所见即所得_10q.htm

  

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

 

 

 

截至本季度末June 30, 2022

 

 

或

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

 

 

 

For the transition period from __________________ to ___________________

 

委托文件编号：001-33035

 

WidePoint公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

特拉华州

 

52-2040275

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

 

(税务局雇主

识别号码)

 

瓦普勒米尔路11250号, 南塔210号楼, 费尔法克斯, 维吉尼亚

 

22030

(主要执行办公室地址)

 

(邮政编码)

 

(703) 349-2577 

(注册人的电话号码，包括区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题

交易符号

注册所在的交易所名称

普通股，每股面值0.001美元

所见即所得

纽约证券交易所美国证券交易所

       

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求：是 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件：是 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☒

规模较小的报告公司

☒

 

 

新兴成长型公司

☐

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。是☐否☐

 

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒

 

截至2022年8月15日，有8,733,938注册人已发行和已发行的普通股。

 

 

 

 

WidePoint公司

 

索引

 

部分I.

财务信息

 

页码

 

 

 

 

 

 

第1项。

简明合并财务报表(未经审计)

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年和2021年6月30日止三个月和六个月期间的简明综合业务报表

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月和六个月期间的简明综合全面(亏损)收益表

 

4

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表

 

5

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月现金流量表简明综合报表

 

6

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年和2021年6月30日止三个月和六个月股东权益变动简明综合报表

 

8

 

 

 

 

 

 

 

简明合并财务报表附注

 

10

 

 

 

 

 

 

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 

25

 

 

 

 

 

 

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

 

32

 

 

 

 

 

 

第四项。

控制和程序

 

33

 

 

 

 

 

 

部分二、

其他信息

 

 

 

 

 

 

 

 

第1项。

法律诉讼

 

34

 

 

 

 

 

 

第1A项。

风险因素

 

34

 

 

 

 

 

 

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

 

34

 

 

 

 

 

 

第三项。

高级证券违约

 

34

 

 

 

 

 

 

第四项。

煤矿安全信息披露

 

34

 

 

 

 

 

 

第五项。

其他信息

 

35

 

 

 

 

 

 

第六项。

陈列品

 

37

 

 

 

 

 

 

签名

 

38

 

 

 

 

 

 

认证

 

 

 

 

 
2

目录表

 

第一部分财务信息

 

项目1.简明合并财务报表。

 

WidePoint公司及其子公司

简明合并业务报表

 

 

 

截至三个月

 

 

截至六个月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

收入

 

$23,057,354

 

 

$19,983,420

 

 

$45,493,781

 

 

$40,634,263

 

收入成本(包括摊销和折旧，分别为306,938美元、120,250美元、594,456美元和239,333美元)

 

 

19,737,710

 

 

 

15,991,159

 

 

 

38,277,412

 

 

 

31,926,123

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利

 

 

3,319,644

 

 

 

3,992,261

 

 

 

7,216,369

 

 

 

8,708,140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售和市场营销

 

 

562,623

 

 

 

533,528

 

 

 

1,137,792

 

 

 

1,015,827

 

一般费用和行政费用(包括按股份计算的薪酬分别为89385美元、243 821美元、269 126美元和426 663美元)

 

 

3,817,316

 

 

 

3,267,587

 

 

 

7,562,545

 

 

 

6,575,249

 

古迪威减值

 

 

16,277,000

 

 

 

-

 

 

 

16,277,000

 

 

-

 

折旧及摊销

 

 

274,088

 

 

 

253,857

 

 

 

538,449

 

 

 

504,748

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总运营费用

 

 

20,931,027

 

 

 

4,054,972

 

 

 

25,515,786

 

 

 

8,095,824

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入(亏损)

 

 

(17,611,383)

 

 

(62,711)

 

 

(18,299,417)

 

 

612,316

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入(费用)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

4,158

 

 

 

192

 

 

 

10,728

 

 

 

2,567

 

利息支出

 

 

(62,826)

 

 

(69,290)

 

 

(126,347)

 

 

(140,306)

其他收入

 

 

669,990

 

 

 

2

 

 

 

971,003

 

 

 

2,498

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入(费用)合计

 

 

611,322

 

 

 

(69,096)

 

 

855,384

 

 

 

(135,241)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税(福利)准备前收入(亏损)

 

 

(17,000,061)

 

 

(131,807)

 

 

(17,444,033)

 

 

477,075

 

所得税(福利)拨备

 

 

(3,240,852)

 

 

72,924

 

 

 

(3,291,927)

 

 

96,382

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净(亏损)收益

 

$(13,759,209)

 

$(204,731)

 

$(14,152,106)

 

$380,693

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本每股收益

 

$(1.58)

 

$(0.02)

 

$(1.62)

 

$0.04

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本加权平均流通股

 

 

8,696,111

 

 

 

9,072,281

 

 

 

8,739,043

 

 

 

9,033,905

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

稀释后每股收益

 

$(1.58)

 

$(0.02)

 

$(1.62)

 

$0.04

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

稀释加权平均流通股

 

 

8,696,111

 

 

 

9,072,281

 

 

 

8,739,043

 

 

 

9,191,532

 

 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

 
3

目录表

 

WidePoint公司及其子公司

简明综合综合(亏损)损益表

 

 

 

截至三个月

 

 

截至六个月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

净(亏损)收益

 

$(13,759,209)

 

$(204,731)

 

$(14,152,106)

 

$380,693

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合(亏损)收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算调整，税后净额

 

 

(134,854)

 

 

19,633

 

 

 

(139,689)

 

 

(35,316)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合(亏损)收入

 

 

(134,854)

 

 

19,633

 

 

 

(139,689)

 

 

(35,316)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

综合(亏损)收益

 

$(13,894,063)

 

$(185,098)

 

$(14,291,795)

 

$345,377

 

 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

 
4

目录表

 

WidePoint公司及其子公司

简明合并资产负债表

 

 

 

6月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

资产

 

流动资产

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$7,192,085

 

 

$6,479,980

 

应收账款，扣除坏账准备净额#美元45,023及$62,988分别在2022年和2021年

 

 

12,424,600

 

 

 

12,536,584

 

未开单应收账款

 

 

7,883,179

 

 

 

10,937,415

 

其他流动资产

 

 

2,789,387

 

 

 

3,194,009

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产总额

 

 

30,289,251

 

 

 

33,147,988

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流动资产

 

 

 

 

 

 

 

 

财产和设备，净额

 

 

1,152,890

 

 

 

841,133

 

租赁使用权资产，净额

 

 

5,059,331

 

 

 

6,273,211

 

无形资产，净额

 

 

6,360,252

 

 

 

6,228,886

 

商誉

 

 

5,811,578

 

 

 

22,088,578

 

递延税项资产，净额

 

 

8,295,569

 

 

 

5,127,482

 

其他长期资产

 

 

2,787,302

 

 

 

1,782,060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$59,756,173

 

 

$75,489,338

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

 

 

 

应付帐款

 

$14,691,477

 

 

$10,263,015

 

应计费用

 

 

9,810,349

 

 

 

12,344,426

 

递延收入

 

 

1,963,276

 

 

 

2,280,894

 

租赁负债的流动部分

 

 

634,479

 

 

 

794,175

 

或有对价的本期部分

 

 

-

 

 

 

358,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债总额

 

 

27,099,581

 

 

 

26,040,510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流动负债

 

 

 

 

 

 

 

 

租赁负债，扣除当期部分

 

 

5,015,198

 

 

 

6,025,691

 

或有对价，扣除当期部分

 

 

380,000

 

 

 

1,347,000

 

递延收入，扣除当期部分

 

 

367,503

 

 

 

400,142

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债

 

 

32,862,282

 

 

 

33,813,343

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有事项(附注17)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股，$0.001票面价值；10,000,000授权股份；2,045,714已发行且未发行的股份

 

 

-

 

 

 

-

 

普通股，$0.001票面价值；30,000,000授权股份；8,725,476和8,842,026分别发行和发行的股份

 

 

8,726

 

 

 

8,842

 

额外实收资本

 

 

100,934,729

 

 

 

101,424,922

 

累计其他综合损失

 

 

(381,275)

 

 

(241,586)

累计赤字

 

 

(73,668,289)

 

 

(59,516,183)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益总额

 

 

26,893,891

 

 

 

41,675,995

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债和股东权益

 

$59,756,173

 

 

$75,489,338

 

 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

 
5

目录表

 

WidePoint公司及其子公司

简明合并现金流量表

 

 

 

截至六个月

 

 

 

6月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

净(亏损)收益

 

$(14,152,107)

 

$380,693

 

将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

递延所得税优惠

 

 

(3,176,568)

 

 

(20,298)

折旧费用

 

 

540,361

 

 

 

504,798

 

商誉减值费用

 

 

16,277,000

 

 

 

-

 

(追讨)坏账准备

 

 

(311)

 

 

(24,544)

无形资产摊销

 

 

592,544

 

 

 

239,333

 

基于股份的薪酬费用

 

 

269,126

 

 

 

426,663

 

权证费用

 

 

108,000

 

 

 

-

 

或有对价的公允价值变动

 

 

(967,000)

 

 

-

 

资产和负债变动情况：

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款和未开票应收账款

 

 

3,118,288

 

 

 

28,567,676

 

盘存

 

 

(134,346)

 

 

(110,791)

其他流动资产

 

 

532,882

 

 

 

(22,415)

其他资产

 

 

28,272

 

 

 

27,160

 

应付账款和应计费用

 

 

1,968,727

 

 

 

(30,488,525)

应付所得税

 

 

(154,418)

 

 

40,017

 

递延收入和其他负债

 

 

(312,606)

 

 

(177,159)

其他负债

 

 

(358,000)

 

 

246,037

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动提供(用于)的现金净额

 

 

4,179,844

 

 

 

(411,355)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资活动产生的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

购置财产和设备

 

 

(214,096)

 

 

(90,302)

资本化的硬件和软件开发成本

 

 

(1,936,687)

 

 

(1,159,583)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用于投资活动的现金净额

 

 

(2,150,783)

 

 

(1,249,885)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融资活动产生的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁义务项下的本金偿还

 

 

(297,132)

 

 

(285,755)

代表员工就净结算的限制性股票奖励支付的预扣税

 

 

(49,224)

 

 

(140,865)

回购普通股

 

 

(818,211)

 

 

-

 

普通股发行/在市场上发行，扣除发行成本

 

 

-

 

 

 

1,071,045

 

行使股票期权所得收益

 

 

-

 

 

 

10,250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融资活动提供的现金净额(用于)

 

 

(1,164,567)

 

 

654,675

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

汇率对现金及现金等价物的净影响

 

 

(152,389)

 

 

(42,812)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金净增(减)

 

 

712,105

 

 

 

(1,049,377)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初现金及现金等价物

 

 

6,479,980

 

 

 

15,996,749

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末现金和现金等价物

 

$7,192,085

 

 

$14,947,372

 

 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

 
6

目录表

 

WidePoint公司及其子公司

简明合并现金流量表(续)

 

 

 

截至六个月

 

 

 

6月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

补充现金流量信息

 

 

 

 

 

 

支付利息的现金

 

$124,854

 

 

$140,242

 

缴纳所得税的现金

 

$27,559

 

 

$159,335

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非现金投融资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款中的资本化硬件和软件开发成本

 

$151,995

 

 

$76,245

 

租赁资产和租赁负债终止

 

$876,281

 

 

$-

 

 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

 
7

目录表

 

WidePoint公司及其子公司

简明合并股东权益变动表

 

 

 

 

 

 

 

其他内容

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

已缴费

 

 

累计

 

 

累计

 

 

 

 

 

已发布

 

 

金额

 

 

资本

 

 

保监处

 

 

赤字

 

 

总计

 

 

 

(未经审计)

 

余额，2021年1月1日

 

 

8,876,515

 

 

$8,876

 

 

$100,504,741

 

 

$(104,615)

 

$(59,857,279)

 

$40,551,723

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

发行普通股期权演练

 

 

2,500

 

 

 

2

 

 

 

10,248

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股发行--受限

 

 

91,650

 

 

 

92

 

 

 

(140,986)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(140,894)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过市场发行计划发行普通股，扣除发行成本333,305美元

 

 

100,687

 

 

 

101

 

 

 

1,088,297

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,088,398

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票薪酬费用-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受限

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

157,107

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

157,107

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票薪酬费用--不合格股票期权

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

25,735

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

25,735

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算-亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

(54,949)

 

 

-

 

 

 

(54,949)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

585,424

 

 

 

585,424

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年3月31日

 

 

9,071,352

 

 

$9,071

 

 

$101,645,142

 

 

$(159,564)

 

$(59,271,855)

 

$42,222,794

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股发行-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受限

 

 

28,208

 

 

 

29

 

 

 

(29)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票薪酬费用-受限

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

214,852

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

214,852

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票薪酬费用--不合格股票期权

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

28,969

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

28,969

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

发行普通股的发售成本/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在市场上提供产品

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(17,324)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(17,324)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算-收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19,633

 

 

 

-

 

 

 

19,633

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(204,731)

 

 

(204,731)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年6月30日

 

 

9,099,560

 

 

$9,100

 

 

$101,871,610

 

 

$(139,931)

 

$(59,476,586)

 

$42,264,193

 

 

 
8

目录表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他内容

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

已缴费

 

 

累计

 

 

累计

 

 

 

 

 

已发布

 

 

金额

 

 

资本

 

 

保监处

 

 

赤字

 

 

总计

 

 

 

(未经审计)

 

余额，2022年1月1日

 

 

8,842,026

 

 

$8,842

 

 

$101,424,922

 

 

$(241,586)

 

$(59,516,183)

 

$41,675,995

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

回购普通股

 

 

(196,586)

 

 

(197)

 

 

(818,014)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(818,211)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股发行--受限

 

 

50,345

 

 

 

51

 

 

 

(49,275)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(49,224)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

发行普通股认股权证

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票薪酬费用-受限

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

179,741

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

179,741

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算-(损失)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4,835)

 

 

-

 

 

 

(4,835)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

(392,897)

 

 

(392,897)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2022年3月31日

 

 

8,695,785

 

 

$8,696

 

 

$100,845,374

 

 

$(246,421)

 

$(59,909,080)

 

$40,698,569

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股发行--受限

 

 

29,691

 

 

 

30

 

 

 

(30)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票薪酬费用-受限

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

89,385

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

89,385

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算-(损失)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(134,854)

 

 

-

 

 

 

(134,854)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(13,759,209)

 

 

(13,759,209)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2022年6月30日

 

 

8,725,476

 

 

$8,726

 

 

$100,934,729

 

 

$(381,275)

 

$(73,668,289)

 

$26,893,891

 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

 
9

目录表

 

WidePoint公司及其子公司

简明合并财务报表附注

(未经审计)

 

1.业务的组织和性质

 

组织

 

WidePoint公司(“WidePoint”或“公司”)于1997年5月30日在特拉华州注册成立，通过其在美国大陆、爱尔兰、荷兰和英国的全资子公司开展业务。该公司的主要行政和行政总部设在弗吉尼亚州的费尔法克斯。

 

运营的性质

 

该公司是技术管理即服务(TMaaS)的领先提供商。该公司的TmaaS平台和服务解决方案使其客户能够通过其符合联邦标准的平台智能技术管理系统(ITMS™)有效地保护、管理和分析其移动通信资产的整个生命周期。该公司的ITMS平台符合SSAE 18标准，并获得了美国国土安全部的运营授权。此外，该公司还获得了总务处对其TMaaS平台的身份认证部分进行操作的授权。该公司的TMaaS平台由内部托管，并可通过专门为每个客户配置的安全客户门户按需访问。该公司可以以多种配置交付这些解决方案，从使用平台即服务到包括为所有最终用户和组织提供完整生命周期支持的全方位服务解决方案。

 

公司的很大一部分支出，如人员和设施成本，是在短期内固定的，可能不容易通过公司市场的变化来管理，这些变化可能会对提供服务的定价和/或成本造成压力。

 

该公司有定期的资本支出要求，以维护和升级与其托管解决方案相关的内部技术基础设施，而在任何给定季度发生的其他此类成本可能会很高。

 

2.列报依据和会计政策

 

陈述的基础

 

本文件所载截至2022年6月30日及截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及六个月期间的未经审核简明综合财务报表乃由本公司根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。根据这些规定，按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。管理层认为，公允财务结果报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)均反映在所列中期财务报表中。截至2021年12月31日的简明综合资产负债表来自公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表。截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。

 

合并原则

 

随附的简明综合财务报表包括本公司、其全资附属公司及被收购实体自各自收购日期以来的账目。所有重大的公司间金额在合并中都被剔除了。

 

 
10

目录表

 

政府补贴

 

2020年3月27日，美国政府颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)，其中包括为符合条件的工资提供雇主工资税抵免，以及选择在有限期限内推迟支付工资税。根据我们对CARE法案的评估，在某些情况下，我们有资格获得某些雇主工资税抵免，以及未来推迟支付工资税。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司在综合资产负债表中将工资税抵免记为其他流动资产的应收账款

 

延期缴纳工资税#美元246,000已计入截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表的应计负债。

 

外币

 

以外币计价的资产和负债根据每个报告期结束时的汇率换算成美元。由此产生的换算调整，连同任何相关的税收影响，都包括在累计其他全面收益中，这是股东权益的一个组成部分。折算调整在出售或大量清算海外业务的投资时重新归类为收益。收入和支出按年内平均月末汇率换算。与以功能货币以外的货币进行的交易有关的损益，包括以美元为功能货币的美国以外的业务，根据业务活动的性质，在公司的简明综合业务报表中净列报。

 

预算的使用

 

按照美国公认的会计原则编制简明合并财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。需要使用估计和判断的更重要领域涉及收入确认、应收账款估值准备金、实现无形资产和商誉的能力、实现递延所得税资产的能力、某些金融工具的公允价值以及或有事项和诉讼的评估。管理层的估计是基于历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设。实际结果可能与这些估计不同。除下文讨论的商誉减值调整外，管理层在本季度使用的会计估计没有重大变化。

 

细分市场报告

 

该公司的TMaaS产品基本上是托管服务驱动的解决方案，使用我们的专有技术平台来提供我们的服务，并在此基础上向其首席运营决策者报告，后者将其业务作为一个单独的部门进行评估。关于收入构成的详细信息，见附注16。

重大会计政策

 

与公司于2022年3月28日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的那些相比，2022年前六个月公司的重大会计政策没有重大变化。

 

评估中的会计准则

 

2016年6月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2016-13号文件，题为“金融工具--信贷损失(话题326)：金融工具信用损失的计量“(”主题326“)。主题326修订了关于报告按摊余成本持有并可供出售的债务证券的资产的信贷损失的指导方针。对于以摊余成本为基础持有的资产，主题326取消了现行GAAP中可能的初始确认阈值，而是要求一个实体反映其对所有预期信贷损失的当前估计。信贷损失准备是一个估值账户，从金融资产的摊余成本基础上扣除，以列报预计应收回的净额。对于可供出售的债务证券，信贷损失应以类似于现行公认会计准则的方式计量，但主题326将要求将信贷损失作为津贴而不是减记来列报。ASU的这一更新影响到持有金融资产和租赁净投资的实体，这些实体没有通过净收入按公允价值入账。这一更新对公司在2022年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。该公司目前正在评估即将采用这一新准则对其合并财务报表的影响。

 

 
11

目录表

 

3.业务合并

 

2021年10月1日，该公司完成了对IT Authority，Inc.(ITA)特定资产的收购，以增强其能力并扩大其在商业领域的足迹。该公司支付的收购价为#美元。4.75百万美元现金和75,000完全授予认股权证，以行使价$购买同等数量的公司普通股5.33每股(“认股权证”)可行使，为期四年。此外，公司同意向卖方支付或有对价如下：(I)最多额外支付#美元。250,000和75,000可行使四年的认股权证，取决于企业2021年的EBITDA；(Ii)最高可额外支付$1.0百万美元和150,000可行使三年的认股权证，视乎企业在2022年的EBITDA而定；。(Iii)最多额外支付$。1.0百万美元和125,000可行使三年的认股权证，视乎业务在2023年的EBITDA而定；及(Iv)额外最多$1.0百万美元和125,000认股权证可行使三年，取决于2024年业务的EBITDA。此外，本公司与卖方的两名创办人订立雇佣协议，如任何一名雇员无故终止(或由该名雇员以充分理由解雇)，则根据购买协议须支付的或有代价将被视为已赚取，并按终止时尚未完成的收益期支付。在2022年第一季度，公司发布了75,000认股权证和支付的现金约为$250,000与ITA实现2021年EBITDA目标有关。

 

以下未经审计的备考补充信息阐述了假设我们于2021年1月1日完成收购，公司截至2021年12月31日的年度的未经审计的综合财务信息：

 

 

 

截至三个月

 

 

六个月

已结束

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

 

 

2021

 

 

2021

 

 

 

(a)

 

 

(a)

 

收入

 

$22,493

 

 

$45,360

 

净(亏损)收益

 

 

(148)

 

 

442

 

 

 

 

(a)

假设我们于2021年1月1日完成收购，在预计基础上反映未经审计的合并财务信息。本文提出的未经审计的财务信息来源于内部编制的历史财务报表，对ITA和WidePoint的已审计财务报表进行了某些调整。

 

 
12

目录表

 

4.公允价值计量

 

下表介绍了公司在简明综合资产负债表中按公允价值经常性计量的负债信息：

 

 

 

 

 

 

报价在

 

 

重要的其他人

 

 

 

 

 

 

6月30日，

 

 

活跃的市场

 

 

可观测输入

 

 

不可观测的输入

 

描述

 

2022

 

 

(1级)

 

 

(2级)

 

 

(3级)

 

 

 

(未经审计)

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有对价--现金结算

 

$-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$-

 

或有对价--认股权证

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

或有对价--现金结算，扣除当期部分

 

 

338,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

338,000

 

或有对价-认股权证，扣除当期部分

 

 

42,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

42,000

 

按公允价值计量和记录的负债总额

 

$380,000

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$380,000

 

 

 

 

 

 

 

报价在

 

 

重要的其他人

 

 

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

活跃的市场

 

 

可观测输入

 

 

不可观测的输入

 

描述

 

2021

 

 

(1级)

 

 

(2级)

 

 

(3级)

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有对价--现金结算

 

$250,000

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$250,000

 

或有对价--认股权证

 

 

108,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,000

 

或有对价--现金结算，扣除当期部分

 

 

1,095,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,095,000

 

或有对价-认股权证，扣除当期部分

 

 

252,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

252,000

 

按公允价值计量和记录的负债总额

 

$1,705,000

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$1,705,000

 

 

本公司的或有对价在公允价值体系中被归类为第三级。或有对价已使用蒙特卡洛模拟模型按其公允价值记录。该模型包含了某些里程碑的实现概率、无风险利率和波动率。第三级公允价值计量和公允价值计算的不可观察投入的制定和确定由公司管理层在第三方估值专家的协助下负责。

 

管理层根据对ITA业务的财务预测和预测结果，包括收入增长率、成本和费用、波动性和贴现率，估计或有对价负债的公允价值。本公司按常规定期评估或有代价的估计公允价值及估计公允价值的季度变动在综合经营报表的其他收益中反映。或有对价债务公允价值的变化可能是由于所使用的任何关键假设的变化引起的。或有代价负债估计公允价值的变动可能会对公司的经营业绩产生重大影响。

 

 
13

目录表

 

下表列出了截至2022年6月30日的三个月和六个月或有对价公允价值变动的对账情况：

 

或有对价，2021年12月31日

 

$1,705,000

 

 

 

 

 

 

综合经营报表中报告的公允价值变动(收益)

 

 

(301,000)

 

 

 

 

 

已结算或有对价--现金

 

 

(171,000)

 

 

 

 

 

或有对价结算权证

 

 

(108,000)

 

 

 

 

 

或有对价，2022年3月31日

 

 

1,125,000

 

 

 

 

 

 

综合经营报表中报告的公允价值变动(收益)

 

 

(666,000)

 

 

 

 

 

已结算或有对价--现金

 

 

(79,000)

 

 

 

 

 

或有对价，2022年6月30日

 

$380,000

 

 

5.应收账款和重大集中

 

该公司的大部分应收账款是根据与美国联邦政府机构签订的固定价格合同以及与几家公司签订的类似定价结构开具的。截至所列期间，下表中按客户类型列出的应收账款包括：

 

 

 

6月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

政府(1)

 

$10,485,480

 

 

$11,010,794

 

商业广告(2)

 

 

1,984,143

 

 

 

1,588,778

 

应收账款总额

 

 

12,469,623

 

 

 

12,599,572

 

减去：对可疑人员的免税额

 

 

 

 

 

 

 

 

帐目(3)

 

 

45,023

 

 

 

62,988

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款净额

 

$12,424,600

 

 

$12,536,584

 

 

(1)政府合同一般是固定价格，不得超过期限为五(5)年的安排，其中包括一个基准年和四(4)个年度选项年续约。政府应收账款在一张合并的月度发票下开具，自发货之日起拖欠约三十(30)至六十(60)天，付款一般在发票开具之日起三十(30)天内到期。政府应收账款可能会因政府机构的行政处理延迟、可能延迟合同资金可用的持续预算决议和/或合同官员提出的可能延迟政府客户付款处理的仅行政发票更正请求而延迟。

 

(2)商业合同一般是固定价格安排，合同期限从两(2)年到三(3)年不等。商业应收账款根据基本的合同条款和条件进行结算，这些条款和条件的还款期限一般从三十(30)天到九十(90)天不等。商业应收账款按客户应收账款扣除坏账准备(如有必要)列报。

 

(3)截至2022年6月30日止六个月期间，本公司并无确认任何有关收回现有坏账准备的重大拨备。本公司历来并无为其政府客户保留坏账准备，因为本公司并无经历过重大或经常性的坏账费用，而该等合约的性质及规模并不需要本公司设立该等坏账准备。

 

 
14

目录表

 

显著浓度

 

下表按客户列出了每个时期的收入：

 

 

 

截至三个月

 

 

截至六个月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

客户类型

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

美国联邦政府(1)

 

 

80.5%

 

 

83.3%

 

 

79.1%

 

 

82.6%

美国州政府、地方政府和外国政府

 

 

0.5%

 

 

0.4%

 

 

0.6%

 

 

0.4%

商业广告

 

 

18.9%

 

 

16.3%

 

 

20.2%

 

 

17.0%

  

(1)对美国联邦政府的销售包括我们作为主承包商的合同的销售，以及我们作为分包商和最终客户是美国政府的合同的销售。

 

6.未开票应收账款

 

未开票应收账款是指在资产负债表日因发票处理时间或固定合同开票时间表的延误而未向客户开具发票的收入。我们的未开票应收账款中有很大一部分是运营商服务以及已交付但在报告期末未开具发票的硬件和软件产品。

 

下表显示截至以下日期占合并未开单应收账款百分之十(10%)或以上的客户：

 

 

 

6月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

作为百分比

 

 

作为百分比

 

客户类型

 

应收账款

 

 

应收账款

 

 

 

(未经审计)

 

美国联邦政府

 

 

96%

 

 

97%

商业广告

 

 

4%

 

 

3%

 

7.其他流动资产和应计费用

 

截至下列日期，其他流动资产包括：

 

 

 

6月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

盘存

 

$724,037

 

 

$590,065

 

预付租金、保险和其他资产

 

 

920,985

 

 

 

1,307,548

 

合格工资信用应收账款

 

 

1,144,365

 

 

 

1,296,396

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动资产总额

 

$2,789,387

 

 

$3,194,009

 

  

 
15

目录表

 

截至下列日期，应计费用包括以下内容：

 

 

 

6月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

运营商服务成本

 

$6,808,710

 

 

$8,771,660

 

薪俸税和薪俸税

 

 

2,071,688

 

 

 

2,213,356

 

库存采购、顾问和其他费用

 

 

1,073,639

 

 

 

1,345,900

 

美国应缴所得税

 

 

(188,370)

 

 

(23,562)

其他

 

 

44,682

 

 

 

37,072

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$9,810,349

 

 

$12,344,426

 

  

8.财产和设备

 

截至下列日期，主要财产和设备类别如下：

 

 

 

6月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

计算机硬件和软件

 

$3,106,774

 

 

$2,700,807

 

家具和固定装置

 

 

501,175

 

 

 

454,401

 

租赁权改进

 

 

278,892

 

 

 

298,352

 

汽车

 

 

123,678

 

 

 

137,105

 

总财产和设备

 

 

4,010,519

 

 

 

3,590,665

 

减去：累计折旧和

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销

 

 

2,857,629

 

 

 

2,749,532

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财产和设备，净额

 

$1,152,890

 

 

$841,133

 

  

在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，财产和设备折旧费用约为#美元110,000及$204,200，分别为。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，财产和设备折旧费用约为#美元104,140及$206,500，分别为。

 

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间，没有对自有财产和设备进行实质性处置。

 

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，用于折旧财产和设备的估计使用寿命没有变化。

 

9.租契

 

2022年1月1日，该公司对其坦帕办事处的租赁协议进行了修订，以修订租期和延期选择权。修正案将租期从截至2026年12月31日的六十(60)个日历月更新为公司有能力在2022年6月30日终止租约。作为修订的结果，该公司将其坦帕办事处的租赁使用权资产和租赁负债从其精简综合资产负债表中剔除。本公司将租赁按月入账，并在其简明综合经营报表中记录每月租金支出。

 

 
16

目录表

 

10.商誉和无形资产

 

商誉包括以下内容：

 

 

 

6月30日，

 

 

 

2022

 

 

 

 

 

余额，1月1日

 

$22,088,578

 

减值费用

 

 

(16,277,000)

 

 

 

 

 

余额，6月30日

 

$5,811,578

 

 

由于2022年第二季度公司公开报价的股价和市值大幅下降，公司对截至2022年6月30日的商誉、确定寿命的无形资产和其他长期资产进行了额外测试。作为这项审查和额外测试的结果，公司没有确认其确定的无形资产或其他长期资产的减值，但公司确实确认了商誉减值，导致记录了#美元。16.3截至2022年6月30日止三个月期间的百万元非现金商誉减值费用。

 

于2022年6月30日，本公司在外部顾问的支持下进行了额外商誉减值测试，并根据收入(对未来贴现现金流的估计)和市场法(类似公司的市盈率)的组合估计了其单一报告单位的公允价值。收益法使用贴现现金流量(DCF)方法，该方法利用现金流量的现值来估计我们报告单位的公允价值。报告单位的未来现金流是根据我们对未来收入、运营收入和其他因素(如营运资本和资本支出)的估计而预测的。作为我们贴现现金流分析的一部分，公司预测了收入和营业利润，并假设了最终年度的长期收入增长率。市场法利用收入和扣除利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)的倍数来估计我们报告单位的公允价值。我们单一报告单位使用的市盈率是基于一组适用于公司收入和EBITDA的可比公司的市盈率。

 

与2021年12月31日的减值测试相比，对于2022年6月30日的测试，公司更新了估值模型中的某些投入，包括在贴现现金流分析中使用的贴现率，这在一定程度上反映了较高的利率和市场波动性，以及市场方法中使用的市场因素。此外，公司审查了在减值评估中使用的估计未来现金流量，并由于最新的业务状况而减少了这些估计，包括收入、利润率和资本支出，以反映截至该日期的最佳估计。

 

 
17

目录表

 

截至2022年6月30日，无形资产包括以下内容：

 

 

 

JUNE 30, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总运载量

 

 

累计

 

 

上网本

 

 

 

金额

 

 

摊销

 

 

价值

 

 

 

(未经审计)

 

客户关系

 

$2,392,000

 

 

$(184,950)

 

$2,207,050

 

渠道关系

 

 

2,628,080

 

 

 

(1,430,844)

 

 

1,197,236

 

内部开发的软件

 

 

3,767,380

 

 

 

(1,931,239)

 

 

1,836,141

 

商品名称和商标

 

 

1,330,472

 

 

 

(210,647)

 

 

1,119,825

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$10,117,932

 

 

$(3,757,680)

 

$6,360,252

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总运载量

 

 

累计

 

 

上网本

 

 

 

金额

 

 

摊销

 

 

价值

 

 

 

 

 

 

 

客户关系

 

$2,392,000

 

 

$(61,650)

 

$2,330,350

 

渠道关系

 

 

2,628,080

 

 

 

(1,343,241)

 

 

1,284,839

 

内部开发的软件

 

 

3,082,705

 

 

 

(1,633,516)

 

 

1,449,189

 

商品名称和商标

 

 

1,330,472

 

 

 

(165,964)

 

 

1,164,508

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$9,433,257

 

 

$(3,204,371)

 

$6,228,886

 

 

在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，公司资本化了$1.1百万美元和美元1.9分别为百万美元的内部开发软件成本，主要与升级我们的ITMS™(智能技术管理系统)、下一代TDI有关TM应用程序、安全身份管理技术和安全网络运营中心，其中699,360从正在进行的基本建设工作转移到内部开发的软件和美元316,900在本报告所述期间，从正在进行的基本建设工程转移到房地产和设备。进行中的基本建设计入综合资产负债表中的其他长期资产。

 

在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，公司资本化了$178,000及$519,000分别用于内部开发的软件费用，主要用于升级我们的ITMS™安全身份管理技术和安全网络运营中心，其中$38,500在本季度从正在进行的基本建设工作转移到内部开发的软件。

 

在截至2022年6月30日的六个月期间，没有处置无形资产。于截至2021年6月30日止六个月期间，本公司按历史成本及累计摊销金额出售已悉数摊销的无形资产1,980,000.

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月期间的摊销费用总额约为#美元。305,900及$120,300分别为。截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月期间的摊销费用总额约为#美元。592,500及$239,300分别为。

 

 
18

目录表

 

截至2022年6月30日，我们无形资产在未来五年的年度摊销估计约为：

 

2022年剩余时间

 

$664,399

 

2023

 

 

1,293,569

 

2024

 

 

1,065,112

 

2025

 

 

602,153

 

2026

 

 

511,170

 

此后

 

 

2,223,849

 

总计

 

$6,360,252

 

 

11.授信额度

 

2017年6月15日，本公司与大西洋联合银行(前身为Access National Bank)签订了《贷款与担保协议》(《贷款协议》)。贷款协议规定了一笔$5.0百万营运资金循环信贷额度如下所述。

 

自2022年6月15日起，本公司与大西洋联合银行签订了第七份修订协议(“修订协议”)，以修订现有的贷款协议。修改协议(I)将贷款的到期日从2022年6月15日延长至2023年6月15日，(Ii)取消流动比率和利息覆盖率财务契约；。(Iii)将有形净值契约由#美元增加。2,000,000至$6,500,000，(4)增加了最低EBITDA公约，要求公司调整后的EBITDA不低于#美元1,000,000在拖车上12-截至每个季度最后一天的按月基准(见附注18)和(V)修改了借款基数的定义。

 

自2022年6月27日起，公司与大西洋联合银行签订了第八份修订协议，以修订现有的贷款协议，将营运资金循环信贷额度从1美元增加到1美元。5.0百万至美元7.0百万美元。

 

周转资金信贷额度下的可用额以借款基数为准，借款基数等于(一)$中较小者。7.0百万元或(Ii)总额90公司符合资格的政府应收账款净未付余额的百分比，以及80本公司符合条件的商业应收账款净未付余额的%。该设施以该公司所有个人财产的第一留置权担保权益为担保，包括其在美国的应收账款、一般无形资产、库存和设备。截至2022年6月30日，该公司有资格借入最多$7.0根据借款基数公式计算的借款金额为100万欧元，并符合贷款协议项下的所有契诺。

 

12.所得税

 

该公司向美国国税局(IRS)提交美国联邦所得税申报单，以及各州和某些外国的所得税申报单。在2003及以后的纳税年度，该公司可能要接受美国国税局或各州税务机关的审查。该公司可能会在2014年后的课税年度接受多个外国国家的审查。截至2022年6月30日，该公司没有接受美国国税局、任何州或外国税务管辖区的审查。在2022年6月30日或2021年12月31日，公司没有任何未确认的税收优惠。在未来，如果适用，任何与不确定的税收状况有关的利息和罚款将在所得税费用中确认。

 

截至2022年6月30日，该公司约有34.4净营业亏损(NOL)结转100万美元，可用于抵消未来联邦所得税应纳税所得额。这些联邦NOL结转将在2022年至2038年之间到期。包括在已记录的递延税项资产中，公司有大约#美元的利益38.4为国家所得税目的，可用于抵消未来应纳税所得额的百万美元。这些州的NOL结转将在2024年至2036年之间到期。根据《国税法》的规定，净营业亏损(“NOL”)和税收抵免结转须由国税局和国家税务机关进行审查和可能的调整。如果大股东的所有权权益在三年期间累计变动超过50%(分别根据1986年《国税法》第382和383条以及类似的国家税务规定)，NOL和税收抵免结转可能会受到年度限制。这可能会限制公司每年可以用来抵消未来应税收入或纳税义务的税收属性的数量。年度限额的金额(如果有)将根据紧接所有权变更前的公司价值确定。随后的所有权变更可能会进一步影响未来几年的限制。这一年度限制可能会导致净营业亏损和使用前的信用到期。

 

 
19

目录表

 

管理层评估现有的正面及负面证据，以估计未来是否会产生足够的未来应课税收入以使用现有的递延税项资产。在现行所得税会计准则下，与我们对未来增长的预测、税务筹划和其他税务战略等其他主观证据相比，这些客观证据的权重更大。截至2022年6月30日，估值津贴没有变化。未来，本公司估值拨备的变动可能源于(其中包括)额外的税前营业亏损导致其估值拨备增加或税前营业收入导致其估值拨备减少。

 

13.股东权益

 

普通股

 

本公司获授权发行30,000,000普通股，$。001每股面值。截至2022年6月30日，有8,725,476已发行和已发行的股份。在截至2022年6月30日的六个月期间，有83,728根据RSA的归属条款归属的普通股。三名员工获得的股份少于授予的股份，因为他们选择总共拥有11,280为满足雇员的相应纳税义务而预扣的股份约$49,300。本公司支付的这项税项在综合现金流量表上被记为融资活动的现金流量。在截至2021年6月30日的六个月期间，有132,384根据RSA的归属条款归属的普通股。两名员工获得的股份少于授予的股份，因为他们选择总共拥有12,526为满足每位雇员的相应纳税义务而预扣的股份约为$140,900。本公司支付的这项税项在综合现金流量表上被记为融资活动的现金流量。

 

在截至2022年6月30日的六个月期间，没有行使股票期权。在截至2021年6月30日的六个月期间，因行使股票期权而发行的普通股和已实现的毛收入为2,500及$10,250，分别为。

 

或有权证

 

责任分类认股权证由认股权证组成，认股权证以#美元的行使价收购普通股。5.33在2021年至2024年的获利期间，作为收购ITA的对价的一部分，每股。基于我们对ASC 815-40指南的考虑，我们将这些或有权证作为负债进行会计处理。作为负债入账的未偿还或有权证的估计公允价值在每个资产负债表日确定。权证负债自最近一个资产负债表日起的估计公允价值的任何减少或增加都作为其他收入(费用)记录在综合经营报表中。有关认股权证的更多信息，请参阅附注3和4。

 

已发行的认股权证

 

2022年3月31日，本公司发出认购权证75,000普通股，作为ITA为2021年EBITDA成就赚取的或有对价的一部分。认股权证的执行价为$。5.33合同期限为四年。权证按其公允价值归类于股东权益。认股权证的公允价值被确定为$。108,000在发行时使用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型。在该等发行后，本公司拥有未清偿认股权证可收购150,000普通股股票，执行价为$5.33该条款将于2025年10月1日到期。

 

 
20

目录表

 

股票回购计划

 

2019年10月7日，公司宣布，董事会批准了一项股票回购计划(回购计划)，以购买至多$2.5百万美元的公司普通股。任何回购将遵守美国证券交易委员会规则10b-18(如果适用)，并且可以在公开市场或私下协商的交易中进行，包括进行衍生品交易。在2021年11月期间，董事会将回购计划的规模扩大到最多#美元5.0百万美元的公司普通股，使回购计划下未来可供购买的金额增加到$4.6百万美元。在截至2022年3月31日的三个月期间，我们回购了196,586我们普通股的总面值为$818,200随后在2022年3月，董事会暂停了回购计划，以使用公司的过剩资金投资于业务。

 

在市场发售协议上

 

于2020年8月18日，本公司与B.Riley Securities，Inc.(“B.Riley FBR”)、Benchmark Company，LLC(“Benchmark”)及Spartan Capital Securities，LLC(“Spartan”，连同B.Riley FBR and Benchmark，“Sales Agents”)订立市场发行销售协议(“销售协议”)，根据该协议，本公司可发售及出售我们普通股的股份，面值为$#。0.001每股，按销售协议所载不时厘定。销售协议规定出售公司的普通股(“股份”)，其总发行价最高可达$24,000,000.

 

销售协议将于出售销售协议项下所有股份或在许可范围内终止销售协议的较早者终止。

 

本公司并无义务出售任何股份，本公司可随时暂停出售协议项下的要约或终止出售协议。本公司于截至2022年6月30日止六个月内并无出售任何股份。本公司于截至2021年6月30日止三个月期间并无出售任何股份。在截至2021年3月31日的三个月期间，本公司出售了100,687总收益为$的股份1.1百万美元，并产生了$62,700出价成本。

 

14.基于股份的薪酬

 

基于股票的薪酬(包括限制性股票奖励)既代表基于股票期权的费用，也代表股票授予费用。下表列出了当年终了期间股票补偿费用的构成，包括一般费用和行政费用：

 

 

 

截至三个月

 

 

截至六个月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

限制性股票补偿费用

 

$89,385

 

 

$214,852

 

 

$269,126

 

 

$371,959

 

不合格期权股票补偿费用

 

 

-

 

 

 

28,969

 

 

 

-

 

 

 

54,704

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基于股份的税前薪酬总额

 

$89,385

 

 

$243,821

 

 

$269,126

 

 

$426,663

 

 

公司的股票激励计划由董事会薪酬委员会管理，授权授予或奖励激励性股票期权、非限制性股票期权(NQSO)、限制性股票奖励(RSA)、股票增值权、股息等价权、业绩单位奖励和幻影股份。公司在行使股票期权时发行新的普通股。

 

限制性股票 

 

本公司根据授予日的公允价值记录所有限制性股票奖励的公允价值，并在归属期间以直线方式摊销股票补偿。限制性股票奖励股票在归属时发行，并计入已发行和已发行普通股的总数。于截至2022年6月30日止六个月期间，本公司授予56,300RSA。于截至2021年6月30日止六个月期间，本公司授予83,326RSA。

 

 
21

目录表

 

非限定股票期权 

 

公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(“布莱克-斯科尔斯模型”)估计非限制性股票奖励的公允价值。每个股票奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes模型估计的，该模型要求假设股息率、无风险利率、波动率、罚没率和预期期权寿命。无风险利率以美国国债收益率为基础，期限与授予时生效的期权的预期期限一致。预期波动率是基于我们普通股在预期期权期限内的历史波动性。授予期权的预期期限是基于对历史雇员解雇率和期权行使的分析。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间，没有授予非限制性股票期权奖励。

 

截至2022年6月30日，该公司约有239,700未确认的基于股份的薪酬支出总额，减去估计的没收金额，与基于股份的薪酬有关，将在#年的加权平均剩余期间确认1.3好几年了。

 

15.每股普通股收益(EPS)

 

每股基本收益和稀释后每股收益的计算如下：

 

 

 

截至三个月

 

 

截至六个月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

基本每股收益计算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净(亏损)收益

 

$(13,759,209)

 

$(204,731)

 

$(14,152,106)

 

$380,693

 

普通股加权平均数

 

 

8,696,111

 

 

 

9,072,281

 

 

 

8,739,043

 

 

 

9,033,905

 

基本每股收益

 

$(1.58)

 

$(0.02)

 

$(1.62)

 

$0.04

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

稀释后每股收益计算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净(亏损)收益

 

$(13,759,209)

 

$(204,731)

 

$(14,152,106)

 

$380,693

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股加权平均数

 

 

8,696,111

 

 

 

9,072,281

 

 

 

8,739,043

 

 

 

9,033,905

 

假设的稀释性证券转换所产生的增量股份

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

157,627

 

调整后的普通股加权平均数

 

 

8,696,111

 

 

 

9,072,281

 

 

 

8,739,043

 

 

 

9,191,532

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

稀释后每股收益

 

$(1.58)

 

$(0.02)

 

$(1.62)

 

$0.04

 

 

 
22

目录表

 

16.与客户签订合同的收入

 

编制下表是为了提供本报告所述期间与客户的合同收入构成的补充资料：

 

 

 

截至三个月

 

 

截至六个月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

运营商服务

 

$12,500,358

 

 

$11,898,302

 

 

$25,432,413

 

 

$23,247,174

 

托管服务

 

 

10,556,996

 

 

 

8,085,118

 

 

 

20,061,368

 

 

 

17,387,089

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$23,057,354

 

 

$19,983,420

 

 

$45,493,781

 

 

$40,634,263

 

 

该公司确认与以下客户类型的客户签订的合同收入如下：

 

 

 

截至三个月

 

 

截至六个月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

美国联邦政府

 

$18,572,618

 

 

$16,649,566

 

 

$36,006,341

 

 

$33,581,297

 

美国的州和地方政府

 

 

100,879

 

 

 

64,705

 

 

 

227,021

 

 

 

118,088

 

外国政府

 

 

24,059

 

 

 

12,993

 

 

 

56,466

 

 

 

39,089

 

商业企业

 

 

4,359,798

 

 

 

3,256,156

 

 

 

9,203,953

 

 

 

6,895,789

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$23,057,354

 

 

$19,983,420

 

 

$45,493,781

 

 

$40,634,263

 

 

该公司确认与以下地理区域的客户签订合同的收入：

 

 

 

截至三个月

 

 

截至六个月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未经审计)

 

北美

 

$22,236,044

 

 

$18,763,660

 

 

$43,670,678

 

 

$38,173,804

 

欧洲

 

 

821,310

 

 

 

1,219,760

 

 

 

1,823,103

 

 

 

2,460,459

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$23,057,354

 

 

$19,983,420

 

 

$45,493,781

 

 

$40,634,263

 

 

在截至2022年和2021年6月30日的三个月内，公司分别确认了与截至2021年12月31日和2020年12月31日的递延收入相关的收入约580,100美元和568,000美元。

 

在截至2022年和2021年6月30日的六个月内，公司分别确认了与截至2021年12月31日和2020年12月31日的递延收入相关的收入约1,660,000美元和1,510,000美元。

 

 
23

目录表

 

17.承付款和或有事项

 

雇佣协议

 

该公司与某些管理人员签订了雇佣协议，其中规定了薪酬水平，并规定在某些情况下支付遣散费。

 

诉讼

 

本公司并未涉及任何重大法律程序。

 

18.后续活动

 

由于附注10所述的减值费用，本公司收到大西洋联合银行对其契约计算的澄清，说明减值费用将计入净(亏损)收入，以得出调整后的EBITDA。

 

 
24

目录表

 

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

 

有关前瞻性陈述的注意事项

 

这份Form 10-Q季度报告包含有关我们的业务、运营和财务业绩和状况的前瞻性陈述，以及我们对业务运营和财务业绩和状况的计划、目标和预期，这些陈述受到风险和不确定因素的影响。本10-Q表格中除历史事实陈述外的所有陈述均为前瞻性陈述。您可以通过诸如“目标”、“预期”、“假设”、“相信”、“可能”、“到期”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“可能”、“目标”、“计划”、“潜在”、“定位”、“预测”、“应该”、“目标”、“意志”“Will”和其他类似的表达是对未来事件和未来趋势的预测或表示。这些前瞻性陈述是基于对我们的业务和我们经营的行业以及我们管理层的信念和假设的当前预期、估计、预测和预测。这些陈述不是对未来业绩或发展的保证，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他在某些情况下超出我们控制范围的因素。所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果与我们预期的大不相同，包括：

 

 

·

新冠肺炎疫情对我们业务和运营的影响；

 

·

日益动荡的公开股票市场对我们市值的影响；

 

·

供应链问题的影响；

 

·

我们成功执行战略的能力；

 

·

我们维持盈利能力和正现金流的能力；

 

·

我们的产品获得市场认可的能力；

 

·

我们有能力赢得新合同、执行合同延期和扩大现有合同的服务范围；

 

·

我们与拥有比我们更多资源的公司竞争的能力；

 

·

我们有能力渗透到商业领域，扩大我们的业务；

 

·

我们识别潜在收购目标并完成此类收购的能力；

 

·

我们成功地将收购的业务与现有业务整合的能力；

 

·

我们有能力保持足够的库存水平，以满足客户因供应短缺和定价而产生的需求；

 

·

我们留住关键人员的能力；

 

·

我们有能力减轻加息的影响；

 

·

我们减轻通胀影响的能力；以及

 

·

我们于2022年3月28日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中列出的风险因素。

 

 
25

目录表

 

本10-Q表格中包含的前瞻性陈述仅在本表格发布之日作出。除非法律另有要求，否则我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述。在这份关于Form 10-Q的季度报告中，除非上下文另有说明，否则术语“公司”和“WidePoint”以及“我们”、“我们的”、“我们的”和“我们”统称为WidePoint公司及其合并子公司。

 

业务概述

 

我们是技术管理即服务(TMaaS)的领先提供商，该服务由联邦认证的通信管理、身份管理、交互式账单提交和分析以及信息技术即服务解决方案组成。我们帮助我们的客户在这个充满挑战和复杂的商业环境中实现其移动性管理、信息技术管理和网络安全目标的组织使命。

 

我们通过灵活的托管服务模式提供我们的TMaaS解决方案，该模式包括一套可扩展且全面的功能，任何客户都可以使用这些功能来满足移动性管理最常见的功能、技术和安全要求。我们的TMaaS解决方案在设计和实施时考虑到了灵活性，因此它可以通过简单的配置设置而不是昂贵的软件开发来满足各种客户需求。我们TMaaS解决方案的灵活性使我们的客户能够快速扩展或收缩他们的移动性管理需求。我们的TMaaS解决方案通过安全的联邦政府认证的专有门户和/或安全的企业门户按需托管和访问，为我们的客户提供管理、分析和保护其宝贵通信资产的能力，并部署身份管理解决方案，提供对受限环境的安全虚拟和物理访问。

 

收入组合

 

我们的收入组合受客户驱动因素的影响而波动，这些因素包括：i)客户对技术和配件更新要求的时机；ii)需要运营商服务的新客户的加入；iii)随着我们优化他们的数据和语音使用，运营商服务随后减少；iv)提供产品或服务的延迟；以及v)客户控制权或领导层的变化延长了我们的销售周期、法律或资金的变化，以及其他可能意外地改变我们获得的收入和/或服务持续时间的情况。因此，我们的收入将因季度而异。

 

有关我们业务运营的更多信息，请参见我们于2022年3月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K年报中对我们业务的描述。

 

战略重点和值得注意的事件

 

我们的长期战略重点和目标是因为我们需要扩大我们的临界质量，以便我们有更大的灵活性为技术解决方案投资提供资金，并推出新的销售和营销计划，以扩大我们的市场份额和产品范围，以改善公司的可持续性和增长。

 

在2022财年，我们将继续聚焦以下关键目标：

 

 

■

继续寻找其他途径，在大流行后的环境中捕捉新的销售机会，

 

■

继续为我们现有的客户群提供无与伦比的服务，

 

■

在2022年获得全面的FedRAMP认证，并持续更新我们的交付基础设施，

 

■

增加我们经常性的高利润率托管服务收入，

 

■

为我们的技术管理解决方案集增加增量功能，并开发和收购新的高利润率业务线，

 

■

增强我们的软件平台以增加我们的SaaS收入，并利用远程工作增长带来的机遇，

 

■

有机和非有机地扩大我们的客户基础，

 

■

继续利用R2v3认证来推进我们的ESG承诺

 

 
26

目录表

 

 

■ 

执行从收购ITA中发现的交叉销售机会，包括身份管理(IdM)、电信生命周期管理(TLM)和数字计费与分析(DB&A)解决方案，

 

■

通过继续投资于我们的业务开发和销售团队资产来扩大我们的销售渠道，

 

■

与我们的主要系统集成商和战略合作伙伴一起寻求更多机会，以及

 

■

将我们的解决方案产品扩展到商业领域。

 

我们实现长期目标的战略包括：

 

 

■

在受托管理领域确立市场领先地位，

 

■

寻求增值和战略性收购，以扩大我们的解决方案和客户基础，

 

■

提供新的增量产品以增加我们现有的TM2产品，

 

■

开发和测试创新的新产品以增强我们的TM2产品，以及

 

■

将我们的数据中心和支持基础设施过渡到更具成本效益且获得联邦政府批准的云环境，以符合预期的未来合同要求。

 

我们相信，这些行动可能会推动我们的TM2产品的战略重新定位，并可能包括出售不结盟产品以及收购补充和补充产品，从而可能产生更专注的核心TM2产品集。

 

经营成果

 

截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月

 

收入。截至2022年6月30日的三个月的收入约为2310万美元，比2021年的约2000万美元增加了约310万美元(或15%)。我们这几个时期的收入构成如下：

 

 

 

截至三个月

 

 

 

 

 

6月30日，

 

 

美元

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

方差

 

 

 

(未经审计)

 

 

 

运营商服务

 

$12,500,350

 

 

$11,898,300

 

 

$602,050

 

托管服务：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

托管服务费

 

 

6,698,122

 

 

 

6,634,033

 

 

 

64,089

 

可收费的服务费

 

 

986,697

 

 

 

1,017,669

 

 

 

(30,972)

转售及其他服务

 

 

2,872,185

 

 

 

433,418

 

 

 

2,438,767

 

 

 

 

10,557,004

 

 

 

8,085,120

 

 

 

2,471,884

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$23,057,354

 

 

$19,983,420

 

 

$3,073,934

 

 

与2021年同期相比，我们的运营商服务有所增加，主要是因为一个大型联邦政府客户将我们管理的电话线数量增加了约75%，否则运营商服务在不同时期保持相对不变。

 

我们的管理服务费与去年同期相比保持相对不变，但我们的回收服务量和配件销售业务减少了约150万美元，这主要是由于设备回收服务量和配件销售减少，但被我们收购ITA的约160万美元的管理服务收入所抵消，这笔收入没有计入2021年第二季度。

 

收费服务费收入与2021年同期持平

 

 
27

目录表

 

由于向联邦政府客户转售产品，转售和其他服务比去年的40万美元增加了240万美元，增幅为600%。特别是，在截至2022年6月30日的三个月中，我们完成了向单个联邦政府客户转售统一终端管理(UEM)软件许可证的大笔交易，金额为170万美元。此外，我们收购ITA向主要是商业客户的大约450,000美元的转售也支持了这一增长，这并未包括在我们2021年的业绩中。转售和其他服务本质上是交易性的，因此，收入的数额和时间将因季度而异。

 

收入成本。截至2022年6月30日的三个月，收入成本约为1970万美元(占收入的86%)，而2021年的收入成本约为1600万美元(占收入的80%)。收入成本的增加是由与ITA有关的大约170万美元的收入增量成本推动的，其结果不包括2021年第二季度的结果。

 

毛利。截至2022年6月30日的三个月的毛利润约为330万美元(占收入的14%)，而2021年的毛利润约为390万美元(占收入的20%)。较低的毛利率与2022年第二季度ITA的利润率相对较低有关，这是由于我们的商业业务经历了劳动力成本的增加。由于运营商服务和托管服务收入之间的收入组合，我们的毛利润百分比将因季度而异。

 

销售部和市场部。截至2022年6月30日的三个月期间，销售和营销费用约为-60万美元(或收入的-2%)，而2021年的销售和营销费用约为50万美元(或收入的3%)。我们将继续投资于我们的业务开发和销售团队资产，这是我们2022年的主要目标之一。

 

一般和行政。截至2022年6月30日的三个月期间，一般和行政费用约为380万美元(占收入的17%)，而2021年约为330万美元(占收入的16%)。一般和行政费用增加的部分原因是与ITA相关的额外一般和行政费用增加了70万美元，以及劳动力成本和数据中心成本的增加。

 

商誉减值。我们在截至2022年6月30日的三个月期间记录了1630万美元的非现金商誉减值费用，此前由于我们的公开报价股价和市值持续下降而进行了商誉减值测试。2021年同期并无商誉减值。请参阅我们的精简合并财务报表的关键会计估计和政策：商誉减值费用和附注10，商誉。

 

折旧和摊销。截至2022年6月30日的三个月期间的折旧和摊销费用约为274,000美元，而2021年的折旧和摊销费用约为254,000美元。折旧和摊销费用的增加反映了我们可折旧资产基础的减少。

 

其他收入。截至2022年6月30日的三个月期间，其他收入(支出)约为611,300美元，而2021年的支出约为69,100美元。2022年的收入主要是由与ITA相关的或有对价的公允价值调整推动的。

 

所得税。截至2022年6月30日的三个月期间，所得税优惠约为320万美元，而2021年的所得税支出为7.29万美元。所得税优惠的增加主要是由于商誉减值费用1630万美元的影响。截至2022年6月30日的三个月的所得税估计实际税率为28.2%，而截至2021年6月30日的三个月的实际税率为27.3%。

 

净亏损。 由于2022年商誉减值1630万美元以及上述其他累积因素，截至2022年6月30日的三个月期间的净亏损约为1380万美元，而去年同期的净亏损约为2.047亿美元。

 

 
28

目录表

 

截至2022年6月30日的六个月与截至2021年6月30日的六个月

 

收入。截至2022年6月30日的6个月期间的收入约为4550万美元，比2021年的约4060万美元增加了约490万美元(或12%)。我们这几个时期的收入构成如下：

 

 

 

截至六个月

 

 

 

 

 

6月30日，

 

 

美元

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

方差

 

 

 

(未经审计)

 

 

 

运营商服务

 

$25,432,409

 

 

$23,247,170

 

 

$2,185,239

 

托管服务：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

托管服务费

 

 

13,956,399

 

 

 

14,893,462

 

 

 

(937,063)

可收费的服务费

 

 

2,106,803

 

 

 

2,039,186

 

 

 

67,617

 

转售及其他服务

 

 

3,998,170

 

 

 

454,445

 

 

 

3,543,725

 

 

 

 

20,061,372

 

 

 

17,387,093

 

 

 

2,674,279

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$45,493,781

 

 

$40,634,263

 

 

$4,859,518

 

 

在截至2022年6月30日的六个月中，我们的运营商服务增加了220万美元，或9%，从2021年同期的2320万美元增至2540万美元，这主要是由于2021年第一季度包括的约170万美元的运营商信用，这在2022年前六个月没有出现，以及一个大型联邦政府客户在2022年期间将我们管理的电话线路数量增加了约75%。

 

我们的托管服务费用从2022年同期的1,490万美元减少了900万美元，降幅为6%，主要是由于设备回收服务量和配件销售额下降，但这部分被我们收购ITA的约320万美元的托管服务收入所抵消，这笔收入未计入2021年上半年。

 

收费服务费收入与2021年同期持平

 

由于向联邦政府客户转售产品，转售和其他服务增加了350万美元，增幅为770%，达到400万美元，而去年为50万美元。特别是，在截至2022年6月30日的6个月内，我们在2022年第二季度完成了向单个联邦政府客户转售统一终端管理(UEM)软件许可证的大笔交易，金额为170万美元。此外，我们收购ITA向主要是商业客户的大约110万美元的转售也支持了这一增长，这并未包括在我们的2021年业绩中。转售和其他服务本质上是交易性的，因此，收入的数额和时间将因季度而异。

 

收入成本。截至2022年6月30日的六个月期间，收入成本约为3830万美元(占收入的84%)，而2021年的收入成本约为3190万美元(占收入的79%)。收入成本的增加是由于与2021年第一季度预订的运营商信用相关的收入成本减少了约170万美元，而与2022年第一季度预订的运营商信用相关的收入成本减少了约170万美元，以及与ITA相关的收入成本增加了约350万美元，其结果不包括2021年上半年的业绩。

 

毛利。截至2022年6月30日的6个月期间，毛利润约为720万美元(或收入的16%)，而2021年的毛利润约为870万美元(或收入的21%)。较低的毛利率与2022年第二季度ITA的利润率相对较低有关，这是由于我们的商业业务经历了劳动力成本的增加。由于运营商服务和托管服务收入之间的收入组合，我们的毛利润百分比将因季度而异。

 

销售部和市场部。截至2022年6月30日的六个月期间，销售和营销费用约为110万美元(占收入的-3%)，而2021年的销售和营销费用约为100万美元(占收入的2%)。我们将继续投资于我们的业务开发和销售团队资产，这是我们2022年的主要目标之一。

 

 
29

目录表

 

一般和行政。截至2022年6月30日的6个月期间，一般和行政费用约为760万美元(或收入的17%)，而2021年约为660万美元(或收入的16%)。一般和行政费用增加的部分原因是与ITA有关的额外一般和行政费用增加了150万美元，以及劳动力成本增加。

 

商誉减值。我们在截至2022年6月30日的六个月期间记录了1630万美元的非现金商誉减值费用，此前由于我们的公开报价股价和市值持续下降而进行了商誉减值测试。2021年同期并无商誉减值。请参阅我们的精简合并财务报表的关键会计估计和政策：商誉减值费用和附注10，商誉。

 

折旧和摊销。截至2022年6月30日的6个月期间的折旧和摊销费用约为538,450美元，而2021年的折旧和摊销费用约为504,700美元。折旧和摊销费用的增加反映了我们可折旧资产基础的减少。

 

其他收入(费用)。截至2022年6月30日的6个月期间，其他收入(支出)约为855,400美元，而2021年的支出约为135,200美元。2022年的收入主要由或有对价的公允价值调整推动。

 

所得税。截至2022年6月30日的6个月期间，所得税优惠约为330万美元，而2021年的所得税支出为9.64万美元。所得税优惠的增加主要是由于商誉减值费用1630万美元的影响。在截至2022年6月30日的六个月期间，所得税的估计有效税率为28.2%，而截至2021年6月30日的六个月期间的实际税率为27.0%。

 

净(亏损)收入。 由于2022年商誉减值1630万美元以及上述其他累积因素，截至2022年6月30日的6个月期间的净亏损约为1429万美元，而去年同期的净收益约为3.807亿美元。

 

流动性与资本资源

 

我们的直接流动性来源包括现金和现金等价物、应收账款、未开账单的应收账款以及与大西洋联合银行的营运资本信贷安排，最高可达700万美元。此外，我们维持着一项市场(ATM)股权销售计划(如下所述)，允许我们不时通过该计划下的销售代理出售高达2400万美元的普通股。不能保证，如果需要，我们将能够以优惠的条件筹集资金，或者根本不能。

 

截至2022年6月30日，我们的净营运资本约为320万美元，而截至2021年12月31日的净营运资本为710万美元。营运资本净额减少主要是由于2022年第一季度对计算机硬件和软件采购的投资、资本化的内部开发软件成本和回购普通股，但临时应收/应付时间差异部分抵消了这一影响。我们相信，我们现有的现金、现金等价物和投资余额以及我们预期的运营现金流将足以满足我们在未来12个月和可预见的未来对营运资本、支出和合同义务的要求。

 

自动柜员机销售计划

 

2020年8月18日，我们与B.Riley Securities，Inc.、Benchmark Company、LLC和Spartan Capital Securities，LLC签订了一份在市场上发行的销售协议(“销售协议”)，根据该协议，我们可以根据销售协议的规定，不时提供和出售最多2,400万美元的普通股，每股面值0.001美元。吾等并无义务出售任何股份，并可随时暂停出售协议项下的要约或终止出售协议。在截至2022年6月30日的六个月期间，没有出售任何股票。截至2022年6月30日，该公司的剩余产能为1820万美元。

 

 
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目录表

 

经营活动的现金流

 

经营活动提供的现金表明我们有能力从经常性业务活动中产生足够的现金流。我们最大的现金运营费用是劳动力成本和公司赞助的医疗福利计划。我们的第二大现金运营成本是我们的设施成本和相关技术通信成本，以支持向客户交付我们的服务。我们以不可取消的长期合同租赁我们的大部分设施，这可能会限制我们在短期内降低固定基础设施成本的能力。我们固定劳动力和/或基础设施成本的任何更改都可能需要相当长的时间才能生效，具体取决于更改的性质以及终止任何尚未到期的协议的现金支付。由于客户发票处理延迟，我们经常会遇到临时的收款时间差异，这通常是我们无法控制的。

 

在截至2022年6月30日的6个月中，由于应收账款和临时应付时间差异的收集，运营部门提供的净现金约为420万美元，而截至2021年6月30日的6个月，运营部门使用的现金净额约为40万美元。

 

投资活动产生的现金流

 

投资活动中使用的现金显示了我们对基础设施的长期投资。我们维护自己的技术基础设施，可能需要额外购买计算机硬件、软件和其他固定基础设施资产，以确保我们的环境得到适当维护，并能够支持我们的客户义务。我们通常通过可用现金或资本租赁融资协议为购买长期基础设施资产提供资金。

 

截至2022年6月30日的六个月，用于投资活动的现金约为220万美元，包括购买计算机硬件和软件以及资本化的内部开发软件成本，主要与升级我们的ITMS™平台、安全身份管理技术和网络运营中心以及TDI™有关。

 

截至2021年6月30日的六个月，用于投资活动的现金约为120万美元，包括计算机硬件和软件采购以及资本化的内部开发软件成本，主要与升级我们的ITMS™平台、安全身份管理技术和网络运营中心有关。

 

融资活动产生的现金流

 

由融资活动提供(用于)的现金表明我们的债务融资以及融资交易和行使股票期权的收益。

 

在截至2022年6月30日的6个月中，用于融资活动的现金约为120万美元，反映了约297,100美元的租赁本金偿还，818,200美元的普通股回购，以及代表员工就已结算的限制性股票奖励净额支付的预扣税约49,200美元。

 

在截至2021年6月30日的6个月中，融资活动提供的现金约为654,700美元，反映了通过自动取款机销售普通股的收益110万美元，扣除发行成本，行使股票期权的收益约10,250美元，被约285,600美元的租赁本金偿还以及代表员工支付的约140,900美元的已结算限制性股票奖励净额的预扣税所抵消。

 

汇率对现金及现金等价物的净影响

 

截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，欧罗兑美元的逐步贬值令外汇现金结余的换算价值较去年减少约152,400元。

 

通货膨胀率

 

该公司看到了整个公司工资上涨的影响，特别是在其商业ITA业务中。然而，由于目前的情况，我们有可能在未来的业务运营的某些方面面临额外的通胀压力，如设备和劳动力成本。管理层将继续监测通货膨胀，并评估通货膨胀对我们的业务和运营未来可能产生的影响。

 

 
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目录表

 

关键会计估计和政策

 

除下文所述外，我们的关键会计政策和估计与2021年Form 10-K中的第7项--“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中报告的政策和估计没有变化。

 

商誉

 

商誉是指被收购公司的收购成本超过被收购资产和承担的负债的公允价值。根据公认会计原则，商誉并不摊销，但于每年12月31日于报告单位水平进行减值测试，如发生事件或情况(例如商业环境的不利变化)，则在年度测试之间进行减值测试，而该等事件或情况极有可能令报告单位的公平价值低于其账面价值。

 

报告单位被定义为经营部门或比经营部门低一级的业务部门，管理层定期审查这些部门的离散财务信息。本公司有一个单一的报告单位用于减值测试。

 

商誉减值测试涉及管理层判断，要求评估报告单位的账面价值是否能够得到其公允价值的支持。截至2021年12月31日，我们进行了年度商誉减值测试，得出商誉没有减值的结论。在2年内发送在2022年第四季度，我们得出的结论是，我们股价的大幅和持续下跌是一个触发事件，促使对截至2022年6月30日的商誉和长期资产(包括确定的无形资产)进行减值评估。

 

与2021年12月31日的减值测试相比，对于2022年6月30日的测试，公司更新了估值模型中的某些投入，包括在贴现现金流分析中使用的贴现率，这在一定程度上反映了较高的利率和市场波动性，以及市场方法中使用的市场因素。此外，公司审查了在减值评估中使用的估计未来现金流量，并由于最新的业务状况而减少了这些估计，包括收入、利润率和资本支出，以反映截至该日期的最佳估计。

 

表外安排

 

本公司目前并无美国证券交易委员会规定所界定的表外安排。

 

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

 

不是必需的。

 

 
32

目录表

 

项目4.控制和程序

 

信息披露控制和程序的评估。在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序进行了评估，该词是根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)颁布的第13a-15(E)和15d-15(E)条定义的。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在本10-Q表格季度报告涵盖的期间结束时有效，以确保在根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括控制和程序，旨在确保我们在提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时就要求披露做出决定。

 

财务报告内部控制的变化

 

截至2022年6月30日止三个月期间，本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动。

 

 
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目录表

 

第二部分--其他资料

 

项目1法律程序

 

本公司目前并未参与任何重大法律程序。

 

项目1A风险因素

 

我们的风险因素与我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。

 

第二项股权证券的未登记销售和所得款项的使用

 

股票回购计划

 

2019年10月7日，公司发布公告称，董事会批准了一项股票回购计划(《回购计划》)，将购买至多250万美元的公司普通股。任何回购将遵守美国证券交易委员会规则10b-18(如果适用)，并且可以在公开市场或私下协商的交易中进行，包括进行衍生品交易。2021年11月，董事会将回购计划的规模扩大到公司普通股的500万美元。在截至2022年3月31日的季度里，我们回购了196,586股普通股，总金额为818,200美元，随后在2022年3月，董事会暂停了回购计划，以使用公司的过剩资金投资于业务。

 

第3项优先证券违约

 

无

 

第4项披露矿场安全

 

无

 

 
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目录表

 

第5项其他资料

 

项目5.02董事或某些高级人员的离职；董事的选举；某些高级人员的任命；某些高级人员的补偿安排。

 

管理层变动

 

2022年8月12日，WidePoint Corporation(The公司)提拔Todd Dzyak担任首席运营官，Ian Sparling担任Soft-Ex国际首席运营官兼首席执行官，立即生效。此外，Jason Holloway从WidePoint网络安全解决方案公司的执行副总裁总裁和首席营销官总裁过渡到首席营收官，立即生效。

 

托德·德扎克

 

在被任命为公司首席运营官之前，现年49岁的Dzyak先生自2017年以来一直担任公司子公司WidePoint集成解决方案公司的总裁。在此之前，Dzyak先生于2007年至2017年担任电信费用管理运营高级副总裁总裁。Dzyak先生拥有保龄格林州立大学心理学理学学士学位。

 

本公司与Dzyak先生订有雇佣协议，初步任期至2023年12月31日，规定如下：(I)年基本工资275,000美元；(Ii)根据公司达到董事会薪酬委员会厘定的业绩目标(一半以现金支付，一半为本公司普通股)的年度目标奖金机会，相当于基本工资的50%(最高不得超过基本工资的100%)；(Iii)参与本公司的员工福利计划及(Iv)四(4)周假期。雇佣协议载有遣散费条款，规定在无故终止雇用(如雇佣协议所述)或因正当理由自愿辞职时(如雇佣协议所述)。如果Dzyak先生在雇佣协议一周年前被无故或有充分理由解雇，他将获得一笔相当于六(6)个月基本工资的现金和按比例发放的奖金。如果Dzyak先生在雇佣协议一周年后被无故或有充分理由解雇，他将获得一笔相当于十二(12)个月基本工资的现金和按比例发放的奖金。任何遣散费都是以执行以公司为受益人的全面解除为条件的。

 

Dzyak先生与任何董事、高管或本公司提名或选择出任董事或高管的人士并无家族关系。此外，没有任何涉及Dzyak先生的交易需要根据S-K条例第404(A)项披露。

 

现将与Dzyak先生签订的雇佣协议的副本分别作为附件10.1和10.2提交，上述说明以全文为准。

 

伊恩·斯帕林

 

现年56岁的斯帕林先生在被任命为公司首席运营官、国际首席执行官和Soft-ex首席执行官之前，曾担任Soft-ex首席执行官，自2006年以来一直担任该职位，并于2001年至2005年担任首席财务官。在此之前。斯帕林先生于1993至2001年间担任Fitzwilton Plc的集团财务总监，并于2000年在普华永道取得特许会计师资格。他是特许会计师协会会员，对战略和领导力有着浓厚的兴趣，Sparling先生是许多MBA项目的客座讲师。斯帕林拥有都柏林大学学院(University College Dublin)的商业学士学位和金融学研究生学位。他还拥有都柏林理工大学的国际销售文凭。

 

 
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目录表

 

本公司与斯帕林先生签订了一项雇佣协议，任期至2023年12月31日。根据雇佣协议，斯帕林将有资格获得高达其年薪(目前为25万欧元)100%的奖金补偿。斯帕林先生还将获得每年16,500欧元的汽车津贴，我们将为他的养老金计划提供至多15,000欧元。聘用期将继续，除非由以下方式提前终止：(I)斯帕林先生提前发出不少于3个月的书面通知，或我们在不少于9个月前发出书面通知，(Ii)我们或斯帕林先生有充分理由(如其中所定义)立即终止，但斯帕林先生根据雇佣协议有权获得的报酬应在终止后继续9个月(如在控制权变更的指定期限内，应增加至12个月)，或(Iii)斯帕林先生发生某些事件或行动时，包括Sparling先生被宣布破产或被判犯有欺诈罪、严重不当行为或故意疏忽履行雇佣协议规定的职责。

 

Sparling先生与任何董事、高管或本公司提名或挑选出任董事或高管的人士并无家族关系。此外，没有任何涉及斯帕林先生的交易需要根据S-K条例第404(A)项披露。

 

现将与斯帕林先生签订的雇佣协议的副本分别作为附件10.3和10.4提交，上述描述以全文为准。

 

长期激励计划

 

2022年8月12日，董事会薪酬委员会批准了一项旨在增加长期股东价值、使公司计划与关键高管的目标保持一致并在三年业绩期间在竞争环境中留住关键高管的长期激励计划(以下简称计划)。该计划是一个为期三年(2023-2025年)的绩效计划，其绩效目标是(I)增加收入；(Ii)增加调整后EBITDA占收入的百分比。该计划设立了500,000股公司普通股，将作为绩效股单位和限制性股单位在参与者之间分配。受限股份单位将在三年期间内每年归属，绩效股份单位将在三年业绩期间结束后归属(如果赚取)。根据该计划将授予的普通股将取决于股东对新的或修订的综合激励计划的批准，以增加可授予的股票数量。一旦参与的高管无故终止(或由高管以充分理由终止)，按比例分配的股份将被视为赚取。在2023年12月31日之后发生控制权变更时，股票将被视为已赚取(受时间归属的限制)。董事会的薪酬委员会有权酌情决定在2023年12月31日之前发生控制权变更时授予任何裁决。

  

 
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目录表

 

项目6.展品

 

展品

不是的。

 

描述

附件10.1*

与托德·迪扎克签订的雇佣协议(随函存档)

附件10.2*

与Todd Dzyak签订的就业修改协议(随函提交)

附件10.3*

与伊恩·斯帕林的雇佣协议(随函存档)

附件10.4*

与Ian Sparling签订的雇佣修改协议(随函存档)

附件10.5*

与Jason Holloway签订的雇佣修改协议(随函提交)

附件10.6

与Access National Bank签订的修改协议(引用自2022年6月22日提交的Form 8-K)

附件10.7

与Access National Bank签订的修改协议(引用自2022年6月30日提交的Form 8-K)

31.1

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书(现提交)。

31.2

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发的首席财务官证书(现提交)。

32

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席执行官和首席财务官证书(随函提供)。

101.

 

交互数据文件

 

 

 

101.INS+

 

XBRL实例文档

 

 

 

101.SCH+

 

XBRL分类扩展架构文档

 

 

 

101.CAL+

 

XBRL分类扩展计算链接库文档

 

 

 

101.DEF+

 

XBRL分类定义Linkbase文档

 

 

 

101.LAB+

 

XBRL分类扩展标签Linkbase文档

 

 

 

101.PRE+

 

XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

 

 

 

104.

 

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

  

*管理合同或补偿计划。

 

 
37

目录表

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

 WidePoint公司
    
Date: August 15, 2022 /s/金华康

 

 

金华康 
  总裁与首席执行官 

 

 

 

 

 

 

 

Date: August 15, 2022

 

罗伯特·J·乔治

 

 

 

罗伯特·J·乔治

 

 

 

首席财务官

 

 

 
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