00-00000005750000107417657500007636720.100.040.380.050.0517875001348352178750013213870.100.040.380.050001853084--12-312022Q2假的真的003500003500001437500143750000Blue Safari 集团收P2DP10D0.114375001437500575000035000014375007636724648512749020.380.380.380.050.050.053500003500005750000350000143750010741766538512829670.100.100.100.040.040.040.10.100018530842022-06-010001853084BSGAU:CommonClass 的对象是赎回会员2022-06-300001853084BSGAU:CommonClass 的对象是赎回会员2021-12-310001853084US-GAAP:额外实收资本会员2021-02-232021-03-310001853084BSGAU: 赞助会员US-GAAP:B类普通会员2021-03-042021-03-040001853084US-GAAP:B类普通会员美国通用会计准则:普通股成员2021-02-232021-03-310001853084BSGAU: 赞助会员US-GAAP:B类普通会员2021-02-232021-02-230001853084US-GAAP:留存收益会员2022-06-300001853084US-GAAP:留存收益会员2022-03-3100018530842022-03-310001853084US-GAAP:留存收益会员2021-12-310001853084US-GAAP:留存收益会员2021-06-300001853084US-GAAP:留存收益会员2021-03-310001853084US-GAAP:额外实收资本会员2021-03-3100018530842021-03-310001853084US-GAAP:留存收益会员2021-02-220001853084US-GAAP:额外实收资本会员2021-02-220001853084US-GAAP:B类普通会员美国通用会计准则:普通股成员2022-06-300001853084US-GAAP:普通阶级成员美国通用会计准则:普通股成员2022-06-300001853084US-GAAP:B类普通会员美国通用会计准则:普通股成员2022-03-310001853084US-GAAP:普通阶级成员美国通用会计准则:普通股成员2022-03-310001853084US-GAAP:B类普通会员美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310001853084US-GAAP:普通阶级成员美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310001853084US-GAAP:B类普通会员美国通用会计准则:普通股成员2021-06-300001853084US-GAAP:普通阶级成员美国通用会计准则:普通股成员2021-06-300001853084US-GAAP:B类普通会员美国通用会计准则:普通股成员2021-03-310001853084US-GAAP:B类普通会员美国通用会计准则:普通股成员2021-02-220001853084US-GAAP:普通阶级成员美国通用会计准则:普通股成员2021-02-220001853084BSGAU:bitdeer TechnologiesHolding公司成员2022-01-012022-06-300001853084BSGAU: 赞助会员2021-02-232021-06-300001853084BSGAU:营运资金贷款会员2022-06-300001853084BSGAU:营运资金贷款会员2021-12-310001853084BSGAU:与关联党成员的许诺书2021-12-310001853084BSGAU:营运资金贷款会员2021-03-310001853084BSGAU:营运资金贷款会员2021-02-280001853084US-GAAP:Notes payable 其他 Payables 会员2022-06-300001853084US-GAAP:留存收益会员2021-02-232021-03-3100018530842021-02-232021-03-310001853084US-GAAP:B类普通会员2022-04-012022-06-300001853084BSGAU:不可赎回普通股会员2022-04-012022-06-300001853084BSGAU:CommonClass 的对象是赎回会员2022-04-012022-06-300001853084BSGAU:CommonClass 不受 RedemptionMember2022-04-012022-06-300001853084US-GAAP:B类普通会员2022-01-012022-06-300001853084BSGAU:不可赎回普通股会员2022-01-012022-06-300001853084BSGAU:CommonClass 不受 RedemptionMember2022-01-012022-06-300001853084US-GAAP:B类普通会员2021-04-012021-06-300001853084BSGAU:不可赎回普通股会员2021-04-012021-06-300001853084BSGAU:CommonClass 的对象是赎回会员2021-04-012021-06-300001853084BSGAU:CommonClass 不受 RedemptionMember2021-04-012021-06-300001853084US-GAAP:B类普通会员2021-02-232021-06-300001853084BSGAU:不可赎回普通股会员2021-02-232021-06-300001853084BSGAU:CommonClass 的对象是赎回会员2021-02-232021-06-300001853084BSGAU:CommonClass 不受 RedemptionMember2021-02-232021-06-300001853084BSGAU: 赞助会员2022-06-300001853084BSGAU: 赞助会员2021-12-310001853084BSGAU:bitdeer TechnologiesHolding公司成员2022-06-300001853084US-GAAP:B类普通会员2022-06-300001853084US-GAAP:普通阶级成员2022-06-300001853084US-GAAP:B类普通会员2021-12-310001853084US-GAAP:普通阶级成员2021-12-310001853084US-GAAP:私募会员2022-06-3000018530842021-06-3000018530842021-02-220001853084BSGAU:行政支持协议成员BSGAU: 赞助会员2022-06-300001853084BSGAU:行政支持协议成员BSGAU: 赞助会员2021-12-310001853084bsgau:每个单位由一股没有面值的类别普通股和获得十分之一普通股成员的权利组成2022-01-012022-06-300001853084BSGAU:权利包括在 Units 成员中2022-01-012022-06-300001853084BSGAU:作为单位成员的一部分包括类别普通股2022-01-012022-06-300001853084US-GAAP:B类普通会员2022-08-150001853084US-GAAP:普通阶级成员2022-08-150001853084US-GAAP:私募会员2021-06-142021-06-140001853084BSGAU:私募超额配售期权会员2021-06-142021-06-140001853084US-GAAP:超额配股期权成员2021-06-140001853084BSGAU:MaximPartnersLLC 和orits的设计师会员2022-01-012022-06-300001853084US-GAAP:私募会员2022-01-012022-06-300001853084BSGAU:MaximPartnersLLC 和orits的设计师会员2022-06-300001853084美国公认会计准则:IPO成员2022-01-012022-06-300001853084US-GAAP:普通阶级成员美国通用会计准则:普通股成员2021-04-012021-06-300001853084US-GAAP:额外实收资本会员2021-04-012021-06-300001853084US-GAAP:留存收益会员2022-01-012022-03-3100018530842022-01-012022-03-310001853084BSGAU:CommonClass 的对象是赎回会员2021-02-232021-12-310001853084BSGAU: 赞助会员2022-01-012022-06-300001853084BSGAU: 赞助会员2021-02-232021-12-310001853084US-GAAP:Notes payable 其他 Payables 会员2022-05-300001853084BSGAU: 赞助会员US-GAAP:B类普通会员2021-03-040001853084BSGAU: 赞助会员US-GAAP:B类普通会员2021-02-230001853084BSGAU: 赞助会员US-GAAP:B类普通会员2021-06-140001853084美国公认会计准则:IPO成员2021-06-142021-06-140001853084美国公认会计准则:权利会员2021-06-1400018530842022-06-142022-06-140001853084BSGAU:营运资本贷款单位成员BSGAU:营运资金贷款会员2022-06-300001853084BSGAU:与关联党成员的许诺书2021-03-010001853084美国公认会计准则:IPO成员2022-06-300001853084美国公认会计准则:IPO成员2021-06-1400018530842021-02-232021-06-3000018530842022-01-012022-06-300001853084US-GAAP:留存收益会员2021-04-012021-06-3000018530842021-04-012021-06-300001853084US-GAAP:超额配股期权成员2021-06-142021-06-1400018530842022-06-012022-06-010001853084US-GAAP:留存收益会员2022-04-012022-06-3000018530842022-04-012022-06-300001853084BSGAU:CommonClass 的对象是赎回会员2022-01-012022-06-3000018530842022-06-3000018530842021-12-31iso421:USDxbrli: purebsgau: 项目iso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票

目录

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告

在截至的季度期间 2022年6月30日

或者

根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告

在从到的过渡期间

BLUE SAFARI 集团收购公司

(章程中规定的注册人的确切姓名)

英属维尔京群岛

    

001-40473

    

不适用

(公司所在州或其他司法管辖区)

(委员会
文件号)

(国税局雇主
证件号)

长江中心,

58 楼,5801 单元

皇后大道中2号

中央

香港

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

+852 9258 9728

(注册人的电话号码,包括区号)

根据该法第12(b)条注册的证券:

每个班级的标题

    

交易品种

    

注册的每个交易所的名称

单位,每个单位由一股没有面值的A类普通股和一项获得十分之一的A类普通股的权利组成

 

BSGAU

 

这个 纳斯达克股票市场有限责任公司

A类普通股作为单位的一部分包括在内

 

BSGA

 

这个 纳斯达克股票市场有限责任公司

权利作为单位的一部分包括在内

 

BSGAR

 

这个 纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 没有

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 没有

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

    

加速过滤器

非加速过滤器

规模较小的申报公司

新兴成长型公司

如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。

用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的没有

截至2022年8月15日, 6,100,000A类普通股,每股无面值,以及 1,437,500B 类普通股股票,否

每股面值已发行且已流通。

目录

目录

页面

第一部分

财务信息

1

第 1 项。

财务报表(未经审计)

1

截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明合并资产负债表

1

截至2022年6月30日的三个月和六个月、截至2021年6月30日的三个月以及2021年2月23日(初期)至2021年6月30日的未经审计的简明合并运营报表

2

截至2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的股东赤字变动简明合并报表

3

截至2021年6月30日的三个月以及2021年2月23日(初期)至2021年6月30日期间的未经审计的股东赤字变动简明合并表

4

截至2022年6月30日的六个月以及2021年2月23日(初期)至2021年6月30日期间的未经审计的简明合并现金流量表

5

未经审计的简明合并财务报表附注

6

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

17

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

20

第 4 项。

控制和程序

21

第二部分。

其他信息

22

第 1 项。

法律诉讼

22

第 1A 项。

风险因素

22

第 2 项。

未注册出售股权证券和使用注册证券所得款项

22

第 3 项

优先证券违约

22

第 4 项

矿山安全披露

22

第 5 项

其他信息

23

第 6 项。

展品

23

签名

24

i

目录

第一部分-财务信息

第 1 项。财务报表

BLUE SAFARI 集团收购公司

简明的合并资产负债表

2022年6月30日

十二月三十一日

    

(未经审计)

    

2021

资产

现金和现金等价物

$

346,368

$

413,417

预付费用

366,048

157,553

流动资产总额

712,416

570,970

信托账户中持有的投资

58,736,716

58,077,104

总资产

$

59,449,132

$

58,648,074

负债和股东赤字

 

 

应计发行成本和支出

$

2,923,760

$

549,373

应由关联方承担

419,373

355,863

本票-关联方

200,000

200,000

本票——BitDeer

1,226,000

流动负债总额

4,769,133

1,105,236

递延承销商折扣

2,012,500

2,012,500

负债总额

6,781,633

3,117,736

 

  

 

承付款和或有开支(注7)

A类普通股可能被赎回, 5,750,000截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票(赎回价值为美元)10.20和 $10.10分别为每股)

58,736,716

58,075,000

股东赤字:

 

  

 

优先股, 面值; 1,000,000授权股份; 已发行和流通股份

 

 

A类普通股, 面值, 100,000,000授权股份, 350,000已发行和未决,不包括 5,750,000股票可能在2022年6月30日和2021年12月31日赎回

 

3,403,857

 

3,403,857

B类普通股, 面值, 10,000,000授权股份, 1,437,500截至2022年6月30日和2021年12月31日已发行和流通的股票

 

25,000

 

25,000

累计赤字

 

(9,498,074)

 

(5,973,519)

股东赤字总额

 

(6,069,217)

 

(2,544,662)

负债总额和股东赤字

$

59,449,132

$

58,648,074

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。

1

目录

BLUE SAFARI 集团收购公司

未经审计的简明合并运营报表

对于

对于

六个月

在这段时间内

三个月已结束

已结束

2021年2月23日

6月30日

6月30日

(盗梦空间)

    

2022

    

2021

    

2022

    

直到 2021 年 6 月 30 日

组建和运营成本

$

864,613

$

95,585

$

2,947,451

$

103,595

运营损失

(864,613)

(95,585)

(2,947,451)

(103,595)

其他收入

信托赚取的利息收入

78,764

84,612

其他收入总额

78,764

84,612

净亏损

$

(785,849)

$

(95,585)

$

(2,862,839)

$

(103,595)

基本和摊薄后的加权平均已发行股份,可能赎回的A类普通股

5,750,000

1,074,176

5,750,000

763,672

基本和摊薄后的每股净亏损,A类普通股可能被赎回

$

(0.10)

$

(0.04)

$

(0.38)

$

(0.05)

基本和摊薄后的加权平均已发行股份、B类普通股和A类普通股不可赎回

1,787,500

1,348,352

1,787,500

1,321,387

基本和摊薄后的每股净亏损、B类普通股和A类普通股不可赎回

$

(0.10)

$

(0.04)

$

(0.38)

$

(0.05)

参见未经审计的简明合并财务报表的附注。

2

目录

BLUE SAFARI 集团收购公司

未经审计的股东赤字变动简明合并报表

截至2022年6月30日的三个月和六个月

总计

A 类普通股

B 类普通股

累积的

股东

    

股份

    

金额

    

股份

    

金额

    

赤字

    

赤字

截至2021年12月31日的余额

350,000

$

3,403,857

1,437,500

$

25,000

$

(5,973,519)

$

(2,544,662)

净亏损

(2,076,990)

(2,076,990)

将A类普通股重新计量为赎回价值

(7,952)

(7,952)

截至2022年3月31日的余额(未经审计)

350,000

$

3,403,857

1,437,500

$

25,000

$

(8,058,461)

$

(4,629,604)

净亏损

(785,849)

(785,849)

将A类普通股重新计量为赎回价值

(78,764)

(78,764)

存入信托的额外金额 ($)0.10每股 A 类普通股(视可能赎回而定)

(575,000)

(575,000)

截至 2022 年 6 月 30 日的余额(未经审计)

350,000

$

3,403,857

1,437,500

$

25,000

$

(9,498,074)

$

(6,069,217)

参见未经审计的简明合并财务报表的附注。

3

目录

BLUE SAFARI 集团收购公司

未经审计的股东赤字变动简明合并报表

截至2021年6月30日的三个月,以及从2021年2月23日(开始日期)到2021年6月30日这段时间

额外

A 类普通股

B 类普通股

付费

累积的

股东

    

股份

    

金额

    

股份

    

金额

    

资本

    

赤字

    

权益(赤字)

截至2021年2月23日的余额

$

$

 

$

$

 

 

 

向初始股东发行的B类普通股

1,437,500

144

24,857

25,001

净亏损

(8,010)

(8,010)

截至 2021 年 3 月 31 日的余额

$

1,437,500

$

144

24,857

$

(8,010)

$

16,991

的出售 292,5002021 年 6 月 14 日的私募单位

292,500

29

2,924,971

2,925,000

发行代表性股票

57,500

6

478,851

478,857

 

 

 

账面价值占赎回价值的增加

(3,428,679)

(735,120)

(4,163,799)

用于核算额外的 $.10对于通过公开发行出售的单位

(575,000)

(575,000)

净亏损

(95,585)

(95,585)

截至2021年6月30日的余额,已重报

350,000

$

35

1,437,500

$

144

$

$

(1,413,715)

$

(1,413,536)

参见未经审计的简明合并财务报表的附注。

4

目录

BLUE SAFARI 集团收购公司

未经审计的简明合并现金流量表

在此期间

对于

六个月

2021年2月23日

已结束

(盗梦空间)至

6月30日

6月30日

2022

    

2021

来自经营活动的现金流:

    

  

净亏损

$

(2,862,839)

$

(103,595)

为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整:

发起人支付的组建费用

7,169

持有信托账户的投资所得利息

(84,612)

流动资产和流动负债的变化:

 

 

预付费用

(208,495)

(360,496)

应计发行成本和支出

2,374,387

(260,570)

应由关联方承担

63,510

271,930

用于经营活动的净现金

(718,049)

(445,562)

来自投资活动的现金流:

存入信托账户的本金

(575,000)

(58,075,000)

用于投资活动的净现金

(575,000)

(58,075,000)

 

  

 

  

来自融资活动的现金流:

 

  

 

  

首次公开募股的收益

 

 

50,000,006

私募收益

2,925,000

超额配股收益,扣除承销商折扣

7,500,569

向Bitdeer发行期票的收益

1,226,000

延期发行成本的支付

 

 

(1,020,513)

融资活动提供的净现金

 

1,226,000

 

59,405,062

 

  

 

  

现金净变动

 

(67,049)

 

884,500

现金,期初

 

413,417

 

现金,期末

$

346,368

$

884,500

 

 

非现金活动的补充披露:

 

 

保荐人为换取发行B类普通股而支付的延期发行成本

$

$

25,000

根据赎回价值可能赎回的A类普通股的账面价值增加

$

661,716

$

普通股的初始价值可能被赎回

$

$

58,075,000

应向额外实收资本收取的递延承保佣金

$

$

2,012,500

保荐人根据本票支付的延期发行费用

$

$

递延发行成本包含在应计发行成本和支出中

$

$

523,017

参见未经审计的简明合并财务报表的附注。

5

目录

BLUE SAFARI 集团收购公司

未经审计的简明合并财务报表附注

2022年6月30日

注1 — 组织和业务运营

Blue Safari Group Acquisition Corp.(“公司”)是一家空白支票公司,于2021年2月23日作为英属维尔京群岛(“BVI”)商业公司注册成立。公司成立的目的是进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并 或更多企业(“业务合并”)。公司尚未选择任何潜在的业务合并目标,公司也没有人代表公司与任何潜在的业务合并目标直接或间接地发起任何实质性讨论。

截至2022年6月30日,该公司尚未开始任何业务。从2021年2月23日(成立之初)到2022年6月30日期间的所有活动都与公司的成立、首次公开募股(“IPO”)和寻找业务合并目标有关。该公司最早要等到初始业务合并完成后才会产生任何营业收入。公司将从首次公开募股所得收益中以现金和现金等价物的利息收入的形式产生非营业收入。该公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。

该公司的赞助商是英属维尔京群岛公司BSG First Euro Investment Corp.(“赞助商”)。

公司首次公开募股的注册声明于2021年6月9日(“生效日期”)宣布生效。2021年6月14日,公司完成了首次公开募股 5,750,000单位(“单位”),包括 750,000根据承销商完全行使购买额外单位以弥补超额配股的选择权出售的单位(“单位”,就所发行单位中包含的A类普通股而言,“公共股份”),售价为美元10.00每单位,产生的总收益为 $57,500,000,在注释 3 中对此进行了讨论。

在首次公开募股结束的同时,该公司完成了以下产品的出售 292,500单位(“私募单位”),价格为美元10.00每个私募单位,产生的总收益为 $2,925,000,在注释4中对此进行了讨论。

首次公开募股的交易成本为 $4,158,799由 $ 组成1,150,000承保折扣的百分比,$2,012,500递延承销折扣的百分比,代表股的公允价值为美元478,857和 $517,442其他发行成本的比例。

首次公开募股结束后,总计为 $10.10首次公开募股中售出的每单位,或总计美元58,075,000,存放在信托账户(“信托账户”)中,仅投资于到期日不超过180天的美国政府国库券或符合《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金,这些基金仅投资于直接投资于美国政府的国库债务。除信托账户中持有的可用于缴纳税款的资金所赚取的利息外,拟议公开发行和私募的收益要等到 (i) 完成初始业务合并,(ii) 赎回与股东投票修改公司经修订和重述的备忘录和组织章程有关的任何适当投标的公开股份,才会从信托账户中发放以 (A) 修改公司的实质内容或时机赎回的义务 100如果公司未在合并期(定义见下文)内完成初始业务合并,则为公开股的百分比;(B)与股东权利或业务合并前活动有关的任何其他条款;(iii)如果公司无法在合并期(定义见下文)内完成初始业务合并,则赎回所有公开股的百分比,但须遵守适用法律。存入信托账户的收益可能受债权人的债权的约束,债权人的债权可能优先于公共股东的债权。

6

目录

公司将为公众股东提供在初始业务合并完成后赎回全部或部分公开股份的机会,要么是(i)与为批准业务合并而召开的股东大会有关,或(ii)通过要约赎回。公司是寻求股东批准拟议业务合并还是进行要约的决定将由公司自行决定,并将基于各种因素,例如交易时间以及交易条款是否要求公司根据法律或证券交易所上市要求寻求股东的批准。公司将为公众股东提供在初始业务合并完成后以每股价格赎回全部或部分公开股份的机会,以现金支付,等于截至当时存入信托账户的总金额 初始业务合并完成之前的工作日,包括利息,利息应减去应付税款,除以当时已发行的公共股票数量,但须遵守本文所述的限制。信托账户中的金额最初预计为 $10.10每股公开发行股份,最高可额外增加一美元0.20如果赞助商选择延长完成业务合并的期限,则按单位计算。

根据财务会计准则委员会(“FASB”)的会计准则编纂(“ASC”)主题480 “区分负债与权益”,需要赎回的普通股按赎回价值入账,并在首次公开募股完成后归类为临时权益。在这种情况下,如果公司的有形资产净值至少为美元,公司将进行业务合并5,000,001在业务合并完成后,如果公司寻求股东的批准,则大多数已发行和已投票的已发行和流通股票将投票赞成业务合并。

该公司将有 12 个月自首次公开募股结束(“合并期”)起(或直至 18 个月如果公司将完成业务合并的期限延长至完成初始业务合并,则从首次公开募股结束算起。2022 年 6 月 1 日,公司使用迄今收到的贷款金额存入了公司的信托账户 $575,000(代表 $0.10每股A类普通股),将合并期从2022年6月14日延长至2022年9月14日。如果公司未在合并期内完成初始业务合并,公司将:(i) 停止除清盘之外的所有业务,(ii) 尽快但不超过 此后的工作日,以每股价格赎回公共股票,以现金支付,等于当时存入信托账户的总金额,包括利息(利息应扣除应付税款,减去不超过美元)50,000支付解散费用的利息)除以当时已发行的公开股的数量,赎回将完全取消公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利,如果有),但须遵守适用法律,以及(iii)在赎回后尽快进行清算和解散,但须获得公司剩余股东和董事会的批准,但须遵守英属维尔京群岛法律规定的公司义务提供用于债权人的索赔和其他适用法律的要求。

保荐人、高级管理人员和董事已同意 (i) 放弃与完成初始业务合并相关的创始人股份和公开股的赎回权,以及 (ii) 如果公司未能在合并期内完成初始业务合并,则放弃从信托账户清算其创始人股份分配的权利(尽管他们将有权清算信托账户中任何公开股票的分配)按住,如果公司未能在合并期内完成初始业务合并)。如果公司将初始业务合并提交给公众股东进行表决,则内部人士已同意根据此类信函协议,将其创始人股份、私募股和首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票投票支持初始业务合并。

公司的保荐人已同意,如果供应商就向公司提供的服务或出售的产品提出的任何索赔,或者公司已讨论与之签订交易协议的潜在目标企业提出的任何索赔,将信托账户中的资金金额减少到 (i) 美元以下,则公司将对公司承担责任10.10每股公共股或 (ii) 截至信托账户清算之日信托账户中持有的每股公共股份的金额较低,这是由于信托资产价值的减少,每种情况都扣除了可以提取以纳税的利息,但第三方提出的任何索赔除外,行使信托账户所有访问权豁免的第三方提出的任何索赔,以及根据公司对信托账户的赔偿提出的任何索赔首次公开募股的承销商承担某些负债,包括《证券法》规定的负债。此外,如果已执行的豁免被认为无法对第三方执行,则赞助商对此类第三方索赔不承担任何责任。公司尚未独立核实保荐人是否有足够的资金来履行其赔偿义务,并认为保荐人的唯一资产是公司的证券。公司未要求保荐人为此类债务预留资金。

7

目录

合并

2021年11月18日,公司与根据开曼群岛法律成立的有限责任豁免公司Blue Safari Mini Corp.(一家根据开曼群岛法律注册成立的有限责任公司,也是公司的全资子公司(“合并子公司”)和根据开曼群岛法律以有限责任注册的豁免公司Bitdeer Technologies Holding Company(“Bitdeer”)之间签订了协议和合并计划(“合并协议”)。

根据合并协议,双方将达成业务合并交易,根据该交易,Merger Sub将与Bitdeer合并并入Bitdeer,Bitdeer是幸存实体,成为公司的全资子公司(“合并”,连同合并协议所考虑的其他交易,“交易”)。合并协议和交易得到了公司、Merger Sub和Bitdeer的董事会的一致批准。

2021 年 12 月 15 日,公司与以下各方签订了经修订和重述的协议和合并计划(不时修订,即 “合并协议”),(ii) Bitdeer Technologies Group,一家根据开曼群岛法律注册成立的有限责任公司(“BTG”),(iii) Blue Safari Merge Limited,一家英属维尔京群岛的商业公司,也是BTG的全资子公司 (“Merger Sub 1”),(iv) Blue Safari Merge II Limited,一家英属维尔京群岛的商业公司,也是 BTG 的全资子公司 (”Merger Sub 2”),(v)Bitdeer Merge Limited,一家根据开曼群岛法律注册成立的有限责任公司,也是BTG(“Merger Sub 3”,与BTG、Merger Sub 1和Merger Sub 2一起是 “收购实体”)、(vi)Merger Sub和(vii)Bitdeer的全资子公司,负责修改和重申最初的合并协议。

合并协议修订并重申了最初的合并协议,以在不影响任何潜在经济利益的情况下改变业务合并的结构,根据该协议,(a) 合并子公司将与公司合并并入公司,公司是存活实体(“第一家SPAC合并”),成为BTG的全资子公司,(b) 在第一次 SPAC 合并后,公司将立即与合并子公司 2 合并为合并子公司存续实体(“第二次 SPAC 合并”,连同第一个 SPAC合并,即 “初始合并”)和(c)在初始合并之后,Merger Sub 3将与Bitdeer合并并入Bitdeer(“收购合并”,与初始合并一起是 “合并”),Bitdeer是幸存的实体,成为BTG的全资子公司。合并协议及其所设想的交易得到了公司、BTG、Merger Sub 1、Merger Sub 2、Merger Sub 3和Bitdeer各董事会的一致批准。

合并协议所设想的合并和其他交易预计将在获得公司、BTG、Merger Sub 1、Merger Sub 2、Merger Sub 3、Merger Sub和Bitdeer股东的必要批准以及某些其他惯例成交条件的满足后完成。

2022年5月30日,公司与BTG、Merger Sub 1、Merger Sub 2、Merger Sub2、Merger Sub3、Merger Sub和Bitdeer签订了经修订和重述的协议和合并计划的第一修正案(“修正案”,以及经该修正案修订的原始合并协议,即 “修正后的合并协议”),以修改最初的合并协议。该修正案将公司或Bitdeer终止经修订的合并协议的终止日期从2022年5月31日延长至2022年9月1日。

此外,根据修正案,Bitdeer将提供某些本金总额为美元的无息贷款1,993,000向公司提供为延长公司完成业务合并的可用时限和公司营运资金可能需要的任何金额提供资金。此类贷款只有在收购完成后才能偿还。截至2022年6月30日,该公司收到了美元1,226,000来自 Bitdeer。

持续经营考虑

截至2022年6月30日,该公司的股价为美元346,368现金,营运资金赤字为美元4,056,717.

在首次公开募股完成之前,公司的流动性需求通过$的收益得到满足25,000来自出售创始人股份(定义见附注5),以及保荐人提供的$贷款收益200,000在注释下(注5)。

8

目录

首次公开募股完成后,公司的流动性已通过完成首次公开募股、在信托账户之外持有的私募和来自Bitdeer的贷款的净收益得到满足。

该公司预计,自成为上市公司以来,支出(法律、财务报告、会计和审计合规)以及与初始业务合并相关的费用将增加。

2022年6月1日,公司使用迄今为止收到的贷款金额,向公司的信托账户额外存入了美元575,000(代表 $0.10每股A类普通股),将合并期从2022年6月14日延长至2022年9月14日。目前尚不确定该公司能否在此日期之前完成业务合并。如果业务合并未在规定的日期之前完成,则将进行强制性清算并随后解散。关于公司根据2014-15年度财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则更新(“ASU”)“披露实体继续作为持续经营企业能力的不确定性” 的权威指导方针对持续经营考虑因素的评估,管理层已确定,如果公司无法完成业务合并,则强制清算和随后的解散会使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生实质性怀疑。如果在此日期之前未完成业务合并,则将进行强制性清算并随后解散。如果要求公司在2022年9月14日之后进行清算,则不会对资产和负债的账面金额进行任何调整。

根据上述分析,管理层确定,这些情况使人们对公司在未经审计的简明合并财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。

风险和不确定性

管理层目前正在评估 COVID-19 疫情的影响,得出的结论是,尽管该病毒有可能对公司的财务状况、运营业绩和/或寻找目标公司产生负面影响,但截至这些未经审计的简明合并财务报表发布之日,具体影响尚不容易确定。2022 年 2 月,俄罗斯联邦和白俄罗斯开始对乌克兰采取军事行动。由于这一行动,包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外,截至这些财务报表发布之日,该行动和相关制裁对世界经济的影响尚无法确定,截至这些财务报表发布之日,对公司财务状况、经营业绩和现金流的具体影响也无法确定。未经审计的简明合并财务报表不包括这些不确定性结果可能导致的任何调整。

附注2 — 重要会计政策摘要

演示基础

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的临时财务信息会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会10-Q表和S-X条例第8条的说明编制的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和条例,根据公认会计原则编制的未经审计的简明合并财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被压缩或省略。因此,它们不包括完整列报财务状况、经营业绩或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的未经审计的简明合并财务报表包括所有正常的经常性调整,这些调整是公允列报所述期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。

截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期业绩不一定表示截至2022年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。

新兴成长型公司地位

根据经2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》(“JOBS Act”)修订的《证券法》第2(a)条的定义,该公司是一家 “新兴成长型公司”,它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的某些报告要求的豁免,包括但不限于非必需的

9

目录

遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的审计师认证要求,减少其定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务,免除就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未获批准的黄金降落伞付款的要求。

此外,《就业法》第102 (b) (1) 条免除要求新兴成长型公司遵守新的或经修订的财务会计准则,直到要求私营公司(即尚未宣布证券法注册声明生效或没有根据《交易法》注册一类证券的公司)遵守新的或经修订的财务会计准则。《就业法》规定,公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不选择退出此类延长的过渡期,这意味着,当标准发布或修订时,上市公司或私营公司的申请日期不同,公司作为新兴成长型公司,可以在私营公司采用新的或修订后的标准时采用新的或修订后的标准。这可能会使将公司未经审计的简明合并财务报表与另一家上市公司进行比较变得困难或不可能,后者既不是新兴成长型公司,也不是新兴成长型公司,因为所使用的会计准则可能存在差异,因此选择不使用延长的过渡期。

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估计和假设,这些估计和假设会影响未经审计的简明合并财务报表发布之日报告的资产负债金额和或有资产和负债的披露以及报告期内报告的支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。

现金和现金等价物

公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有短期投资视为现金等价物。该公司有 $346,368和 $413,417用现金和 分别截至2022年6月30日和2021年12月31日的现金等价物。

与首次公开募股相关的发行成本

公司遵守ASC 340-10-S99-1 和美国证券交易委员会员工会计公告(“SAB”)主题5A—— “发行费用” 的要求。发行成本主要包括截至资产负债表日期产生的与首次公开募股相关的专业费和注册费,在首次公开募股完成后计入股东权益。因此,截至2022年6月30日,发行成本总额为美元4,158,799已记入股东权益(包括 $)1,150,000承保折扣的百分比,$2,012,500递延承销折扣的百分比,代表股的公允价值为美元478,857和 $517,442其他发行成本的比例)。

公允价值测量

根据FASB ASC 820,“公允价值衡量和披露”,公司资产和负债的公允价值接近资产负债表中显示的账面金额,这主要是由于其短期性质。

公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为负债转移而支付的价格。GAAP建立了三级公允价值层次结构,优先考虑用于衡量公允价值的投入。该等级制度对活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价给予最高优先级(1级衡量标准),对不可观察的投入(3级衡量标准)给予最低优先级。这些等级包括:

1级,定义为可观察的投入,例如活跃市场中相同工具的报价(未经调整);

第 2 级,定义为活跃市场报价以外的其他可直接或间接观察到的投入,例如活跃市场中类似工具的报价或非活跃市场中相同或相似工具的报价;以及

10

目录

3级,定义为不可观察的投入,其中市场数据很少或根本没有,因此要求实体制定自己的假设,例如从估值技术中得出的估值,在这种技术中,一项或多项重要投入或重要价值驱动因素是不可观察的。在某些情况下,用于衡量公允价值的投入可能被归入公允价值等级的不同级别。在这些情况下,根据对公允价值计量具有重要意义的最低水平投入,将公允价值计量全部归入公允价值层次结构。

信托账户中持有的投资

截至2022年6月30日和2021年12月31日,该公司的净资产为美元58,736,716和 $58,077,104信托账户中持有的资产,主要包括对共同基金的投资,这些共同基金投资于美国政府证券、现金或两者的组合。公司在信托账户中持有的投资被归类为交易证券。交易证券在每个报告期结束时按公允价值在资产负债表上列报。这些证券公允价值变动产生的收益和损失包含在随附的运营报表中信托账户持有的投资收益中。信托账户中持有的投资的估计公允价值是使用现有市场信息确定的,并归类为一级衡量标准。

可能赎回的A类普通股

根据会计准则编纂(“ASC”)主题480 “区分负债与权益” 中的指导,公司核算了可能赎回的A类普通股。需要强制赎回的普通股(如果有)被归类为负债工具,按公允价值计量。有条件可赎回的普通股(包括具有赎回权的普通股,这些赎回权要么在持有人控制之内,要么在发生不确定事件时需要赎回,不完全在公司控制范围内)被归类为临时权益。在所有其他时候,普通股都被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围内,可能会发生不确定的未来事件。因此,在2022年6月30日和2021年12月31日, 5,750,000可能赎回的A类普通股以赎回价值列报为临时权益,不在公司资产负债表的股东权益部分。

每股普通股净亏损

该公司有两类股票,分别称为A类普通股和B类普通股。收益和亏损由两类股票按比例分配。下表列出了用于计算每类普通股基本和摊薄后的每股净亏损的分子和分母的对账:

在截至6月30日的三个月中

2022

2021

非-

非-

可兑换

可兑现的

可兑换

可兑现的

    

A 级

    

A 级

    

B 级

    

A 级

    

A 级

    

B 级

分子

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

净损失的分配

$

(599,487)

$

(36,491)

$

(149,871)

$

(42,383)

$

(2,580)

$

(50,622)

分母

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

加权平均已发行股数

 

5,750,000

 

350,000

 

1,437,500

 

1,074,176

 

65,385

 

1,282,967

基本和摊薄后的每股净亏损

$

(0.10)

$

(0.10)

(0.10)

$

(0.04)

$

(0.04)

$

(0.04)

11

目录

在截至6月30日的六个月中

自 2021 年 2 月 23 日起的这段时间内

2022

(盗梦空间)至 2021 年 6 月 30 日

非-

非-

可兑换

可兑现的

可兑换

可兑现的

    

A 级

    

A 级

    

B 级

    

A 级

    

A 级

    

B 级

分子

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

净损失的分配

$

(2,183,924)

$

(132,934)

$

(545,981)

$

(37,943)

$

(2,310)

$

(63,342)

分母

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

加权平均已发行股数

 

5,750,000

 

350,000

 

1,437,500

 

763,672

 

46,485

 

1,274,902

基本和摊薄后的每股净亏损

$

(0.38)

$

(0.38)

$

(0.38)

$

(0.05)

$

(0.05)

$

(0.05)

所得税

公司遵循FASB ASC 740 “所得税” 下的所得税的资产负债会计方法。递延所得税资产和负债根据估计的未来税收后果进行确认,这些后果归因于未经审计的简明合并财务报表的现有资产和负债金额与其各自税基之间的差异。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的,该税率预计适用于预计将收回或结清这些暂时差额的年份的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。必要时设立估值补贴,将递延所得税资产减少到预期变现的金额。

ASC Topic 740规定了未经审计的简明合并财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预计将采取的税收状况的确认门槛和衡量属性。要使这些福利得到承认,税收状况必须经税务机关审查后很有可能得以维持。公司管理层确定英属维尔京群岛是公司的主要税务司法管辖区。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税支出。截至2022年6月30日和2021年12月31日,有 未被认可的税收优惠以及 应计利息和罚款金额。该公司目前没有发现任何可能导致巨额付款、应计费用或严重偏离其状况的问题。公司管理层预计,未确认的税收优惠总额在未来十二个月内不会发生重大变化。

该公司被视为英属维尔京群岛的一家商业公司,与任何其他应纳税司法管辖区没有任何关系,目前在英属维尔京群岛或美国不受所得税或所得税申报要求的约束。因此,该公司的税收准备金在本报告所述期间为零。

信用风险的集中

可能使公司陷入信用风险集中的金融工具包括金融机构的现金账户,该账户有时可能超过联邦存款保险的承保范围为美元250,000。公司没有因该账户遭受损失,管理层认为公司在该账户上没有面临重大风险。

最近的会计公告

管理层认为,任何最近发布但尚未生效的会计公告如果目前获得通过,都不会对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。

注3 — 首次公开募股

2021 年 6 月 14 日,公司完成首次公开募股并出售 5,750,000单位,包括 750,000根据承销商全面行使购买额外单位以弥补超额配售的选择权出售的单位。每个单元包括 普通股(“普通股”)和 接收的权利(“权利”) 十分之一初始业务合并完成后获得一股普通股。这些单位的售价为 $10.00每单位,为公司带来总收益 $57,500,000.

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目录

所有的 5,750,000作为首次公开募股单位的一部分出售的A类普通股包含赎回功能,允许赎回与公司清算相关的此类公开股份,前提是股东投票或要约与公司注册证书的某些修正有关。根据美国证券交易委员会及其工作人员关于可赎回股票工具的指导方针,该指导方针已编入ASC 480-10-S99,赎回条款不仅在公司控制范围内,还要求将需要赎回的普通股归类为永久股权之外。

A类普通股受美国证券交易委员会及其工作人员关于可赎回股票工具的指导方针的约束,该指导已编入ASC 480-10-S99。如果股票工具很可能变得可赎回,则公司可以选择在从发行之日(或从该工具可能变得可赎回之日,如果更晚)到该工具的最早赎回日期这段时间内加速赎回价值的变化,或者在赎回价值发生变化时立即确认赎回价值的变化,并将该工具的账面金额调整为等于期末的赎回价值每个报告期的。公司在赎回价值发生变化时立即予以确认。首次公开募股结束后,公司立即确认了从初始账面价值向赎回金额价值的增加。可赎回普通股账面价值的变化导致对额外实收资本和累计赤字收取费用。

截至2022年6月30日和2021年12月31日,资产负债表上可能被赎回的A类普通股在下表中对账:

首次公开募股的总收益

    

$

57,500,000

减去:

 

  

分配给A类普通股的普通股发行成本,视可能赎回而定

 

(4,158,799)

另外:

 

  

将账面价值重新计量为赎回价值

 

4,733,799

截至2021年12月31日,A类普通股可能被赎回

$

58,075,000

持有信托账户的投资所得利息

86,716

存入信托的额外金额 ($)0.10每股 A 类普通股(视可能赎回而定)

575,000

自2022年6月30日起,A类普通股可能被赎回

$

58,736,716

注4 — 私募配售

在完成首次公开募股和出售单位的同时,公司完成了总额的私募配售(“私募配售”) 292,500单位(“私募单位”),其中包括额外的 22,500根据承销商充分行使超额配售的选择权出售的私募单位。

在私募单位及其组成证券之前,私募单位及其组成证券将不可转让、可转让或出售 30 天初始业务合并完成后,除允许的受让人外,只要它们由保荐人或其允许的受让人持有,它们将不可赎回,也可以在无现金基础上行使。

注5 — 关联方交易

创始人股票

2021年2月23日和2021年3月4日,该公司的赞助商支付了美元25,000,或大约 $0.017每股,用于支付某些发行和成立成本,以换取总额为 1,437,500B类普通股(“创始人股份”),包括 每股面值, 187,500其中的股份可能会被没收,具体取决于承销商行使超额配股权的程度。2021年6月14日,承销商全额行使了超额配股权,因此 187,500不再被没收的创始人股票。

公司的初始股东已同意在以下日期之前不转让、转让或出售其任何创始人股份:(A) 六个月在初始业务合并完成或 (B) 公司完成清算之日之后,

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目录

初始业务合并后的合并、股票交换、重组或其他类似交易,导致所有公众股东都有权将其普通股换成现金、证券或其他财产(“封锁”)。

本票—关联方

2021年3月1日,公司向保荐人发行了本票,根据该期票,公司可以借入本金总额不超过$的本金200,000。本票不计息,在公司完成证券首次公开募股之日或公司决定不进行首次公开募股之日支付,但是,该日期已延长至2022年8月31日,前提是如果公司未全额偿还本金和应计利息,则公司可以自行决定在向第一欧元发出书面通知后,将该到期日再延长六个月根据2022年5月30日发行的经修订的本票,在2022年8月31日之前。截至2022年6月30日和2021年12月31日,该公司已借入美元200,000在期票下。

应付关联方账款

截至2022年6月30日和2021年12月31日,余额为美元419,373和 $355,863,分别地。$的余额419,373以 $ 表示127,333保荐人提供的行政支持服务费自2021年6月9日起生效,以及 $292,040保荐人代表公司支付的应计费用。$的余额355,863代表 $67,333保荐人提供的行政支持服务费自2021年6月9日起生效,以及 $288,530保荐人代表公司支付的应计费用。

营运资金贷款

为了为与预期的初始业务合并相关的交易成本提供资金,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以但没有义务根据需要向公司贷款(“营运资金贷款”)。如果公司完成初始业务合并,公司将偿还营运资金贷款。如果初始业务合并未完成,公司可以使用信托账户外持有的部分营运资金来偿还营运资金贷款,但信托账户的收益不会用于偿还营运资金贷款。最高 $1,150,000的营运资金贷款可以转换为企业合并后实体的单位,价格为美元10.00每单位由贷款人选择。这些单位将与私募单位相同。截至2022年6月30日和2021年12月31日, 此类周转资金贷款尚未偿还.

注6 — 期票 — BitDeer

2022年5月30日,发布了公司、Bitdeer和其他各方之间经修订和重述的协议和合并计划的第一修正案,根据该修正案,Bitdeer同意向公司贷款本金总额为美元1.99百万美元分两批,用于资助将公司必须完成最多两 (2) 次业务合并所需的任何款项,每次再延长三 (3) 个月。这些贷款不计利息,只有在公司完成业务合并时才能偿还。如果收购未完成,公司将不偿还此类贷款。2022 年 5 月 30 日,第一笔款项1,226,000已存入公司的运营银行账户。截至2022年6月30日,该公司已借入美元1,226,000在期票下。

附注7——承付款和或有开支

注册权

根据在拟议公开发行生效之前或当天签署的注册权协议,创始人股份、私募单位、向拟议公开发行承销商发行的股票以及在转换营运资本贷款时可能发行的单位的持有人(以及每种情况下的组成证券持有人,如适用)将有权获得注册权,该协议要求公司注册此类证券进行转售(对于股票创始人),只有在转换为 A 类之后普通股)。这些证券的持有人有权补偿 要求公司注册此类证券,不包括简短的要求。此外,持有人拥有某些 “搭便车” 注册权

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目录

关于初始业务合并完成后提交的注册声明以及要求公司根据《证券法》第415条注册转售此类证券的权利。

承保协议

承销商有一个 45-从 2021 年 6 月 14 日起可选一天,最多可额外购买 750,000单位,包括 750,000A 类普通股和 750,000支付超额配股的权利(如果有)。

2021年6月14日,承销商完全行使了超额配股权进行收购 750,000单位,公司支付的承保佣金总额为 $1,150,000。此外,承销商将有权获得以下延期承保佣金 3.5信托账户中持有的首次公开募股总收益的百分比,或美元2,012,500在公司完成初始业务合并后,视承销协议的条款而定。

代表的普通股

公司向Maxim Partners LLC和/或其指定人员发放了证件, 57,500首次公开募股完成后的股票。Maxim已同意在我们的初始业务合并完成之前不转让、转让或出售任何此类股份。此外,Maxim已同意 (i) 放弃与完成我们初始业务合并相关的此类股票的赎回权,以及 (ii) 如果公司未能在信托账户内完成我们的初始业务合并,则放弃其清算信托账户中此类股票分配的权利 12 个月自首次公开募股结束起,或直到 18 个月如果公司延长完成业务合并的期限,则从首次公开募股结束起算。

这些股票被FINRA视为补偿,因此根据FINRA规则5110(e)(1),将在首次公开募股开始销售之日后立即封锁180天。根据FINRA规则5110 (e) (1),这些证券将不会成为任何可能导致任何人在招股说明书构成其一部分的注册声明生效之日起180天内对证券进行经济处置的套期保值、卖空、衍生品、看跌或看涨交易的对象,也不得在随后的180天内出售、转让、转让、质押或抵押这些证券注册声明的生效日期,招股说明书是该声明的一部分,但任何注册声明除外参与发行的承销商和选定交易商及其官员、合伙人、注册人员或关联公司。

优先拒绝权

从首次公开募股结束到结束的一段时间内 12 个月自业务合并结束以来,公司授予Maxim优先拒绝担任在此期间任何和所有私募或公募股权、股票挂钩、可转换股票和债务发行的左翼配售经理,以及主要左翼配售代理人。根据FINRA规则5110 (g) (6) (A),自首次公开募股开始销售之日起,此类优先拒绝权的期限不得超过三年。

附注8 — 股东赤字

优先股 — 公司被授权发行总计 1,000,000优先股与 面值。截至2022年6月30日和2021年12月31日,有 已发行或流通的优先股。

A 类普通股— 公司被授权发行总计 100,000,000A 类普通股 面值。截至2022年6月30日和2021年12月31日,有 350,000已发行的 A 类普通股,不包括 5,750,000A类普通股可能被赎回。

B 类普通股—公司被授权发行总额为 10,000,000B 类普通股 面值。截至2022年6月30日和2021年12月31日,有 1,437,500已发行和流通的B类普通股。B类普通股将在首次企业合并时自动转换为A类普通股,或更早由持有人选择转换为A类普通股 -以一比一为基础,但须根据本文以及公司经修订和重述的备忘录和章程的规定进行调整。

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权利 — 除非公司不是企业合并中尚存的公司,否则每位权利持有人将自动获得 十分之一初始业务合并完成后,一股A类普通股的(1/10)。公司不会发行与权利交换有关的部分股份。部分股份要么四舍五入至最接近的整数,要么根据英属维尔京群岛法律的适用规定以其他方式处理。因此,您必须持有10倍数的权利才能在企业合并结束时获得所有权利的股份。如果初始业务合并完成后公司将不再是幸存的公司,则每位权利持有人都必须肯定地转换自己的权利才能获得 十分之一业务合并完成后,每股权利所依据的一股A类普通股的(1/10)。如果公司无法在规定的时限内完成初始业务合并,并且公司用公共股份赎回信托账户中持有的资金,则权利持有人将不会获得任何此类资金来换取其权利,这些权利将毫无价值地过期。

注9 — 后续事件

公司评估了资产负债表日期之后至未经审计的简明合并财务报表发布之日为止发生的后续事件和交易。根据这次审查,公司没有发现任何其他需要在未经审计的简明合并财务报表中进行调整或披露的后续事件。

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目录

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

提及 “公司”、“BSGA”、“我们的”、“我们” 或 “我们” 是指Blue Safari Group Acquisition Corp. 以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告其他地方包含的未经审计的中期简明财务报表及其附注一起阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

关于前瞻性陈述的警示说明

这份10-Q表季度报告包括经修订的1933年《证券法》第27A条和《交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。我们将这些前瞻性陈述建立在我们当前的预期和对未来事件的预测基础上。这些前瞻性陈述受有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险和假设可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。在某些情况下,您可以通过 “可能”、“应该”、“可以”、“将”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续” 等术语来识别前瞻性陈述,或者这些术语或其他类似表达方式的否定词。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于我们在其他美国证券交易委员会(“SEC”)文件中描述的因素。

概述

我们是一家以商业公司形式在英属维尔京群岛注册的空白支票公司,其注册目的是与一家或多家企业进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。我们没有选择任何具体的业务合并目标,我们也没有人代表我们与任何业务合并目标直接或间接地发起任何实质性讨论。我们打算使用本次发行和私募单位的私募收益中的现金、出售与我们的初始业务合并相关的证券的收益、我们的股份、债务或现金、股票和债务的组合来实现我们的初始业务合并。

我们预计,在执行收购计划的过程中,将继续承担巨额成本。我们无法向您保证,我们完成业务合并的计划将取得成功。

最近的事态发展

2021 年 11 月 18 日,公司与根据开曼群岛法律以有限责任注册的豁免公司 Blue Safari Mini Corp.(一家根据开曼群岛法律注册为有限责任的公司,也是公司的一家全资子公司(“合并子公司”)(“合并子公司”)与根据开曼群岛法律以有限责任注册的豁免公司 Bitdeer Technologies Holdings Company(“Bitdeer”)于2021年11月18日签订了协议和合并计划(“原始合并协议”))。

2021 年 12 月 15 日,公司与以下各方签订了经修订和重述的协议和合并计划(不时修订,即 “合并协议”),(ii) Bitdeer Technologies Group,一家根据开曼群岛法律注册成立的有限责任公司(“BTG”),(iii) Blue Safari Merge Limited,一家英属维尔京群岛的商业公司,也是BTG的全资子公司 (“Merger Sub 1”),(iv) Blue Safari Merge II Limited,一家英属维尔京群岛的商业公司,也是 BTG 的全资子公司 (”Merger Sub 2”),(v)Bitdeer Merge Limited,一家根据开曼群岛法律注册成立的有限责任公司,也是BTG(“Merger Sub 3”,与BTG、Merger Sub 1和Merger Sub 2一起是 “收购实体”)、(vi)Merger Sub和(vii)Bitdeer的全资子公司,负责修改和重申最初的合并协议。

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目录

合并协议修订并重申了最初的合并协议,以在不影响任何潜在经济利益的情况下改变业务合并的结构,根据该协议,(a) 合并子公司将与公司合并并入公司,公司是存活实体(“第一家SPAC合并”),成为BTG的全资子公司,(b) 在第一次SPAC合并后,我们将立即与合并子公司2合并,其中Merger Sub 2是尚存的子公司实体(“第二次 SPAC 合并”,连同第一次 SPAC 合并,“初始合并”)和(c)在初始合并之后,Merger Sub 3将与Bitdeer合并并入Bitdeer(“收购合并”,与初始合并一起是 “合并”),Bitdeer是幸存的实体,成为BTG的全资子公司。合并协议及其所设想的交易得到了公司、BTG、Merger Sub 1、Merger Sub 2、Merger Sub 3、Merger Sub和Bitdeer各董事会的一致批准。

合并协议(业务合并)所设想的合并和其他交易预计将在获得公司、BTG、Merger Sub 1、Merger Sub 2、Merger Sub 3、Merger Sub和Bitdeer股东的必要批准并满足某些其他惯例成交条件后完成。有关更多信息,请参阅 2021 年 12 月 15 日的 8-K 表格最新报告。

2022 年 5 月 30 日,我们与 BTG、Merger Sub 1、Merger Sub 2、Merger Sub 2、Merger Sub 2、Merger Sub 2、Merger Sub 3、Merger Sub 和 Bitdeer 签订了经修订和重述的合并协议和合并计划的第一修正案(“修正案”,以及经该修正案修订的原始合并协议,即 “修正后的合并协议”)。该修正案将我们或Bitdeer可能终止经修订的合并协议的终止日期从2022年5月31日延长至2022年9月1日。

此外,根据修正案,Bitdeer将向我们提供某些本金总额为1,993,000美元的无息贷款,以资助延长我们完成业务合并的可用期限和营运资金所需的任何金额。此类贷款只有在收购完成后才能偿还。截至6月30日,该公司在此类贷款下收到了122.6万美元。

运营结果

迄今为止,我们既没有参与任何业务,也没有创造任何营业收入。从成立到2022年6月30日,我们唯一的活动是组织活动和为首次公开募股做准备所必需的活动,以及在首次公开募股之后,确定与之进行业务合并的目标企业。我们预计要等到初始业务合并完成后才会产生任何营业收入。我们预计将以首次公开募股后持有的有价证券的利息收入的形式产生营业外收入。我们预计,作为一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规),我们将承担更多的支出,以及与寻找和完成业务合并有关的尽职调查费用。

在截至2022年6月30日的三个月中,我们的净亏损为785,849美元,其中包括总额为864,613美元的运营成本,部分被信托和运营账户赚取的78,764美元的利息收入所抵消。

在截至2022年6月30日的六个月中,我们的净亏损为2862,839美元,其中包括总额为2,947,451美元的运营成本,部分被信托和运营账户赚取的84,612美元的利息收入所抵消。

在截至2021年6月30日的三个月中,我们的净亏损为95,585美元,主要是组建和运营成本。

在2021年2月23日(初期)至2021年6月30日期间,我们的净亏损为103,595美元,主要是组建和运营成本。

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流动性和资本资源

2021年6月9日,Blue Safari集团收购公司(“公司”)完成了500万单位(“单位”)的首次公开募股。每个单位由一股普通股(“普通股”)和一项在初始业务合并完成后获得十分之一普通股的权利(“权利”)组成。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售,总收益为5,000,000,000美元。我们授予承销商45天的期权,允许承销商额外购买最多75万个单位,以支付超额配股(如果有),承销商在完成首次公开募股的同时全额行使了超额配股。我们的总发行量为575万套,每单位价格为10.00美元,总收益为57,500,000美元。

截至2021年6月9日,首次公开募股和私募发行(定义见下文)的净收益共计58,075,000美元存入了为公司公众股东的利益而设立的信托账户。在首次公开募股结束的同时,公司与公司的发起人BSG First Euro Investment Corp完成了292,500个单位(“私募单位”)的私募配售(“私募配售”),每只私募单位的价格为10.00美元,总收益为292.5万美元。私有单位与首次公开募股中出售的单位相同。此外,此类初始购买者同意在公司初始业务合并完成后30天内不转让、转让或出售任何私人单位或标的证券(注册声明中所述的有限情况除外)。此类初始购买者获得了与购买私人单位有关的某些需求和搭载注册权。私人单位是根据经修订的1933年《证券法》第4(a)(2)条发行的,因为这些交易不涉及公开发行。

在首次公开募股和出售私人单位之后,信托账户中共存入了58,075,000美元,在支付了与首次公开募股相关的费用后,公司在信托账户外持有884,500美元的现金,可用于营运资金用途。该公司承担了4,158,799美元的交易成本,包括115万美元的承保费、2,012,500美元的递延承保费、478,857美元的代表股的公允价值以及517,442美元的其他发行成本。

在截至2022年6月30日的六个月中,有718,049美元的现金用于经营活动。净亏损2,862,839美元被2,229,402美元的流动资产和负债变动以及信托账户中持有的现金和有价证券的利息84,612美元所抵消。

在2021年2月23日(初始阶段)至2021年6月30日期间,有445,562美元的现金用于经营活动。净亏损103,595美元受到流动资产和现金负债349,136美元变动的影响,被公司保荐人支付的7,169美元成立成本所抵消。

截至2022年6月30日,该公司的手头现金为346,368美元,营运资本赤字为4,056,717美元。

自成为上市公司以来,该公司预计将承担更多的支出(法律、财务报告、会计和审计合规),以及与初始业务合并相关的费用。

2022年6月1日,公司使用迄今收到的贷款金额,向公司的信托账户额外存入了57.5万美元(相当于每股A类普通股0.10美元),将合并期从2022年6月14日延长至2022年9月14日。目前尚不确定该公司能否在此日期之前完成业务合并。如果企业合并未在规定的日期之前完成,则将进行强制清算,然后解散。关于公司根据2014-15年度财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则更新(“ASU”)“披露实体继续作为持续经营企业能力的不确定性” 的权威指导方针对持续经营考虑因素的评估,管理层已确定,如果公司无法完成业务合并,则强制清算和随后的解散会使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生实质性怀疑。如果在此日期之前未完成业务合并,则将进行强制性清算并随后解散。如果要求公司在2022年9月14日(或延期,则为2022年12月14日)之后进行清算,则不会对资产和负债的账面金额进行任何调整。

根据上述分析,管理层确定,这些情况使人们对公司在财务报表发布之日后的一年内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。

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资产负债表外融资安排

我们没有债务、资产或负债,自2022年6月30日起,这些债务或负债将被视为资产负债表外的安排。我们不参与与未合并实体或金融伙伴关系(通常被称为可变利益实体)建立关系的交易,这种关系本来是为了促进资产负债表外的安排而建立的。我们没有签订任何表外融资安排,没有建立任何特殊目的实体,没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保,也没有购买任何非金融资产。

合同义务

除了协议向我们的赞助商支付每月10,000美元的办公空间、公用事业以及秘书和行政支持费用外,我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债。我们于 2021 年 6 月 14 日开始收取这些费用,并将继续按月支付这些费用,直到业务合并完成和清算的较早者为止。

承销商有权获得首次公开募股总收益的3.5%,即2,012,500美元的递延费。根据承保协议的条款,只有在我们用信托账户中持有的金额完成业务合并的情况下,递延费用才会以现金支付给承销商。

根据该修正案,Bitdeer将向我们提供某些本金总额为1,993,000美元的无息贷款,以资助延长我们完成业务合并的可用期限和营运资金所需的任何金额。此类贷款只有在收购完成后才能偿还。截至6月30日,我们在这类贷款下收到了122.6万美元。

关键会计政策

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露,要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响所报告的资产和负债数额、财务报表日或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计有重大差异。我们已经确定了以下关键会计政策:

最新会计准则

2020年8月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2020-06年《会计准则更新》(“ASU”)《债务——带转换和其他期权的债务》(副题470-20)和衍生品和套期保值——实体自有权益合约(副题815-40)(“ASU 2020-06”),以简化某些金融工具的会计。亚利桑那州立大学2020-06取消了当前要求将收益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式,并简化了与实体自有股权合约权益分类有关的衍生品范围例外指南。新标准还引入了对与实体自有股权挂钩并以其自有股权结算的可转换债务和独立工具的额外披露。亚利桑那州立大学2020-06修订了摊薄后的每股收益指导方针,包括要求对所有可转换工具使用if转换法。ASU 2020-06 于 2024 年 1 月 1 日生效,应在全面或修改后的回顾基础上适用,允许从 2021 年 1 月 1 日开始提前采用。我们目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度将对其财务状况、经营业绩或现金流产生的影响(如果有的话)。

管理层认为,任何其他最近发布但尚未生效的会计公告如果目前获得通过,都不会对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

作为规模较小的申报公司,我们无需在本项目下进行披露。

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第 4 项。控制和程序

披露控制和程序是控制措施和其他程序,旨在确保我们根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息,在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保积累我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息,并将其传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。

评估披露控制和程序

披露控制是旨在确保在我们根据《交易法》提交的报告(例如本季度报告)中要求披露的信息,在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制的设计还旨在确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。根据《交易法》第15d-15 (e) 条,我们的管理层在现任首席执行官兼首席财务官(我们的 “认证官”)的参与下,评估了截至2022年6月30日的披露控制和程序的有效性。根据该评估,我们的认证人员得出结论,截至2022年6月30日,由于我们对与复杂金融工具相关的财务报告的内部控制存在重大缺陷,我们的披露控制和程序自2022年6月30日起未生效。鉴于这一重大弱点,我们在必要时进行了额外分析,以确保我们经审计的财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。因此,管理层认为,本10-Q表季度报告中包含的财务报表在所有重大方面公允地反映了我们在报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量。

财务报告内部控制的变化

在最近一个财季中,我们对财务报告的内部控制(该术语的定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生任何变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

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第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼

我们可能会不时受到与我们的业务开展相关的法律诉讼、调查和索赔。我们目前不是针对我们的任何重大诉讼或其他法律诉讼的当事方。我们也不知道有任何法律诉讼、调查或索赔或其他法律风险对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的可能性微乎其微。

第 1A 项。风险因素。

作为规模较小的申报公司,我们无需在本项目下进行披露。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

我们首次公开募股的注册声明(“注册声明”)已于2021年6月9日宣布生效。2021 年 6 月 14 日,我们完成了 500 万个单位(“单位”)的首次公开募股。每个单位由一股普通股(“普通股”)和一项在初始业务合并完成后获得十分之一普通股的权利(“权利”)组成。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售,总收益为5,000,000,000美元。公司授予承销商45天的期权,允许承销商额外购买最多75万个单位,以支付超额配股(如果有),承销商在完成首次公开募股的同时全额行使了超额配股。该公司以每单位10.00美元的收购价共发行575万套,总收益为57,500,000美元,发行成本约为370万美元,其中包括约200万美元的递延承保佣金。

在首次公开募股结束的同时,公司与公司的赞助商BSG First Euro Investment Corp完成了292,500个私募单位的私募配售,每只私募单位的价格为10.00美元,总收益为292.5万美元。私人单位是根据经修订的1933年《证券法》第4(a)(2)条发行的,因为这些交易不涉及公开发行。

首次公开募股和私募配售(包括行使超额配股权)结束后,首次公开募股和私募中出售公开发行股票的净收益中有57,500,000美元(每股10.00美元)存入位于美国的信托账户(“信托账户”),由Continental Stock Transfer & Trust Company担任受托人,以现金形式持有或仅投资于美国 “政府证券”,” 在《投资公司法》第2 (a) (16) 条规定的含义范围内,到期日不超过180天,或者投资于符合《投资公司法》规定的某些条件的货币市场基金,这些基金仅投资于我们确定的直接美国政府国库债务,直至以下两者中较早者:(i) 业务合并完成和 (ii) 信托账户的分配,如下所述。

我们共支付了约100万美元的承保折扣和佣金(不包括初始业务合并完成时应支付的3.5%的延期承保佣金),以及与我们的成立和首次公开募股相关的其他成本和支出约50万美元。

有关首次公开募股所得款项的使用说明,请参阅本表格10-Q的第一部分第2项。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

没有。

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目录

第 5 项。其他信息

没有。

第 6 项。展品。

展览

数字

    

描述

31.1*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官(首席执行官)进行认证。

31.2*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官兼财务主管(首席财务和会计官)进行认证。

32.1*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官(首席执行官)进行认证。

32.2*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对首席财务官兼财务主管(首席财务和会计官)进行认证。

101.INS

内联 XBRL 实例文档

101.SCH

内联 XBRL 分类扩展架构文档

101.CAL

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

101.DEF

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

101.LAB

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

101.PRE

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

104

封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中并包含在附录中)

*这些认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条向美国证券交易委员会提供的,就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言,除非此类文件中明确提及,否则不得将其视为以提及方式纳入根据1933年《证券法》提交的任何文件中。

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目录

签名

根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

日期:2022 年 8 月 15 日

BLUE SAFARI 集团收购公司

来自:

//亚历克斯·山下

姓名:

亚历克斯·山下

标题:

首席执行官

(首席执行官)

来自:

/s/ Naphat Sirimongkolkasem

姓名:

Naphat Sirimongkolkasem

标题:

首席财务官

(首席财务和会计官)

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