附件99.1
Mag Silver Corp.
未经审计的精简 中期合并财务报表(单位:千美元)
截至2022年6月30日的三个月和六个月
日期:2022年8月12日 |
本报告的副本将提供给任何提出要求的股东 。
温哥华办事处 770套房 彭德街西800号 温哥华,卑诗省V6C 2V6 |
604 630 1399 phone 866 630 1399 toll free 604 681 0894 fax |
多伦多证券交易所:MAG 纽约证券交易所美国人: MAG Www.magsilver.com 邮箱:Info@magsilver.com
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麦格银业公司。
简明中期合并收益(亏损)和全面收益(亏损)报表
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(以千美元计,不包括股票和每股金额--未经审计)
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
注意事项 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
在Juanicipio计入股权投资收益 | 8 | 12,347 | 4,820 | 26,109 | 5,452 | |||||||||||||
一般和行政费用 | 4 | (3,282 | ) | (3,029 | ) | (5,552 | ) | (5,802 | ) | |||||||||
综合勘探和业务发展 | (66 | ) | (33 | ) | (91 | ) | (40 | ) | ||||||||||
计入勘探和评估成本 | 9 | - | - | (10,471 | ) | - | ||||||||||||
营业收入(亏损) | 8,999 | 1,758 | 9,995 | (390 | ) | |||||||||||||
利息收入 | 18 | 42 | 119 | 127 | ||||||||||||||
汇兑(损)利 | (185 | ) | 100 | (204 | ) | 148 | ||||||||||||
所得税前收入(亏损) | 8,832 | 1,900 | 9,910 | (115 | ) | |||||||||||||
递延所得税(费用)福利 | (1,270 | ) | 1,405 | 332 | (242 | ) | ||||||||||||
当期收入(亏损) | 7,562 | 3,305 | 10,242 | (357 | ) | |||||||||||||
其他综合(亏损)收入 | ||||||||||||||||||
不会在以后重新分类为损益的项目: | ||||||||||||||||||
股权证券未实现亏损 | 7 | (1 | ) | (101 | ) | (59 | ) | (3,424 | ) | |||||||||
递延税项利益净额 | - | 14 | 7 | 465 | ||||||||||||||
其他综合(亏损)收入 | (1 | ) | (87 | ) | (52 | ) | (2,959 | ) | ||||||||||
全面收益(亏损)合计 | 7,561 | 3,218 | 10,190 | (3,316 | ) | |||||||||||||
每股基本及摊薄收益(亏损) | 0.08 | 0.03 | 0.10 | (0.00 | ) | |||||||||||||
加权平均流通股 | 11a | |||||||||||||||||
基本信息 | 98,238,658 | 94,884,411 | 98,030,207 | 94,857,283 | ||||||||||||||
稀释 | 98,524,121 | 95,235,559 | 98,335,822 | 94,857,283 |
见简明中期合并财务报表附注
2 |
麦格银业公司。
简明中期综合财务状况表
截至2022年6月30日和2021年12月31日
(除另有说明外,以千美元计--未经审计)
注意事项 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||
$ | $ | |||||||||
资产 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||
现金 | 5 | 44,655 | 56,748 | |||||||
应收账款 | 6 | 2,620 | 2,097 | |||||||
预付费用 | 2,036 | 526 | ||||||||
49,311 | 59,371 | |||||||||
非流动资产 | ||||||||||
投资 | 7 | 9 | 1,179 | |||||||
对Juanicipio的投资 | 8 | 316,745 | 291,084 | |||||||
勘探和评估资产 | 3,9 | 29,207 | 20,254 | |||||||
财产和设备 | 10 | 419 | 484 | |||||||
346,380 | 313,001 | |||||||||
总资产 | 395,691 | 372,372 | ||||||||
负债 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
贸易和其他应付款 | 1,494 | 1,500 | ||||||||
租赁债务的当期部分 | 10 | 144 | 110 | |||||||
1,638 | 1,610 | |||||||||
非流动负债 | ||||||||||
租赁义务 | 10 | 215 | 275 | |||||||
递延所得税 | 2,218 | 2,557 | ||||||||
有关填海工程的条文 | 9 | 409 | 409 | |||||||
2,842 | 3,241 | |||||||||
总负债 | 4,480 | 4,851 | ||||||||
权益 | ||||||||||
股本 | 11 | 556,787 | 543,927 | |||||||
股本公积 | 18,855 | 18,215 | ||||||||
累计其他综合收益 | 782 | 1,798 | ||||||||
赤字 | (185,213 | ) | (196,419 | ) | ||||||
总股本 | 391,211 | 367,521 | ||||||||
负债和权益总额 | 395,691 | 372,372 | ||||||||
承付款和或有事项 | 17 |
见简明中期合并财务报表附注
3 |
麦格银业公司。
简明中期现金流量表
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外,以千美元计--未经审计)
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
注意事项 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
经营活动 | ||||||||||||||||||
当期收入(亏损) | 7,562 | 3,305 | 10,242 | (357 | ) | |||||||||||||
不涉及现金的物品: | ||||||||||||||||||
折旧及摊销 | 10 | 34 | 39 | 68 | 68 | |||||||||||||
递延所得税支出(福利) | 1,270 | (1,405 | ) | (332 | ) | 242 | ||||||||||||
勘探和评估资产减记 | 9 | - | - | 10,471 | - | |||||||||||||
在Juanicipio的股权投资收益 | 8 | (12,347 | ) | (4,820 | ) | (26,109 | ) | (5,452 | ) | |||||||||
基于股份的支付费用 | 11b、c、d | 708 | 1,485 | 1,205 | 2,678 | |||||||||||||
未实现汇兑损失(收益) | 201 | (318 | ) | 216 | (368 | ) | ||||||||||||
非现金营运资本的变动 | ||||||||||||||||||
应收账款 | (43 | ) | 114 | (105 | ) | 161 | ||||||||||||
预付费用 | 781 | 574 | (1,509 | ) | (624 | ) | ||||||||||||
贸易和其他应付款 | (3,196 | ) | 128 | (841 | ) | (168 | ) | |||||||||||
用于经营活动的现金净额 | (5,030 | ) | (898 | ) | (6,694 | ) | (3,820 | ) | ||||||||||
投资活动 | ||||||||||||||||||
勘探和评价支出 | 3,9 | (2,549 | ) | (2,218 | ) | (3,840 | ) | (3,815 | ) | |||||||||
收购Gatling Explore,扣除收购现金后的净额 | 3 | (250 | ) | - | (2,653 | ) | - | |||||||||||
对Juanicipio的投资 | 8 | (104 | ) | (23,809 | ) | (189 | ) | (23,910 | ) | |||||||||
出售股权证券所得收益 | 7 | - | - | 1,111 | 3,349 | |||||||||||||
购买设备 | 10 | (13 | ) | - | (13 | ) | (4 | ) | ||||||||||
用于投资活动的现金净额 | (2,916 | ) | (26,027 | ) | (5,584 | ) | (24,380 | ) | ||||||||||
融资活动 | ||||||||||||||||||
行使股票期权时发行普通股 | 11a | 32 | 117 | 32 | 192 | |||||||||||||
支付租赁债务(本金) | 10 | (25 | ) | (18 | ) | (53 | ) | (41 | ) | |||||||||
融资活动提供(用于)的现金净额 | 7 | 99 | (21 | ) | 151 | |||||||||||||
汇率变动对现金的影响 | 346 | 324 | 206 | 383 | ||||||||||||||
期内现金减少 | (7,593 | ) | (26,502 | ) | (12,093 | ) | (27,666 | ) | ||||||||||
期初现金 | 52,248 | 92,844 | 56,748 | 94,008 | ||||||||||||||
期末现金 | 44,655 | 66,342 | 44,655 | 66,342 |
见简明中期合并财务报表附注
4 |
麦格银业公司。
简明中期合并权益变动表
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(以千美元计,股票除外--未经审计)
累计 | ||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||
无面值 | 储备 | 全面 | 总计 | |||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 权益 | 收入(亏损) | 赤字 | 股权 | |||||||||||||||||||||
注意事项 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
余额,2021年1月1日 | 94,813,122 | 496,604 | 16,906 | 10,628 | (207,470 | ) | 316,668 | |||||||||||||||||||
行使的股票期权 | 11a、b | 75,066 | 1,315 | (330 | ) | - | - | 985 | ||||||||||||||||||
无现金行使的股票期权 | 11a、b | 25,089 | 177 | (177 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
受限股和绩效股单位转换 | 11a、c | 40,131 | 826 | (826 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
递延股份单位折算 | 11a、d | 159,810 | 1,663 | (1,663 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
股份支付 | 11b、c、d | - | - | 4,305 | - | - | 4,305 | |||||||||||||||||||
以现金出具 | 2,691,000 | 43,242 | - | - | - | 43,242 | ||||||||||||||||||||
为支付财产选择权而发行 | 5,223 | 100 | - | - | - | 100 | ||||||||||||||||||||
转让出售股权证券的收益 | ||||||||||||||||||||||||||
在FVOCI中,扣除税收后的赤字 | 7 | - | - | - | (5,026 | ) | 5,026 | - | ||||||||||||||||||
股权证券未实现亏损 | 7 | - | - | - | (4,401 | ) | - | (4,401 | ) | |||||||||||||||||
未实现证券损失的递延税项利益 | 7 | - | - | - | 597 | - | 597 | |||||||||||||||||||
当期收入 | - | - | - | - | 6,025 | 6,025 | ||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | 97,809,441 | 543,927 | 18,215 | 1,798 | (196,419 | ) | 367,521 | |||||||||||||||||||
行使的股票期权 | 11a、b | 3,125 | 39 | (7 | ) | - | - | 32 | ||||||||||||||||||
无现金行使的股票期权 | 11a、b | 16,702 | 165 | (165 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
受限股和绩效股单位转换 | 11a、c | 29,482 | 281 | (281 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
递延股份单位折算 | 11a、d | 25,000 | 218 | (218 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
收购Gatling Explore后发行的股票 | 3,11a,b | 774,643 | 11,212 | - | - | - | 11,212 | |||||||||||||||||||
为结算加特林勘探而发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||
责任 | 3,11a,b | 63,492 | 945 | 85 | - | - | 1,030 | |||||||||||||||||||
股份支付 | 11b、c、d | - | - | 1,226 | - | - | 1,226 | |||||||||||||||||||
转让出售股权证券的收益 | ||||||||||||||||||||||||||
在FVOCI中,扣除税收后的赤字 | 7 | - | - | - | (964 | ) | 964 | - | ||||||||||||||||||
股权证券未实现亏损 | 7 | - | - | - | (59 | ) | - | (59 | ) | |||||||||||||||||
未实现证券损失的递延税项利益 | 7 | - | - | - | 7 | - | 7 | |||||||||||||||||||
当期收入 | - | - | - | - | 10,242 | 10,242 | ||||||||||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | 98,721,885 | 556,787 | 18,855 | 782 | (185,213 | ) | 391,211 | |||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||
余额,2021年1月1日 | 94,813,122 | 496,604 | 16,906 | 10,628 | (207,470 | ) | 316,668 | |||||||||||||||||||
行使的股票期权 | 11a、b | 16,386 | 246 | (54 | ) | - | - | 192 | ||||||||||||||||||
无现金行使的股票期权 | 11a、b | 25,089 | 177 | (177 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
受限股和绩效股单位转换 | 11a、c | 19,497 | 216 | (216 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
递延股份单位折算 | 11a、d | 80,836 | 902 | (902 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
基于股份的支付 | 11b、c、d | - | - | 2,678 | - | - | 2,678 | |||||||||||||||||||
为支付财产选择权而发行 | 5,223 | 100 | - | - | - | 100 | ||||||||||||||||||||
转让出售股权证券的收益 | ||||||||||||||||||||||||||
在FVOCI中,扣除税收后的赤字 | - | - | - | (2,411 | ) | 2,411 | - | |||||||||||||||||||
股权证券未实现亏损 | - | - | - | (3,424 | ) | - | (3,424 | ) | ||||||||||||||||||
未实现证券损失的递延税项利益 | - | - | - | 465 | - | 465 | ||||||||||||||||||||
当期亏损 | - | - | - | - | (357 | ) | (357 | ) | ||||||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | 94,960,153 | 498,245 | 18,235 | 5,258 | (205,416 | ) | 316,322 |
见简明中期合并财务报表附注
5 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
1. | 业务性质 |
MAG Silver Corp.(“公司”或“MAG”)成立于1999年4月21日,受不列颠哥伦比亚省商业公司法管辖。其股票在加拿大多伦多证券交易所和美国纽约证券交易所上市。
本公司是一家加拿大开发和勘探公司,专注于通过在美洲勘探和推进以白银为主的高品位、地区规模的项目,成为一家顶级的原生白银开采公司。公司的主要资产是Juanicipio项目44%的权益(见投资Juanicipio,附注8)位于墨西哥萨卡特卡斯,该公司已基本完成了每天4,000吨加工厂的建设,预计2022年第三季度接入国家电网后将开始投产。Juanicipio 项目目前正在附近的两个Fresnillo plc(“Fresnillo”)设施对其矿化材料进行收费碾磨。本公司推迟与尚未投入商业生产的物业相关的所有收购、勘探和开发成本。该等金额的可回收性取决于经济上可开采的矿产储量的存在、本公司获得完成权益开发所需融资的能力,以及未来有利可图的生产,或取决于本公司以盈利为基础出售其权益的 能力。
公司注册办事处地址:
巴拉德街2600-595号
温哥华,不列颠哥伦比亚省,
加拿大V7X 1L3
总公司和主要营业地点:
彭德西街770-800号
温哥华,不列颠哥伦比亚省,
加拿大V6C 2V6
本公司的资本和运营成本受到商品和商品成本的影响,如炸药、燃料、电力和用品。公司管理层 假设运营、开发和商业生产所需的材料和用品将可供购买 并且公司将能够获得所需数量的足够熟练的劳动力。由于公司依赖于某些第三方供应商和承包商,这些因素可能不在其控制范围之内,而(由于通货膨胀、利率上升环境、流行病、俄罗斯和乌克兰冲突的影响或其他原因)或缺乏商品、货物和劳动力的成本增加可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
6 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
2. | 重要会计政策摘要 |
(i) | 合规声明 |
这些简明中期合并财务报表(“中期财务报表”)是根据国际会计准则第34号编制的。中期财务报告 (“国际会计准则第34号”)根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”)。它们不包括完整的《国际财务报告准则》年度财务报表所需的所有信息,因此应与截至2021年12月31日的经审计的综合财务报表一并阅读。
编制中期财务报表所采用的会计政策与本公司截至2021年12月31日止年度经审核综合财务报表所应用及披露的会计政策一致,但以下注明除外。
本公司在此期间采用了以下会计政策:
资产收购
在收购一项资产或一组不构成企业的资产和负债时,本公司确认并确认所收购的个人可识别资产和承担的负债。本集团的成本按购买当日的相对公允价值 分配至个别可识别资产和负债。这样的交易或事件不会产生善意。
除若干金融工具按其公允价值重估外,该等中期财务报表 乃按历史成本编制。
本中期财务报表经本公司董事会批准于2022年8月12日发布。
(Ii) | 批判性判断、重大估计和假设 |
本公司在应用本公司会计政策的过程中作出某些关键判断、重大估计和假设。管理层相信这些精简中期综合财务报表中使用的估计和假设是合理的;然而,实际结果可能与这些估计不同,并可能影响未来的运营和现金流。涉及关键判断、重大估计及假设的范畴载于截至2021年12月31日止年度经审核综合财务报表附注2 。
本公司考虑了“新冠肺炎”疫情及俄罗斯入侵乌克兰的影响,并确定其影响对这些精简中期合并财务报表中的重大判断及估计并无重大影响。
7 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
3. | 收购加特林勘探公司 |
于2022年3月11日,本公司与Gatling Explore Inc.(“Gatling”)订立最终安排协议,收购Gatling所有已发行及已发行的普通股(“交易”),发行本公司普通股及预支加元(“加元”)300万加元可换股应收票据。Gatling是一家加拿大金矿勘探公司,专注于推进位于加拿大安大略省北部多产的Abitibi绿岩带的Larder项目。该交易于2022年5月13日获得加特灵股东的批准,并于2022年5月20日完成收购,据此,公司通过法院批准的安排计划收购了加特林的全部普通股。根据安排的条款,每名前加特林股东 有权获得0.0170627的公司普通股,以换取紧接 安排前持有的每股加特林股份。收购加特灵普通股的购股权及认股权证持有人分别收到替代购股权及认股权证,使其持有人有权根据及受按安排计划调整的加特灵该等购股权及认股权证的条款而收购本公司普通股。
MAG总共发行了774,643股与交易相关的普通股 。Gatling与支付给Gatling执行管理层的控制权变更有关的部分负债已通过发行63,492股本公司股票得到清偿。
此外,公司还发行了43,687份置换股票期权和53,525份置换认股权证(见附注11(A)、11(E))
本公司已确定该交易不符合IFRS 3对企业合并的定义,企业合并因此,作为资产收购入账 。
收购价格分配要求 管理层估计收购的可识别资产的公允价值,包括假定的无形资产和负债。
下表概述了所给对价的公允价值以及作为交易结果确认的已确认资产和负债的公允价值。
8 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
收盘时已发行股份总数: | 774,643 | |||
$ | ||||
MAG股价--加元 | 18.54 | |||
美元汇率 | 0.7807 | |||
MAG股价--美元 | 14.47 | |||
交易结束时股份的价值 | 11,212 | |||
应收可转换票据的价值 | 2,392 | |||
替换期权和认股权证的价值 | 85 | |||
交易成本 | 350 | |||
已支付代价的价值 | 14,039 |
已确认的收购资产和承担的负债的公允价值 | $ | |||
资产 | ||||
现金和现金等价物 | 89 | |||
应收账款、预付款项和定金 | 115 | |||
勘探和评估资产 | 15,187 | |||
总资产 | 15,391 | |||
负债 | ||||
应付账款和应计负债 | 1,315 | |||
租赁负债 | 37 | |||
总负债 | 1,352 | |||
取得的净资产 | 14,039 |
9 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
4. | 一般和行政费用 |
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
会计和审计 | 110 | 77 | 184 | 173 | ||||||||||||
折旧及摊销 | 34 | 39 | 68 | 68 | ||||||||||||
备案和转让代理费 | 58 | 10 | 316 | 267 | ||||||||||||
一般办公室费用 | 276 | 331 | 363 | 441 | ||||||||||||
保险 | 530 | 360 | 953 | 609 | ||||||||||||
法律 | 117 | 33 | 170 | 115 | ||||||||||||
管理薪酬和咨询费 | 1,254 | 627 | 2,023 | 1,319 | ||||||||||||
基于股份的支付费用 | 708 | 1,485 | 1,205 | 2,678 | ||||||||||||
股东关系 | 131 | 67 | 194 | 127 | ||||||||||||
旅行 | 64 | - | 76 | 5 | ||||||||||||
3,282 | 3,029 | 5,552 | 5,802 |
5. | 现金 |
该公司的现金包括 手头现金和可赎回银行存款。
6. | 应收账款 |
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
应收Minera Juanicipio(见附注8及16) | 2,337 | 1,944 | ||||||
增值税(“增值税”和“商品及服务税”) | 280 | 152 | ||||||
其他应收账款 | 3 | 1 | ||||||
2,620 | $ | 2,097 |
7. | 投资 |
本公司股权证券投资的连续性如下:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
权益证券,期初 | 1,179 | 11,951 | ||||||
按公允价值处置股权证券 | (1,111 | ) | (6,371 | ) | ||||
本期未实现亏损 | (59 | ) | (4,401 | ) | ||||
权益证券,期末 | 9 | 1,179 |
10 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
在截至2022年6月30日的六个月内,本公司出售了作为投资持有的若干股权证券。出售所得款项为1,111美元(截至2021年12月31日的年度:6,371美元)。此外,本公司确认出售收益964美元(扣除税项净额147美元)(截至2021年12月31日的年度:扣除税项784美元后净额5,026美元),从其他全面收益(亏损)转至亏损。于截至2022年6月30日止六个月内,公司于透过其他全面收益(“FVTOCI”)工具投资于公允价值为 的权益证券录得未实现亏损59美元(截至2021年12月31日的年度:4,401美元)。与此期间的未实现亏损相关的递延税项利益 金额7美元也记录在其他全面收益(亏损)中(截至2021年12月31日的年度:597美元)。
8. | 对Juanicipio的投资 |
本公司自2003年7月16日起收购Juanicipio物业的100%权益。根据与Industrias Peñoles,S.A.de C.V.(“Peñoles”)于二零零五年七月一日生效的协议(“该协议”),本公司授予Peñoles或其任何附属公司 于墨西哥Juanicipio矿产赚取56%权益的选择权,代价为Peñoles于四年内对该矿产进行5,000美元勘探 ,以及Peñoles以每股500美元分两批收购本公司1,000美元普通股。
2007年年中,Peñoles满足了《协定》的所有收入要求。2007年12月,公司和Peñoles创建了一家名为Minera{br]Juanicipio,S.A.de C.V.(“Minera Juanicipio”)的运营公司,以持有和运营Juanicipio资产。于二零零七年十二月,本公司及Peñoles分别持有与Juanicipio物业有关的所有矿业权及地表权 转让予Minera Juanicipio。2008年,MAG获悉,Peñoles已根据法定合并将其在Minera Juanicipio的56%权益转让给Peñoles的子公司Fresnillo。Minera Juanicipio由Fresnillo持有56%,由 公司持有44%。于二零二一年十二月二十七日,本公司与弗雷斯尼洛以相同的所有权比例(弗雷斯尼罗56%/MAG44%)成立Equipos Chaparral,S.A.de C.V.(“Equipos Chaparral”),以持有Juanicipio工厂及采矿设备,并将租赁予Minera Juanicipio。Minera Juanicipio和Equipos Chaparral在本文中统称为“Juanicipio”,在提及该项目时统称为“Juanicipio项目”。
Juanicipio受股东协议和公司章程的约束。与Juanicipio有关的所有成本须由本公司及Fresnillo按比例根据彼等于Juanicipio的所有权权益按比例分担,若任何一方不按比例出资,则其所有权权益将根据股东协议及细则 摊薄。
Fresnillo是Juanicipio的运营商 ,据公开报道,于2022年6月30日,Fresnillo及其联营公司实益拥有本公司9.96%的普通股。
本公司已使用权益会计方法记录其对Juanicipio的投资(“对Juanicipio的投资”)。投资的记录价值包括: 递延探矿权、采矿权和地表权的账面价值、本公司产生的Juanicipio成本、建立和维持其在Juanicipio的44%权益所需的现金投资净额,以及本公司应占Juanicipio收入(亏损)的44%。
11 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
本公司与其在Juanicipio的权益有关的投资详情如下:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
Juanicipio项目监督支出100%由MAG承担 | 395 | 620 | ||||||
赚取的利息,扣除利息后对Juanicipio的投资 | (843 | ) | (1,316 | ) | ||||
向Juanicipio提供的现金和垫款(见附注16) (1) | - | 73,524 | ||||||
该期间的总计 | (448 | ) | 72,828 | |||||
在Juanicipio的股权投资收益(2) | 26,109 | 15,686 | ||||||
期初余额 | 291,084 | 202,570 | ||||||
期末余额 | 316,745 | 291,084 |
(1)对Juanicipio的部分投资是以计息股东贷款的形式进行的。Juanicipio应计利息记为‘矿产权益、厂房及设备’,而本公司于截至2022年6月30日止六个月(截至2021年12月31日:1,316美元)在贷款中记录的1,570美元利息已记入Juanicipio投资账户,作为注销相关的 方分录(见附注16)。在截至2022年6月30日的六个月中,419美元的应收利息(截至2021年12月31日的年度:零)被转换为额外的股东贷款,179美元转换为额外的股东资本,抵消了这一金额。
(2)由本公司厘定,代表本公司占Juanicipio期内净收入的44%。
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麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
Juanicipio的财务信息摘要(100%反映公司的调整,包括对会计政策差异的调整) 如下:
Juanicipio损益表
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
销售额 | 55,224 | 11,256 | 120,140 | 21,341 | ||||||||||||
销售成本: | ||||||||||||||||
生产成本 | 12,717 | 2,373 | 27,981 | 4,259 | ||||||||||||
折旧及摊销 | 5,245 | - | 8,676 | - | ||||||||||||
销售成本 | 17,962 | 2,373 | 36,657 | 4,259 | ||||||||||||
毛利 | 37,262 | 8,883 | 83,483 | 17,082 | ||||||||||||
咨询费和行政费 | (1,376 | ) | (236 | ) | (2,908 | ) | (556 | ) | ||||||||
非常采矿税 | (109 | ) | (51 | ) | (212 | ) | (99 | ) | ||||||||
35,777 | 8,596 | 80,363 | 16,427 | |||||||||||||
汇兑损益及其他 | 23 | 1,199 | (798 | ) | 124 | |||||||||||
所得税费用 | (8,439 | ) | 1,160 | (20,926 | ) | (4,160 | ) | |||||||||
当期收入 | 27,361 | 10,955 | 58,639 | 12,391 | ||||||||||||
MAG 44%的股权收入 | 12,039 | 4,820 | 25,801 | 5,452 | ||||||||||||
矿业资产贷款利息--MAG 44% | 308 | - | 308 | - | ||||||||||||
MAG 44%的股权收入 | 12,347 | 4,820 | 26,109 | 5,452 |
13 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
Juanicipio财务状况报表
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
现金和现金等价物 | 37,504 | 18,972 | ||||||
增值税和其他应收款 | 2,199 | 25,580 | ||||||
集中销售弗雷斯尼罗的应收账款 | 20,884 | 18,853 | ||||||
盘存 | ||||||||
材料和用品 | 3,009 | - | ||||||
库存 | 14,874 | 3,234 | ||||||
预付款项和其他资产 | 2,617 | 104 | ||||||
流动资产总额 | 81,087 | 66,743 | ||||||
使用权资产 | 1,731 | 2,052 | ||||||
矿产权益、厂房和设备 | 714,127 | 644,609 | ||||||
递延税项资产 | 7,690 | 5,254 | ||||||
总资产 | 804,635 | 718,658 | ||||||
应付款给Peñoles和其他供应商 | 28,414 | 19,364 | ||||||
应付给股东的利息和其他应付款项 | 2,014 | 4,279 | ||||||
应付所得税 | 26,890 | 3,471 | ||||||
流动负债总额 | 57,318 | 27,114 | ||||||
租赁负债 | 1,718 | 2,053 | ||||||
条文 | ||||||||
退休及退休金储备金 | 28 | 20 | ||||||
填海及封闭 | 4,241 | 4,050 | ||||||
递延税项负债 | 27,176 | 31,266 | ||||||
总负债 | 90,481 | 64,503 | ||||||
包括股东预付款在内的股东权益 | 714,153 | 654,155 | ||||||
负债和权益总额 | 804,634 | 718,658 |
14 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
截至2022年6月30日,Juanicipio项目尚未达到商业生产,因为加工设施正在等待监管部门批准接入国家电网,届时将开始投产。然而,地下矿山现已进入采场,矿化材料正通过弗雷斯尼洛的工厂进行加工 并提炼和销售金属,从2022年1月开始实际上已准备好投入预期用途。 截至2022年6月30日的三个月和 六个月,采矿设备、基础设施和矿产资产的折旧已按生产单位确认。
截至2022年6月30日止六个月,由Juanicipio直接资本化的矿产权益、厂房及设备开支达69,518美元(截至2021年12月31日止年度: 262,829美元)。
9. | 勘探和评估资产 |
(A)于2017年,本公司与一家私人集团订立了一项期权增收协议,根据该协议,本公司可于南达科他州Black Hills的预期土地索偿组合中赚取高达100%的权益。该公司将在2022年5月17日之前支付最后一笔150美元的现金或股票,这一天是该协议的五周年纪念日,以完成增持。虽然该矿产的地质前景仍然令人鼓舞,但对该地区资源开采的负面情绪 与日俱增,再加上咨询过程缓慢,导致在批准该矿产进行勘探钻探方面遇到了重大挑战 。本公司同时努力为 项目寻找合作伙伴或买家,但均未成功,本公司发出正式通知,表示不会在2022年5月支付最后150美元的期权付款。 因此,本公司减记了截至2022年6月30日的六个月内该物业的全额账面金额10,471美元。
(B)于2018年,本公司与另一私人集团订立期权协议,据此本公司有权于拥有犹他州鹿径项目的公司赚取100%所有权权益。签署协议时,公司支付了150美元,2020年10月支付了150美元,2021年12月支付了150美元。 为了赚取该物业的100%权益,公司必须在未来7年支付总计1,550美元的剩余现金付款,并在2028年之前为符合条件的勘探支出提供 累计30,000美元的资金(截至2022年6月30日,公司在该物业上产生的符合条件的 勘探支出为13,302美元)。截至2022年6月30日,该公司还为该项目担保并记录了409美元的回收债务 。除填海责任外,现金支付余额及勘探承诺可由本公司自行决定。在公司100%盈利后,供应商将保留2%的冶炼厂净收益(“NSR”)特许权使用费。
(C)于截至2022年6月30日止六个月内,本公司收购了安大略省的Larder Project(见附注3)。
15 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
截至2022年6月30日,公司在这些收入项目上产生了 以下勘探和评估支出:
截至三个月 | 截至六个月 | 截至的年度 | ||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
勘探和评估资产: | ||||||||||||
采购成本 | ||||||||||||
百货店项目收购 | 15,187 | 15,187 | $ | - | ||||||||
选择权和其他付款 | - | - | $ | 300 | ||||||||
采购总成本 | 15,187 | 15,187 | 300 | |||||||||
地球化学性质 | 142 | 163 | 228 | |||||||||
营地和场地费用 | 131 | 231 | 319 | |||||||||
钻探 | 2,016 | 2,812 | 3,343 | |||||||||
地质咨询 | 299 | 582 | 1,968 | |||||||||
地球物理 | 64 | 126 | 215 | |||||||||
土地税和政府收费 | - | 27 | 721 | |||||||||
法律、社区和其他咨询费 | 83 | 191 | 475 | |||||||||
旅行 | 50 | 81 | 213 | |||||||||
该期间的总计 | 17,972 | 19,400 | 7,782 | |||||||||
期初余额 | 11,211 | 20,254 | 12,472 | |||||||||
减去:注销的金额 | - | (10,471 | ) | - | ||||||||
期末余额 | 29,183 | 29,183 | 20,254 |
截至2022年6月30日的勘探和评估资产包括贸易和其他应付账款负债879美元(2021年12月31日:518美元)。
16 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
10. | 财产和设备 |
截至2022年6月30日,公司拥有 以下财产和设备:
成本 | 办公室和
计算机 设备 | 探索 营地和 设备 | 使用权资产 (见租契 下面的 ) | 总计 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
余额,2021年1月1日 | 487 | 411 | 550 | 1,448 | ||||||||||||
添加和重新测量 | 2 | 3 | (5 | ) | - | |||||||||||
平衡,2021年12月31日 | 489 | 414 | 545 | 1,448 | ||||||||||||
添加和重新测量 | - | 13 | 5 | 18 | ||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | 489 | 427 | 550 | 1,466 |
累计折旧和摊销 | 办公室和 计算机 设备 | 探索 营地和 设备 | 使用权资产 | 总计 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
余额,2021年1月1日 | 460 | 111 | 202 | 773 | ||||||||||||
折旧及摊销 | 8 | 45 | 138 | 191 | ||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | 468 | 156 | 340 | 964 | ||||||||||||
折旧及摊销 | 3 | 15 | 65 | 83 | ||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | 471 | 171 | 405 | 1,047 |
账面金额 | 办公室和 计算机 设备 | 探索 营地和 设备 | 使用权资产 | 总计 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
2021年12月31日 | 21 | 258 | 205 | 484 | ||||||||||||
At June 30, 2022 | 18 | 256 | 145 | 419 |
租赁义务
租赁义务的最低租赁付款和折扣效果如下:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
未贴现的最低租赁付款 | ||||||||
不到一年 | 153 | 154 | ||||||
两到三年 | 233 | 314 | ||||||
386 | 468 | |||||||
贴现的效果 | (27 | ) | (83 | ) | ||||
最低租赁付款现值--租赁债务总额 | 359 | 385 | ||||||
减:当前部分 | (144 | ) | (110 | ) | ||||
长期租赁义务 | 215 | 275 |
17 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
于截至2022年6月30日止三个月及六个月,本公司分别确认12美元及24美元(截至2021年6月30日止三个月及六个月:分别为15美元及30美元),计入“一般办公开支”的租赁责任利息开支。
11. | 股本 |
(a) | 基本和稀释后加权平均已发行股数 |
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
基本加权平均流通股 | 98,238,658 | 94,884,411 | 98,030,207 | 94,857,283 | ||||||||||||
稀释普通股等价物的影响(1) | 285,463 | 351,148 | 305,615 | - | ||||||||||||
稀释加权平均流通股 | 98,524,121 | 95,235,559 | 98,335,822 | 94,857,283 | ||||||||||||
反稀释证券 | 1,365,853 | 912,866 | 1,365,853 | 1,819,743 |
(1) | 于截至2021年6月30日止六个月比较期间,普通股等价物并未计入计算每股摊薄亏损的目的 ,因为其影响将是反摊薄的。 |
本公司获授权发行不限数量、无面值的普通股。
截至2022年6月30日,已发行普通股数量为98,721,885股(2021年12月31日:97,809,441股)。
在截至2022年6月30日的6个月内,行使了3,125份股票期权(截至2021年6月30日的6个月:16,386美元),现金收益为32美元(截至2021年6月30日的6个月:192美元)。另有51,588份购股权(二零二一年六月三十日止六个月:54,274份)根据购股权计划之无现金行使条款 行使,据此发行16,702股(二零二一年六月三十日六个月:25,089股)股份以结算购股权,其余34,886股则注销(截至二零二一年六月三十日止六个月:29,185股)。
于截至2021年6月30日止六个月内,有5,000股限制性股份单位及24,482股履约股份单位转为普通股(截至2021年6月30日止六个月分别为19,497股及零股)。
在截至2022年6月30日的六个月内,公司发行了774,643股普通股以收购Gatling(见附注3)。此外,向加特林执行管理层发行了63,492股普通股,以了结控制权变更责任。
在截至2022年6月30日的六个月内,25,000个递延股份单位(截至2021年6月30日的六个月:80,836股)由 公司的一名前董事转换为普通股。
18 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
(b) | 股票期权 |
公司可与高级管理人员、员工和顾问签订激励性 股票期权协议。2020年6月18日,股东重新批准了公司的《滚动股票期权计划》(简称《计划》)。根据本计划可以发行的普通股的最大数量在任何时候都被设定为非摊薄基础上已发行和已发行普通股数量的5%,前提是根据合并计划和股份单位计划(附注11(C))不得超过非摊薄基础上本公司已发行及已发行普通股的5%。根据该计划授予的期权最长期限为5年。截至2022年6月30日,根据该计划,共有1,154,912份未行使的股票期权。
股票期权授予建议 由薪酬和人力资源委员会批准,该委员会由三名独立的董事会成员组成。在授予股票期权时,每个期权的行权价格都是根据本计划设定的,不能 低于授予之日普通股的市值。
下表汇总了该公司在上述期间的 期权活动,不包括加特林更换期权:
加权 | 加权 | |||||||||||||||
期间已结束 | 平均值 | 截至的年度 | 平均值 | |||||||||||||
6月30日, | 行权价格 | 十二月三十一日, | 行权价格 | |||||||||||||
2022 | (加元/选项) | 2021 | (加元/选项) | |||||||||||||
未清偿,期初 | 988,727 | 16.77 | 1,018,067 | 16.07 | ||||||||||||
授与 | 220,898 | 18.76 | 100,000 | 22.40 | ||||||||||||
为现金而行使 | (3,125 | ) | 12.75 | (75,066 | ) | 16.48 | ||||||||||
行使无现金 | (51,588 | ) | 14.25 | (54,274 | ) | 14.44 | ||||||||||
未清偿,期末 | 1,154,912 | 17.27 | 988,727 | 16.77 |
于截至2021年6月30日止六个月内,已向员工授予220,898份购股权(截至2021年6月30日止六个月:50,000份),加权平均授出日期公平价值 为每份期权1,402美元(1,771加元)或6.35美元(8.02加元)。
该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计了期权的公允价值 ,其加权平均假设如下:
June 30, 2022 | ||||
无风险利率 | 2.54 | % | ||
预期波动率 | 61 | % | ||
预期股息收益率 | 零 | |||
预期寿命(年份) | 3 |
19 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
于截至2022年6月30日止六个月内,已行使54,713份购股权(截至2021年6月30日止六个月:70,660股),行使日的加权平均市场股价为21.15加元(截至2021年6月30日止六个月:26.95加元)。
下表汇总了公司截至2022年6月30日未偿还和可行使的 股票期权,不包括加特林替代期权:
行权价格 | 数 | 数 | 加权平均剩余 | |||||||||
(加元/选项) | 杰出的 | 可操练 | 合同期限(年) | |||||||||
12.75 | 6,250 | 9,375 | 2.35 | |||||||||
13.46 | 229,318 | 229,318 | 1.78 | |||||||||
13.91 | 85,263 | 85,263 | 0.43 | |||||||||
14.98 | 282,128 | 195,053 | 2.66 | |||||||||
17.02 | 100,000 | - | 4.77 | |||||||||
20.20 | 120,898 | - | 4.89 | |||||||||
21.26 | 50,000 | - | 4.42 | |||||||||
21.57 | 231,055 | 77,019 | 3.44 | |||||||||
23.53 | 50,000 | 16,667 | 3.55 | |||||||||
12.75 - 23.53 | 1,154,912 | 612,695 | 3.01 |
于截至2022年6月30日止六个月内,本公司录得680美元(截至2021年6月30日止六个月:787美元)与归属于雇员及顾问的股票期权有关的股份支付开支,其中21美元(截至2021年6月30日止六个月:零)资本化为勘探及评估资产。
于截至2022年6月30日的六个月内,本公司根据Gatling收购事项发行43,687份替代股票期权,加权平均授出日期公平值为84美元(107加元)或1.92美元(2.45加元),详见下表。
行权价格 | 数 | 数 | 加权平均剩余 | |||||||||
(加元/选项) | 杰出的 | 可操练 | 合同期限(年) | |||||||||
21.40 | 1,706 | 1,706 | 2.06 | |||||||||
21.69 | 9,991 | 9,991 | 2.12 | |||||||||
25.79 | 4,265 | 4,265 | 1.56 | |||||||||
26.38 | 11,090 | 11,090 | 1.48 | |||||||||
39.86 | 14,076 | 14,076 | 1.06 | |||||||||
45.72 | 853 | 853 | 0.09 | |||||||||
68.00 | 1,706 | 1,706 | 0.21 | |||||||||
21.40 - 68.00 | 43,687 | 43,687 | 1.44 |
(c) | 受限股和业绩股单位 |
2020年6月18日,股东重新批准了一项股份单位计划(“股份单位计划”),以惠及公司高管、员工和顾问。股份单位计划规定从库房以限制性股份单位(“RSU”)和 业绩股份单位(“PSU”)的形式发行普通股。根据股份单位计划可发行的普通股的最大数量 设定为非摊薄基础上已发行和已发行普通股数量的1.5%,前提是根据股份单位计划和股票期权计划(附注11(B))不得超过非摊薄基础上已发行和已发行普通股的5%。除董事会另有规定外,根据股份单位计划授予的股份单位及股份单位的年期为5年,每个单位根据归属准则,参与者有权获赠一股本公司普通股,而在股份单位的情况下,业绩准则亦可能影响归属的股份单位数目在0-200%之间。
20 |
麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
于截至2022年6月30日止六个月内,根据本公司的股份单位计划,已授出80,535个RSU(截至2021年6月30日止六个月:10,000个),其中54,151个归属于12个月,13,192个归属于24个月,另13,192个归属于36个月。按授出日普通股的公平市价厘定,RSU的加权平均授出日公平价值为每股RSU 14.67美元(截至2021年6月30日止六个月:18.44美元)。在截至2022年6月30日的6个月内,转换和结算了5,000股RSU(截至2021年6月30日的6个月:19,497股),并以同等数量的普通股进行结算。
于截至2022年6月30日止六个月内,根据本公司股份单位计划(截至2021年6月30日止六个月:无)授予79,156个PSU,为期五年。 其中59,370个PSU于三年业绩期间完成指定业绩目标后授予。在绩效期间未实现绩效目标的PSU将自动被没收和取消。剩余的19,786个PSU受制于在三年业绩期间衡量的市场股价表现系数,因此PSU的派息从50%(9,893)到150%(29,679)不等。按授出日普通股的公平市价厘定,配售单位于授出日的加权平均公平价值为每股配售单位16.15美元。
于截至2022年6月30日止六个月内,24,482个PSU(截至2021年6月30日止六个月:无)以同等数目的普通股转换及结算。
2019年PSU授予的三年实施期于2022年4月结束,PSU归属比例为96.92%或84,960个PSU。因此,2704个PSU没有归属, 个被取消。
截至2022年6月30日,根据股份单位计划,共有288,871个PSU及99,644个RSU已发行及未发行(2021年12月31日分别为240,765及24,109个),其中89,236个 个PSU及19,109个RSU已归属(2021年12月31日:6,346个PSU及10,776个RSU),并可转换为本公司普通股。 于2022年6月30日的PSU包括59,943个PSU,其归属条件受制于三年内衡量的市价表现因素,导致目标归属范围由50%(29,971个PSU)至150%(89,914个PSU)。
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麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
于截至2022年6月30日止六个月内,本公司确认一项以股份为基础的付款开支482美元(截至2021年6月30日止六个月:883美元),与期内归属的RSU及PSU有关 。
(d) | 递延股份单位 |
2020年6月18日,股东为本公司非执行董事的利益重新批准了一项递延股份单位计划(“DSU计划”)。《递延股计划》规定,根据已授予的递延股份单位(“递延股”)转换,从国库发行普通股。董事还可以 选择以DSU的形式获得全部或部分年度聘用金。配售单位可以现金或从库房发行的普通股进行结算 ,由董事会在授出时决定。根据DSU计划,可以发行的普通股的最大数量被设定为非稀释基础上已发行和已发行普通股数量的1.0%。
在截至2022年6月30日的6个月内,没有根据该计划授予任何DSU,并向选择以DSU而非现金获得部分年度聘用金的董事授予4,104个DSU(截至2021年6月30日的6个月:分别为46,054和2,458)。截至2022年6月30日的6个月(截至2021年6月30日的6个月:1,008美元),基于股份的DSU付款支出为64美元 。根据DSU计划,在符合资格的参与者终止 日期之前,不会向该计划参与者发行普通股,也不向该参与者支付现金。在截至2022年6月30日的六个月内,本公司的一名前董事转换和结算了25,000股债务单位(截至2021年6月30日的六个月:80,836股)普通股。截至2022年6月30日,根据分销单位计划,共有448,477个分销单位(2021年12月31日:469,373个)已发行和未偿还 ,所有这些都已归属,其中61,295个可用于结算,董事不再属于本公司。
于2022年6月30日,根据上述综合股份补偿安排(该计划、股份单位计划及DSU计划)可发行的普通股(2021年12月31日:1,722,974股)为1,991,904股,占按非摊薄计算的已发行及已发行普通股的2.02%(2021年12月31日:1.76%),而根据该等综合股份补偿安排可供授予的基于股份的奖励为3,931,409股(2021年12月31日:4,145,592股)。
(e) | 替换认股权证 |
在截至2022年6月30日的六个月内,公司根据下表汇总的Gatling收购发行了替代认股权证:
行权价格 | 数 | 数 | 加权平均剩余 | |||||||||
(加元/认股权证) | 杰出的 | 可操练 | 合同期限(年) | |||||||||
35.17 | 19,101 | 19,101 | 1.04 | |||||||||
41.03 | 34,424 | 34,424 | 0.48 | |||||||||
35.17 - 41.03 | 53,525 | 53,525 | 0.68 |
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麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
12. | 资本风险管理 |
公司管理其流动资金和资本的目标是保障公司作为持续经营企业的持续经营能力,并提供财务能力以实现其战略目标。本公司的资本结构由其权益(包括股本、权益公积、累计其他综合收益(亏损)和亏损)和租赁义务组成,扣除现金和股权证券投资如下:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
权益 | 391,211 | 367,521 | ||||||
租赁义务(注10) | 359 | 385 | ||||||
现金(注5) | (44,655 | ) | (56,748 | ) | ||||
投资(注7) | (9 | ) | (1,179 | ) |
本公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征进行调整。为维持或调整资本结构,本公司可尝试发行新股、发行债务及/或收购或处置资产。
为了方便管理其资本需求,公司编制年度支出预算,并根据各种因素(包括成功的资本部署和一般行业条件)进行必要的更新。年度预算及其任何修订均由董事会批准。该公司目前不派发股息。
截至2022年6月30日,公司的营运资金为47,673美元 。公司未来可能需要更多资金来满足其未来项目和其他相关支出 (见注释8、9和17)。未来的流动资金可能取决于公司安排债务或额外股权融资的能力。
截至2022年6月30日,本公司不存在任何长期债务,也不受任何外部资本要求的约束。在2021年第四季度,公司 签署了一份承诺书,承诺在最终文件完成后提供40,000美元的循环信贷安排 。
13. | 金融风险管理 |
该公司的业务包括主要在美洲的项目的收购、勘探和开发。本公司审查其面临的各种财务风险,并评估其影响和发生的可能性。这些风险可能包括信用风险、流动性风险、货币风险、利率风险和其他价格风险。在重大情况下,这些风险由董事会审查和监控。
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麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
(a) | 市场风险 |
本公司透过其联营公司Juanicipio的股权(见附注8)进行大部分业务。Juanicipio面临商品价格风险,尤其是银、金、铅及锌的价格。目前,Juanicipio生产和销售含有这些金属的精矿,每种精矿都会受到市场价格波动的影响,这将影响其盈利能力 及其产生运营和自由现金流的能力。Juanicipio不对冲白银和黄金价格,在2022年6月30日也没有任何此类未平仓。
(b) | 信用风险 |
对手方信用风险是指如果对手方违约,与特定对手方签订的合同的经济利益将会丧失的风险。这包括交易对手欠本公司的任何现金金额,减去存在法定抵销权的公司欠交易对手的任何金额,还包括与个别交易对手签订的合同的公允价值,这些合同 记录在财务报表中。
(i) | 商业信用风险 |
该公司拥有44%权益的Juanicipio正在过渡到商业生产,现在已经进行了试生产销售(请参见注8)。Juanicipio根据向弗雷斯尼罗的关联方Met-Mex Peñoles,S.A.de C.V.(“Met-Mex”)交付精矿时的承购协议,按市场条件销售和收到付款。Met-Mex和Fresnillo拥有良好的历史和信用评级,公司认为Juanicipio不存在重大贸易信用风险。
(Ii) | 现金 |
为了管理信贷和流动性风险,公司的政策是只投资于由加拿大商业银行担保的高评级投资级工具,而就其墨西哥和美国业务而言,公司在美国和墨西哥的子公司保持最低限度的现金,因为通常情况下,现金 仅用于支付当前计划的支出。
(Iii) | 墨西哥增值税 |
截至2022年6月30日,公司从墨西哥政府获得了73美元的增值税应收账款(注6)。截至2022年6月30日,公司拥有44%权益的Juanicipio从墨西哥政府获得了2,036美元的增值税应收账款(注8)(MAG的归属 部分$896)。管理层预计,这两个实体的余额均可完全收回。
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麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
公司对信用风险的最大敞口是其现金、应收账款和应收Juanicipio贷款的账面价值,在综合财务状况表中归类为Juanicipio投资,如下:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
现金(注5) | 44,655 | 56,748 | ||||||
应收账款(注6) | 2,620 | 2,097 | ||||||
贷款给Juanicipio实体(附注8和附注16) (1) | 96,513 | 106,036 | ||||||
143,788 | 164,881 |
(1) 预期信贷损失考虑了Juanicipio未来的信用信息,并不被认为是重大的。
(c) | 流动性风险 |
公司制定了计划和预算流程,以帮助确定支持公司正常运营要求、勘探和开发计划以及各种可选财产和其他承诺所需的资金(见附注8、9及17)。年度预算由董事会批准。该公司确保有足够的现金余额来满足其短期业务需求。
本公司的整体流动资金风险 与前一年相比没有显著变化。未来的流动资金可能取决于公司安排债务或额外股权融资的能力。
(d) | 货币风险 |
本公司面临与墨西哥比索和加元相对于美元汇率波动有关的财务风险。本公司 不使用任何衍生工具来减少其受汇率波动影响的风险。
货币风险敞口
截至2022年6月30日,本公司通过以适用实体的本位币以外的货币计价的以下资产和负债面临货币风险:
墨西哥比索 | 加元 | |||||||
(以美元等值计算) | $ | $ | ||||||
现金 | 19 | 1,004 | ||||||
应收账款 | 73 | 207 | ||||||
投资 | - | 9 | ||||||
应付帐款 | (108 | ) | (387 | ) | ||||
租赁义务 | - | (359 | ) | |||||
净(负债)资产敞口 | (16 | ) | 474 |
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麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
墨西哥比索兑美元汇率
尽管墨西哥的大部分运营费用都是以美元确定和计价的,但墨西哥比索相对于美元的升值将略微增加公司在墨西哥的运营成本,这与以墨西哥比索计价和确定的运营成本相关。或者,墨西哥比索相对于美元的贬值将降低本公司在墨西哥的运营成本,这与以墨西哥比索计价和确定的运营成本相关。
墨西哥比索对美元的升值/贬值也将导致本公司持有比索货币净资产(负债) 的税前损益。具体地说,该公司的外币风险包括比索计价的现金、预付款项和应收增值税,扣除贸易和其他应付款。截至2022年6月30日,公司以比索计价的净货币负债的账面价值为32万比索(2021年6月30日:220万比索货币资产净额)。比索兑美元升值或贬值10%将对本公司的税前收益(亏损)产生实质影响。
墨西哥比索对美元的相对汇率 -对Juanicipio的投资
公司的大部分业务是透过其联营公司(见附注8)。本公司采用权益法核算这项投资,并确认本公司在Juanicipio的损益中所占的44%。Juanicipio也有美元功能货币, 面临与本公司上文所述相同的货币风险。
墨西哥比索对美元的升值/贬值也将导致税前和递延税前损益(注8)在Juanicipio持有比索货币资产(负债)净额,包括比索现金、应收增值税、贸易净额和其他应付款。截至2022年6月30日,Juanicipio以比索计价的净货币负债的账面价值为1770万比索(2021年6月30日:以比索计价的货币资产净额为4.69亿比索)。比索兑美元升值10%将导致Juanicipio于2022年6月30日的税前亏损1,967美元(2021年6月30日:2,632美元收益),其中本公司将记录其44%的份额,即对Juanicipio的股权投资亏损865美元(2021年6月30日:1,158美元收入),而比索相对于美元贬值10%将导致同等亏损。
在截至2022年6月30日的六个月中,墨西哥比索兑美元汇率从2021年12月31日的20.52比索兑美元略微走强至2022年6月30日的20.14比索,导致Juanicipio的汇兑收益为139美元(公司44%的份额为61美元)。
C$相对于 美元$
本公司面临因加元兑美元汇率波动而产生的收益和 亏损。
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麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
由于加拿大的一般及行政管理费用 以加元计价,加元相对美元的升值将增加本公司的间接费用,如报告的 以美元计。或者,加元相对于美元的折旧将减少本公司报告的间接成本(以美元计)。
若 加元兑美元升值/贬值,则MAG、母公司及大型项目持有以加元计的净货币资产 (负债)将导致损益。本公司于2022年6月30日的加拿大货币资产净值账面值为61.1万加元 (2021年6月30日:950万加元)。加元兑美元升值或贬值10%将对公司的税前收益(亏损)产生非实质性影响。
(e) | 利率风险 |
公司以现金赚取的利息收入 面临利率风险。利率下降将导致相对利息收入下降,而利率上升 将导致相对利息收入上升。
(f) | 政治和国家风险 |
本公司在加拿大、美利坚合众国和墨西哥开展业务,因此本公司的业务因公司无法控制的因素而面临不同程度的政治和经济风险。这些潜在因素包括但不限于:特许权使用费和增税 或政府机构的索赔、利率上升、供应链约束和当前通胀环境下的总体成本上升 因俄罗斯入侵乌克兰而加剧、征收或国有化、外汇管制、外汇汇率的极端波动、进出口关税和法规、违法行为、合同的取消或重新谈判 以及环境和许可法规。该公司目前没有针对这些风险的政治风险保险。
本公司无法确定这些风险对其未来财务状况或经营结果的影响。采矿或投资政策的变化或外国政治态度的转变可能会对公司的勘探、开发和生产活动产生重大影响 。
14. | 金融工具和公允价值披露 |
本公司的金融工具包括现金、应收账款、投资、贸易和其他应付款项以及租赁债务。由于综合财务状况表内报告的现金、应收账款、贸易及其他应付款项及租赁债务的账面值相对较短,故该等工具的账面值与其各自的公允价值相若。
公允价值被定义为在计量日期 在市场参与者之间的有序交易中收到出售资产或支付转移负债的价格。公允价值层次结构建立了三个级别,以对用于计量公允价值的估值技术的投入进行分类,如下所述 :
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麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
1级: | 相同资产或负债在计量日期可获得的活跃市场未调整报价 。 |
第2级: | 第一级报价以外的可观察投入,如活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价;或可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。 |
第3级: | 很少或根本没有市场活动支持的不可观察的投入。 |
根据上述公允价值层次计量的公司金融资产或负债为:
截至2022年6月30日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
现金 | 44,655 | - | - | 44,655 | ||||||||||||
投资(注7)(1) | 9 | - | - | 9 | ||||||||||||
44,664 | - | - | 44,664 |
截至2021年12月31日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
现金 | 56,748 | - | - | 56,748 | ||||||||||||
投资(注7)(1) | 1,179 | - | - | 1,179 | ||||||||||||
57,927 | - | - | 57,927 |
(1)在活跃市场报价的权益证券的公允价值是根据反映每种特定证券在财务状况表日的收盘价的市场方法确定的 。收盘价是从交易所获得的报价市场价格,交易所是特定证券的主要活跃市场,因此股权证券被归类在公允价值等级的第一级。
在截至2022年6月30日的六个月或截至2021年12月31日的年度内,1、2和3级之间没有任何转移。
15. | 分段信息 |
本公司主要于一个营运分部经营,即北美矿产的勘探及开发。公司的主要资产是位于墨西哥的Juanicipio项目44%的所有权,公司在北美还有其他勘探资产。 公司的高管和总部位于加拿大。
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麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
16. | 关联方交易 |
该公司在墨西哥没有办事处或直接人员,而是签订了现场服务协议,根据该协议,公司与Minera Cascabel S.A.de C.V.(“Cascabel”)和IMDEX Inc.(“IMDEX”)签订了在墨西哥的行政和勘探服务合同。公司首席勘探官Peter Megaw博士是IMDEX和Cascabel的负责人,公司通过向 IMDEX支付费用向其支付报酬。除了MAG的公司管理职责外,Megaw博士还负责公司勘探项目的规划、执行和评估,他和他的团队开发了地质概念,并指导了Juanicipio矿产的发现和收购 。
期内,本公司与卡斯卡贝尔和IMDEX的支出如下:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
与Megaw博士相关的费用: | ||||||||||||||||
勘探和营销服务 | 64 | 72 | 132 | 145 | ||||||||||||
旅费和费用 | 7 | 6 | 15 | 9 | ||||||||||||
支付给Cascabel和IMDEX的其他费用: | ||||||||||||||||
墨西哥子公司的管理 | 14 | 14 | 27 | 27 | ||||||||||||
野外勘探服务 | 48 | 46 | 88 | 86 | ||||||||||||
133 | 138 | 262 | 267 |
所有交易均在 正常业务过程中进行,并根据各方认为代表所提供所有服务的公平市场价值的条款进行谈判。部分支出是代表本公司发生的,并按“成本+10%”的原则计入本公司。所提供的服务不包括独立于Cascabel和IMDEX外包的钻探和化验工作。截至2022年6月30日,贸易和其他应付款中包括与这些服务相关的34美元(2021年12月31日:22美元)。
因上述交易而欠关联方的任何款项均为无抵押、无利息,在收到发票时即应支付。
该公司在墨西哥持有已确认全部减值的各种矿产资产索赔。根据日期为2004年2月26日的期权协议条款,公司有责任就Cinco de Mayo物业支付2.5%的NSR特许权使用费,支付给Cascabel的委托人,根据该协议,公司从Cascabel手中收购了该物业的100%权益,并根据Cascabel与其委托人订立的转让协议的条款。
合并后集团的直接母公司和最终控股公司是MAG Silver Corp.(在加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立)。
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麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
本公司重要的 子公司及控股权详情如下:
国家/地区 | 本金 | MAG的有效权益 | ||||||||||||
名字 | 参入 | 项目 | 2022(%) | 2021(%) | ||||||||||
Minera Los Lagartos,S.A.de C.V. | 墨西哥 | (44 | %) | 100 | % | 100 | % | |||||||
加特林勘探公司。 | 加拿大 | (100 | %) | 100 | % | - |
作为本公司关联方的 公司及其附属公司之间的余额和交易已在合并时注销,并未在本附注中披露。
为持有及营运Juanicipio项目而成立的Juanicipio,由Fresnillo plc(“Fresnillo”)持有56%,并由本公司透过Minera Los Lagartos,S.A.de C.V.持有44%。Fresnillo是Juanicipio的营运商,并连同其联属公司于2022年6月30日实益拥有本公司普通股的10.0%。Juanicipio受股东协议和公司章程的约束。 与项目和Juanicipio有关的所有成本必须由公司和Fresnillo根据其在Juanicipio的所有权按比例分摊 (请参阅注8).
截至2022年6月30日,Fresnillo和 公司已向Juanicipio预付219,358美元的股东贷款(MAG的44%股份为96,513美元),计息为3个月和6个月LIBOR +2%。于截至二零二二年六月三十日止六个月内,Juanicipio应计利息已资本化为‘矿产权益、厂房及设备,因此,本公司就贷款记录的利息合共1,570美元已应用于Juanicipio投资 账户,作为注销关联方分录(见注8).
在此期间,关键管理人员(包括董事)的薪酬如下:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
薪金及其他短期雇员福利 | 412 | $ | 359 | 828 | 645 | |||||||||||
股份支付(附注11(B)、(C)及(D)) | 354 | 1,109 | 603 | 1,850 | ||||||||||||
766 | 1,468 | 1,431 | 2,495 |
关键管理人员是否有权和责任直接或间接规划、指导和控制公司活动的人员包括公司董事、首席执行官和首席财务官。
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麦格银业公司。 |
简明中期合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
17. | 承付款和或有事项 |
下表披露了本公司及其子公司于2022年6月30日就已承诺的勘探工作承担的合同义务及已承担的其他义务。
总计 | 不足 1年 | 1-3年 | 3-5年 | 多过 5年 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
已承诺的勘探支出 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Minera Juanicipio(1)&(2) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
咨询合同承诺 | 660 | 363 | 218 | 79 | - | |||||||||||||||
债务和承付款总额 | 660 | 363 | 218 | 79 | - |
(1) | 尽管本公司向Juanicipio提供现金预付款,作为运营商Fresnillo要求的现金(根据批准的预算),但这不是合同义务。然而,本公司打算继续为其现金募集份额提供资金,并避免稀释其在Juanicipio的所有权权益 。 |
(2) | 根据运营商弗雷斯尼洛的说法,包括项目开发和持续运营在内的合同承诺总额为59,359美元(2021年12月31日:76,632美元),为项目资本和持续资本签发的采购订单总额为20,426美元(2021年12月31日:26,467美元),截至2022年6月30日,与Juanicipio项目100%签约。 |
与 Larder项目相关的特许权均信誉良好,各种基本债务或特许权使用费从与各种 矿物索赔相关的零-2%NSR不等,以及在宣布生产时支付各种款项。
本公司有义务对Cinco de Mayo物业征收2.5%的NSR 特许权使用费。
如上文所述,公司还拥有可自由支配的财产期权付款和勘探支出{br附注9勘探和评估资产。 没有义务支付任何这些款项,也没有义务对其选定的物业进行任何工作。随着勘探进度的推进,公司将评估勘探结果,并自行决定支付哪些选项付款以及进行哪些额外勘探工作以符合资金要求。
本公司可能面临各种调查、索赔以及法律和税务程序,涉及在正常业务活动过程中出现的事项。 这些事项中的每一个都会受到各种不确定因素的影响,某些事项可能会以对公司不利的方式得到解决。 截至财务报表发布之日,可能存在某些情况,这些情况可能会导致公司亏损,但只有在未来发生或未能发生一个或多个事件时,这些情况才会得到解决。本公司并不知悉任何该等索偿或调查,因此并无记录任何相关拨备,并预期该等事项不会对 营运业绩、现金流及财务状况造成重大影响。
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