美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记 一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告
截至2022年6月30日的季度
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
对于 从到的过渡期
委托 文档号:001-39830
(注册人在其章程中明确规定的姓名)
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别号码) |
1 东普特南大道4楼
康涅狄格州格林威治
(主要执行办公室地址 )
(646)465-9000
(注册人电话号码 )
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
这个 | ||||
认股权证 | VTAQW | 纳斯达克股市有限责任公司 | ||
权利 | VTAQR | 纳斯达克股市有限责任公司 | ||
单位 | VTAQU | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则405 要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☒否☐
截至2022年8月15日,共有5,567,518股普通股,面值0.0001美元,已发行 并已发行。
Ventoux CCM收购公司。
截至2022年6月30日的季度10-Q
目录表
页面 | ||
第一部分金融信息 | 1 | |
项目1.中期财务报表 | 1 | |
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 1 | |
未经审计的 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明业务综合报表 | 2 | |
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月未经审计的 股东赤字综合变动表 | 3 | |
未经审计的 截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的简明现金流量表 | 4 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 5 | |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 24 | |
第3项. 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 | |
项目4.控制和程序 | 30 | |
第二部分:其他信息 | 31 | |
项目1.法律诉讼 | 31 | |
第1A项。风险因素 | 31 | |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 31 | |
项目3.高级证券违约 | 31 | |
项目4.矿山安全信息披露 | 31 | |
项目5.其他信息 | 31 | |
项目6.展品 | 32 | |
第三部分:签名 | 33 |
i
第 部分-财务信息
项目1. 中期财务报表。
Ventoux CCM收购公司。
精简的 合并资产负债表
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
预付费用 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
信托账户持有的有价证券 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债、可能赎回的普通股和股东亏损 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
应付所得税 | ||||||||
因关联方原因 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
本票关联方 | ||||||||
关联方延期贷款 | ||||||||
认股权证负债 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项 | ||||||||
股东亏损额 | ||||||||
优先股,$ | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
总负债、可能赎回的普通股和股东亏损 | $ | $ |
附注是未经审计简明综合财务报表的组成部分。
1
Ventoux CCM收购公司。
精简的 合并业务报表
(未经审计)
截至6月30日的三个月, | 截至六个月 6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
一般和行政费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入: | ||||||||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | ||||||||||||||||
首次发行私募认股权证的亏损 | ( | ) | ||||||||||||||
信托账户持有的有价证券赚取的利息 | ||||||||||||||||
其他收入合计,净额 | ||||||||||||||||
所得税前收入(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
所得税拨备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
净(亏损)收益 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
$ | ( | ) | $ | $ | $ |
附注是未经审计简明综合财务报表的组成部分。
2
Ventoux CCM收购公司。
简明 股东赤字变动表
(未经审计)
截至2022年6月30日的三个月零六个月
普通股 | 额外实收 | 累计 | 总计 股东的 | |||||||||||||||||
股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
余额-2022年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
普通股增加到赎回金额 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
净收入 | — | |||||||||||||||||||
余额-2022年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
普通股增加到赎回金额 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
余额-2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2021年6月30日的三个月零六个月
普通股 | 额外实收 | 累计 | 总计 股东的 | |||||||||||||||||
股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
余额-2021年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
向公共认股权证分配超额配售选择权 | — | |||||||||||||||||||
将超额配售选择权分配给公共权利 | — | |||||||||||||||||||
普通股增加到赎回金额 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
净收入 | — | |||||||||||||||||||
余额-2021年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
净收入 | — | |||||||||||||||||||
余额-2021年6月30日 | $ | $ | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附注是未经审计简明综合财务报表的组成部分。
3
Ventoux CCM收购公司。
简明 合并现金流量表
(未经审计)
截至6月30日的六个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整: | ||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
首次发行私募认股权证的亏损 | ||||||||
信托账户持有的有价证券赚取的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||
预付费用 | ( | ) | ||||||
应付账款和应计费用 | ||||||||
应付所得税 | ||||||||
因关联方原因 | ||||||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
信托账户中现金的投资 | ( | ) | ( | ) | ||||
从信托账户提取的现金用于支付特许经营税和所得税 | ||||||||
与赎回有关的从信托账户提取的现金 | ||||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
融资活动的现金流: | ||||||||
出售单位所得款项,扣除已支付的承保折扣 | ||||||||
出售私募认股权证所得收益 | ||||||||
关联方垫款 | ||||||||
偿还关联方垫款 | ( | ) | ||||||
本票关联方收益 | ||||||||
关联方延期贷款所得款项 | ||||||||
普通股赎回 | ( | ) | ||||||
融资活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ||||||
现金净变化 | ( | ) | ||||||
现金--期初 | ||||||||
现金--期末 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||
可能赎回的普通股的初始分类 | $ | $ |
附注是未经审计简明综合财务报表的组成部分。
4
Ventoux CCM收购公司。
简明合并财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
注: 1.组织机构及业务运作说明
Ventoux CCM Acquisition Corp.(“本公司”)是一家于2019年7月10日在特拉华州注册成立的空白支票公司。本公司 成立的目的是与一个或多个企业或实体(“企业合并”)进行合并、换股、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似业务交易。
公司不限于为完成企业合并而特定的行业或地理区域。本公司 为初创及新兴成长型公司,因此,本公司须承担与初创及新兴成长型公司有关的所有风险。
本公司有两家全资子公司,文图克斯合并子公司I公司(“文图合并子公司”)和文图合并子公司II有限责任公司(“文图合并子公司”),这两家公司 于2021年11月3日在特拉华州成立。
截至2022年6月30日,公司尚未开展任何业务 。截至2022年6月30日,公司的所有活动都与公司的成立、首次公开募股(“首次公开募股”)有关,如下所述,在首次公开募股之后,确定业务合并的目标公司,以及与拟议收购特拉华州公司E La Carte,Inc.,d/b/a Presto, Inc.(“Presto”)相关的活动,如附注6中更详细地描述。本公司最早也要在业务合并完成后才会产生任何营业收入 。本公司以信托账户(定义见下文)持有的有价证券的利息收入形式产生营业外收入。
本公司首次公开招股的注册声明已于2020年12月23日宣布生效。于2020年12月30日,本公司完成首次公开发售15,000,000股单位(“单位”,有关出售单位所包括的普通股股份,称为“公开股份”),每股10.00美元,所产生的总收益为150,000,000美元,如附注3所述。
同时,随着首次公开发售的完成,本公司完成以私募方式向Ventoux Acquisition Holdings LLC(“Ventoux Acquisition”)出售6,000,000,000份认股权证(“私募认股权证”) ,向Ventoux Acquisition Holdings LLC(“Ventoux Acquisition”)、本公司若干高级管理人员及董事的联席保荐人及联属公司、Chardan International Investments LLC (“Chardan Investments”)、本公司若干董事的联席保荐人及联属公司Chardan Capital,LLC,LLC出售6,000,000,000,000,000,000,000,000美元的总收益。这一点在注4中有描述。
在2020年12月30日首次公开募股完成后,金额为$
2021年1月5日,承销商全面行使超额配售选择权。在承销商行使超额配售选择权方面,公司
还完成了一项额外的
交易成本总计为$
本公司将于2022年9月30日前完成业务合并(“合并期”)。2022年3月29日,公司发行了无担保本票,金额为$
5
Ventoux CCM收购公司。
简明合并财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
公司管理层对首次公开发行和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有的净收益都旨在一般用于完成 企业合并。本公司的初始业务合并必须与一家或多家目标企业进行合并,这些目标企业的公平市值合计至少等于签署协议时信托账户余额的80%(扣除之前发放给本公司以支付 其纳税义务的金额)。本公司只有在业务合并后公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券,或以其他方式获得目标公司的控股权,足以使其不需要根据《投资公司法》注册为投资公司时,才会完成业务合并 。不能保证该公司将能够成功地实施业务合并。
公司将向其股东提供在企业合并完成时赎回全部或部分公开股票的机会(I)通过召开股东大会批准企业合并,或(Ii)通过收购要约的方式。本公司是否将寻求股东批准企业合并或进行收购要约,将由本公司自行决定。公司可以要求股东投票支持或反对企业合并才能赎回他们的股票,而没有投票或放弃投票的股东将不能赎回他们的股票。股东将有权按比例赎回他们的股份,赎回当时存入信托账户的金额(最初为每股10.10美元,外加信托账户中持有的、以前未向公司发放的资金按比例赚取的任何利息,以及从关联方延期贷款中获得的额外每股0.10美元)。业务合并完成后,本公司的权利或认股权证将不会有赎回权。
如果公司在完成企业合并后拥有至少5,000,001美元的有形资产净值,并且如果公司寻求股东批准,则公司将继续进行企业合并,投票表决的大部分流通股投票赞成企业合并 。如果法律不要求有股东表决权,且公司因业务或其他法律原因而没有决定持有股东表决权,则公司将根据其修订和重新发布的公司注册证书,根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回,并在完成企业合并之前向美国证券交易委员会提交投标要约文件。然而,如果法律规定交易必须获得股东批准,或者公司出于业务或其他法律原因决定获得股东批准,公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则在赎回股份的同时赎回股份。如果本公司寻求股东批准企业合并,Ventoux收购、Chardan Investments和首次公开发行前本公司普通股的任何其他初始股东(统称为“初始股东”)已同意(A)投票支持企业合并,并(B)不转换与股东投票批准企业合并相关的任何股份(包括创始人 股票),或在与企业合并相关的投标要约中向本公司出售任何此类股票 。此外,每个公共股东可以选择赎回他们的公共股票,而不管他们是投票支持还是反对拟议的交易。
尽管有上述规定,如本公司寻求股东批准一项企业合并,而本公司并无根据要约收购规则进行赎回,则一名股东连同该股东的任何联属公司或任何其他与该股东 一致或以“团体”(定义见经修订的“1934年证券交易法”(“交易法”)第13(D)(3)节界定)行事的人士,将被限制赎回合共超过20%的公开股份。
6
Ventoux CCM收购公司。
简明合并财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
如果本公司无法在合并期内完成企业合并,本公司将(I)停止除为清盘目的而进行的所有业务,(Ii)在合理可能范围内尽快赎回100%的已发行公众股票,但不超过其后五个工作日,按每股价格赎回100%的已发行公众股票,以现金支付,相当于当时存入信托账户的总金额, 包括赚取的利息(扣除应缴税款)除以当时已发行公众股票数量,此赎回将完全 消除公众股东作为股东的权利(包括收取进一步清盘分派(如有)的权利), 在适用法律的规限下,及(Iii)在赎回后合理可能范围内尽快展开自愿清盘,从而正式解散本公司,但须受其就债权人的债权作出规定的义务及适用法律的规定所规限。然而,存入信托账户的收益可能成为债权人债权的对象。
初始股东同意(I)放弃在首次公开募股期间或之后因完成企业合并而可能获得的方正股份和任何公开募股的赎回权。(Ii)如果公司未能在合并期内完成业务合并,则放弃从信托账户中清算与其创始人股票有关的分配的权利 ;及(Iii)如果公司未能完成业务合并,则不对公司修订和重新发布的公司注册证书 提出可能会影响公司赎回100%公开发行股票的义务的实质或时间的修订,除非公司向公众股东提供赎回其公开发行的股票的机会。然而,如果公司未能完成业务合并或在合并期间内清算,初始股东将有权就所收购的任何公开股份进行清算分配 。
为了保护信托账户中持有的金额,某些初始股东(“内部人”)已同意,如果供应商就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司讨论达成交易协议的预期目标企业提出任何索赔,则 某些初始股东(“内部人”)已同意对本公司承担责任,将信托账户中的资金金额 降至每股10.20美元以下,但签署放弃任何权利、所有权、任何 在信托账户中持有的任何款项的利息或索赔,或根据公司对首次公开发行的承销商的赔偿而提出的针对某些债务的任何索赔 ,包括根据修订后的1933年证券法(“证券 法”)下的负债。此外,如果已执行的豁免被视为不能对第三方强制执行,内部人士将不会对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力让所有供应商、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议,放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、权益或索赔,从而降低内部人士 因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。
持续关注和流动资金
截至2022年6月30日,公司的营运银行账户中有406,335美元,信托账户中的投资为12,831,895美元,将用于企业合并或回购或赎回与此相关的普通股,营运资金赤字为1,410,465美元,其中不包括23,454美元的应付特许经营税。截至2022年6月30日,信托账户存款中约有31,000美元为利息收入,可用于支付公司的纳税义务。
如果公司无法筹集额外资本,可能需要采取额外的措施来保存流动性,这可能包括但不一定限于暂停寻求业务合并。本公司不能提供任何保证 将按商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。
因此,根据财务会计准则委员会(FASB) 会计准则更新(ASU)2014-15年度对持续经营考虑因素的评估,“披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性”,管理层已确定,强制清算和解散的流动资金状况和日期引发了对公司作为持续经营企业持续到2022年9月30日的能力的极大怀疑。公司的预定清算日期 如果公司没有在该日期之前完成企业合并。该等简明综合财务报表 并不包括任何与收回已记录资产或负债分类有关的调整,而该等调整在本公司无法持续经营时可能需要 。
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Ventoux CCM收购公司。
简明合并财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
注 2.重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则及美国证券交易委员会10-Q表指示及S-X规则第8条编制。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定,按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此,它们不包括完整列报财务状况、经营结果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的未经审计简明综合财务报表包括所有调整,包括正常经常性性质的调整,这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。
随附的未经审计简明综合财务报表应与公司于2022年2月23日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告 一并阅读。截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。
重新分类
已对历史财务报表进行了某些重新分类,以符合本年度的列报。 重新分类涉及将60,000美元从应付账款和应计费用重新归类到截至2021年6月30日的六个月简明综合现金流量表上所示的应付关联方,以符合本年度的列报。 此类重新分类对以前报告的净收益(亏损)没有影响。
合并原则
随附的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重要的 公司间余额和交易均已在合并中冲销。
新兴的 成长型公司
根据《证券法》第2(A)节的定义,经《2012年创业企业法案》(《就业法案》)修订的《证券法》第2(A)节规定,本公司为“新兴成长型公司”,本公司可利用适用于其他非新兴成长型上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不要求遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404节的独立注册会计师事务所认证要求,减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,以及豁免 就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞付款举行不具约束力的咨询投票的要求 。
此外,《就业法案》第102(B)(1)条免除了新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求,直到非上市公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)必须遵守新的或修订后的财务会计准则为止。JOBS法案规定,公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择 延长的过渡期,这意味着当标准发布或修订时,如果上市公司或私人公司有不同的申请日期,公司作为新兴成长型公司,可以在私人公司 采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的合并财务报表与另一家上市公司进行比较,该公司既不是新兴成长型公司,也不是新兴成长型公司,但由于所用会计准则的潜在差异,选择不使用延长过渡期 是困难或不可能的。
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Ventoux CCM收购公司。
简明合并财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
使用预估的
根据公认会计原则编制未经审核简明综合财务报表时,管理层须作出估计及假设,以影响于简明综合财务报表日期的已呈报资产及负债额、或有资产及负债的披露及或有资产及负债的披露,以及报告期内收入及开支的已呈报金额。
做出 估计需要管理层做出重大判断。至少合理的可能性是,管理层在编制其估计时考虑的于简明综合财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。这些简明综合财务报表中包含的较重要的会计估计之一是权证负债的公允价值的确定。随着获得更新的信息,这些估计可能会发生变化,因此,实际结果可能与这些估计大不相同。
现金 和现金等价物
公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。 截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司没有现金等价物。
普通股 可能赎回的股票
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和权益”中的指导,对其普通股科目
进行可能的赎回。可强制赎回的普通股被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股,这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时被赎回,而不仅仅在本公司的控制范围内),被归类为临时股权。在所有其他时间,普通股被归类为股东权益。本公司的某些普通股
具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在本公司的控制范围内,可能会发生
不确定的未来事件。因此,一组
本公司于发生赎回价值变动时立即确认这些变动,并调整可赎回普通股的账面价值,使其与每个报告期结束时的赎回价值相等。首次公开发售结束后,公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额的增值
金额。可赎回A类普通股账面价值的变动导致额外实收资本和累计亏损的费用
。2022年6月16日,公司股东赎回
在2022年6月30日和2021年12月31日,简明综合资产负债表中反映的可能需要赎回的普通股对账如下:
总收益 | $ | |||
更少: | ||||
分配给公开认股权证的收益 | ( | ) | ||
分配给公共权利的收益 | ( | ) | ||
普通股发行成本 | ( | ) | ||
另外: | ||||
账面价值对赎回价值的增值 | ||||
可能赎回的普通股,2021年12月31日 | ||||
更少: | ||||
救赎 | ( | ) | ||
另外: | ||||
延期保证金 | ||||
账面价值对赎回价值的增值 | ||||
普通股可能赎回,2022年6月30日 | $ |
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Ventoux CCM收购公司。
简明合并财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
担保 债务
公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险。根据ASC 480和FASB ASC主题815“衍生品和对冲” (“ASC 815”),本公司评估其所有金融工具,包括购买普通股的权证,以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。本公司根据ASC 815-40“实体自有权益衍生工具及对冲合约”所载指引,对公开认股权证及私募认股权证进行会计处理,根据该指引,非公开认股权证不符合权益处理标准,必须记录为负债。 因此,本公司按其公允价值将非公开认股权证分类为负债,并于每个报告期将非公开认股权证调整为公平 价值。该负债须于每个资产负债表日重新计量,直至行使为止,而公允价值的任何变动均在本公司的简明综合经营报表中确认。私募认股权证的估值采用修正的Black-Scholes模型,该模型被认为是第三级公允价值计量。
所得税 税
本公司按照ASC 740,
“所得税”核算所得税。美国会计准则第740条要求确认递延税项资产和负债,包括未经审核的简明综合财务报表与资产和负债的计税基准之间的差异的预期影响,以及预期未来将从税项损失和税项抵免结转中获得的税项利益。ASC 740还要求在所有或部分递延税项资产很可能无法变现的情况下建立估值拨备
。截至2022年6月30日和2021年12月31日,本公司的递延税项资产计入了全额估值准备。公司实际税率为
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理,并规定了财务报表确认的确认门槛和计量程序,以及对纳税申报单中已采取或预期采取的纳税状况的计量 。为了确认这些好处,税务机关必须在审查后更有可能维持税收状况 。ASC 740还就终止确认、分类、利息和处罚、中期会计、披露和过渡提供指导。
公司将与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2022年6月30日和2021年12月31日,没有未确认的税收优惠,也没有利息和罚款应计金额。本公司目前不知道所审查的任何问题可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场。
该公司已将美国确定为其唯一的“主要”税务管辖区。本公司自成立以来由主要税务机关缴纳所得税 。这些检查可能包括质疑扣减的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入联系以及对联邦和州税法的遵守情况。本公司管理层预期未确认税务优惠总额在未来12个月内不会有重大变化。
每股普通股净收益 (亏损)
公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股的净收益(亏损) 计算方法为净收益除以当期已发行普通股的加权平均股数。
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JUNE 30, 2022
(未经审计)
在计算每股普通股摊薄收益时,本公司并未考虑(1)于首次公开发售及私募中出售的认股权证以购买15,300,000股普通股的影响,及(2)于首次公开发售时出售的转换为862,500股普通股的权利的影响,因为认股权证的行使及权利转换为 普通股的情况视乎未来事件的发生而定。由于赎回价值接近公允价值,与可赎回普通股相关的增值不包括在每股收益中。截至2022年6月30日及2021年6月30日,本公司并无任何其他稀释性证券或其他合约可能会被行使或转换为普通股股份,然后分享本公司的收益。因此,每股普通股的稀释后净收入与所列期间普通股的基本净收入相同。
截至三个月 | 三个月 告一段落 | 六个月 告一段落 | 六个月 告一段落 | |||||||||||||
6月30日, 2022 | 6月30日, 2021 | 6月30日, 2022 | 6月30日, 2021 | |||||||||||||
普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | |||||||||||||
普通股基本和稀释后净(亏损)收益 | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
经调整的净(亏损)收入分配 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
分母: | ||||||||||||||||
$ | ( | ) | $ | $ | $ |
信用风险集中度
可能使本公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户, 这些账户有时可能超过联邦存款保险公司250,000美元的承保限额。截至2022年6月30日和2021年12月31日,本公司并未在该等账户上出现亏损,管理层相信本公司不会因该等账户而面临重大风险 。
金融工具的公允价值
公司资产和负债的公允价值符合ASC主题820“公允价值计量”项下的金融工具资格,其公允价值与所附简明综合资产负债表中列示的账面金额接近,主要是由于其短期性质,但私募认股权证除外(见附注9)。
公允价值计量
公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间有序交易中因出售资产而收取或因转移负债而支付的价格 。公认会计原则建立了一个三级公允价值层次结构,对计量公允价值时使用的投入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。这些层包括:
● | 级别 1,定义为可观察到的投入,如活跃市场中相同工具的报价(未经调整); |
● | 第 2级,定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入,如活跃市场中类似工具的报价或非活跃市场中相同或类似工具的报价;以及 |
● | 级别 3,定义为不可观察的输入,其中市场数据很少或根本不存在,因此需要实体制定自己的假设,如从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素不可观察。 |
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(未经审计)
在某些情况下,用于计量公允价值的投入可能被归入公允价值等级的不同级别。在这些情况下,公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量具有重要意义的最低水平投入进行整体分类。
最新会计准则
2020年8月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06,“债务--具有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权合同(分主题815-40)”(“ASU 2020-06”),以简化某些金融工具的会计 。ASU 2020-06取消了当前需要从可转换工具中分离利益转换和现金转换功能的模式,并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类 有关的衍生品范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露,这些工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引, 包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06将于2022年1月1日生效 ,应在全面或修改后的追溯基础上应用,并允许从2021年1月1日开始提前采用。公司目前正在评估ASU 2020-06年度对其财务状况、经营业绩或现金流的影响(如果有的话)。
管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计准则(如果目前采用)会对本公司未经审计的简明综合财务报表产生重大影响 。
注: 3.首次公开发行
关于首次公开发售,本公司于2021年1月5日售出17,250,000个单位,其中2,250,000个单位于承销商推选后售予承销商,以全面行使其超额配售选择权,每单位收购价为10.00 。每个单位包括一股普通股、一项在企业合并完成时获得二十分之一(1/20)普通股的权利和一份认股权证(“公共认股权证”)。每份公共认股权证使持有人有权 以每股11.50美元的行使价购买普通股的一半(见附注8)。
注: 4.私募
在首次公开募股结束的同时,Ventoux Acquisition购买了总计
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(未经审计)
注: 5.关联方交易
方正 共享
2019年9月19日,Chardan Investments以25,000美元的总价购买了5,000,000股(“方正股份”)。2020年7月23日,Chardan Investments向本公司回售了3,250,000股方正股票,总价为16,250美元。 2020年8月25日,Chardan Investments将256,375股方正股票转回公司进行名义对价,其中 股票被注销,导致Chardan Investments持有1,493,625股方正股票余额。2020年7月23日,Ventoux 收购从公司购买了3,250,000股方正股票,总价为16,250美元。2020年8月25日,Ventoux收购 将431,125股方正股票转回公司进行名义对价,这些股票被注销。2020年12月15日,文图收购将22,500股方正股份转让给公司一名董事的关联公司Cindat USA LLC,并于2020年12月17日将总计67,500股方正股份转让给公司三名董事。 截至本公告日期,文图收购持有2,728,875股方正股份。
4,312,500股方正股份包括合共最多562,500股股份,须由首次公开发售的股东没收,条件是承销商的超额配售选择权并未全部或部分行使,以致首次公开发售后,首次公开发售的初始股东将合共拥有本公司约20%的已发行及已发行股份(假设首次公开发售时,初始股东 并无购买任何公开发售的股份)。由于承销商于2021年1月5日选择全面行使其超额配售选择权,方正股份不再被没收。
初始股东同意,除某些有限的例外情况外,创始人50%的股份不得转让、转让、出售或解除托管,直至(I)企业合并完成之日起六个月或(Ii)公司普通股收盘价等于或超过每股12.50美元(经 股票拆分、股票股息、在企业合并后 开始的任何30个交易日内的任何20个交易日内的任何20个交易日内,以及创始人剩余50%的股份不得转让、转让、出售或解除托管,直到企业合并完成之日起六个月,或者在任何一种情况下,如果在企业合并之后,公司完成了随后的清算、合并、股票交换或其他类似交易,导致所有 股东有权将其普通股换取现金、证券或其他财产。
行政服务协议
本公司于2020年12月23日通过本公司完成企业合并或其清算(以较早者为准)订立协议,向Chardan Capital Markets,LLC支付共计$
相关 党的贷款
为支付与企业合并相关的交易成本,初始股东、初始股东的关联公司或本公司的高级管理人员和董事可根据需要不时或在任何时间借出公司资金(“营运资金贷款”),但没有义务。每笔周转资金贷款将由一张期票证明。票据 可以在业务合并完成时偿还,不计利息,或者,贷款人可以酌情在业务合并完成时将最多500,000美元的 票据转换为认股权证,每份认股权证的价格为1.00美元。此类认股权证将 与私募认股权证相同。如果企业合并没有结束,公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款,但信托账户中的收益不会用于偿还营运资金贷款 。Chardan Capital Markets,LLC或其任何关联人发放的营运资金贷款不得转换为私募认股权证,Chardan Capital Markets,LLC及其关联人在将其营运资金贷款 转换为私募认股权证的能力方面将没有追索权。
2022年3月29日,公司向Ventoux Acquisition Holdings LLC和Chardan International Investments,LLC分别发行了高达375,000美元和250,000美元的无担保本票,为公司提供额外的营运资金。本票不可兑换,不计息,应于本公司完成初始业务合并之日起到期应付。截至2022年6月30日,本公司已分别从Ventoux Acquisition和Chardan International Investments LLC借款133,333美元和66,667美元。
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相关 当事人延期贷款
如附注1所述,本公司将完成业务合并的时间再延长三个月(至2022年6月30日),以完成业务合并。2022年3月29日,公司向Ventoux Acquisition Holdings LLC和Chardan International Investments LLC分别发行了金额为1,150,000美元和575,000美元的无担保本票。本票所得款项 存入信托账户是为了将公司完成业务合并的时间从2022年3月30日延长至2022年6月30日。本票不计息,于本公司完成初始业务合并之日起 到期应付。如果本公司完成业务合并,本公司将从发放给本公司的信托账户的收益中偿还贷款金额。如果本公司未完成业务合并,本公司将不偿还此类贷款。
附注 6.承付款和或有事项
风险 和不确定性
管理层 继续评估新冠肺炎疫情对行业的影响,并得出结论,虽然病毒可能会对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响,但具体影响截至简明合并财务报表的日期尚不容易确定。简明的合并财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动,包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外,截至这些未经审计的简明合并财务报表的日期,这一行动和相关制裁对世界经济的影响无法确定,对公司财务状况、经营业绩和现金流的具体影响也无法确定。
登记 和股东权利
根据于2020年12月23日签订的注册权协议,方正股份和私募认股权证的持有人以及在转换营运资金贷款时可能发行的证券将有权根据协议 获得注册权和股东权利。这些证券的大多数持有人有权提出最多三项要求,要求本公司登记此类证券 。大多数方正股份的持有者可以选择在这些普通股解除托管之日前三个月开始的任何时间行使这些登记权。大部分私募认股权证(及相关证券)的持有人可选择在(I)公司就私募认股权证完成业务合并之日,或(Ii)就所有其他可注册证券解除托管 前三个月,但在本公司 表格S-1注册声明生效日期五周年之前的任何时间行使此等登记权。
承销 协议
公司授予承销商45天的选择权,从首次公开发行之日起购买最多2,250,000个额外单位 ,以弥补首次公开发行价格减去承销折扣和佣金后的超额配售。2021年1月5日,承销商选择充分行使超额配售选择权,以每股10.00美元的价格额外购买225万股。
在首次公开发售和超额配售选择权结束时,承销商获得每单位0.2美元的现金承销折扣,或总计3,450,000美元。
业务 组合营销协议
本公司已聘请Chardan Capital Markets,LLC作为与业务合并有关的顾问,协助本公司与其股东举行会议,讨论潜在的业务合并和目标业务的属性,向有兴趣购买与潜在业务合并相关的公司证券的潜在投资者介绍本公司,协助本公司获得股东对业务合并的批准,并协助本公司发布与业务合并相关的新闻稿和公开文件。在完成业务合并后,公司将向Chardan Capital Markets,LLC支付此类服务的营销费
,总金额相当于,
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(未经审计)
合并 协议
于2021年11月10日,本公司与Ventoux合并子公司、Ventoux合并子公司、Ventoux合并子公司及Presto订立协议及计划(经修订及/或 不时重述,称为“合并协议”)。合并协议已获得公司和Presto董事会的批准。待合并协议所载若干完成条件(包括批准合并协议及Presto及本公司股东拟进行的交易)获得满足或豁免后,(A)Ventoux合并子公司将与Presto合并并并入Presto(“首次合并”),Presto为首次合并中尚存的实体,并(紧接首次合并后)继续作为本公司的全资附属公司(“尚存公司”), 及(B)紧接首次合并后及作为与首次合并相同的整体交易的一部分,尚存公司 将与Ventoux Merge Sub II(“第二次合并”)合并,而Ventoux Merge Sub II为第二次合并中尚存的实体 ,并(紧接第二次合并后)继续作为本公司的全资附属公司(“合并” 及合并协议(“建议业务合并”)预期的其他协议及交易)。此外,为完成拟进行的业务合并,本公司将更名为Presto Technologies,Inc.,自变更名称之时起,在本文中称为“New Presto”。
根据合并协议,在满足或豁免其中所载的若干成交条件后,于拟进行的业务合并(“完成”)完成时,本公司将收购Presto的所有未偿还股权,而Presto的股东将获得以新Presto新发行普通股的 形式的总代价(“总基本代价”)800,000,000美元,按每股10.00美元的价格计算。
除总基本对价外,Presto股东可能有权获得额外的对价,而无需 代表公司、Ventoux合并子公司、Ventoux合并子公司或公司股东的任何诉讼,新Presto普通股额外 股(“Presto套现股份”)将发行如下:(A)7,500,000股Presto套现 股票,如果在交易结束后至交易结束三周年为止的期间内,新普雷斯托普通股成交量加权平均价 (“合并协议”定义)在连续30个交易日内的任何20个交易日内大于或等于12.50美元,及(B)额外的7,500,000股普雷斯托套现股票,前提是在自 起至交易结束五周年期间内,新普雷斯托普通股的成交量加权平均价在连续30个交易日内的任何20个交易日内大于或等于$15.00 。
根据合并协议,于首次合并生效时(“生效时间”),就紧接生效时间前尚未行使及未行使的Presto权益可行使的各项购股权将被假设及转换为新Presto普通股可行使的新发行期权。于生效时间,紧接生效时间前已发行及未行使的每份Presto认股权证应根据其条款(I)注销并转换为接收新Presto普通股的权利,或(Ii)假设并转换为新发行的可就新Presto普通股行使的权证。 紧接生效时间前已发行及未偿还的每张可转换为Presto股权的可转换本票应注销,并根据其中的条款转换为接收新Presto普通股的权利。
2022年4月1日,双方修改了合并协议,将公司在业务合并结束(下称“合并结束”)时可动用的现金金额从8,500万美元降至6,500万美元,包括在其信托账户中持有的现金和根据认购协议实际投资(或贡献给)公司的现金总额,在 赎回公开股票(如果有)后,但于完成完成结算及支付合并协议所预期的Presto及本公司若干未清偿交易开支(包括落实Presto所产生的所有审核及预审 咨询费用前)前。
修正案还修订了合并协议,将合并协议的终止日期(定义见修正案)延长至2022年8月31日。
2022年7月25日,公司对合并协议进行了第二次 修订。见注10--“后续事件”。
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订阅 协议
本公司与若干认可投资者订立于2021年11月10日订立的股权认购协议(“股权认购协议”),据此(其中包括)本公司同意以私募方式发行及出售合共1,500,000股普通股,每股作价10.00 。股权认购协议规定,本公司必须在不迟于拟议业务合并的截止日期(“截止日期”)后30天内提交登记声明,登记转售已认购的普通股。
本公司亦与机构认可投资者(统称为“票据投资者”)订立一项于2021年11月10日生效的可换股票据认购协议(“可换股票据认购协议”及连同股权认购协议,“认购协议”),据此,本公司(其中包括)同意以私募方式发行及出售,并于紧接交易结束前结束,合共55,000,000美元可换股票据本金(“票据”)及1,000,000份认股权证(“票据融资权证”)。
于紧接债券到期日前第二个交易日营业时间结束前的任何时间,债券将可由每名持有人选择转换为新普雷斯托普通股,初始换股价相等于(I)13.00美元及(Ii)较本公司任何股本于截止日期前15天内发行的最低每股价格溢价30%(“换股比率”)。如发生与重大改变(定义见下文)或公司赎回(定义见下文)有关的换股,换股比率将增加若干额外股份,该等额外股份载于管限票据的契约(“契约”)内的惯常及惯常“完整表格”内。
于债券发行一周年当日或之后的任何时间,直至到期前第二个营业日为止的任何时间,如在发出强制转换通知前一天结束的任何30个连续交易日内,普通股的收市价在20个交易日内大于或等于债券换股价的130%,则债券将可由本公司选择全部但非部分转换(“强制转换”)。与强制转换相关的转换率 将根据上述整体表增加一定数量的额外股份。
此外,本公司可于债券到期前第21个交易日前的任何时间,以现金支付 本金、应计利息及相当于(1)至三周年期间所有剩余预定利息的现值的溢价,以折现率计算,折现率为国库利率(将于契约中界定)加0.50%,以及购买数目相等于债券可兑换股份数目50%的股份的认股权证,或(2)于三周年 至到期日之间,在所有剩余的预定利息支付中,使用等于国库利率的贴现率计算。
票据的每名持有人均有权安排本公司在任何时间以现金方式回购该持有人于 持有的全部或部分票据,回购价格相当于该票据本金的100%加上回购日(但不包括回购日期)的应计及未付利息。
公司将根据公司的选择,以现金或实物支付票据本金的利息。如本公司选择 以现金支付利息(“现金利息”),则债券的利息将按年利率9.0%累算,并以现金支付 。如本公司选择支付实物利息(“实物利息”),债券的利息将增至年息11.0%。应付实收利息的方法为(X)将未偿还票据的本金金额增加相等于适用利息期间的实收利息金额(向上舍入至1.00美元),或(Y)如票据不再作为全球票据持有,则发行额外的凭证式票据,本金总额相等于该期间的实质利息 (向上舍入至最接近1.00美元)。由于支付PIK利息而导致未偿还债券的本金金额增加,债券将就该增加的本金金额计入利息。
票据融资权证的条款及条件与本公司已发行的公开持股权证相同,不同之处在于,每份票据融资权证可按每股11.50美元的行使价行使为一股完整的普通股。票据融资权证与公开持有的认股权证一样,可在以下条件下赎回:在向认股权证持有人发出赎回通知的日期前30个交易日内的任何20个交易日内,本公司普通股的报告最后销售价格等于或超过每股16.50美元。
本公司于2022年7月25日订立经修订及重述的认购协议,并于业务合并完成后订立经修订的契约及附注。 见附注10-“后续事项”。
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赞助商 支持协议
就执行合并 协议而言,保荐人(定义见附注10)、Presto的董事及高级职员及保荐人的若干联营公司(合称“保荐人”)与本公司及 Presto订立保荐人支持协议(“保荐人协议”),据此,保荐人同意(其中包括)保荐人同意于公司特别会议上投票赞成彼等实益拥有的所有本公司普通股股份,赞成各项建议,并反对任何妨碍拟议业务合并的建议。保荐人协议还规定,保荐人将不赎回任何本公司普通股。
保荐方同意对他们在本公司首次公开募股之前购买的创始人
股票施加锁定限制。保荐人自截止日期
日起至截止日起至截止日后6个月期间,不得转让其及其创始人的任何股份,自截止日起6个月至截止日后12个月
止,发起人不得转让
保荐人亦同意根据建议企业合并完成时赎回的公众股份数目(该等股份为“保荐人溢价股份”),按保荐人协议所载的归属及没收条款,对其创办人的股份施加归属及没收规定。根据赞助商
协议,在结束时,
2022年7月25日,本公司签订经修订的 并重述赞助商支持协议。见注10--“后续事件”。
Presto 股东支持协议
于执行合并协议时,Presto的若干股东(统称为“Presto支持股东”) 订立支持协议(统称为“股东支持协议”),据此,各Presto支持 股东同意(其中包括)投票赞成合并协议及拟进行的交易(包括建议的业务合并),不会于截止日期前转让其Presto股份,并于截止日期签署经修订的 及重订的登记权协议(定义见下文)。
Presto股东支持协议规定,在截止日期起至截止日期后六个月的期间内,Presto支持股东不得将其持有的任何新Presto普通股转让给普通股; 在截止日期后六个月至截止日期后12个月的期间内,Presto支持股东最多只能转让其新Presto普通股的50%,但 某些允许的有限转让除外。
建议的业务合并预计将在收到本公司和Presto股东所需的批准并满足或放弃某些其他惯例条件后完成。有关详细信息和提交的协议,请参阅公司于2021年11月10日提交的公布合并协议的8-K当前报告和于2022年4月4日提交的合并协议修正案 。
本公司于2022年7月25日签订经修订及重述的股东支持协议。见注10--“后续事件”。
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注: 7.股东亏损
优先股-根据公司修订和重新签署的公司注册证书,公司有权发行最多1,000,000股优先股。截至2022年6月30日和2021年12月31日,未发行或流通股优先股。
普通股-公司
有权发行
权利 -除非公司不是企业合并中尚存的公司,否则权利持有人将在企业合并完成后自动获得普通股的二十分之一(1/20),即使权利持有人 转换了他或她或它持有的与企业合并相关的所有股份,或修改了公司关于企业合并前活动的公司注册证书。如果业务合并完成后,本公司将不再是尚存的公司,则权利的每一持有人将被要求肯定地转换其权利,以便在业务合并完成时获得每项权利所涉及的普通股的二十分之一(1/20)。完成业务合并后,权利持有人无需支付额外的对价即可获得其额外的普通股股份。权利交换后可发行的股份将可自由交易 (本公司联属公司持有的股份除外)。如果本公司就一项业务合并订立最终协议,而本公司将不会成为尚存实体,则该最终协议将规定权利持有人可按普通股持有人在交易中按折算为普通股的基准收取的每股代价 。
公司不会发行与权利交换相关的零碎股份,因此持有人必须持有面值为20 的权利,才能在初始业务合并结束时获得公司普通股的一部分。如果公司无法在要求的时间内完成初始业务合并,并且公司清算了信托账户中持有的资金,权利持有人将不会收到与其权利相关的任何此类资金,也不会从信托账户外持有的公司资产中获得与此类权利相关的任何分配,权利到期将一文不值。此外,在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算权利。因此,这些权利可能会一文不值地到期。
附注 8.认股权证负债
权证 -截至2022年6月30日和2021年12月31日,共有17,250,000份公共权证未偿还。公开认股权证将可于首次公开发售完成或企业合并完成后一年较后一年开始的任何时间行使,前提是本公司须有有效及有效的登记声明,涵盖因行使公开认股权证而发行的普通股 股份及与该等普通股有关的现行招股说明书。尽管如此 如上所述,如一份涵盖因行使公开认股权证而发行的普通股股份的登记声明于企业合并结束后120天内仍未生效,则认股权证持有人可根据证券法下的注册豁免,以无现金方式 行使认股权证,直至有有效的登记声明 及在本公司未能维持有效的登记声明的任何期间为止。公开认股权证将在企业合并完成后五年或在赎回或清算时更早到期。
公司可以赎回公共认股权证:
● | 全部而不是部分; |
● | 按 每份认股权证0.01美元的价格; |
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● | 在认股权证可行使期间的任何时间; |
● | 向每个权证持有人发出不少于30天的提前书面赎回通知; |
● | 在向权证持有人发出赎回通知前30个交易日内的任何20个交易日内, 且仅当普通股股份的报告最后销售价格等于或超过每股16.50美元时;以及 |
如果 公司要求赎回公共认股权证,管理层将有权要求所有希望行使公共认股权证的持有人按照认股权证协议的规定,在“无现金的基础上”行使公共认股权证。认股权证行使时可发行普通股的行权价格及股份数目在某些情况下可予调整,包括派发股息、进行资本重组、合并或合并。然而,认股权证将不会因以低于行使价的价格发行普通股而进行调整 。此外,在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算认股权证。如果公司 无法在合并期内完成企业合并,并且公司清算了信托账户中持有的资金,则权利或认股权证持有人将不会收到与其权利或认股权证相关的任何此类资金,也不会从信托账户以外持有的公司资产中获得与该等权利或认股权证相关的任何 分配。因此,权利和认股权证可能到期时毫无价值。
此外,如果本公司以低于每股普通股9.20美元的发行价或有效发行价(该发行价或有效发行价将由本公司董事会真诚决定),并在向共同保荐人或其关联公司发行任何此类股票的情况下,为筹集资金而增发普通股或股权挂钩证券,而不考虑共同保荐人或该等关联方持有的任何方正股票,视适用情况而定。于该等发行前,认股权证之行权价(“新发行价格”)将调整至相当于新发行价格的115%(“新发行价格”),而每股16.50美元的赎回触发价格(调整至最近的“新发行价格”)将调整为相当于市场价值的165%(自本公司完成业务合并的前一个交易日起计的20个交易日内普通股的成交量加权平均交易价格)。
公募认股权证在简明综合资产负债表中作为权益入账。
私募认股权证与首次公开发售所售单位的公开认股权证相同,不同之处在于,每份私募认股权证可按每股11.50美元的行使价行使一股普通股,私募认股权证将以现金(即使于行使该等认股权证时可发行的普通股股份的登记声明无效) 或按持有人选择以无现金方式行使,且在任何情况下均不得由本公司赎回,只要该等认股权证由初始购买者或其联属公司持有。截至2022年6月30日和2021年12月31日,共有6,675,000份私募认股权证未偿还 。
私募认股权证在简明综合资产负债表中作为负债入账。
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注:9.公允价值计量
公司遵循ASC 820的指引,在每个报告期内按公允价值重新计量和报告的金融资产和负债,以及至少每年按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债。
根据ASC主题320“投资-债务和股票证券”,该公司将其美国国债和等值证券归类为持有至到期证券。持有至到期日证券是指公司有能力并有意持有至到期日的证券。持有至到期的国库券 按摊销成本计入随附的简明综合资产负债表,并根据溢价或折价的摊销或增加进行调整。
本公司于各报告期末按公允价值于简明综合资产负债表列报其对货币市场基金的投资。这些证券的公允价值变动产生的收益和损失计入附带的简明综合经营报表中的利息收入。信托账户中持有的投资的估计公允价值是根据可获得的市场信息确定的。
截至2022年6月30日,信托账户中持有的资产
包括#美元
截至2021年12月31日,信托账户中持有的资产包括#美元
下表显示了本公司在2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产的信息,并显示了本公司用来确定该公允价值的估值投入的公允价值层次。
描述 | 水平 | June 30, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||||
资产: | ||||||||||||
信托账户中的投资-美国财政部证券货币市场基金 | 1 | $ | $ |
下表列出了本公司在2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的负债信息,并显示了本公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次:
描述 | 水平 | 6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||||
负债: | ||||||||||||
认股权证负债--私募认股权证 | 3 | $ | $ |
私募认股权证根据ASC 815-40作为负债入账,并于 简明综合资产负债表中于认股权证负债内列报。认股权证负债在开始时按公允价值计量,并按经常性基础计量,公允价值变动在简明综合经营报表中列报。
20
Ventoux CCM收购公司。
简明合并财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
私募认股权证采用修正的Black-Scholes模型进行估值,该模型被认为是3级公允价值计量。修正的布莱克-斯科尔斯模型在确定私募认股权证公允价值时使用的主要不可观测输入是普通股的预期波动率。预期波动率最初来自于对没有确定目标的可比“空白支票” 公司进行可观察到的公共权证定价。截至随后估值日期的预期波动率由公司自己的公共认股权证定价隐含。Black-Scholes模型所固有的假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息率有关。然而,这其中涉及到内在的不确定性。如果因素或假设发生变化,估计的公允价值可能会大不相同。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线,其到期日与认股权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命假设为与其剩余的合同期限相等。股息率基于历史利率,公司预计历史利率将保持在零。
下表列出了有关权证负债的第三级公允价值计量的量化信息:
June 30, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
行权价格 | $ | $ | ||||||
股票价格 | $ | $ | ||||||
波动率 | % | % | ||||||
术语 | ||||||||
无风险利率 | % | % | ||||||
股息率 | % | % |
下表列出了截至2022年6月30日的三个月和六个月的3级认股权证负债的公允价值变化:
截至2022年1月1日的公允价值 | $ | |||
公允价值变动 | ( |
) | ||
截至2022年3月31日的公允价值 | ||||
公允价值变动 | ( |
) | ||
截至2022年6月30日的公允价值 | $ |
下表列出了截至2021年6月30日的三个月和六个月的3级认股权证负债的公允价值变化:
截至2021年1月1日的公允价值 | $ | |||
2021年1月5日的首次测量(超额配售) | ||||
公允价值变动 | ( |
) | ||
截至2021年3月31日的公允价值 | ||||
公允价值变动 | ( |
) | ||
截至2021年6月30日的公允价值 | $ |
在报告期开始时确认进出1、2和3级的转账 。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间,没有从公允价值层次结构中的其他级别调入或调出第三级。
注: 10.后续事件
本公司对资产负债表日之后至简明合并财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据这次审查,公司确定了以下后续事件,需要在简明合并财务报表中进行调整或披露 :
21
合并协议第2号修正案
于2022年7月25日,本公司、Ventoux Merge Sub I Inc.、Ventoux Merger Sub II LLC及E La Carte,Inc.(“Presto”)签订了于2021年11月10日对该特定协议及合并计划(“合并协议”)(经合并协议第1号修订于2022年4月1日修订)进行的第二次修订(“第2号修订”)。第2号修正案修订了合并协议,除其他事项外:
● | 将Presto的股权估值从8亿美元下调至5.25亿美元; |
● | 在生效时间提供 处理Presto的未偿还限制性股票单位; |
● | 修订收购方董事会每一类董事在交易结束后的初始任期届满日期;以及 |
● | 将合并协议的终止日期从2022年8月31日延长至2022年12月31日。 |
修改赞助商支持协议
同时,Ventoux Acquisition Holdings LLC和Chardan International Investments,LLC(统称为“保荐人”)签订了经修订和重述的保荐人支持协议(“经修订和重述的保荐人支持协议”)。修订和重新签署的赞助商支持协议将原始赞助商支持协议修订为:
● | 主题 发起人在五年内共持有44.45万股方正股票(“发起人溢价股份”),在业务合并结束后五年内任何60个交易日内的任何40个交易日内,当公司普通股(“普通股”)的成交量加权平均价格(“VWAP”) 分别超过12.00美元、15.00美元、20.00美元和25.00美元时,发起人共持有44.45万股发起人溢价股份(“发起人溢价股份”),等额授予发起人的溢价股份。 |
● | 受 发起人持有的任何既得方正股份(最初为2,689,187股)的18个月禁售期的限制;以及 |
● | 豁免 根据本公司日期为2020年12月23日的认股权证协议(“认股权证协议”)第4.4.2节对保荐人持有的私募认股权证的行使价作出任何调整。 |
支持 协议的修正案
在执行第2号修正案的同时,Presto的若干股东(“股东”)与Presto和Ventoux订立经修订及重述的 支持协议(“经修订及重新签署的支持协议”)。经修订及重订的支持协议 修订原来的支持协议,使股东于截止日期及紧接 成交日期后持有的任何普通股股份均有18个月的禁售期。
修订和重新签署认购协议和契约格式
在执行第2号修正案的同时,本公司与若干认可投资者订立了若干新的及经修订及重述的股权认购协议(“股权认购协议”),每份协议的日期均为2022年7月25日(“该等协议”),据此,除其他事项外,本公司同意以私募方式发行及出售合共7,667份股份,以在紧接本公司业务合并结束(“本公司业务合并”)之前或大体同时结束。437股普通股 14项股权认购协议的总代价为6,000万美元,11项总投资为690万美元, 由现任Presto投资者和董事及高级管理人员签订。其余股权认购协议的总投资为5,310万美元,是与与本公司、其赞助商、Presto或其任何关联公司无关联的投资者签订的,其中包括一家与克利夫兰大道有关联的实体(“克利夫兰大道”) 以每股7.14美元的实际价格投资了5,000万美元。克利夫兰大道投资的每股实际价格考虑了(I) 认购6,593,687股普通股,总购买价为5,000万美元,以及(Ii)发起人将406,313股方正 股票以名义代价转让给克利夫兰大道。因此,根据认股权证协议,Ventoux的公共认股权证的行使价将从每股11.50美元降至每股8.21美元。本公司于11月10日与若干认可投资者签订的每一份先前尚未完成的认购协议, 未经修订和重述的2021年普通股被注销。 股权认购协议规定,本公司(或其继任者)必须在不迟于交易截止日期后30天向美国证券交易委员会提交登记声明,以登记认购的普通股的转售。关于股权认购协议的签署和交付,保荐人同意将1,088,813股方正股票转让或安排转让给某些认购人 。本公司已同意该等方正股份将纳入上述注册声明内。
22
在执行第2号修正案的同时,本公司亦于2022年7月25日与认可的机构投资者(“票据投资者”)订立经修订及重述的可换股票据认购协议(“经修订及重订的可换股票据认购协议”),并连同经修订及重订的股权认购协议(“经修订及重订的认购协议”),据此,本公司及票据投资者同意(其中包括):
● | 将可转换票据(“票据”)的本金总额从5,500万美元降至2,500万美元; |
● | 将可发行予票据投资者的认股权证由1,000,000份增加至1,500,000份(“票据融资权证”); |
● | 修改票据的转换条款,使票据最初可以11.50美元的价格转换为普通股; |
● | 除其中所载的其他成交条件外, 经修订及 重订的可换股票据认购协议所订交易的成交条件须为本公司现金及现金等价物为4,500万美元; |
● | 将债券项下应付的利息提高至年息20.0%,其中15.0%以现金支付,5.0%以实物支付;以及 |
● | 将发起人转让给Note Investor的方正股票数量从300,000股增加到600,000股。 |
管理票据的契约将包含某些惯常的负面契约,包括对债务的限制、限制付款、 留置权、资产出售和与关联公司的交易。契约还将要求公司维持最低现金余额为3,000万美元,并将收购和投资的现金支出限制在每种情况下为3,000万美元,直到公司连续两个季度实现正的合并EBITDA(如契约中计算的),届时此类契约将被暂停。
修改并重新签署了担保协议
于收市时,本公司、保荐人及大陆证券转让信托公司作为认股权证代理人,将订立经修订及重述的认股权证协议(“经修订及重述认股权证协议”),以反映票据融资权证的发行 。此外,经修订及重订的认股权证协议亦规定,保荐人6,675,000份私人配售认股权证中的900,000份将被取消。每份票据融资权证和每份私募认股权证可按每股11.50美元的行使价行使一股普通股 ,而每份公共认股权证可按每股8.21美元的行使价行使一股普通股。
修订并重新签署《注册权协议》
于交易结束时,本公司、保荐人、票据投资者、若干投资者及其他Presto股本持有人,包括克利夫兰 Avenue(“Presto持有人”及连同保荐人及投资者,“持有人”)将订立经修订及重述的登记权协议(“经修订及重订的登记权协议”)。根据经修订及重订的注册权协议的条款,本公司将有责任提交一份注册声明,以登记持有人所持本公司若干证券的转售事宜。经修订和重新签署的《登记权协议》 还为持有者提供了某些“要求”和“搭载”登记权,但须遵守某些要求 和习惯条件。
治理协议
于收盘时,本公司、Rajat Suri、Remus Capital、Presto的联属公司、克利夫兰大道及其中所载的若干其他各方, 将订立管治协议(“管治协议”),以规定若干管治权利及处理与本公司有关的若干管治事宜。管治协议将赋予苏瑞先生、克利夫兰大道及Remus Capital各自提名一名人士进入本公司董事会的权利,但须受协议所载的若干资格、要求及例外情况所规限,包括不同的持股门槛要求。
23
项目2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是Ventoux CCM收购公司。 提及我们的“管理层”或“管理团队”指的是我们的高级管理人员和董事, 提及的“联合保荐人”指的是Ventoux Acquisition Holdings LLC(“Ventoux Acquisition”)和Chardan International Investments,LLC(“Chardan Investments”)。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他部分包含的财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
有关前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括《1933年证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述” ,这些陈述并非历史事实,涉及风险和不确定性,可能导致实际结果与预期和预测的结果大相径庭。除本季度报告中包含的有关历史事实的陈述外,本季度报告中包括但不限于《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》中有关拟议业务合并(定义见下文)完成情况、公司财务状况、业务战略以及管理层未来运营的计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关,但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同,包括不满足拟议业务合并的条件。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息 , 请参考该公司向美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)提交的首次公开募股(IPO)最终招股说明书中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分访问,网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外,本公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
概述
我们 是一家根据特拉华州法律于2019年7月10日成立的空白支票公司,目的是与一个或多个企业或实体(“企业合并”)进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似的商业交易。我们打算使用首次公开募股所得的现金和私募认股权证、我们的股票、权利、新债务或这些组合的私募来完成我们的业务合并。我们预计,在执行收购计划的过程中,我们将继续产生巨额成本。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划 会成功。
最近的发展
建议的业务合并
本公司于2021年11月10日签订合并协议。根据合并协议,本公司将收购Presto的全部未偿还股权,Presto的股东将以新Presto新发行的普通股形式获得800,000,000美元的总对价(“总基本对价”),按每股10.00美元的价格计算。
除总基本对价外,Presto股东可能有权额外获得15,000,000股新Presto普通股 (“Presto溢价股份”),发行如下:(A)7,500,000股Presto溢价股票,如果在交易结束后至交易结束三周年期间内,在连续30个交易日的任何20个交易日内,新Presto普通股的成交量加权平均价格(“VWAP”)大于或等于12.50美元,和(B)额外的7,500,000股Presto套现股票,如果在收盘后至收盘五周年期间,新Presto普通股在连续30个交易日内的任何20个交易日的VWAP大于或等于15.00美元。
24
2022年7月25日, 公司签订了合并协议的第二修正案(“修正案2”),修正案2对合并协议进行了修订 ,其中包括:
● | 将Presto的股权估值从8亿美元下调至5.25亿美元; |
● | 规定在生效时间处理Presto的未偿还限制性股票单位; |
● | 修改收购方董事会每一类董事在交易结束后的初始任期届满日期;以及 |
● | 将合并协议的终止日期从2022年8月31日延长至2022年12月31日。 |
修改赞助商支持协议
随着第2号修正案的签署,文图收购控股有限公司和查尔丹国际投资有限责任公司(“保荐人”)同时签订了经修订和重述的保荐人支持协议(“经修订和重述的保荐人支持协议”)。修订和重新签署的赞助商支持协议将原始赞助商支持协议修订为:
● | 发起人持有的方正股份(“发起人溢价股份”)共计44.45万股(“发起人溢价股份”),在合并案结束后五年内任何60个交易日内的任何40个交易日内,公司普通股(“普通股”)的成交量加权平均价(“VWAP”)分别超过12.00美元、15.00美元、20.00美元和25.00美元时,发起人持有的44.45万股方正股份(“发起人溢价股份”)在5年内归属于发起人的等额溢价股份; |
● | 对保荐人持有的任何既得方正股份(最初合计为2,689,187股)施加18个月的禁售期;以及 |
● | 豁免根据本公司日期为2020年12月23日的认股权证协议(“认股权证协议”)第4.4.2节对保荐人持有的私募认股权证的行使价作出任何调整。 |
支持 协议的修正案
在执行第2号修正案的同时,Presto的若干股东(“股东”)与Presto和Ventoux订立经修订及重述的 支持协议(“经修订及重新签署的支持协议”)。经修订及重订的支持协议 修订原来的支持协议,使股东于截止日期及紧接 成交日期后持有的任何普通股股份均有18个月的禁售期。
修订和重新签署认购协议和契约格式
在执行第2号修正案的同时,本公司与若干认可投资者订立了若干新的及经修订及重述的股权认购协议(“股权认购协议”),每份协议的日期均为2022年7月25日(“该等协议”),据此,除其他事项外,本公司同意以私募方式发行及出售合共7,667份股份,以在紧接本公司业务合并结束(“本公司业务合并”)之前或大体同时结束。437股普通股 14项股权认购协议的总代价为6,000万美元,11项总投资为690万美元, 由现任Presto投资者和董事及高级管理人员签订。其余股权认购协议的总投资为5,310万美元,是与与本公司、其赞助商、Presto或其任何关联公司无关联的投资者签订的,其中包括一家与克利夫兰大道有关联的实体(“克利夫兰大道”) 以每股7.14美元的实际价格投资了5,000万美元。克利夫兰大道投资的每股实际价格考虑了(I) 认购6,593,687股普通股,总购买价为5,000万美元,以及(Ii)发起人将406,313股方正 股票以名义代价转让给克利夫兰大道。因此,根据认股权证协议,Ventoux的公共认股权证的行使价将从每股11.50美元降至每股8.21美元。本公司于11月10日与若干认可投资者签订的每一份先前尚未完成的认购协议, 未经修订和重述的2021年普通股被注销。 股权认购协议规定,本公司(或其继任者)必须在不迟于交易截止日期后30天向美国证券交易委员会提交登记声明,以登记认购的普通股的转售。关于股权认购协议的签署和交付,保荐人同意将1,088,813股方正股票转让或安排转让给某些认购人 。本公司已同意该等方正股份将纳入上述注册声明内。
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在执行第2号修正案的同时,本公司亦于2022年7月25日与认可的机构投资者(“票据投资者”)订立经修订及重述的可换股票据认购协议(“经修订及重订的可换股票据认购协议”),并连同经修订及重订的股权认购协议(“经修订及重订的认购协议”),据此,本公司及票据投资者同意(其中包括):
● | 将可转换票据(“票据”)本金总额由5,500万元减至2,500万元; |
● | 将可发行予票据投资者的认股权证由1,000,000份增加至1,500,000份(“票据融资权证”); |
● | 修改票据的转换条款,使票据最初可以11.50美元的价格转换为普通股; |
● | 除了其中规定的其他成交条件外,条件是完成经修订和重新签署的可转换票据认购协议预期的交易,该交易的现金和现金等价物为4500万美元; |
● | 将债券的利息提高至年息20.0%,其中15.0%以现金支付,5.0%以实物支付;及 |
● | 将发起人转让给Note Investor的方正股票数量从30万股方正股票增加到60万股方正股票。 |
管理票据的契约将包含某些惯常的负面契约,包括对债务的限制、限制付款、 留置权、资产出售和与关联公司的交易。契约还将要求公司维持最低现金余额为3,000万美元,并将收购和投资的现金支出限制在每种情况下为3,000万美元,直到公司连续两个季度实现正的合并EBITDA(如契约中计算的),届时此类契约将被暂停。
修改并重新签署了担保协议
于收市时,本公司、保荐人及大陆证券转让信托公司作为认股权证代理人,将订立经修订及重述的认股权证协议(“经修订及重述认股权证协议”),以反映票据融资权证的发行 。此外,经修订及重订的认股权证协议亦规定,保荐人6,675,000份私人配售认股权证中的900,000份将被取消。每份票据融资权证和每份私募认股权证可按每股11.50美元的行使价行使一股普通股 ,而每份公共认股权证可按每股8.21美元的行使价行使一股普通股。
修订并重新签署《注册权协议》
于交易结束时,本公司、保荐人、票据投资者、若干投资者及其他Presto股本持有人,包括克利夫兰 Avenue(“Presto持有人”及连同保荐人及投资者,“持有人”)将订立经修订及重述的登记权协议(“经修订及重订的登记权协议”)。根据经修订及重订的注册权协议的条款,本公司将有责任提交一份注册声明,以登记持有人所持本公司若干证券的转售事宜。经修订和重新签署的《登记权协议》 还为持有者提供了某些“要求”和“搭载”登记权,但须遵守某些要求 和习惯条件。
治理协议
于收盘时,本公司、Rajat Suri、Remus Capital、Presto的联属公司、克利夫兰大道及其中所载的若干其他各方, 将订立管治协议(“管治协议”),以规定若干管治权利及处理与本公司有关的若干管治事宜。治理协议将赋予苏瑞先生、克利夫兰大道和Remus资本各自提名一名个人进入本公司董事会的权利,但须受其中规定的某些资格、要求和例外情况的限制,包括不同的股权持有门槛要求。
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运营结果
到目前为止,我们 既没有从事任何业务,也没有产生任何收入。截至2022年6月30日,我们唯一的活动是组织活动,为首次公开募股做准备所必需的活动,确定业务合并的目标公司,以及与拟议收购Presto相关的活动 。在我们的业务合并完成之前,我们预计不会产生任何运营收入。我们以信托账户中持有的有价证券的利息收入的形式产生营业外收入。我们因成为上市公司而产生的费用(法律、财务报告、会计和审计合规), 以及尽职调查费用。
截至2022年6月30日的三个月,我们净亏损101,367美元,其中包括一般和行政费用1,066,140美元 和所得税拨备3,625美元,但被801,000美元的权证负债的公允价值变化和我们信托账户中的有价证券的利息167,398美元所抵消。
截至2022年6月30日的六个月,我们的净收益为853,873美元,其中包括认股权证负债的公允价值变化2,469,750美元和我们信托账户中持有的有价证券赚取的利息185,717美元,被一般和行政费用 1,797,969美元和所得税拨备3,625美元所抵消。
截至2021年6月30日的三个月,我们的净收益为1,443,756美元,其中包括权证负债的公允价值变动1,668,750美元和我们信托账户中持有的有价证券所赚取的利息8,731美元,与一般和行政费用233,725美元相抵。
截至2021年6月30日止六个月,我们的净收益为4,904,863美元,其中包括权证负债的公允价值变动5,487,000美元和我们信托账户中持有的有价证券所赚取的利息34,906美元,被450,701美元的一般和行政费用、162,000美元的私募权证初始发行亏损和4,342美元的所得税拨备所抵消。
流动性 与资本资源
2020年12月30日,我们以每单位10.00美元的价格完成了15,000,000个单位的首次公开募股,产生了150,000,000美元的总收益。在首次公开发售结束的同时,我们完成了以私募方式向联席保荐人出售6,000,000份私募认股权证,每份私募认股权证的价格为1.00美元,所产生的总收益为6,000,000美元。
2021年1月5日,在承销商全面行使超额配售选择权的情况下,我们以每单位10.00美元的价格完成了额外的2,250,000个单位的销售,产生了22,500,000美元的毛收入。在超额配售选择权完成的同时,我们还以每份私募认股权证1.00美元的价格出售了另外675,000份私募认股权证,总收益为675,000美元。
在首次公开发售、全面行使超额配售选择权和出售私人单位后,信托账户共存入174,225,000美元 。我们产生了3,993,017美元的首次公开募股相关成本,包括3,450,000美元的承销费用 和543,017美元的其他成本。
本公司将在2022年9月30日(“合并期”)前完成业务合并。2022年3月29日,公司向Ventoux Acquisition Holdings LLC和Chardan International Investments LLC分别发行了金额为1,150,000美元和575,000美元的无担保本票。 本票所得1,725,000美元(每股公开发行股票0.10美元)存入信托账户,以将公司完成业务合并的时间从2022年3月30日延长至2022年6月30日。于2022年6月16日,本公司修订其《投资信托协议》,以(I)如本公司尚未完成其初步业务合并,则受托人必须将因本公司首次公开招股而设立的信托账户进行清算的日期 由2022年6月30日延长至2022年9月30日,及(Ii)允许本公司选择将该日期再延长 个月,由2022年9月30日延长至2022年12月30日。
在截至2022年6月30日的6个月中,运营活动中使用的现金为303,035美元。净收益853,873美元受到权证负债公允价值2,469,750美元和我们信托账户中持有的有价证券赚取的利息185,717美元变化的影响。经营资产和负债的变化为经营活动提供了1,498,559美元的现金。
在截至2021年6月30日的6个月中,运营活动中使用的现金为415,254美元。4,904,863美元的净收入受到信托账户持有的有价证券的利息34,906美元、认股权证负债的公允价值变动5,487,000美元以及首次发行私人认股权证的亏损162,000美元的影响。经营资产和负债的变化为经营活动提供了39,789美元的现金。
截至2022年6月30日,我们在信托账户中持有的现金和有价证券为12,831,895美元(包括约31,000美元的利息收入),投资于投资于美国国库券的货币市场账户 。信托账户余额的利息收入可被我们用来纳税。关于2022年6月16日的特别会议,本公司从信托账户中支付了约10.20美元或总计163,148,416美元给赎回股东。2022年6月21日,公司从信托账户提取了196,212美元的利息收入,以支付公司的 纳税义务。
我们 打算使用信托账户中持有的几乎所有资金,包括从信托账户赚取的任何利息(减去应付所得税),以完成我们的业务合并。如果我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们业务合并的对价,信托账户中持有的剩余收益将用作营运资本,为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。
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截至2022年6月30日,我们的现金为406,335美元。 我们打算将信托账户以外的资金主要用于构建、谈判和完成业务合并。
为了弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本,我们的初始股东、高级管理人员和董事或他们的关联公司可以根据需要借给我们资金,但没有义务。如果我们完成业务合并,我们将偿还这些贷款金额。如果企业合并未完成,我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额,但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还 。根据贷款人的选择,最多500,000美元的此类贷款可以每单位1.00美元的价格转换为认股权证。这些单位将与私人认股权证相同。Chardan Capital Markets,LLC或其任何关联人发放的贷款将不能转换为私募认股权证,Chardan Capital Markets,LLC及其关联人在将其贷款转换为私募认股权证的能力方面将没有追索权。
2022年3月29日,公司向Ventoux Acquisition Holdings LLC和Chardan International Investments,LLC分别发行了高达375,000美元和250,000美元的无担保本票,为公司提供额外的营运资金。本票不可兑换,不计息,应于本公司完成初始业务合并之日起到期应付。截至2022年6月30日,本公司已分别从Ventoux Acquisition和Chardan International Investments LLC借款133,333美元和66,667美元。
2022年3月29日,公司向Ventoux Acquisition Holdings LLC和Chardan International Investments LLC分别发行了金额为1,150,000美元和575,000美元的无担保本票。本票所得款项存入信托账户,以将本公司完成业务合并的期限从2022年3月30日延长至2022年6月30日 。本票不计息,于本公司完成初始业务合并之日到期应付。
如果我们无法筹集额外的资本,我们可能需要采取额外的措施来保存流动性,这可能包括 但不一定限于,暂停寻求企业合并。我们不能保证它将以商业上可接受的条款获得新的融资 ,如果有的话。
由于上述情况,根据我们根据财务会计准则 董事会会计准则更新(ASU)2014-15年度对持续经营考虑的评估,“披露有关实体作为持续经营企业的能力的不确定性 ”,我们已确定,流动性状况和强制清算和解散的日期 令人对我们作为持续经营企业继续经营到2022年9月30日(公司预定的清算日期)的能力产生重大怀疑。这些财务报表不包括与收回已记录资产或负债分类有关的任何调整,如果我们无法 继续经营下去,则可能需要对这些调整进行调整。
表外安排 表内安排
截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们 没有义务、资产或负债,这将被视为表外安排。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业建立关系的交易,这些实体或金融合伙企业通常被称为可变利益实体,其建立的目的是促进表外安排。我们 未达成任何表外融资安排、成立任何特殊目的实体、担保任何债务或其他实体的 承诺、或购买任何非金融资产。
合同义务
我们 没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债,但我们 每月向Chardan Capital Markets,LLC支付总计10,000美元的办公空间、公用事业和秘书支持的协议除外。我们从2020年12月23日开始收取这些费用,并将继续每月收取这些费用,直到业务合并和我们的清算完成 较早。
我们已聘请Chardan Capital Markets,LLC作为业务合并的顾问,以协助我们与 股东举行会议,讨论潜在的业务合并和目标业务的属性,将我们介绍给有兴趣购买我们与潜在业务合并相关的证券的潜在投资者 ,帮助我们获得股东对业务合并的批准,并协助我们发布新闻稿和提交与业务合并相关的公开文件。 我们将在业务合并完成后向Chardan Capital Markets,LLC支付此类服务的营销费,金额相当于,合计为首次公开发售总收益的3.5%,包括行使承销商超额配售选择权的收益。因此,除非完成业务合并,否则Chardan Capital Markets,LLC将无权获得此类费用。
除Chardan Capital Markets,LLC外,我们还聘请了某些顾问来协助与拟议的业务合并相关的融资工作。与包括William Blair&Company LLC、Truist Securities Inc. 和其他顾问的费用安排仅在业务合并完成后支付。
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关键会计政策
按照美国普遍接受的会计原则编制未经审计的简明综合财务报表和相关披露,要求管理层作出估计和假设,以影响资产和负债的报告金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策 :
担保 债务
我们 不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险。我们根据ASC 480和ASC 815评估我们的所有金融工具,包括购买普通股的已发行认股权证,以确定此类工具是衍生品还是包含符合嵌入衍生品资格的 特征。我们根据ASC 815-40中包含的指导意见对私募认股权证进行会计处理,根据该指引,私募认股权证不符合股权处理标准,必须作为负债入账 。因此,我们将私募认股权证按其公允价值归类为负债,并在每个报告期将私募认股权证调整为公允价值。这项负债须于每个资产负债表日重新计量,直至行使为止,而公允价值的任何变动均在我们的经营报表中确认。私募认股权证的估值使用了修正的布莱克-斯科尔斯模型。
普通股 可能赎回的股票
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和权益”中的指导,对其普通股科目 进行可能的赎回。必须强制赎回的普通股被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股,其赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时被赎回,而不仅仅在本公司的 控制范围内),被归类为临时股权。在所有其他时间,普通股被归类为股东权益。本公司的某些普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内,并使 受制于未来发生的不确定事件。因此,在2022年6月30日和2021年12月31日,可能赎回的普通股作为临时股本列报,不在公司简明综合资产负债表的股东亏损部分 。
普通股每股净收益 (亏损)
每股普通股净收益(亏损)的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均股数。由于赎回价值接近公允价值,与普通股可赎回股份相关的增值不包括在每股收益中。
最新会计准则
2020年8月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2020-06、可转换债务和其他期权(分主题470-20)和实体自有权益衍生工具和对冲合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”),以简化某些金融工具的会计处理。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分离的模式,并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指南 。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露,这些债务和独立工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引,包括要求对所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06将于2022年1月1日生效,应在全面或修改后的追溯基础上应用,并允许从2021年1月1日开始提前采用。我们目前正在评估ASU 2020-06年度对其财务状况、运营业绩或现金流的影响(如果有的话)。
管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计准则如果目前采用,会对我们的财务报表产生重大影响 。
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第3项. 关于市场风险的定量和定性披露
在我们完成首次公开募股后,信托账户中持有的收益已投资于期限不超过183天的美国国债 ,或投资于仅投资于美国国债的某些货币市场基金。由于这些投资的短期性质,我们认为不会有相关的重大利率风险敞口。
项目4. 控制和程序
对披露控制和程序进行评估
披露 控制程序旨在确保在《美国证券交易委员会》规则和 表格中指定的时间段内,记录、处理、汇总和报告根据《交易法》提交的我们报告中要求披露的信息。信息披露控制的设计也是为了确保收集此类信息并将其传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于 要求披露的决定。
根据交易法规则13a-15和15d-15的要求,我们的首席执行官和首席财务官对截至2022年6月30日我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。根据他们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论认为,我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)是有效的。
财务报告内部控制变更
在截至2022年6月30日的财政季度期间,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这是本10-Q表格季度报告所涵盖的,对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或有合理的可能对其产生重大影响。下面讨论的重大弱点已在截至2022年6月30日的季度中得到补救。
弥补财务报告内部控制的重大缺陷
我们认识到控制环境的重要性,因为它为公司奠定了整体基调,也是内部控制所有其他组成部分的基础。因此,我们设计并实施了补救措施,以解决之前发现的重大缺陷,并加强我们对财务报告的内部控制 。鉴于这一重大弱点,我们加强了识别和适当应用适用会计要求的流程 ,以便更好地评估和了解适用于我们财务报表的复杂会计准则的细微差别,包括提供对会计文献、研究材料和文档的更好访问,以及加强我们的人员和我们就复杂会计应用向其咨询的第三方专业人员之间的沟通。我们认为上述行动弥补了财务报告内部控制的重大弱点,截至2022年6月30日已完成。
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第二部分--其他信息
第1项。 法律诉讼
无
项目1A. 风险因素
由于 是一家较小的报告公司,我们不需要在本项目下进行披露。
第2项。 股权证券的未登记销售和收益的使用。
除本公司于2022年7月26日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中披露的情况外,尚无任何未经登记的股权证券销售。
第3项。 高级证券违约
无
项目4. 煤矿安全信息披露
无
项目5. 其他信息
无
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物品6. 展品
以下证据作为本季度报告10-Q表的一部分提交,或通过引用并入其中。
附件 编号: | 描述 | |
31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 | |
31.2* | 根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 | |
32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | |
32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 | |
101.INS | 内联XBRL实例文档。 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展 架构文档。 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展 计算链接库文档。 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展 定义Linkbase文档。 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展 标签Linkbase文档。 | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展 演示Linkbase文档。 | |
104 | 封面交互 数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 现提交本局。 |
** | 随信提供。根据《美国法典》第18编第1350节的规定,本证书仅随本报告一起提供,而不是根据修订后的1934年《交易法》第18节进行归档,也不会以引用的方式并入公司的任何文件中,无论该文件是在本文件日期之前还是之后提交的,无论该文件中的任何一般合并语言如何。 |
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签名
根据《交易法》的要求,注册人促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
文图克斯CCM收购公司。 | ||
日期:2022年8月15日 | 发信人: | /s/Edward Scheetz |
姓名: | 爱德华·舍茨 | |
标题: | 董事长兼首席执行官 | |
(首席行政主任) | ||
日期:2022年8月15日 | 发信人: | /s/马修 麦克唐纳 |
姓名: | 马修·麦克唐纳 | |
标题: | 首席财务官 | |
(首席会计和财务官) |
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