与作为销售代理的Maxim Group LLC于2022年7月1日达成的股权分配协议,在市场交易中发行本公司普通股9,000,000美元。货架登记 声明将于2025年7月12日到期。
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项目 2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本招股说明书中的某些 陈述是关于管理层未来运营的计划和目标的“前瞻性陈述”。此类陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能导致“公司”的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。本文中包含的前瞻性陈述是基于对 涉及许多风险和不确定因素的当前预期。该公司的计划和目标在一定程度上是基于涉及业务持续扩张的假设。与上述有关的假设涉及(其中包括)对未来经济、竞争和市场状况以及未来业务决策的判断,所有这些都很难或不可能准确预测,其中许多 不是本公司所能控制的。尽管本公司认为其前瞻性陈述所依据的假设 是合理的,但任何假设都可能被证明是不准确的,因此,不能保证本招股说明书中包含的前瞻性陈述 将被证明是准确的。鉴于本文中包含的前瞻性陈述中固有的重大不确定性 ,包含此类信息不应被视为公司或任何其他人士表示公司的目标和计划将会实现。由于各种因素,包括在“风险因素”和本招股说明书其他部分中陈述的因素,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。我们的财政年度将于12月31日结束。
概述
应用紫外线专注于开发和获取技术,以解决医疗保健、酒店、政府、食品和饮料、教育、大麻、娱乐和消费市场的感染控制问题。该公司有两家全资子公司--SteriLumen公司(“SteriLumen”)和MunnWorks,LLC(“MunnWorks”)。
SteriLumen的数据驱动消毒™互联平台应用紫外线(UVC)的力量,安全、彻底、 和自动地销毁病原体,应对医疗保健获得性感染(HAI)的挑战。针对客户营业额高的设施,如医院、酒店、商业设施和其他公共场所,该公司的Lumicide™平台使用多种专利设计的紫外线LED,用于高流量区域及其周围的感染控制,包括水槽和洗手间, 杀灭设备附近坚硬表面上的细菌、病毒和其他病原体。该公司获得专利的下水道内消毒设备Lumicide™DRAIN是市场上唯一能够解决这一病原体密集的关键部位的产品。
SteriLumen的艾罗德™空气净化设备是在威斯康星大学的帮助下为美国国家航空航天局进行的研究、临床验证和开发。杀菌剂™被列为美国食品和药物管理局二级医疗设备,利用专有的光催化生物转化 技术将空气吸入反应室,将有害霉菌、微生物、危险的空气传播病原体、破坏性的VOCs、过敏原、气味和生物气体转化为无害的水蒸气和绿色二氧化碳,而不会产生臭氧或其他有害的副产品 。艾罗德™应用包括医疗保健、酒店、食品保鲜、酿酒厂、乳制品、商业房地产、教育、牙科诊所、收获后、食品杂货、食品加工、运输、惩教设施、大麻和消费者。
SteriLumen的Science Air产品最初是为医疗机构开发的,目前正在帮助全国各地的医院满足对有效和安全的空气传播感染预防的日益增长的需求。利用科学空气系统,医院报告空气中可存活的病原体显著减少,非可存活颗粒物显著减少,包括消除气味和挥发性有机化合物。科学空气产品不产生有害副产品,通过专利的三阶段设计提供快速、便携的全房间消毒,在占用的空间内安全且快速起作用,并已在符合EPA和FDA指南的设施中得到验证和测试。
根据资源和市场,紫外线消毒市场预计到2026年将达到90亿美元 随着技术的不断改进和对阻止传染病传播的关注增加。疾病控制中心表示,每年每25名患者中就有1人至少有一次医院相关感染(HAI),长期护理机构中每年有300万例严重感染。全球科学家一直在倡导在大流行后改善空气质量,大大促进全球采用以控制空气传播的病原体。全球各国政府授权卫生机构通过赠款和机制解决空气质量问题,以减轻探访和保护设施免受未来病原体的影响(医疗保险和医疗补助服务中心(CMS))2022年2月长期护理倡议。
随着世界经济开始复苏,室内空气质量已成为一个更加重要的问题。2021年,39名科学家重申了“范式转变”的必要性,并呼吁改进“我们如何看待和解决呼吸道感染传播的问题,以防止不必要的痛苦和经济损失。”
此外,全球空气净化器市场规模将呈指数级增长。它在2021年的估值为92.4亿美元,预计到2030年将增长到约228.4亿美元。根据Precedence Research的数据,美国对空气净化和杀菌的巨大需求将由商业部门推动。
SteriLumen的产品组合是仅有的有研究支持、经过临床验证的纯空气和表面消毒技术公司之一,拥有全球分销和全球公认的最终用户,产品是为NASA开发的。除了发表被收购公司完成的报告的众多知名研究机构和全球知名公司外,爱洛杀菌剂™ 已被独立证明可以杀死非典型肺炎、金黄色葡萄球菌和炭疽,此外还能去除有害霉菌、微生物、破坏性挥发性有机化合物、过敏原、气味和生物气体。此外,思特鲁门的空气净化器(爱乐杀™)和表面消毒杀菌剂卢米德(™) 已被独立测试并被证明可以杀死金黄色念珠菌和新冠肺炎(MRI Global)。
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SteriLumen的产品组合被全球知名品牌使用,包括:沃尔玛、Whole Foods、SuperValue、Delmonte、Esmeralda、Joel Gott Wines、Opus One、Athena Healthcare、NYC Health and Hospital、Kaiser Permanente、Advent Health、University Rochester Medical Center和Baptist Health South佛罗里达。在过去的一年里,SteriLumen产品组合扩大了覆盖范围,并将其空气净化产品 部署到波士顿红袜队芬威公园和捷蓝公园、凡尔赛宫、乌拉圭学校系统、田纳西州惩教部、武装部队医学科学研究所(AFRIMS)、美国陆军阿伯丁试验场和韩国各地的学校。
该公司与全球分销商合作,销售SteriLumen空气净化和消毒产品以及MunnWorks产品系列。在过去的一年里,该公司签署了覆盖非洲(360 BioPharma)、美国医疗保健(AXIS)、巴塔水和环境公司(Lootah Batta Water and Environment)的经销协议,为阿联酋签署了Airoder™空气净化系统的独家经销协议, 以及Plandent是Planmeca Oy(斯堪的纳维亚)的全资子公司。SteriLumen计划继续扩大其全球分销基地的广度和规模,利用上述最近收购的网络,将SteriLumen的整个空气净化产品线引入新市场,包括楼宇管理、商业地产、零售、医疗保健、大麻和环境健康与安全。
MunnWorks 是一家专门为酒店业定制设计精美镜子和家具的制造商,在纽约州芒特弗农市拥有一家制造工厂 ,并收购了VisionMark在纽约布鲁克林的另一家制造工厂。 我们的目标是为创造我们的设计行业客户所寻求的:按预算和时间制造更好的镜框和定制家具。作为我们长期战略的一部分,该公司建立了高价值产品的多地点生产, 复杂的设计和加工。我们位于纽约州芒特弗农市的总部是跨国制造中心。该公司与一个由工匠和工匠组成的卫星网络合作,这些工匠包括镀金工人、雕刻师和旧世界的修整工人。
收购
于2021年2月,本公司收购阿基达控股有限公司(“阿基达”)的全部资产及承担若干负债。收购时,阿基达拥有艾罗德™空气净化技术系统,该系统最初是在威斯康星大学麦迪逊分校的帮助下为美国国家航空航天局开发的,它使用紫外线和专有的二氧化钛光催化剂 相结合,可能有助于加快全球经济的重新开放,应用于酒店、酒店、医疗保健、疗养院、杂货店、葡萄酒、商业建筑和零售行业。艾罗德™系统已被美国宇航局、全食超市、多尔、奇基塔、Opus One、亚零度冰箱和罗伯特·蒙达维葡萄酒公司等品牌和组织使用。AKIDA已与KES科技有限公司(“KES”)签订合约,以制造、仓储及分销爱乐士™系统,而AKIDA与KES的合约关系 已转让予KES,并由本公司作为收购事项的一部分承担。
2021年9月28日,本公司收购了KES的所有资产并承担了某些债务。在收购时,凯龙主要从事空气净化技术和喷雾系统的空气净化™系统的制造和分销。凯斯公司还拥有在某些市场销售和分销艾罗德™系统的独家权利。此次收购将艾罗德™系统的所有制造、销售和分销整合到SteriLumen品牌下,并扩大了该公司在食品分销、收获后生产、酿酒厂和零售领域的市场份额。该公司的产品销往美国、加拿大和欧洲。
2021年10月13日,我们收购了Old SAM Partners,LLC F/K/A Science Air Management,LLC的几乎所有资产,该公司拥有一系列空气净化技术(“Science Air”)。Science Air是一家整室空气消毒机、气雾室空气消毒机和实验室认证空气消毒机的供应商,这些消毒机结合使用UVC和专利系统来消除空气中的细菌、霉菌、真菌、病毒、挥发性有机化合物和许多气味,而不会产生任何有害的副产品。这些设备非常适合设施内较大的空间,并且可移动,带有工业级脚轮,允许在整个设施内移动,以 解决因大型会议或增加的人流量而增加的生物负担。
2022年3月25日,本公司收购了VisionMark,LLC(“Visionmark”)的资产并承担了某些债务。Visionmark 从事为酒店和零售业使用木材和金属部件制造定制家具的业务。 此次收购与我们原有的MunnWorks业务相结合,进一步扩大了市场规模和业务多元化, 并提高了成本和国内制造效率。
影响财务业绩的主要因素
我们的运营 业绩主要受以下因素影响:
• | 我们 获取新客户或保留现有客户的能力。 |
• | 我们 能够提供具有竞争力的产品定价。 |
• | 我们 扩大产品供应的能力。 |
• | industry demand and competition; and |
• | 市场状况和我们的市场定位 |
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运营结果
截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月
截至2022年6月30日的三个月 | 截至三个月
个月 June 30, 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||
热情好客 | 消毒 | 公司 | 总计 | 热情好客 | 消毒 | 公司 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
净销售额 | $ | 4,169,112 | $ | 1,738,534 | $ | — | $ | 5,907,646 | $ | 964,618 | $ | 919,702 | $ | — | $ | 1,884,320 | ||||||||||||||||
售出商品的成本 | 3,695,267 | 908,587 | — | 4,603,854 | 746,451 | 604,640 | — | 1,351,091 | ||||||||||||||||||||||||
毛利 | 473,845 | 829,947 | — | 1,303,792 | 218,167 | 315,062 | — | 533,229 | ||||||||||||||||||||||||
研发 | — | 82,049 | — | 82,049 | — | 9,763 | — | 9,763 | ||||||||||||||||||||||||
商誉减值损失 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
销售, 一般和行政 | 1,225,609 | 2,070,874 | 734,732 | 4,031,215 | 907,359 | 1,791,123 | — | 2,698,482 | ||||||||||||||||||||||||
运营费用总额 | 1,225,609 | 2,152,923 | 734,732 | 4,113,264 | 907,359 | 1,800,886 | — | 2,708,245 | ||||||||||||||||||||||||
营业亏损 | (751,764 | ) | (1,322,976 | ) | (734,732 | ) | (2,809,472 | ) | (689,192 | ) | (1,485,824 | ) | — | (2,175,016 | ) | |||||||||||||||||
其他 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
权证责任的公平市价变动 | — | — | (32,111 | ) | (32,111 | ) | — | — | 10,948 | 10,948 | ||||||||||||||||||||||
或有对价变动损失 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
结算或有对价的收益 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
其他 收入(费用) | (47,072 | ) | — | — | (47,072 | ) | — | 25,837 | — | 25,837 | ||||||||||||||||||||||
合计 其他收入(费用) | (47,072 | ) | — | (32,111 | ) | (79,183 | ) | — | 25,837 | 10,948 | 36,785 | |||||||||||||||||||||
未计提所得税准备前亏损 | (798,836 | ) | (1,322,976 | ) | (766,843 | ) | (2,888,655 | ) | (689,192 | ) | (1,459,987 | ) | 10,948 | (2,138,231 | ) | |||||||||||||||||
所得税拨备 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
净亏损 | $ | (798,836 | ) | $ | (1,322,976 | ) | $ | (766,843 | ) | $ | (2,888,655 | ) | $ | (689,192 | ) | $ | (1,459,987 | ) | $ | 10,948 | $ | (2,138,231 | ) | |||||||||
非公认会计准则 财务指标 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
调整后的EBITDA | ||||||||||||||||||||||||||||||||
营业亏损 | $ | (751,764 | ) | $ | (1,322,976 | ) | $ | (734,732 | ) | $ | (2,809,472 | ) | $ | (689,192 | ) | $ | (1,485,824 | ) | $ | — | $ | (2,175,016 | ) | |||||||||
折旧和摊销 | 55,173 | 455,576 | — | 510,749 | 15,490 | 204,465 | — | 219,955 | ||||||||||||||||||||||||
商誉减值损失 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
基于股票 的薪酬 | 30,149 | 37,800 | 44,502 | 112,451 | 237,144 | 228,456 | — | 465,600 | ||||||||||||||||||||||||
调整后的EBITDA | $ | (666,442 | ) | $ | (829,600 | ) | $ | (690,230 | ) | $ | (2,186,272 | ) | $ | (436,558 | ) | $ | (1,052,903 | ) | $ | — | $ | (1,489,461 | ) |
公司利用调整后的EBITDA(一种非公认会计准则财务指标),通过剔除管理层认为不能直接反映我们基本运营的某些关键项目的影响,来帮助分析我们部门的运营业绩。此外,我们认为 某些非GAAP(或“调整”)指标对管理层和投资者评估本公司在所述期间的经营业绩非常有用,并为评估我们的持续运营、流动性和资产管理提供了一种工具。这些信息 可以帮助投资者评估我们的财务业绩,并衡量我们创造资本的能力。这些调整后的指标 与管理层对我们业务的看法一致,并用于制定财务、运营和规划决策。然而,这些指标 不是公认会计准则下的财务业绩衡量标准,不应被视为根据公认会计准则确定的收入、营业收入、净收益(亏损)、每股收益(基本和稀释后的亏损)或经营活动的现金净额的替代品。调整后的EBITDA定义为营业利润(亏损),不包括折旧和摊销,也不包括基于股票的补偿和商誉减值损失 。截至2022年6月30日的三个月,调整后的EBITDA亏损(2,186,272美元),较截至2021年6月30日的三个月增加(696,811美元)。按部门调整的EBITDA亏损:酒店业增加(229,884美元),消毒减少223,303美元,公司增加(690,230美元)。
细分市场
公司有三个需要报告的部门:用于医疗保健、酒店和商业市政及住宅市场的消毒系统的设计、制造、组装和分销(消毒部门);专门用于酒店和零售业的精美镜子和定制家具的制造(酒店部门);以及公司部门,主要包括与公司治理有关的费用,如董事会费用、法律费用、审计费用、行政管理和上市成本。见注11 --分部报告。
33 |
净销售额
截至2022年6月30日的三个月的净销售额为5,907,646美元,与截至2021年6月30日的三个月的净销售额1,884,320美元相比,增长了4,023,326美元,增幅为213.5%。这一增长主要归因于消毒部门(主要是由于分别在2021年第三季度和第四季度对KES和Science Air进行了战略收购)和酒店部门(增加了3,204,494美元),这主要是由于完成了第一季度推迟的订单,以及增加了 收购VisionMark完成的订单。
毛利
在消毒部门和酒店部门销量增长的推动下,截至2022年6月30日的三个月的毛利润较截至2021年6月30日的三个月增加了770,563美元。然而,毛利润占销售额的百分比从2021年第一季度的28.3%下降到2022年第一季度的22.1%,主要是由于完成正在进行的项目以及整合和吸收VisionMark运营所需的初始成本。随着公司继续整合我们的战略收购,重点将是通过整合和精简制造和分销业务实现成本协同效应。
运营费用
截至2022年6月30日的三个月,销售、一般和行政-S、G和A成本增至4,031,215美元,而截至2021年6月30日的三个月为2,698,482美元。这一增长1,332,733美元的主要原因是消毒部门的扩张,包括对KES和SciAir的额外收购;酒店部门的扩张,包括对VisionMark的收购 ;以及与我们战略收购业务的初始整合相关的咨询、法律、会计和基础设施成本增加导致的企业部门支出。该公司产生的一次性成本约为739,000美元,主要用于整合VisionMark业务和建立战略营销计划。我们预计,随着我们完全整合我们的收购并在可行的情况下利用协同效应,未来一年的效率将有所提高。
净亏损
截至2022年6月30日的三个月,公司录得净亏损2,888,655美元,而截至2021年6月30日的三个月净亏损2,138,231美元。净亏损增加750,424美元,主要是由于支持业务收购和扩展消毒和酒店部门而产生的S,G&A成本增加。
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截至2022年6月30日的六个月 | 截至6个月
个月 June 30, 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||
热情好客 | 消毒 | 公司 | 总计 | 热情好客 | 消毒 | 公司 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
净销售额 | $ | 5,578,362 | $ | 3,685,374 | $ | — | $ | 9,263,736 | $ | 2,532,469 | $ | 1,664,466 | $ | — | $ | 4,196,935 | ||||||||||||||||
售出商品的成本 | 4,853,911 | 1,956,934 | — | 6,810,845 | 1,817,775 | 921,665 | — | 2,739,440 | ||||||||||||||||||||||||
毛利 | 724,451 | 1,728,440 | — | 2,452,891 | 714,694 | 742,801 | — | 1,457,495 | ||||||||||||||||||||||||
研发 | — | 141,363 | — | 141,363 | — | 53,408 | — | 53,408 | ||||||||||||||||||||||||
基于股票 的薪酬 | 116,160 | 60,086 | 224,204 | 400,450 | 343,130 | 333,211 | — | 676,341 | ||||||||||||||||||||||||
商誉减值损失 | — | 1,138,203 | — | 1,138,203 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
销售, 一般和行政 | 1,854,548 | 3,818,284 | 1,059,159 | 6,731,991 | 1,220,230 | 2,403,428 | — | 3,623,658 | ||||||||||||||||||||||||
运营费用总额 | 1,970,708 | 5,157,936 | 1,283,363 | 8,412,007 | 1,563,360 | 2,790,047 | — | 4,353,407 | ||||||||||||||||||||||||
营业亏损 | (1,246,257 | ) | (3,429,496 | ) | (1,283,363 | ) | (5,959,116 | ) | (848,666 | ) | (2,047,246 | ) | — | (2,895,912 | ) | |||||||||||||||||
其他 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
权证责任的公平市价变动 | — | — | 11,717 | 11,717 | — | — | (300,452 | ) | (300,452 | ) | ||||||||||||||||||||||
或有对价变动损失 | — | (240,000 | ) | — | (240,000 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
结算或有对价的收益 | — | 1,700,000 | — | 1,700,000 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
其他 收入(费用) | (51,128 | ) | — | — | (51,128 | ) | — | 25,182 | — | 25,182 | ||||||||||||||||||||||
合计 其他收入(费用) | (51,128 | ) | 1,460,000 | 11,717 | 1,420,589 | — | 25,182 | (300,452 | ) | (275,270 | ) | |||||||||||||||||||||
未计提所得税准备前亏损 | (1,297,385 | ) | (1,969,496 | ) | (1,271,646 | ) | (4,538,527 | ) | (848,666 | ) | (2,022,064 | ) | (300,452 | ) | (3,171,182 | ) | ||||||||||||||||
所得税拨备 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
净亏损 | $ | (1,297,385 | ) | $ | (1,969,496 | ) | $ | (1,271,646 | ) | $ | (4,538,527 | ) | $ | (848,666 | ) | $ | (2,022,064 | ) | $ | (300,452 | ) | $ | (3,171,182 | ) | ||||||||
非公认会计准则 财务指标 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
调整后的EBITDA | ||||||||||||||||||||||||||||||||
营业亏损 | $ | (1,246,257 | ) | $ | (3,429,496 | ) | $ | (1,283,363 | ) | $ | (5,959,116 | ) | $ | (848,666 | ) | $ | (2,047,246 | ) | $ | — | $ | (2,895,912 | ) | |||||||||
折旧和摊销 | 63,148 | 915,347 | — | 978,495 | 23,235 | 289,084 | — | 312,319 | ||||||||||||||||||||||||
商誉减值损失 | — | 1,138,203 | — | 1,138,203 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
基于股票 的薪酬 | 116,160 | 60,086 | 224,204 | 400,450 | 343,130 | 333,211 | — | 676,341 | ||||||||||||||||||||||||
调整后的EBITDA | $ | (1,066,949 | ) | $ | (1,315,860 | ) | $ | (1,059,159 | ) | $ | (3,441,968 | ) | $ | (482,301 | ) | $ | (1,424,951 | ) | $ | — | $ | (1,907,252 | ) |
公司利用调整后的EBITDA(一种非公认会计准则财务指标),通过剔除管理层认为不能直接反映我们基本运营的某些关键项目的影响,来帮助分析我们部门的运营业绩。此外,我们认为 某些非GAAP(或“调整”)指标对管理层和投资者评估本公司在所述期间的经营业绩非常有用,并为评估我们的持续运营、流动性和资产管理提供了一种工具。这些信息 可以帮助投资者评估我们的财务业绩,并衡量我们创造资本的能力。这些调整后的指标 与管理层对我们业务的看法一致,并用于制定财务、运营和规划决策。然而,这些指标 不是公认会计准则下的财务业绩衡量标准,不应被视为根据公认会计准则确定的收入、营业收入、净收益(亏损)、每股收益(基本和稀释后的亏损)或经营活动的现金净额的替代品。调整后的EBITDA定义为营业利润(亏损),不包括折旧和摊销,也不包括基于股票的补偿和商誉减值损失 。截至2022年6月30日的六个月,经调整的EBITDA亏损(3,441,968美元) ,较截至2021年6月30日的六个月增加(1,534,716美元)。按部门调整的EBITDA亏损:酒店业增加 (584,648美元),消毒减少109,091美元,公司增加(1,059,159美元)。
细分市场
公司有三个需要报告的部门:用于医疗保健、酒店和商业市政及住宅市场的消毒系统的设计、制造、组装和分销(消毒部门);专门用于酒店和零售业的精美镜子和定制家具的制造(酒店部门);以及公司部门,主要包括与公司治理有关的费用,如董事会费用、法律费用、审计费用、行政管理和上市成本。见注11 --分部报告。
35 |
净销售额
截至2022年6月30日的6个月的净销售额为9,263,736美元,而截至2021年6月30日的6个月的净销售额为4,196,935美元 增加了5,066,801美元,增幅为120.7%。这一增长主要归因于消毒部门(主要是由于在2021年第三季度和第四季度战略收购KES和Science Air而增加了2,020,908美元, )和酒店部门(增加了3,045,893美元(主要是由于订单从第一季度推迟到第二季度完成),以及与VisionMark收购相关的订单的履行 。
毛利
与截至2021年6月30日的6个月相比,截至2022年6月30日的6个月的毛利润增加了995,396美元,这主要得益于消毒和酒店业务的销量增长。然而,毛利润占销售额的百分比(8.2%)从截至2021年6月30日的6个月的34.7% 下降到截至2022年6月30日的6个月的26.5%,主要是由于整合和吸收VisionMark业务所需的初始成本 。随着公司继续整合我们的战略收购,重点将是通过整合和精简制造和分销业务实现成本协同效应。
运营费用
截至2022年6月30日的6个月,销售、一般和行政-S、G&A成本增至7,132,441美元,而截至2021年6月30日的6个月为4,299,999美元。这一增长2,832,442美元的主要原因是消毒部门和酒店部门的扩张,其中消毒部门增加了对KES和SciAir的收购,酒店部门增加了对VisionMark的收购 ,公司部门的开支则增加了,原因是与我们的战略收购业务的初步整合相关的咨询、法律、会计和基础设施成本增加。我们预计,随着我们完全整合我们的收购并在可行的情况下利用协同效应,未来一年的效率将有所提高。
商誉减值损失 -公司确定触发事件是由于与Science Air(“旧SAM合作伙伴”)达成和解协议而发生的-请参阅下文对其他收入/费用的说明。经对商誉进行量化减值测试后,确定公允价值低于账面价值,因此,本公司于截至2022年6月30日止六个月内于综合经营报表计提全额商誉减值费用1,138,203美元。
其他 收入/支出
于2022年3月31日,本公司与Science Air(“Old SAM Partners”)就购买协议中的若干陈述及保证产生争议,最终达成和解及互让协议,根据该协议,Old Sam Partners同意 放弃该合作伙伴在先前已发行的400,000股股份中的权利、所有权及权益,而该等股份是原始资产收购交易的一部分。本公司录得或有代价的公平市价变动亏损240,000美元,而作为和解的结果,本公司于截至2022年6月30日的六个月内录得1,700,000美元的和解收益。
净亏损
截至2022年6月30日的6个月,公司录得净亏损4,538,527美元,而截至2021年6月30日的6个月净亏损为3,171,182美元。净亏损增加1,367,345美元,主要是由于支持业务收购和扩展消毒和酒店部门而产生的S,G&A成本增加。
流动性 与资本资源
截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月相比
经营活动中使用的现金净额 | $ | (5,712,231 | ) | $ | (3,398,543 | ) | ||
用于投资活动的现金净额 | (26,735 | ) | (1,274,728 | ) | ||||
由融资活动提供(用于)的现金净额 | 214,321 | (67,101 | ) | |||||
现金和现金等价物净减少 | (5,524,645 | ) | (4,740,372 | ) | ||||
期初现金及现金等价物 | 8,768,156 | 11,757,930 | ||||||
期末现金及现金等价物 | 3,243,511 | 7,017,558 |
在截至2022年6月30日的6个月中,用于经营活动的净现金为(5,712,231美元),而在截至2021年6月30日的6个月中,净现金使用量为(3,398,543美元)。现金使用净额增加的主要原因是截至2022年6月30日的6个月的净亏损增至(4,538,527美元),而截至2021年6月30日的6个月的净亏损为(3,171,182美元)。营运资金在很大程度上受到截至2022年6月30日的六个月库存增加的影响,因为公司准备在2022年下半年推出有针对性的营销计划,并在生产之前获得零部件,以缓解供应链中断。
36 |
于截至2022年6月30日止六个月内,用于投资活动的现金净额由截至2021年6月30日止六个月的1,274,728美元下降至26,735美元,主要是由于于2021年2月8日收购阿基达而支付的现金净额(760,293美元)及于2021年2月17日向关联方作出的贷款(500,000美元)所致(见附注10)。
在截至2022年6月30日的6个月,融资活动提供的现金为214,321美元,而截至2021年6月30日的6个月,融资活动所使用的现金为67,101美元,这主要是由于全面行使了普通股发行超额配售, 净额为1.092,000美元,由优先股东的股息(724,500美元)抵消。
本公司相信,我们的流动资金和资本来源将足以为我们的持续运营和增长战略提供资金。7月1日,该公司向美国证券交易委员会提交了一份S-3表格的搁置登记声明,登记了50,000,000美元的证券, 可能以普通股、优先股、权证、债务证券、权利或单位的形式发行。此类证券将根据货架登记声明中包含的基本招股说明书和招股说明书附录进行发售,招股说明书将在任何发售时 准备并提交。此外,注册说明书中还包括第二份招股说明书,其中规定根据本公司与作为销售代理的Maxim Group LLC于2022年7月1日签订的股权分配协议,在市场交易中发行本公司普通股9,000,000美元。货架登记声明将于2025年7月12日 到期。
合同义务和其他承诺
按期付款到期 | ||||||||||||||||||||
总计 | 2022 | 2023-2025 | 2026-2027 | 此后 | ||||||||||||||||
融资租赁义务 | $ | 4,178 | $ | 4,178 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
经营租赁义务(1) | 1,598,343 | 89,698 | 1,333,745 | 174,900 | — | |||||||||||||||
应付票据(2) | 157,500 | 97,500 | 60,000 | — | — | |||||||||||||||
承担租赁责任(3) | 1,024,890 | 186,348 | 838,542 | — | — | |||||||||||||||
总计 | $ | 2,785,911 | $ | 377,724 | $ | 2,232,287 | $ | 174,900 | $ | — |
(1) | 公司在纽约州芒特弗农市签订租赁协议,租期自2019年4月1日起至2024年3月31日止,月租15,000美元。 2021年7月1日,公司获得了额外的租赁空间,租金费用从2024年7月1日至2026年7月1日增加到每月27,500美元,从2024年7月1日增加到每月29,150美元。本公司于2021年9月28日在佐治亚州肯纳索签订租赁协议,租期自2021年9月29日起至2024年10月1日止 前12个月月租14,729美元,13-24个月月租15,171美元,以及25-36个月的15,626美元 。 |
(2) | 2020年3月,作为场外资本和解协议的一部分,公司发行了本金为157,500美元的本金票据,将于未来5年内到期。公司需要分五次支付157,500美元,每年30,000美元,第二年再支付7,500美元 。 |
(3) | 就收购VisionMark LLC而言,本公司有责任在自2022年4月1日开始的未来36个月内,每月偿还31,057美元的先前租赁款项。 |
表外安排 表内安排
我们 没有或合理地可能对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源的变化产生当前或未来影响的表外安排。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用 。
第 项4.控制和程序
披露 控制和程序
公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2022年6月30日公司的披露控制和程序(见1934年《证券交易法》经修订的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的有效性。基于这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年6月30日,由于公司对以下财务报告的内部控制存在重大弱点,公司的披露 控制程序和程序无效。
对披露控制和程序进行评估
我们的首席财务官负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。根据交易法颁布的规则13a-15(F)和15d-15(F)将财务报告的内部控制定义为由我们的主要高管和主要财务官或执行类似职能的人员设计或在其监督下设计的程序,以及由我们的董事会、高级管理人员和其他人员实施的程序,以根据美国公认会计原则对财务报告和为外部目的编制财务报表的可靠性提供合理保证。
37 |
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险, 或政策或程序的遵守程度可能恶化。我们将继续审查我们对财务报告的内部控制,并可能不时进行更改,以提高其有效性并确保我们的系统与我们的 业务一起发展。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》框架,对本公司财务报告内部控制的有效性进行了 评估。根据在本次评估中发现并在下文中阐述的控制缺陷,我们的高级管理层得出结论,截至2022年6月30日,由于财务报告内部控制存在重大缺陷,我们没有 保持对财务报告的有效内部控制,如下所述。
如下文所述,管理层将继续采取措施纠正以下确定的控制缺陷。尽管存在以下控制 不足之处,我们仍进行了额外的分析和其他程序,以使管理层能够得出结论,本10-Q表中包含的综合财务报表在所有重要方面都很好地反映了我们截至2022年6月30日的三个月和六个月的财务状况和经营结果 。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,因此公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法防止或及时发现 。
公司管理层已制定补救计划以解决重大缺陷,并于2021年1月1日开始使用新的基于云的软件,该软件可跟踪作业进度,并更准确地反映作业完成百分比,确保在适当的时间确认此类 收入。此外,公司打算通过执行以下 来进一步补救缺陷:
• | 设计和实施额外的内部控制和政策,以确保我们定期审查和记录已制定的重要会计政策的应用情况;以及 |
• | 实施 其他系统和技术,以提高组织内财务数据的及时性和可靠性。 |
• | 继续 聘请第三方主题专家帮助确定和应用与复杂金融工具相关的美国公认会计准则规则 并增强财务报告功能。 |
控制和程序有效性方面的限制
在设计和评估财务报告的披露控制和程序以及内部控制时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计必须 反映这样一个事实,即存在资源限制,并且要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
财务报告方面的内部控制变化
自2021年12月31日以来,财务报告的内部控制没有变化 。
38 |
第二部分--其他信息
项目 1.法律诉讼
没有。
第 1a项。风险因素
公司是一家较小的报告公司,因此不需要提供本项目所需的信息。
第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用
无
第 项3.高级证券违约。
无
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5.其他信息。
无
物品 6.展示
证物编号: | 描述 | ||
1.1 | 注册人与Maxim Group LLC之间的股权分配协议,日期为2022年7月1日(通过引用附件1合并.登记人登记说明书的表格S-3(第333-266015号档案)的第二部分。 | ||
3.1 | 注册人注册成立证书(参考注册人于2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册说明书(第333-239892号文件)附件3.1)。 | ||
3.2 | 修改和重新注册的注册人注册证书(参考注册人提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册说明书附件3.2(文件编号333-239892),截至2020年7月16日)。 | ||
3.3 | 注册人章程(参考注册人于2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册说明书(第333-239892号文件)附件3.3)。 | ||
3.4 | A系列优先股的名称、优先股和权利证书(通过参考截至2020年7月16日提交给美国证券交易委员会的注册人S-1表格登记说明书(文件编号333-239892)附件3.4并入)。 | ||
3.5 | 于2020年6月17日提交的《公司注册证书修正案》(参考截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的注册人S-1表格登记说明书(文件编号333-239892)附件3.5而并入)。 | ||
3.6 | 于2020年6月23日提交的《公司注册证书修正案》(参考截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的注册人S-1表格登记说明书(文件编号333-239892)附件3.6而并入)。 | ||
3.7 | 2020年7月14日提交的公司注册证书修正案(参考截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的注册人S-1表格登记说明书(文件编号333-239892)附件3.7而并入)。 | ||
3.8 | 2021年6月17日提交的A系列优先股指定证书修正案证书(通过参考注册人于2021年7月19日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。 | ||
3.9 | 10.5%A系列累积永久优先股的指定、偏好和权利证书(通过参考截至2021年6月25日提交给美国证券交易委员会的注册人S-1表格登记说明书(文件编号333-257197)附件3.9并入)。 | ||
3.10 | 2021年10月7日提交的修订和重新注册的公司证书的修订证书 | ||
3.11 | 2021年12月8日提交的A系列优先股指定证书修正案 | ||
10.1 | 向Max Munn发出的认股权证,日期为2020年4月1日(通过参考截至2020年7月16日提交给美国证券交易委员会的注册人S-1表格注册说明书(文件编号333-239892)的附件10.4而并入)。 | ||
10.2 | 注册人2020年综合激励计划(参考注册人截至2020年7月16日提交给美国证券交易委员会的S-1(333-239892)注册表登记说明书附件10.5)。 | ||
10.3 | 根据2020年2月18日董事会批准发出的购股权协议和授权书表格(合并内容参考截至2020年7月16日提交给美国证券交易委员会的注册人S-1表格注册说明书(文件编号333-239892)附件10.6)。 | ||
10.4 | 位于西奈山的伊坎医学院与SteriLumen,Inc.于2020年4月20日签署的协议(通过参考截至2020年7月16日提交给美国证券交易委员会的注册人S-1表格注册说明书附件10.7(文件编号333-239892)合并)。 | ||
10.5 | 发给医学咨询委员会成员的选择权表格(通过参考截至2020年7月16日提交给美国证券交易委员会的注册人S-1表格注册说明书(文件编号333-239892)附件10.12而并入)。 | ||
10.6 | 对Michael Riccio的雇用要约(通过引用注册人截至2021年4月20日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1并入)。 | ||
10.7 | 注册人与麦克斯·穆恩于2020年6月30日签订的雇佣协议(通过参考注册人提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册说明书(截至2020年7月16日的第333-239892号文件)附件10.9而并入)。 | ||
10.8 | 注册人与约翰·F·安德鲁斯于2022年4月11日签订的雇佣协议(合并内容参考附件10.1注册人于2022年4月8日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告) | ||
10.9 | 转租,日期为2022年3月29日,由VisionMark,LLC,Munn Works,LLC,Randolph Associates和Randolph Associates之间的转租(通过引用附件10.1注册人于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告合并)。 | ||
10.10 | 截至2022年3月29日的转租担保由应用UV,Inc.以VisionMark,LLC为受益人(通过引用附件10.2并入,注册人于2022年3月31日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告)。 | ||
31.1 | 根据规则第13a-14(A)条核证特等执行干事 | ||
31.2 | 根据规则第13a-14(A)条核证特等财务干事 | ||
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | ||
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 | ||
104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
*XBRL (可扩展业务报告语言)信息是提供而不是归档的,或者注册声明或招股说明书的一部分根据修订的1933年《证券法》第11或12节的目的被视为不是为了1934年修订的《证券交易法》第18节的目的而提交的,否则不承担这些条款下的责任。
39 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由经正式授权的签名人代表其签署。
已应用 UV,Inc. | ||
(注册人) | ||
日期:2022年8月15日 | 发信人: | /s/John Andrews |
约翰·安德鲁斯 | ||
首席执行官 | ||
日期:2022年8月15日 | 发信人: | /s/ 迈克尔·里奇奥 |
迈克尔·里奇奥 | ||
首席财务官 |
40 |