美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格6-K


外国私人发行人报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934年《证券交易法》


2022年8月

委员会档案号1-11414


拉丁美洲商业银行外部银行，S.A.
(注册人的确切姓名载于其章程)

拉丁美洲外贸银行股份有限公司。
(注册人姓名英文译本)



商业公园托瑞五世，大道。埃斯特海岸，La Rotonda
P.O. Box 0819-08730
巴拿马共和国巴拿马城
(注册人主要行政办公室地址)



用复选标记表示注册人是否在20-F或40-F表格的封面下提交或将提交年度报告。
Form 20-F x Form 40-F __

用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质形式提交了表格6-K：
是__否x

用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质形式提交表格6-K：

是__否x
1



签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


日期：2022年8月11日

拉丁美洲外贸银行股份有限公司。
(注册人)


作者：/s/Ana Graciela de Méndez

姓名：安娜·格拉西拉·德·门德斯
职务：首席财务官
2








        

拉丁美洲银行
德科梅西奥外部，S.A.
及附属公司




截至2022年6月30日以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的未经审计简明综合中期财务报表





















拉丁美洲商业银行外部，S.A.
及附属公司









目录

未经审计的简明综合中期财务状况表
未经审计的简明综合中期损益表
未经审计的简明综合中期全面收益表
未经审计的简明综合中期权益变动表
未经审计的简明综合中期现金流量表
未经审计简明综合中期财务报表附注



2



拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
未经审计的简明综合中期财务状况报表
2022年6月30日和2021年12月31日
(单位：千美元)
6月30日，十二月三十一日，
20222021
备注(未经审计)(审计)
资产
现金和银行到期款项3,4,5867,262 1,253,052 
证券，净值3,4,61,111,070 831,913 
贷款，净额3,4,76,749,033 5,713,022 
承兑汇票项下客户的负债3,4149,299 201,515 
衍生金融工具--资产3,4,1020,002 10,805 
设备和租赁改进，净值17,176 17,779 
无形资产，净值1,605 1,595 
其他资产119,058 8,430 
总资产8,924,505 8,038,111 
负债与权益
负债：
活期存款324,237 362,356 
定期存款2,785,442 2,673,872 
3,4,123,109,679 3,036,228 
应付利息4,963 1,229 
总存款3,114,642 3,037,457 
根据回购协议出售的证券3,4,13687,039 427,497 
借款和债务，净额3,4,143,861,960 3,321,911 
应付利息17,319 11,322 
未完成承兑汇票3,4149,299 201,515 
衍生金融工具--负债3,4,1041,164 28,455 
贷款承诺额和财务担保合同损失准备3,42,530 3,803 
其他负债1532,015 14,361 
总负债7,905,968 7,046,321 
股本：
普通股279,980 279,980 
库存股(113,988)(115,799)
超过普通股分配价值的额外实收资本119,446 120,043 
资本储备2195,210 95,210 
监管准备金21136,019 136,019 
留存收益503,876 487,885 
其他全面收益(亏损)(2,006)(11,548)
总股本1,018,537 991,790 
负债和权益总额8,924,505 8,038,111 
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
3


拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
未经审计的简明综合中期损益表
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(单位：千美元，不包括每股数据和股数)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
备注2022202120222021
利息收入：
存款1,756 257 2,259 617 
证券6,338 1,925 10,631 3,562 
贷款55,959 31,982 96,167 62,903 
利息收入总额1864,053 34,164 109,057 67,082 
利息支出：
存款(8,774)(3,469)(12,314)(6,941)
借款和债务(22,580)(9,697)(38,323)(20,248)
利息支出总额18(31,354)(13,166)(50,637)(27,189)
净利息收入32,699 20,998 58,420 39,893 
其他收入(支出)：
手续费及佣金，净额174,269 4,271 8,218 7,311 
金融工具净收益(亏损)9(74)234 492 163 
其他收入，净额24 87 40 184 
其他收入合计，净额184,219 4,592 8,750 7,658 
总收入36,918 25,590 67,170 47,551 
信贷损失准备金3,18(833)(1,384)(8,944)(1,384)
运营费用：
工资和其他员工开支(8,246)(5,363)(15,691)(10,811)
投资性财产、设备和修缮的折旧(515)(691)(1,048)(1,510)
无形资产摊销(126)(253)(250)(524)
其他费用(4,176)(3,815)(7,096)(6,422)
总运营费用18(13,063)(10,122)(24,085)(19,267)
当期利润23,022 14,084 34,141 26,900 
每股数据：
基本每股收益(美元)160.63 0.36 0.94 0.68 
稀释后每股收益(美元)160.63 0.36 0.94 0.68 
加权平均基本股份(千股)1636,313 39,659 36,281 39,676 
加权平均稀释股份(千股)1636,313 39,659 36,281 39,676 
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。

4



拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
未经审计的简明综合中期全面收益表
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(单位：千美元)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
当期利润23,022 14,084 34,141 26,900 
其他全面收益(亏损)：
不会在以后重新分类为损益的项目：
FVOCI权益工具扣除套期保值后的公允价值变动— 111 — — 
随后重新分类为或可能重新归类为损益的项目：
金融债务扣除套期保值后的公允价值变动(538)(4,933)9,447 (9,350)
将金融工具的损益重新归类为损益(217)457 95 (36)
外币操作折算中的汇差— — — 448 
其他全面收益(亏损)(755)(4,365)9,542 (8,938)
当期综合收益合计22,267 9,719 43,683 17,962 
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。















5


拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
未经审计的简明综合中期权益变动表
截至2022年及2021年6月30日止六个月
(单位：千美元)
普通股库存股额外实收资本
超过指定的价值
换成普通股		资本储备监管部门
储量		留存收益其他综合性的
收入		总股本
2021年1月1日的余额279,980 (57,999)120,414 95,210 136,019 464,088 208 1,037,920 
当期利润— — — — — 26,900 — 26,900 
其他全面收益(亏损)— — — — — — (8,938)(8,938)
发行限制性股票— 1,392 (1,392)— — — — — 
薪酬成本--股票期权和股票单位计划— — 890 — — — — 890 
已授予的行权期权和股票单位— 546 (546)— — — — — 
回购“E类”普通股— (6,203)— — — — — (6,203)
宣布的股息— — — — — (19,867)— (19,867)
2021年6月30日的余额279,980 (62,264)119,366 95,210 136,019 471,121 (8,730)1,030,702 
2022年1月1日的余额279,980 (115,799)120,043 95,210 136,019 487,885 (11,548)991,790 
当期利润— — — — — 34,141 — 34,141 
其他全面收益(亏损)— — — — — — 9,542 9,542 
发行限制性股票— 1,148 (1,148)— — — — — 
薪酬成本--股票期权和股票单位计划— — 1,214 — — — — 1,214 
已授予的行权期权和股票单位— 663 (663)— — — — — 
宣布的股息— — — — — (18,150)— (18,150)
2022年6月30日的余额279,980 (113,988)119,446 95,210 136,019 503,876 (2,006)1,018,537 
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。


6


拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
未经审计的简明综合中期现金流量表
截至2022年及2021年6月30日止六个月
(单位：千美元)
备注20222021
经营活动的现金流
当期利润34,141 26,900 
对本年度利润与经营活动中使用的现金净额进行调整：
投资性房地产、设备和租赁改进折旧1,048 1,510 
无形资产摊销250 524 
信贷损失准备金38,944 1,384 
FVTPL金融工具的未实现亏损(收益)9101 (113)
在FVOCI出售金融资产的净收益— (14)
薪酬成本--按份额支付1,214 890 
套期保值头寸和外汇净变动(6,299)(2,446)
设备处置损失和租赁改进— 256 
利息收入(109,057)(67,082)
利息支出50,637 27,189 
经营性资产和负债变动情况：
受限存款(25,400)(7,098)
贷款(1,029,219)(310,398)
其他资产(614)284 
由于储户73,451 207,289 
其他负债17,636 (4,662)
经营活动中使用的现金流量(983,167)(125,587)
收到的利息103,561 78,347 
支付的利息(40,689)(28,550)
用于经营活动的现金净额(920,295)(75,790)
投资活动产生的现金流：
设备购置和租赁改进(443)(252)
无形资产的收购(260)(96)
在FVOCI出售证券的收益— 23,506 
在FVOCI赎回证券所得款项45,600 — 
按摊销成本赎回证券所得款项71,397 65,831 
以摊销成本购买证券(406,161)(221,986)
用于投资活动的现金净额(289,867)(132,997)
融资活动的现金流：
根据回购协议出售的证券增加259,541 101,825 
短期借款和债务净增长14228,057 169,127 
来自长期借款和债务的收益14511,321 86,498 
偿还长期借款和债务14(181,329)(169,511)
支付租赁负债14(494)(599)
已支付的股息(18,125)(19,767)
普通股回购— (6,203)
融资活动提供的现金净额798,971 161,370 
现金和现金等价物净额减少(411,191)(47,417)
期初的现金和现金等价物1,211,001 846,008 
期末现金和现金等价物5799,810 798,591 

附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
7
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)


1.企业信息

Banco Latinoamericano de Comercio External，S.A.(“Bladex总部”及其子公司“Bladex”或“Bank”)总部设在巴拿马共和国巴拿马城，是一家专门为拉丁美洲和加勒比地区(“该地区”)的外贸和经济一体化融资提供支持的跨国银行。亚投行是根据1975年5月提交给该区域中央银行行长会议的一项提案成立的，该提案建议建立一个多国组织，以提高该区域的外贸融资能力。该银行成立于1977年，1978年根据巴拿马共和国法律成立为公司，并于1979年1月2日开始运营。根据巴拿马共和国和Bladex 1978年签署的一项合同法，巴拿马共和国给予该行某些特权，包括免除在巴拿马缴纳所得税。

该银行根据巴拿马国家银行委员会(即巴拿马银行监管局的前身)颁发的一般银行执照经营。

在巴拿马共和国，银行由SBP通过2008年4月30日第52号行政令进行管理，该行政令通过了经2008年2月22日第2号法令修订的1998年2月26日第9号法令的独特文本。银行也受该实体发布的决议和协议的监管。该法及其条例的主要方面包括：银行执照的授权、最低资本和流动性要求、综合监管、信贷、流动性和市场风险的管理程序、防止洗钱、资助恐怖主义和相关非法活动的措施，以及银行干预和清算程序等。

Bladex总部的子公司如下：

-Bladex控股公司是一家全资子公司，于2000年5月30日根据美国特拉华州的法律成立。Bladex控股公司拥有Bladex Presaçao Ltd.的所有权。

-2000年1月7日根据巴西法律成立的Bladex代理有限公司是世行在巴西的代表处。布拉迪斯代表Açao Ltd.由Bladex总部拥有99.999%的股份，其余0.001%由Bladex控股公司拥有。

-Bladex Development Corp.于2014年6月5日根据巴拿马共和国法律注册成立。Bladex开发公司由Bladex总部100%拥有。

-BLX Soluciones，S.A.de C.V.，SOFOM，E.N.R.(“BLX Soluciones”)于2014年6月13日根据墨西哥法律成立。BLX Soluciones 99.9%的股份由Bladex总部持有，Bladex Development Corp.拥有剩余的0.1%。该公司专门提供融资租赁和其他金融产品，如贷款和保理业务。

Bladex总部在美国纽约市设有办事处(“纽约办事处”)，于1989年3月27日开始运作。纽约办事处主要从事与国际贸易有关的融资交易，主要是为该地区的客户确认和融资信用证。纽约办事处还有权通过国际银行机制(“IBF”)登记交易。

世行在阿根廷布宜诺斯艾利斯、墨西哥墨西哥城和哥伦比亚波哥大设有代表处，并在秘鲁利马拥有代表证。

这些精简的合并中期财务报表于2022年7月26日由董事会授权发布。
            

8
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)


2.合并财务报表的编制基础

Banco Latinoamericano de Comercio Execution，S.A.及其子公司的这些简明综合中期财务报表是根据国际会计准则委员会(IASB)发布的国际会计准则第34号中期财务报告(IAS 34)编制的。

由于《国际财务报告准则》要求的年度合并财务报表的所有披露均未包括在本报告中，这些精简合并中期财务报表应与银行年度经审计合并财务报表中包含的截至2021年12月31日及截至该年度的经审计综合财务报表及其附注一并阅读。列报期间的简明综合中期损益表、其他全面收益、权益变动及现金流量不一定代表任何未来期间的预期业绩。

3.财务风险审查

本说明介绍了有关世界银行的金融风险敞口和资本管理的信息。

A.信用风险

一、信用质量分析

下表列出了以摊余成本计量的金融资产的信用质量以及FVOCI的债务工具的信息。除非特别说明，否则表中的金额代表未清余额。对于贷款承诺和财务担保合同，表中的金额分别代表承诺金额或担保金额。

已摊销成本贷款，未偿还余额
June 30, 2022
PD范围阶段1第二阶段阶段3总计
1-4级
0.03 - 0.74
3,348,119 — — 3,348,119 
5-6年级
0.75 - 3.80
3,111,633 54,327 — 3,165,960 
7-8年级
3.81 - 34.51
170,370 73,572 10,593 254,535 
6,630,122 127,899 10,593 6,768,614 
损失津贴(29,971)(15,294)(5,319)(50,584)
总计6,600,151 112,605 5,274 6,718,030 
2021年12月31日
PD范围阶段1第二阶段阶段3总计
1-4级
0.03 - 0.74
3,016,938 — — 3,016,938 
5-6年级
0.75 - 3.80
2,466,348 57,799 — 2,524,147 
7-8年级
3.81 - 34.51
99,807 83,120 10,593 193,520 
5,583,093 140,919 10,593 5,734,605 
损失津贴(20,115)(16,175)(5,186)(41,476)
总计5,562,978 124,744 5,407 5,693,129 



9
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

A.信用风险(续)

承兑汇票项下的贷款承诺、已发出的财务担保及客户的负债

June 30, 2022
12个月PD
范围		阶段1第二阶段阶段3总计
承付款和或有事项
1-4级
0.03 - 0.74
331,461 — — 331,461 
5-6年级
0.75 - 3.80
143,216 29,700 — 172,916 
7-8年级
3.81 - 34.51
160,960 — — 160,960 
635,637 29,700 — 665,337 
承兑汇票项下客户的负债
1-4级
0.03 - 0.74
117,561 — — 117,561 
5-6年级
0.75 - 3.80
12,475 — — 12,475 
7-8年级
3.81 - 34.51
19,263 — — 19,263 
149,299 — — 149,299 
784,936 29,700 — 814,636 
损失津贴(2,273)(255)— (2,528)
总计782,663 29,445 — 812,108 

2021年12月31日
12个月PD
范围		阶段1第二阶段阶段3总计
承付款和或有事项
1-4级
0.03 - 0.74
257,831 — — 257,831 
5-6年级
0.75 - 3.80
172,993 21,400 — 194,393 
7-8年级
3.81 - 34.51
151,535 — — 151,535 
582,359 21,400 — 603,759 
承兑汇票项下客户的负债
1-4级
0.03 - 0.74
54,185 — — 54,185 
5-6年级
0.75 - 3.80
6,903 — — 6,903 
7-8年级
3.81 - 34.51
140,427 — — 140,427 
201,515 — — 201,515 
783,874 21,400 — 805,274 
损失津贴(3,472)(331)— (3,803)
总计780,402 21,069 — 801,471 



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拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

A.信用风险(续)

以摊销成本计算的证券
June 30, 2022
12个月DP
范围		阶段1第二阶段阶段3总计
1-4级
0.03 - 0.74
743,663 — — 743,663 
5-6年级
0.75 - 3.80
208,426 4,992 — 213,418 
952,089 4,992 — 957,081 
损失津贴(2,541)(366)— (2,907)
总计949,548 4,626 — 954,174 
2021年12月31日
12个月PD
范围		阶段1第二阶段阶段3总计
1-4级
0.03 - 0.74
453,627 — — 453,627 
5-6年级0.75 - 3.80177,496 — — 177,496 
631,123 — — 631,123 
损失津贴(1,790)— — (1,790)
总计629,333 — — 629,333 
通过其他全面收益以公允价值计算的证券(FVOCI)
June 30, 2022
12个月PD
范围		阶段1第二阶段阶段3总计
1-4级
0.03 - 0.74
145,072 — — 145,072 
145,072 — — 145,072 
损失津贴(20)— — (20)
总计145,052 — — 145,052 
2021年12月31日
12个月PD
范围		阶段1第二阶段阶段3总计
1-4级
0.03 - 0.74
193,488 — — 193,488 
193,488 — — 193,488 
损失津贴(26)— — (26)
总计193,462 — — 193,462 

11
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

A.信用风险(续)

下表分析了衍生工具交易所产生的交易对手信贷风险。本行的衍生工具公允价值一般以现金作担保。

June 30, 2022
名义价值
美元		导数
金融
仪器-
公允价值资产		导数
金融
仪器-
公允价值
负债
利率互换125,131 531 (5)
交叉货币互换1,085,206 19,471 (41,159)
总计1,210,337 20,002 (41,164)

2021年12月31日
名义价值
美元		导数
金融
仪器-
公允价值资产		导数
金融
仪器-
公允价值
负债
利率互换60,000 1,282 (538)
交叉货币互换883,931 9,523 (27,917)
总计943,931 10,805 (28,455)














12
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

A.信用风险(续)

二、失业津贴

下表按金融工具类别显示了损失准备金从期初到期末余额的对账情况。

按摊销成本发放的贷款
阶段1第二阶段阶段3总计
截至2021年12月31日的预期信贷损失准备金20,115 16,175 5,186 41,476 
转移至终身预期信贷损失(130)130 — — 
转移至12个月预期信贷损失498 (498)— — 
预期信贷损失拨备变动的净影响(1,612)(398)133 (1,877)
在此期间被取消确认的金融工具(8,025)(115)— (8,140)
发起或购买的新工具19,125 — — 19,125 
截至2022年6月30日的预期信贷损失准备金29,971 15,294 5,319 50,584 

阶段1第二阶段阶段3总计
截至2020年12月31日的预期信贷损失拨备16,661 19,916 4,588 41,165 
转移至终身预期信贷损失(158)158 — — 
转移至12个月预期信贷损失243 (243)— — 
预期信贷损失拨备变动的净影响(874)(2,041)438 (2,477)
年内已取消确认的金融工具(13,100)(1,615)— (14,715)
发起或购买的新工具17,343 — — 17,343 
复苏— — 160 160 
截至2021年12月31日的预期信贷损失准备金20,115 16,175 5,186 41,476 







13
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简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

A.信用风险(续)

承兑汇票项下的贷款承诺、财务担保合同和客户负债

贷款承诺和金融担保合同的预期信用损失准备反映了银行管理层对客户在承兑汇票项下负债和或有负债(如保兑信用证、备用信用证、担保和信用承诺)的预期信用损失的估计。

阶段1第二阶段阶段3总计
截至2021年12月31日的预期信贷损失准备金3,472 331 — 3,803 
转移至12个月预期信贷损失133 (133)— — 
预期信贷损失准备金变动的净影响(386)57 — (329)
在此期间被取消确认的金融工具(2,569)— — (2,569)
发起或购买的新工具1,623 — — 1,623 
截至2022年6月30日的预期信贷损失准备金2,273 255 — 2,528 
阶段1第二阶段阶段3总计
截至2020年12月31日的预期信贷损失拨备2,426 478 — 2,904 
转移至终身预期信贷损失(53)53 — — 
转移至12个月预期信贷损失87 (87)— — 
预期信贷损失准备金变动的净影响(96)42 — (54)
在此期间被取消确认的金融工具(1,793)(155)— (1,948)
发起或购买的新工具2,901 — — 2,901 
截至2021年12月31日的预期信贷损失准备金3,472 331 — 3,803 
以摊销成本计算的证券
阶段1第二阶段阶段3总计
截至2021年12月31日的预期信贷损失准备金1,790 — — 1,790 
转移至终身预期信贷损失(33)33 — — 
预期信贷损失拨备变动的净影响104 333 — 437 
在此期间被取消确认的金融工具(255)— — (255)
发起或购买的新工具935 — — 935 
截至2022年6月30日的预期信贷损失准备金2,541 366 — 2,907 


14
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

A.信用风险(续)

以摊销成本计算的证券(续)


阶段1第二阶段阶段3总计
截至2020年12月31日的预期信贷损失拨备462 33 — 495 
预期信贷损失拨备变动的净影响(20)— — (20)
在此期间被取消确认的金融工具(160)(33)— (193)
发起或购买的新工具1,508 — — 1,508 
截至2021年12月31日的预期信贷损失准备金1,790 — — 1,790 

通过其他全面收益以公允价值计算的证券(FVOCI)
阶段1第二阶段阶段3总计
截至2021年12月31日的预期信贷损失准备金26 — — 26 
在此期间被取消确认的金融工具(6)— — (6)
截至2022年6月30日的预期信贷损失准备金20 — — 20 

阶段1第二阶段阶段3总计
截至2020年12月31日的预期信贷损失拨备43 — — 43 
在此期间被取消确认的金融工具(17)— — (17)
截至2021年12月31日的预期信贷损失准备金26 — — 26 



15
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

A.信用风险(续)

下表提供了以下各项之间的对账：

-前几个表中显示的数额，对每类金融工具的期初和期末损失准备金余额进行核对；以及

-简明综合中期损益表及其他全面损益表中信贷损失的(冲销)拨备。

证券
June 30, 2022已摊销贷款
成本		贷款承诺
和财务
担保合同		以摊销成本计算FVOCI总计
预期信贷损失拨备变动的净影响(1,877)(329)437 — (1,769)
在此期间被取消确认的金融工具(8,140)(2,569)(255)(6)(10,970)
新发或新购金融资产19,125 1,623 935 — 21,683 
总计9,108 (1,275)1,117 (6)8,944 

证券
June 30, 2021已摊销贷款
成本		贷款承诺
和财务
担保合同		以摊销成本计算FVOCI总计
预期信贷损失拨备变动的净影响(1,009)18 19 — (972)
在此期间被取消确认的金融工具(8,497)(1,196)(180)— (9,873)
新发或新购金融资产9,625 2,064 555 (15)12,229 
总计119 886 394 (15)1,384 

16
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

A.信用风险(续)

三、信用减值金融资产

在世行的内部信用风险评级系统中，信用受损贷款和垫款的评级为8至10级。

下表列出了信贷减值贷款信贷损失准备账面金额变动的对账情况。


6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
期初信用减值贷款和垫款5,186 4,588 
预期信贷损失拨备变动— 191 
追讨以前撇账的款额— 160 
利息收入133 247 
信用减值贷款和期末垫款5,319 5,186 

17
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

    
3.财务风险评估(续)

A.信用风险(续)

四、信用风险集中度

世行按部门、行业和国家监测信贷风险集中度。以下是来自贷款、贷款承诺、财务担保和投资证券的信用风险集中度分析。
 
按部门和行业分列的集中度
证券
按摊销成本发放的贷款贷款承诺和
财务担保合同		以摊销成本计算FVOCI
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
账面金额-本金6,768,614 5,734,605 149,299 201,515 957,081 631,123 145,072 193,488 
承诺/担保金额— — 665,337 603,759 — — — — 
各行业集中度
企业：
私2,458,131 1,934,056 439,364 336,181 549,731 362,085 39,151 59,096 
国有1,360,551 1,085,211 30,153 47,144 51,778 43,266 — — 
金融机构：
私2,246,644 2,123,881 80,041 140,289 244,374 127,690 — — 
国有553,182 567,847 265,078 281,660 51,512 46,496 105,921 134,392 
主权国家150,106 23,610 — — 59,686 51,586 — — 
总计6,768,614 5,734,605 814,636 805,274 957,081 631,123 145,072 193,488 
按行业划分的集中度
金融机构2,799,825 2,691,728 345,119 421,949 295,886 174,186 105,921 134,392 
制造业1,412,514 1,122,325 305,396 193,169 337,096 180,088 24,934 44,586 
石油及石油衍生产品1,504,898 1,091,264 33,181 62,208 78,259 74,954 14,217 14,510 
农耕244,055 267,382 — — — — — — 
服务217,648 220,942 55,705 55,612 65,397 66,609 — — 
采矿154,162 95,364 — — 24,675 9,912 — — 
主权国家150,106 23,610 — — 59,686 51,586 — — 
其他285,406 221,990 75,235 72,336 96,082 73,788 — — 
总计6,768,614 5,734,605 814,636 805,274 957,081 631,123 145,072 193,488 


18
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

A.信用风险(续)
按国家/地区划分的风险评级和集中度
证券
按摊销成本发放的贷款贷款承诺和
财务担保合同		以摊销成本计算FVOCI
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
账面金额-本金6,768,614 5,734,605 149,299 201,515 957,081 631,123 145,072 193,488 
承诺/担保金额— — 665,337 603,759 — — — — 
额定值
1-43,348,119 3,016,938 449,022 312,016 743,663 453,627 145,072 193,488 
5-63,165,960 2,524,147 185,391 201,296 213,418 177,496 — — 
7-8254,535 193,520 180,223 291,962 — — — — 
总计6,768,614 5,734,605 814,636 805,274 957,081 631,123 145,072 193,488 
按国家/地区划分的集中度
阿根廷70,582 74,252 — — — — — — 
澳大利亚— — — — 9,764 9,900 — — 
比利时18,802 17,374 — — — — — — 
玻利维亚3,000 3,000 3,140 2,983 — — — — 
巴西1,196,241 1,101,999 — — 94,228 99,082 — — 
加拿大— — — — 13,644 13,786 — — 
智利636,839 625,119 39,560 41,932 113,104 105,730 — — 
哥伦比亚797,664 795,467 26,457 50,630 54,811 38,038 — — 
哥斯达黎加236,047 180,480 57,801 89,442 9,936 1,984 — — 
多米尼加共和国326,360 275,423 20,596 16,499 4,888 4,947 — — 
厄瓜多尔111,713 37,446 210,015 281,075 — — — — 
萨尔瓦多120,048 73,500 100 6,867 — — — — 
法国141,179 179,491 87,825 62,172 — — — — 
德国— — 7,000 7,000 — — — — 
危地马拉560,454 431,543 71,031 58,145 — 3,051 — — 
洪都拉斯258,294 32,192 3,685 18,286 — — — — 
香港5,200 17,600 — — — — — — 
以色列— — — — 4,924 4,968 — — 
牙买加5,945 5,215 — — — — — — 
日本16,049 — — — — — — — 
卢森堡89,418 117,700 — — — — — — 
墨西哥760,516 726,922 54,000 4,000 100,081 55,620 — — 
巴拿马289,924 203,115 65,961 66,973 24,110 22,807 — — 
巴拉圭111,493 98,112 8,230 9,430 — — — — 
秘鲁472,953 343,485 124,106 65,091 70,567 64,134 — — 
新加坡149,230 58,117 10,181 10,750 — — — — 
瑞士— — — — — — — — 
特立尼达和多巴哥135,867 140,537 — — — — — — 
美利坚合众国45,897 19,000 — — 457,024 207,076 67,744 88,170 
英国45,943 42,700 19,990 — — — — — 
乌拉圭162,956 134,816 4,958 13,999 — — — — 
多边— — — — — — 77,328 105,318 
总计6,768,614 5,734,605 814,636 805,274 957,081 631,123 145,072 193,488 

19
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

A.信用风险(续)

五、抵销金融资产和负债

下表包括在简明综合中期财务报表中抵销或受可强制执行的总净额结算安排约束的金融资产和负债：

A)衍生金融工具--资产
June 30, 2022
总金额
的偏移量
已整合
的声明
金融
职位		净额
已提交的资产
在
已整合
的声明
金融
职位		未抵销的总金额
的合并报表
财务状况
毛收入
数额：
资产		金融
仪器		现金抵押品
收到		网络
金额
用于套期保值的衍生金融工具20,002 — 20,002 — (13,080)6,922 
总计20,002 — 20,002 — (13,080)6,922 

2021年12月31日
总金额
的偏移量
已整合
的声明
金融
职位		净额
已提交的资产
在
已整合
的声明
金融
职位		未抵销的总金额
的合并报表
财务状况
毛收入
数额：
资产		金融
仪器		现金抵押品
收到		网络
金额
用于套期保值的衍生金融工具10,805 — 10,805 — (5,030)5,775 
总计10,805 — 10,805 — (5,030)5,775 










20
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简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

A.信用风险(续)

B)根据回购协议和衍生金融工具出售的证券--负债
June 30, 2022
总金额
的偏移量
已整合
的声明
金融
职位		净额
已提交的资产
在
已整合
的声明
金融
职位		未抵销的总金额
的合并报表
财务状况
毛收入
数额：
资产		金融
仪器		现金抵押品
收到		网络
金额
根据回购协议出售的证券(687,039)— (687,039)791,956 22,470 127,387 
用于套期保值的衍生金融工具(41,164)— (41,164)— 34,982 (6,182)
总计(728,203)— (728,203)791,956 57,452 121,205 

2021年12月31日
总金额
的偏移量
已整合
的声明
金融
职位		净额
已提交的资产
在
已整合
的声明
金融
职位		未抵销的总金额
的合并报表
财务状况
毛收入
数额：
资产		金融
仪器		现金抵押品
收到		网络
金额
根据回购协议出售的证券(427,497)— (427,497)498,274 3,110 73,887 
用于套期保值的衍生金融工具(28,455)— (28,455)— 28,942 487 
总计(455,952)— (455,952)498,274 32,052 74,374 






21
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

B.流动性风险

一、暴露于流动性风险

下表详细说明了该行截至2022年6月30日和2021年12月31日的流动性比率：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
在期末137.55 %199.19 %
期间平均值136.80 %122.80 %
期间的最大值276.86 %306.82 %
该期间的最低值88.36 %66.43 %

下表包括按国家风险分列的银行流动资产：

June 30, 20222021年12月31日
(单位：百万美元)现金和到期日期
银行		证券FVOCI总计现金和到期日期
银行		证券FVOCI总计
美利坚合众国759 68 827 1,203 89 1,292 
拉丁美洲16 — 16 8 — 8 
多边25 77 102 — 105 105 
总计800 145 945 1,211 194 1,405 

下表包括本行客户的活期存款及其占客户总存款的比率：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元)
活期存款和“隔夜”存款456 362 
活期存款和“隔夜”存款占总存款的比例14.66 %11.92 %


22
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

B.流动性风险(续)

本行客户活期存款所产生的流动资金需求由本行的流动资产满足如下：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元)
流动资产总额945 1,404 
总资产与总负债之比30.38 %46.26 %
联邦储备银行的流动资产总额
美利坚合众国储备金		78.66 %85.52 %


即使世行资产的平均期限超过其负债的平均期限，但由于世行主要从事外贸融资，贷款组合中很大一部分的短期性质降低了相关的流动性风险。

下表包括本行一年内到期的短期贷款和证券组合的账面金额，按其原始合同期限及其平均剩余期限计算：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元)
按摊销成本计算的贷款组合和按原条款不超过1年的投资组合4,000 3,426 
平均期限(天)177 191

下表包括本行一年以上到期的贷款及证券中期投资组合的账面金额，按其原始合约条款及其平均剩余期限计算：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元)
按摊销成本计算的贷款组合和按原条款计算大于或等于1年的投资组合3,871 3,134 
平均期限(天)1,373 1,365 











23
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简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

B.流动性风险(续)

二、金融负债和金融资产的安全性分析

下表详细说明金融资产和负债的未来未贴现现金流，按其相对于合同到期日的剩余到期日分组：
June 30, 2022
最多3个
月份		3至6个月6个月到%1
年		1至5年多于5个
年份		总流入
(流出)		携带
金额
资产
现金和银行到期款项867,262 — — — — 867,262 867,262 
证券和其他金融资产，净额78,895 65,743 225,386 797,339 10,567 1,177,930 1,111,070 
贷款，净额2,278,878 1,438,589 1,074,192 2,284,363 158,727 7,234,749 6,749,033 
衍生金融工具--资产3,297 58 754 15,893 — 20,002 20,002 
总计3,228,332 1,504,390 1,300,332 3,097,595 169,294 9,299,943 8,747,367 
负债
存款(2,556,537)(210,255)(355,757)(2,126)— (3,124,675)(3,114,642)
根据回购协议出售的证券(361,803)(49,504)(117,931)(168,710)— (697,948)(687,039)
借款和债务，净额(750,691)(959,996)(639,455)(1,716,467)(25,692)(4,092,301)(3,879,279)
衍生金融工具--负债(3,884)(1,183)(4,034)(29,326)(2,737)(41,164)(41,164)
总计(3,672,915)(1,220,938)(1,117,177)(1,916,629)(28,429)(7,956,088)(7,722,124)
或有事件
保兑信用证206,593 78,729 715 — — 286,037 286,037 
备用信用证和保函27,951 21,404 197,371 7,010 — 253,736 253,736 
信贷承诺45,000 50,000 3,231 27,333 — 125,564 125,564 
总计279,544 150,133 201,317 34,343 — 665,337 665,337 
净头寸(724,127)133,319 (18,162)1,146,623 140,865 678,518 359,906 















24
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简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

B.流动性风险(续)
二、金融负债和金融资产抵押性分析(续)

2021年12月31日
最多3个
月份		3 to 6
月份		6个月到%1
年		1至5年多于5个
年份		总流入
(流出)		携带
金额
资产
现金和银行到期款项1,253,052 — — — — 1,253,052 1,253,052 
证券和其他金融资产，净额36,984 44,743 179,219 599,397 — 860,343 831,913 
贷款，净额1,936,018 1,040,765 1,349,286 1,568,311 151,529 6,045,909 5,713,022 
衍生金融工具--资产2,791 3,592 — 4,422 — 10,805 10,805 
总计3,228,845 1,089,100 1,528,505 2,172,130 151,529 8,170,109 7,808,792 
负债
存款(2,641,995)(310,326)(79,034)(8,090)— (3,039,445)(3,037,457)
根据回购协议出售的证券(333,031)(60,218)— (35,515)— (428,764)(427,497)
借款和债务，净额(583,283)(726,715)(802,911)(1,348,323)(16,536)(3,477,768)(3,333,233)
衍生金融工具--负债— (4,821)(7,773)(15,145)(716)(28,455)(28,455)
总计(3,558,309)(1,102,080)(889,718)(1,407,073)(17,252)(6,974,432)(6,826,642)
或有事件
保兑信用证149,672 62,123 2,435 — — 214,230 214,230 
备用信用证和保函75,245 118,287 54,375 20,289 — 268,196 268,196 
信贷承诺35,000 — 45,000 41,333 — 121,333 121,333 
总计259,917 180,410 101,810 61,622 — 603,759 603,759 
净头寸(589,381)(193,390)536,977 703,435 134,277 591,918 378,391 


以上各表中的数额汇编如下：

金融工具的类型编制数额所依据的基础
金融资产负债未贴现现金流，包括估计的利息支付。
出具财务担保合同和贷款承诺合同最早到期日。对于已出具的财务担保合同，担保的最高金额分配给可以调用担保的最早期间。
衍生金融资产和金融负债合同未贴现现金流。显示的金额是同时结算总额或净额的衍生品的名义流入和流出总额。


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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

B.流动性风险(续)

三、液态储量

作为管理金融负债产生的流动性风险的一部分，本行持有包括现金和现金等价物在内的流动资产。

下表载列各银行流动资金储备的组成部分：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
金额公允价值金额公允价值
与美国联邦储备委员会的余额
美国的状况		743,205 743,205 1,201,101 1,201,101 
现金和在其他银行的余额(1)
56,605 56,605 9,900 9,900 
总流动资金储备799,810 799,810 1,211,001 1,211,001 
(1)不包括质押存款。


四.可用于支持未来筹资的金融资产

下表列出了世行可用于支持未来资金的金融资产：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
有保证的可用作抵押品有保证的可用作抵押品
现金和银行到期款项67,452 799,810 42,051 1,211,001 
投资证券的名义764,451 309,600 447,588 343,319 
按摊销成本发放的贷款— 6,768,615 — 5,734,605 
总资产831,903 7,878,025 489,639 7,288,925 





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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

C.市场风险

银行通过考虑银行的综合财务状况来管理市场风险。

一、利率风险

以下是根据金融资产和负债的下一次重新定价日期，银行对金融资产和负债的利差状况摘要：
June 30, 2022
最多3个
月份		3 to 6
月份		6个月到
1年		1至5年多于5个
年份		不计利息
利率风险		总计
资产
现金和银行到期款项849,881 — — — — 17,381 867,262 
证券和其他金融资产70,282 30,591 231,385 761,925 7,970 — 1,102,153 
贷款4,063,880 1,729,056 615,519 327,125 38,319 — 6,773,899 
总资产4,984,043 1,759,647 846,904 1,089,050 46,289 17,381 8,743,314 
负债
活期存款和定期存款(2,548,751)(208,309)(349,272)(2,000)— (1,347)(3,109,679)
根据回购协议出售的证券(361,218)(49,067)(115,132)(161,622)— — (687,039)
借款和债务(1,683,394)(827,881)(450,628)(857,725)(42,332)— (3,861,960)
总负债(4,593,363)(1,085,257)(915,032)(1,021,347)(42,332)(1,347)(7,658,678)
为管理利率风险而持有的衍生金融工具的净影响(587)(1,125)(3,279)(14,326)(1,845)— (21,162)
总利率敏感度390,093 673,265 (71,407)53,377 2,112 16,034 1,063,474 



27
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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

C.市场风险(续)

一、利率风险(续)
2021年12月31日
最多3个
月份		3 to 6
月份		6个月到
1年		1至5年多于5个
年份		不计利息
利率风险		总计
资产
现金和银行到期款项1,249,545 — — — — 3,507 1,253,052 
证券和其他金融资产26,693 28,906 121,834 647,178 — — 824,611 
贷款2,510,544 1,593,471 1,378,589 246,721 10,593 — 5,739,918 
总资产3,786,782 1,622,377 1,500,423 893,899 10,593 3,507 7,817,581 
负债
活期存款和定期存款(2,634,776)(309,601)(78,439)(8,000)— (5,412)(3,036,228)
根据回购协议出售的证券(332,417)(60,052)— (35,028)— — (427,497)
借款和债务(1,265,779)(653,454)(452,621)(933,671)(16,386)— (3,321,911)
总负债(4,232,972)(1,023,107)(531,060)(976,699)(16,386)(5,412)(6,785,636)
为管理利率风险而持有的衍生金融工具的净影响2,791 (1,230)(7,773)(10,722)(716)— (17,650)
总利率敏感度(443,399)598,040 961,590 (93,522)(6,509)(1,905)1,014,295 

以下是在假设收益率曲线没有不对称变动和财务状况保持不变的情况下，银行对报告日市场利率最有可能上升或下降的敏感性的分析：
更改中
利率		对…的影响
损益		对…的影响
股权
June 30, 2022+50 bps3,069 925 
-50 bps(3,804)1,196 
2021年12月31日+50 bps(45)17,232 
-50 bps(2,297)10,772 

利率变动通过以下方式影响报告的股本：

-留存收益：净利息收入和在损益中报告的衍生工具的公允价值的增加或减少；
-公允价值准备金：在FVOCI直接以权益报告的金融资产的公允价值增减；以及
-套期保值准备金：符合条件的现金流对冲关系中指定的套期保值工具的公允价值增减。

这种敏感性提供了对利率变化的分析，考虑了上期利率的波动。






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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

C.市场风险(续)

一、利率风险(续)

管理利率基准改革和因改革而产生的任何风险

A)非衍生金融工具和贷款承诺

定量信息

该银行对浮动利率贷款、借款和贷款承诺有美元LIBOR敞口。截至2022年6月30日报告期结束时尚未过渡到替代基准利率的此类金融工具的分类信息如下。所提供的信息是每个报告期的剩余风险敞口。

6月30日，
2022		2022年12月31日6月30日，
2023
(名义单位：千美元)
非衍生金融资产
贷款1,877,140 1,455,727 1,257,812 
非衍生金融负债
借款87,500 62,500 12,500 
贷款承诺27,333 27,333 27,333 


B)用于风险管理和对冲会计目的的衍生金融工具

定量信息

截至2022年6月30日报告期结束时，尚未过渡到替代基准利率的基于浮动美元LIBOR利率的衍生金融工具的分类信息如下。所提供的资料是每个报告期的剩余名义数额。


6月30日，
2022		2022年12月31日6月30日，
2023
(名义上为数千美元)
为风险管理而持有的衍生品
衍生金融工具--资产2,472 1,937 — 
衍生金融工具--负债291,480 88,768 68,768 

29
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简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

3.财务风险评估(续)

C.市场风险(续)

二、外汇风险

下表按公允价值列出本行总资产及负债(不包括衍生金融资产及负债)账面金额的最高外币风险金额。
June 30, 2022
巴西人
真实		欧洲人
欧元		日语
日元		哥伦比亚语
比索		墨西哥人
比索
其他
货币
(1)
总计
开机率5.25 1.05 135.74 4,149.38 20.10 
资产
现金和银行到期款项— 34 0 24 9,095 18 9,171 
贷款— — — — 214,712 — 214,712 
总资产— 34 0 24 223,807 18 223,883 
负债
借款和债务— — — — (223,681)— (223,681)
总负债— — — — (223,681)— (223,681)
净货币头寸— 34 0 24 126 18 202 



2021年12月31日
巴西人
真实		欧洲欧元日语
日元		哥伦比亚语
比索		墨西哥人
比索
其他
货币
(1)
总计
开机率5.57 1.14 115.15 4,072.94 20.46 
资产
现金和银行到期款项— 7 1 21 1,531 34 1,594 
贷款— — — — 222,747 — 222,747 
总资产— 7 1 21 224,278 34 224,341 
负债
借款和债务— — — — (224,384)— (224,384)
总负债— — — — (224,384)— (224,384)
净货币头寸— 7 1 21 (106)34 (43)

(1)包括阿根廷比索、澳元、瑞士法郎、英镑、秘鲁比索和人民币等其他货币。


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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

4.
4.金融工具的公允价值

A.递归估值

按公允价值层次在简明综合中期财务状况表上按标题按公允价值经常性计量的金融工具说明如下：

June 30, 2022
1级2级3级总计
资产
证券和其他金融资产：
FVOCI的证券-公司债务— 145,072 — 145,072 
FVTPL的贷款— — 5,285 5,285 
证券和其他金融资产总额— 145,072 5,285 150,357 
衍生金融工具--资产：
利率互换— 531 — 531 
交叉货币互换— 19,471 — 19,471 
衍生金融工具资产总额— 20,002 — 20,002 
按公允价值计算的总资产— 165,074 5,285 170,359 
负债
衍生金融工具--负债：
利率互换— 5 — 5 
交叉货币互换— 41,159 — 41,159 
衍生金融工具总额--负债— 41,164 — 41,164 
按公允价值计算的负债总额— 41,164 — 41,164 










31
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

4.金融工具的公允价值(续)

A.经常性估值(续)

2021年12月31日
1级2级3级总计
资产
证券和其他金融资产：
FVOCI的证券-公司债务— 193,488 — 193,488 
FVTPL的贷款— — 5,313 5,313 
证券和其他金融资产总额— 193,488 5,313 198,801 
衍生金融工具--资产：
利率互换— 1,282 — 1,282 
交叉货币互换— 9,523 — 9,523 
衍生金融工具资产总额— 10,805 — 10,805 
按公允价值计算的总资产— 204,293 5,313 209,606 
负债
衍生金融工具--负债：
利率互换— 538 — 538 
交叉货币互换— 27,917 — 27,917 
衍生金融工具总额--负债— 28,455 — 28,455 
按公允价值计算的负债总额— 28,455 — 28,455 
























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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

4.金融工具的公允价值(续)

B.非经常性估值

下表提供了有关银行金融工具的账面价值和估计公允价值的信息，这些工具不是按经常性基础计量的：
June 30, 2022
携带
价值		公平
价值		1级2级3级
资产
银行的现金和存款867,262 867,262 — 867,262 — 
以摊销成本计算的证券(1)
965,254 908,604 — 907,486 1,118 
按摊销成本计算的贷款净额(2)
6,743,748 6,764,320 — 6,764,320 — 
承兑汇票项下客户的负债149,299 149,299 — 149,299 — 
负债
存款3,114,642 3,114,642 — 3,114,642 — 
根据回购协议出售的证券687,039 687,039 — 687,039 — 
借款和债务，净额(3)
3,844,721 3,795,209 — 3,795,209 — 
未完成承兑汇票149,299 149,299 — 149,299 — 

2021年12月31日
携带
价值		公平
价值		1级2级3级
资产
银行的现金和存款1,253,052 1,253,052 — 1,253,052 — 
以摊销成本计算的证券(1)
637,422 632,848 — 628,284 4,564 
按摊销成本计算的贷款净额(2)
5,707,709 5,806,915 — 5,806,915 — 
承兑汇票项下客户的负债201,515 201,515 — 201,515 — 
负债
存款3,037,457 3,037,457 — 3,037,457 — 
根据回购协议出售的证券427,497 427,497 — 427,497 — 
借款和债务，净额(3)
3,304,178 3,294,135 — 3,294,135 — 
未完成承兑汇票201,515 201,515 — 201,515 — 
(1)按摊销成本计算的证券账面价值扣除截至2022年6月30日的应计应收利息1110万美元和预期信贷损失准备金290万美元(截至2021年12月31日的应计应收利息810万美元和预期信贷损失准备金170万美元)。
(2)按摊销成本计算的贷款账面价值扣除2022年6月30日的应计应收利息3,700万美元、预期信贷损失准备5,060万美元以及未赚取利息和递延费用1,130万美元(2021年12月31日的应计应收利息2,330万美元、预期信贷损失准备4,140万美元和未赚取利息和递延费用870万美元)。
(3)截至2022年6月30日和2021年12月31日，借款和债务不包括租赁负债，金额分别为1720万美元和1770万美元。

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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

4.金融工具的公允价值(续)

C.第3级--公允价值计量

下表显示了按公允价值计量的3级金融工具的变动情况：
按公允价值计入损益的贷款
2020年12月31日4,949 
公允价值净变动(1)
364 
2021年12月31日5,313 
公允价值净变动(1)
(28)
At June 30, 20225,285 

(1)票据的公允价值包括应收利息。


按公允价值计入损益的贷款--第3级

对于按公允价值计量的第3级类别的金融工具，本行采用以下现值技术。

公允价值计量中使用的投入详细如下：

可观测输入不可观测的输入
-远期利率参考1200万美元Libor
-信用风险与国家风险溢价调整后的分析工具类似的浮动利率债券“美元/美国综合B+”的贴现率或贴现率。

公允价值计量对不可观察投入的敏感度.贴现率20222021
波动性的显著增加将导致较低的公允价值
7.26% to 12.15%
6.86% to 7.84%

管理层使用彭博社公布的市场数据来构建贴现曲线，这使得对该工具的衡量更加准确。

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简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)


4.金融工具的公允价值(续)

C.第3级--公允价值计量(续)

对不可观测输入的影响

尽管世行认为其对公允价值的估计是适当的，但使用不同的方法或假设可能会导致不同的公允价值计量。对于第3级的公允价值计量，改变所用的一个或多个假设将产生以下影响。

FVTPL的贷款对利润的影响
或损失
对可观测和不可观测输入的+100 bps(82.4)
-100 bps至可观察和不可观察的输入83.7


5.银行的现金和到期款项

下表为银行有息存款和质押式存款明细：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
美国联邦储备银行不受限制的存款743,205 1,201,101 
其他银行的现金和无息存款17,381 3,507 
其他银行的现金及有息存款(一)
106,676 48,444 
银行现金和应付款项合计867,262 1,253,052 
更少：
原存续期90天以上的定期存款及其他限制性存款(一)
67,452 42,051 
合并现金流量表中的现金总额和应付银行款项799,810 1,211,001 
            
(1)包括根据1994年3月立法在纽约州银行部门的1,000万美元的有限制存款，以及抵押衍生金融工具交易的追加保证金存款。

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简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

5.银行的现金和到期款项(续)

下表列出了按国家风险分类的质押存款：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
瑞士17,087 9,787 
西班牙13,919 4,011 
日本13,190 3,790 
美利坚合众国(1)12,478 12,615 
德国4,308 449 
英国3,610 309 
荷兰1,600 3,870 
墨西哥1,260 2,430 
法国— 4,790 
总计67,452 42,051 

(1)包括根据1994年3月立法在纽约州银行部门的1,000万美元的有限制存款，以及抵押衍生金融工具交易的追加保证金存款。


6.证券，净额

证券列示如下：
At June 30, 2022摊销成本在FVOCI总计
本金957,081 145,072 1,102,153 
应收利息11,080 744 11,824 
津贴(1)
(2,907)— (2,907)
965,254 145,816 1,111,070 

(1)截至2022年6月30日和2021年12月31日，FVOCI的证券损失准备金分别为2万美元和2.6万美元，分别计入简明综合中期财务状况表的权益中，列于其他全面收益项下。
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简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

6.净额证券(续)

2021年12月31日摊销成本在FVOCI总计
本金631,123 193,488 824,611 
应收利息8,089 1,003 9,092 
津贴(1)
(1,790)— (1,790)
637,422 194,491 831,913 

(1)截至2022年6月30日和2021年12月31日，FVOCI的证券损失准备金分别为2万美元和2.6万美元，分别计入简明综合中期财务状况表的权益中，列于其他全面收益项下。

按合同到期日分列的证券如下表所示：

At June 30, 2022摊销成本在FVOCI总计
在1年内到期187,186 145,072 332,258 
1年后但在5年内761,925 — 761,925 
5年后但在10年内7,970 — 7,970 
余额-本金957,081 145,072 1,102,153 

2021年12月31日摊销成本在FVOCI总计
在1年内到期63,640 113,792 177,432 
1年后但在5年内567,483 79,696 647,179 
余额-本金631,123 193,488 824,611 



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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

6.净额证券(续)

下表包括为保证回购交易而质押的证券(见附注13)。

June 30, 20222021年12月31日
以摊销成本质押以确保回购交易的证券791,956 498,274 
根据回购协议出售的证券(687,039)(427,497)


7.Loans

下表按贷款组合的分类和随后的衡量标准列出了贷款组合：

6月30日，
2022		2021年12月31日
贷款，未偿还余额6,768,614 5,734,605 
应收利息37,029 23,308 
损失免税额(50,584)(41,476)
未赚取利息和递延费用(11,311)(8,728)
按摊销成本发放的贷款6,743,748 5,707,709 
FVTPL的贷款5,285 5,313 
贷款，净额6,749,033 5,713,022 




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简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

7.贷款(续)

贷款组合的固定利率和浮动利率分布如下：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
固定利率4,157,007 3,327,310 
浮动利率2,616,892 2,412,608 
总计6,773,899 5,739,918 

截至2022年6月30日和2021年12月31日，75%和71%的固定利率贷款组合的剩余期限不到180天。贷款利率由0.90%至12.24%不等(2021年12月31日：0.53%至10.23%)。

下表详细介绍了发放给A类和B类股东的贷款相关信息：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
A类和B类股东贷款507,000 467,000 
发放给A类和B类股东的贷款占总贷款组合的百分比4 %8 %
A类和B类股东贷款超过A类和B类股东的百分比11 %10 %
修改后的金融资产

截至2022年6月30日，该行没有修改金融资产。2021年期间修改后的金融资产不会导致取消确认，列示如下：

12月31日
2021
修改前的账面毛数65,000 
修改前的允许损失(1)
(12,739)
修改前的摊销净成本52,261 
修改后的账面毛数65,000 
修正后的允许损失(2)
(12,699)
修改后的摊余净成本52,301 


(1)预计12个月的信贷损失。
(二)金融资产使用年限内的预期信用损失。








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(除非另有说明，否则以千美元为单位)


8.贷款承诺和财务担保合同

该银行的未偿还贷款承诺和金融担保合同如下：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
跟单信用证286,037 214,230 
备用信用证和保函.商业风险253,736 268,196 
信贷承诺125,564 121,333 
总计665,337 603,759 


本行未偿还贷款承诺及财务担保合约的剩余到期日情况如下：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
最长1年636,929 542,137 
从1岁到2岁24,408 57,622 
超过2至5年4,000 4,000 
总计665,337 603,759 


    
9.金融工具收益(亏损)，净额

下表列出了简明综合中期损益表中确认的金融工具损益的详细情况：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
衍生金融工具的损益
和外币兑换，净额		(192)681 593 1,319 
金融工具的未实现收益(亏损)
在FVTPL		118 (393)(101)(337)
金融工具未实现亏损
在FVTPL		— (68)— (833)
FVOCI金融工具的已实现收益— 14 — 14 
总计(74)234 492 163 





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简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)


10.衍生金融工具

下表按套期保值的风险类型和套期保值类型详细说明了用于套期保值的衍生工具的名义金额和账面金额的量化信息：
June 30, 2022
名义上的
金额		套期保值账面金额
仪器
资产(1)
责任(2)
利率风险
公允价值对冲105,131 531 — 
现金流对冲20,000 — (5)
利率和外汇风险
公允价值对冲358,599 1,994 (19,933)
现金流对冲726,607 17,477 (21,226)
1,210,337 20,002 (41,164)

2021年12月31日
名义上的
金额		套期保值账面金额
仪器
资产(1)
责任(2)
利率风险
公允价值对冲40,000 1,282 — 
现金流对冲20,000 — (538)
利率和外汇风险
公允价值对冲428,067 783 (20,908)
现金流对冲455,864 8,740 (7,009)
943,931 10,805 (28,455)


(1)列于简明综合中期财务状况表衍生金融工具-资产项下。
(2)列于简明综合中期财务状况表衍生金融工具-负债项下。



41
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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

10.衍生金融工具(续)

A.公允价值对冲

下表按风险类型和被套期保值项目详细说明了公允价值套期保值中使用的衍生工具的名义金额和账面金额，以及用于确定和确认套期保值无效的年度变化：
June 30, 2022
名义金额账面金额
套期保值工具
公平的变化
用于以下目的的值
计算对冲
效率低下(3)
效率低下
认可于
损益(三)
资产(1)
责任(2)
利率风险
贷款105,131 531 — 657 (55)
利率和外汇风险
贷款2,471 223 — (110)(69)
借款和债务356,128 1,771 (19,933)(687)526 
总计463,730 2,525 (19,933)(140)402 

2021年12月31日
名义金额账面金额
套期保值工具
公平的变化
用于以下目的的值
计算对冲
效率低下(3)
效率低下
认可于
损益(三)
资产(1)
责任(2)
利率风险
借款和债务40,000 1,282 — (19)22 
利率和外汇风险
贷款3,006 333 — (23)(119)
借款和债务425,061 450 (20,908)(18,614)(1,283)
总计468,067 2,065 (20,908)(18,656)(1,380)


(1)列于简明综合中期财务状况表衍生金融工具-资产项下。
(2)列于简明综合中期财务状况表衍生金融工具-负债项下。
(3)在简明综合中期损益表中，计入金融工具净亏损项下。

42
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

10.衍生金融工具(续)

A.公允价值套期保值(续)

下表按风险类别和对冲项目详细说明了公允价值套期保值项目的名义金额和账面金额，以及用于确定和确认套期保值无效的期间的变化：

June 30, 2022
账面金额
套期保值项目		中的行
已整合
财务报表
该职位包括
账面价值
的
套期保值项目		累计金额
公允价值对冲
包括的调整
的账面价值
套期保值项目
公允价值变动
使用的套期保值项目
计算对冲的步骤
效率低下(1)
资产负债
利率风险
贷款104,893 — 贷款，净额(686)(712)
利率和外汇风险
贷款2,274 — 贷款，净额(710)41 
借款和债务— (339,607)借款和债务，净额15,448 1,213 
总计107,167 (339,607)14,052 542 

2021年12月31日
账面金额
套期保值项目		中的行
已整合
财务报表
该职位包括
账面价值
的
套期保值项目		累计金额
公允价值对冲
包括的调整
的账面价值
套期保值项目
公允价值变动
使用的套期保值项目
计算对冲的步骤
效率低下(1)
资产负债
利率风险
借款和债务— (41,315)借款和债务，净额— 41 
利率和外汇风险
贷款2,717 — 贷款，净额(751)(96)
借款和债务— (406,724)借款和债务，净额18,919 17,331 
总计2,717 (448,039)18,168 17,276 



(1)于简明综合中期损益表中列于金融工具净亏损项下。



43
拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

10.衍生金融工具(续)

A.公允价值套期保值(续)

下表详细说明了公允价值套期保值中使用的衍生工具的名义金额的到期日：

June 30, 2022
利息
率
掉期		交叉货币互换总计
不到1年105,131 205,185 310,316 
超过1至2年— 68,768 68,768 
超过2至5年— 84,646 84,646 
总计105,131 358,599 463,730 

2021年12月31日
利息
率
掉期		交叉货币互换总计
不到1年40,000 271,646 311,646 
超过1至2年— 3,006 3,006 
超过2至5年— 153,415 153,415 
总计40,000 428,067 468,067 








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简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

10.衍生金融工具(续)

B.现金流对冲

下表按风险类型和被套期保值项目详细说明了现金流对冲中使用的衍生工具的名义金额和账面金额，以及用于确定和确认套期保值无效的期间的变化：


June 30, 2022
账面金额
套期保值工具		公平的变化
用于以下项目的值
算出
树篱
效率低下
的变化
公允价值
对冲
仪器
认可于
保监处(3)
效率低下
认可于
损益(四)
金额
重新分类
从树篱上
留存到利润
或损失(4)
名义上的
金额
资产(1)
责任(2)
利率风险
借款和债务
20,000 — (5)493 494 1 4,914 
利率和外汇风险
借款和债务
726,607 17,477 (21,226)(147)(1,244)(1,097)— 
总计746,607 17,477 (21,231)346 (750)(1,096)4,914 

2021年12月31日
账面金额
套期保值工具		公平的变化
用于以下项目的值
算出
树篱
效率低下
的变化
公允价值
对冲
仪器
认可于
保监处(3)
效率低下
认可于
损益(四)
金额
重新分类
从树篱上
留存到利润
或损失(4)
名义上的
金额
资产(1)
责任(2)
利率风险
借款和债务20,000 — (538)562 560 (2)(423)
利率和外汇风险
借款和债务455,864 8,740 (7,009)(21,267)(20,920)347 — 
外汇风险
贷款— — — — — — (3,589)
总计475,864 8,740 (7,547)(20,705)(20,360)345 (4,012)


(1)列于简明综合中期财务状况表衍生金融工具-资产项下。
(2)列于简明综合中期财务状况表衍生金融工具-负债项下。
(3)在简明综合中期财务状况表中其他全面收益项下计入权益。
(4)在简明综合中期损益表中，计入金融工具净亏损项下。


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拉丁美洲银行外部，S.A.及其子公司
简明综合中期财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)

10.衍生金融工具(续)

B.现金流对冲(续)

下表详细说明了按风险类型划分的现金流量套期保值项目的名义金额和账面金额，以及用于确定和确认套期保值无效的期间的变化：


June 30, 2022
账面金额
套期保值项目		中的行
已整合
财务报表
该职位包括
随身携带
金额
被套期保值项目
公允价值变动
所使用的套期保值项目
计算树篱的步骤
效率低下
现金流
对冲准备金
资产负债
利率风险
借款和债务— (20,079)借款和债务，净额(494)(40)
利率和外汇风险
借款和债务— (726,166)借款和债务，净额1,244 262 
总计— (746,245)750 222 

2021年12月31日
账面金额
套期保值项目		中的行
已整合
财务报表
该职位包括
随身携带
金额
被套期保值项目
公允价值变动
所使用的套期保值项目
计算树篱的步骤
效率低下
现金流
对冲准备金
资产负债
利率风险
借款和债务— (20,041)借款和债务，净额(560)— 
利率和外汇风险
借款和债务— (470,181)借款和债务，净额20,920 10,756 
总计— (490,222)20,360 10,756 






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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

10.衍生金融工具(续)

B.现金流对冲(续)

下表详细说明了现金流对冲中使用的衍生工具的到期日：


June 30, 2022
利息
率
掉期		交叉货币互换总计
不到1年20,000 262,602 282,602 
超过1至2年— 19,090 19,090 
超过2至5年— 415,611 415,611 
5年以上— 29,304 29,304 
总计20,000 726,607 746,607 

2021年12月31日
利息
率
掉期		交叉货币互换总计
不到1年— 108,779 108,779 
超过1至2年20,000 30,332 50,332 
超过2至5年— 299,684 299,684 
5年以上— 17,069 17,069 
总计20,000 455,864 475,864 


11.其他资产

以下是其他资产的摘要：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
应收账款905 1,389 
预付费用3,415 3,485 
预付费用和佣金524 349 
应收利息--存款83 12 
IT项目正在开发中938 510 
正在进行的改善工程538 — 
遣散费基金2,001 1,981 
其他654 704 
总计9,058 8,430 
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12.存款

银行存款(不包括应付利息)的到期日情况如下：


6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
需求324,237 362,356 
最多1个月807,680 842,472 
由1个月至3个月1,087,200 926,902 
由3个月至6个月374,666 641,526 
从6个月到1年483,904 233,081 
从一年到两年31,992 29,891 
总计3,109,679 3,036,228 
下表列出了有关银行存款的其他信息：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
总金额为100,000美元或以上3,109,253 3,035,906 
在纽约办事处的存款总额619,298 515,852 

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
在纽约办事处存款的利息支出2,136 1,254 3,221 2,818 





13.根据回购协议出售的证券

截至2022年6月30日和2021年12月31日，该行根据回购协议进行的融资交易分别为6.87亿美元和4.28亿美元。

在截至2022年、2022年和2021年6月30日止期间，与回购协议融资交易相关的利息支出分别为270万美元和30万美元。这些支出在简明综合中期损益表中计入利息支出--借款和债务。
    

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(除非另有说明，否则以千美元为单位)


14.借款及债项

一些借款协议包括各种违约事件和与最低资本充足率、额外留置权的产生和资产出售有关的契约，以及其他习惯契约、陈述和担保。截至2022年6月30日，世行遵守了所有这些公约。

借款和债务的账面金额明细如下：

June 30, 2022
短期长期的
借款债务租赁负债借款债务租赁负债总计
本金1,755,156 59,688 993 552,500 1,485,119 16,246 3,869,702 
交易成本(670)(21)— (2,021)(5,030)— (7,742)
1,754,486 59,667 993 550,479 1,480,089 16,246 3,861,960 

2021年12月31日
短期长期的
借款债务租赁负债借款债务租赁负债总计
本金1,547,845 34,213 996 329,888 1,398,223 16,737 3,327,902 
交易成本— — — (498)(5,493)— (5,991)
1,547,845 34,213 996 329,390 1,392,730 16,737 3,321,911 









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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

14.借款和债务(续)

短期借款和债务

短期(原始期限不到一年，不包括租赁负债)借款和债务以及合同利率细目如下：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
短期借款：
以固定利率计算1,539,6821,102,621
以浮动利率计算215,474445,224
本金1,755,1561,547,845
减去：交易成本(670)—
短期借款总额，净额1,754,4861,547,845
短期债务：
以浮动利率计算59,68834,213
本金59,68834,213
减去：交易成本(21)—
短期债务总额，净额59,66734,213
短期借款和债务总额，净额1,814,1531,582,058
以美元计的借款和债务的固定利率范围
0.60% to 2.97%
0.50% to 2.02%
美元借款浮动利率区间— 
0.35% to 0.81%
以墨西哥比索为单位的借款和债务浮动利率范围
7.36% to 8.90%
5.39% to 6.56%

短期借款和按货币计算的债务(不包括租赁负债)的未偿余额如下：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
美元1,539,682 1,401,122 
墨西哥比索275,162 180,936 
账面金额-本金1,814,844 1,582,058 






    

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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

14.借款和债务(续)

长期借款和债务

长期借款和债务(原始期限超过一年，不包括租赁负债)以及合同利率和预付佣金的细目如下：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
长期借款：
固定利率，到期日为2023年5月至2023年9月75,000115,043
浮动利率，到期日期为2023年8月至2026年3月477,500214,845
本金552,500329,888
减去：交易成本(2,021)—
长期借款总额，净额550,479329,888
长期债务：
固定利率，到期日为2024年4月至2025年9月867,545927,550
浮动利率，到期日期为2023年1月至2023年6月617,574470,673
本金1,485,1191,398,223
减去：交易成本(5,030)(5,991)
长期债务总额，净额1,480,0891,392,232
长期借款和债务总额，净额2,030,5681,722,120
以美元计的借款和债务的固定利率范围
0.80% to 2.38%
0.80% to 2.38%
以美元计的借款和债务浮动利率范围
2.23% to 3.38%
0.97% to 1.80%
墨西哥比索借款的固定利率范围
6.50% to 6.97%
6.50% to 9.09%
以墨西哥比索为单位的借款和债务浮动利率范围
7.42% to 8.61%
5.43% to 6.87%
以日元计价的债务固定利率区间
0.40% to 1.27%
0.4% to 0.95%
欧元债务的固定利率范围
0.23% to 3.75%
0.23% to 3.75%
以澳元为单位的债务固定利率范围1.41 %1.41 %
以英镑为单位的债务固定利率范围1.50 %1.50 %
以瑞士法郎计的债务固定利率范围0.35 %0.35 %
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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

14.借款和债务(续)

长期借款和债务(续)

不包括预付佣金的长期借款和按货币计算的债务未偿余额如下(不包括租赁负债)：

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
美元1,027,501 812,496 
墨西哥比索801,520 643,490 
欧元109,910 121,443 
日元66,450 116,518 
澳元17,260 18,174 
瑞士法郎10,472 10,979 
英镑4,506 5,011 
账面金额-本金2,037,619 1,728,111 

截至2022年6月30日的长期借款和未偿债务的未来付款情况如下(不包括租赁负债)：

杰出的
2022248,650 
2023309,220 
2024457,865 
2025921,574 
202670,587 
202714,989 
202914,734 
账面金额-本金2,037,619 


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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

14.借款和债务(续)

下表列出了简明合并中期现金流量表所列融资活动引起的借款和债务变动的对账情况：

20222021
截至1月1日的本金，3,321,911 1,985,070 
短期借款和债务净增(减)228,057 169,127 
来自长期借款和债务的收益511,321 86,498 
偿还长期借款和债务(181,329)(169,511)
支付租赁债务(494)(599)
外币变动(13,486)(11,185)
套期保值会计关系的公允价值调整(2,229)(1,083)
其他调整(1,791)1,692 
截至6月30日的本金，3,861,960 2,060,009 

权益账变动的对账列于简明综合中期权益变动表。

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14.借款和债务(续)

租赁负债

租赁负债合同未贴现现金流的到期日分析详述如下：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
在1年内到期1,556 1,574 
1年后但在5年内7,215 7,262 
5年后但在10年内13,050 13,771 
未贴现租赁负债总额21,821 22,607 
短期993 996 
长期的16,246 16,737 
简明综合中期财务状况表所载租赁负债总额17,239 17,733 
在合并现金流量表中确认的金额：
6月30日，
2022		6月30日，
2021
支付租赁负债494 599 
在损益中确认的金额：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
租赁负债利息(146)(205)(294)(413)
分租使用权资产的收入— 66 — 133 



15.其他法律责任

以下是其他负债的摘要：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
应计项目和其他累计费用11,496 9,266 
应付帐款17,684 2,311 
其他2,835 2,784 
总计32,015 14,361 




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16.每股收益

下表列出了在所示日期的基本每股收益(“EPS”)和稀释后每股收益(“EPS”)计算中使用的利润和股票数据的对账：


截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
(以千美元计)
当期利润23,022 14,084 34,141 26,900 
(美元)
基本每股收益0.63 0.36 0.94 0.68 
稀释后每股收益0.63 0.36 0.94 0.68 
(千股)
适用于基本每股收益的已发行普通股加权平均值36,313 39,659 36,281 39,676 
适用于稀释后每股收益的已发行普通股加权平均值36,313 39,659 36,281 39,676 



























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(除非另有说明，否则以千美元为单位)


17.手续费和佣金收入

根据《国际财务报告准则》第15号的范围，按主要服务类型分列的与客户签订合同的手续费和佣金收入如下：

截至2022年6月30日的三个月
辛迪加纪录片和备用文件
信用证		其他佣金，
网络		总计
开盘和确认— 2,799 129 2,928 
谈判和验收— 119 — 119 
修正案253 533 — 786 
组织结构343 — 296 639 
其他— 40 (243)(203)
596 3,491 182 4,269 


截至2022年6月30日的六个月
辛迪加纪录片和备用文件
信用证		其他佣金，
网络		总计
开盘和确认— 5,360 251 5,611 
谈判和验收— 212 — 212 
修正案253 1,167 — 1,420 
组织结构773 — 559 1,332 
其他— 81 (438)(357)
1,026 6,820 372 8,218 

截至2021年6月30日的三个月
辛迪加纪录片和备用文件
信用证		其他佣金，
网络		总计
开盘和确认— 3,013 646 3,659 
谈判和验收— 13 — 13 
修正案— 372 (16)356 
组织结构400 — — 400 
其他— 3 (160)(157)
400 3,401 470 4,271 





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17.手续费和佣金收入(续)


截至2021年6月30日的六个月
辛迪加纪录片和备用文件
信用证		其他佣金，
网络		总计
开盘和确认— 5,257 1,200 6,457 
谈判和验收— 29 — 29 
修正案— 626 (16)610 
组织结构501 — — 501 
其他— 30 (316)(286)
501 5,942 868 7,311 

下表提供了预计将在有效合同上确认的普通收入的资料：


6月30日，
2022
最长1年2,406 
从1岁到2岁51 
两年以上294 
总计2,751 




























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18.业务细分信息

下表按部门提供了有关银行业务的某些信息：

截至2022年6月30日的三个月截至2022年6月30日的六个月
商业广告财务处总计商业广告财务处总计
利息收入55,959 8,094 64,053 96,167 12,890 109,057 
利息支出(117)(31,237)(31,354)(235)(50,402)(50,637)
部门间净利息收入(27,151)27,151 — (41,987)41,987 — 
净利息收入28,691 4,008 32,699 53,945 4,475 58,420 
其他收入(费用)，净额4,504 (285)4,219 8,637 113 8,750 
总收入33,195 3,723 36,918 62,582 4,588 67,170 
信贷损失准备金(472)(361)(833)(7,834)(1,110)(8,944)
运营费用(10,283)(2,780)(13,063)(19,083)(5,002)(24,085)
分部利润(亏损)22,440 582 23,022 35,665 (1,524)34,141 
细分资产6,914,479 2,001,050 8,915,529 
分部负债165,620 7,708,333 7,873,953 


截至2021年6月30日的三个月截至2021年6月30日的六个月
商业广告财务处总计商业广告财务处总计
利息收入31,982 2,182 34,164 62,903 4,179 67,082 
利息支出(164)(13,002)(13,166)(330)(26,859)(27,189)
部门间净利息收入(11,339)11,339 — (23,361)23,361 — 
净利息收入20,479 519 20,998 39,212 681 39,893 
其他收入(费用)，净额4,479 113 4,592 7,735 (77)7,658 
总收入24,958 632 25,590 46,947 604 47,551 
信贷损失准备金(1,042)(342)(1,384)(1,005)(379)(1,384)
运营费用(7,880)(2,242)(10,122)(15,028)(4,239)(19,267)
分部利润(亏损)16,036 (1,952)14,084 30,914 (4,014)26,900 
细分资产5,349,392 1,367,318 6,716,710 
分部负债147,752 5,530,625 5,678,377 

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18.业务分类信息(续)

下表列出了关于可报告细分市场的信息对账：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
当期利润23,022 14,084 34,141 26,900 
资产
来自可报告细分市场的资产8,915,529 6,716,710 
其他资产--未分配8,976 6,522 
总资产8,924,505 6,723,232 
负债
来自可报告部门的负债7,873,953 5,678,377 
其他负债--未分配32,015 14,153 
总负债7,905,968 5,692,530 

19.关联方交易

与相关私营企业和金融机构的资产负债明细如下：


6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
活期存款4,529 2,680 
贷款，净额172,669 29,857 
证券15,016 — 
总资产192,214 32,537 
负债
定期存款641,500 150,000 
总负债641,500 150,000 
或有事件
“备用”信用证8,150 9,130 
损失津贴(34)(37)


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19.关联方交易(续)

与关联方的收支明细如下：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
利息收入
贷款673 60 1,057 161 
证券119 — 221 — 
利息收入总额792 60 1,278 161 
利息支出
存款(2,327)(637)(3,280)(1,260)
净利息收入(费用)(1,535)(577)(2,002)(1,099)
其他收入(费用)
手续费及佣金，净额43 59 81 118 
金融工具损失，净额92 — 54 — 
其他收入合计，净额135 59 135 118 
关联方净收益(1,400)(518)(1,867)(981)

作为世行代表支付给董事和行政人员的薪酬总额为：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
费用
董事的薪酬费用499 466 722 706 
高管的薪酬成本786 687 2,488 2,289 
董事和高管的薪酬成本包括年度现金聘用金以及授予限制性股票和限制性股票单位的成本。

20.Litigation

本行并无参与任何对本行业务有重大影响的诉讼，或据本行管理层所知，有可能对本行业务、综合财务状况或综合财务表现产生不利影响的诉讼。

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21.适用的法律法规

流动性指数

巴拿马银行监管局(SBP)发布的第2-2018号规则规定，截至2022年6月30日和2021年12月31日，向巴拿马银行监管局报告的最低LCR均为80%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，该行的LCR分别为137.55%和199.19%。

SBP发布的第4-2008号规则规定，每家普通许可证或国际许可证银行必须始终保持流动资产的最低余额，相当于其在巴拿马共和国或海外的存款总额的30%，自报告之日起算，最长为186天。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，该行向监管机构报告的流动性指数分别为80.57%和80.80%。

资本充足率

《巴拿马共和国银行法》以及第01-2015和03-2016号规则。与总资本充足率指数对应的信息如下：

6月30日，
2022		2021年12月31日
资本金1,029,7211,013,796
风险加权资产7,972,7486,513,267
资本充足率指数12.92%15.57%
    


杠杆率

下表为银行按照规则1-2015第17条规定的杠杆率：


6月30日，
2022		2021年12月31日
普通资本893,702877,777
非风险加权资产9,062,774 8,107,810 
杠杆率9.86%10.83%



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21.适用的法律法规(续)

具体条文

根据风险、抵押品的分类，并遵守SBP第4-2013号规则，世行将贷款组合分类如下：
June 30, 2022
正常特别提及不合标准值得怀疑不可挽回总计
按摊销成本发放的贷款
法人团体3,742,998 65,091 10,593 — — 3,818,682 
金融机构：
私2,246,644 — — — — 2,246,644 
国有553,182 — — — — 553,182 
2,799,826 — — — — 2,799,826 
主权国家150,106 — — — — 150,106 
总计6,692,930 65,091 10,593 — — 6,768,614 
贷款免税额
国际财务报告准则(*)项下的亏损：
32,808 12,457 5,319 — — 50,584 
FVTPL的贷款
金融机构：
私5,285 — — — — 5,285 
贷款总额6,698,215 65,091 10,593 — — 6,773,899 

2021年12月31日
正常特别提及不合标准值得怀疑不可挽回总计
按摊销成本发放的贷款
法人团体2,943,125 68,668 10,593 — — 3,022,386 
金融机构：
私2,120,762 — — — — 2,120,762 
国有567,847 — — — — 567,847 
2,688,609 — — — — 2,688,609 
主权国家23,610 — — — — 23,610 
总计5,655,344 68,668 10,593 — — 5,734,605 
贷款免税额
损失国际财务报告准则(*)：
22,713 13,577 5,186 — — 41,476 
FVTPL的贷款
金融机构：
私5,313 — — — — 5,313 
贷款总额5,660,657 68,668 10,593 — — 5,739,918 


截至2022年6月30日和2021年12月31日，没有重组贷款。

(*)截至2022年6月30日和2021年12月31日，按照《国际财务报告准则》第8-2014号规则计算的具体拨备没有超出按照《国际财务报告准则》计算的拨备。

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(除非另有说明，否则以千美元为单位)

21.适用的法律法规(续)

具体规定(续)

根据经第8-2014号规则修正的第4-2013号规则，非应计贷款按类别列报如下：
June 30, 2022
正常特别提及不合标准值得怀疑不可挽回总计
按摊销成本发放的贷款
减值贷款— — 10,593 — — 10,593 
总计— — 10,593 — — 10,593 
2021年12月31日
正常特别提及不合标准值得怀疑不可挽回总计
按摊销成本发放的贷款
减值贷款— — 10,593 — — 10,593 
总计— — 10,593 — — 10,593 

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
非应计贷款：
私营企业10,593 10,593 
非应计贷款总额10,593 10,593 
如果贷款被归类为非应计贷款，将被冲销的利息731 598 
收取的非应计贷款利息收入— — 


修改后的特别提及贷款

截至2022年6月30日和2021年12月31日，本银行没有修改过的贷款；因此，规则6-2021第8条确立的要求和披露不适用。

信用风险覆盖范围--动态拨备

截至2022年6月30日和2021年12月31日，根据SBP第4-2013号规则的指导方针计算的两个期间的动态拨备和监管信贷准备金总额为1.36亿美元，从留存收益中拨付，以符合当地监管要求。为了遵守当地法规，这笔拨款被限制在股息分配之外。

拨备和准备金的详细情况如下：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
动态拨备136,019 136,019 

资本公积

除条例规定的资本准备金外，世界银行还保留了9520万美元的资本储备，这是自愿设立的。根据《银行法》第69条，减少资本准备金需要事先获得商业银行的批准。


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(除非另有说明，否则以千美元为单位)


22.后续事件

该行宣布与2022年第二季度对应的季度现金股息为每股0.25美元美分。现金股息于2022年7月26日由董事会批准，并于2022年8月30日支付给截至2022年8月15日记录日期的银行股东。


    
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