Njmc_10q.htm

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

 

(标记一)

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

 

 

 

截至本季度末June 30, 2022

或

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

 

 

 

由_至_的过渡期

 

委托文档号000-28837

 

爱达荷州战略资源公司

(小企业发行人在其章程中的名称)

 

爱达荷州

 

82-0490295

(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)

 

(税务局雇主身分证号码)

 

第三街北201号, 达伦的心, ID号83814

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

 

(208) 625-9001

注册人的电话号码，包括区号

 

根据该法第12(G)条登记的证券：

 

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.00美元

IDR

纽约证券交易所美国证券交易所

 

检查发行人(1)是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：

 

大型加速文件服务器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☒

小型报表公司

☒

 

 

新兴成长型公司

☐

 

复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)：是☐ No ☒

 

仅适用于公司发行人：

 

2022年8月1日，11,985,747注册人的普通股已发行。

 

 

 

 

爱达荷州战略资源公司

Form 10-Q季度报告

对于季度期间

截至2022年6月30日

 

目录

 

第一部分-财务信息

 

3

 

 

 

 

 

 

第一项：

合并财务报表

 

3

 

 

 

 

 

 

第二项：

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 

15

 

 

 

 

 

 

第三项：

关于市场风险的定量和定性披露

 

19

 

 

 

 

 

 

第四项：

控制和程序

 

19

 

 

 

 

 

 

第二部分--其他资料

 

20

 

 

 

 

 

 

第1项。

法律诉讼

 

20

 

 

 

 

 

 

第二项。

未登记的股权证券的销售和收益的使用。

 

20

 

 

 

 

 

 

第三项。

高级证券违约

 

20

 

 

 

 

 

 

第四项。

煤矿安全信息披露

 

20

 

 

 

 

 

 

第五项。

其他信息

 

20

 

 

 

 

 

 

第六项。

陈列品

 

21

 

 

 
2

目录表

 

第一部分-财务信息

 

项目1：合并财务报表

 

爱达荷州战略资源公司

合并资产负债表(未经审计)

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

十二月三十一日，

2021

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$3,133,623

 

 

$1,976,518

 

黄金销售应收账款

 

 

734,594

 

 

 

408,187

 

盘存

 

 

646,302

 

 

 

213,722

 

合资企业应收账款

 

 

2,909

 

 

 

4,442

 

其他流动资产

 

 

561,694

 

 

 

334,443

 

流动资产总额

 

 

5,079,122

 

 

 

2,937,312

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财产、厂房和设备，扣除累计折旧后的净额

 

 

8,553,696

 

 

 

8,255,961

 

矿物属性，累计摊销后的净额

 

 

6,319,404

 

 

 

5,843,186

 

对鹿皮的投资

 

 

333,399

 

 

 

332,728

 

对合资企业的投资

 

 

435,000

 

 

 

435,000

 

复垦债券

 

 

321,120

 

 

 

103,320

 

存款

 

 

140,222

 

 

 

11,694

 

总资产

 

$21,181,963

 

 

$17,919,201

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计费用

 

$713,517

 

 

$647,218

 

应计薪资及相关薪资支出

 

 

217,622

 

 

 

174,110

 

应付票据关联方，本期部分

 

 

11,376

 

 

 

10,543

 

应付票据，本期部分

 

 

743,589

 

 

 

664,153

 

小企业管理局贷款，本期部分

 

 

1,813

 

 

 

2,469

 

流动负债总额

 

 

1,687,917

 

 

 

1,498,493

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产报废债务

 

 

254,596

 

 

 

172,348

 

长期应付票据关联方

 

 

84,727

 

 

 

106,068

 

可转债

 

 

-

 

 

 

1,950,000

 

长期应付票据

 

 

1,106,230

 

 

 

961,748

 

小企业管理局长期贷款

 

 

160,393

 

 

 

166,742

 

长期负债总额

 

 

1,605,946

 

 

 

3,356,906

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债

 

 

3,293,863

 

 

 

4,855,399

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承诺(附注11)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股，没有面值，1,000,000授权股份；无已发行或已发行股份

 

 

-

 

 

 

-

 

普通股，没有面值，200,000,000授权股份；2022年6月30日-11,985,747和2021年12月31日-10,940,969已发行及已发行股份

 

 

32,133,342

 

 

 

26,004,756

 

累计赤字

 

 

(17,107,155)

 

 

(15,832,955)

爱达荷州战略资源公司股东权益总额

 

 

15,026,187

 

 

 

10,171,801

 

非控制性权益

 

 

2,861,913

 

 

 

2,892,001

 

股东权益总额

 

 

17,888,100

 

 

 

13,063,802

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债和股东权益

 

$21,181,963

 

 

$17,919,201

 

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
3

目录表

 

 

爱达荷州战略资源公司

合并业务报表(未经审计)

截至以下三个月和六个月的期间

 

 

 

June 30, 2022

 

 

June 30, 2021

 

 

 

三

月份

 

 

六

月份

 

 

三

月份

 

 

六

月份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品销售量

 

$2,358,492

 

 

$4,402,909

 

 

$2,180,232

 

 

$3,766,859

 

总收入

 

 

2,358,492

 

 

 

4,402,909

 

 

 

2,180,232

 

 

 

3,766,859

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售成本和其他直接生产成本

 

 

2,109,129

 

 

 

3,617,195

 

 

 

1,622,606

 

 

 

3,097,841

 

折旧及摊销

 

 

241,906

 

 

 

472,115

 

 

 

195,377

 

 

 

378,173

 

销售总成本

 

 

2,351,035

 

 

 

4,089,310

 

 

 

1,817,983

 

 

 

3,476,014

 

毛利

 

 

7,457

 

 

 

313,599

 

 

 

362,249

 

 

 

290,845

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

探索

 

 

386,781

 

 

 

782,905

 

 

 

208,170

 

 

 

925,877

 

管理

 

 

53,484

 

 

 

108,373

 

 

 

55,331

 

 

 

256,391

 

专业服务

 

 

136,035

 

 

 

216,018

 

 

 

43,430

 

 

 

166,081

 

一般和行政

 

 

273,977

 

 

 

475,289

 

 

 

136,007

 

 

 

649,842

 

设备处置损失

 

 

3,901

 

 

 

3,901

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他运营费用合计

 

 

854,178

 

 

 

1,586,486

 

 

 

442,938

 

 

 

1,998,191

 

营业亏损

 

 

(846,721)

 

 

(1,272,887)

 

 

(80,689)

 

 

(1,707,346)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他(收入)支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资鹿皮的权益收益

 

 

(339)

 

 

(670)

 

 

-

 

 

 

-

 

木材收入扣除成本的净额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(735)

 

 

(4,338)

从SBA贷款的宽免中获益

 

 

(10,000)

 

 

(10,000)

 

 

-

 

 

 

-

 

利息收入

 

 

(31)

 

 

(556)

 

 

(32)

 

 

(123)

利息支出

 

 

15,898

 

 

 

63,657

 

 

 

60,846

 

 

 

100,287

 

其他费用合计

 

 

5,528

 

 

 

52,431

 

 

 

60,079

 

 

 

95,826

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

 

(852,249)

 

 

(1,325,318)

 

 

(140,768)

 

 

(1,803,172)

非控股权益应占净亏损

 

 

(33,651)

 

 

(51,118)

 

 

(31,580)

 

 

(47,497)

爱达荷州战略资源公司的净亏损

 

$(818,598)

 

$(1,274,200)

 

$(109,188)

 

$(1,755,675)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损

 

$(0.07)

 

$(0.11)

 

$(0.01)

 

$(0.18)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行普通股-基本普通股和稀释普通股

 

 

11,801,664

 

 

 

11,496,352

 

 

 

9,929,715

 

 

 

9,881,835

 

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
4

目录表

 

爱达荷州战略资源公司

合并股东权益变动表(未经审计)

截至2022年和2021年6月30日止的三个月和六个月期间

 

 

 

普通股

股票

 

 

普通股

金额

 

 

累计

赤字

归因于

爱达荷州战略

Resources，Inc.

 

 

非控制性

利息

 

 

股东的

权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额2021年1月1日

 

 

9,826,665

 

 

$20,986,062

 

 

$(12,672,786)

 

$2,950,888

 

 

$11,264,164

 

来自Mill合资公司非控股权益的贡献

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,469

 

 

 

2,469

 

发行服务普通股

 

 

714

 

 

 

2,300

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,300

 

向管理层、董事和员工发布期权

 

 

-

 

 

 

604,571

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

604,571

 

为服务发出的选择权

 

 

-

 

 

 

9,860

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9,860

 

发行普通股以行使无现金期权

 

 

28,196

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,646,487)

 

 

(15,917)

 

 

(1,662,404)

余额2021年3月31日

 

 

9,855,575

 

 

$21,602,793

 

 

$(14,319,273)

 

$2,937,440

 

 

$10,220,960

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自Mill合资公司非控股权益的贡献

 

 

-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$17,459

 

 

$17,459

 

发行服务普通股

 

 

1,071

 

 

 

4,200

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,200

 

发行普通股以换取已行使的认股权证

 

 

19,841

 

 

 

50,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

50,000

 

发行普通股以行使无现金期权

 

 

3,571

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

将可转换债券转换为普通股

 

 

291,667

 

 

 

735,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

735,000

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(109,188)

 

 

(31,580)

 

 

(140,768)

余额2021年6月30日

 

 

10,171,725

 

 

$22,391,993

 

 

$(14,428,461)

 

$2,923,319

 

 

$10,886,851

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额2022年1月1日

 

 

10,940,969

 

 

$26,004,756

 

 

$(15,832,955)

 

$2,892,001

 

 

$13,063,802

 

来自Mill合资公司非控股权益的贡献

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,828

 

 

 

2,828

 

发行普通股换取现金，扣除发行成本

 

 

360,134

 

 

 

2,701,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,701,000

 

发行服务普通股

 

 

3,572

 

 

 

32,326

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

32,326

 

发行普通股以换取已行使的认股权证

 

 

23,057

 

 

 

68,006

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

68,006

 

发行普通股以行使无现金期权

 

 

28,981

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

将可转换债券转换为普通股

 

 

392,866

 

 

 

1,950,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,950,000

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(455,602)

 

 

(17,467)

 

 

(473,069)

余额2022年3月31日

 

 

11,749,579

 

 

$30,756,088

 

 

$(16,288,557)

 

$2,877,362

 

 

$17,344,893

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自Mill合资公司非控股权益的贡献

 

 

-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$18,202

 

 

$18,202

 

发行普通股换取现金，扣除发行成本

 

 

138,665

 

 

 

980,107

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

980,107

 

发行普通股以换取已行使的认股权证

 

 

70,919

 

 

 

397,147

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

397,147

 

发行普通股以行使无现金期权

 

 

26,584

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(818,598)

 

 

(33,651)

 

 

(852,249)

余额2022年6月30日

 

 

11,985,747

 

 

$32,133,342

 

 

$(17,107,155)

 

$2,861,913

 

 

$17,888,100

 

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
5

目录表

 

爱达荷州战略资源公司

合并现金流量表(未经审计)

截至2022年6月30日和2021年6月30日止的六个月期间

 

 

 

6月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$(1,325,318)

 

$(1,803,172)

对净亏损与经营活动使用的现金净额进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

472,115

 

 

 

378,173

 

设备处置损失

 

 

3,901

 

 

 

-

 

资产报废债务的增加

 

 

5,069

 

 

 

5,035

 

基于股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

614,431

 

发行服务普通股

 

 

32,326

 

 

 

6,500

 

从SBA贷款的宽免中获益

 

 

(10,000)

 

 

-

 

投资鹿皮的权益收益

 

 

(671)

 

 

-

 

营业资产和负债变动：

 

 

 

 

 

 

 

 

黄金销售应收账款

 

 

(326,407)

 

 

1,194

 

盘存

 

 

(432,580)

 

 

108,896

 

合资企业应收账款

 

 

1,533

 

 

 

1,712

 

其他流动资产

 

 

(227,251)

 

 

(35,042)

应付账款和应计费用

 

 

69,295

 

 

 

(49,864)

应计薪资及相关薪资支出

 

 

43,512

 

 

 

9,555

 

经营活动使用的现金净额

 

 

(1,694,476)

 

 

(762,582)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资活动产生的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

购买房产、厂房和设备

 

 

(229,763)

 

 

(249,328)

设备押金

 

 

(32,528)

 

 

(21,829)

购买填海债券

 

 

(217,800)

 

 

-

 

矿物权的附加物

 

 

(408,913)

 

 

(2,063,742)

投资活动使用的现金净额

 

 

(889,004)

 

 

(2,334,899)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

出售普通股和认股权证所得款项扣除发行成本

 

 

3,681,107

 

 

 

-

 

行使普通股认股权证所得款项

 

 

465,153

 

 

 

50,000

 

应付票据的本金支付

 

 

(406,197)

 

 

(249,449)

应付票据本金付款，关联方

 

 

(20,508)

 

 

(18,262)

发行可转换债券

 

 

-

 

 

 

1,750,000

 

非控股权益的贡献

 

 

21,030

 

 

 

19,928

 

融资活动提供的现金净额

 

 

3,740,585

 

 

 

1,552,217

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物净变化

 

 

1,157,105

 

 

 

(1,545,264)

期初现金及现金等价物

 

 

1,976,518

 

 

 

2,539,945

 

期末现金和现金等价物

 

$3,133,623

 

 

$994,681

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非现金投资和融资活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

申请购买的设备保证金

 

$96,000

 

 

 

-

 

购买设备和土地的应付票据

 

$630,115

 

 

$1,130,143

 

将可转换债券转换为普通股

 

$1,950,000

 

 

$735,000

 

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
6

目录表

 

爱达荷州战略资源公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

1.公司与重大会计政策

 

这些未经审计的中期综合财务报表是由爱达荷州战略资源公司(IDR)(“本公司”)的管理层根据美国公认的中期财务信息会计原则编制的。因此，它们不包括普遍接受的会计原则所要求的完整合并财务报表的所有资料和脚注。本公司管理层认为，中期综合财务报表的公允报表所需的所有调整(仅包括正常经常性应计项目)均已包括在内。

 

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，需要使用影响报告的资产和负债额、披露截至财务报表公布之日已知存在的或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用数额的估计和假设。与这些估计和假设有关的不确定性是公司财务报表编制过程中固有的；因此，实际结果可能与这些估计和假设不同，这可能对公司财务状况和经营结果的报告金额产生重大影响。截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的全年的预期结果。

 

2021年12月6日，新泽西矿业公司更名为爱达荷州战略资源公司，同时最终确定了普通股的1比14反向股票拆分经股东于2021年10月6日召开的股东特别大会上批准。在反向股票拆分之日，每十四(14)股新泽西矿业公司的股票被自动转换为一股爱达荷州战略资源公司的已发行流通股，每股面值不变。

 

欲了解更多信息，请参考公司提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的经审计的综合财务报表中的财务报表及其脚注。

 

合并原则

 

综合财务报表包括本公司及其持有多数股权的附属公司--新泽西磨坊合资公司(“NJMJV”)的账目。公司间账户和交易被取消。其他投资者拥有的实体部分在合并资产负债表和经营报表中作为非控股权益列示。

 

收入确认

 

黄金收入确认和应收账款-直接出售给客户的黄金销售在完成履约义务并将产品控制权移交给客户后计入收入和应收账款。就精矿销售而言，履行责任已获履行，交易价格可予合理估计，收入一般于装运时按预期结算月份的估计远期价格确认。由于从装运到客户所经过的时间以及与客户的最终结算，我们精矿的销售结算价格是估计的。先前记录的销售及应收账款按估计结算金属价格调整，直至客户最终结算为止。对于多雷和多雷金属的销售，履行履约义务，知道交易价格，并在精炼商将商定的金属数量的控制权移交给客户时确认收入。

 

精矿运输的应收销售和应收账款计入客户的处理费用、精炼费用、冶炼损失费用和与客户协商的其他费用后入账。费用是根据合同条款在精矿发货时估计的，实际费用通常与估计值没有实质性差异。客户收取的成本包括每吨精矿的固定成本和价格自动上升。与销售多利和多利金属相关的精炼、销售和运输成本在发生时计入销售成本。有关我们产品销售的更多信息，请参阅附注4。

 

其他收入确认-当合同规定的履约义务和木材控制权的转让均已完成时，才确认来自采伐原木的收入。在该公司矿产上发现的木材销售不是正常业务的一部分。

 

盘存

 

存货按全部生产成本或基于当前金属价格的估计可变现净值中的较低者列报。成本包括采矿、运输和碾磨成本，包括与运营相关的管理费用、折旧、损耗和摊销。成本根据矿石在生产过程中所处的阶段进行分配。物资库存按成本或估计可变现净值中的较低者列报。

 

 
7

目录表

 

爱达荷州战略资源公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

1.公司及重要会计政策(续)

 

矿山勘探开发成本

 

在勘探成本发生的期间，公司将按此方式支出勘探成本。一旦本公司确定矿石储量，即基于确定矿体是否可以经济开发，矿山开发阶段即开始。在开发阶段发生的支出被资本化为递延开发成本，并包括漂移、坡道和基础设施等成本。改善、改变或修复主要开发资产的成本也被资本化，这些资产显著延长了这些资产的寿命、增加了容量或提高了这些资产的效率或安全性。当矿石储量的生产阶段开始时，开发阶段结束。递延开发成本的摊销是根据估计的可开采矿物盎司，采用生产单位法在经营预期寿命内计算的。

 

公允价值计量

 

当被要求按公允价值计量资产或负债时，本公司使用基于所用投入的独立、客观证据水平的公允价值等级。本公司决定公允价值体系中公允价值计量的整体水平。公允价值层次结构内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。对于相同的资产或负债，第一级使用活跃市场的报价，第二级使用其他重要的可观察到的投入，第三级使用重要的不可观察的投入。计入收益的当期损益总额可归因于与报告日期仍持有的资产和负债有关的未实现损益的变化。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司没有需要按公允价值经常性计量的资产或负债。

 

合资企业投资会计与权益法投资

 

对合资企业的投资

 

对于本公司持有表决权50%以上并具有重大影响力的合资企业，以非控股权益的方式合并。在确定是否存在重大影响时，公司将考虑其对决策的参与和在合资企业管理委员会中的代表性。

 

对于本公司没有共同控制权或重大影响的合资企业，采用成本法。对于双方共同控制的合资企业，采用权益法，将本公司在合资企业中应占的损益计入经营报表，作为合资企业的收益及其在其中的投资进行类似金额的调整。本公司定期评估其在合资企业的投资减值。如果管理层确定公允价值的下降不是暂时的，它将减记投资并将减值计入运营。

 

权益法投资

 

对本公司有能力施加重大影响但不具有控制权的公司和合资企业的投资，按权益会计方法入账。在确定是否存在重大影响时，公司将考虑其参与决策和在理事机构中的代表性。根据权益会计法，我们在被投资方净收益或亏损中的份额计入综合经营报表中的净收益(亏损)。当事件或环境变化显示权益法投资之账面值可能减值时，我们便会评估权益法投资。如果权益法投资价值的下降被确定为非暂时性的，损失将计入当期收益。在2022年6月30日和2021年12月31日，公司持有的37%鹿皮金银普通股，Inc.采用权益法核算(附注10)。

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司对每项合资企业和权益法投资的所有权百分比和会计方法如下：

 

 

 

June 30, 2022

 

2021年12月31日

 

合资企业

 

%所有权

 

 

有重大影响吗？

 

会计核算方法

 

%所有权

 

 

有重大影响吗？

 

会计核算方法

 

NJMJV

 

 

65%

 

是

 

已整合

 

 

65%

 

是

 

已整合

 

巴特高地合资企业(“BHJV”)

 

 

50%

 

不是

 

成本

 

 

50%

 

不是

 

成本

 

鹿皮金银

 

 

37%

 

是

 

权益

 

 

37%

 

是

 

权益

 

 

重新分类

 

某些前期金额已重新分类，以符合2022年财务报表的列报方式。如先前报告的那样，重新分类对净亏损、股东权益或现金流没有影响。

 

 
8

目录表

 

爱达荷州战略资源公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

1.公司及重要会计政策(续)

 

新会计公告

 

采用的会计准则更新-输入2020年8月，FASB发布了ASU不是的。 2020-06 债务和可转换债务及其他选择(小主题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自身权益的合同(小主题815-40)：可转换票据和合同在实体自身权益中的会计处理。这一更新是为了解决由于对某些具有负债和权益特征的金融工具适用普遍接受的会计原则所产生的复杂性而确定的问题。此更新在以下财年开始时有效2021年12月15日，包括在这些财政年度内的过渡期，并允许及早采用。2022年1月1日通过的这一更新并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。

 

2.持续经营的企业

 

该公司目前正在黄金胸矿的露天和地下生产。过去，该公司曾成功地通过出售普通股、远期黄金合同和债务筹集所需资本。由于其计划的生产、股权出售和潜在的债务借款或重组，管理层相信来自运营的现金流和现有现金足以开展计划的运营并履行未来12个月的合同义务。

 

3.库存

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的库存如下：

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

十二月三十一日，

2021

 

精矿库存

 

 

 

 

 

 

正在进行中

 

$208,774

 

 

$41,082

 

成品

 

 

14,125

 

 

 

97,074

 

精矿总库存

 

 

222,899

 

 

 

138,156

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用品库存

 

 

 

 

 

 

 

 

矿用零部件和用品

 

 

244,363

 

 

 

54,998

 

磨机零件和用品

 

 

103,139

 

 

 

20,568

 

岩心钻探用品和材料

 

 

75,901

 

 

 

-

 

总供应品库存

 

 

423,403

 

 

 

75,566

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

$646,302

 

 

$213,722

 

 

存货的账面价值是根据成本或可变现净值中的较低者在每个期间确定的。2022年6月30日和12月31日，2021年金精矿按成本价运输。

 

4.产品的销售

 

我们的产品既包括出售给单一经纪商(H&H金属)的黄金浮选精矿，也包括我们出售给贵金属精炼厂的名为Doré的未经精炼的金银产品。截至2022年6月30日，已售出但尚未最终结算的金属总计2568盎司黄金，这些金属可能会受到未来价格变化的影响。本公司已收到出售这些盎司的临时付款，剩余款项反映在应收黄金销售中。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，按金属类型划分的产品销售额如下：

 

 

 

June 30, 2022

 

 

June 30, 2021

 

 

 

三个月

 

 

六个月

 

 

三个月

 

 

六个月

 

黄金

 

$2,547,096

 

 

$4,730,119

 

 

$2,296,378

 

 

$4,010,102

 

白银

 

 

3,517

 

 

 

6,958

 

 

 

9,103

 

 

 

13,424

 

减去：冶炼和炼油费用

 

 

(192,121)

 

 

(334,168)

 

 

(125,249)

 

 

(256,667)

总计

 

$2,358,492

 

 

 

4,402,909

 

 

$2,180,232

 

 

 

3,766,859

 

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，按重要产品类型划分的销售额如下：

 

 

 

June 30, 2022

 

 

June 30, 2021

 

 

 

三个月

 

 

六个月

 

 

三个月

 

 

六个月

 

向H&H金属公司销售精矿

 

$2,054,876

 

 

$4,099,293

 

 

$2,180,232

 

 

$3,690,351

 

向炼油厂出售DORE

 

 

303,616

 

 

 

303,616

 

 

 

-

 

 

 

76,508

 

总计

 

$2,358,492

 

 

$4,402,909

 

 

$2,180,232

 

 

$3,766,859

 

 

在2022年6月30日和2021年12月31日，我们与客户合同相关的黄金销售应收余额为$734,594及$408,187分别只包括H&H金属公司的应付金额。对于可疑的帐目是不允许的。

 

 
9

目录表

 

爱达荷州战略资源公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

5.关联方交易

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司向关联方支付了以下应付票据：

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

十二月三十一日，

2021

 

Ophir Holdings LLC，一家由公司两名高管拥有的公司，利息3.99%，2024年2月每月还款1,250美元，气球付款76,887美元。

 

$96,103

 

 

$116,611

 

总计

 

 

96,103

 

 

 

116,611

 

当前部分

 

 

(11,376)

 

 

(10,543)

长期部分

 

$84,727

 

 

$106,068

 

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日，没有应付关联方的应计利息。截至2022年和2021年6月30日止三个月和六个月的关联方利息支出如下。

 

June 30, 2022

 

 

June 30, 2021

 

三个月

 

 

六个月

 

 

三个月

 

 

六个月

 

$

1,027

 

 

$2,157

 

 

$2,133

 

 

$4,402

 

 

本公司按月向某些关联方租赁办公用房。$1,500每月支付给NP Depot，这是公司的总裁约翰·斯沃洛拥有的一家公司。根据这些短期租赁安排支付的款项计入综合业务报表的一般费用和行政费用，如下：

 

June 30, 2022

 

 

June 30, 2021

 

三个月

 

 

六个月

 

 

三个月

 

 

六个月

 

$

6,217

 

 

$12,434

 

 

$6,210

 

 

$12,427

 

 

6.合资企业

 

新泽西磨坊合资协议

 

该公司拥有新泽西磨坊合资企业(JV)65%的股份，并在其运营中具有重大影响力。因此，该合资企业与非控股权益的列报一起计入合并财务报表。于2022年6月30日及2021年12月31日，与另一合资公司(“新月”)的应收账款为#美元2,909及$4,442分别用于合营协议中定义的分摊运营成本。

 

Bute Highland JV，LLC(“BHJV”)

 

于二零一六年一月二十九日，本公司以225,000美元现金及3,000,000股价值210,000美元之本公司普通股限制性股份向Timberline Resources Corporation收购Butte Highland JV，LLC(“BHJV”)50%权益，总代价为435,000美元。高地矿业有限责任公司(“高地”)是合资企业的另一个50%的所有者和管理人。根据协议，高地将为未来所有项目勘探和矿山开发成本提供资金。该协议规定，Highland是BHJV的经理，并将管理BHJV，直到所有矿山开发成本从未来矿山生产所得中减去200万美元分配给Highland。本公司已确定，由于其目前对合资企业的活动没有重大影响，因此其投资按成本计算。

 

7.每股收益

 

于截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及六个月期间，包括已发行股票期权(附注14)、认股权证(附注13)及可转换债务(附注15)在内的潜在摊薄股份不包括在每股摊薄亏损的计算范围内，因为该等股份于该等期间的净亏损属反摊薄性质。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，由于每股摊薄收益的影响是反摊薄的，因此在计算稀释后每股收益时不包括潜在的摊薄普通股等价物如下：

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

6月30日，

2021

 

股票期权

 

 

405,384

 

 

 

394,643

 

股票认购权证

 

 

562,263

 

 

 

406,947

 

可转债

 

 

-

 

 

 

432,540

 

总计

 

 

967,647

 

 

 

1,234,130

 

 

 
10

目录表

 

爱达荷州战略资源公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

8.财产、厂房和设备

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日的财产、厂房和设备包括：

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

十二月三十一日，

2021

 

磨机

 

 

 

 

 

 

土地

 

$225,289

 

 

$225,289

 

建房

 

 

536,193

 

 

 

536,193

 

装备

 

 

4,192,940

 

 

 

4,192,940

 

 

 

 

4,954,422

 

 

 

4,954,422

 

减去累计折旧

 

 

(1,173,429)

 

 

(1,085,730)

总磨机

 

 

3,780,993

 

 

 

3,868,692

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建筑和设备

 

 

 

 

 

 

 

 

建筑物

 

 

337,859

 

 

 

324,075

 

装备

 

 

5,374,798

 

 

 

5,042,915

 

 

 

 

5,712,657

 

 

 

5,366,990

 

减去累计折旧

 

 

(2,217,709)

 

 

(1,847,191)

总建筑和设备

 

 

3,494,948

 

 

 

3,519,799

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地

 

 

 

 

 

 

 

 

熊溪

 

 

266,934

 

 

 

266,934

 

鞠躬

 

 

230,449

 

 

 

230,449

 

东方之星

 

 

250,817

 

 

 

250,817

 

吉利格

 

 

79,137

 

 

 

79,137

 

高水位

 

 

40,133

 

 

 

40,133

 

三文鱼大厦

 

 

410,285

 

 

 

-

 

总土地面积

 

 

1,277,755

 

 

 

867,470

 

总计

 

$8,553,696

 

 

$8,255,961

 

 

2022年第二季度，爱达荷州萨蒙市以美元的价格购买了一栋办公/仓库大楼。100,000现金和一张金额为#美元的应付票据。310,285以供该公司在该地区勘探其稀土资产时使用。

 

9.矿物特性

 

2022年6月30日和2021年12月31日的矿物属性包括：

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

十二月三十一日，

2021

 

金胸

 

 

 

 

 

 

矿物性

 

$1,590,525

 

 

$1,577,669

 

基础设施

 

 

1,441,542

 

 

 

1,056,037

 

全金胸膛

 

 

3,032,067

 

 

 

2,633,706

 

新泽西

 

 

336,020

 

 

 

248,289

 

麦金利-君主

 

 

200,000

 

 

 

200,000

 

巴特·波托西

 

 

274,440

 

 

 

274,440

 

赤木峡谷

 

 

2,473,066

 

 

 

2,473,066

 

帕克铜矿

 

 

78,000

 

 

 

78,000

 

累计摊销较少

 

 

(74,189)

 

 

(64,315)

总计

 

$6,319,404

 

 

$5,843,186

 

 

于截至2022年及2021年6月30日止三个月及六个月期间，利息开支与黄金箱的匝道通道项目相关的资本化如下。

 

June 30, 2022

 

 

June 30, 2021

 

三个月

 

 

六个月

 

 

三个月

 

 

六个月

 

$

7,914

 

 

$20,917

 

 

$16,330

 

 

$26,516

 

 

 
11

目录表

 

爱达荷州战略资源公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

10.对鹿皮的投资

 

2021年8月，公司以45,940股公司普通股换取22该公司在协议签署之日(2021年8月18日)的收盘价被记录为该物业的成本基础。2021年10月，该公司又交换了一份30,358公司普通股换取额外的15鹿皮的百分比。本公司于换股当日(2021年10月15日)的收市价被记录为增加投资的成本基础。对Buckkin的这项投资是使用权益法核算的，并导致在投资中确认权益收入#美元。339及$671截至2022年6月30日的三个月和六个月期间。该公司每年支付#美元。12,000根据一份涵盖218英亩专利采矿权的租约，向鹿皮公司出售。截至2022年6月30日，公司持有37占鹿皮公司流通股的百分比。

 

11.应付票据

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日，应付票据如下：

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

十二月三十一日，

2021

 

爱达荷州萨蒙的大楼，60个月期应付票据，7.002027年6月之前按月支付利息的百分比，每月支付$2,5002027年7月的气球付款为260,886美元

 

$310,285

 

 

$-

 

Resimin Muki Bolter，36个月应付票据，7.002025年1月之前按月支付利息的百分比，每月支付$827

 

 

23,398

 

 

 

-

 

Paus 2年。LHD，48个月应付票据，4.782024年9月之前应支付的利率，每月支付$5,181

 

 

136,994

 

 

 

164,422

 

Paus 2年。LHD，60个月应付票据，3.452024年7月之前应支付的利率，每月支付$4,847

 

 

116,754

 

 

 

143,547

 

压缩机，48个月应付票据，5.252022年1月之前按月支付的利率，每月支付$813

 

 

-

 

 

 

410

 

承运，36个月期应付票据，4.52024年6月之前按月支付的利率，每月支付$627

 

 

14,360

 

 

 

17,752

 

承运，36个月期应付票据，4.52024年2月之前按月支付的利率，每月支付$303

 

 

5,835

 

 

 

7,501

 

Atlas Copco装载机，60个月期应付票据，10.52023年6月之前按月支付的利率，每月支付$3,550

 

 

40,264

 

 

 

58,866

 

山特维克LH203 LHD，36个月应付票据，4.52027年5月之前按月支付利息的百分比，每月支付$10,352

 

 

227,707

 

 

 

283,955

 

斗山压缩机，36个月期应付票据，6.992024年7月之前按月支付利息的百分比，每月支付$602

 

 

13,997

 

 

 

17,064

 

卡特彼勒306挖掘机，48个月应付票据，4.62024年11月之前按月支付利息的百分比，每月支付$1,512

 

 

41,410

 

 

 

49,421

 

卡特彼勒938装载机，60个月期应付票据，6.82023年8月之前按月支付的利率，每月支付$3,751

 

 

50,346

 

 

 

70,734

 

卡特彼勒R1600 LHD，48个月应付票据，4.5截至2025年1月的应付利率%，每月支付$17,125

 

 

500,249

 

 

 

590,535

 

卡特彼勒AD22地下卡车，48个月应付票据，6.45截至2023年6月的应付利率%，每月支付$12,979

 

 

150,160

 

 

 

221,694

 

2022年道奇公羊，75个月应付票据，5.992028年6月之前按月支付的利率，每月支付$1,152

 

 

69,539

 

 

 

-

 

2016道奇公羊，75个月应付票据，5.992028年6月之前按月支付的利率，每月支付$1,190

 

 

71,808

 

 

 

-

 

两次运输，36个月期应付票据，6.32025年5月之前按月支付的利率，每月支付$1,515

 

 

48,366

 

 

 

-

 

承运，36个月期应付票据，6.32025年6月之前按月支付的利率，每月支付$866

 

 

28,347

 

 

 

-

 

应付票据总额

 

 

1,849,819

 

 

 

1,625,901

 

在一年内到期

 

 

743,589

 

 

 

664,153

 

一年后到期

 

$1,106,230

 

 

$961,748

 

 

 
12

目录表

 

爱达荷州战略资源公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

11.应付票据(续)

 

所有纸币都以与每张纸币相关的财产或设备为抵押。2022年6月30日应付票据的未来本金支付如下：

 

截至6月30日的12个月，

 

 

 

2023

 

$743,589

 

2024

 

 

530,561

 

2025

 

 

215,942

 

2026

 

 

34,689

 

2027

 

 

297,825

 

2028

 

 

27,213

 

总计

 

$1,849,819

 

 

12.小企业管理局贷款及助学金

 

在2020年第二季度，该公司获得了一笔#美元的贷款149,900根据《小企业法》第7(B)条。这笔贷款的形式是2020年5月16日的票据，2050年5月16日到期，利率为3.75年利率。付款金额：$731每月到期，将于2022年11月开始。截至2022年6月30日和2021年12月31日，贷款的应计利息为$12,306及$9,311，并计入综合资产负债表上的小企业管理局贷款余额。2022年第二季度，政府确定，2020年第二季度收到的另外1万美元是一笔赠款，作为新冠肺炎救援计划的一部分，这笔赠款得到了免除。这一美元10,000在本季度的经营报表中被记录为小企业管理局贷款的宽免收益。

 

13.股东权益

 

股票发行活动

 

在2021年第一季度，公司发布了714普通股价格为$3.22每股

总价值为$2,300。在2021年第二季度，公司发布了1,071普通股价格为$3.92每股提供的服务，总价值为$4,200。该公司于2022年2月完成了一次私募。在定向增发下，该公司出售了360,134单位数为$7.50每单位净收益$2,701,000。每个单位由一股公司普通股组成。在2022年第一季度，公司发布了3,572普通股价格为$9.05每股提供的服务，总价值为$32,326。2022年第二季度，公司出售了138,665普通股股份，净收益为$980,107.

 

未偿还的股票认购权证

 

2021年第二季度19,841发行股票以换取已发行认股权证，净收益为#美元。50,000。在2022年第一季度，23,057发行股票以换取已发行认股权证，净收益为#美元。68,006。在2022年第二季度，70,919发行股票以换取已发行认股权证，净收益为#美元。397,147.

 

股票认购权证的活动如下：

 

数量

认股权证

 

 

锻炼

价格

 

余额2020年12月31日

 

 

426,788

 

 

$

2.52-5.60

 

已发布

 

 

289,294

 

 

$

5.60-7.00

 

已锻炼

 

 

(46,615)

 

$2.52

 

余额2021年12月31日

 

 

669,467

 

 

$

2.52-7.00

 

过期

 

 

(13,228)

 

$2.52

 

已锻炼

 

 

(93,976)

 

$

2.52-5.60

 

余额2022年6月30日

 

 

562,263

 

 

$

5.60-7.00

 

 

这些认股权证的有效期如下：

 

股票

 

 

锻炼

价格

 

 

期满

日期

 

 

 

 

272,969

 

 

$5.60

 

 

2022年8月28日

 

 

 

 

235,722

 

 

$5.60

 

 

2023年10月14日

 

 

 

 

53,572

 

 

$7.00

 

 

2023年11月12日

 

 

 

 

562,263

 

 

 

 

 

 

 

 

 
13

目录表

 

爱达荷州战略资源公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

14.股票期权

 

2021年2月，董事会批准283,936向高级管理人员、董事会成员和员工提供股票期权。这些期权立即归属，并可按美元行使。5.60为3好几年了。在这些期权上确认的股票薪酬总额为$604,571。2021年3月，公司授予3,572向个人授予股票期权，以换取向公司提供的服务。这些期权立即归属，并可按美元行使。5.60为3好几年了。在这些期权上确认的股票薪酬总额为$9,860在截至2021年6月30日的六个月内。2021年第二季度或2022年前六个月没有授予任何期权。已授予的股票期权的公允价值，以及布莱克-斯科尔斯估值模型中用来计算期权公允价值的主要假设如下：

 

 

 

2月11日，

2021

 

 

3月15日，

2021

 

公允价值

 

$604,572

 

 

$9,860

 

已发行期权

 

 

283,936

 

 

 

3,572

 

行权价格

 

$5.60

 

 

$5.60

 

预期期限(以年为单位)

 

 

3.0

 

 

 

3.0

 

无风险利率

 

 

0.19%

 

 

0.33%

波动率

 

 

97.9%

 

 

99.3%

 

在2021年第一季度，44,643行使了期权，以换取28,196股票价格为$5.32在一次无现金认股权证的行使中。在2021年第二季度，7,143行使了期权，以换取3,571股票价格为$3.92在一次无现金认股权证的行使中。在2022年第一季度，51,789行使了期权，以换取28,981平均价格为$$的股票9.72在一次无现金认股权证的行使中。在2022年第二季度，42,859行使了期权，以换取26,584平均价格为$$的股票9.44在一次无现金认股权证的行使中。截至2022年6月30日的六个月内，未确认基于股票的薪酬。公司股票期权的活动情况如下：

 

 

 

数量

选项

 

 

加权平均

行权价格

 

余额2020年12月31日

 

 

150,000

 

 

$1.83

 

授与

 

 

469,674

 

 

$5.53

 

已锻炼

 

 

(101,786)

 

$1.87

 

被没收

 

 

(10,713)

 

$5.60

 

余额2021年12月31日

 

 

507,175

 

 

$5.25

 

已锻炼

 

 

(94,648)

 

$1.71

 

被没收

 

 

(7,143)

 

$1.96

 

余额2022年6月30日

 

 

405,384

 

 

$5.67

 

截至2022年6月30日未偿还和可行使

 

 

405,384

 

 

$5.67

 

 

截至2022年6月30日，未偿还股票期权的加权平均剩余期限约为2.3年限和内在价值约为#美元919,800。截至2022年6月30日止六个月期间行使的期权的内在价值为#美元255,993.

 

15.可转换债务

 

截至2021年12月31日的可转换债务余额为#美元。200,000可转换为普通股，价格为$5.60每股(35,715股份)和$1,750,000可转换为普通股，价格为$4.90每股(357,151股份)。所有这些债务都按照各自协议的规定于2022年3月转换为普通股。

 

 
14

目录表

 

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 

运营计划

 

爱达荷州战略资源公司是一家黄金生产商，专注于通过位于爱达荷州和蒙大拿州历史悠久的黄金产区的矿产资产组合来多元化和建立其资产基础和现金流。

 

该公司的经营计划是产生正现金流，随着时间的推移增加其黄金产量和资产基础，同时考虑到公司管理费用。公司管理层专注于利用其内部技能建立一系列生产矿山和磨矿业务，主要专注于黄金和稀土元素(REE)的勘探。

 

该公司的资产包括：金胸矿(目前正在生产)、新泽西磨坊(多数股权)，以及过去生产位于蒙大拿州的Butte Highland矿的50%权益。除了生产和近期生产项目外，爱达荷州战略资源公司还拥有更多的金矿勘探前景，包括位于爱达荷州中部的麦金利-莫纳奇和东方之星，以及默里黄金带金箱附近的其他金矿。最近，该公司在其勘探资产组合中增加了爱达荷州的两个稀土元素资产，以努力使其持有的资产多样化，以满足机动车辆电气化对这些元素的预期需求。

 

新冠肺炎冠状病毒大流行的应对和影响

 

随着2020年初新冠肺炎冠状病毒全球大流行(“新冠肺炎”)的爆发，美国疾病控制中心于2020年3月发布了指南，以缓解新冠肺炎的传播和对健康造成的后果。该公司对其运营和业务实践进行了更改，以遵循指导方针并最大限度地减少物理交互，包括使用技术允许员工在可能的情况下在家工作，并改变生产程序和时间表、资产维护和限制可自由支配的支出。只要需要，所实施的运营实践可能会因生产和收入延迟或额外成本而对我们的经营业绩产生不利影响。新冠肺炎的负面影响仍不确定，包括对整体商业和市场状况的影响。新冠肺炎可能会对我们本年度的运营和财务业绩产生潜在的额外影响，因此存在不确定性。

 

关键会计估计

 

除了我们对资产使用年限的估计外，我们还有两项关键的会计估计。我们的流程和精矿库存中包含的黄金盎司是基于在矿石加工时进行的分析，而发运精矿中包含的黄金盎司是基于装运前进行的分析，但取决于精炼厂的最终分析，这些发货也受到我们装运日期与估计和实际最终结算日期之间金价波动的影响。此外，我们资产负债表上的填海保证金义务是基于我们停止运营时根据我们的许可证要求回收和修复我们的物业的未来成本的估计，当我们停止运营时可能会有所不同。

 

我们的精矿销售有时涉及不同的对价，因为它们可能会在装运时间和最终结算期间受到金属价格变化的影响。然而，吾等可使用估计结算月份的远期价格在装运时合理地估计精矿销售的交易价格，而先前记录的销售及应收账款将根据估计结算金属价格调整至最终结算，以供财务报告之用。我们精矿销售中包含的嵌入衍生工具在最终结算前的每个期间通过收益调整为公允价值。任何一个精矿批次的收入都不太可能出现显着逆转。因此，我们使用期望值方法为精矿定价，直至最终结算日期发生，届时最终交易价格已知。截至2022年6月30日，已售出但尚未最终结算的金属总计2568盎司黄金，这些金属可能会受到未来价格变化的影响。本公司已收到出售这些盎司的临时付款，剩余款项反映在应收黄金销售中。

 

我们资产负债表上的资产报废债务和资产是基于在我们停止运营时根据我们的许可证要求恢复和补救我们的财产的未来成本的估计，当我们停止运营时可能会有所不同。在2022年6月30日，我们审查了我们2021年12月31日的估计，一旦我们停止运营，很可能需要机器和工时来使我们的物业处于许可要求的条件下。截至2022年6月30日，我们向新泽西州的矿山和磨坊增加了10.7万美元，用于尾矿库扩建。2022年6月30日，金箱地产的估计成本为103,906美元，新泽西矿山和钢厂的成本为203,600美元。为了估计的目的，我们评估了预期寿命(以年为单位)和成本，最初与我们目前将产生的费率相当。我们每年都在增加负债，并在估计寿命内摊销资产，这每年都会减少我们的净收入。我们定期审查矿山和其他作业的剩余寿命，以及关闭后的估计补救成本，并相应调整我们的账户余额。目前，我们认为不需要对我们的资产追回义务进行调整，未来期间的调整不会对调整年度产生实质性影响，但会改变计入我们费用的年度增值和摊销成本的金额，但数额不详。

 

 
15

目录表

 

关键会计政策

 

美国证券交易委员会已经要求所有注册者解决他们最关键的会计政策。美国证券交易委员会指出，“关键会计政策”是指对注册公司财务状况和业绩的表述既重要，又需要管理层做出最困难、最主观或最复杂判断的政策，通常是由于需要对本质上不确定的事项的影响做出估计的结果。我们根据过往经验及管理层认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下，实际结果将与这些估计值不同，而且可能有很大不同。此外，会计估计数未来可能会在不同时期发生变化。我们的管理层已经与我们董事会的审计和财务委员会讨论了我们最关键的财务估计的制定和选择。以下段落列出了我们最关键的会计政策：

 

公允价值的确定

 

管理层根据于计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所得金额，厘定金融工具的公允价值。公允价值是根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设计算的，而不是根据特定于实体的假设计算的。此外，负债的公允价值还包括对不履行风险的考虑，包括当事人自身的信用风险。

 

矿业权和财产、厂房和设备的减值

 

当事件或情况变化显示资产的账面价值可能无法收回时，本公司会评估其矿业权及物业、厂房及设备的可能减值。这些指标包括公司业务计划的变化、贵金属价格的变化以及估计矿化量的大幅下调。如果一项资产的账面价值超过该资产预期的未来未贴现现金流量，则就该资产的账面价值超出其估计公允价值计入减值费用。

 

决定一项资产是否减值及减值多少，涉及管理层对高度不确定事项的估计，例如未来大宗商品价格、通胀及技术改善对营运开支的影响，以及全球或地区对黄金及白银需求情况的前景。然而，减值审查和计算是基于与公司的业务计划和长期投资决策一致的假设。管理层不认为矿业权和财产、厂房和设备存在减值。

 

填海和补救义务

 

填海成本于相关资产的使用年限内分配至开支，并会定期调整，以反映估计现值因时间流逝而产生的变动，以及对填海及修复成本的时间或金额的估计作出修订。填海义务的基础是现有环境干扰的支出何时发生。我们至少每年根据资产报废债务会计准则审查每个矿场的复垦债务。

 

未开采的地雷的复垦义务是根据管理层对场地预计发生的费用的最佳估计而累计的。此类费用估计数在适用情况下包括持续护理、维护和监测费用。不活跃矿山的估计变化反映在估计修订期间的收益中。

 

对填海及补救责任的会计处理要求管理层对每项采矿作业的未来成本作出独特的估计，以完成所需的填海及补救工作，以遵守现行法律及法规。未来期间发生的实际费用可能与估计的数额不同。此外，未来对环境法律和法规的修改可能会增加所需的填海和补救工作的范围。未来费用的任何此类增加都可能对填海和补救工作的收入产生重大影响。

 

所得税

 

我们的所得税支出和递延税项资产和负债反映了管理层对预计未来将支付的税款的最佳评估。递延所得税产生于税收和财务报表对收入和费用的确认之间的暂时性差异。在评估我们收回递延税项资产的能力时，我们考虑了所有可用的正面和负面证据，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入、税务筹划战略和最近的财务操作。在预测未来的应税收入时，我们提出的假设包括未来州和联邦税前营业收入的数额、暂时差异的逆转以及可行和谨慎的税收筹划战略的实施。这些假设需要对未来应税收入的预测做出重大判断，并与我们用来管理基础业务的计划和估计一致。当本公司确定递延税项净资产在可预见的将来不太可能变现时，估值减值准备计入递延税项净资产准备金。

 

 
16

目录表

 

在计算我们的税务责任时，涉及处理复杂税务法律和法规应用中的不确定因素。所得税头寸必须达到一个更有可能得到确认的门槛。

 

2022年第二季度的亮点包括：

 

稀土元素/钍

 

 

·

今年5月，该公司宣布爱达荷州战略资源公司增加了Lemhi Pass项目--美国已知最大的钍资源集中地。根据美国地质调查局(USGS)和爱达荷州地质调查局(IGS)的说法，Lemhi Pass区被列为美国最大的钍资源集中地。这一土地组合的增加不仅是对IDR的全国排名‘科技金属’稀土元素(REE)持有量的赞扬；通过将这一钍土地组合加入其投资组合，公司已经实现了进入‘能源金属’领域，并确保了美国一个主要的钍/稀土领域。

 

 

 

 

·

同样在5月份，该公司宣布 爱达荷州战略资源公司宣布在爱达荷州中部增加Lemhi Pass稀土元素项目。这一土地包包括25项非专利主张，覆盖Lemhi Pass区东北部约425英亩的面积。Lemhi Pass的东北部包含最密集的矿脉，在Lemhi Pass、Bull Moose和Dan Patch断层相互交叉或接近的地方。

 

 

 

 

·

6月，该公司的钻石溪钻探项目获得最终批准，并宣布购买爱达荷州萨蒙市的一座公司办公楼。

 

金胸/墨累金腰带

 

 

·

在黄金箱，从815,830和833个采场中，从地下采场开采的矿石总量约为8,540吨。随着主要通道坡道(MAR)向深处延伸，开发废物总吨数为1,070吨。此外，由于采矿工人提高了回填周期的效率，本季度放置了4021立方米的回填，比第一季度增加了40%。

 

 

 

 

·

在克朗代克矿坑完成了露天采矿，在一个名为Jumbo矿脉的高品位挂墙矿脉上开始了另一个小矿坑。本季度地表日均采矿产量为816吨，矿石开采量约为3,100吨。

 

 

 

 

·

在截至2022年6月30日的季度，公司的新泽西州工厂共处理了11,624干公吨(Dmt)，浮选给矿头品位为每吨4.58克，黄金回收率为90.1%。

 

 

 

 

·

本季度，该公司在黄金胸矿的Skookum、Golden Chest和Paymaster Shoots之间的九个孔中钻了1,700米。化验结果尚待公布。在本季度末，公司的钻机被转移到Argus勘探物业，以在公司的Murray金矿带物业上钻出有史以来的第一个孔。

 

 

 

 

·

6月初，该公司开始在被称为克朗代克地区的黄金胸矿北端的941层进行勘探横切。横切目标的目标是先前报道的GC 21-207(1.9米以上11.8 Gpt黄金)中的一个矿脉截获(爱达荷州战略资源公司继续在克朗代克和Paymaster钻探黄金-石英矿脉2021年12月13日)。横切在8月初击中矿脉，将开始在矿脉上漂移，以确定新矿脉的等级和连续性。

 

经营成果

 

我们在本季度的财务业绩摘要如下：

 

 

·

在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，该公司的毛利润分别为7,457美元和313,599美元，而同期的毛利润分别为362,249美元和290,845美元。2022年第二季度毛利润下降，原因是金价下跌、消费品成本上升以及黄金库存调整。

 

 

 

 

·

在截至2022年6月30日的三个月期间，每盎司现金成本和AISC增加，但在截至2022年6月30日的六个月期间下降。与2021年相比，公司在2022年第二季度增加了较高品位矿石的地下产量，并经历了较低的金价。鞍钢每盎司六个月的成本下降也是因为仅在2022年就利用了该公司的内部岩心钻探。2021年，公司使用内部钻井和合同钻机在2021年使用Paymaster/Joe Dandy钻井。

 

 
17

目录表

 

 

·

截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，收入分别为2,358,492美元和4,402,909美元，而2021年同期分别为2,180,232美元和3,766,859美元。这一增长主要是产量增加的结果。

 

 

 

 

·

截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，营业亏损分别为846,721美元和1,272,887美元，而2021年同期的营业亏损分别为80,689美元和1,707,346美元。其中一些变化是由于勘探增加、与公司在纽约证券交易所最初的上市申请相关的成本、部分年度上市费用和法律费用、与公司向美国证券交易委员会提交的S-3注册声明相关的费用、在Paymaster/Joe Dandy进行合同岩心钻探以及2021年第一季度授予股票期权的费用。

 

 

 

 

·

截至2022年6月30日的三个和六个时期的净亏损分别为852,249美元和1,352,318美元，而截至2021年6月30日的可比时期净亏损分别为140,768美元和1,803,172美元。这些变动的原因与上述营业亏损的原因相同。

 

 

 

 

·

与2021年相比，截至2022年6月30日的三个月期间的勘探成本上升，而截至2021年6月30日的六个月期间的勘探成本下降，这是由于内部钻探增加了钻探，2022年第二季度对稀土资产的勘探增加，以及2021年第一季度对Paymaster/Joe Dandy使用了合同岩心钻探。

 

 

 

 

·

在2022年和2021年的可比时期之间，管理层、专业服务以及一般和行政费用发生变化的原因包括与公司在纽约证券交易所的原始上市申请费和2022年第二季度提交的美国证券交易委员会文件相关的成本，以及在2021年第一季度授予管理层、董事和员工的期权，总成本为604,571美元。

 

 

 

 

·

2022年木材收入下降。2022年，本公司的财产没有发生任何记录。

 

 

 

 

·

截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月的综合净亏损包括非现金费用：折旧和摊销472,115美元(2021年为378,173美元)，设备处置损失3,901美元(2021年为零)，资产报废债务增加5,069美元(2021年为5,035美元)，2022年无股票补偿(2021年为614,431美元)，发行服务普通股32,326美元(2021年为6,500美元)，SBA贷款宽免收益10,000美元(2021年为零)，2022年白鹿皮投资的股权收益671美元(2021年为零)。

 

现金成本和综合维持成本-对销售成本和其他直接生产成本以及折旧、损耗和摊销(GAAP)到每盎司现金成本和每盎司综合维持成本(AISC)(非GAAP)的调节。

 

下表列出了在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，最具可比性的GAAP销售成本和其他直接生产成本与折旧、损耗和摊销之间的对账，以及非GAAP衡量的每盎司现金成本和所有维持成本每盎司的对账。

 

每盎司现金成本是我们用来衡量经营业绩的一项重要经营指标。每盎司AISC是我们用来评估扣除前期开发、勘探、复垦和持续资本成本后的净现金流的重要指标。采矿业目前使用的公认会计原则衡量标准，如销售商品成本，不能涵盖发现、开发和维持黄金生产所产生的所有支出。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

三个月

 

 

六个月

 

 

三个月

 

 

六个月

 

销售成本和其他直接生产成本以及折旧和摊销

 

$2,351,035

 

 

$4,089,310

 

 

$1,817,983

 

 

$3,476,014

 

折旧及摊销

 

 

(241,906)

 

 

(472,115)

 

 

(195,377)

 

 

(378,173)

精矿库存变化

 

 

(40,229)

 

 

(432,580)

 

 

11,936

 

 

 

108,896

 

现金成本

 

$2,068,900

 

 

$3,184,615

 

 

$1,634,542

 

 

$3,206,737

 

探索

 

 

386,781

 

 

 

782,905

 

 

 

208,170

 

 

 

925,877

 

可持续资本

 

 

165,582

 

 

 

262,291

 

 

 

228,948

 

 

 

278,106

 

一般和行政

 

 

273,977

 

 

 

475,289

 

 

 

136,007

 

 

 

649,842

 

减少基于股票的薪酬和其他非现金项目

 

 

3,885

 

 

 

(30,626)

 

 

(6,736)

 

 

(625,967)

所有费用都在维持成本中

 

$2,899,125

 

 

$4,674,474

 

 

$2,200,931

 

 

$4,434,595

 

除以生产的盎司

 

 

1,589

 

 

 

2,730

 

 

 

1,373

 

 

 

2,429

 

每盎司现金成本

 

$1,302.01

 

 

$1,166.53

 

 

$1,190.49

 

 

$1,320.19

 

每盎司维持成本(AISC)

 

$1,824.50

 

 

$1,712.26

 

 

$1,603,.01

 

 

$1,825.69

 

 

 
18

目录表

 

财务状况和流动性

 

 

 

截至6月30日的6个月，

 

提供(使用)的现金净额：

 

2022

 

 

2021

 

经营活动

 

$(1,694,476)

 

$(762,582)

投资活动

 

 

(889,004)

 

 

(2,334,899)

融资活动

 

 

3,740,585

 

 

 

1,552,217

 

现金和现金等价物净变化

 

 

1,157,105

 

 

 

(1,545,264)

期初现金及现金等价物

 

 

1,976,518

 

 

 

2,539,945

 

期末现金和现金等价物

 

$3,133,623

 

 

$994,681

 

 

该公司目前正在黄金胸矿的露天和地下生产。过去，该公司曾成功地通过出售普通股、远期黄金合同和债务筹集所需资本。由于其计划的生产、股权出售和潜在的债务借款或重组，管理层相信来自运营的现金流和现有现金足以开展计划的运营并履行未来12个月的合同义务。

 

本公司与Roth Capital Partners，LLC(“销售代理”)于2022年6月7日订立一项销售协议(“销售协议”)，根据该协议，本公司可不时透过担任本公司销售代理及/或委托人的销售代理在市场上持续发售(“自动柜员机发售”)，出售最多1,000万美元的本公司普通股股份(“配售股份”)。根据销售协议，公司将向销售代理支付公司从所有普通股销售中获得的毛收入总额的3.0%的佣金。配售股份将根据本公司的S-3表格搁置登记说明书(注册号：333-264647)及登记说明书所载的相关基本招股说明书发售及出售，并由日期为2022年6月7日的招股说明书补充。截至2022年6月30日，公司根据销售协议出售138,665股普通股的净收益约为980,107美元(扣除30,532美元的佣金和费用后)，加权平均价为7.29美元。

 

项目3：关于市场风险的定量和定性披露

 

小型报告公司不需要。

 

项目4：控制和程序

 

披露控制和程序

 

2022年6月30日，我们的总裁副总经理(同时也是我们的首席会计官)根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)条规则对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，该披露控制和程序旨在确保公司根据交易法提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的规定时间内被记录、处理、汇总和报告。

 

基于这项评估，我们得出的结论是，我们的披露控制自2022年6月30日起有效，以确保及时向美国证券交易委员会报告。具体地说，公司的公司治理和披露控制程序提供了合理的保证，即在我们提交给美国证券交易委员会的定期报告中，及时和准确地报告了所需的报告。

 

财务报告内部控制的变化

 

截至2022年6月30日的季度，财务报告的内部控制没有实质性变化。

 

 
19

目录表

 

第二部分--其他资料

 

项目1.法律程序

 

没有。

 

第二项股权证券的私售及募集资金的使用。

 

界定公司证券申请者权利的组成文书和由公司已发行普通股证明的权利都没有被修改、限制或保留。

 

2021年第一季度，该公司以每股3.22美元的价格发行了714股普通股，以换取提供的服务，总价值为2300美元。此外，在2021年第一季度，在无现金认股权证的行使中，44,643份期权被行使，以每股5.32美元的价格换取28,196股。2021年第二季度，该公司发行了1,071股普通股，每股3.92美元，以换取提供的服务，总价值为4,200美元。19,841份认股权证以每股2.52美元的价格行使，价格为50,000美元。291,667份期权以每股2.52美元的价格行使，以换取735,000美元的可转换债务。此外，在2021年第二季度，在一次无现金认股权证的行使中，以每股3.92美元的价格行使了7,143份期权，换取了3,571股

 

该公司于2022年2月完成了一次私募。根据定向增发，该公司以每单位7.50美元的价格出售了360,134个单位，净收益为2,701,000美元。每个单位由一股公司普通股组成。2022年第一季度，该公司以每股9.05美元的价格发行了3572股普通股，以换取提供的服务，总价值为32,326美元。2022年第一季度，发行了23,057股，以换取已发行的认股权证，净收益为68,006美元。2022年第一季度，在无现金认股权证的行使中，以每股9.72美元的平均价格行使了51,789份期权，换取了28,981股股票。2022年3月，公司向可转换债券持有人发行了392,866股公司股票。其中35715股以每股5.60美元的速度发行，其余357,151股以每股4.90美元的速度发行，以换取总计1 950 000美元的债务。2022年第二季度，发行了70,919股，以换取已发行的认股权证，净收益为397,147美元。在2022年第二季度，在无现金认股权证的行使中，以每股9.44美元的平均价格行使了42,859份期权，换取了26,584股股票。

 

该公司依据修订后的1933年《证券法》第4(A)(2)条和D规则第506(B)条规定的交易豁免。普通股是限制性证券，不得公开出售，除非在证券交易委员会登记转售或不受修订后的1933年证券法的登记要求。

 

项目3.高级证券违约

 

本公司并无未偿还优先证券。

 

项目4.矿山安全披露

 

多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第1503(A)节和S-K条例第104项所要求的关于违反矿山安全规定或其他监管事项的资料载于本报告附件95。

 

项目5.其他信息

 

董事会于2022年1月通过其(A)《商业行为和道德守则》；(B)《审计委员会章程》；(C)《薪酬委员会章程》；(D)《公司治理和提名委员会章程》；以及(E)吹哨人政策。每一份的副本分别作为证物14、99.1、99.2、99.3和99.4附于本文件。

 

 
20

目录表

 

项目6.展品

 

陈列品

 

3.1

 

修订和重新修订的公司章程，通过参考公司于2021年10月27日提交给证券交易委员会的8-K表格而合并

3.2

 

修订和重新修订爱达荷州战略资源公司的章程，通过参考公司于2021年10月27日提交给美国证券交易委员会的8-K表格而合并

10.1*

 

2011年1月7日与联合矿山服务公司签订的合资协议。

10.2***

 

新月会于2014年2月14日同意、放弃和承担风险协议

10.3

 

注册人授予董事和高级管理人员的期权日期为2016年12月30日，通过参考公司于2017年1月4日提交给证券交易委员会的8-K表格合并而成。

10.4

 

注册人授予公司员工和董事的期权日期为2021年10月20日，通过参考公司于2021年10月22日提交给美国证券交易委员会的8-K表格而并入。

10.5

 

截至2020年2月18日的可转换票据购买协议格式，通过参考公司于2020年2月20日提交给美国证券交易委员会的8-K文件并入。

10.6

 

日期为2020年2月18日的可转换本票形式，参考公司于2020年2月20日提交给美国证券交易委员会的8-K文件并入。

10.7

 

日期为2021年4月14日的可转换票据购买协议格式，参考公司于2021年4月19日提交给证券交易委员会的8-K文件合并。

10.8

 

日期为2021年4月14日的可转换本票形式，参考公司于2021年4月19日提交给证券交易委员会的8-K文件合并。

10.9

 

本公司与Roth Capital Partners，LLC之间签订的、日期为2022年6月7日的销售协议，通过参考本公司于2022年6月9日提交给美国证券交易委员会的8-K文件而成立。

23.1*****

 

Lyons O‘Dowd，PLLC同意

23.2*****

 

Assue CPA，LLC同意

31.1****

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。

31.2****

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。

32.1****

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。

32.2****

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。

95****

 

多德-弗兰克法案第1503节所列的矿山安全信息。

101.INS****

 

XBRL实例文档

101.SCH****

 

XBRL分类扩展架构文档

101.CAL****

 

XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF****

 

XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB****

 

XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE****

 

XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

_______________

*

于2014年6月4日向注册人的Form 10提交。

**

2014年7月2日提交

***

于2015年3月31日提交。

****

现提交本局。

*****

于2022年5月3日与注册人的S-3注册声明一起提交。

 

 
21

目录表

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

 爱达荷州战略资源公司
    
发信人：/s/约翰·斯沃洛

 

 

约翰·斯沃洛 
 ITS：总裁与首席执行官 
 日期2022年8月15日 

 

 

 

 

 

发信人：

/s/Grant Brackebusch

 

 

 

格兰特·布拉克布施

 

 

ITS：

总裁副总兼首席财务官

 

 

日期：

2022年8月15日

 

 

 
22