embc-20220630
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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末：June 30, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期 至
佣金文件编号001-41186
EMBECTA公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州87-1583942
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别号码)
金博尔大道300号, 帕西帕尼, 新泽西
07054
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(201) 847-6880
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题
交易
符号
各交易所名称
在其上注册的
普通股，每股面值0.01美元EMBC
纳斯达克股市有限责任公司(纳斯达克全球精选市场)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在较短的时间内)提交了根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13条或第15(D)条要求提交的所有报告

目录表
注册人被要求提交此类报告)，以及(2)在过去90天内一直受到此类备案要求的约束。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T规则405规则要求提交和张贴的每个互动数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器☐
非加速文件服务器☒
新兴成长型公司☐规模较小的报告公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☒
截至2022年8月4日，Embecta Corp.的已发行普通股数量为57,836,488每股面值0.01美元的股票。

目录表
恩贝塔公司
表格10-Q
截至2022年6月30日的季度报告
目录表
  页面
第一部分金融信息
1
第1项。
财务报表和补充数据(未经审计)
1
简明综合损益表
1
简明综合全面收益表
2
简明综合资产负债表
3
简明合并权益表
4
现金流量表简明合并报表
5
简明合并财务报表附注
6
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
22
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
32
第四项。
控制和程序
32
第二部分：其他信息
33
第1A项。
风险因素
33
第六项。
陈列品
33
签名
34

-i-
目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表和补充数据
简明综合损益表
恩贝塔公司
(未经审计)
 截至三个月
6月30日，		九个月结束
6月30日，
 202220212022 2021
 
R晚上$291.1 $295.0 $854.9 $864.5 
产品销售成本(1)
88.2 92.4 256.9 274.3 
毛利$202.9 $202.6 $598.0 $590.2 
运营费用：
销售和管理费用83.8 60.5 212.9 169.5 
研发费用14.3 15.7 49.0 43.8 
其他运营费用7.7 2.1 23.5 2.1 
总运营费用$105.8 $78.3 $285.4 $215.4 
营业收入$97.1 $124.3 $312.6 $374.8 
利息支出，净额(19.5)— (24.4)— 
其他收入(费用)，净额(4.0)0.6 (4.1)3.7 
所得税前收入$73.6 $124.9 $284.1 $378.5 
所得税拨备11.2 20.2 43.3 60.6 
净收入$62.4 $104.7 $240.8 $317.9 
每股普通股净收入：
基本信息$1.08 $1.81 $4.17 $5.50 
稀释$1.07 $1.81 $4.14 $5.50 
(1)对于分离之前的期间，这一损益表项目包括从关联方库存采购中销售的产品的成本。在截至2021年6月30日的三个月期间，从关联方库存采购中销售的产品成本为#美元11.4百万美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月期间，从关联方库存采购中销售的产品成本为#美元22.1百万美元和美元30.4分别为100万美元。
见简明合并财务报表附注。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
1
目录表
简明综合全面收益表
恩贝塔公司
(未经审计)
 截至三个月
6月30日，		九个月结束
6月30日，
 202220212022 2021
 
净收入$62.4 $104.7 $240.8 $317.9 
其他全面亏损，税后净额 
外币折算调整(21.4)— (37.3)(3.7)
其他全面损失$(21.4)$— $(37.3)$(3.7)
综合收益$41.0 $104.7 $203.5 $314.2 
见简明合并财务报表附注。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
2
目录表
简明综合资产负债表
恩贝塔公司
 June 30, 2022 2021年9月30日
(未经审计)
 
资产
流动资产
现金和现金等价物$292.3 $— 
应收贸易账款净额(扣除坏账准备净额#美元1.22022年为100万美元，2.82021年为100万)
22.2 150.6 
库存：
材料12.0 13.1 
Oracle Work in Process17.7 21.0 
成品100.6 83.9 
$130.3 $118.0 
应由Becton，Dickinson和公司支付的金额97.0 — 
预付费用和其他38.8 23.2 
流动资产总额$580.6 $291.8 
财产、厂房和设备、净值375.7 451.0 
商誉及其他无形资产25.0 33.9 
其他资产68.5 11.3 
总资产$1,049.8 $788.0 
负债与权益
流动负债
应付帐款$64.3 $54.2 
应计费用89.6 81.6 
薪金、工资及相关项目41.1 28.2 
经常债务债务9.5 — 
流动融资租赁负债3.6 — 
所得税20.4 — 
流动负债总额$228.5 $164.0 
递延所得税和其他负债36.8 29.7 
长期债务1,599.2 — 
非流动融资租赁负债32.9 — 
承付款和或有事项(附注5)
Embecta Corp.股权
普通股，$0.01面值
授权-250,000,000
已发行并未偿还的-57,806,040
0.6 — 
额外实收资本5.8 — 
累计赤字(556.0)— 
来自Becton，Dickinson and Company的净投资— 864.8 
累计其他综合损失(298.0)(270.5)
总股本$(847.6)$594.3 
负债和权益总额$1,049.8 $788.0 
见简明合并财务报表附注。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
3
目录表
简明合并权益表
恩贝塔公司
(未经审计)
 普通股
 股票面值额外实收资本累计赤字来自Becton，Dickinson and Company的净投资累计其他综合(亏损)收入总计
2021年4月1日的余额— $— $— $— $846.0 $(265.3)$580.7 
糖尿病护理业务的净收入— — — — 104.7 — 104.7 
其他综合亏损，税后净额— — — — — — — 
净转账给Becton，Dickinson and Company— — — — (108.7)— (108.7)
2021年6月30日的余额— $— $— $— $842.0 $(265.3)$576.7 
2022年4月1日的余额— $— $— $— $(681.1)$(286.4)$(967.5)
净转账给Becton，Dickinson and Company，包括离职调整— — — — 63.3 9.8 73.1 
与Becton，Dickinson and Company的净投资分离和重新分类相关的普通股发行57,797,841 0.6 — (618.4)617.8 — — 
可归因于Embecta公司的净收入。— — — 62.4 — — 62.4 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (21.4)(21.4)
基于股份的薪酬计划— — 5.8 — — — 5.8 
发行与基于股份的薪酬计划相关的股份8,199 — — — — — — 
2022年6月30日的余额57,806,040 $0.6 $5.8 $(556.0)$— $(298.0)$(847.6)
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
4
目录表
 普通股
 股票面值额外实收资本累计赤字来自Becton，Dickinson and Company的净投资累计其他综合(亏损)收入总计
2020年10月1日余额— $— $— $— $833.8 $(261.6)$572.2 
糖尿病护理业务的净收入0— — — 317.9 — 317.9 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (3.7)(3.7)
净转账给Becton，Dickinson and Company— — — — (309.7)— (309.7)
2021年6月30日的余额— $— $— $— $842.0 $(265.3)$576.7 
2021年10月1日的余额— $— $— $— $864.8 $(270.5)$594.3 
可归因于Embecta公司的净收入。— — — 62.4 178.4 — 240.8 
净转账给Becton，Dickinson and Company，包括离职调整— — — (395.0)9.8 (385.2)
其他综合亏损，税后净额— — — — — (37.3)(37.3)
支付给Becton、Dickinson和公司的与分居有关的净对价— — — — (1,266.0)— (1,266.0)
与Becton，Dickinson and Company的净投资分离和重新分类相关的普通股发行57,797,841 0.6 — (618.4)617.8 — — 
基于股份的薪酬计划— — 5.8 — — — 5.8 
发行与基于股份的薪酬计划相关的股份8,199 — — — — — 
2022年6月30日的余额57,806,040 $0.6 $5.8 $(556.0)$— $(298.0)$(847.6)
见简明合并财务报表附注。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
5
目录表
现金流量表简明合并报表
恩贝塔公司
(未经审计)
 九个月结束
6月30日，
 20222021
经营活动
净收入$240.8 $317.9 
对净收入进行调整，以获得业务活动提供的现金净额：
折旧及摊销24.2 29.4 
债务发行成本摊销1.9 — 
财产、厂房和设备的减值— 13.8 
基于股份的薪酬14.3 9.6 
养老金支出6.4 7.0 
递延所得税0.4 — 
营业资产和负债变动：
应收贸易账款净额123.6 (1.6)
盘存(23.6)(16.7)
应由Becton，Dickinson和公司支付(99.6)— 
预付费用和其他(25.8)(4.0)
应付帐款41.4 (8.3)
应计费用25.9 19.1 
应缴所得税和其他应缴税额净额10.8 — 
其他流动负债5.8 4.4 
其他，净额7.7 0.2 
经营活动提供的净现金$354.2 $370.8 
投资活动
资本支出(15.0)(24.0)
无形资产的收购(0.4)(1.9)
用于投资活动的现金净额$(15.4)$(25.9)
融资活动
发行长期债券所得收益1,450.0— 
偿还长期债务(2.4)— 
支付长期债务发行成本(33.3)— 
支付循环信贷融资手续费(5.6)— 
融资租赁的付款(0.9)— 
就分居向Becton、Dickinson和公司支付的净对价(1,266.0)— 
净转账给Becton，Dickinson and Company(182.7)(344.9)
用于融资活动的现金净额$(40.9)$(344.9)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(5.6)— 
现金和现金等价物净变化$292.3 $— 
期初现金和现金等价物— — 
期末现金和现金等价物$292.3 $— 
见简明合并财务报表附注。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
6
目录表
简明合并财务报表附注
恩贝塔公司
注1-背景
Embecta(“Embecta”或“公司”)是一家全球领先的医疗器械公司，专注于为糖尿病患者提供改善健康和福祉的解决方案。该公司拥有广泛的市场产品组合，包括各种笔针、注射器和安全设备，并辅之以专为帮助人们管理糖尿病而设计的专有数字应用程序。该公司主要向批发商和分销商销售产品，而批发商和分销商又主要通过零售和机构渠道向客户销售此类产品。
2022年4月1日，Embecta和Becton，Dickinson and Company(“BD”)签订了分离和分配协议(“分离和分配协议”)。根据分拆及分销协议，BD同意将其糖尿病护理业务(“糖尿病护理业务”)分拆为新的上市公司Embecta(“分拆”)。
分离的方式是按比例分配Embecta的所有已发行和已发行普通股，以一股Embecta普通股为基础，面值为$0.01每股，每五股BD普通股，面值$1.00每股，截至2022年3月22日交易结束时持有，也就是分配的创纪录日期。Embecta现在是一家独立的上市公司，2022年4月1日，Embecta普通股在纳斯达克全球精选市场开始常规交易，股票代码为“EMBC”。
关于分居，业务部和Embecta签订了各种协议，为分居后业务部和Embecta之间的关系提供框架，包括但不限于分居和分销协议、过渡服务协议、税务事宜协议、员工事宜协议、套管供应协议、合同制造协议、知识产权事宜协议、后勤服务协议、分销协议、保理和应收账款协议、当地支助和服务协议以及其他交易文件。
注2-陈述的基础
2022年4月1日，该公司成为一家独立的上市公司，其财务报表现在以合并的基础列报。在2022年4月1日分拆前，本公司的历史合并财务报表是独立编制的，并来自BD的综合财务报表和会计记录。所有提交的未经审计的财务报表，包括本公司在2022年4月1日之前的历史业绩，现在被称为“简明综合财务报表”，是根据Form 10-Q报告规则和规定编制的。因此，美国公认会计原则(“GAAP”)要求完整的合并财务报表所需的某些信息和披露不包括在此。任何过渡期的业务成果不一定代表全年的业务成果。本公司认为，这些中期声明的公允陈述所需的所有调整都已包括在内，并具有正常和经常性的性质。这些中期报表应与经审计的财务报表及其附注一起阅读，这些报表包括在Embecta于2022年2月2日提交的经修订的表格10注册声明(“表格10”)中。
分居前的期间
在分离之前，该公司被称为糖尿病护理业务。糖尿病护理业务的资产、负债、收入和支出按历史成本基础在简明综合财务报表中反映，该简明综合财务报表包括在BD的综合财务报表中，采用BD采用的历史会计政策。
糖尿病护理业务历史上一直与BD控制的其他业务一起运作。因此，糖尿病护理业务依赖于BD的公司和其他支持职能。因此，在分离之前的一段时间内，根据具体的确定基础，或在具体确定不可行的情况下，按比例的费用分配方法，将某些公司和分摊费用分配给糖尿病护理业务，包括：
i.与业务发展支助职能有关的费用，包括设施、行政监督、财务、法律、人力资源、共享服务、合规、采购、信息技术和其他公司职能的费用。
二、BD产生的某些制造和供应成本，包括设施管理、分销、物流、计划和全球质量。
三、BD的药物交付解决方案组织单位与销售和营销活动有关的某些费用，以及相关的行政支持职能。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
7
目录表
四、与设备研发以及医疗和监管事务相关的活动所产生的某些费用。
v.按股份计算的薪酬开支(见附注8)。
六.集中维护的某些薪酬支出，如某些员工福利支出。
管理层认为，这些成本分配合理地反映了分离前一段时间糖尿病护理业务所获得的服务或收益的利用情况，尽管分配的金额可能不能反映如果糖尿病护理业务作为一家独立的上市公司运营所产生的实际成本。如果糖尿病护理业务是一家独立的公司，可能产生的实际成本将取决于许多因素，包括所选择的组织结构、职能是外包还是由糖尿病护理业务员工执行，以及在制造、销售和营销、研发、信息技术和基础设施等领域做出的战略决策。
BD采用集中办法进行现金管理和为其业务筹资。糖尿病护理业务产生的现金通常会转入BD的中央财务职能管理的账户，而与分离前业务相关的现金支付则由BD根据需要提供资金。糖尿病护理业务与BD的现金转账和贷款余额反映如下因关联方原因在分居之前。BD和糖尿病护理业务之间的所有其他现金和现金等价物以及相关转移一般通过BD控制和维护的账户集中持有，糖尿病护理业务无法明确识别。因此，这些余额通过以下方式入账：来自Becton，Dickinson and Company的净投资。BD的第三方债务和相关利息支出不归属于糖尿病护理业务，因为该业务不是债务的法定债务人，借款对该业务也无法明确识别。
就糖尿病护理业务而言，与BD联属公司的交易已包括在简明综合损益表内，相关结余反映如下因关联方原因, 关联方到期债务或应付关联方贷款。在记录交易时，糖尿病护理业务和BD之间的其他余额被认为已在简明综合财务报表中有效结算。
由于组成糖尿病护理业务的独立法人在历史上并不是由单一法人持有，来自Becton，Dickinson and Company的净投资在这些简明综合财务报表中显示为股东权益。来自Becton，Dickinson and Company的净投资代表BD于糖尿病护理业务的已记录资产中的权益，以及截至分离之日BD的累计投资，包括经营业绩。
简明综合财务报表中的所得税、支出和税项余额是按单独的纳税申报单计算的。单独纳税申报法将所得税的会计准则应用于独立的财务报表，就像我们是一个独立的纳税人和一个独立的企业一样。管理层认为，支持在单独报税表基础上分配和列报所得税的假设是合理的。
离职前期间的所得税准备金是通过对普通收入适用估计的全年有效所得税税率来计算的，普通收入按离散项目的税收影响进行调整。
截至分居日期
某些资产及负债，包括分拆前已列入简明综合资产负债表的专利及未确认税务优惠，已于分拆后由屋宇署保留，因此透过来自Becton，Dickinson and Company的净投资在公司的简明合并财务报表中。
与离职有关，额外的养恤金资产、递延税项资产、其他补偿债务以及某些其他资产和负债通过以下方式转移到本公司来自Becton，Dickinson and Company的净投资，公司将这些记录在简明综合资产负债表中。
作为分离的一部分，来自Becton，Dickinson and Company的净投资被重新归类为普通股和累计赤字.
分离后的期间
分离后，某些职能继续由屋宇署根据过渡服务协议提供，或使用Embecta本身的资源或第三方服务供应商执行。此外，根据制造和供应协议，公司为BD或其适用的关联公司制造某些产品，而BD为公司制造某些产品。该公司作为一家独立的上市公司成立时发生了某些成本，并预计将产生与作为一家独立的上市公司运营相关的持续额外成本。
作为一个独立实体，本公司将自行提交纳税申报表，纳税余额和有效所得税率可能与历史期间报告的金额不同。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
8
目录表
截至2022年6月30日的三个月的所得税拨备是通过对截至2022年6月30日的三个月的普通收入适用分离后六个月的估计有效所得税税率，并经离散项目的税收影响调整而计算出来的。
Embecta内部的所有公司间交易和账户都已被取消。上期列报的某些数额已重新分类，以符合本期列报。
以下是对我们在表格10中披露的“重要会计政策摘要”的更新。
租契
我们在一开始就确定一项安排是否包含租约。如果在一项安排中确定了租赁，我们在我们的简明综合资产负债表上确认使用权资产和负债，并确定该租赁是否应被归类为融资租赁或经营租赁。对于租期少于12个月的租赁，我们不确认资产或负债。
如果租赁开始时符合下列任何一项标准，则该租赁符合融资租赁的条件：(1)租赁资产的所有权在租赁期限结束时发生转移；(2)我们持有购买租赁资产的选择权，并且我们有理由确定将行使该期权；(3)租赁期限为租赁资产剩余经济寿命的大部分时间；(4)租赁付款的现值等于或超过租赁资产的全部公允价值，或(V)租赁资产的性质是专门的，预计在租赁期结束时不会为出租人提供任何替代用途。所有其他租约均记作经营租约。
融资及经营租赁资产及负债于租赁开始日按租赁期间租赁付款的现值按租赁隐含的贴现率确认。如果隐含利率不容易确定，我们将在租赁开始日使用我们的增量借款利率。经营租赁资产根据预付或应计租赁付款进行进一步调整。经营租赁付款采用直线法作为租赁期间的经营费用计提。融资租赁资产按相关资产的使用年限或租赁期限中较短的部分，采用直线法摊销折旧费用。融资租赁付款分为(I)计入计入利息支出的部分和(Ii)减少与租赁相关的融资负债的部分。
对于在本公司简明综合资产负债表上确认的租赁安排，使用权资产和租赁负债最初是根据租赁到期的租赁付款的现值在开始日期计量的。这些付款是根据该安排到期的固定租赁和固定非租赁部分的组合。可变租赁付款在发生时计入费用。如果租约包括延长或终止租约的选择权，我们在合理确定我们将行使选择权的情况下，在租赁期内反映该选择权。
融资租赁记录在“物业、厂房和设备，新t”, “流动融资租赁负债”, and “非流动融资租赁负债“和经营租约记录在”其他资产”, “应计费用”, and “递延所得税和其他负债在我们的简明综合资产负债表上。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设。该等估计或假设会影响已呈报的资产、负债、收入及开支，包括从综合财务报表所反映的业务发展、折旧及摊销年限、销售退回及津贴、应计回扣、存货储备及所得税中厘定分摊成本及开支。实际结果可能与这些估计不同。
Note 3 — 第三方安排和关联方披露
根据分拆协议，屋宇署不再为Embecta的关联方，因此，于2022年4月1日之后并无报告关联方交易或结余。
关于分离，本公司签订了《分离和分配协议》，该协议的规定包括：(I)作为分离的一部分，将转让、承担和转让给Embecta和BD各自的资产、负债和合同(包括某些延迟的资产和负债)；(Ii)主要旨在赋予Embecta与Embecta业务的义务和负债的财务责任以及BD与BD的剩余业务的义务和负债的财务责任的交叉赔偿；(Iii)关于赔偿索赔和相关事项的程序，(4)在雇员和屋宇署之间分配现有保险单下关于分离完成前发生的事件的权利和义务，以及在某些保险单下获得收益的权利和产生某些免赔额的义务，以及(5)程序
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
9
目录表
管理屋宇署及屋宇署在可能涉及屋宇署业务及屋宇署业务的持续诉讼事宜上的义务及责任分配。
Embecta与BD签订的协议规范了Embecta在分离后与BD的关系的各个方面，包括但不限于：
•过渡期服务协议(“过渡期服务协议”)-根据过渡期服务协议，Embecta和BD及其各自的联营公司将以临时过渡期的方式相互提供各种服务，包括但不限于信息技术、采购、质量和监管事务、医疗事务、税务和财务服务。商定的此类服务收费通常旨在允许服务方收取由自付成本和费用以及以此类自付费用加价形式预先确定的利润组成的价格。这些服务将在不晚于24分居后的几个月。服务接受者可通过事先书面通知服务提供者并支付任何适用的结束费用来终止任何服务。
•应收贸易账款保理协议-Embecta与BD订立贸易应收账款保理协议(下称“保理协议”)，根据该协议，Embecta将若干贸易应收资产转让予BD，并支付按以下计算的服务费：0.1与受保理协议约束的国家有关的年收入的%，以换取BD提供的服务。根据保理协议的条款，本公司及其相关附属公司向位于同一司法管辖区的相应BD附属公司出售应收款项，而该BD附属公司向本公司的客户收取应收款项。屋宇发展附属公司承担应收账款的信贷风险，并相应地从该等应收账款的买入价中扣除保理费用。因此，Embecta将转让作为贸易应收账款的销售进行会计处理，确认现金和现金等价物以及减少到贸易应收账款，净额在收到交易收益时，在简明综合资产负债表上列账。转移在简明现金流量表上作为经营活动列示，相关服务费作为下列组成部分列报其他收入(费用)，净额在简明综合损益表中。
•分销协议-Embecta和BD签订了某些地区的分销协议，主要是在亚太地区和拉丁美洲，根据该协议，BD的一家子公司将被指定为Embecta或其相关子公司的分销商，以过渡方式支持糖尿病护理业务在这些地区的某些商业运营，最高可达两年。经销协议将持续到(1)获得在指定地区经销产品所需的某些政府批准，并将公司在该地区的订单到现金流程和其他服务转移到双方之间的替代商业安排，或(2)适用的服务过渡到第三方分销商或由Embecta独立执行，但在任何情况下都不超过两年。Embecta应向BD支付1.5%至2.0每个地区的净收入的%。
•插管供应协议-Embecta和BD签订了插管供应协议，根据该协议，BD将向Embecta销售插管，用于Embecta现有的注射器和笔针、安全注射器和安全笔针，以及胰岛素贴片泵、笔针和安全笔针目前正在开发中。BD将保留所有插管技术、插管生产活动及其知识产权的所有权。Embecta根据插管供应协议可以购买的插管数量受到限制，这将是每年插管的绝对上限，以及随年度需求而变化的年度限制。插管供应协议可由Embecta无故终止，条件是至少提供36几个月前发出的书面通知；但是，此类终止不能早于五年从分离中解脱出来。插管供应协议可由屋宇署无故终止，但须至少提供36几个月前发出的书面通知；但是，此类终止不能早于十年从分离中解脱出来。然而，如果Embecta的控制权发生变化，屋宇署将有权自行决定终止插管供应协议。套管供应协议也将自动终止，但须遵守36-一个月的清算期，如果Embecta的年度预测低于所要求的最低购买量，并且当事人将有其他因另一方的实质性违约或破产而习惯上的终止权。
•税务协定--根据《税务协定》，Embecta同意某些契约，这些契约包含旨在维护分销和某些相关交易的免税地位的限制。Embecta只有在获得并向BD提供具有公认国家地位的美国税务律师或会计师的意见(在任何一种情况下都令BD满意)时，才可采取这些公约禁止的某些行动，或者如果Embecta事先获得BD的书面同意，则该等行动不会危及这些交易的免税状态。如该等行动或不采取行动对该等交易的免税地位造成不利影响或可合理预期对该等交易的免税地位产生不利影响或导致在所有相关期间向屋宇署征收若干其他税项，则该公司不得采取任何行动或不采取任何行动。此外，在期末期间，两年分居后，这些公约包括对Embecta的具体限制：(1)停止从事Embecta的贸易或业务；(2)发行或出售股票或其他证券(包括可转换为Embecta股票的证券，但不包括某些补偿安排)；(3)清算；
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
10
目录表
合并或与任何其他人合并；(4)修改埃贝塔的公司注册证书(或其他组织文件)或采取任何其他行动，无论是通过股东投票或其他方式，影响埃贝塔普通股的投票权；(5)出售正常业务过程以外的资产；及(6)进行任何其他公司交易，使埃贝塔经历50%或以上的股权变动。
•物流服务协议-Embecta和BD签订了一项物流服务协议，根据该协议，BD将向Embecta提供某些订单到现金和物流服务，以支持某些商业运营，期限最长为两年。Embecta将向BD支付(一)可偿还的费用，包括所有运输费用、销售费用、一般行政费用、货物费用、研究和开发服务费用，以及其他仅与糖尿病护理业务直接损益表有关的收入和支出，这些费用是由业务部直接发生的，作为分摊成本或应付给第三方的成本；及(二)每月管理费#1.0占净收入的%。
•Embecta与BD订立的其他协议包括但不限于雇员事宜协议、知识产权事宜协议、本地支援服务协议、若干其他制造安排及Holdrege的加工服务协议及租赁协议。有关Holdrege租赁协议的更多信息，请参见附注-15。
根据上述协议，屋宇署的欠款为$。97.02022年6月30日为百万美元，并反映在应由Becton，Dickinson和公司支付的金额。根据这些协议，欠屋宇署的款项为$。33.82022年6月30日，并包含在应付帐款.
在2022年6月30日终了的三个月和九个月期间，分离后的期间包括销售产品的费用#美元。11.1百万归因于分离前从BD购买的库存。
于分拆前，本公司并非作为独立业务运作，简明综合财务报表来自BD的综合财务报表及会计记录。以下披露概述截至分拆前本公司与BD之间的活动，包括不属分拆一部分的BD联属公司。
来自BD的公司和医疗部门分配
BD为公司提供大量的公司、财务、人力资源、信息技术、设施和法律服务，以及其他服务(统称为“一般公司开支”)。其中部分服务将继续由屋宇署根据过渡服务协议以临时形式向本公司提供。就分离前各期间的简明综合财务报表而言，一般公司开支已分配给本公司。
公司一般费用的分配在简明综合损益表中反映如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
 20212022 2021
产品销售成本$3.1 $2.3 $11.0 
销售和管理费用25.247.973.3
研发费用1.33.53.8
其他(收入)费用，净额(0.7)(0.6)(2.8)
公司一般支出总额$28.9 $53.1 $85.3 
这些费用是根据全球和地区收入、员工人数、研发支出和其他驱动因素按比例分配给公司的。管理层相信简明综合财务报表所依据的假设，包括有关从BD分配一般公司开支的假设，均属合理。然而，分拆前期间的简明综合财务报表可能并不包括将会产生的所有实际开支，也可能不反映本公司于呈列期间为独立上市公司时的简明综合经营结果、财务状况及现金流量。如果该公司是一家独立的上市公司，实际成本将取决于多种因素，包括组织结构和在不同领域做出的战略决策，包括信息技术和基础设施。
关联方交易
以下交易代表本公司与BD在分离某些用于生产某些医疗产品的材料之前的正常业务过程中的活动，这些材料与BD没有保持一定的距离。这个
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
11
目录表
下表汇总了截至2021年6月30日的三个月期间以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的九个月期间的关联方购买情况：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
  20212022 2021
从BD购买$12.1 $28.0 $32.4 
本公司与BD之间的所有重大公司间交易均已包括在简明综合财务报表内，并于记录交易时被视为有效地以现金结算。于分拆前期间，结算该等公司间交易的净影响总额反映于作为融资活动的简明综合现金流量表及简明综合资产负债表，分别为净投资来自Becton，Dickinson and Company。
在分离之前，向屋宇署的净转账包括在来自Becton，Dickinson and Company的净投资。简明综合权益表反映本公司与BD之间交易的净影响。
下表汇总了截至2021年6月30日的三个月对BD的净转移构成：

现金汇集和一般筹资活动(1)
$170.2 
公司和部门分配，不包括基于非现金股份的薪酬(28.4)
被视为已与屋宇署结清的税款(19.8)
现金流量表简明合并报表中反映的向屋宇署转账的净额122.0 
基于股份的薪酬费用(2.9)
养老金支出(2.1)
至(出)BD的其他转账，净额(8.3)
净转账至BD$108.7 
(1)活动的性质包括为资本转移、现金清扫和其他金库服务提供资金的活动。作为这项活动的一部分，根据BD库务职能，现金余额每天被划入BD，公司从BD获得资金以满足其现金需求。
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月向BD的净转移的组成部分：
 2022 2021
现金汇集和一般筹资活动(1)
$255.9 $473.3 
公司和部门分配，不包括基于非现金股份的薪酬(50.4)(82.1)
被视为已与屋宇署结清的税款(16.2)(46.3)
其他离职相关调整，净额(6.6)—
现金流量表简明合并报表中反映的向屋宇署转账的净额182.7 344.9
基于股份的薪酬费用(8.5)(9.6)
养老金支出(3.6)(7.0)
就分居事宜向屋宇署支付的净代价1,266.0 — 
关联方高级担保票据197.0 — 
至(出)BD的其他转账，净额84.1 (18.6)
净转账至BD$1,717.7 $309.7 

(1)活动的性质包括为资本转移、现金清扫和其他金库服务提供资金的活动。作为这项活动的一部分，根据BD库务职能，现金余额每天被划入BD，公司从BD获得资金以满足其现金需求。
关联方高级担保票据
2022年3月31日，Embecta发行了$200.0向屋宇署提供百万元高级抵押票据(“关联方须知”)。向屋宇署发行的关联方票据并非以现金发行，而是须于2022年4月1日进行债转债。截至2022年4月1日关联方备注重新分类为长期债务论凝聚态
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
12
目录表
作为关联方票据的合并资产负债表是分立后期间的第三方债务。有关详细信息，请参阅备注10。
Note 4 — 其他运营费用
关于附注1中进一步说明的离职，公司产生的离职和备用费用约为$7.7百万和$23.5百万分别在截至2022年6月30日的三个月和九个月内。产生的成本主要包括与法律、供应链、留住员工相关的成本，以及建立某些独立职能以帮助过渡到独立实体的某些其他成本。有一笔美元2.1在截至2021年6月30日的三个月和九个月内，产生了数百万美元的离职和站立费用。
Note 5 — 或有事件
本公司定期监测和评估产品责任和其他法律事项的状况，并可能不时进行和解和调解讨论，考虑到事项的发展和围绕诉讼的风险和不确定因素。这些讨论可能会在任何时候解决一项或多项此类索赔。本公司并无确认其认为不利的重大结果可能及可予评估的重大法律事宜，因此并无建立准备金。尽管管理层目前认为，解决针对本公司的索赔，包括合理可能出现不利结果的索赔，不会对本公司的流动性、经营业绩或财务状况产生实质性影响，但这些事项会受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会发生变化。法律问题或其他或有事件导致的不利结果可能会对公司的流动资金、经营业绩或财务状况产生重大影响。
在确定损失概率和确定数额是否可以合理估计时，都需要作出重大判断。由于此类事项的不确定性，应计项目仅以评估时可获得的信息为基础。随着获得更多信息，管理层重新评估与未决索赔和诉讼相关的潜在负债，并可能修订其先前的估计，这可能对公司在特定时期的运营结果产生重大影响。于2022年6月30日或2021年9月30日，本公司并非任何重大法律程序的一方，截至本简明综合财务报表发布之日，本公司亦非任何重大法律程序的一方。
Note 6 — 收入
该公司确认销售的政策与公司在Form 10中的注册声明中所描述的政策没有变化。该公司销售注射器、笔针和其他用于糖尿病治疗的产品，这些产品主要销售给批发商和分销商，后者又通过零售和急性护理医院、诊所和其他机构渠道向客户销售这些产品。该公司产品的最终用户包括保健机构、医生、生命科学研究人员、临床实验室、制药业和普通公众。
收入的计量
向本公司客户提供的付款条件是基于本公司产品销售市场的商业合理条款。由于公司一般期望在产品控制权移交给客户后一年或更短的时间内收到付款，公司一般不会根据融资部分的影响调整其收入。该公司的坏账准备反映了预计在其应收贸易账款有效期内发生的信贷损失的当前估计。此类估计信贷损失是根据历史损失经验、客户特定的信用风险以及合理和可支持的前瞻性信息确定的，例如历史损失信息中未涵盖的国家或地区风险。当公司确定某一客户账户无法收回时，将从坏账准备中注销金额。应收贸易账款坏账准备对本公司的综合财务业绩并不重要。
该公司的毛收入须进行各种扣除，这些扣除在确认基本收入的同一时期内记录。这种可变对价包括回扣、销售折扣和销售退货。由于这些扣除是对相关债务的估计，因此在确定这些收入扣除对报告期总收入的影响时需要作出判断。本公司提供的回扣是根据本公司主要与其最终用户客户达成的协议确定的价格。在估计公司的回扣负债时考虑的其他因素包括对公司分销商的库存进行量化，以及销售产品和支付相应回扣之间的估计滞后时间。
公司在2022年6月30日和2021年9月30日的可变对价负债为$39.5百万美元和美元71.7分别为100万美元。减少的主要原因是保理协议，根据该协议，某些贸易
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
13
目录表
应收账款计入BD变动对价净额。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，作为毛收入减少记录的销售扣除为$73.7百万美元和美元64.9分别为100万美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的九个月中，作为毛收入减少记录的销售扣除为$219.2百万美元和美元208.0分别为100万美元。
收入分解
按地理区域划分的收入列于附注7内。
合同资产和负债
本公司不承担合同责任。合同资产包括公司的对价权利，这取决于公司根据自有品牌协议未来的业绩，并在下列情况下列报预付费用和其他在简明综合资产负债表上。
公司的合同资产余额为#美元。1.2截至2022年6月30日的百万美元和1.4截至2021年9月30日。
Note 7 — 细分和地理数据
营运分部被识别为企业的组成部分，在该企业中，离散的财务信息可供首席运营决策者(“CODM”)在作出有关评估业务业绩及分配资源和资本的决策时进行评估。管理层已得出结论，该公司在一分部基于CODM在评估公司业务业绩以及分配资源和资本时使用的信息。
收入分解
该公司与地区或国家的分销商(包括批发商和医药供应商)签订了经销协议，以确保其产品的广泛供应，并在世界某些国家和地区拥有一支直销队伍。在美国和加拿大，该公司利用其外地销售代表和内部销售团队。在欧洲的某些市场，公司有专门的销售代表，在中东和非洲的某些地区，公司有经销协议。在大亚洲区，公司有分销协议，在中国，公司依靠自己的商业团队来支持销售执行。在拉丁美洲，该公司维持分销协议和直销代表。
由于管理层认为这一类别最好地描述了收入和现金流的性质、金额和时间如何受到经济因素的影响，公司按地理位置对其收入进行了分类。
按地理区域划分的收入如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
2022202120222021
美国$158.0 $151.8 $450.4 $450.1 
国际(1)
133.1143.2404.5414.4
总计$291.1 $295.0 $854.9 $864.5 
(1)在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月里，美国以外的任何一个国家的收入占总收入的比例都没有超过10.0%。
Note 8 — 基于股份的薪酬
分居前的期间
在分拆之前，公司的某些员工参加了由BD发起的基于股票的薪酬计划。根据这些计划，屋宇署向某些管理层员工授予有时限的限制性股票单位(“电视单位”)、股票增值权(“非典型肺炎”)及业绩单位(“业绩单位”)。
在2022年4月1日分离之前，简明综合收益表中的基于股份的薪酬支出代表了那些致力于糖尿病护理业务的员工。此外，基于股份的补偿费用被分配给糖尿病护理业务，用于BD公司和医疗部门的员工，他们并不完全致力于糖尿病护理业务。这项以份额为基础的薪酬支出是使用比例成本分配法分配的，并作为离职前各期间公司分配的一个组成部分。分拆前期间列报的金额不一定代表未来的奖励，也不一定反映本公司作为一家独立公司将产生的成本。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
14
目录表
离职截止日期和期间离职后
与离职有关，并根据环境管理条例，Embecta的员工拥有杰出的前BD基于股份的奖励，根据Embecta 2022员工和董事基于股权的薪酬计划获得基于替换股票的奖励。用于转换以屋宇发展股份为基础的奖励的比率，旨在与紧接分拆前的奖励总内在价值相比，保留紧接分拆后的奖励的总内在价值。由于修改了奖励，Embecta将产生#美元6.9百万的基于股票的增量薪酬支出。在这笔款项中，$0.8百万美元与既得的SARS、TVU和PSU奖项有关，并在2022年第三季度得到确认。$6.1百万美元将在未来某个日期在奖项的剩余加权平均归属期间内确认2.75好几年了。
自2022年4月1日起，Embecta制定了2022年员工和董事股权薪酬计划(以下简称《计划》)。总计7,000,000普通股股份是根据该计划授权的。该计划规定授予各种类型的奖励，包括限制性股票单位奖励、股票增值权、股票期权、业绩奖励和其他基于股票的奖励。根据该计划，奖励的行使价(如有)于授出日厘定，并不得低于该日的每股公平市价。一般来说，股票期权和SARS的期限是十年以及一个三或四年归属期限，但有限的例外情况除外。
本公司于授出日采用布莱克-斯科尔斯-默顿(“BSM”)模式以公平价值计量股权奖励的股份薪酬，并将股份薪酬记为扣除丧失奖励的估计影响后的收益费用。因此，本公司仅就根据个别授权书的归属条款估计最终将于其必需服务期内归属的基于股票的奖励确认以股份为基础的补偿成本。估计罚没率变动对本期及过往期间的累积影响，确认为变动期间收益中的补偿成本。
2022年4月1日，Embecta批准48,192以限制性股票单位(“RSU”)形式向非雇员董事出售潜在股份，于(I)授出日期一周年或(Ii)首次股东周年大会日期(以受赠人继续受雇为准)以较早者为准。
2022年4月4日，关于分居，Embecta批准860,611向Embecta领导团队成员出售潜在股份，作为一次性签约股权赠与，但须继续受雇，包括以下内容：
•172,787在授予之日后三周年授予悬崖授予的有时间限制的RSU的授予；
•528,167在授予之日后三周年授予悬崖的SARS赠款；
•27,653电视和电视设备的132,004授予首席执行官平均分配给三和四年，分别为。
基于股份的薪酬费用
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月的直接和已分配股票薪酬支出总额以及公司在简明综合收益表中确认的各自所得税优惠如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
2022202120222021
产品销售成本$0.3 $0.7 $2.0 $2.2 
销售和管理费用5.0 1.9 10.7 5.8 
研发费用0.5 0.3 1.6 1.6 
基于股份的薪酬总支出$5.8 $2.9 $14.3 $9.6 
确认与基于股份的薪酬成本相关的税收优惠$1.1 $0.7 $3.1 $2.3 
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
15
目录表
Note 9 — 商誉及其他无形资产
商誉和其他无形资产包括：
June 30, 20222021年9月30日
摊销无形资产
专利--总额$9.4 $21.2 
减去：累计摊销(3.7)(6.9)
专利--网络$5.7 $14.3 
客户关系和其他--总额$5.2 $5.4 
减去：累计摊销(1.6)(1.4)
客户关系和其他-网络$3.6 $4.0 
已摊销无形资产总额$9.3 $18.3 
商誉15.7 15.6 
商誉和其他无形资产总额$25.0 $33.9 
Note 10 — 长期债务
5.002030年到期的高级担保票据百分比
2022年2月10日，Embecta发行了$500.0本金总额为百万美元5.002030年2月15日到期的优先担保票据百分比(“5.00% Notes”). 支付的利息5.00%票据每半年于2月和8月到期一次，直至到期，首期利息于2022年8月到期.
6.752030年到期的高级担保票据百分比
2022年3月31日，Embecta发行了$200.0百万美元6.75%关联方票据，折价$3.0百万美元。向屋宇署发行的关联方票据并非以现金发行，而是须于2022年4月1日进行债转债。因此，发行关联方票据是一项非现金融资活动，不会在截至2022年6月30日止九个月的简明综合现金流量表中列报。
2022年4月1日，屋宇署转让关联方票据，名义为$200.0百万由Embecta发行予摩根士丹利，以换取摩根士丹利根据收购要约购买的若干屋宇发展票据。摩根士丹利随后根据经修订的1933年证券法第144A条将优先担保票据出售给美国的合格机构买家。截至2022年4月1日，6.75% 高级担保票据(“6.75%附注“)成为埃贝塔的第三方债务。支付的利息6.75%票据每半年在2月和8月到期一次，直至到期，第一次利息支付将于2022年8月到期。
信贷协议
2022年3月31日，Embecta签订了一项信贷协议(“信贷协议”)，规定：
•一笔金额为#美元的定期贷款B贷款(“定期贷款”)950.0百万美元，并拥有七-年份期限将于2029年3月到期。利率是300比有担保隔夜融资利率(SOFR)高出一个基点，0.50软地板百分比。这笔定期贷款是以百分之百的折扣发放的。0.50%。定期贷款的本金和利息支付于2022年6月30日开始。此类季度本金付款的计算方法为0.25初始本金的%，余额在到期时支付；和
•本金总额不超过$的循环信贷安排(“循环信贷安排”)500.0百万美元，并拥有五-年份2027年到期的期限。循环信贷安排项下的借款按Embecta的选择计息，年利率等于(A)以美元计价的贷款(I)SOFR或(Ii)备用基本利率或(B)以欧元计价的贷款的EURIBOR利率，在每种情况下加信贷协议中规定的适用保证金。承诺费适用于循环信贷安排中未使用的部分，相当于0.25年利率。As of June 30, 2022, 不是已从循环信贷安排中提取了一笔款项。
信贷协议及票据契约载有惯常的财务契约，包括总净杠杆率契约，该契约量度(I)综合净负债总额与(Ii)综合利息、税项、折旧及摊销前收益的比率，并须经其他调整后，必须符合若干界定限额，并根据信贷协议及票据的条款每季进行测试。此外，信贷协议包含的契诺将限制Embecta预付、赎回或回购其次级及初级留置权债务、招致额外债务、进行收购、与其他实体合并、支付股息或分派、赎回或回购股权，以及产生或受留置权约束的能力。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
16
目录表
以下是Embecta截至2022年6月30日的未偿债务总额摘要：
定期贷款$947.6
5.00%注释
500.0
6.75%备注
$200.0
已发行本金债务总额$1,647.6
减去：本期债务(9.5)
减去：债券发行成本和折扣(38.9)
长期债务$1,599.2
定期贷款的债务发行成本，5.00%备注：6.75%备注定期贷款的贴现在简明综合资产负债表中作为债务减少列报，并作为下列组成部分摊销利息支出，净额使用有效利息法对相关债务的期限进行评估。
今后五个财政年度及以后需要支付的长期债务本金支付时间表如下：
2022$2.4 
2023$9.5 
2024$9.5 
2025$9.5 
2026$9.5 
此后$1,607.3 
截至2022年6月30日的长期债务(包括本期部分)的估计公允价值为#美元。1,493.8100万美元，而账面价值(其中包括摊销债务发行成本和折扣的减少)为#美元1,608.7百万美元。公允价值是使用活跃市场上相同资产和负债的报价以外的投入来估计的，这些资产和负债在资产或负债的整个期限内可直接或间接观察，并将被视为公允价值层次结构中的第二级。
Note 11 — 每股收益
2022年4月1日，也就是分居之日，57,797,841Embecta的普通股，面值$0.01每股，分配给截至2022年3月22日，也就是交易记录日期登记在册的BD股东。这部分股份用于计算分拆前所有期间的基本每股收益和稀释后每股收益。
与分居有关，并根据EMA，Embecta的员工拥有杰出的前BD基于股份的奖励，根据该计划获得基于替换股票的奖励。用于转换以屋宇发展股份为基准的奖励的比率旨在保留紧接分拆后奖励的内在价值合计与紧接分拆前的奖励内在价值合计的比率(详情见附注8)。
年度普通股基本每股收益和稀释后每股收益的计算截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月情况如下：
截至三个月
6月30日，		九个月结束
6月30日，
(百万美元，千股，每股除外)2022202120222021
可归因于Embecta的净收入$62.4 $104.7 $240.8 $317.9 
基本加权平均流通股数57,80257,79857,79957,798
股票奖励和股权单位(股票等值)405— 405— 
稀释加权平均流通股58,20757,79858,20457,798
普通股每股收益-基本$1.08 $1.81 $4.17 $5.50 
普通股每股收益-摊薄$1.07 $1.81 $4.14 $5.50 
于分拆前期间，假设并无摊薄权益工具，因为分拆前并无尚未清偿的Embeca股权奖励。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
17
目录表
对于分拆后的期间，稀释每股收益是通过实施所有未偿还的潜在摊薄股票奖励来计算的。稀释每股收益的计算不包括潜在行使股票奖励的影响，而潜在行使股票奖励的影响将是反摊薄的。
Note 12 — 所得税
本公司在其经营所在的各个司法管辖区须缴纳所得税。该公司很大一部分收益是在法定税率低于美国法定税率的司法管辖区征税的。由于公司收益的地域组合的变化、税法的变化以及与税务审计相关的事项，有效税率可能会因季度而异。
实际所得税税率为15.2%和16.2分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的15.2%和16.0分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的九个月。这两个比较期间有效税率的下降主要是由于不同司法管辖区收入的地理组合造成的，这些司法管辖区的所得税税率与美国税率不同。
作为与屋宇署分离的一部分，$12.3与不确定的税收状况有关的未确认税收优惠的负债中，有数百万被转给了Embecta。
Note 13 — 金融工具与公允价值计量
以下是相互协调的现金和现金等价物截至2022年6月30日和2021年9月30日的简明综合资产负债表中列报的现金流量简明综合报表所列总额：
June 30, 20222021年9月30日
现金和现金等价物$292.3 $— 
截至2022年6月30日的现金和现金等价物包括货币市场基金持有的现金和其他现金等价物。所有现金和现金等价物都是公允价值层次结构中的第一级。
外汇风险及其应对策略
该公司的外汇业务遍及欧洲、大亚洲、加拿大和拉丁美洲。在以功能货币以外的货币计价的非恶性通货膨胀国家进行交易所产生的交易性货币风险，主要通过使用远期合同来缓解。
本公司外币相关衍生工具的名义金额如下：
对冲基金名称June 30, 20222021年9月30日
外汇合约(A)未指定$5.0 $— 
a.指主要由公司间应付账款和应收账款产生的交易性外汇风险的对冲。这些工具的收益和损失立即确认为其他收入(费用)，净额。该等损益大部分由相关对冲项目的损益以及与衍生工具有关的对冲成本抵销。到目前为止，在这些工具上确认的收益和损失对公司的简明综合财务报表并不重要。
非经常性公允价值计量
非金融资产，包括物业、厂房及设备以及无形资产，于有减值指标时按公允价值计量，而该等资产只有在确认减值时才按公允价值入账。这些公允价值计量一般基于第三级投入，包括使用收益法估计的价值。
于截至2021年6月30日止九个月内，本公司记录了与若干与停产项目有关的在建资产有关的减值费用，总额达$13.8百万美元。记录减值费用是为了将资产的账面价值调整为资产的公允价值，公允价值是通过利用第三级投入的贴现现金流模型估计的。减值费用在以下范围内确认产品销售成本在简明综合损益表中。有几个不是截至2022年6月30日的三个月和九个月的减值费用。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
18
目录表
信用风险集中
从历史上看，在分拆之前，本公司的业务构成了BD对与BD开展业务的金融机构相关的信贷风险集中监控的一部分。屋宇署透过与多元化的主要金融机构打交道，尽量减少信贷风险。
于2022年6月30日，本公司已根据保理协议(见附注3)将其大部分贸易应收账款转让予BD。因此，本公司不再面临与转移的应收账款相关的信用风险，也不再有与剩余美元相关的重大信用风险敞口22.2百万美元的贸易应收账款。
该公司的两个客户各自至少占总收入的10.0%，合计约占30.5在截至2022年6月30日的三个月中，两个客户各自至少占总收入的10.0%，合计为31.0占截至2022年6月30日的九个月总收入的百分比。
该公司几乎所有的贸易应收账款都来自医疗保健行业的公共和私人实体。该公司通常不需要客户提供抵押品。
Note 14 — 物业、厂房及设备
财产、厂房和设备网包括：
 截至2022年6月30日截至2021年9月30日
土地$1.6 $3.6 
建筑物130.2 120.4 
机器、设备及固定装置537.9 570.8 
租赁权改进6.5 6.1 
在建工程119.2 190.8 
 $795.4 $891.7 
减去：累计折旧(419.7)(440.7)
财产、厂房和设备合计，净额$375.7 $451.0 
截至2022年6月30日，公司的财产、厂房和设备资产减少了$75.3100万美元，主要是由于将某些资产从Embecta转移到BD。这些转移发生在2021年9月30日之后，但在分居日期之前。
Note 15 — 租契
融资租赁
我们的融资租赁资产和负债归因于我们在内布拉斯加州霍尔德雷日的制造基地。本租赁被归类为融资租赁，因为与租赁相关的租赁付款总额的现值基本上超过了制造场地的全部公允价值。
霍尔德雷奇租赁
为配合分拆，本公司与屋宇署订立租赁协议，根据该协议，本公司将租用约278,000BD位于内布拉斯加州霍尔德雷日的制造工厂的制造空间和设备面积为2平方英尺，最初期限为10好几年了。该公司确定，制造空间和设备高度相互依存和相互关联。因此，该公司得出结论认为，制造空间和设备是一个单独的租赁组成部分。此融资租赁记录在“建筑物“在”内部“财产、厂房和设备、净值", “流动融资租赁负债”, and “非流动融资租赁负债”.
基本租金于2022年第三季度开始支付。本公司有权延长租期，最长可达五年.
经营租约
我们的经营租赁主要涉及未被归类为融资租赁的房地产租赁。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
19
目录表
汇总租赁信息
我们的租赁包括在我们的简明综合资产负债表中，具体如下：
 截至2022年6月30日截至2021年9月30日
融资租赁
财产、厂房和设备，净值$36.1 $— 
融资租赁资产总额$36.1 $— 
流动融资租赁负债$3.6 $— 
非流动融资租赁负债32.9 — 
融资租赁负债总额$36.5 $— 
加权平均剩余租赁年限(年)14.8— 
加权平均贴现率6.8 %— 
经营租约
其他资产$4.6 $4.0 
经营租赁资产总额$4.6 $4.0 
应计费用$0.8 $1.0 
递延所得税和其他负债3.9 3.0 
经营租赁负债总额$4.7 $4.0 
加权平均剩余租赁年限(年)4.04.0
加权平均贴现率5.1 %2.2 %
截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月与租赁有关的补充现金流信息如下：
 June 30, 2022June 30, 2021
用租赁负债换取的使用权资产
融资租赁$36.7 $— 
经营租约0.9 — 
截至2022年6月30日的财年，我们的融资和经营租赁负债的到期日如下：
 融资租赁经营租约总计
2022$0.9 $0.8 $1.7 
20233.6 1.2 4.8 
20243.6 1.2 4.8 
20253.7 1.2 4.9 
20263.7 0.4 4.1 
此后43.9 — 43.9 
租赁付款总额$59.4 $4.8 $64.2 
减去：代表利息的数额22.9 0.1 23.0 
租赁负债现值$36.5 $4.7 $41.2 
2022年4月1日，本公司签订了位于新泽西州帕西帕尼的新公司总部的房地产租赁，但尚未开始。租赁预计将在2023财年上半年开始。
Note 16 — 后续事件
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
20
目录表
2022年8月15日，公司董事会宣布季度股息为$0.15公司普通股的每股已发行和已发行股票。红利将于2022年9月14日支付给2022年8月26日收盘时登记在册的股东。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
21
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
影响前瞻性陈述的某些因素
以下讨论和分析应与本季度报告10-Q表其他部分所载的简明综合财务报表和附注一并阅读。这一讨论包含一些前瞻性陈述，所有这些都是基于我们目前的预期，可能会受到整个讨论和分析过程中描述的不确定性和其他因素的影响，特别是在“关于前瞻性陈述的告诫声明”一节中。
本节中提及的“Embecta”是指本报告所列简明合并财务报表中定义的Embecta Corp.。
公司概述
我们是一家全球领先的医疗设备公司，专注于提供解决方案，以改善糖尿病患者的健康和福祉。在我们近100年的业务历史中，我们相信我们的产品已经成为世界上糖尿病治疗领域最广泛认可和尊重的品牌之一。我们估计，我们的产品被100多个国家和地区的近3000万人用于胰岛素注射和帮助糖尿病的日常管理。我们的业务可以追溯到1924年，当时Becton，Dickinson and Company(“BD”)开发了第一个专用胰岛素注射器。从那时起，我们已经建立了一个拥有独特制造供应链和商业足迹的世界级组织，到2021年在全球交付超过76亿台糖尿病注射设备。在截至2022年和2021年6月30日的三个月中，我们的收入分别为2.911亿美元和2.95亿美元，在截至2022年和2021年6月30日的九个月中，我们分别创造了8.549亿美元和8.645亿美元的收入。
我们拥有广泛的市场产品组合，包括各种笔针、注射器和安全设备，并辅之以我们专为帮助人们管理糖尿病而设计的专有数字应用程序。我们的笔针是无菌、一次性使用的医疗设备，设计用于与胰岛素笔配合使用，用于注射胰岛素或其他糖尿病药物。我们还销售安全笔针，它包括插管两端的树脂注射成型防护罩，可以自动展开，以帮助防止针头在注射和处置过程中暴露和受伤。我们的传统安全笔针与当今市场上随处可见的笔针兼容并频繁使用。除了笔针外，我们还销售无菌一次性胰岛素注射器，这种注射器用于注射从胰岛素瓶中提取的胰岛素。我们还销售安全的胰岛素注射器，它包含一个手动激活的滑动套筒，有助于防止针头在注射和处置过程中暴露和受伤。
我们主要向批发商和分销商销售我们的产品，而批发商和分销商又主要通过零售和机构渠道向客户销售此类产品。
与BD分离
根据分拆及分销协议，与屋宇署的分拆已于2022年4月1日完成。57,797,841股Embecta普通股分配给BD股东，按每五股BD普通股配发一股Embeca普通股的比率确定。Embecta普通股的“常规”交易始于2022年4月1日，股票代码为“EMBC”。
分居前的期间
在分离之前，该公司被称为糖尿病护理业务。在2022年4月1日之前，简明综合财务报表包括某些资产和负债，这些资产和负债历来是在BD公司层面持有的，但可以具体识别或以其他方式分配给糖尿病护理业务。
BD对其业务的现金管理和融资采用了集中办法。虽然某些现金及现金等价物与Embecta有关并可明确识别予Embecta，但BD在公司层面持有的现金及现金等价物不能特别识别于糖尿病护理业务，因此并未分配至离职前列报的任何期间。这些安排并没有反映出，如果Embecta是一家独立于业务部之外的独立公司，在本报告所述的前几个期间，它会以何种方式为其业务提供资金。现金汇集、相关利息和公司间安排不包括在综合资产负债表的资产和负债余额中。相反，这些金额被报告为来自Becton，Dickinson and Company的净投资作为股权的一个组成部分。
此外，BD还为糖尿病护理业务提供某些服务，如法律、会计、信息技术、人力资源和其他基础设施支持。这些服务的成本是根据净销售额、员工人数和其他驱动因素的比例分配给糖尿病护理业务的。糖尿病护理业务和BD认为这些拨款合理地反映了糖尿病护理业务所获得的好处。如果糖尿病护理业务是一家独立的公司，可能发生的实际成本将取决于
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
22
目录表
许多因素，包括选定的组织结构、职能是外包还是由糖尿病护理业务员工执行，以及在制造、销售和营销、研发、信息技术和基础设施等领域做出的战略决策。
分离后的期间
在2022年4月1日之后的一段时间里，作为一家独立的上市公司，Embecta将在合并的基础上公布其财务报表。简明综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。
最新发展动态
新冠肺炎疫情的影响和应对与全球经济形势
政府为减缓和控制新冠肺炎传播而采取的各种措施，已导致医疗保健优先事项的转变、供应链限制以及全球经济活动的扰乱。正如下面进一步讨论的，由于新冠肺炎疫情的持续时间和总体影响存在重大不确定性，我们未来的运营业绩可能会受到进一步波动的影响。新冠肺炎疫情对我们的业务、运营业绩、财务状况和现金流的影响取决于某些因素，包括：
•新冠肺炎感染的复发或新的病毒株在多大程度上导致政府实施新的封锁、隔离要求或其他可能扰乱我们运营的限制；
•全球经济从大流行中复苏的持续势头，以及宏观经济环境疲软将对全球对我们的产品的需求造成的压力；以及
•疫苗和疫苗接种工作的有效性。
此外，由于全球供应链的限制和通货膨胀，我们继续面临制造和分销我们的产品所需的原材料、零部件和其他投入的成本和可用性的增加，以及我们产品分销成本和时间的增加。围绕通胀压力的不确定性，可能会导致或加剧我们可能面临的新的或现有的经济挑战。到目前为止，我们通过增加库存水平和采取其他措施，成功地缓解了这种干扰，并确保了对客户的不间断供应。虽然通胀预计将对全年的毛利率和净收入产生负面影响，但我们打算继续努力提高生产率，以帮助抵消这些增加的成本。
俄罗斯与乌克兰冲突
俄罗斯和乌克兰的军事冲突，以及美国政府和其他国家为应对这场冲突而实施的制裁，给全球市场造成了巨大的波动和混乱。在截至6月30日的三个月和九个月期间，2022年在俄罗斯和乌克兰的净销售额对我们这两个时期的综合净收入并不重要。尽管在俄罗斯和乌克兰的业务并不构成我们业务的实质性部分，但围绕这场军事冲突以及它将对全球经济、供应链和燃料价格产生的影响，以及我们的业务，仍存在不确定性。请参阅第二部分第1A项。“风险因素”，以了解更多细节。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
23
目录表
经营成果
我们未经审计的简明综合损益表如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
 20222021
%
20222021
%
收入$291.1 $295.0 (1.3)%$854.9 $864.5 (1.1)%
产品销售成本88.2 92.4 (4.5)256.9 274.3 (6.3)
毛利202.9 202.6 0.1 598.0 590.2 1.3 
运营费用：
销售和管理费用83.8 60.5 38.5 212.9 169.5 25.6 
研发费用14.3 15.7 (8.9)49.0 43.8 11.9 
其他运营费用7.7 2.1 NM23.5 2.1 NM
总运营费用105.8 78.3 35.1 285.4 215.4 32.5 
营业收入97.1 124.3 (21.9)312.6 374.8 (16.6)
利息支出，净额(19.5)— NM(24.4)— NM
其他收入(费用)，净额(4.0)0.6 (766.7)(4.1)3.7 (210.8)
所得税前收入73.6 124.9 (41.1)284.1 378.5 (24.9)
所得税拨备11.2 20.2 (44.6)43.3 60.6 (28.5)
净收入$62.4 $104.7 (40.4)%$240.8 $317.9 (24.3)%
每股普通股净收入：
基本信息$1.08 $1.81 NM$4.17 $5.50 NM
稀释$1.07 $1.81 NM$4.14 $5.50 NM
NM=没有意义
截至2022年6月30日的三个月摘要(比较基础)
截至2022年6月30日的三个月的主要GAAP财务结果如下：
•收入从2.95亿美元减少到2.911亿美元，减少了390万美元；
•毛利润从2.026亿美元增加到2.029亿美元，增幅为30万美元。毛利润占收入的百分比为69.7%，上年同期为68.7%；
•营业收入减少2,720万美元，由1.243亿美元降至9,710万美元；以及
•净收入从1.047亿美元减少到6240万美元，降幅为4230万美元。
截至2022年6月30日的三个月的主要非GAAP财务业绩如下：
•不变货币收入增长2.0%；
•EBITDA减少3,260万美元，从1.348亿美元降至1.022亿美元；以及
•调整后的EBITDA从1.436亿美元减少到1.179亿美元，减少了2570万美元。
截至2022年6月30日的九个月摘要(比较基础)
截至2022年6月30日的9个月的主要GAAP财务业绩如下：
•收入从8.645亿美元减少到8.549亿美元，减少了960万美元；
•毛利润增加了780万美元，增至5.98亿美元，而去年同期为5.902亿美元。毛利润占收入的百分比为69.9%，而去年同期为68.3%；
•营业收入减少6,220万美元，由3.748亿美元降至3.126亿美元；以及
•净收入从3.179亿美元减少到2.408亿美元，降幅为7710万美元。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
24
目录表
截至2022年6月30日的9个月的主要非GAAP财务业绩如下：
•不变货币收入增长0.8%；
•EBITDA减少7,520万美元，从4.079亿美元降至3.327亿美元；以及
•调整后的EBITDA从4.334亿美元减少到3.727亿美元，减少了6070万美元。
请参阅下面对我们的非公认会计准则财务指标的描述。
收入
与2021年第三季度2.95亿美元的收入相比，2022年第三季度我们的收入减少了390万美元，降幅为1.3%，降至2.911亿美元。我们收入的变化受到我们销售的商品数量、我们与客户谈判的价格和外汇汇率变化的推动。在这一减少中，970万美元主要是由于美元走强造成的外币换算的不利影响，其次是估计销售扣减的不利变化。销量和价格的增加，对我们在美国、中亚和东南亚客户的收入产生了有利的影响。
截至2022年6月30日的9个月，我们的收入减少了960万美元，降幅为1.1%，降至8.549亿美元，而截至2021年6月30日的9个月的收入为8.645亿美元。在这一减少中，1,660万美元主要归因于外币换算的不利影响，主要归因于美元走强，其次是估计销售扣减的不利变化。销量的增加和价格的增加对我们在美国、加拿大、中国大陆以及东欧、中东、非洲和中亚和东南亚国家的客户的收入产生了有利的影响。
按地理区域划分的收入如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
 20222021如报道所述常量
货币		20222021如报道所述
常量
货币
美国$158.0 $151.8 4.1 %4.1 %$450.4 $450.1 0.1 %0.1 %
国际133.1 143.2 (7.1)(0.3)404.5 414.4 (2.4)1.6 
总计$291.1 $295.0 (1.3)%2.0 %$854.9 $864.5 (1.1)%0.8 %
产品销售成本
与2021年第三季度的9240万美元相比，2022年第三季度的产品销售成本下降了420万美元，降幅为4.5%，降至8820万美元。截至2022年6月30日的三个月，产品销售成本占收入的百分比为30.3%，而截至2021年6月30日的三个月为31.3%。两期销售产品成本下降的主要原因是当期收入减少。由于本年度有利的产品组合，销售产品的成本占收入的百分比比上年同期下降了约100个基点。通货膨胀对原材料成本(包括运费)、直接劳动力和管理费用的负面影响部分抵消了这一影响。我们打算继续努力提高生产率，以帮助抵消这些增加的成本。
截至2022年6月30日的9个月，产品销售成本下降1,740万美元，至2.569亿美元，降幅为6.3%，而截至2021年6月30日的9个月，产品销售成本为2.743亿美元。截至2022年6月30日的9个月，产品销售成本占收入的百分比为30.0%，而截至2021年6月30日的9个月为31.7%。期间销售产品成本的下降主要是由于与2021财年第一季度记录的某些在建资产的注销相关的减值费用1380万美元，其次是本财年期间收入的下降，以及通货膨胀对某些原材料(包括运费)、直接劳动力和管理费用的影响。我们打算继续努力提高生产率，以帮助抵消这些增加的成本。这项减值费用对我们销售的产品成本占上一年同期收入的百分比产生了大约120个基点的负面影响。不包括这项减值费用，我们的产品销售成本占收入的百分比在上一年期间约为30.6%。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
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目录表
销售和管理费用
与2021年第三季度的6050万美元相比，2022年第三季度的销售和管理费用增加了2330万美元，增幅为38.5%，达到8380万美元。
截至2022年6月30日的九个月，我们的销售和管理费用增加了4340万美元，增幅为25.6%，达到2.129亿美元，而截至2021年6月30日的九个月的销售和管理费用为1.695亿美元。
三个月和九个月比较期间的增长主要是由于员工人数增加导致薪酬和福利成本增加，其次是由于分离和Embecta成为一家独立的上市公司而导致的营销和广告支出增加。
研发费用
与2021年第三季度的1570万美元相比，2022年第三季度的研发费用减少了140万美元，降幅为8.9%，降至1430万美元。
截至2022年6月30日的九个月，我们的研发费用增加了660万美元，增幅为11.9%，达到4900万美元，而截至2021年6月30日的九个月的研发费用为4380万美元。
三个月比较期间的下降主要是由于研究和开发项目的时间安排。在9个月的比较期间，增长主要是由于对新产品开发的投资增加，特别是我们的胰岛素贴片泵。
其他运营费用
在截至2022年6月30日的三个月和九个月，由于与分离相关的成本，我们分别产生了770万美元和2350万美元的其他运营费用。
产生的成本主要涉及会计、审计和法律服务，包括建立某些独立公司职能的成本，以及归因于作为一家独立上市公司的其他交易成本。
利息支出，净额
利息支出在2022年第三季度净增至1,950万美元，主要是由于发行了长期债务。我们预计我们的利息支出净额将在2022年第四季度环比增长。有关我们长期债务的进一步说明，请参阅本报告其他部分的简明综合财务报表附注10。
其他收入(费用)，净额
与2021年第三季度的60万美元相比，2022年第三季度的其他收入(支出)净额减少了460万美元，降至400万美元。
截至2022年6月30日的9个月，其他收入(支出)净额为410万美元，比截至2021年6月30日的9个月的370万美元减少了780万美元。
三个月及九个月比较期间的减幅主要是由于在递延司法管辖区发生的税务负债欠屋宇署的金额所致，而屋宇署被视为主要债务人。
所得税拨备
截至2022年和2021年6月30日的三个月的有效所得税税率分别为15.2%和16.2%，截至2022年和2021年6月30日的九个月的有效所得税税率分别为15.2%和16.0%。这两个比较期间有效税率的下降主要是由于不同司法管辖区收入的地理组合造成的，这些司法管辖区的所得税税率与美国税率不同。
本公司在我们经营业务的各个司法管辖区须缴纳所得税。该公司很大一部分收益是在法定税率低于美国法定税率的司法管辖区征税的。由于公司收益的地域组合的变化、税法的变化以及与税务审计相关的事项，有效税率可能会因季度而异。

除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
26
目录表
非公认会计准则财务衡量标准
在评估我们的经营业绩时，我们在根据GAAP确定的财务信息的报告中补充了某些非GAAP财务指标，包括(I)扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“EBITDA”)，(Ii)调整后的EBITDA，如下文进一步定义的，以及(Iii)恒定的货币收入增长。这些非GAAP财务指标是我们业绩的指标，不是GAAP要求的，也不是根据GAAP提出的。它们的目的是为我们在财务分析和运营决策中使用的财务信息提供更大的透明度。我们相信，这些非GAAP措施提供了有意义的信息，帮助投资者、股东和我们合并财务报表的其他读者与我们的历史经营业绩进行比较，并分析我们经营业绩的潜在表现。此外，EBITDA和调整后的EBITDA是利用债务与EBITDA比率的债务投资者的重要指标。这些非GAAP财务指标不打算也不应该与最直接可比的GAAP财务指标分开考虑，或作为其替代。
我们认为EBITDA是管理层和投资者的一项重要估值衡量指标，因为非现金费用，如与收购的无形资产相关的摊销和资本设备折旧对净收入的影响。此外，我们认为EBITDA是衡量扣除利息、税项、折旧和摊销前的经营业绩和现金流的有用指标，是对营业收入、净收入和其他公认会计准则财务业绩指标的补充。我们将调整后的EBITDA定义为EBITDA，不包括某些影响经营业绩可比性和收益趋势的项目。这些调整要么是非现金的，要么是不定期的，可能不能反映我们过去和未来的表现，因此被排除在外是为了让投资者更好地了解潜在的经营趋势。以下是不包括的调整类别的例子：(I)以股份为基础的补偿、(Ii)已产生的减值损失、(Iii)包括本公司成立成本的一次性成本及(Iv)管理层认为不正常或非营运性质的其他重大项目。我们在评估经营业绩时使用经调整的EBITDA，因为我们认为，剔除此类调整是必要的，以帮助提供持续核心经营业绩的准确衡量，并评估不同时期的比较结果。
截至2022年6月30日的三个月和九个月期间，净收益与EBITDA和调整后的EBITDA的对账如下：
截至三个月
6月30日，		九个月结束
6月30日，
2022202120222021
净收入$62.4 $104.7 $240.8 $317.9 
利息支出19.5—24.4—
所得税11.220.243.360.6
折旧及摊销9.19.924.229.4
EBITDA102.2134.8332.7407.9
基于股份的薪酬费用5.82.914.39.6
一次性成本(1)(2)
9.92.125.72.1
减值损失(3)
—3.8—13.8
调整后的EBITDA$117.9 $143.6 $372.7 $433.4 
(1)在截至2022年6月30日的三个月内发生的一次性成本主要包括支持公司的成本。其中约770万美元的一次性成本记录在其他运营费用中，170万美元记录在销售、一般和行政费用中，30万美元记录在研发费用中，20万美元记录在销售产品的成本中。在截至2021年6月30日的三个月中，210万美元的一次性成本被归类为其他运营费用。
(2)在截至2022年6月30日的9个月中发生的一次性成本主要包括支持公司的成本。大约2350万美元的一次性成本记录在其他运营费用中，170万美元记录在销售、一般和行政费用中，30万美元记录在研发费用中，20万美元记录在销售产品的成本中。在截至2021年6月30日的9个月中，210万美元的一次性成本被归类为其他运营费用。
(3)与2021财年发生的减值费用有关。请参阅上面的产品销售成本部分。
在每个报告期，我们都面临着将我们全球业务的结果换算成美元所产生的货币风险，汇率从该期间开始时开始波动。与去年同期相比，美元走强对我们的收入造成了不利的外币换算影响。我们在报告货币基础和不变货币基础上评估我们的经营业绩，通过比较期间之间的结果来排除外币汇率波动的影响，就好像汇率在一段时期内保持不变一样。由于汇率是了解期间间比较的一个重要因素，我们认为在报告结果的基础上按不变货币列报结果会有所帮助。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
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目录表
提高投资者了解我们的经营结果并评估我们与前几个时期相比的表现的能力。我们通过使用前期外币汇率换算本期本币财务结果，并将这些调整后的金额与本期结果进行比较，来计算不变货币百分比。这些结果应被视为根据公认会计原则报告的结果的补充，而不是替代。在我们公布的不变货币基础上的结果，可能无法与其他公司使用的类似名称的衡量标准相比较，也不是根据公认会计准则提出的业绩衡量标准。
截至2022年6月30日的三个月和九个月，收入增长与不变货币的对账如下：
截至6月30日的三个月，
20222021
总计
变化
估计外汇
影响
常量
货币
变化
总收入$291.1 $295.0 (1.3)%(3.3)%2.0 %
截至6月30日的9个月，
20222021
总计
变化
估计外汇
影响
常量
货币
变化
总收入$854.9 $864.5 (1.1)%(1.9)%0.8 %
流动资金和资本资源
截至2022年4月1日分离之日，Embecta(历史上称为“糖尿病护理业务”)的所有营运资金和融资需求均依赖于BD。Embecta从历史上已经产生了，并预计将继续从运营中产生正现金流。
2022年2月，与分离相关，Embecta发行了本金总额5.00亿美元的5.00%优先担保票据，2030年2月15日到期。支付的利息5.00%票据每半年于2月和8月到期一次，直至到期，首期利息于2022年8月到期.
2022年3月，Embecta签订了一项信贷协议，规定提供9.5亿美元的定期贷款B贷款(“定期贷款”)，其中七-年份期限将于2029年3月到期本金总额不超过5.0亿美元的循环信贷安排，五-2027年到期的一年任期。定期贷款利率为较有担保隔夜融资利率(SOFR)加码300个基点，SOFR下限为0.50%。最初提取的全额定期贷款期限为3个月，利率为3.65%。在6月下旬，借款已再延续3个月，直至2022年9月30日，届时可根据我们的选择偿还或进一步继续借款；我们目前打算不时根据定期贷款继续借款，直至到期。定期贷款的本金和利息从2022年6月30日开始支付。此类季度本金付款按初始本金金额的0.25%计算，剩余余额在到期时支付。根据定期贷款偿还的本金金额，我们不能再借入。在循环信贷安排下的借款，根据Embecta的选择，最初的年利率相当于(A)以美元计价的贷款(I)SOFR或(Ii)替代基本利率或(B)以欧元计价的贷款的EURIBOR利率，在每种情况下加信贷协议中规定的适用保证金。承诺费适用于循环信贷安排中未使用的部分，相当于每年0.25%。截至2022年6月30日，循环信贷安排没有提取任何金额。
此外，2022年3月，Embecta向BD发行了2.0亿美元6.75%的优先担保票据。2022年4月1日，屋宇署转让关联方票据，名义为2亿美元由埃贝塔根据收购要约向摩根士丹利发出。摩根士丹利随后根据经修订的1933年证券法第144A条将优先担保票据出售给美国的合格机构买家。截至2022年4月1日，6.75%债券成为埃贝塔的第三方债务。债券息率为6.75%，将于2030年2月到期。债券的利息每半年支付一次，每半年支付一次，利率为6.75%，每半年支付一次，直至到期，第一次利息将于2022年8月支付。
信贷协议和5.00%债券的契约包含惯常的财务契约，包括总净杠杆率契约，该契约衡量(I)综合净债务总额与(Ii)综合利息、税项、折旧及摊销前收益的比率，并须经其他调整后，必须符合若干界定限额，并根据信贷协议及5.00%票据的条款按季度进行测试。此外，信贷协议包含的契约限制了我们预付、赎回或回购我们的次级和初级留置权债务、产生额外债务、进行收购、与其他实体合并、支付股息或分配、
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
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目录表
赎回或回购股权，并设立或受制于留置权。截至2022年6月30日，我们遵守了所有这些公约。
我们利用收到的总收益向BD支付了与BD转让给Embecta的资产分离相关的约14.66亿美元的分派款项。在收到收益并向BD支付分派款项后，我们保留了约1.65亿美元的现金和现金等价物。
以下是Embecta截至2022年6月30日的未偿债务总额摘要：
定期贷款$947.6
5.00%债券
500.0
6.75%债券
$200.0
已发行本金债务总额$1,647.6
减去：本期债务(9.5)
减去：债券发行成本和折扣(38.9)
长期债务$1,599.2
今后五年及以后需要支付的长期债务本金支付时间表如下：
2022$2.4 
2023$9.5 
2024$9.5 
2025$9.5 
2026$9.5 
此后$1,607.3 
租契
为配合分拆，吾等与BD订立租赁协议，根据该协议，本公司将于BD位于内布拉斯加州Holdrege的制造厂租赁约278,000平方英尺的制造空间及设备，初步租期为10年。该租赁被归类为融资租赁。基本租金于2022年第三季度开始支付。该公司有权将租赁期再延长至多五年。
截至2022年6月30日，我们的Holdrege融资租赁和其他经营租赁负债的到期日如下：
 融资租赁经营租约总计
2022$0.9 $0.8 $1.7 
20233.6 1.2 4.8 
20243.6 1.2 4.8 
20253.7 1.2 4.9 
20263.7 0.4 4.1 
此后43.9 — 43.9 
租赁付款总额$59.4 $4.8 $64.2 
2022年4月1日，本公司签订了位于新泽西州帕西帕尼的新公司总部的房地产租赁，但尚未开始。租赁预计将在2023财年上半年开始。
保理协议
在分拆的同时，我们与BD签订了应收账款保理协议。Embecta欠BD一笔服务费，按与受该协议约束的国家相关的年收入的0.1%计算，以换取BD根据《贸易应收账款保理协议》提供的服务。
获得资本和信用评级
2022年1月，穆迪投资者服务公司(Moody‘s)和标准普尔评级服务公司(Standard&Poor’s Ratings Services)分别对Embecta给予Ba3和B+的信用评级。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
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目录表
下表汇总了我们的现金流量表简明合并报表：
 九个月结束
6月30日，
 20222021
提供(用于)的现金净额
经营活动$354.2 $370.8 
投资活动$(15.4)$(25.9)
融资活动$(40.9)$(344.9)
经营活动现金流量净额
在截至2022年6月30日的9个月中，经营活动提供的现金净额可归因于2.408亿美元的净收益和1.134亿美元的净调整，其中包括与折旧和摊销、基于股票的薪酬和养老金支出有关的4670万美元的非现金调整，以及与营运资本变化有关的6620万美元的现金净额。
与营运资本有关的现金使用是由于Becton，Dickinson and Company的应付金额增加了9960万美元，以及库存和预付费用分别增加了2360万美元和2580万美元。应收贸易账款减少1.236亿美元，应付账款和应计费用增加6730万美元，应付收入和其他应付税金净额增加1080万美元，从而抵消了上述数额。
Becton，Dickinson and Company应付金额的增加主要涉及保理应收账款和库存采购，截至2022年6月30日，这些款项尚未从BD收取。库存增加的主要原因是各方齐心协力为2022财年剩余时间建立库存，以满足预期需求。
应收贸易账款减少主要与保理协议有关，根据该协议，Embecta将某些贸易应收账款资产转让给BD，以换取现金。应付账款和应计费用数额的增加主要与业务部的当前负债有关，主要用于库存采购，以及员工福利和工资总额的增加。应付所得税和其他应付净额的增加是由本公司运营所在的各个司法管辖区的收益所得税推动的。
在截至2021年6月30日的9个月中，经营活动提供的现金净额可归因于3.179亿美元的净收益和5270万美元的净调整，其中包括与折旧和摊销、财产、厂房和设备减值、基于股份的薪酬和养老金支出有关的5980万美元的非现金调整，以及与营运资本变化有关的690万美元的现金净使用。与周转资本有关的现金净使用是由于库存增加了1670万美元，预付费用和其他费用增加了400万美元。这些变化被其他流动负债增加440万美元部分抵消。
库存增加的主要原因是资本化差异的时间以及截至期末的库存比上一年高。
投资活动产生的净现金流量
用于投资活动的现金净额主要包括在截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月内分别为1,500万美元和2,400万美元的资本支出，以支持我们业务和运营的进一步扩张。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
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目录表
融资活动产生的净现金流量
截至2022年6月30日的9个月，用于融资活动的现金净额是发行长期债务14.5亿美元的收益，抵消了3330万美元的长期债务发行成本付款、560万美元的与循环信贷安排相关的债务费用付款、240万美元的长期债务所需付款以及支付给Becton，Dickinson and Company的与分离有关的12.66亿美元的净对价。详情见本报告其他部分简明综合财务报表附注10。此外，发行长期债务的收益被与向Becton，Dickinson and Company的净转账有关的1.827亿美元进一步抵消。
截至2021年6月30日止九个月用于融资活动的现金净额，指全部转账予BD的净额(见本报告其他部分的简明综合财务报表附注3)。
2022年8月15日，公司董事会宣布，公司普通股每股已发行和已发行股票的季度股息为0.15美元。红利将于2022年9月14日支付给2022年8月26日收盘时登记在册的股东。
有关前瞻性陈述的警告性陈述
本季度报告中包含的与未来事件和预期有关的所有陈述和假设均为根据1995年《私人证券诉讼改革法》和其他证券法作出的前瞻性陈述。前瞻性表述包括包含“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“指导”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“项目”、“寻求”、“看到”、“应该”、“目标”、“将”、“将”或其他含义类似的词语的表述。除有关历史事实的陈述外，所有反映Embecta对未来的预期、假设或预测的陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于与未来运营和财务业绩(包括销量增长、定价、销售额和每股收益增长以及现金流)的讨论有关的预测，以及有关Embecta的增长战略、未来产品开发、监管许可和批准、竞争地位和支出的陈述。前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，可能会受到风险、不确定性以及难以预测的环境变化的影响。尽管Embecta认为它所做的任何前瞻性陈述中反映的预期都是基于合理的假设，但它不能保证这些期望一定会实现，而且由于各种风险和不确定因素，实际结果可能与这些前瞻性陈述所显示的结果大不相同。此类风险和不确定性包括但不限于：
•可能对Embecta的运营产生不利影响的竞争因素，包括Embecta的竞争对手推出的新产品、新技术的开发、造成定价压力的较低成本生产商以及导致公司规模和市场占有率高于Embecta的整合。
•对Embecta的关键产品之一的销售或盈利或向其主要客户提供的销售收入产生不利影响的任何事件。
•屋宇署未能履行与分流及分销有关的各项分流协议所规定的义务，包括套管供应协议。
•经营成本的增加，包括其产品中使用的油基树脂和其他原材料以及某些组件的成本和可获得性的波动，维持有利供应商安排和关系的能力，以及此类项目供应中断的潜在不利影响。
•改变政府或私人付款人的报销做法或其他费用控制措施。
•外币汇率的不利变化以及地区、国家和外国经济因素，包括通货膨胀、通货紧缩和利率波动所造成的不利财务影响，以及这些因素对其经营业绩的潜在影响。
•美国、联邦法律和政策的变化可能影响财政和税收政策、医疗保健和国际贸易，包括进出口监管和国际贸易协定的影响。特别是，美国或其他国家实施的关税或其他贸易壁垒可能对其供应链成本产生不利影响，或以其他方式对其业务结果产生不利影响。
•新冠肺炎疫情对Embecta业务的任何影响，包括其运营和供应链的中断。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
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•影响Embecta国内和国外业务的新的或变化的法律和法规，或执法做法的变化，包括与医疗保健、环境保护、贸易、货币和财政政策、税收(包括可能对跨国公司产生不利影响的税收改革)以及产品许可和监管要求有关的法律。
•与BD分离的预期好处。
•与负债相关的风险。
•非协同成本、重组交易成本和与分离相关的其他成本的风险将超过Embecta的估计。
•分离对Embecta业务的影响，以及分离可能比预期更困难、更耗时或更昂贵的风险，包括对其资源、系统、程序和控制的影响，转移管理层的注意力，以及对与客户、供应商、员工和其他业务对手的关系的影响。
不能保证上述交易或不确定性将以所述方式或根本不能完成或发生。上面列出的因素不是详尽的，也不一定是按重要程度排列的。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中陈述的结果大不相同的因素的更多信息，请参阅表格10第1号修正案中“风险因素”一节中的讨论。任何前瞻性陈述仅在作出之日发表，Embecta不承担更新或修改此类陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用法律要求。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
自提交表格10以来，所报告的信息没有发生重大变化，但如下所示：
外币兑换和其他汇率风险
我们在全球范围内运营，面临外币汇率变化可能对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响的风险。
我们不时与主要金融机构订立外币远期外汇合约，以管理以非实体功能货币计价的交易的货币风险。因此，在同一报告期内，在收益中确认的外币损益的影响被相关外币远期外汇合约的损益部分抵消。请参阅附注13，金融工具与公允价值计量请参阅简明综合财务报表附注，以获取进一步资料。
因此，外币兑换合约不会因汇率变动而使我们面临重大风险，因为这些合约的收益和亏损抵消了被对冲的资产、负债或交易的收益和亏损。
利率风险
债务-我们的利率风险主要与我们的定期贷款B贷款(“定期贷款”)有关。利率设定为较美国有担保隔夜融资利率(SOFR)加码300个基点，SOFR下限为0.50%。根据我们截至2022年6月30日的未偿还借款，利率变化100个基点将影响定期贷款的利息支出，按年率计算将减少950万美元。参阅附注10，长期债务请参阅简明综合财务报表附注，以获取进一步资料。
项目4.控制和程序
Embecta的管理层在Embecta首席执行官和首席财务官的参与下，对截至2022年6月30日Embecta的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评价，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，这些披露控制和程序的设计和运作是有效的，旨在确保与Embecta及其合并子公司有关的重要信息将被这些实体内的其他人告知。
在TSA期间，我们将继续依赖某些重大流程和对BD进行的财务报告的内部控制。在截至2022年6月30日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对Embecta的财务报告内部控制产生重大影响。
除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
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第二部分：其他信息
第1A项。风险因素。
除了增加了下列风险因素外，Embecta的风险因素与表格10中“风险因素”中描述的风险因素没有实质性变化：
俄罗斯和乌克兰之间持续不断的冲突，以及全球对冲突的反应，可能会对我们的业务和行动结果产生不利影响：俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突导致美国和其他国家政府对俄罗斯实施制裁，并对全球市场造成重大波动和扰乱。无法预测这场冲突的短期和长期影响，其中可能包括但不限于进一步制裁、经济和政治稳定的不确定性、通货膨胀率和能源价格上升、供应链挑战以及对货币汇率和金融市场的不利影响。此外，美国政府报告称，作为对冲突的回应，美国对俄罗斯的制裁可能会导致针对美国公司的网络攻击威胁增加。这些增加的威胁可能会对我们的信息技术系统、网络和产品的安全以及我们数据的保密性、可用性和完整性构成风险。此外，如果冲突发展到乌克兰以外或进一步加剧，可能会对我们在欧盟或其他受影响地区的行动产生不利影响。我们正在继续监测乌克兰和全球的局势，并评估其对我们业务的潜在影响。尽管俄罗斯不是我们业务的重要组成部分，但冲突当前范围的显著升级或进一步扩大或对全球市场的相关干扰可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
项目6.展品。
展品
数
展品说明
31.1*
根据美国证券交易委员会规则第13a-14(A)条颁发首席执行官证书
31.2*
根据美国证券交易委员会规则13a-14(A)对首席财务官进行认证
32.1**
根据美国法典第18章第63章第13a-14(B)条和第1350节的规定，对首席执行官进行认证
32.2**
根据美国法规第18章第63章第13a-14(B)条和第1350节对首席财务官进行认证
101*本报告以iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式编制的下列材料：(1)简明综合收益表，(2)简明全面收益表，(3)简明综合资产负债表，(4)简明综合权益表，(5)简明现金流量表，(6)简明综合财务报表附注。
104*封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*随函存档
**随信提供


除每股金额或另有规定外，美元金额以百万为单位。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
EMBECTA公司
发信人：/s/Devdatt Kurdikar
姓名：德维达特·库尔迪卡尔
标题：总裁与首席执行官
日期：2022年8月15日
发信人：雅各布·埃尔吉策
姓名：雅各布·埃尔吉策
标题：首席财务官高级副总裁
日期：2022年8月15日


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