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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末June 30, 2022
或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期至
佣金文件编号001-39733
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1819810/000181981022000106/rdw-20220630_g1.jpg
红线公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
98-1550429
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主身分证号码)
                      8226飞利浦骇维金属加工, 101号套房
杰克逊维尔, 佛罗里达州
32256
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
(650) 701-7722
注册人的电话号码，包括区号
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.0001美元RDW纽约证券交易所
认股权证，每份购买一股普通股RDW WS纽约证券交易所
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器
☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服务器  
☒
规模较小的报告公司
☒
新兴成长型公司
☒
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
注册人有突出的表现63,253,836截至2022年8月9日的普通股。

目录表
红线公司
Form 10-Q季度报告
JUNE 30, 2022
目录


项目页面
第一部分财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
3
简明综合资产负债表
3
简明合并经营和全面收益报表(亏损)
4
简明合并股东权益变动表
5
现金流量表简明合并报表
6
简明合并财务报表附注
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
35
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
49
第四项。
控制和程序
49
第二部分：其他信息
第1项。
法律诉讼
51
第1A项。
风险因素
51
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
53
第三项。
高级证券违约
53
第四项。
煤矿安全信息披露
53
第五项。
其他信息
53
第六项。
陈列品
53
签名
55



目录表
第一部分财务信息
除非另有说明，本文中使用的每个术语“公司”、“RedWire”、“我们”、“我们”和类似术语统称为RedWire公司、特拉华州的一家公司及其合并的子公司。
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-Q季度报告包含的陈述构成了1995年私人证券诉讼改革法所指的有关我们和其他事项的“前瞻性陈述”。这些陈述通常可以通过诸如“预期”、“预测”、“相信”、“展望”、“趋势”、“目标”、“思考”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该，“Will”、“Will”和类似的表达方式，但没有这些词语并不意味着一项声明不具有前瞻性。前瞻性陈述包括与我们未来的财务状况、经营结果和/或现金流以及我们的项目和相关时间表有关的陈述。前瞻性陈述基于假设、预期、计划和预测，我们认为这些假设、预期、计划和预测在作出时是合理的，但随着时间的推移可能会发生变化。这些陈述并不是对未来业绩的保证，本身就涉及一系列难以预测的风险和不确定性。
RedWire认为，将其预期传达给证券持有人是很重要的。然而，未来可能会发生RedWire管理层无法准确预测或无法控制RedWire的事件。本报告中包含的风险因素和警示语言，以及RedWire提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他报告和文件，提供了风险、不确定因素和事件的示例，这些风险、不确定性和事件可能导致实际结果与此类前瞻性声明中描述的预期大不相同，包括但不限于：
•我们有限的经营历史使我们很难评估我们的未来前景以及我们可能遇到的风险和挑战；
•我们发展业务的能力取决于我们许多专有技术、产品和服务的成功开发和持续完善；
•与现有或新公司的竞争可能导致价格下行压力、客户订单减少、利润率下降、无法利用新的商业机会，以及失去市场份额；
•我们对未来财务业绩的预测是基于我们管理层的一些假设，其中一些或全部可能被证明是不正确的，实际结果可能与此类预测存在重大差异和不利影响；
•如果我们不能成功地整合最近完成的和未来的收购，或成功地选择、执行或将未来的收购整合到业务中，我们的运营和财务状况可能会受到实质性的不利影响；
•我们已经并可能继续受到宏观经济、商业和/或竞争因素的不利影响，包括通货膨胀和供应链压力以及利率上升和市场波动；
•新冠肺炎疫情可能会继续对我们的业务造成不利影响；
•我们的产品和服务表现不令人满意，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响；
•空间基础设施服务市场尚未精确建立，仍处于新兴阶段，可能无法实现我们预期的增长潜力，或增长速度可能慢于预期；
•我们未来可能会投入大量资源开发新产品和探索将我们的技术应用于其他用途，而这些机会可能永远不会实现；
•我们可能无法将积压的订单转化为收入；
•我们商业模式的一部分与空间结构的空间制造和机器人组装有关，这项技术仍在开发中，尚未通过空间部署和测试得到充分验证；
•我们依赖第三方运载火箭将我们的航天器和客户有效载荷发射到太空；
•保护和防御知识产权索赔可能会对我们的业务产生实质性的不利影响；
•涉及我们技术的数据泄露或事件可能损害我们的业务、声誉和品牌，并对我们的业务和运营结果造成实质性损害；
•我们高度依赖我们的高级管理团队和其他高技能人才，如果我们不能成功地吸引或留住高素质的人才，我们可能无法成功地实施我们的商业战略；
•我们将在未来为执行我们的业务计划而产生巨额费用和资本支出，并且我们可能无法充分控制我们的费用；
1
目录表
•我们成功实施商业计划的能力将取决于许多我们无法控制的因素；
•我们可能无法成功地开发我们的技术和服务；
•我们可能无法及时和符合成本效益地适应和满足客户的需求；
•在成本结构、制造能力和/或人员需求方面，我们可能无法应对商业行业周期；
•我们产品和服务的开发、设计、工程和制造方面的任何延误都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响；
•我们与Genesis Park Acquisition Corp.合并(“合并”)的好处可能不会像我们目前预期的那样实现，或者根本不会实现。确认任何此类利益的能力可能会受到竞争等因素的影响，其中包括竞争、我们以盈利方式增长和管理增长、维持与客户和供应商的关系以及留住我们的管理层和关键员工的能力；
•与合并相关的成本可能会大大高于目前的预期；
•我们必须遵守《国家工业安全计划操作手册》(NISPOM)的要求进行设施安全审查，这是我们履行美国政府机密合同的先决条件；
•美国政府的预算赤字和国家债务，以及美国政府无法完成其任何政府财政年度的预算程序，从而不得不根据“持续决议”关闭或运行相当于上一财政年度的资金水平，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响；
•我们在很大程度上依赖于美国政府的合同，这些合同往往只有部分资金，可以立即终止，并受到严格的监管和审计；
•我们受到美国严厉的经济制裁和贸易管制法律法规的约束；
•我们有政府客户，这使我们面临包括提前终止、审计、调查、制裁和处罚在内的风险；
•如果我们不能充分保护我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到损害，我们的知识产权注册申请可能无法发出或注册；
•我们的管理团队管理上市公司的经验有限；
•我们已发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，如果不加以补救，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况或运营结果。此外，如果我们发现更多的重大弱点或其他缺陷，或以其他方式未能保持对财务报告的有效内部控制，我们可能无法准确和及时地报告我们的财务结果，在这种情况下，我们的业务可能会受到损害，投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心；
•我们可能无法达到或维持证券交易所的上市标准；
•未来我们普通股的大量出售或其他发行可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响；
•我们的负债水平以及可能需要大量资金来资助我们的业务，当我们需要时，这些资金可能无法以可接受的条件或根本无法获得；
•我们可能需要大量的额外资金来资助我们的业务，但当我们需要时，可能没有足够的额外资金，以可接受的条件或根本没有；
•我们的经营业绩可能会有很大波动，这使得我们未来的经营业绩难以预测，并可能导致我们的经营业绩低于预期或我们可能提供的任何指导；以及
•任何涉及RedWire或我们的竞争对手的事件所产生的负面宣传都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
不应过分依赖这些前瞻性陈述。本报告所载前瞻性陈述是基于目前对未来事态发展及其对我们的潜在影响的期望和信念。不能保证影响我们的未来事态发展将是我们所预期的。我们不承担任何义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求我们这样做。
2
目录表
项目1.财务报表
红线公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
(单位：千美元，股票数据除外)
 June 30, 20222021年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物
$10,879 $20,523 
应收账款净额
12,702 16,262 
合同资产
14,747 11,748 
库存
1,681 688 
应收所得税
688 688 
预付保险692 2,819 
预付费用和其他流动资产
4,073 2,488 
流动资产总额
45,462 55,216 
财产、厂房和设备、净值
5,824 19,384 
使用权资产12,080 — 
无形资产，净额
57,724 90,842 
商誉
56,752 96,314 
其他非流动资产
756 — 
总资产
$178,598 $261,756 
负债与权益
流动负债：
应付帐款
$18,408 $13,131 
应付给卖方的票据
1,000 1,000 
短期债务，包括长期债务的当期部分
780 2,684 
短期租赁负债2,904 — 
应计费用
14,588 17,118 
递延收入
15,823 15,734 
其他流动负债
1,829 1,571 
流动负债总额
55,332 51,238 
长期债务
84,625 74,867 
长期租赁负债9,503 — 
认股权证负债3,943 19,098 
递延税项负债
3,772 8,601 
其他非流动负债
325 730 
总负债
157,500 154,534 
股东权益：
优先股，$0.0001面值，100,000,000授权股份；不是截至2022年6月30日和2021年12月31日发行和未偿还的NE
— — 
普通股，$0.0001面值，500,000,000授权股份；63,253,836和62,690,869截至2022年6月30日和2021年12月31日分别发行和未偿还
6 6 
额外实收资本
191,707 183,024 
累计赤字
(170,232)(75,911)
累计其他综合收益(亏损)
(383)103 
股东权益
21,098 107,222 
总负债和股东权益
$178,598 $261,756 

附注是简明综合财务报表的组成部分。
3
目录表
红线公司
简明综合业务报表和全面收益(亏损)
(未经审计)
(以千美元为单位，不包括每股和每股数据)
截至三个月截至六个月
 June 30, 2022June 30, 2021June 30, 2022June 30, 2021
收入
$36,728 $32,148 $69,595 $63,846 
销售成本
29,746 23,534 57,442 47,755 
毛利率
6,982 8,614 12,153 16,091 
运营费用：
销售、一般和行政费用
17,562 12,143 38,513 23,399 
或有获利支出— 11,114 — 11,114 
交易费用
48 2 94 2,419 
减值费用(1)
80,462 — 80,462 — 
研发
1,708 958 3,432 1,954 
营业收入(亏损)
(92,798)(15,603)(110,348)(22,795)
利息支出，净额
1,670 1,770 3,122 3,191 
其他(收入)费用，净额
(15,515)(110)(14,335)(23)
所得税前收入(亏损)
(78,953)(17,263)(99,135)(25,963)
所得税支出(福利)
(1,925)(1,362)(4,814)(2,388)
净收益(亏损)
$(77,028)$(15,901)$(94,321)$(23,575)
每股基本和稀释后净收益(亏损)
$(1.22)$(0.43)$(1.50)$(0.63)
加权平均流通股：
基本的和稀释的
62,992,454 37,200,000 62,842,495 37,200,000 
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)
$(77,028)$(15,901)$(94,321)$(23,575)
外币折算收益(亏损)，税后净额
(358)52 (486)(179)
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计
(358)52 (486)(179)
全面收益(亏损)合计
$(77,386)$(15,849)$(94,807)$(23,754)
(1) 有关更多信息，请参阅附注G、附注H和附注I。


















附注是简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表
红线公司
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
(以千美元为单位，不包括股票和单位数据)
 普通股其他内容
已缴费
资本		累计
赤字		累计其他
全面
收入(亏损)		股东权益合计(亏损)
截至2021年6月30日的三个月股票金额
截至2021年3月31日的余额(1)
37,200,000 $4 $55,169 (22,048)$275 $33,400 
外币折算，税后净额
— — — — 52 52 
净收益(亏损)
— — — (15,901)— (15,901)
截至2021年6月30日的余额(1)
37,200,000 $4 $55,169 (37,949)$327 $17,551 
截至2021年6月30日的六个月
2020年12月31日的余额(1)
37,200,000 $4 $53,059 $(14,374)$506 $39,195 
父母的贡献
— — 2,110 — — 2,110 
外币折算，税后净额
— — — — (179)(179)
净收益(亏损)
— — — (23,575)— (23,575)
截至2021年6月30日的余额(1)
37,200,000 $4 $55,169 $(37,949)$327 $17,551 
 普通股其他内容
已缴费
资本		累计
赤字		累计其他
全面
收入(亏损)		股东权益合计(亏损)
截至2022年6月30日的三个月股票金额
截至2022年3月31日的余额62,690,869 $6 187,435 $(93,204)$(25)$94,212 
基于股权的薪酬费用
— — 1,743 — — 1,743 
根据承诺股本安排发行的普通股310,815 — 1,260 — — 1,260 
以普通股结算的承诺股权融资手续费127,751 — 756 — — 756 
外币折算，税后净额— — — — (358)(358)
净收益(亏损)
— — — (77,028)— (77,028)
其他124,401 — 513 — — 513 
截至2022年6月30日的余额63,253,836 $6 $191,707 $(170,232)$(383)$21,098 
截至2022年6月30日的六个月
截至2021年12月31日的余额62,690,869 6 183,024 (75,911)103 107,222 
基于股权的薪酬费用
— — 6,154 — — 6,154 
根据承诺股本安排发行的普通股310,815 — 1,260 — — 1,260 
以普通股结算的承诺股权融资手续费127,751 — 756 — — 756 
外币折算，税后净额
— — — — (486)(486)
净收益(亏损)
— — — (94,321)— (94,321)
其他124,401 — 513 — — 513 
截至2022年6月30日的余额
63,253,836 $6 $191,707 $(170,232)$(383)$21,098 
(1) 本公司于合并前的单位(定义见附注A)已追溯重述，以反映合并所确立的交换比率(计算如下37,200,000普通股股份转至100公司单位)。

附注是简明综合财务报表的组成部分。
5
目录表
红线公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位：千美元)
截至六个月
June 30, 2022June 30, 2021
经营活动的现金流：
净收益(亏损)
$(94,321)$(23,575)
将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧及摊销费用
7,060 4,889 
债务发行成本和贴现摊销
207 132 
基于股权的薪酬费用
6,154 — 
或有获利支出尚未结算— 11,114 
根据承诺股本安排发行的普通股的折价38 — 
认股权证公允价值变动(15,155)— 
所得税递延准备(利益)
(4,828)(2,476)
减值费用80,462 — 
非现金租赁费用187 — 
其他31 65 
资产和负债变动情况：
应收账款(增加)减少
3,546 (3,361)
合同资产(增加)减少
(3,009)(3,535)
库存(增加)减少
(1,003)(104)
(增加)预付保险额减少
2,127 — 
(增加)预付费用和其他资产减少
(827)(3,446)
增加(减少)应付帐款和应计费用
3,514 5,916 
递延收入增加(减少)
101 (4,289)
其他负债增加(减少)
132 (1,413)
经营活动提供(用于)的现金净额
(15,584)(20,083)
投资活动产生的现金流：
收购业务，扣除收购现金后的净额
— (38,735)
不动产、厂房和设备购置额，净额
(1,898)(1,324)
购买无形资产(175)— 
关联方应收账款的结算
— 4,874 
投资活动提供(用于)的现金净额
(2,073)(35,185)
融资活动的现金流：
偿还债务
(2,294)(5,194)
向第三者支付发债费用
(770)(62)
从债务获得的收益
10,000 45,970 
发行普通股所得款项1,222 — 
支付承诺的股权融资交易费用(81)— 
融资活动提供(用于)的现金净额
8,077 40,714 
外币汇率变动对现金及现金等价物的影响
(64)(132)
现金及现金等价物净增(减)
(9,644)(14,686)
期初现金及现金等价物
20,523 22,076 
期末现金及现金等价物
$10,879 $7,390 
在此期间支付(收到)的现金：
利息
$2,759 $2,892 
所得税— — 
非现金投融资活动补充日程表：
控股公司对收购业务的贡献
— 2,110 
尚未支付的资本支出
1,252 154 
尚未支付的承诺股权融资交易成本651 — 



附注是简明综合财务报表的组成部分。
6
目录表
红线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)


注A-业务描述=
RedWire公司为下一代空间经济开发和制造关键任务空间解决方案和高可靠性组件。凭借数十年的飞行传统和商业航天平台的灵活创新文化，RedWire Corporation在帮助我们的客户解决未来太空任务的复杂挑战方面处于独特的地位。

AEI是一家专注于航空航天、国防和政府服务的私募股权公司，于2020年2月10日组建了一系列收购工具，其中包括Cosmos母公司，LLC，Cosmos Intermediate，LLC，Cosmos Finance，LLC和Cosmos Acquisition，LLC，Cosmos母公司，LLC是最大的控股公司。Cosmos母公司，LLC拥有100持有Cosmos Intermediate，LLC；Cosmos Intermediate，LLC的股权百分比100拥有Cosmos Finance，LLC；Cosmos Finance，LLC的股权百分比100Cosmos Acquisition，LLC的股权百分比。在这些收购工具成立后，Cosmos Intermediate，LLC(“继承者”)通过其全资子公司Cosmos Acquisition，LLC进行了多项收购。收购完成后，继任者成为AE Red Holdings LLC(前身为RedWire，LLC(“Holdings”))的全资子公司。

增加我们的技术和产品供应的战略性收购是我们增长战略的关键部分。公司已经完成了八自2020年3月以来的收购，共同提供了各种互补的技术和解决方案，以服务于公司的目标市场和客户。这些收购包括：Adcole Space，LLC(“Adcole”)，深空系统公司(“DSS”)，In Space Group，Inc.(统称为“管理信息系统”或“前身”)，Roccor，LLC(“Roccor”)，LoadPath，LLC(“LoadPath”)，Oakman AerSpace，Inc.(“Oakman”)，Deployable Space Systems，Inc.(“DPSS”)和Techshot，Inc.(“Techshot”)。

于2021年9月2日，先前宣布的与Genesis Park Acquisition Corp.(“GPAC”)的合并(“合并”)已根据于2021年3月25日由GPAC、特拉华州公司Shepard Merger Sub Corporation及GPAC、Cosmos Intermediate、LLC及Holdings的直接全资附属公司订立的合并协议及计划完成。合并完成后，GPAC更名为美国证券交易委员会注册公司RedWire Corporation(“RedWire”或“公司”)。作为合并的结果，该公司获得了总计#美元的毛收入。110.6来自GPAC和PIPE收益信托账户的100万美元。合并所得部分用于偿还这笔美元41.6硅谷银行(“SVB”)贷款未偿还的百万美元，包括利息$0.1百万美元，以及通过资金流支付的合并交易费用和其他费用#美元38.7百万美元，包括营销、法律和其他专业费用。

合并被视为反向资本重组，其中GPAC被视为被收购的公司。反向资本重组不会产生新的会计基础，合并后实体的合并财务报表在许多方面代表了Cosmos Intermediate LLC合并财务报表的延续。紧接合并结束前，但在公司完成归化为特拉华州公司之后，公司的法定股本包括600,000,000股本股份，包括(I)500,000,000面值为$的RedWire普通股股票0.0001每股及(Ii)100,000,000红线优先股的股份。在合并生效时，100Cosmos Intermediate，LLC的公司单位被取消，并自动被视为代表控股公司总共有权获得$75.0百万现金，37,200,000普通股和普通股2,000,000购买认股权证一每份认股权证的普通股股份(认股权证金额相当于Genesis Park Holdings(“保荐人”)及Jefferies LLC(“Jefferies”)在GPAC首次公开发售时收购的若干私募认股权证的没收)。交换的37,200,000普通股对价给予控股，在收盘时已发行的GPAC普通股13,961,273，以及在收盘时发行的管道融资股份8,500,000构成了59,661,273截至2021年9月2日已发行的普通股。这个100公司在合并前的单位被追溯重述，以反映合并中确立的交换比率(计算如下37,200,000普通股股份转至100公司单位)。

宏观经济环境与新冠肺炎的影响
不利的宏观经济状况，包括但不限于通货膨胀加剧、利率上升、资本市场波动、供应链中断、劳动力短缺、监管挑战以及新冠肺炎疫情的持续影响，都影响了公司的经营业绩。供应的可获得性、成本和交货量的下降导致原材料、部件和履行公司履行业绩义务所需的其他供应的采购短缺和延误。宏观经济状况和新冠肺炎对政府预算和其他融资重点的长期影响很难预测，并可能继续对公司的运营和财务业绩产生不利影响。不能保证采取行动或
7
目录表
红线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

公司或政府当局采取的应对措施将成功地降低与宏观经济状况和新冠肺炎相关的增加的风险。

承诺股权安排
于2022年4月14日，本公司与B.Riley主要资本有限责任公司(“B.Riley”)订立普通股购买协议(“购买协议”)及注册权协议(“注册权协议”)。根据购买协议，公司有权向B.Riley出售最高达$80.0公司普通股的新发行股份，在某些条件和限制的限制下。购买协议规定了一项承诺的股权安排，该安排将用于通过增值性收购和内部投资等举措进一步支持其增长战略，以增强营运资本，和/或用于一般公司目的。有关更多信息，请参阅附注D和附注N。

首席财务官换届
于2022年6月1日(“生效日期”)，William Read辞去首席财务官(CFO)一职，并订立离职协议(“离职协议”)，终止其于生效日期起在本公司的雇佣关系。同日，公司董事会(“董事会”)成员乔纳森·E·巴里夫担任公司首席财务官。Baliff先生自生效日期起辞去董事会审核委员会及提名及公司管治委员会的职务，但仍为董事会成员。有关更多信息，请参阅附注P。

附注B--主要会计政策摘要
陈述的基础

所附未经审计简明综合财务报表乃根据美国中期财务报表资料公认会计准则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会规则编制。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和附注。截至2021年12月31日的未经审计的简明综合资产负债表来自经审计的财务报表，但不包括美国公认会计准则要求的所有披露。管理层认为，简明合并财务报表包括编制此类财务报表公允报表所需的所有调整，包括与购置款会计相关的调整和正常经常性调整。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。

这些未经审计的简明合并财务报表应与公司2021年年报Form 10-K中包含的信息结合阅读。中期业绩不一定代表全年的预期业绩。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。

管理层已使用在当时情况下被认为合理的最新和最佳可用信息编制了估计数。然而，实际结果可能与这些估计大相径庭。受估计影响的会计政策包括但不限于商誉和无形资产的估值、或有对价、收入确认、所得税和认股权证负债。

企业合并

本公司采用《会计准则汇编》(以下简称《ASC》)805中的会计收购法，企业合并(“ASC 805”),对于其取得对一项或多项其他业务的控制权的所有交易及事项(即使收购的所有权少于100%)，确认收购的所有资产及承担的负债的公允价值，并于计量日期确立收购日期的公允价值。

虽然公司使用其最佳估计和假设作为收购价格分配过程的一部分，以准确评估在业务合并日期收购的资产和承担的负债，但估计和假设本质上是不确定的，需要进行改进。因此，在自企业合并之日起最多一年的测算期内，
8
目录表
红线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

公司记录了对收购的资产和承担的负债的调整，并与商誉进行了相应的抵消。对于无形资产在初步购买价格分配和最终购买价格分配之间的估值变化，相关摊销在发生期间进行调整。在计量期后，对收购资产或承担负债的任何调整均计入确认调整的期间的经营业绩。与企业合并有关而产生的交易成本(与发行债务或股权证券相关的成本除外)在发生时计入费用。

或有对价根据金融负债和权益工具的定义被归类为负债或权益；以现金支付的或有对价被归类为负债。本公司确认在获得被收购方控制权之日在企业合并中转让给卖方的任何或有对价的公允价值。与收购相关的或有对价支付在每个报告期使用第三级不可观察投入(定义见下文金融工具公允价值政策)按公允价值计量。在报告时，这些或有对价付款的公允价值的任何变化都计入简明综合经营报表和全面收益(亏损)的或有收益支出。

收入确认

根据对其合同的具体分析，公司已确定其合同应根据ASC 606进行收入确认，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)。ASC 606五步模式下的确认涉及(I)合同的确认，(Ii)合同中履约义务的确定，(Iii)交易价格的确定，(Iv)将交易价格分配给先前确定的履约义务，以及(V)在履行履约义务时确认收入。

在五步模型的第一步中，公司考虑合同是否应该合并或分离，并根据这一评估，当所有适用标准都满足时，公司合并密切相关的合同。两个或两个以上合同的合并需要在确定订立合同的意图是否实际上是为了订立一份合同时作出判断，这一合同应合并以反映总体利润率。同样，只有在满足适用标准的情况下，公司才可以分离一项安排，该安排可能由一份或一组合同组成，具有不同的利润率。判断涉及根据安排和相关履约标准的谈判方式，确定一组合同是否可以合并或分开。合并一组合同或分开一份合同的订立可能会改变某一特定时期记录的收入和毛利润。

履约义务是在合同中承诺将独特的商品或服务转让给客户。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。该公司与客户签订的合同一般不包括与交付产品相关的退货权利。在某些情况下，合同被修改，以考虑到合同规范或要求的变化。在大多数情况下，合同修改被视为现有合同的一部分。与客户签订的某些合同有权让客户获得额外的商品或服务。在大多数情况下，这些期权的定价反映了商品或服务的独立销售价格。这些选择权并不向客户提供实质性权利，只有当客户行使购买额外商品或服务的选择权时，才会计入这些选择权。如果客户合同上的选择权不表明货物或服务的独立销售价格，则物质权利将作为单独的履约义务入账。

该公司的收入来自航天器和卫星部件的设计和销售，以及与航天器设计和任务执行有关的工程、建模和仿真服务的性能。在ASC 606的指导下，合同中的每一项承诺货物或服务如果是不同的，都要单独核算。不符合不同履约义务标准的承诺货物或服务与共同符合不同履约义务标准的其他货物或服务捆绑在一起，构成单一履约义务。然后，对捆绑的履约义务适用交易价格的适当分配和收入的确认。该公司的结论是，鉴于活动的相互关联性，其服务合同一般只包含一项履约义务，这些活动在合同范围内具有显著的定制化和不明确的性质。

一旦公司确定了履约义务，公司就确定了交易价格，其中包括估计交易价格中将包括的可变对价金额(如果有的话)。该公司的合同一般不包含罚款、信用、价格优惠或其他类型的潜在可变对价。价格在合同开始时是固定的，不取决于业绩或任何其他标准。

该公司从事生产和服务活动的长期合同，并在一段时间内确认履行义务的收入。这些长期合同涉及航天器部件的设计、开发、制造或修改以及
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卫星。收入是随时间确认的(与时间点确认相比)，因为公司的业绩创造了一项对公司没有替代用途的资产，并且公司有权强制执行迄今完成的业绩付款，客户在公司建立资产时获得收益。在确定特定合同的适当会计时，公司会考虑这些合同的性质以及所提供的产品和服务的类型。这些合同既包括固定价格合同，也包括费用可偿还合同。该公司的可偿还成本合同通常包括成本加固定费用、时间和材料(“T&M”)合同。

对于长期合同，公司通常使用输入法确认收入，使用成本对成本的进度衡量标准。该公司认为，这种方法是对公司业绩最真实的描述，因为它直接衡量转移给客户的价值。合同估计基于各种假设，以预测未来可能跨越几年的事件的结果。这些假设包括但不限于完成合同的时间，包括对要执行的工作的性质和复杂性的评估；材料的成本和可用性；分包商服务和材料的可用性；以及来自客户的资金的可用性和时机。该公司承担按固定价格合同完成的估计发生变化的风险，这可能导致利润水平在不同时期有所不同。对于费用可偿还的合同，公司定期获得允许费用的补偿，并根据合同进展情况向公司支付部分费用。在公司签订T&M合同的有限情况下，确认的收入反映的是履行合同所花费的直接劳动小时数乘以合同开费率，以及其他直接应开单成本的报销。对于T&M合同，公司根据转移给客户的控制权，确认公司有权向客户开具发票的金额的收入。对于长期合同，一旦预期合同损失为已知和可估测的，公司即予以确认。

对长期合同进行会计核算需要对估计合同总收入和成本作出重大判断，特别是对完成合同所需时间的假设，包括对要开展的工作的性质和复杂性的评估。该公司的估计是基于其工程师、项目经理和其他人员的专业知识和经验，他们每月审查每一份长期合同，以评估合同的时间表、性能、技术事项和完成时的估计成本。估计的变动被追溯应用，当确定估计合同成本的调整时，此类修订可能导致对适用于前几个时期业绩的本期收益进行调整。

在长期合同中，客户保留的部分付款不被视为重要的融资组成部分。在合同开始时，本公司还预计，从向客户转让承诺的货物或服务到客户为该货物或服务付款之间的滞后期不会构成重要的融资组成部分。该公司的许多长期合同都有里程碑式的付款，这使付款时间表与完成履约义务的进度保持一致。在一些合同中，公司可能有权获得预付款，这不被认为是一个重要的融资组成部分，因为它被用来促进合同开始时的库存需求，并保护公司免受另一方未能履行合同规定的部分或全部义务的影响。

合同余额

合同余额产生于确认收入、开具账单和收取现金的时间，以及产生合同资产和负债的时间。

合同资产是指确认的收入超过向客户开出的发票金额，付款的权利并不完全取决于时间的推移。合同负债在公司精简的综合资产负债表中作为递延收入列示，由递延产品收入、超过收入的账单、递延服务收入和客户预付款组成。递延产品收入是指已经向客户开出发票，但由于公司没有履行合同规定的业绩义务而尚未确认为收入的金额。超过收入的账单是指具有里程碑意义的账单合同，其中合同的账单超过已确认的收入。

剩余履约义务

该公司在计算剩余履约义务时，包括已接受已签署销售订单的客户订单。剩余履约债务的定义不包括在“开票权利”实际权宜之计下计入的合同。

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现金和现金等价物

现金和现金等价物包括手头现金、在银行和类似机构的现金余额以及所有原始到期日不超过三个月的高流动性投资。

金融工具的公允价值

本公司按公允价值计量某些金融资产和负债，包括但不限于或有对价。ASC 820，公允价值计量和披露(“ASC 820”)，根据估值技术的输入是可观察的还是不可观察的，规定了估值技术的层次结构。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。这两种类型的投入创造了以下公允价值等级：
1级：
相同工具在活跃市场上的报价；
第2级：
活跃市场中类似工具的报价，不活跃市场中相同或类似工具的报价，以及所有重要投入和重要价值驱动因素在活跃市场中均可观察到的模型衍生估值；以及
第3级：
从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素不可观察到。

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、存单和应收账款。本公司将现金和现金等价物存放在信用质量较高的金融机构。有时，这样的金额可能会超过联邦保险的限额。存款或投资于金融和贷款机构的现金和现金等价物为#美元。10.9百万美元和美元20.5分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。

本公司在正常业务过程中向客户提供信贷。应收活期账款的账面金额按成本扣除坏账准备后列报。该公司对其客户的财务状况进行持续的信用评估，并在认为必要时限制信用额度。本公司保留坏账准备，以计提不能全额收回的估计应收账款。拨备是基于对以下因素的评估：客户信誉、历史付款经验、未偿还应收账款的年龄和任何适用的抵押品。

库存

存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本是以先进先出(FIFO)为基础计算的。库存可能包括原材料、在制品和产成品。可变现净值是在正常经营过程中的估计销售价格减去估计的完工成本和销售费用。当存货价值可能超过其可变现净值时，存货就被减值。这些估计的变动计入简明综合经营报表和全面收益(亏损)的销售成本。

细分市场信息

营运分部被定义为拥有独立财务信息的实体的组成部分，并由首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期审查。该公司的CODM是其首席执行官。该公司已得出结论，它在一运营部门和一可报告部分，空间基础设施，因为CODM审查在综合基础上提出的财务信息，以便作出经营决定、分配资源和评价财务业绩。

商誉与无形 资产

商誉是指收购价格超过收购之日在企业合并中取得的可确认净资产和承担的负债的公允价值的金额。自10月1日起，公司每年进行商誉减值测试ST或当事件和情况表明报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值时
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价值。该公司拥有三报告单位、特派团解决方案、空间组成部分和工程服务，这是根据类似的经济特征、财务指标以及产品和服务产品确定的。

本公司首先对减值进行定性评估，以确定是否需要进行量化评估。在定性分析显示报告单位的公允价值极有可能不超过其账面价值的情况下，本公司将进行量化分析，商誉减值损失(如有)按报告单位的账面价值超过其公允价值但不超过商誉账面价值的金额计量。2022年第二季度，本公司确定了某些触发事件，并对所有报告单位进行了中期商誉减值评估。有关本次评估结果的更多信息，请参阅注一。

无形资产包括从公司的各种业务组合中获得的无形资产，以及供内部使用的许可软件。获得许可的软件完全是为了满足公司的内部需要，这提供了拥有软件的权利，并托管在公司的特定硬件组件上，以及在应用程序开发阶段的合格成本资本化。无限期无形资产包括商号和正在进行的研究与开发(“IPR&D”)。有限寿命的无形资产包括客户关系、技术、商标和内部使用的软件。有限年限无形资产按成本、累计摊销净额列报，并在其估计使用年限内按直线摊销，或在无形资产的经济收益消耗期间摊销。知识产权研发在相关项目完成或放弃之前被确认为无限期无形资产，然后重新分类为有限寿命无形资产，并在剩余使用寿命内摊销。

所有无限期居住的资产每年都会进行减值审查，如果有减值指标，也会在必要时进行审查。与商誉类似，本公司确定了某些触发事件，并对所有未确定期限的无形资产进行了中期减值评估。有关本评估结果的更多信息，请参阅附注H。

物业、厂房及设备

物业、厂房和设备是本公司的长期实物资产，为用于本公司的正常业务运营而购买，不打算由本公司转售。这些资产是按成本入账的。延长资产使用寿命的续订和改进被资本化。提高资产效率的维修和保养支出在发生时计入费用。

折旧按直线法估计资产的使用年限，并计入基于资产的销售、一般及行政费用或销售成本；折旧及摊销费用包括融资租赁项下资产的摊销。

财产、厂房和设备的预期使用年限至少每年进行一次审查。预计使用寿命如下：
估计有用
以年为单位的寿命
计算机设备
3
家具和固定装置
7
实验室设备
3-10
软件
3-5
租赁权改进
5或租赁期限

当资产报废或出售时，相关成本和累计折旧从账目中扣除，任何由此产生的收益或损失计入其他(收益)费用，净额计入简明综合经营报表和全面收益(亏损)。

租契

根据某些经营租约，本公司有责任购买其设施和办公设备。本公司评估一项安排在安排开始时是否为租约或包含租约。对于被视为租赁的安排，本公司记录了
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截至开始日期的使用权(ROU)资产和租赁负债。本公司使用最初拥有的日期作为租赁开始日期，该日期通常是标的资产可供本公司特定用途的日期。

ROU资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利，并按资产的使用年限和租赁期中较短的一项进行折旧。租赁负债是指本公司在租赁期内支付款项的义务的现值。租赁付款的现值按租赁开始日的递增借款利率计算，该利率反映了本公司借入相当于类似期限内未来最低租赁付款的金额所需支付的固定利率。租赁期限包括合理确定将被行使的续期选择权。

租赁和非租赁相关部分，如公共区域维护成本、将标的资产恢复其原始状态的义务或在期限结束时拆除和移除标的资产的成本，均单独入账。某些租赁安排包含预定的固定递增的最低租金和/或要求可变付款，如保险和纳税。在计量净资产和租赁负债时，取决于指数或其他费率的可变租赁付款不包括在租赁付款中，并在发生付款的期间确认为费用。

本公司在其租赁协议、售后回租交易或剩余价值担保中并无任何重大限制或契诺。最初期限为12个月或以下的租赁不记录在公司的简明综合资产负债表中，而是在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中以直线基础确认为租赁费用。

长寿资产

根据美国会计准则第360条，当发生事件或环境变化表明某一资产或资产组的账面价值可能无法收回时，本公司定期评估其财产、厂房和设备以及有限寿命的无形资产的减值。物业、厂房和设备 (“ASC 360”) and ASC 350、无形资产-商誉和其他(“ASC 350”)。如果本公司根据该资产或资产组的未贴现预期未来现金流量确定该资产或资产组的账面金额无法收回，本公司将计入相当于该资产或资产组账面金额超出估计公允价值的减值损失。

在2022年第二季度，本公司确定了触发事件并对其有限寿命资产组进行了减值评估。因此，本公司确定，截至2022年6月30日，某些长期资产组的估计公允价值低于其账面价值。有关本评估结果的更多信息，请参阅附注G和附注H。

所得税

本公司根据ASC 740核算所得税，所得税(“ASC 740”)。本公司采用资产及负债法计算其所得税拨备，根据该方法，递延税项资产及负债乃根据财务报告基准差额及资产及负债税基(采用预期差额将拨回的年度的制定税率)计算。所有递延所得税在公司的简明综合资产负债表中被归类为非流动所得税。如果根据现有证据，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，本公司将计入递延税项净资产的估值准备。

本公司只有在税务机关根据税务立场的技术优点进行审查后，更有可能维持税务立场的情况下，才会确认税务优惠。然后，在财务报表中从该等头寸确认的税收优惠是根据结算时实现可能性大于50%的最大优惠来计量的。该公司将任何未确认的税收优惠的应计利息和罚款确认为所得税支出的组成部分。
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研发成本

研发成本主要由人工费用、原型材料和开发费用组成。研究和开发成本在发生的期间内支出。

广告费

所有广告、促销及营销成本均于产生时支出，并计入简明综合经营报表及全面收益(亏损)内的销售、一般及行政开支。

基于股权的薪酬

本公司的股权薪酬计划被归类为股权计划，薪酬支出一般在股票奖励的归属期间确认。公司以激励单位、不合格股票期权和限制性股票单位的形式发放股票奖励。奖励单位和股票期权的公允价值在授予日采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(“OPM”)计算。由于缺乏充分的历史数据，本公司采用简化方法估计授予员工的股票期权期限。限制性股票单位的公允价值是根据授予日公司普通股的收盘价计算的。

奖励单位的归属取决于基于服务、基于绩效和市场条件，因此，薪酬费用的确认将推迟到很可能满足绩效条件。一旦有可能满足履行条件，未确认的补偿费用将根据已交付的必要服务期间的部分予以确认。如果必要的期限已满，则无论市场条件如何，都会确认补偿费用，并在发生没收时确认没收。

对于不受限制的股票期权和受限股票单位，公司确认授予日期的公允价值为在归属期间(通常为三年)，并在发生没收时予以确认。

衍生金融工具

本公司评估其可转换工具、期权、认股权证及其他合约，以确定该等合约或该等合约的嵌入部分是否有资格作为衍生工具根据ASC 815单独入账衍生工具和套期保值。衍生工具的分类，包括该等工具是否应记录为资产、负债或权益，会在每个报告期结束时重新评估。对于与股权挂钩的金融工具，公司必须确定标的工具是否与其本身的股票挂钩，以便将衍生工具归类为股权。否则，衍生资产或负债将按公允价值确认，随后的公允价值变动将在简明综合经营报表和全面收益(亏损)中确认。

认股权证

作为合并的一部分，公有权证被设立为股权，私募权证被设立为负债。将公开认股权证归类为股权工具，私募认股权证归类为责任工具，是基于管理层对ASC815指南以及美国证券交易委员会工作人员发布的一份题为《关于特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑因素的声明》的指导意见的分析。管理层认为，虽然公开认股权证符合衍生工具的定义，但它们符合ASC 815-10-15-74(A)中的权益范围例外情况，将被归类为股东权益，且只要本公司继续符合权益分类标准，则无需重新计量。管理层考虑了私人认股权证是否表现出ASC 815下衍生工具的三个特征，并得出结论认为私人认股权证符合衍生工具的定义。然而，私募认股权证未能满足ASC 815-10-15-74(A)中的权益范围例外，因此被归类为按公允价值计量的负债，须在每个报告期重新计量。该公司在合并结束时和每个报告期按公允价值计量私人认股权证负债，公允价值变动确认为其他(收入)费用、简明综合经营报表和全面收益(亏损)净额。

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承诺股权安排

在2022年第二季度，本公司评估了与B.Riley的购买协议，并确定承诺的股权融资没有与本公司自己的股票挂钩。因此，它被确认为衍生资产，公允价值变动确认为其他(收入)费用，在精简综合经营报表和全面收益(亏损)中净额。有关更多信息，请参阅附注D和附注N。

外币折算

公司的综合财务报表以美元(“美元”)表示，美元是公司的职能货币。我们在卢森堡业务的当地货币欧元被认为是该业务的功能货币。本公司境外子公司的资产和负债(功能货币为当地货币)按资产负债表日起生效的汇率换算为美元。收入和支出按列报期间的有效平均汇率换算。

资产负债表折算调整在累计其他全面收益(亏损)中列报。外币交易的已实现损益计入其他(收益)支出、简明综合经营报表和全面收益(亏损)的净额。

新兴成长型公司

2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或经修订的财务会计准则，直至私营公司(即尚未有证券法注册声明宣布生效或没有根据交易所法注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或经修订的财务会计准则为止。《就业法案》规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期，即当一项准则发布或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时，本公司作为新兴成长型公司，可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。

这可能会使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较，后者因所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。

最近采用的会计公告

2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2016-02号，租赁(主题842)，它取代了ASC 840中的当前租赁要求，租赁。ASU 2016-02要求承租人确认所有租赁的使用权资产和相关租赁负债，短期租赁除外。租赁将被归类为财务或经营性租赁，其分类将影响简明综合经营表和全面收益(亏损)表中的费用确认模式。根据ASC 840，租赁被归类为资本租赁或营运租赁，任何资本租赁均在简明综合资产负债表中确认。简明综合经营表、全面收益(亏损)表和综合现金流量表中租赁相关费用的报告大体上将与ASC 840准则一致。自2022年1月1日起，本公司采用新的租赁标准，采用修改后的追溯过渡法，并在采纳期内进行累计效果调整。根据ASC 842，本公司选择了以下一揽子实际权宜之计：(I)对截至生效日期的到期或现有租约进行事后分析；(Ii)不将该标准应用于短期租约(即，期限少于12个月的租约)；以及(Iii)不重新评估现有或到期合同的租约分类。作为采用的结果，公司确认使用权资产和租赁负债#美元。10.1百万美元和美元10.2分别为100万美元。采用这一标准预计不会对公司的经营业绩或现金流产生实质性影响。

近期发布的会计公告

2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具--信贷损失(主题326)，FASB ASC的修正案。在发布ASU 2016-13年之后，对ASU 2016-13年的影响进行了各种更新，对其进行了修订和澄清。ASU 2016-13扩大了实体在为集体或单独衡量的资产制定其预期信贷损失估计时必须考虑的信息。ASU 2016-13年度的修正案将要求一个实体记录以下津贴
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某些金融工具和金融资产的信贷损失，包括应收账款，基于预期损失而不是已发生的损失。对预期信贷损失的衡量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。一个实体在确定适合其情况的相关信息和估算方法时必须作出判断。预测信息的使用在估计预期信贷损失时纳入了更及时的信息。新的指导方针将于2023年1月1日起生效。本公司预期这项指引不会对其简明综合财务报表或相关披露产生重大影响。

附注C--业务合并
收购Oakman
2021年1月15日，公司收购了100Oakman股权的%换取现金和1,000,000控股公司的权益单位。此次收购支持该公司在提供工程解决方案方面的增长。截至购置日，购入资产和承担负债的公允价值为#美元。10.0百万美元和美元4.5在某些调整后，购买总对价分别为100万美元14.3百万美元，其中包括$12.2支付的现金为百万美元，2.1发行了100万股普通股。此次收购作为一项业务合并入账，支付的对价超出可确认净资产公允价值的部分被分配给商誉。截至2022年6月30日和2021年12月31日，奥克曼的商誉金额为$8.8百万美元。

DPSS采集
2021年2月17日，公司收购了100DPSS的股权的%以换取现金。此次收购支持该公司在提供可部署技术方面的增长。截至购置日，购入资产和承担负债的公允价值为#美元。28.7百万美元和美元12.7在某些调整后，购买总对价分别为100万美元27.3百万美元。此次收购作为一项业务合并入账，支付的对价超出可确认净资产公允价值的部分被分配给商誉。截至2022年6月30日和2021年12月31日，DPSS的商誉金额为#美元11.3百万美元。

收购Techshot
2021年11月1日，公司收购了100Techshot的%股权以换取现金和3,029,596普通股。此次收购支持该公司在提供任务解决方案方面的增长。

下表汇总了转移的对价的公允价值，以及截至购置日的主要资产类别和承担的负债的估计公允价值。
2021年11月1日
支付的现金
$2,228 
已发行普通股
38,493 
购买注意事项
$40,721 
资产：
现金
$406 
应收账款和其他应收账款
287 
合同资产
926 
库存120 
预付费用和其他流动资产86 
财产、厂房和设备
14,818 
无形资产
4,120 
总资产
20,763 
负债：
应付帐款
39 
应计费用
293 
递延收入
675 
其他流动负债
35 
递延税项负债5,521 
总负债
6,563 
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取得的可确认净资产的公允价值
14,200 
商誉
$26,521 

下表汇总了各班级取得的无形资产：
2021年11月1日加权平均
使用寿命
以年为单位
商标
$240 3
技术1,800 10
客户关系1,400 9
知识产权研发
680 
无形资产总额
$4,120 

所获得的商标、技术和知识产权研发的公允价值是使用免版税(“RFR”)方法估算的。收购客户关系的公允价值采用超额收益法进行估计。

此次收购作为一项业务合并入账，支付的对价超出可确认净资产公允价值的部分被分配给商誉。商誉反映了该公司产品线和市场的潜在协同效应和扩展，与其现有产品和市场相辅相成。出于税务目的，商誉不能扣除。

预计财务数据(未经审计)
下表显示截至2021年6月30日止三个月及六个月业务合并的预计综合经营业绩，犹如于2020年1月1日已完成对Oakman、DPSS及Techshot的收购(“2021年业务合并”)。
截至三个月截至六个月
June 30, 2021June 30, 2021
收入
$34,283 $72,309 
净收益(亏损)
(17,872)(22,615)

预计信息中包含的金额是基于历史结果的，并不一定代表2021年业务合并在2020年1月1日之前发生的情况，也不代表未来可能发生的结果。因此，不应依赖备考财务信息来说明如果企业合并发生在所示日期或将来可能实现的结果。

该公司产生了$941,000美元2.4在分别截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内，与收购相关的成本分别为百万美元。2022年的收购相关成本归因于Techshot业务合并，而2021年的此类成本归因于Oakman和DPSS业务合并。这些费用包括在简明综合经营报表和全面收益(亏损)的交易费用中，也反映在上表所列各期间的预计结果中。

附注D-金融工具的公允价值
现金及现金等价物、应收账款、存货、预付开支及其他流动资产、应付账款、应付薪金及福利、应计利息、其他应计开支及流动负债由于该等金融资产及负债的短期性质，在简明综合资产负债表中以接近公允价值的金额反映。
本公司债务的公允价值接近其账面价值，并在公允价值层次中被归类为第二级，因为它是基于使用当前借款利率的贴现现金流量。

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或有对价
截至2022年6月30日和2021年12月31日，或有对价包括与公司收购Roccor相关的估计未来付款。由于某些投入在市场上看不到，或有代价付款被归类为3级工具，并计入简明综合资产负债表上应付给卖方的票据。布莱克-斯科尔斯办公室用来确定或有对价公允价值的不可观察的重大投入发生重大变化，将导致公允价值计量大大降低或提高。本公司于各报告期根据预测财务表现及整体风险的变动，以及所经过的期间，调整先前的或有对价的公允价值估计。

与Roccor卖方的购买协议授予这些卖方一项或有权利，在截至2021年12月31日的年度实现某些收入里程碑时，从公司获得或有分红。罗科或有收益的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯OPM进行估计的。 

布莱克-斯科尔斯OPM中使用的假设如下：
Roccor Black-Scholes OPM假设
无风险利率
0.1 %
收入贴现率
7.0 %
收入波动性
30.0 %
分期付款贴现率
4.0 %

截至2022年6月30日，公司预计将根据收购协议在2022年下半年支付Roccor或有收益。

承诺股权安排
在2022年第二季度，本公司评估了与B.Riley的购买协议，并确定承诺的股权融资应根据ASC 815入账。因此，公司记录了一项衍生资产，初始公允价值为#美元。0.8百万美元，基于127,751发行给B.Riley的普通股，作为其不可撤销的承诺购买至多$80.0百万股本公司普通股。衍生资产公允价值的后续变动取决于(其中包括)本公司普通股收盘价的变动、B.Riley在报告期内购买的股份数量和购买价、截至资产负债表日的承诺股本安排项下未使用的容量以及筹集其他形式资本的成本。

根据购买协议，每股普通股的购买价格等于97适用购买日成交量加权平均价格(“VWAP”)的百分比，这意味着3购买公司普通股的%手续费。在截至2022年6月30日的三个月内，B.Riley购买的股票的VWAP从$3.87至$4.29每股。已承诺权益融资的公允价值变动计入其他(收益)支出，扣除简明综合经营报表和全面收益(亏损)后的净额。

基于2022年6月30日美元的收盘价3.04根据承诺股本安排可供购买的每股及记名股份8,689,185，该公司有$26.4截至2022年6月30日，承诺股本安排下的未使用产能为100万。有关更多信息，请参阅附注N。

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简明合并财务报表附注(未经审计)
(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

私人认股权证
私募认股权证的估值采用修正的布莱克-斯科尔斯OPM，在公允价值层次中被归类为3级。下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的每份权证的公允价值和布莱克-斯科尔斯OPM的估值假设：
June 30, 20222021年12月31日
公允价值$0.51 $2.47 
行权价格$11.50 $11.50 
普通股价格$3.04 $6.75 
预期期权期限(年)4.18年份4.67年份
预期波动率59.50 %60.50 %
无风险收益率2.98 %1.21 %
预期年度股息率— %— %

下表列出了公司截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的金融工具的信息如下：
 June 30, 2022
 资产负债表
位置		1级2级3级总计
资产：
承诺的股权融资其他非流动资产$— $— $756 $756 
总资产$— $— $756 $756 
负债：
私人认股权证认股权证负债$— $— $3,943 $3,943 
或有对价
应付给卖方的票据— — 1,000 1,000 
总负债$— $— $4,943 $4,943 
2021年12月31日
资产负债表
位置		1级2级3级总计
负债：
私人认股权证认股权证负债$— $— $19,098 $19,098 
或有对价
应付给卖方的票据— — 1,000 1,000 
总负债$— $— $20,098 $20,098 
截至2022年6月30日的6个月内，第3级金融资产和负债的公允价值变动如下：
资产：承诺股权安排总计
3级
2021年12月31日$— $— 
加法
756 756 
公允价值变动
— — 
聚落
— — 
June 30, 2022$756 $756 
负债：或有对价私
认股权证		总计
3级
2021年12月31日$1,000 $19,098 $20,098 
加法
— — — 
公允价值变动
— (15,155)(15,155)
聚落
— — — 
June 30, 2022$1,000 $3,943 $4,943 
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

附注：电子应收账款，净额
应收账款，净余额如下：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
开票应收账款
$12,382 $14,820 
未开票应收账款
320 1,442 
应收账款总额，净额
$12,702 $16,262 

应收账款被记录为本公司有权获得并已向客户开具发票的金额。未开票应收账款包括截至2022年6月30日的T&M合同下的未开票金额，其中开票和付款仅受时间推移的影响。

曾经有过不是截至2022年6月30日和2021年12月31日的坏账准备。

附注F--库存
库存余额如下：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
原料$1,020 $414 
Oracle Work in Process507 117 
成品154 157 
库存，净额$1,681 $688 

附注G--财产、厂房和设备
财产、厂房和设备如下：
 6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
计算机设备
$1,334 $1,380 
家具和固定装置
775 783 
实验室设备
3,745 16,856 
租赁权改进
1,853 2,205 
在建工程571 415 
8,278 21,639 
减去：累计折旧
(2,454)(2,255)
财产、厂房和设备合计，净额
$5,824 $19,384 

于2022年第二季度，本公司的市值在整体经济状况的推动下持续大幅下降，包括通胀加剧、利率上升和资本市场波动，这表明已记录的有限寿命资产可能会减值。因此，本公司根据ASC 360进行了一项量化减值测试，并根据特定于实体的未贴现净现金流量确定任务解决方案报告部门内的两个资产组的账面价值不可收回。因此，减值费用是指截至2022年6月30日，资产组的账面价值超过其公允价值的金额。这两个资产组的公允价值是使用基于贴现现金流模型的收益法确定的。公允价值估计源于对未来事件和不确定性的一系列复杂判断，并在很大程度上依赖于截至计量日期已被计量视为合理的估计和假设。

根据量化减值测试的结果，公司确认了与财产和设备相关的减值费用#美元12.9在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，关于特派团解决方案报告股未来现金流量估计数下降的原因，请参阅附注一。

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(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

附注H--无形资产，净额
无形资产账面总额和累计摊销如下：
June 30, 2022
毛收入
携载
金额		累计
摊销		网络
携载
金额		加权平均
使用寿命
以年为单位
有限寿命无形资产：
客户关系
$33,270 $(3,173)$30,097 19
技术
27,453 (4,066)23,387 14
商标
3,521 (1,163)2,358 7
内部使用软件许可证2,087 (571)1,516 3
无限期-活着的无形资产：
宇宙商标名
300 — 300 
知识产权研发
66 — 66 
无形资产总额
$66,697 $(8,973)$57,724 

 2021年12月31日
 毛收入
携载
金额		累计
摊销		网络
携载
金额		加权平均
使用寿命
以年为单位
有限寿命无形资产：
客户关系
$48,612 $(3,592)$45,020 19
技术
43,339 (5,894)37,445 14
商标
6,807 (1,572)5,235 7
内部使用软件许可证2,292 (385)1,907 3
无限期-活着的无形资产：
宇宙商标名
300 — 300 
知识产权研发
935 — 935 
无形资产总额
$102,285 $(11,443)$90,842 

于2022年第二季度，由于整体经济状况，包括通胀加剧、利率上升及资本市场波动，本公司市值持续大幅下降，显示已记录的无形资产可能出现减值。因此，本公司根据ASC 350和ASC 360分别对无限期无形资产和定期无形资产进行了量化减值测试。

根据ASC 350，本公司的无限期无形资产的公允价值是使用特许权使用费宽免法确定的，该方法假设资产的公允价值是通过拥有该资产而避免的许可费的现值。根据ASC 360，本公司确定，特派团解决方案报告部门内两个资产组的账面价值不能根据特定实体的未贴现现金流量收回。因此，本公司采用基于贴现现金流模型的收益法确定这两个资产组的公允价值。公允价值估计源于对未来事件和不确定性的一系列复杂判断，并在很大程度上依赖于截至计量日期已被计量视为合理的估计和假设。

减值费用是指截至2022年6月30日无形资产的账面价值超过其公允价值的金额。根据量化减值测试的结果，公司确认了与客户关系、技术、商标、内部使用软件许可和知识产权研发相关的减值费用$28.2在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，关于特派团解决方案报告股未来现金流量估计数下降的原因，请参阅附注一。

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(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

下表显示了截至2022年6月30日的无形资产未来摊销费用：
年总计
2022年剩余时间$2,806 
20235,607 
20245,293 
20254,729 
20264,468 
此后34,455 
无形资产未来摊销费用总额$57,358 

注I-商誉
商誉账面金额的变动情况如下：
June 30, 2022
截至2021年12月31日的商誉余额
$96,314 
受外币影响而产生的变化
(254)
减值费用(39,308)
截至2022年6月30日的商誉余额
$56,752 

于2022年第二季度，由于整体经济状况，包括通胀加剧、利率上升及资本市场波动等因素，本公司市值持续大幅下跌，显示录得的商誉可能受损。因此，公司根据ASC 350对所有报告单位进行了中期量化商誉减值测试。本公司报告单位的公允价值是采用基于贴现现金流模型的收益法和两种市场法相结合的方法来确定的，这两种市场法基于(I)指导上市公司收入和扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益倍数和(Ii)指导交易，其中考虑了在市场可比交易中支付的价格。公允价值估计源于对未来事件和不确定性的一系列复杂判断，并在很大程度上依赖于截至计量日期管理层认为合理的估计和假设。

根据中期减值测试，本公司确定，截至2022年6月30日，任务解决方案报告单位的估计公允价值低于其账面价值。因此，公司记录的非现金、税前和税后减值费用为#美元。39.3100万美元，这使报告单位的商誉余额减少到#美元10.7百万美元。特派团解决方案报告股商誉减值的主要原因是，未来现金流贴现大幅减少，主要原因是预计收入减少以及生产成本增加和分包商延误，延长了履行现有履约义务和推迟管道实现的时间表。

截至2022年6月30日，公司的商誉余额和累计减值为$56.8百万美元和美元39.3分别为100万美元。相比之下，该公司的商誉余额为#美元。96.3百万美元，包括不是截至2021年12月31日的累计减值。

2022年第二季度的减值活动对本公司遵守亚当斯街信贷协议或其他合同相关契约没有任何影响。

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(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

附注J--债务
下表列出了该公司截至以下时期的债务详情，包括截至2022年6月30日的有效利率：
 实际利率6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
亚当街定期贷款
7.82 %$30,535 $30,690 
亚当街循环信贷安排
7.94 10,000 — 
亚当街延迟提取定期贷款
7.82 14,775 14,850 
亚当街增量定期贷款
7.91 31,600 31,760 
D&O融资贷款— — 1,904 
债务总额
86,910 79,204 
减去：未摊销折扣和发行成本
1,505 1,653 
总债务，净额
85,405 77,551 
减去：短期债务，包括长期债务的当期部分
780 2,684 
长期债务总额，净额
$84,625 $74,867 
亚当斯街资本信贷协议
于2020年10月28日，本公司与亚当斯街资本订立信贷协议(“亚当斯街信贷协议”)。亚当斯街信贷协议最初包括$31.0百万定期贷款承诺，美元5.0百万循环信贷安排承诺额，以及15.0百万延迟提取定期贷款，所有这些贷款都将于2026年10月28日到期。2021年1月15日，该公司提取了美元15.0延迟提取定期贷款中的100万美元，为收购Oakman提供资金。2021年2月17日,修订了亚当斯街资本信贷协议，将亚当斯街定期贷款的本金增加了额外的#美元。32.0100万美元，这是为收购DPSS而产生的。该公司有$10.0截至2022年6月30日，循环信贷安排下未偿还的百万美元，而不是截至2021年12月31日的未偿还借款。

2021年9月2日，修订了亚当斯街信贷协议，规定综合总净杠杆率不超过6.50：在任何季度的最后一天(“财务公约”)1.00，取消为财务公约的目的可净得的无限制现金金额的上限，重新定义“综合EBITDA”，并重新设定看涨保护条款。

于2021年12月，本公司订立同意信贷协议，据此亚当斯街资本同意延长亚当斯街信贷协议所规定的定期财务报表的交付。

于2022年3月25日，本公司订立亚当斯街资本信贷协议的第三修正案(“第三修正案”)，其中包括将循环信贷安排下的承担额由5.0百万至美元25.0百万美元。

第三修正案还修改了某些负面契约，并提高了本金总额为#美元的循环贷款的年利率(I)。5.0百万或更少，至6.00%用于欧洲货币利率贷款和5.00基本利率贷款；及。(Ii)本金总额超过$的循环贷款。5.0百万美元，至7.50%用于欧洲货币利率贷款和6.50基本利率贷款的利率为%。

关于加入《第三修正案》，AEI及其某些附属公司(“AEI担保人”)为支付超过#美元的未偿还循环贷款提供了有限担保。10.0百万美元，带着$15.0总计百万上限。如果AEI担保人须根据亚当斯街资本信贷协议根据有限担保的条款向贷款人付款，则每名AEI担保人将取代贷款人的权利。关于有限担保，牵头借款人同意向AEI担保人支付一笔相当于2此类担保人根据有限担保实际支付的任何金额的%。该费用可由AEI担保人酌情免除。

经修订的亚当斯街资本信贷协议包含某些惯常的陈述和保证、肯定和其他契约以及违约事件，其中包括拖欠付款、违反陈述和保证以及契约违约。

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(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

于2022年8月，本公司订立了亚当斯街资本信贷协议的第四修正案(“第四修正案”)，其中包括自截至2022年6月30日的季度起至2023年6月30日止的季度起暂停某些契诺合规要求，并于截至2023年9月30日的第一个测试期恢复。有关更多信息，请参阅附注T。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司遵守了经第四修正案修订的公约要求。

硅谷银行贷款协议
2020年8月31日，本公司签订了一项45.4百万美元与硅谷银行的贷款协议，后来经过修改，将本金增加到$51.12020年10月28日的百万美元(SVB贷款)。2021年4月2日，公司修订了SVB贷款协议，将期限由2021年8月延长至2022年9月30日。2021年9月2日，公司偿还了SVB贷款的全部未偿还本金和利息。

工资保障计划(PPP)贷款
2020年5月1日，在收购之前，DSS获得了一笔PPP贷款，金额为$1.1百万美元(“DSS PPP贷款”)。根据公私营合作计划贷款的条款，如公积金计划规定，公积金计划将贷款所得款项用作支付薪酬及其他开支，则公积金计划可根据公私营合作规例申请豁免。DSS PPP贷款的收益，包括按名义和实际利率计算的利息1.00自收购DSS之日起，已计入DSS储蓄户口。任何获豁免的直接资助计划购买力平价贷款及按比例计算的利息，均会发放予直接资助计划的卖方。该公司没有使用作为DSS收购的一部分承担的任何DSS PPP贷款资金。2021年6月18日，$0.6DSS购买力平价贷款中的100万美元被免除，因此被重新归类为应付给DSS卖方的票据。于截至2021年12月31日止年度内，本公司偿还0.6应付予直接付款计划卖方的百万张票据及剩余未偿还本金及利息$0.5DSS PPP贷款中的100万美元。

D&O融资贷款
2021年9月3日，本公司签订了一项3.0向BankDirect Capital Finance提供百万欧元贷款(“D&O融资贷款”)，为本公司董事及高级职员的保险费提供资金。D&O融资贷款的利率为1.74年息%，到期日为2022年5月3日。2022年5月，本公司偿还了D&O融资贷款的全部未偿还本金和利息。

截至2022年6月30日，公司的长期未偿债务到期日如下：
2022年剩余时间2023202420252026此后总计
亚当街定期贷款
$155 $310 $310 $310 $29,450 $— $30,535 
亚当街延迟提取定期贷款
75 150 150 150 14,250 — 14,775 
亚当街增量定期贷款
160 320 320 320 30,480 — 31,600 
亚当街循环信贷安排— — — — 10,000 — 10,000 
长期债务总到期日
$390 $780 $780 $780 $84,180 $— $86,910 

下表列出了债务利息支出，包括以下期间的折价摊销和发行成本：
截至三个月截至六个月
June 30, 2022June 30, 2021June 30, 2022June 30, 2021
债务利息支出$1,669 $1,780 $3,121 $3,190 
流动性风险和不确定性
该公司的主要流动资金来源是业务提供的现金流、获得现有信贷安排的机会、合并的收益以及B.Riley购买协议的收益(在附注N中讨论)。流动资金风险是指由于无法获得现有的流动资金来源以及公司履行到期财务义务的能力，公司将无法为其运营提供资金的风险。

自成立以来，除了与资本支出相关的其他现金使用、与公司收购相关的成本、与合并相关的成本等用途外，该公司还发生了净亏损和负运营现金流。
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目录表
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虽然其中一些现金流出是非经常性的，但该公司继续经历经营活动的现金净流出。虽然该公司相信其持续增长和现金流管理将导致未来经营活动的现金流使用情况有所改善，但不能保证这些改善将会实现。

截至2022年6月30日，可用流动资金总额为25.9百万美元，其中包括$10.9百万美元的现金和现金等价物以及15.0从我们现有的信贷安排中获得100万美元的可用借款。本公司相信，现有的流动资金来源将足以满足其营运资金需求，并在简明综合财务报表发布之日起至少12个月内遵守其债务契约。作为公司债务管理战略的一部分，管理层不断评估进一步加强公司财务状况的机会，包括发行额外的股本或债务证券，对现有信贷安排进行再融资或以其他方式重组，或达成新的融资安排。此外，公司还确定了一项计划，以执行某些成本削减行动，其中包括与整合相关的劳动力合理化、房地产协同效应、业务部门优化举措，以及与某些公司层面雇佣成本相关的成本节约。不能保证这些行动中的任何一项将足以使公司履行其债务义务，履行其债务契约，或该等行动不会对我们的业务造成不利影响。

附注K-租契
根据某些经营租约，本公司有责任购买其设施和办公设备。某些设施租约包含预先确定的固定最低租金递增，费率范围为1.96%至4.00年利率及一根据消费物价指数(“CPI”)按年递增的租约。此外，某些设施租赁包括续订选项，可以将租期延长至多一个九年。办公设备租赁包含续订选项，可以将租赁延长到连续60-天数条款和购买选择权。

租赁总成本
下表汇总了该期间的总租赁费用。由于本公司于2022年1月1日采用ASC 842，因此根据ASC 840确认的租金支出将报告为2021年同期的经营租赁成本。
截至三个月截至六个月
June 30, 2022June 30, 2021June 30, 2022June 30, 2021
经营租赁成本$753 $777 $1,476 $1,588 
可变租赁成本— — — — 
短期租赁成本78 — 172 — 
总租赁成本$831 $777 $1,648 $1,588 
租赁总成本计入简明综合经营报表及全面收益(亏损)的销售、一般及行政费用及销售成本。

补充资产负债表信息
下表提供了与公司经营租赁相关的补充资产负债表信息：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
使用权资产$12,080 $— 
短期租赁负债$2,904 $— 
长期租赁负债9,503 — 
租赁总负债$12,407 $— 
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其他补充资料
下表列出了与公司经营租赁相关的其他补充信息：
截至三个月截至六个月
June 30, 2022June 30, 2022
为经营租赁负债支付的现金$680 $1,287 
以新的租赁负债换取的使用权资产— 3,629 
加权平均剩余租赁年限(年)3.03.0
加权平均贴现率4.2 %4.2 %

未来租赁义务
截至2021年12月31日，ASC 840项下经营租赁的剩余租赁义务为$26.3百万美元。截至2022年6月30日，ASC 842项下经营租赁负债的未来年度最低租赁支付如下：
年总计
2022年剩余时间$1,487 
20233,043 
20242,825 
20252,247 
20261,606 
此后
3,086 
租赁付款总额
$14,294 
减去：推定利息1,887 
经营租赁负债现值$12,407 

截至2022年6月30日，公司拥有一尚未开始但产生了数额为#美元的重大未来租赁债务的设施租赁3.8百万美元。该合同被确定为经营租赁，根据该合同，本公司须在租赁开始日期之前支付租金，同时完成标的资产的建设。由于工程性质和公司对施工期成本的贡献数额，公司被确定不是在建资产的会计所有者，因为业主基本上承担所有施工期风险。

附注：L-所得税
美国联邦法定所得税支出与实际所得税支出的对账如下：
截至三个月截至六个月
June 30, 2022June 30, 2021June 30, 2022June 30, 2021
实际税率2.4 %7.9 %4.9 %9.2 %
截至2022年6月30日的6个月的有效税率不同于21.0%的美国联邦所得税税率，这主要是由于P类单位激励计划的不可扣除补偿成本、认股权证的估值、商誉减值和递延税项资产变现的部分估值拨备。截至2021年6月30日的6个月的有效税率与美国联邦所得税21.0%的税率不同，这主要是由于不可抵扣的交易成本、信息系统收购的或有收益支付以及与收购Oakman和DPSS相关的估计州所得税税率的变化，但被估计的研究和开发所得税抵免部分抵消。

本公司按季度评估递延税项资产是否可收回。在评估递延所得税资产的变现能力时，本公司会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。递延所得税资产的最终变现取决于可用营业净亏损结转期间产生的未来应纳税所得额。在截至2022年6月30日的六个月中，公司得出结论认为，在截至2021年6月30日的三个月中，其部分递延税项资产更有可能实现而不是不实现，而公司得出的结论是，在截至2021年6月30日的三个月中，几乎所有递延税项资产都更有可能实现。从截至2021年6月30日的三个月到截至2022年6月30日的三个月的变化是由于预计2022年应税亏损将产生额外的递延税项资产，这导致估值免税额增加
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

$1.8通过简明综合经营报表和全面收益(亏损)的所得税支出(收益)确认的百万美元。

实际税率为4.9百分比与9.2截至2022年6月30日止六个月及截至2021年6月30日止六个月。期间之间的实际税率差异主要与商誉减值和期内权证的估值截至2022年6月30日的六个月。

附注M--承付款和或有事项
正常业务过程中的或有事项
根据与美国政府和某些政府实体的某些合同，合同成本，包括间接成本，要接受政府代表的审计，并通过与政府代表的谈判进行调整。收入以最终结算任何此类审计时预期变现的金额入账。
法律诉讼
在正常业务过程中，公司会不时受到诉讼、索赔、调查和审计的影响。虽然法律程序本质上是不可预测的，但本公司相信，对于目前针对本公司的任何悬而未决的事项，它拥有有效的抗辩理由，并打算积极为自己辩护。除下文披露的待决事项外，该等事项的结果，不论个别或整体，预期不会对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。

2021年11月5日，一名员工通知公司某业务部门可能存在与其辞职有关的会计问题。管理层及时通知了独立审计委员会及其独立注册会计师事务所。审计委员会迅速聘请独立的外部法律和会计师事务所完成独立调查。完成调查后，审计委员会得出结论，该名前雇员提出的潜在问题不需要重述或调整本公司先前发布的有关任何前期的综合财务报表。然而，调查结果证实了以前发现的内部控制缺陷的存在，以及发现了某些额外的内部控制缺陷。本公司已于2021年11月8日向美国证券交易委员会自行报告此事，并打算继续配合美国证券交易委员会的任何请求。

2021年12月17日，公司、我们的首席执行官Peter Cannito和我们的前CFO William Read被列为佛罗里达州中区美国地区法院可能提起的集体诉讼的被告。这起诉讼的标题是莱门诉RedWire Corp.等人，案例3：21-cv-01254-tjc-pdb(佛罗里达州医学博士)。2022年3月7日，法院任命了一名首席原告。2022年6月17日，首席原告提交了修改后的起诉书。在修改后的起诉书中，首席原告声称，公司及其某些董事和高级管理人员作出了误导性陈述和/或未能披露有关公司业务、运营和前景的重大事实，据称违反了1934年证券交易法第10(B)节(及其颁布的第10b-5条)和第20(A)节。作为救济，原告正在寻求补偿性损害赔偿等。被告认为这些指控毫无根据，并打算积极为诉讼辩护。被告支持其驳回动议的开庭陈词将于2022年8月16日提交。鉴于诉讼的早期阶段，目前无法对任何可能的损失金额或损失范围作出合理估计。

2022年5月25日，原告代表公司在美国特拉华州地区法院对Peter Cannito、Les Daniels、Reggie Brothers、Joanne Isham、Kirk Konert、Jonathan Baliff和John S.Bolton提起衍生品诉讼。这起诉讼的标题是Yingling诉Cannito等人，案件编号1：22-cv-00684-MN(D.Del.)起诉书的指控与2021年12月提起的集体诉讼类似，即由于公司财务报告内部控制涉嫌存在重大弱点，有关RedWire业务和运营的陈述具有误导性。原告声称，被告违反了1934年《证券交易法》第10(B)节(及其颁布的第10b-5条)和第20(A)节，允许进行误导性披露，违反了他们的受托责任，并导致公司多支付与公司财务业绩挂钩的赔偿和奖金。作为救济，原告正在寻求补偿性和惩罚性赔偿等。这起诉讼已被搁置，等待驳回的任何动议的结果莱门集体诉讼。被告认为这些指控没有根据，并打算积极为诉讼辩护。然而，鉴于诉讼的早期阶段，目前无法对任何可能的损失数额或损失范围作出合理估计。
企业合并
该公司已经收购并计划继续收购以前有经营历史的业务。这些收购可能有未知或或有负债，公司可能对此负责，并可能对
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(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

公司未来的经营业绩和现金流。此外，无论收购是否最终完成，该公司都可能产生收购成本，这可能对未来时期具有重大意义。

附注N-股东权益
与B.Riley主体资本有限责任公司的承诺股权安排
2022年4月14日，本公司与B.Riley签订了购买协议和注册权协议。根据购买协议，本公司有权利但无义务指示B.Riley购买指定数量的股份(每股“购买”)。24-自生效之日起的一个月内(如《采购协议》所界定)。根据购买协议向B.莱利发行的股份不能超过19.99购买协议签署前已发行股份的百分比。此外，B.Riley在一次购买中有资格购买的股票数量不得超过(I)中较小的数量50购买量参考金额的%，定义为公司在纽约证券交易所交易的股票总交易量十购买日之前的连续交易日除以十；及(Ii)20在盘中购买期内在纽约证券交易所交易的公司股票总数的%，这是由B.Riley收到公司有效购买通知的交易日确定的。

根据 根据与B.Riley订立的登记权协议，公司于2022年4月22日向美国证券交易委员会提交了S-1表格登记声明，后者登记了初步的9,000,000普通股，允许随后转售根据承诺股权安排购买的股份。

公司控制着向B.Riley出售股份的时间和金额，这取决于各种因素，其中包括市场状况、公司普通股的交易价格，以及公司对其业务和运营的适当资金来源的决定。然而，B.莱利购买股票的义务是受某些条件限制的。在所有情况下，公司不得根据购买协议出售其普通股股份，如果这会导致B.Riley实益拥有超过4.99在任何一个时间点，其普通股的百分比。

公司产生了与承诺的股权融资相关的成本，其中#美元0.8百万美元为B.Riley根据购买协议购买股份的不可撤销承诺的对价，并被记录为衍生资产。有关衍生资产的公允价值资料，请参阅附注D。第三方成本为$0.7100万美元包括在截至2022年6月30日的三个月和六个月的其他(收入)支出、精简综合经营报表和全面收益(亏损)中的净额。

截至2022年6月30日止三个月及六个月内，本公司共售出310,815以股份换取收益$1.21,000,000,000,000美元。基于2022年6月30日美元的收盘价3.04根据承诺股本安排可供购买的每股及记名股份8,689,185，该公司有$26.4截至2022年6月30日，承诺股本安排下的未使用产能为100万。

附注O-认股权证
公开认股权证
每份公开认股权证均授权登记持有人购买一普通股股份，价格为$11.50每股，可予调整。根据认股权证协议，认股权证持有人只能对整数股普通股行使认股权证。这意味着权证持有人在给定的时间内只能行使整个权证。认股权证将于2026年9月2日纽约市时间下午5点到期，或在赎回或清算后更早到期。

公司可按以下方式向公众募集认股权证赎回：(1)全部而非部分；(2)价格为$0.01每份手令；。(3)最少30提前几天发出赎回书面通知；以及(4)只有在普通股最后报告的收盘价等于或超过美元的情况下18.00以每股计算20在一个交易日内30-交易日期间结束于3研发于本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前一个交易日。

如果公司要求赎回公共认股权证，管理层将有权要求所有希望行使公司公共认股权证的持有者在“无现金基础”的情况下这样做。

行使认股权证时可发行普通股的行使价及股份数目，可在若干情况下作出调整，包括合并、合并、股票反向拆分或本公司普通股股份重新分类或其他类似事件。在任何情况下，公司将不会被要求以现金净额结算认股权证股份。
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(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)


截至2022年6月30日，有8,188,811已发行及未偿还的公共认股权证.

私人认股权证
上述公开认股权证的条款及规定亦适用于私人认股权证。如果私人认股权证由保荐人、Jefferies、Holdings或其各自的许可受让人以外的持有人持有，则私人认股权证将可由本公司赎回，并可由持有人按与公开认股权证相同的基准行使。保荐人Jefferies、Holdings及其各自的获准受让人可选择在无现金基础上行使私募认股权证。

截至2022年6月30日，有7,732,168已发行及未偿还的私人认股权证.

有关用于评估私人认股权证的第3级输入的信息，请参阅附注D。

注P-基于股权的薪酬
该公司拥有三基于股权的薪酬计划，如下所述。

在本公司或其附属公司的现有或新员工、高级管理人员、经理、董事或其他服务提供者中，本公司前母公司采用书面补偿福利计划(“P类单位激励计划”)，以控股的P类单位(“激励单位”)的形式向本公司或其子公司的现有或新员工、高级管理人员、经理、董事或其他服务提供者提供激励。奖励单位的参与门槛为$1.00并被分为三部分(“第一部分”、“第二部分”和“第三部分”)：第一部分、第二部分和第三部分奖励单位须遵守基于业绩、基于服务和基于市场的条件。

2021年9月2日，公司董事会通过了《红线公司2021年综合激励计划》(《计划》)，授权向公司员工、高级管理人员、非员工董事和顾问授予股票期权(激励和非限定)、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位和其他现金或股票奖励。该公司最初预留了总计7,936,136根据该计划授予的公司普通股的股份(从2022年开始每年1月1日起每年1月1日增加，2031年1月1日结束)。根据该计划为授予而保留的公司股票为9,189,953和7,936,136分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。激励性股票期权只能授予公司雇用的员工和高级职员。本计划任命董事会、薪酬委员会或由董事会任命的由两名或两名以上个人组成的其他委员会(“委员会”)来管理本计划。该计划下的奖励将包含委员会酌情批准的不与该计划相抵触的条款和条件。委员会有权以其不时认为最符合本公司利益的方式管理本计划。

2021年9月2日，公司董事会通过了RedWire Corporation 2021员工股票购买计划(ESPP)，授权将购买公司普通股的权利授予公司的员工、高级管理人员和董事(如果他们是其他员工)。该公司最初预留了总计755,822股票(以2022年开始的每年1月1日的年度增持为准，期限最长为十年)，用于根据ESPP授予的公司普通股。根据ESPP为授予保留的公司股票为1,382,731和755,822分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。ESPP指定薪酬委员会(“委员会”)来管理ESPP。ESPP下的奖励将包含委员会酌情批准的不与ESPP相抵触的条款和条件。委员会有权以其不时认为符合本公司最佳利益的方式管理ESPP。截至2022年6月30日，不是股票是根据ESPP发行的。

激励单位
于二零二一年三月二十四日(“修订日期”)，本公司前母公司修订P类单位奖励计划，使第I批及第III批奖励单位于合并完成时完全归属。控股亦修订了P类单位奖励计划，使第II批奖励单位将于P类单位奖励计划所界定的任何清算事件中归属，而不是仅在完成出售持股时，受修订前P类单位奖励计划所规定的基于市场的条件所规限。

由于合并，第I批及第III批奖励单位于2021年9月2日(“归属日期”)归属，而第II批奖励单位的业绩归属条件已获满足。在修改P类单位激励计划之日确定的公允价值立即确认为第一批和第三批归属日期的补偿费用。第二批奖励单位的补偿费用在派生的服务期间确认12个月从修改中
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(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

日期，这导致了大约七十五截至2021年12月31日确认的第二档补偿费用的百分比和#美元2.4在截至2022年6月30日的六个月内确认的薪酬支出为百万美元。截至2022年6月30日，有不是与第二批奖励单位有关的未确认补偿费用。

股票期权
根据该计划，公司董事会授予某些受让人购买公司普通股的期权，合同期限为10好几年了。期权归属于一个三年制术语如下：33.3在授予之日的一周年时，33.3在授权日两周年时的%，以及33.4在赠与之日的三周年时支付%。归属取决于继续受雇于本公司或继续为本公司服务；如果承授人停止受雇于本公司或停止为本公司服务，承授人期权的既得部分和未归属部分将立即被没收和取消。本公司以服务为基础的归属期间，以直线方式确认期权的权益补偿支出，等于奖励的公允价值，并在发生没收时确认没收。

根据该计划授予的期权的公允价值是在授予日根据布莱克-斯科尔斯期权定价机制使用以下假设估计的：
2021年赠款修改后的奖项
预期期权期限(年)61.5
预期波动率32.80 %45.90 %
无风险收益率
0.93%-1.15%
2.41 %
预期年度股息率— %— %

关于分居及解除协议，先前向本公司前财务总监发出的购股权条款已予修订，以取消转归的服务要求。因此，未归属部分继续归属一段时间。12生效日期之后的几个月。既得股票期权的行权期也修改为24生效日期之后的几个月。由于这些修订，部分原始期权被没收，本公司使用上述假设确定剩余期权于生效日期的公允价值。因此，该公司确认净减少#美元。0.1截至2022年6月30日的三个月和六个月的股权薪酬支出为100万美元。

截至2022年6月30日，有1,444,600已发行股份及$3.4与根据该计划授予的未归属股票期权有关的未确认补偿成本。有几个不是根据本计划授予、归属或可行使的股份，以及101,800在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，股票分别被没收。

限售股单位
根据该计划授予的限制性股票单位，如果在授予日期之前终止雇佣，一般会被没收。本公司以服务为基础的归属期间，以直线方式确认受限股票单位的权益补偿支出，等于奖励的公允价值，并在发生没收时确认没收。

2022年5月18日，公司授予124,401向公司高级管理层的某些成员出售公司普通股的受限单位的股份以代替现金，以解决2021年的年度红利。该等奖励之股份即时归属，而该等奖励之加权平均授出日期公平值为4.12每股。由于服务开始日期早于授予日期，公司确认了额外的奖金支出#美元。15千元，以授予日公允价值与截至2021年12月31日以前应计金额的差额衡量。这些成本包括在截至2022年6月30日的三个月和六个月的精简综合经营报表和全面收益(亏损)中的销售、一般和行政费用。

2022年5月26日，公司授予164,475将公司普通股中的限制性股票单位的股份授予非雇员董事。限售股的股份归属于一年。这些奖励的加权平均授予日公允价值为$。4.02每股。因此，基于股权的薪酬支出总额为#美元。661这些奖项将在各自的授权期内获得1000个奖项的认可。

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(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

此外，关于分居及解除协议，先前授予本公司前首席财务官的限制性股票单位的条款已予修订，以取消转归的服务要求。因此，未归属部分继续归属一段时间。12生效日期之后的几个月。由于这些修改，原来的部分限制性股票单位被没收，公司确定截至生效日期剩余期权的公允价值为#美元。4.31每股。因此，该公司确认净减少#美元。0.1截至2022年6月30日的三个月和六个月的股权薪酬支出为100万美元。

本公司截至2022年6月30日的限制性股票单位状况以及截至2022年6月30日的6个月期间的变化摘要如下：
限售股加权平均授予日期每股公允价值加权平均剩余合同期限(年)聚合内在价值
未归属于2021年12月31日1,717,950 $11.66 1.8$11,596 
授与288,876 4.06 
既得(124,401)4.12 
被没收(152,500)12.72 
未归属于2022年6月30日
1,729,925 $10.89 1.3$5,414 

截至2022年6月30日，大约有13.9与根据该计划授予的未归属限制性股票单位有关的未确认补偿总成本的百万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认2.1好几年了。总共有124,401在截至2022年6月30日的三个月和六个月内归属的限制性股票单位的股份。

下表列出了在下列期间记录的基于权益的薪酬支出：
截至三个月截至六个月
June 30, 2022June 30, 2021June 30, 2022June 30, 2021
销售成本
激励单位$— $— $181 $— 
股票期权13 — 25 — 
限售股单位539 — 1,166 — 
销售总成本$552 $— $1,372 $— 
销售、一般和行政费用
激励单位— — 2,171 — 
股票期权279 — 688 — 
限售股单位912 — 1,923 — 
销售、一般和行政费用合计$1,191 $— $4,782 $— 
基于股权的薪酬支出总额$1,743 $— $6,154 $— 

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附注Q-每股净收益(亏损)
每股基本和稀释后净收益(亏损)的分子和分母计算如下：
截至三个月截至六个月
 June 30, 2022June 30, 2021June 30, 2022June 30, 2021
分子：
净收益(亏损)
$(77,028)$(15,901)$(94,321)$(23,575)
分母：
加权平均流通股--基本和稀释
62,992,454 37,200,000 62,842,495 37,200,000 
每股基本和稀释后净收益(亏损)
$(1.22)$(0.43)$(1.50)$(0.63)
因为该公司在列报的所有期间都有净亏损，所以该公司不是没有任何稀释性证券和/或其他合同，可能会被行使或转换为普通股，然后分享公司的收益。因此，稀释后每股净收益(亏损)与列报期间的每股基本净收益(亏损)相同。在截至2022年6月30日的三个月和六个月，可能稀释的股票由权证、股票期权和限制性股票单位组成，这些股票不包括在稀释每股收益的计算中，因为这样做在这段时间内将是反稀释的。有关公司认股权证和基于股权的补偿奖励的更多信息，请分别参阅附注O和附注P。

附注R--收入
下表按客户分组列出了以下时期的收入：
截至三个月截至六个月
 June 30, 2022June 30, 2021June 30, 2022June 30, 2021
民用空间
$16,850 $14,827 $33,014 $30,850 
国家安全
9,632 7,492 17,210 15,780 
商业和其他
10,246 9,829 19,371 17,216 
总收入
$36,728 $32,148 $69,595 $63,846 

合同余额
下表列出了下列期间简明合并资产负债表所列的合同资产和合同负债：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
合同资产
$14,747 $11,748 
 
合同责任$15,823 $15,734 

合同资产的增加主要是由于在截至2022年6月30日的六个月中确认的收入增长和可计费里程碑的时间安排。

合同负债的变化与截至2022年6月30日的六个月内发生的可计费里程碑的时间有关。在截至2021年12月31日的合同负债余额中，截至2022年6月30日的6个月确认的收入为#美元。10.2百万美元。在截至2021年6月30日的六个月中确认的收入，包括在截至2020年12月31日的合同负债余额中为#美元。11.4百万美元。

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该公司至少每季度评估一次履约义务的合同价值和完成时的成本估计(“EAC”)，并在情况发生重大变化时更频繁地评估。由于公司许多履约义务的工作性质，完工时总收入和成本的估计是复杂的，受许多变量的影响，需要管理层在逐个合同的基础上做出重大判断。作为这一过程的一部分，管理层审查信息，包括但不限于劳动生产率、要执行的工作的性质和技术复杂性、材料的可用性和成本波动性、分包商和供应商的绩效、数量假设、通货膨胀趋势以及进度和绩效延迟。鉴于当前的经济环境和新冠肺炎疫情，管理层与这些考虑因素相关的判断变得越来越重要。

当公司估计为履行履行义务而发生的总成本超过预期收入时，公司立即确认损失。当公司确定估计的变化对履约义务的关联利润产生影响时，公司将对经营报表和全面收益(亏损)进行累计正向或负向调整。与某些长期合同状况相关的估计和假设的变化可能会对公司的经营业绩产生重大影响。

下表汇总了本报告所述期间EAC净调整的有利(不利)影响：
截至三个月截至六个月
 June 30, 2022June 30, 2021June 30, 2022June 30, 2021
扣除所得税前的EAC净调整$(1,410)$(1,020)$(3,218)$(1,141)
扣除所得税后的EAC调整净额(1,375)(939)(3,062)(1,036)
每股稀释后收益调整净额，扣除所得税后的净额(0.02)(0.03)(0.05)(0.03)

剩余履约义务
截至2022年6月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为$129.2百万美元。该公司预计将确认大约82剩余履约债务的百分比作为下一年的收入12几个月，之后的余额。

地理信息和重要客户
下表列出了基于公司客户地理位置的以下时期的收入：
截至三个月截至六个月
 June 30, 2022June 30, 2021June 30, 2022June 30, 2021
美国
$35,273 $30,927 $66,623 $61,838 
卢森堡
1,173 1,200 2,404 1,915 
韩国
120 15 260 76 
德国
124 6 228 17 
其他38 — 80 — 
总收入
$36,728 $32,148 $69,595 $63,846 
该公司的大部分收入来自政府合同。在所述期间，占收入10%或以上的客户如下：
截至三个月截至六个月
 June 30, 2022June 30, 2021June 30, 2022June 30, 2021
美国宇航局$6,002 $8,120 $14,441 $19,057 
波音6,049 5,018 11,511 9,049 
空军研究实验室(1)
— 3,201 — 6,545 
总计$12,051 $16,339 $25,952 $34,651 
(1)虽然收入是在列报的每个期间产生的，但只披露收入占总收入10%或以上的期间的金额。

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(表格金额以数千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

注：与S有关的各方
下表列出了公司与AEI的关联方交易的详细情况，这些交易包括在以下时期的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中：
截至三个月截至六个月
June 30, 2022June 30, 2021June 30, 2022June 30, 2021
支付给AEI的管理费$— $162 $— $324 
支付给AEI的交易费— — — 900 
支付给AEI的总费用$— $162 $— $1,224 

所有与AEI相关的关联方费用都是在合并结束前产生的。此外，该公司还赚了一美元4.92020年10月向AEI支付了100万美元，于2021年2月偿还。

截至2022年6月30日，公司董事长兼首席执行官彼得·坎尼托和公司董事会成员柯克·科内特也是公司目前客户的董事会成员。截至2022年6月30日止三个月及六个月内，本公司确认相关收入为零及$0.2分别为百万美元，在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，公司确认2.1百万美元和美元2.5分别为100万美元。该公司有$0.2百万美元和美元1.3截至2022年6月30日和2021年12月31日的相关未付应收账款分别为百万美元。

在正常业务过程中，本公司参与与某些供应商和客户的关联方交易，其中AEI持有重大所有权权益和/或可能对该等各方的运营产生重大影响。截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及六个月内，与AEI投资组合内其他公司的交易对本公司的简明综合财务报表并无重大影响。

与本公司债务义务相关的关联方交易，请参阅附注J。

注T-后续事件
2022年7月1日，公司董事会批准授予至多959,618股票期权和1,367,134根据该计划，向某些高级管理人员、经理和其他符合条件的员工出售限制性股票单位的股份。这些奖励的合同条款和归属条件与附注P中描述的先前授予一致。同样在2022年7月1日，董事会根据非员工董事薪酬政策授权向最近任命的董事授予限制性股票单位。限制性股票单位的公允价值将根据授予日普通股的每股收盘价确定，而股票期权的公允价值将根据布莱克-斯科尔斯OPM在授予日确定。

2022年8月8日，本公司签订了《亚当斯街资本信贷协议第四修正案》。除其他事项外，第四修正案暂停了遵守合并总净杠杆率的要求，从截至2022年6月30日的季度开始至2023年6月30日，并从截至2023年9月30日的第一个测试期恢复。该公司须维持最低流动资金承诺为#元。5.0在每个财政月的最后一天计算的百万c截至2022年9月30日止的月份 一直到2023年9月30日。此外，《第四修正案》将初始定期贷款、延迟提取定期贷款、增量定期贷款和循环贷款的年利率提高了2.00%，该利息将以实物形式支付，直至本公司符合综合总净杠杆率。

在执行《第四修正案》的过程中，AE Industrial Partners Fund II，LP及其某些附属公司(“AEI担保人”)为支付最高可达#美元的未偿还定期贷款提供了有限担保7.5百万美元。如果AEI担保人被要求根据亚当斯街资本信贷协议向贷款人付款，则根据有限担保的条款遵循与附注J中描述的第三修正案的担保相同的条款和条件。

本公司已对截至2022年6月30日的综合资产负债表后至简明综合财务报表发布日期的后续事件进行了评估，并无其他后续事件需要披露。

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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下讨论和分析应与本10-Q表格季度报告中包含的简明综合财务报表和附注一并阅读。本讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于许多因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。有关确定可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大相径庭的重要因素的信息，请参阅“项目1A”。本季度报告10-Q表格中的“风险因素”和“有关前瞻性陈述的警示说明”部分。除文意另有所指外，本节中提及的“公司”、“RedWire”、“我们”、“我们”或“我们”均指RedWire公司及其合并子公司。
业务概述
我们是面向下一代空间经济的任务关键型空间解决方案和高可靠性组件领域的领导者，在太阳能发电、空间3D打印和制造方面拥有宝贵的知识产权。凭借数十年的飞行传统和商业航天平台的灵活创新文化，我们处于独特的地位，可以帮助我们的客户解决未来航天任务的复杂挑战。

我们为客户制造和提供空间基础设施。我们提供广泛的产品和服务，其中许多自20世纪60年代以来一直支持太空任务，并已在200多次太空飞行任务中得到飞行验证，包括GPS星座、新地平线和毅力等任务。我们也是创新技术的供应商，有潜力帮助改变空间经济，并为其探索和商业化创造新的市场。这方面的一个例子是我们获得专利的太空制造和机器人组装技术套件(这里称为在轨服务、组装和制造，或“OSAM”)。我们专有技术的其他例子包括可展开结构、人类额定摄像系统和数字工程。

我们实现了有机增长，同时也继续整合了几笔收购，这些收购来自专注于太空的技术公司，这些公司具有创新能力和深厚的飞行传统。我们的许多技术都经过飞行验证，并已被国家安全、民用和商业领域的广泛客户采用。传统和创新的结合使我们能够加快颠覆性技术的交付。

我们认为，太空经济正处于拐点。过去十年发射成本的降低消除了扩大空间利用的单一最大经济进入障碍，发射的节奏越来越快，提供了更灵活、更可靠的准入。这种成本较低的途径导致了传统的国家安全和民用空间用途的扩展和现代化，并诱使新的商业进入者投入大量资本开发新的天基商业模式。我们的目标是提供全套基础设施解决方案，包括关键任务部件、服务和系统，这将有助于天基经济的大幅扩张。我们相信，我们的产品和服务对于空间作为战略军事和商业领域以及科学和探索前沿的增长至关重要。
最新发展动态
2022年上半年，该公司继续作为商业、民用和国家安全客户的关键任务合作伙伴。营收、预订量和交货量增长的动力来自于一个新兴的质量表现良性循环，这导致高增长产品线的合同不断增加。这些发展代表着RedWire对当今使命的持续支持，并表明我们致力于通过为子孙后代提供可靠、经济和可持续的基础设施来加速人类向太空的扩张。我们的产品和技术正在为商业合作伙伴和政府机构，如空间发展局(SDA)、美国航天部队、美国国家航空航天局(NASA)和商业客户提供多星座和多船组的多年计划。
在我们今年迄今取得的成就中特别值得注意的是：今年1月，RedWire成功地为美国农业部国防空间架构星座传输层的第一代交付了多个L波段Link-16螺旋天线系统。2022年第二季度，RedWire与一家未披露的客户接洽，开始设计和交付42个高增益天线。RedWire继续为各种客户提供太阳能电池板解决方案，包括为增强国际空间站(ISS)发电能力而相对于其基准时间表提早交付第四个滚装太阳能电池板(“ROSA”)太阳能电池板。继2021年成功安装1号和2号翼之后，3号和4号翼目前计划于今年向国际空间站发射，5号和6号翼随后发射。在2022年第二季度，RedWire还向多个商业客户交付了额外的ROSA阵列发货集，并扩大了我们的ROSA产品线积压。ROSA是RedWire专有的一项创新的太阳能电池板技术，目前正在执行各种任务，如NASA的双小行星重定向测试(DART)。RedWire的太阳能电池板产品线积压很大，而且还在不断增加，包括月球门户的动力和推进元件以及各种小型低地球轨道(LEO)卫星。2022年第二季度，红线公司继续在OSAM-2卫星上取得进展，这是同类卫星中的第一颗，将在#年制造和组装其部件。
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目录表
太空。为了证实这项技术的重要性和潜力，白宫和国家空间委员会发布了一项国家空间服务、组装和制造(ISAM)战略，呼吁为卫星任务投资和采用空间制造和组装。RedWire是这一技术领域的领先者，可以以更低的成本实现更大的能力，航天器的孔径更大，以及维护和保护轨道上的资产的能力。RedWire的数字工程团队继续为多个客户提供建模和模拟演示。这一领域的成本增加和额外的研发投资影响了公司截至2022年6月30日的六个月的业绩。我们预计将继续投资于技术和基础设施，以提高产能和运营杠杆，直到2022年剩余时间。

与Genesis Park Acquisition Corp.(“GPAC”)合并
于2021年3月25日，本公司与GPAC、位于特拉华州的Shepard Merge Sub Corporation及GPAC的直接全资附属公司(“合并子公司”)、Cosmos Intermediate，LLC(“Cosmos”)及AE Red Holdings，LLC(前身为RedWire，LLC(“控股”))订立合并协议及合并计划(“合并协议”)。

根据合并协议，订约方完成一项业务合并交易，据此，(I)GPAC根据特拉华州公司法第388条和开曼群岛公司法(“归化”)被归化为特拉华州的一家公司，(Ii)合并子公司与Cosmos合并并并入Cosmos，Cosmos是合并中的幸存实体(“第一次合并”)，及(Iii)紧随第一次合并后，Cosmos与GPAC合并并并入GPAC，GPAC为合并中的幸存实体(“第二次合并”，与第一次合并一起，“合并”或“合并”，以及，连同合并协议拟进行的其他交易(下称“交易”)。在这份Form 10-Q季度报告中，我们将归化和交易统称为“合并”。

2021年9月2日，公司完成合并。合并完成后，GPAC更名为RedWire Corporation。合并被视为反向资本重组，其中GPAC被视为被收购的公司。反向资本重组不会产生新的会计基础，合并后实体的合并财务报表在许多方面代表了本公司合并财务报表的延续。MIS被认为是会计的前身，合并后的实体是继任者美国证券交易委员会注册人红线。

支付给Holdings的总对价包括现金和股票的组合。现金对价包括7500万美元(该数额为“结账现金对价”)。余下的代价包括(I)37,200,000股普通股(每股面值0.0001美元)，以及(Ii)每份认股权证购买一股普通股的认股权证2,000,000股(“结束认股权证代价”)，该等认股权证金额相当于没收由GPAC保荐人、Genesis Park Holdings、一家开曼群岛有限责任公司及Jefferies LLC就GPAC的首次公开发售而收购的若干认股权证。于首次合并生效时，Cosmos的单位已注销，并就所有目的自动被视为代表收取合共收市现金代价、收市股份代价及收市权证代价的权利。

宏观经济环境与新冠肺炎的影响
我们继续评估宏观经济环境和新冠肺炎疫情的持续影响。不利的宏观经济状况，包括但不限于通货膨胀加剧、利率上升、资本市场波动、供应链中断、劳动力短缺、监管挑战以及新冠肺炎疫情的持续影响，都影响了公司的经营业绩。供应的可获得性、成本和交货量的下降导致原材料、部件和履行公司履行业绩义务所需的其他供应的采购短缺和延误。

宏观经济环境和新冠肺炎疫情影响了我们现有积压中许多项目的成本和进度，导致项目执行延迟。我们还观察到，我们的国内外供应商基础面临压力，这与全球供应链限制、劳动力短缺和通胀压力有关。这些延迟的近期和长期影响以及新奖项的时间仍然不确定。

由于航空航天制造、通信和国防是联邦关键基础设施部门，我们继续将部分员工留在现场，以维持关键业务。因此，我们的运营继续使我们的员工面临与新冠肺炎大流行相关的风险。我们的大流行危机应对计划继续启动，以保护我们团队成员、家庭、客户和社区的健康和安全，同时继续履行我们对客户的承诺。鉴于疫情的持续性质和对经济的影响，目前我们无法合理估计新冠肺炎对我们的业务、财务业绩和运营业绩的最终影响的程度。

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目录表
我们将继续监测和评估这些问题对员工、客户、供应商和正在进行的工作的生产率的实际和潜在影响，所有这些都在某种程度上已经并将继续影响收入、完成项目的估计成本、收益和现金流。

承诺股权安排
2022年4月14日，公司与B.Riley主体资本有限责任公司(“B.Riley”)签订了一项价值8000万美元的普通股购买协议(“购买协议”)，以通过增值收购和内部投资等举措进一步支持其增长战略，以充实营运资本，和/或用于一般企业用途。有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注N。

首席财务官换届
于2022年6月1日(“生效日期”)，William Read辞去首席财务官(CFO)一职，并订立离职协议(“离职协议”)，终止其于生效日期起在本公司的雇佣关系。同日，公司董事会(“董事会”)成员乔纳森·E·巴里夫担任公司首席财务官。Baliff先生自生效日期起辞去董事会审核委员会及提名及公司管治委员会的职务，但仍为董事会成员。

经营成果

截至2022年6月30日的三个月的经营业绩与截至2021年6月30日的三个月的经营业绩

下表显示了截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月的运营结果，以千美元表示，以及收入和美元的百分比以及与前一时期相比的百分比变化：
截至三个月$与上年同期相比的变化较上年同期变动百分比
(除百分比外，以千为单位)6月30日，
2022		收入的%6月30日，
2021		收入的%
收入$36,728 100 %$32,148 100 %$4,580 14 %
销售成本29,746 81 23,534 73 6,212 26 
毛利率6,982 19 8,614 27 (1,632)(19)
运营费用：
销售、一般和行政费用17,562 48 12,143 38 5,419 45 
或有获利支出— — 11,114 35 (11,114)(100)
交易费用48 — 2 — 46 2,300 
减值费用80,462 219 — — 80,462 100 
研发1,708 5 958 3 750 78 
营业收入(亏损)(92,798)(253)(15,603)(49)(77,195)495 
利息支出，净额1,670 5 1,770 6 (100)(6)
其他(收入)费用，净额(15,515)(42)(110)— (15,405)14,005 
所得税前收入(亏损)(78,953)(215)(17,263)(54)(61,690)357 
所得税支出(福利)(1,925)(5)(1,362)(4)(563)41 
净收益(亏损)$(77,028)(210)%$(15,901)(49)%$(61,127)384 %

出于以下讨论和分析的目的，与收购Techshot，Inc.(Techshot)有关的任何财务影响都被称为“Techshot收购”。

收入
截至2022年6月30日的三个月，收入增长了14%，达到3670万美元，而截至2021年6月30日的三个月，收入为3210万美元。收入的同比增长主要是由收购Techshot带来的170万美元的收入以及可部署和工程解决方案领域的产品交付时间推动的。这一活动被分包工作的时间安排以及宏观经济逆风(包括通货膨胀和供应链压力)部分抵消，这些不利因素导致完成时的成本估计数(“EAC”)调整不利，生产成本增加，主要是在特派团解决方案报告股。

销售成本
与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的销售成本增加了620万美元，增幅为26%。销售成本的同比增长主要是由于收购Techshot产生的130万美元的销售成本，60万美元的股权薪酬，与同期收入增长相关的成本增加，以及
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目录表
上述宏观经济因素。合同组合的变化以及通过研究和开发对未来技术的业务资源投资部分抵消了这些活动。

毛利率
与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的毛利率下降了160万美元，降幅为19%。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，毛利率分别为19%和27%。毛利率的同比下降主要是由于合同组合的变化以及上述宏观经济因素和基于股权的薪酬导致生产成本的增加。

销售、一般和行政
与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的SG&A费用增加了540万美元，增幅为45%。SG&A的同比增长主要是由于基于股权的薪酬支出120万美元，与诉讼相关的支出30万美元，以及主要与CFO过渡有关的遣散费50万美元。其余的增长主要是由于专业费用和其他成本的增加。 与上市公司有关。在截至2022年6月30日的三个月里，从收购Techshot中贡献的SG&A为180万美元。随着我们继续投资于发展我们的业务和集中企业职能。

或有获利支出
截至2022年6月30日的三个月，或有收益支出比截至2021年6月30日的三个月减少了1,110万美元，降幅为100.0%。截至2021年6月30日的三个月的收益支出与公司与管理信息系统签署的关于购买协议中规定的或有收益付款和Roccor，LLC(“Roccor”)或有收益付款的和解协议有关。在截至2022年6月30日的三个月内，没有确认此类费用或付款。

交易费用
与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的交易费用增加了4.6万美元，增幅为2300%。截至2022年6月30日止三个月产生的交易开支主要与收购Techshot有关，而于截至2021年6月30日止三个月产生的交易开支包括收购Oakman及DPSS。

减值费用
与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的减值支出增加了8050万美元，增幅为100%。在2022年第二季度，公司进行了量化减值评估，并记录了8050万美元的非现金、税前和税后减值费用。其中，1,290万美元涉及财产和设备，2,820万美元涉及无形资产，3,930万美元涉及商誉。截至2021年6月30日止三个月内并无该等减值费用。有关减值的额外资料，请参阅简明综合财务报表附注的附注G、附注H及附注I。

研究与开发
与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的研发费用增加了80万美元，增幅为78%。这一增长主要是由于尽管宏观经济因素增加了研究和开发活动的成本，但仍作出了投资于未来技术的战略决定。其余增加的原因是与太阳能电池板、建模和模拟环境有关的项目以及与近地轨道商业化有关的技术的各种支出，包括生物制造、聚合物和金属制造以及冷藏服务。在截至2022年6月30日的三个月里，2021年收购的贡献费用为50万美元。

利息支出，净额
截至2022年6月30日的三个月，利息支出净额占收入的百分比为5%，而截至2021年6月30日的三个月为6%。有关本公司债务的额外资料，请参阅简明综合财务报表附注J。

其他(收入)费用，净额
截至2022年6月30日的三个月，其他(收入)支出净额占收入的百分比为42%，而截至2021年6月30日的三个月不到1%。其他(收入)支出净额的增加主要与私人认股权证负债估值减少1,640万美元有关，从而产生了相同数额的收益。由于执行与B.Riley的购买协议而产生的80万美元费用部分抵消了这一增加。请参阅
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目录表
简明综合财务报表附注，提供与这些活动有关的补充资料。

所得税支出(福利)
下表提供了有关以下期间的所得税支出(福利)的信息：
截至三个月
(除百分比外，以千计)June 30, 2022June 30, 2021
所得税支出(福利)$(1,925)$(1,362)
实际税率2.4 %7.9 %
我们的实际税率的降低截至2022年6月30日的三个月与之相比截至2021年6月30日的三个月主要是由于商誉减值和权证估值的影响。参考注L将笔记发送给简明合并财务报表以供进一步讨论。


截至2022年6月30日的6个月的经营业绩与截至2021年6月30日的6个月的经营业绩

下表显示了截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月的运营结果，以千美元表示，以及收入和美元的百分比以及与前一时期相比的百分比变化：
截至六个月$与上年同期相比的变化较上年同期变动百分比
(除百分比外，以千为单位)6月30日，
2022		收入的%6月30日，
2021		收入的%
收入$69,595 100 %$63,846 100 %$5,749 9 %
销售成本57,442 83 47,755 75 9,687 20 
毛利率12,153 17 16,091 25 (3,938)(24)
运营费用：
销售、一般和行政费用38,513 55 23,399 37 15,114 65 
或有获利支出— — 11,114 17 (11,114)(100)
交易费用94 — 2,419 4 (2,325)(96)
减值费用80,462 116 — — 80,462 100 
研发3,432 5 1,954 3 1,478 76 
营业收入(亏损)(110,348)(159)(22,795)(36)(87,553)384 
利息支出，净额3,122 4 3,191 5 (69)(2)
其他(收入)费用，净额(14,335)(21)(23)— (14,312)62,226 
所得税前收入(亏损)(99,135)(142)(25,963)(41)(73,172)282 
所得税支出(福利)(4,814)(7)(2,388)(4)(2,426)102 
净收益(亏损)$(94,321)(136)%$(23,575)(37)%$(70,746)300 %

出于以下讨论和分析的目的，与收购Oakman AerSpace，Inc.(“Oakman”)、Deployable Space Systems，Inc.(“DPSS”)和Techshot，Inc.(“Techshot”)有关的任何财务影响统称为“2021年收购”。

收入
与截至2021年6月30日的6个月相比，截至2022年6月30日的6个月的收入增加了570万美元，增幅为9%。收入的同比增长主要是由2021年收购贡献的920万美元收入以及可部署和工程解决方案领域的产品交付时间推动的。这一活动被分包工作的时间安排所部分抵消，此外还有宏观经济逆风，包括通货膨胀和供应链压力，导致不利的东非共同体调整和生产成本增加，主要是在特派团解决方案报告股。

销售成本
与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月的销售成本增加了970万美元，增幅为20%。销售成本的同比增长主要是由2021年收购的720万美元贡献的销售成本、140万美元的股权薪酬、与该期间收入增长相关的成本增加以及上文讨论的宏观经济因素推动的。合同组合的变化以及通过研究和开发对未来技术的业务资源投资部分抵消了这些活动。

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目录表
毛利率
与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月的毛利率下降了390万美元，降幅为24%。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月，毛利率分别占销售额的17%和25%。毛利率同比下降的主要原因是合同组合的变化和上文讨论的宏观经济因素以及基于股权的薪酬导致生产成本增加。
销售、一般及行政费用(“SG&A”)
截至2022年6月30日的6个月，SG&A费用比截至2021年6月30日的6个月增加了1,510万美元，增幅为65%。SG&A的同比增长主要是由于基于股权的薪酬支出480万美元、与诉讼相关的支出260万美元、与2022年上半年签订的新租赁相关的租金支出200万美元以及与我们扩大劳动力相关的150万美元的工资成本。其余增加主要是由于专业费用和其他费用增加。 与上市公司有关。随着我们继续投资于发展我们的业务和集中企业职能。

或有获利支出
截至2022年6月30日的6个月，或有收益支出比截至2021年6月30日的6个月减少了1110万美元，降幅为100%。截至2021年6月30日的6个月的收益支出与公司与管理信息系统签署的关于购买协议中规定的或有收益付款和Roccor或有收益付款的和解协议有关。在截至2022年6月30日的六个月内，没有确认此类费用或付款。

交易费用
与截至2021年6月30日的6个月相比，截至2022年6月30日的6个月的交易费用减少了230万美元，降幅为96%。截至2022年6月30日止六个月产生的交易开支主要与收购Techshot有关，而于截至2021年6月30日止六个月产生的交易开支则包括收购Oakman及DPSS。

减值费用
与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月的减值支出增加了8050万美元或100%。在2022年第二季度，公司进行了中期量化商誉和长期资产减值测试，并记录了8050万美元的非现金、税前和税后减值费用。其中，1,290万美元涉及财产和设备，2,820万美元涉及无形资产，3,930万美元涉及商誉。截至2021年6月30日止六个月内并无该等减值费用。有关减值的额外资料，请参阅简明综合财务报表附注的附注G、附注H及附注I。

研究与开发
截至2022年6月30日的6个月，研发费用比截至2021年6月30日的6个月增加了150万美元，增幅为76%。这一增长主要是由于尽管宏观经济因素增加了研究和开发活动的成本，但仍作出了投资于未来技术的战略决定。其余增加的原因是与太阳能电池板、建模和模拟环境有关的项目以及与近地轨道商业化有关的技术的各种支出，包括生物制造、聚合物和金属制造以及冷藏服务。在截至2022年6月30日的六个月里，2021年收购的贡献支出为80万美元。

利息支出，净额
与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月的利息支出净额相对一致。有关本公司债务的其他资料，请参阅简明综合财务报表附注J。

其他(收入)费用，净额
在截至2022年6月30日的6个月中，与截至2021年6月30日的6个月相比，其他(收入)支出净额增加了1430万美元，增幅为62,226%。同比增长的主要原因是在截至2022年6月30日的6个月中，私人认股权证负债的公允价值减少了1520万美元，从而确认了收益。有关私募权证的其他资料，请参阅简明综合财务报表附注D。由于执行与B.Riley的购买协议而产生的80万美元费用部分抵消了这一增加。有关进一步资料，请参阅简明综合财务报表附注N。

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目录表
所得税支出(福利)
下表提供了有关以下期间的所得税支出(福利)的信息：
截至六个月
(除百分比外，以千计)June 30, 2022June 30, 2021
所得税支出(福利)$(4,814)$(2,388)
实际税率4.9 %9.2 %
我们的实际税率的降低截至2022年6月30日的六个月与之相比截至2021年6月30日的六个月主要由于商誉减值、认股权证估值及部分估值拨备于年度内产生的营业亏损净额。截至2022年6月30日的六个月。参考注L随附的附注的简明合并财务报表以供进一步讨论。

补充的非GAAP信息
我们使用某些财务指标来评估我们的经营业绩，制定未来的经营计划，并做出战略决策，包括那些与运营费用和内部资源分配相关的指标，这些指标不是按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)计算的，被认为是非GAAP财务业绩指标。这些非GAAP财务业绩指标用于补充美国GAAP基础上提供的财务信息，不应单独考虑或替代相关的美国GAAP指标，应与美国GAAP基础上提供的信息一起阅读。由于并非所有公司都使用相同的计算方法，我们对非GAAP指标的表述可能无法与其他公司的其他类似名称的指标相比较。

调整后的EBITDA和预计调整后的EBITDA是我们使用的两个这样的非GAAP财务衡量标准。经调整EBITDA定义为经利息开支(收入)、净额、所得税(利益)开支、折旧及摊销、减值开支、收购交易成本、收购整合成本、收购溢价成本、与递延收入、遣散费、资本市场及顾问费有关的收购会计公允价值调整、长期资产撇账、股权补偿、已承诺股权融资交易成本及认股权证负债公允价值调整后的净收益(亏损)。预计调整后EBITDA的计算使业务合并生效，如同它们发生在收购当年的1月1日一样。

下表显示了调整后的EBITDA和预计调整后的EBITDA与净收入(亏损)的对账，这是根据美国公认会计原则计算的下列期间的净收益(亏损)：
截至三个月截至六个月
(单位：千)June 30, 2022June 30, 2021June 30, 2022June 30, 2021
净收益(亏损)$(77,028)$(15,901)$(94,321)$(23,575)
利息支出1,669 1,770 3,121 3,192 
所得税支出(福利)(1,925)(1,362)(4,814)(2,388)
折旧及摊销3,402 2,618 7,060 4,889 
减值费用80,462 — 80,462 — 
收购交易成本(一)48 2 94 2,419 
收购整合成本(一)954 491 1,402 805 
收购溢价成本(II)— 11,114 — 11,114 
与递延收入相关的采购会计公允价值调整(二)40 94 66 167 
遣散费(三)453 — 463 — 
资本市场和咨询费(四)1,450 2,824 3,408 6,004 
诉讼相关费用(五)302 — 2,568 — 
基于股权的薪酬(六)1,743 — 6,154 — 
承诺股权融资交易成本(Vii)770 — 770 — 
公允价值调整中认股权证负债变动(Viii)(16,393)— (15,155)— 
调整后的EBITDA(4,053)1,650 (8,722)2,627 
形式对EBITDA的影响(九)— 429 — 1,527 
预计调整后的EBITDA$(4,053)$2,079 $(8,722)$4,154 
i.RedWire产生了收购成本，包括尽职调查和整合成本。
二、RedWire产生了与Roccor和管理信息系统或有收益支付相关的收购成本，以及为解除管理信息系统和DPSS的递延收入而进行的购买会计公允价值调整。
41
目录表
三、RedWire发生了与前员工签订的离职协议相关的遣散费，其中包括但不限于公司前首席财务官。
四、RedWire产生了与帮助准备合并的顾问相关的资本市场和咨询费，以及与上市公司相关的过渡成本。
v.RedWire发生了与审计委员会调查和证券诉讼有关的费用，详见简明综合财务报表附注的附注M所述。
六.根据RedWire的股权薪酬计划，RedWire发生了与股权薪酬相关的费用。
七.RedWire与B.Riley的承诺股权融资有关的开支，包括订立购买协议所支付的代价以及承诺股权融资衍生资产的公允价值变动。
八.RedWire调整了私人认股权证负债的公允价值，公允价值的变化在各自的期间确认为损益。
IX.预计影响指的是整个业务期的递增结果，假设在所列期间购得的实体是从发生这些实体的当年1月1日起购得的。截至2021年6月30日的三个月，形式上的影响包括Techshot的结果，而截至2021年6月30日的六个月包括Oakman、DPSS和Techshot的结果。

关键绩效指标
账面与账单之比
账面与账单之比是合同总额与同期收入之比。已批出的合同余额包括在该期间授予的包括时间和材料合同在内的确定合同订单，但不包括未行使的合同期权或不确定交货/不确定数量合同下的潜在订单。尽管已批出的合同余额反映了确定的合同订单，但可能会发生终止、修改或取消合同，这可能会导致已批出合同余额的减少。

我们将账簿到账单视为未来收入增长潜力的指标。为了推动未来的收入增长，我们的目标是在特定时期内授予的合同水平超过记录的收入，从而产生大于1.0的帐单比。

在所列期间，我们的账面与账单比率如下：
截至三个月截至六个月
(单位为千，比率除外)June 30, 2022June 30, 2021June 30, 2022June 30, 2021
已批出的合约
$61,563 $14,484 $91,990 $81,718 
收入
36,728 32,148 69,595 63,846 
账面与账单之比
1.680.451.321.28

截至2022年6月30日的三个月，我们的账面与账单比率为1.68，而截至2021年6月30日的三个月为0.45。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月内，授予的合同余额均与获得的合同价值无关。

截至2022年6月30日的6个月，我们的账面与账单比率为1.32，而截至2021年6月30日的6个月为1.28。截至2022年6月30日止六个月，所有已批出的合约余额均与所取得的合约价值无关。在截至2021年6月30日的六个月中，授予的合同余额中有3770万美元与从Oakman和DPSS收购中获得的合同价值有关。

积压
我们将积压订单的增长视为衡量我们业务增长的关键指标。合同积压是指尚未完成工作的公司出资的已执行合同的估计美元价值(也称为合同上的剩余履约义务)。我们的合同积压包括乌德一年3290万新元发送1070万美元in截至2022年6月30日的时间合同和截至2021年12月31日的材料合同的剩余合同价值。

有机合同积压变化自实体收购日期以来的前四个完整季度将积压活动排除在收购之外。自实体收购之日起的前四个完整季度的合同积压活动包括在与收购有关的合同积压变更中。在完成四个会计季度后，被收购实体在当前和可比历史期间被视为有机实体。

42
目录表
有机合同价值包括截至1月1日尚未确认为收入的剩余合同价值，以及在此期间为那些被视为有机实体的实体授予的额外订单。与收购有关的合同价值包括截至收购日尚未确认为收入的剩余合同价值，以及在此期间为不被视为有机实体的实体授予的额外订单。同样，有机收入包括在列报期间为被视为有机实体的实体所获得的收入，而与收购相关的收入包括所有其他实体的收入，不包括在此期间赚取的任何收购前收入。
(单位：千)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
截至1月1日的有机积压$133,115 $122,273 
在此期间的有机添加84,302 146,880 
期内确认的有机收入(66,793)(136,038)
期末有机积压150,624 133,115 
与收购有关的合同期初价值6,627 — 
在此期间与收购有关的增加7,688 8,190 
期内确认的与收购有关的收入(2,802)(1,563)
与收购相关的期末积压11,513 6,627 
期末合同积压$162,137 $139,742 

与收购相关的合同积压活动包括Techshot的合同积压活动。有机合同积压活动包括Adcole、DSS、MIS、Roccor、LoadPath、Oakman和DPSS的合同积压活动。

尽管合同积压反映了与被视为确定的合同相关的业务，但可能会发生终止、修改或取消合同，这可能会导致我们的总积压减少。此外，我们的一些多年期合同需要每年提供资金。管理层充分预计，合同积压中反映的所有金额最终都将得到全额供资。截至2022年6月30日，卢森堡管理信息系统运营部门与合同相关的合同积压金额为300万美元，截至2021年12月31日，合同积压金额为530万美元，这些合同需要进行欧元到美元的汇率转换，这可能会导致剩余的积压余额随着测量时的汇率波动。

截至2022年6月30日，我们的总积压金额为2.517亿美元，其中包括合同和非合同积压。未签约积压是指根据未拨出或以其他方式授权的现有合同交付的货物和服务的预期合同价值或其部分。截至2022年6月30日，我们的未签约积压金额为8950万美元。未签约的积压合同包括正在谈判的价值2550万美元的合同延期，这些合同已经定价、范围全面、口头授予，预计很快就会执行。

流动性与资本资源
我们的主要流动性来源是我们的业务提供的现金流、获得现有信贷安排的机会以及合并和与B.Riley的购买协议所得的收益。自成立以来，该公司出现了净亏损和负运营现金流，并将其现金用于资本支出、与公司收购相关的成本以及与合并相关的成本等用途。虽然其中一些现金流出是非经常性的，但该公司继续经历经营活动的现金净流出。虽然该公司相信其持续增长和现金流管理将带来未来经营活动的现金改善，但不能保证这些改善将实现。

我们的主要短期现金需求是为营运资本、运营租赁义务和短期债务提供资金，包括当前到期的长期债务。周转资金需求在不同时期可能有很大差异，特别是由于与长期合同有关的收入和支出的时间安排。营运资金的大幅波动可能会对公司的现金状况和短期流动资金需求产生不利影响。

我们的中长期现金需求是偿还和偿还债务，通过收购扩大我们的广度和足迹，以及为我们的增长计划投资设施、设备、技术和研发。为了支持这些举措，我们预计将继续对我们的业务进行重大投资，包括招聘更多员工，实施流程和程序，以满足上市公司的要求和其他惯例，以及评估战略收购。因此，我们可能会产生额外的运营费用和资本支出。

我们为现金需求提供资金的能力取决于我们业务战略的成功执行和未来的经营业绩。我们未来的经营业绩受一般经济状况的影响，包括新冠肺炎的影响
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目录表
大流行、通货膨胀加剧、利率上升和供应链压力、我们目标市场的竞争动态，以及可能超出我们控制范围的立法和监管因素。作为我们业务和债务管理战略的一部分，我们不断评估进一步加强我们的财务和流动性状况的机会，包括发行额外的股本或债务证券、再融资或以其他方式重组我们现有的信贷安排，或达成新的融资安排。2022年4月14日，本公司签订了一项承诺股权安排。有关详细信息，请参阅下面的内容。此外，公司还确定了一项计划，以执行某些成本削减行动，其中包括与整合相关的劳动力合理化、房地产协同效应、业务部门优化举措，以及与某些公司层面雇佣成本相关的成本节约。我们不能保证这些行动中的任何一项都足以让我们偿还债务、履行债务契约，或者这些行动不会对我们的业务造成不利影响。

截至2022年6月30日，我们的可用流动资金总额为2590万美元，其中包括1090万美元的现金和现金等价物，以及我们现有信贷安排的1500万美元可用借款。我们相信，我们现有的流动资金来源将足以满足我们的营运资金需求，并在至少未来12个月内遵守我们的债务契约，自我们的综合财务报表发布之日起算。然而，该公司目前的流动资金可能不足以满足持续使用历史水平的经营活动所产生的现金所需的长期流动资金需求，以及与其资本支出、债务偿还以及其他投资和融资需求相关的其他流动资金需求。

下表汇总了截至以下期间的未偿债务：
(单位：千)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
亚当街定期贷款$30,535 $30,690 
亚当街循环信贷安排10,000 — 
亚当街延迟提取定期贷款14,775 14,850 
亚当街增量定期贷款31,600 31,760 
D&O融资贷款— 1,904 
债务总额86,910 79,204 
减去：未摊销折扣和发行成本1,505 1,653 
总债务，净额85,405 77,551 
减去：短期债务，包括长期债务的当期部分780 2,684 
长期债务总额，净额$84,625 $74,867 

亚当斯街信贷协议
2020年10月28日，我们签订了亚当斯街信贷协议，其中包括：
i.3100万美元定期贷款(“亚当斯街定期贷款”)。亚当斯街定期贷款所得款项用于为收购Roccor提供资金、支付与收购有关的费用、为营运资金需求提供资金(包括支付根据Roccor收购协议进行的任何营运资金调整)和其他一般公司用途；
二、500万美元循环信贷安排(“亚当斯街循环信贷安排”)，增加如下；以及
三、1,500万美元延迟提取定期贷款(“亚当斯街延迟提取定期贷款”)。

2021年1月15日，我们从延迟提取定期贷款中提取了1500万美元，为收购Oakman提供资金。2021年2月17日，我们修订了亚当斯街信贷协议，将亚当斯街定期贷款的本金增加了3,200万美元，为收购DPSS提供资金。2021年7月30日，我们从循环信贷安排中提取了300万美元，并偿还了2021年9月23日提取的300万美元。在截至2022年6月30日的6个月中，我们从循环信贷安排中提取了1000万美元，截至2022年6月30日，该贷款仍未偿还。

2021年9月2日，亚当斯街信贷协议被修订，规定在任何季度的最后一天，综合总净杠杆率不超过6.50：1.00(“财务公约”)，取消为财务公约的目的而可净得的无限制现金金额的上限，重新定义“综合EBITDA”，并重新设定看涨保护条款。

2022年3月25日，本公司签订了亚当斯街资本信贷协议的第三修正案(“第三修正案”)，其中包括将循环信贷安排下的承诺从500万美元增加到2500万美元。

第三修正案还修改了某些负面公约，并将本金总额在500万美元或以下的循环贷款的年利率(I)提高到欧洲货币利率贷款的6.00%和基本利率贷款的5.00%，
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目录表
以及(Ii)对于本金总额超过500万美元的循环贷款，欧洲货币利率贷款为7.50%，基本利率贷款为6.50%。

亚当斯街信贷协议的到期日为2026年10月28日。亚当街信贷协议以亚当街信贷协议所包括的本公司及担保人所拥有的某些资产及物业的所有权利、所有权或权益的第一留置权担保权益为抵押。亚当斯街信贷协议要求我们满足惯常的肯定和否定契约、违约条款、陈述和担保以及其他条款和条件。吾等须就亚当斯街信贷协议项下的未偿还本金及应计利息作出强制性预付：(I)于发生若干事件时及(Ii)于任何测试期结束日期评估时超过指定净杠杆比率的情况下。测试期结束日期为每年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日，从2021年3月31日开始，一直到协议到期。

经修订的亚当斯街资本信贷协议包含某些惯常的陈述和保证、肯定和其他契约以及违约事件，其中包括拖欠付款、违反陈述和保证以及契约违约。

关于加入《第三修正案》，AEI及其某些附属公司(“AEI担保人”)为超过1,000万美元的未偿还循环贷款提供了有限担保，总上限为1,500万美元。如果AEI担保人须根据亚当斯街资本信贷协议根据有限担保的条款向贷款人付款，则每名AEI担保人将取代贷款人的权利。关于有限担保，牵头借款人同意向AEI担保人支付相当于该担保人根据有限担保实际支付的任何金额的2%的费用。该费用可由AEI担保人酌情免除。

于2022年8月，本公司订立了亚当斯街资本信贷协议的第四修正案(“第四修正案”)，其中包括自截至2022年6月30日的季度起至2023年6月30日止的季度起暂停某些契诺合规要求，并于截至2023年9月30日的第一个测试期恢复。有关更多信息，请参阅附注T。

截至2022年6月30日，我们遵守了经第四修正案修订的亚当斯街信贷协议下的债务契约。

SVB贷款协议
于2020年8月31日，吾等与矽谷银行订立于2021年8月31日到期的4,540万美元贷款协议(“原SVB贷款协议”)，该协议其后于2020年10月28日修订，以(I)将可用承诺额增加570万美元及(Ii)向原SVB贷款协议项下的未偿还本金支付60万美元。这导致一笔经修订的贷款(“SVB贷款协议”)为5,050万美元。2020年10月30日，我们支付了400万美元的本金。2021年4月2日，我们将到期日延长至2022年9月30日。

2021年9月2日，我们全额偿还了SVB贷款的未偿还本金和利息4,160万美元。

工资保障计划贷款
2020年5月1日，在被本公司收购之前，深空系统公司(DSS)获得了一笔110万美元的Paycheck Protection Program(PPP)贷款(简称DSS PPP贷款)，到期日为2022年5月1日。根据公私营合作计划贷款的条款，如公积金计划规定，公积金计划将贷款所得款项用作支付薪酬及其他开支，则公积金计划可根据公私营合作规例申请豁免。由于这笔资金是在收购之前支付给DSS的，公司打算用截至DSS收购之日在DSS储蓄账户中持有的资金偿还任何不可原谅的余额。2021年6月18日，DSS PPP贷款中的60万美元被免除，因此重新分类为应付给DSS卖家的票据。在后继的2021年期间，我们偿还了应付给DSS卖方的60万美元票据以及DSS PPP贷款的剩余未偿还本金和利息50万美元。

D&O融资贷款
2021年9月3日，我们与BankDirect Capital Finance签订了一笔300万美元的贷款(“D&O融资贷款”)，为我们的董事和高级管理人员支付保险费。D&O融资贷款年利率为1.74%，实际利率为1.75%，到期日为2022年5月3日。2022年5月，本公司偿还了D&O融资贷款的全部未偿还本金和利息。

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目录表
承诺股权安排
2022年4月14日，该公司与B.Riley签订了一项价值8000万美元的购买协议。购买协议规定了一项承诺的股权安排，使公司有权在24个月内根据公司的单独决定权向B.Riley出售和发行最多800万美元的普通股，但须受某些限制和条件的限制。有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注N。

根据购买协议，该公司的净收益将取决于该公司将其普通股出售给B.Riley的频率和价格。该公司打算利用本收购协议的净收益，通过增值收购和内部投资等举措，进一步支持其增长战略，以增加营运资本和/或用于一般企业用途。
于截至2022年6月30日止三个月及六个月内，本公司根据购买协议出售共310,815股股份，所得款项为120万美元。截至2022年6月30日，根据承诺股权安排可购买的登记股份为8,689,185股。

合同义务
下表列出了截至以下日期的合同义务June 30, 2022:
(单位：千)2022年剩余时间2023202420252026此后总计
亚当街定期贷款$155 $310 $310 $310 $29,450 $— $30,535 
亚当街延迟提取定期贷款75 150 150 150 14,250 — 14,775 
亚当街增量定期贷款160 320 320 320 30,480 — 31,600 
亚当街循环信贷安排— — — — 10,000 — 10,000 
长期债务总到期日390 780 780 780 84,180 — 86,910 
未来最低租赁付款1,487 3,043 2,825 2,247 1,606 3,086 14,294 
合同债务总额$1,877 $3,823 $3,605 $3,027 $85,786 $3,086 $101,204 

根据某些经营租约，本公司有责任购买其设施和办公设备。某些设施租赁包含按每年1.96%至4.00%的费率预先确定的固定最低租金递增，以及可将某些租赁延长至额外九年的续订选项；办公设备租赁包含可将租约延长至连续60天期限的续订选项和购买选项。截至2022年6月30日，2022年经营租赁的未来年度最低租赁付款估计为150万美元，到当前租赁到期时，估计最低租赁支付总额为1430万美元。有关进一步资料，请参阅简明综合财务报表附注K。

截至2022年6月30日，该公司有一项设施租赁尚未开始，但产生了380万美元的重大未来租赁义务。该合同被确定为经营租赁，根据该合同，本公司须在租赁开始日期之前支付租金，同时完成标的资产的建设。由于工程性质和公司对施工期成本的贡献数额，公司被确定不是在建资产的会计所有者，因为业主基本上承担所有施工期风险。
现金流
下表汇总了下列期间简明合并现金流量表的某些信息：
截至六个月
(单位：千)June 30, 2022June 30, 2021
经营活动提供(用于)的现金净额
$(15,584)$(20,083)
投资活动提供(用于)的现金净额
(2,073)(35,185)
融资活动提供(用于)的现金净额
8,077 40,714 
外币汇率变动对现金及现金等价物的影响
(64)(132)
现金及现金等价物净增(减)
(9,644)(14,686)
期末现金及现金等价物
$10,879 $7,390 

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目录表
经营活动
在截至6月30日的6个月中，用于经营活动的现金净额为1560万美元。扣除折旧、摊销和其他非现金项目前的净亏损产生了2020万美元的现金流出，并进一步受到这一时期营运资本净额460万美元有利变化的影响。周转资本净额的变化主要是由于应收账款和应计费用增加350万美元，应收账款和预付保险费减少350万美元，但因合同资产、存货和预付及其他资产分别增加300万美元、100万美元和80万美元而部分抵销。应收账款和合同资产的变化与截至2022年6月30日的六个月内发生的可记账里程碑的时间安排有关。应付账款和应计费用的变化与付款时间有关。

在截至2021年6月30日的6个月中，用于经营活动的净现金为2010万美元。扣除折旧、摊销和其他非现金项目前的净收入产生了990万美元的现金流出，并进一步受到这一期间净营运资本1020万美元变化的影响。周转资本净额变化的主要原因是应收账款增加340万美元，合同资产增加350万美元，预付费用和其他资产增加340万美元，递延收入减少430万美元，其他负债减少140万美元，但因应付账款和应计费用增加590万美元而部分抵销。应收账款、合同资产和递延收入的变化与截至2021年6月30日的六个月内发生的可记账里程碑的时间安排有关。应付账款和应计费用及其他负债的变化与付款时间有关。

投资活动
截至2022年6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额为210万美元，其中190万美元用于购买房地产、厂房和设备，20万美元用于购买无形资产。

截至2021年6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额为3,520万美元，其中3,870万美元用于收购Oakman和DPSS，以及130万美元用于购买房地产、厂房和设备。结清关联方应收账款，收到现金490万美元，抵销了这一数额。

融资活动
截至2022年6月30日止六个月，融资活动提供的现金净额为810万美元，包括亚当斯街循环信贷融资所得款项1,000万美元，但被用于偿还债务的230万美元以及因执行ASP协议第三修正案而支付给第三方的贷款费用80万美元部分抵销。此外，120万美元由与B.Riley的承诺股权融资的收益提供，部分被与执行购买协议有关的10万美元交易成本所抵消。
截至6月30日的6个月，融资活动提供的净现金为4,070万美元，其中包括4,600万美元的债务收益，被520万美元的债务偿还所抵消。

外汇风险敞口
在本报告所述期间，我们的外汇风险敞口没有发生重大变化。

关键会计估计
对于编制简明综合财务报表时使用的关键会计估计，我们作出的假设和判断可能对简明综合经营报表和全面收益(亏损)中的净收入、成本和费用以及其他费用(收益)和净额产生重大影响，以及对我们简明综合资产负债表中某些资产和负债的价值产生重大影响。我们的假设、判断和估计是基于历史经验和各种我们认为在当时情况下是合理的其他因素。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。
根据公司的政策，我们定期评估估计、假设和判断；我们的估计、假设和判断是基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的因素。结果涉及对资产和负债的账面价值的判断，从其他来源看不太明显。如果我们的假设或条件发生变化，公司报告的实际结果可能与这些估计不同。
企业合并
根据收购会计方法，本公司根据收购日的估计公允价值确认所收购的有形及可识别无形资产及承担的负债。企业合并会计要求我们做出重大估计和假设，特别是关于商誉、无形资产和或有对价的估计和假设。
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目录表
商誉
本公司确认采用收购会计方法的企业合并的商誉，收购对价超过所收购可确认净资产和承担的负债的公允价值的部分计入商誉。商誉反映了该公司产品线和市场的潜在协同效应和扩展，与其现有产品和市场相辅相成。
本公司在报告单位层面评估商誉减值，报告单位层面被定义为运营部门或低于运营部门的一个水平。该公司有三个报告部门，任务解决方案、空间组成部分和工程服务，它们是根据类似的经济特征、财务指标以及产品和服务产品确定的。自10月1日起，每年对商誉进行减值测试，如果事件或情况表明账面价值可能减值，则更频繁地进行减值测试。在定性分析表明报告单位的公允价值不超过其账面价值的情况下，使用收益法进行定量分析。
减值测试要求管理层根据当时可用的信息做出某些假设，截至计量日期管理层认为合理的. 公司报告单位的公允价值通常采用基于贴现现金流模型的收益法和基于指导方针的上市公司收入和扣除利息、税项、折旧及摊销前收益倍数的市场法相结合的方法来确定。实际结果可能与这些假设不同。

所有报告单位商誉的其他风险包括但不限于：
•我们未能达到内部预测可能会影响我们实现预期现金流水平的能力，并减少我们报告单位的估计贴现价值；
•可能影响我们业绩的不利技术事件；
•股票和债务市场的波动导致贴现率较高；以及
•我们经营的监管环境或市场发生重大不利变化。
无形资产
可识别的有限寿命无形资产，包括技术、商标和客户关系，都是通过公司的各种业务组合获得的。有限年限无形资产按成本、累计摊销净额列报，并在其估计使用年限内按直线摊销，或在无形资产的经济利益耗用期间摊销。在分配无形资产各自的使用年限时，也需要作出重大判断。我们对寿命有限的无形资产的评估基于多个因素，包括竞争环境、市场份额、品牌历史、潜在产品生命周期、流失率、运营计划、现金流(即基于贴现和未贴现现金流的经济寿命)、无形资产的未来使用情况和宏观经济环境。有限年限无形资产的成本在估计使用年限内摊销为费用。

获得的商标、技术和客户关系的公允价值是使用各种基本判断、假设和估计来估计的。我们对收购无形资产的估值所使用的基本判断、假设和估计的潜在变化可能会导致对未来公允价值的不同估计。贴现率的潜在增加、预计现金流的减少或两者的结合都可能导致估计公允价值的减少，这可能导致减值费用，从而可能在任何给定年度对我们的财务报表产生重大影响。用于确定所收购的有限寿命技术、商标和客户关系的公允价值的方法取决于具体情况；本公司使用收益法(在收益法中，有多种方法可用，如多期超额收益、有无、递增和免收特许权使用费的方法)。在每一种收益法中，都包括一项税收摊销利益，它代表了无形资产摊销所产生的税收利益，具体取决于持有无形资产的税务管辖区。

根据美国会计准则第360条，当事件或环境变化表明一项资产或资产组的账面价值可能无法收回时，本公司对其无形资产进行减值评估。物业、厂房和设备 (“ASC 360”) and ASC 350、无形资产-商誉和其他(“ASC 350”)。如果本公司根据该资产或资产组的未贴现预期未来现金流量确定该资产或资产组的账面金额无法收回，本公司将计入相当于该资产或资产组账面金额超出估计公允价值的减值损失。

除上文所述外，在本报告涵盖的期间内，我们的关键会计政策、估计或判断，与2022年4月11日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中披露的内容相比，并无重大变化。
48
目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本公司是一家较小的报告公司，不需要提供本项目3所要求的信息。

项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，这些控制和程序旨在确保我们根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，包括确保此类信息被积累并酌情传达给管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以便及时做出有关必要披露的决定。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年6月30日，此类披露控制和程序尚未生效。
财务报告内部控制存在的重大缺陷
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期合并财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

我们没有保持有效的控制环境，因为高级管理层的某些成员未能始终如一地传达信息，并在高层设定适当基调的某些方面。具体地说，高级管理层的某些成员没有强调遵守公司某些会计和财务政策和程序的必要性，包括加强适当的沟通。我们还发现，我们没有足够的资源，具有与我们的结构和财务报告要求相称的适当水平的会计知识、经验和培训，无法及时和准确地适当分析、记录和披露会计事项，并建立有效的流程和内部控制。人员有限导致无法始终如一地确立适当的权力和责任，以实现财务报告目标，这一点除其他外表现为我们的财务和会计职能职责分工不足。这些重大弱点导致了以下其他重大弱点：

•我们没有在足够精确的水平上设计和维持有效的风险评估程序，以识别合并财务报表中重大错报的新风险和不断变化的风险。具体地说，现有控制措施的变化或新控制措施的实施不足以应对财务报告重大错报风险的变化。
•我们没有设计和维护正式的会计政策、程序和控制，以实现完整、准确和及时的财务会计、报告和披露，包括对用于确定收入确认的业务业绩审查、账户对账、日记帐分录和合同估计的准备和审查进行控制。
•我们没有设计和维护有效的控制措施来处理某些非常规、不寻常或复杂交易的识别和会计处理，包括对此类交易适当地应用美国公认会计准则。具体地说，我们没有设计和维护有效的控制措施来考虑收购业务组合，包括适当审查用于确定收购资产和负债公允价值的预测现金流量中使用的假设、数据和模型。

与高层某些方面的语气有关的重大弱点并未导致对任何后续或前任期间的综合财务报表的错误陈述。其他每个重大弱点都导致对截至2020年12月31日和2020年2月10日至2020年12月31日期间的后续合并财务报表中的几乎所有账目和披露以及截至2019年12月31日的前身合并财务报表以及截至2019年12月31日的年度的合并财务报表进行重大审计调整。

此外，我们没有为与编制综合财务报表相关的信息系统设计和维护有效的信息技术(“IT”)一般控制。具体地说，我们没有设计和维护：

•程序更改管理控制，以确保影响金融IT应用程序和基础会计记录的信息技术程序和数据更改得到识别、测试、授权和适当实施；
•用户访问控制，以确保适当的职责分工，并充分限制适当的公司人员对财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问；
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•电脑操作控制，以确保关键的批处理作业得到监测，数据备份得到授权和监测；以及
•程序开发的测试和审批控制，以确保新的软件开发与业务和IT需求保持一致。

上述信息技术缺陷并未导致对继任者或前任的合并财务报表进行错误陈述；然而，这些缺陷综合起来，可能会影响维持有效的职责分工，以及依赖信息技术的控制措施(如自动控制措施，处理对一个或多个断言的重大错误陈述风险的自动控制措施，以及支持系统生成的数据和报告有效性的信息技术控制措施和基础数据)，从而可能导致错误陈述，从而可能影响到所有财务报表账户和披露，而这些财务报表账户和披露是无法预防或发现的。

此外，这些重大弱点可能导致几乎所有账目和披露的错报，从而导致年度或中期合并财务报表的重大错报，而这些错报是无法预防或发现的。
补救计划
我们正在实施措施，以改善我们对财务报告的内部控制，并纠正导致重大弱点的缺陷，包括最高层的语气和其他沟通培训，雇用更多的财务和会计人员，设计和实施新的控制活动，以及加强现有的控制活动。

•我们审查了人员结构，并确定了新的职位，以加强我们的会计和财务报告团队，其中一些人在2021年和截至2022年6月30日的六个月期间上岗，另一些人预计将在2022年剩余时间上岗。我们已经并期望继续使我们的人员与具体领域和责任保持一致，以减轻目前面临的众多相互竞争的责任。
•我们已开始在整个组织内制定风险评估程序并使之正规化，以确定风险并设计新的控制措施或加强现有的控制措施以应对这些风险，以确保及时和准确的财务报告。
•我们正在设计和实施会计、财务和项目管理部门的其他审查和沟通培训程序，以提供更可靠的财务报告内部控制知识和理解。
•我们正在实施一份全面的财务结算流程清单，并对非常规、不寻常或复杂的交易进行额外层级的审查和控制，包括对采购业务组合的会计控制。
•我们将继续在整个公司范围内进行培训，记录我们的流程和程序，包括会计政策，以确保一致的应用，包括对用于确定收入确认的业务业绩审查、账户对账、日记帐分录和合同估计的准备和审查进行控制。
•我们正在对为财务报告目的提供数据的所有信息技术系统进行评估。作为评估的一部分，我们将设计、实施和记录IT一般控制。

我们正在努力尽可能高效地补救重大弱点，预计全面补救可能会持续到2022年12月31日之后。目前，我们无法提供与实施此补救计划相关的预计成本估计；但是，这些补救措施将非常耗时，将导致公司产生额外成本，并将对我们的财政和运营资源的其他要求。

如果我们不能成功弥补我们在财务报告内部控制方面现有的或任何未来的重大弱点，我们的财务报告的准确性和时机可能会受到不利影响；投资者可能会对我们的财务报告失去信心；我们可能会成为纽约证券交易所(“纽交所”)、美国证券交易委员会或其他监管机构的诉讼或调查对象。

财务报告内部控制的变化
在截至2022年6月30日的六个月内，财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。





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第二部分：其他信息
项目1.法律程序
在正常业务过程中，我们会不时受到诉讼、索赔、调查和审计的影响。尽管法律程序本质上是不可预测的，但我们相信，对于任何针对RedWire的悬而未决的问题，我们都有有效的辩护理由，我们打算积极为自己辩护。不包括下文提及的待决事项，这些事项的结果，无论是个别或整体，预计不会对我们的简明综合财务报表产生重大影响。

有关待决事项的其他资料，请参阅简明综合财务报表附注的附注M。关于与现有和未来的调查、诉讼、仲裁、索赔、执行行动和其他法律程序有关的风险的进一步信息，请参阅项目1A。“风险因素”。

第1A项。风险因素
截至2022年6月30日，公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有发生重大变化，但如下所述：

与我们的审计委员会调查相关或由此引起的事项，包括监管调查和诉讼程序、诉讼事项以及潜在的额外费用，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。我们还可能不时卷入可能对我们造成实质性不利影响的诉讼。
2021年11月5日，一名员工通知公司某业务部门可能存在与其辞职有关的会计问题。管理层及时通知了独立审计委员会及其独立注册会计师事务所。调查的时机使我们无法及时提交截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告。审计委员会迅速聘请独立的外部法律和会计师事务所完成独立调查。完成调查后，审计委员会得出结论，该名前雇员提出的潜在问题不需要重述或调整本公司先前发布的有关任何前期的综合财务报表。此外，该公司此前公布的任何非公认会计原则财务信息都没有修改。然而，调查结果证实了以前发现的内部控制缺陷的存在，以及发现了某些额外的内部控制缺陷。请参阅我们于2022年4月11日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中的第9A项，即控制和程序，以了解与被确定为财务报告内部控制存在重大弱点的事项相关的其他信息。公司已于2021年11月8日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)自行报告此事，并打算继续配合美国证券交易委员会的任何要求。

此外，2021年12月17日，公司、我们的首席执行官Peter Cannito和我们的前CFO William Read被列为佛罗里达州中区美国地区法院可能提起的集体诉讼的被告。这起诉讼的标题是莱门诉RedWire Corp.等人，案例3：21-cv-01254-tjc-pdb(佛罗里达州医学博士)。2022年3月7日，法院任命了一名首席原告。2022年6月17日，首席原告提交了修改后的起诉书。在修改后的起诉书中，首席原告声称，公司及其某些董事和高级管理人员作出误导性陈述和/或未能披露有关公司业务、运营和前景的重大事实，据称违反了1934年证券交易法第10(B)节(及其颁布的第10b-5条)和第20(A)节。作为救济，原告正在寻求补偿性损害赔偿等。被告认为这些指控毫无根据，并打算积极为诉讼辩护。被告支持其驳回动议的开庭陈词将于2022年8月16日提交。鉴于诉讼的早期阶段，目前无法对任何可能的损失金额或损失范围作出合理估计。

2022年5月25日，原告代表公司在美国特拉华州地区法院对Peter Cannito、Les Daniels、Reggie Brothers、Joanne Isham、Kirk Konert、Jonathan Baliff和John S.Bolton提起衍生品诉讼。这起诉讼的标题是Yingling诉Cannito等人，案件编号1：22-cv-00684-MN(D.Del.)起诉书的指控与2021年12月提起的集体诉讼类似，即由于公司财务报告内部控制涉嫌存在重大弱点，有关RedWire业务和运营的陈述具有误导性。原告声称，被告违反了1934年《证券交易法》第10(B)节(及其颁布的第10b-5条)和第20(A)节，允许进行误导性披露，违反了他们的受托责任，并导致公司多支付与公司财务业绩挂钩的赔偿和奖金。作为救济，原告正在寻求补偿性和惩罚性赔偿等。这起诉讼已被搁置，等待驳回的任何动议的结果莱门集体诉讼。被告认为这些指控没有根据，并打算积极为诉讼辩护。然而，鉴于诉讼的早期阶段，目前无法对任何可能的损失数额或损失范围作出合理估计。

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我们还不时地成为并可能参与与各种事项有关的法律程序，包括知识产权、商业、就业、集体诉讼、举报人和其他诉讼和索赔，以及政府和其他监管调查和诉讼程序。

诉讼以及政府和监管机构的调查和诉讼非常耗时，可能会分散管理层的注意力和资源，导致我们产生巨额费用或责任，或者要求我们改变我们的业务做法。由于诉讼的潜在风险、费用和不确定性，我们可能会不时地解决纠纷，即使我们认为我们有正当的索赔或抗辩。由于诉讼、政府和监管机构的调查和诉讼本质上是不可预测的，我们不能向您保证这些行动的结果不会对我们的业务产生实质性的不利影响。

净收益和净资产可能会受到商誉减值的重大影响。
截至2022年6月30日，我们的精简合并资产负债表上记录了大量商誉。我们被要求至少每年测试商誉的可恢复性，或在事件和情况表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值时更频繁地测试商誉的可回收性。商誉的回收测试以我们确认的报告单位的当前公允价值为基础。公允价值计量需要对许多关键因素进行假设和估计，包括收入和市场增长、运营现金流和贴现率。于2022年第二季度，本公司进行了中期量化商誉减值测试，并确定任务解决方案报告单位的估计公允价值低于其截至2022年6月30日的账面价值。有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注一。如果我们业务的其他部分的总体市场状况继续恶化，我们其他报告单位的公允价值可能会大幅下降。这一下降可能导致商誉余额的全部或很大一部分减值，这可能对我们的美国公认会计准则净收益和净资产产生重大影响。

无法预测根据购买协议我们将向B.Riley出售的实际股票数量，或这些出售产生的实际毛收入。此外，我们可能无法获得购买协议下的全部金额。
于2022年4月14日，吾等与B.Riley主体资本有限责任公司(“B.Riley”)订立普通股购买协议(“购买协议”)，根据该协议，B.Riley已承诺购买最多8,000万美元的普通股，惟须受购买协议所载若干限制及条件的规限。根据购买协议可能发行的普通股可能由我们在大约24个月的期间内由我们随时酌情出售给B.Riley。于截至2022年6月30日止三个月内，根据购买协议，吾等出售310,815股股份，所得款项净额为120万美元。
根据购买协议，我们通常有权控制向B.Riley出售我们普通股的任何时间和金额。根据购买协议，向B.Riley出售我们的普通股(如果有的话)取决于市场状况和我们将决定的其他因素。我们最终可能决定向B.Riley出售我们根据购买协议可供我们出售给B.Riley的全部或仅部分普通股。根据当时的市场流动性，B.Riley转售这些股票可能会导致我们普通股的公开交易价格下降。
由于B.Riley根据购买协议可能选择出售给B.Riley的普通股支付的每股购买价格将根据根据购买协议进行的每次购买的适用购买评估期内我们普通股的市场价格而波动，因此，截至本申请日期，在任何此类出售之前，我们无法预测B.Riley根据购买协议最终将向B.Riley出售的普通股数量，B.Riley将为根据购买协议从我们购买的股票支付的每股购买价格。或我们将从B.Riley根据购买协议购买的这些交易中获得的总收益。
此外，尽管《购买协议》规定，在购买协议期限内，吾等可不时酌情指示B.Riley向吾等购买普通股，最高总购买价最高可达8000万美元，但只有9,127,751股普通股(其中127,751股为吾等于2022年4月14日执行购买协议时向B.Riley发行的承诺股)在S-1表格的登记声明中登记转售。因此，该等股份中只有9,000,000股代表吾等可根据购买协议不时选择发行及出售予B.莱利的股份。截至2022年6月30日，根据承诺股权安排可购买的登记股票为8,689,185股。假设我们以每股3.04美元的价格(代表我们普通股在纽约证券交易所2022年6月30日的正式收盘价)减去3.0%的折扣(同样的固定百分比折扣将用于计算我们根据购买协议出售给B.Riley的普通股的适用每股购买价)，将B.Riley提供的所有登记股票出售给B.Riley，我们将只能获得总计约2560万美元的总收益。这大大低于B.Riley根据购买协议可向我们提供的总计8,000万美元的购买承诺。因此，由于我们普通股的市场价格波动，B.Riley根据购买协议为我们指示购买的普通股支付的实际购买价格, 也会波动，因为它们将基于我们普通股的这种波动的市场价格。为了获得相当于B.Riley根据购买协议作出的8000万美元总购买承诺的总收益，我们将不得不登记额外的普通股。
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此外，根据适用的纽约证券交易所规则，在任何情况下，未经股东批准，我们不得向B.Riley发行超过12,531,903股普通股，其数量相当于紧接购买协议签署前已发行普通股的19.99%。因此，如果吾等有需要向B.Riley发行及出售超过12,531,903股股份(不包括某些发行)的股份总数，则吾等在根据购买协议发行超过上限股份发行限额的任何普通股之前，亦需取得必要的股东批准。
除B.Riley登记转售的9,127,751股普通股外，吾等根据购买协议发行及出售的任何大量普通股均可能对我们的股东造成额外的重大摊薄。
在没有任何其他融资来源的情况下，我们无法获得购买协议下的部分或全部可用金额，可能会对我们的业务产生重大不利影响。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
于2022年第二季度，本公司向B.Riley Trust Capital，LLC(“B.Riley”)发行了127,751股公司普通股，作为其根据日期为2022年4月14日的普通股购买协议(“协议”)不时作出的购买本公司普通股的不可撤销承诺的代价，此后根据该协议向B.Riley出售了总计310,815股普通股。这些股票由本公司发行和出售给B.Riley，依据修订后的1933年证券法第4(A)(2)节和据此颁布的规则D第506(B)条规定的豁免登记要求。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

项目6.展品
以下是作为本报告的一部分提交或提供的所有证据的清单：
展品
数		描述
3.1
RedWire公司的注册证书，于2021年9月2日提交给特拉华州州务卿(通过引用2021年9月10日提交的注册人当前8-K报告的附件3.1并入)。
3.2
RedWire公司章程(通过引用附件3.2并入注册人于2021年9月10日提交的8-K表格的当前报告中)。
10.1
本公司与B.Riley主体资本有限责任公司签订的、日期为2022年4月14日的普通股购买协议(注册人于2022年4月14日提交的当前8-K表格报告的附件10.1)。
10.2
注册权协议，由本公司与B.Riley主体资本有限责任公司签订，日期为2022年4月14日(注册人于2022年4月14日提交的当前8-K表格报告的附件10.2)。
10.3+
由RedWire Corporation和Jonathan E.Baliff签署的、日期为2022年6月1日的雇佣协议(通过引用注册人于2022年6月1日提交的当前8-K表格报告的附件10.1并入)。
10.4+
RedWire Corporation和William Read之间签署的、日期为2022年6月1日的分居和释放协议(通过引用注册人于2022年6月1日提交的当前8-K表格报告的附件10.2而并入)。
10.5
信贷协议第四修正案，日期为2022年8月8日，由RedWire Holdings，LLC，其另一借款方，其担保人，Adams Street Credit Advisors，LP，作为行政代理和抵押品代理，以及其每一贷款人之间签订(通过引用注册人于2022年8月12日提交的当前8-K表格报告的附件10.1而并入)。
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展品
数		描述
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官(首席执行官)证书。
31.2
根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条，对首席财务官(首席财务和会计干事)进行认证。
32.1*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官(首席执行官)的认证。
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官(首席财务和会计官)的认证。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

*本协议附件32.1和附件32.2中提供的证明被视为与本季度报告中的10-Q表格一起提供，并且不会被视为就修订后的1934年证券交易法第18节的目的而被视为“存档”，除非注册人通过引用明确地将其并入其中。

+管理或补偿协议或安排。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
红线公司
日期：2022年8月15日发信人：/s/Peter Cannito
姓名：彼得·坎尼托
标题：首席执行官兼董事长
(首席执行干事)
日期：2022年8月15日发信人：/s/乔纳森·巴里夫
姓名：乔纳森·巴利夫
标题：首席财务官兼董事
(首席财务官和首席会计官)


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