indi-2022063012-312022Q20001841925错误http://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrent根据其截至2022年6月30日的简明综合财务报表的后续事件以及当时结束的三个月和六个月,管理层回顾和评估了从2022年6月30日简明综合资产负债表日期到2022年8月12日简明综合财务报表发布日期的重大后续事件。00018419252022-01-012022-06-300001841925美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-01-012022-06-300001841925Indi:保证书成员2022-01-012022-06-300001841925美国-公认会计准则:公共类别成员2022-08-08Xbrli:共享0001841925Indi:CommonClassVMembers2022-08-0800018419252022-06-30ISO 4217:美元00018419252021-12-31ISO 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Viejo总部成员2015-07-310001841925印度:Aliso Viejo总部成员2015-07-012015-07-31Utr:SQFT0001841925印度:Aliso Viejo总部成员2015-08-012015-08-010001841925印度:苏格兰设计中心便利成员2015-10-310001841925印度:苏格兰设计中心便利成员2020-01-012020-01-310001841925Indi:无锡销售和设计中心会员2017-10-310001841925Indi:无锡销售和设计中心会员2017-10-012017-10-310001841925印度:底特律运营租赁成员2021-05-310001841925印度:底特律运营租赁成员2021-05-012021-05-310001841925印度:奥斯汀·特克萨斯设计中心成员2021-10-310001841925印度:奥斯汀·特克萨斯设计中心成员2021-10-012021-10-310001841925Indi:TeraxionOfficeBuildingMember2021-10-012021-10-310001841925印度:TeraXonWarehouse成员2021-10-012021-10-310001841925印度:马萨诸塞州波士顿设计中心成员2022-02-280001841925SRT:最小成员数Indi:设施租赁成员2022-06-300001841925Indi:设施租赁成员SRT:最大成员数2022-06-300001841925Indi:设施租赁成员2022-06-30 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
___________________________________
表格10-Q
___________________________________
(标记一) | | | | | |
x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末June 30, 2022 或
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 ________ to ________佣金文件编号001-40481
___________________________________________________________________
独立半导体公司
___________________________________________________________________
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 87-0913788 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
32次旅程 阿利索·维埃霍, 加利福尼亚 |
| 92656 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(949) 608-0854
注册人的电话号码,包括区号
___________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 上的每个交易所的名称 哪一个注册的 |
A类普通股,每股票面价值0.0001美元 | | Indi | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
认股权证,每股可行使一股A类普通股的完整认股权证,每股11.50美元 | | 印度工业 | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告;以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | o | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服务器 | x | 规模较小的报告公司 | x |
| | 新兴成长型公司 | x |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
o
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是o No x
截至2022年8月8日,注册人的A类和V类普通股的流通股数量为119,574,336(不包括以托管方式持有的1,725,000股A类股和受限制性股票奖励限制的876,565股A类股)和26,382,703,分别为。
独立半导体公司
截至2022年6月30日的季度10-Q表
目录表
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| | |
第一部分金融信息 | 2 |
第1项。 | 截至2022年6月30日和2021年12月31日以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合财务报表(未经审计) | 2 |
| 简明综合资产负债表 | 2 |
| 简明综合业务报表 | 4 |
| 简明综合全面收益表(损益表) | 5 |
| 股东权益(亏损)和非控股权益变动简明合并报表 | 6 |
| 现金流量表简明合并报表 | 8 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 10 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
第四项。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
第二部分:其他信息 | 44 |
第1项。 | 法律诉讼 | 44 |
第1A项。 | 风险因素 | 44 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 44 |
第三项。 | 高级证券违约 | 44 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 44 |
第五项。 | 其他信息 | 44 |
第六项。 | 陈列品 | 44 |
签名 | 46 |
前瞻性陈述
本报告包含“前瞻性陈述”(符合修订后的1934年美国证券交易法第21E节和修订后的1933年证券法第27A节的含义)。此类陈述包括但不限于有关公司未来业务、财务业绩和前景的陈述,以及以“可能的结果”、“预期”、“预期”、“估计”、“相信”、“打算”、“计划”、“计划”、“展望”、“应该”、“可能”、“可能”或类似含义的词语确定的其他陈述。此类前瞻性陈述基于公司管理层目前的信念和预期,固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多是难以预测的,通常超出了我们的控制范围。由于各种因素,实际结果和事件的时机可能与此类前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期大不相同,这些因素包括但不限于以下因素:总体经济状况的下滑或波动;新冠肺炎大流行或类似公共卫生危机的影响;俄罗斯入侵乌克兰的影响;公司对合同制造和外包供应链的依赖以及半导体和制造能力的可获得性;竞争产品和定价压力;公司赢得竞争性投标选择过程和实现额外设计的能力;公司可能进行的任何收购的影响,包括公司成功整合被收购业务的能力;任何收购的预期效益可能无法完全实现或实现的时间比预期更长的风险;管理层开发、营销和获得对新的和增强的产品的接受并扩展到新技术和市场的能力;贸易限制和贸易紧张;以及公司目标市场的政治或经济不稳定;以及在公司于2022年4月11日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的其他因素(包括其中“风险因素”项下确定的因素),这些风险因素可能在公司提交给美国证券交易委员会的其他公开报告中不时进行修订、补充或取代。迪安告诫说,上述因素清单并不是排他性的。
本文所述的所有信息仅代表截至本文发布之日的情况,公司不打算或义务更新本报告或其他公开文件中所作的任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非法律另有要求。
第一部分财务信息
项目1.财务报表
独立半导体公司
简明合并资产负债表
(以千为单位,不包括每股和每股)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 163,749 | | | $ | 219,081 | |
受限现金 | 383 | | | 383 | |
应收账款,扣除坏账准备净额#美元46截至2022年6月30日和美元27截至2021年12月31日 | 15,835 | | | 13,842 | |
库存,净额 | 12,566 | | | 9,080 | |
预付费用和其他流动资产 | 6,910 | | | 5,648 | |
流动资产总额 | 199,443 | | | 248,034 | |
财产和设备,净额 | 11,900 | | | 11,090 | |
无形资产,净额 | 97,318 | | | 96,285 | |
商誉 | 125,738 | | | 115,206 | |
经营性租赁使用权资产 | 10,345 | | | — | |
其他资产和存款 | 1,623 | | | 270 | |
总资产 | $ | 446,367 | | | $ | 470,885 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
应付帐款 | $ | 7,608 | | | $ | 5,441 | |
应计工资负债 | 7,267 | | | 4,021 | |
应计费用和其他流动负债 | 14,325 | | | 14,622 | |
无形资产合同负债 | 6,368 | | | 5,516 | |
递延收入 | 1,768 | | | 1,840 | |
经常债务债务 | 13,204 | | | 2,275 | |
流动负债总额 | 50,540 | | | 33,715 | |
长期债务,扣除当期部分 | 4,795 | | | 5,618 | |
认股权证法律责任 | 32,813 | | | 100,467 | |
| | | |
无形资产合同负债,扣除当期部分 | 9,419 | | | 12,452 | |
递延税项负债,非流动 | 23,320 | | | 21,164 | |
经营租赁负债,非流动 | 8,725 | | | — | |
其他长期负债 | 5,458 | | | 5,612 | |
总负债 | 135,070 | | | 179,028 | |
承付款和或有事项(附注17) | | | |
股东权益 | | | |
优先股,$0.0001面值,10,000,000授权股份;不是已发行或已发行股份 | — | | | — | |
A类普通股,$0.0001面值,250,000,000授权股份,121,973,538和111,260,962已发行的股票,119,323,612和108,181,781分别截至2022年6月30日和2021年12月31日的流通股。 | 12 | | | 11 | |
V类普通股,$0.0001面值,40,000,000授权股份,26,382,703和30,448,081分别于2022年6月30日和2021年12月31日发行和未偿还。 | 3 | | | 3 | |
额外实收资本 | 527,807 | | | 514,891 | |
累计赤字 | (193,818) | | | (200,416) | |
| | | | | | | | | | | |
累计其他综合损失 | (8,452) | | | (1,443) | |
独立公司的股东权益 | 325,552 | | | 313,046 | |
非控股权益 | (14,255) | | | (21,189) | |
股东权益总额 | 311,297 | | | 291,857 | |
总负债和股东权益 | $ | 446,367 | | | $ | 470,885 | |
见简明综合财务报表附注。
独立半导体公司
简明合并业务报表
(以千为单位,不包括每股和每股)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
收入: | | | | | | | |
产品收入 | $ | 20,452 | | | $ | 8,888 | | | $ | 38,538 | | | $ | 16,371 | |
合同收入 | 5,303 | | | 292 | | | 9,216 | | | 923 | |
总收入 | 25,755 | | | 9,180 | | | 47,754 | | | 17,294 | |
运营费用: | | | | | | | |
销货成本 | 15,178 | | | 5,319 | | | 29,370 | | | 10,167 | |
研发 | 28,467 | | | 13,486 | | | 57,966 | | | 22,163 | |
销售、一般和管理 | 12,085 | | | 8,878 | | | 24,727 | | | 11,573 | |
总运营费用 | 55,730 | | | 27,683 | | | 112,063 | | | 43,903 | |
运营亏损 | (29,975) | | | (18,503) | | | (64,309) | | | (26,609) | |
其他收入(费用),净额: | | | | | | | |
利息收入 | 175 | | | 13 | | | 208 | | | 20 | |
利息支出 | (267) | | | (530) | | | (325) | | | (1,150) | |
保险箱公允价值变动损益 | — | | | 2,500 | | | — | | | 21,600 | |
权证公允价值变动损益 | 20,301 | | | 11,316 | | | 67,654 | | | 11,316 | |
收益负债公允价值变动的收益(损失) | — | | | 17,939 | | | — | | | 17,939 | |
或有对价公允价值变动损益 | 3,584 | | | (100) | | | 3,667 | | | (100) | |
清偿债务所得(损) | — | | | 304 | | | — | | | 304 | |
其他收入(费用) | 9 | | | 106 | | | (21) | | | 99 | |
其他收入合计,净额 | 23,802 | | | 31,548 | | | 71,183 | | | 50,028 | |
所得税前净收益(亏损) | (6,173) | | | 13,045 | | | 6,874 | | | 23,419 | |
所得税优惠(费用) | 869 | | | (57) | | | 1,528 | | | (70) | |
净收益(亏损) | (5,304) | | | 12,988 | | | 8,402 | | | 23,349 | |
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | (1,070) | | | 6,839 | | | 1,803 | | | 6,385 | |
可归因于独立半导体公司的净收益(亏损) | $ | (4,234) | | | $ | 6,149 | | | $ | 6,599 | | | $ | 16,964 | |
| | | | | | | |
普通股应占净收益(亏损)--基本 | $ | (4,234) | | | $ | 6,149 | | | $ | 6,599 | | | $ | 16,964 | |
普通股应占净收益(亏损)--摊薄 | $ | (4,234) | | | $ | 3,649 | | | $ | 6,599 | | | $ | (4,636) | |
| | | | | | | |
普通股每股净收益(亏损)-基本 | $ | (0.04) | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.43 | |
普通股每股应占净收益(亏损)-摊薄 | $ | (0.04) | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.10) | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 116,983,265 | | | 47,058,489 | | | 114,102,308 | | | 39,712,251 | |
加权平均已发行普通股-稀释后 | 116,983,265 | | | 63,647,057 | | | 150,740,655 | | | 46,236,226 | |
见简明综合财务报表附注。
独立半导体公司
简明综合全面收益表(损益表)
(金额以千为单位)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (5,304) | | | $ | 12,988 | | | $ | 8,402 | | | $ | 23,349 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | (7,872) | | | 146 | | | (7,009) | | | 58 | |
综合收益(亏损) | (13,176) | | | 13,134 | | | 1,393 | | | 23,407 | |
| | | | | | | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益(亏损) | (951) | | | 6,805 | | | 1,943 | | | 6,387 | |
独立半导体公司的全面收益(亏损) | $ | (12,225) | | | $ | 6,329 | | | $ | (550) | | | $ | 17,020 | |
见简明综合财务报表附注。
目录表
独立半导体公司
股东权益(亏损)和非控股权益简明合并报表
(以千为单位,单位和份额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 A类 | | 普通股 V类 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合损失 | | 独立半导体公司的股东权益(亏损)总额。 | | 非控股权益 | | 股东权益合计(亏损) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 股份(1) | | 金额 | | 股份(1) | | 金额 | | | | | | |
2020年12月31日的余额 | | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 982 | | | $ | (153,264) | | | $ | (209) | | | $ | (110,312) | | | $ | 8,820 | | | $ | (101,492) | |
资本重组的追溯应用 | | | | | 34,413,634 | | | 3 | | | 33,373,294 | | | 3 | | | 42,173 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2020年12月31日的余额 | | | | | 34,413,634 | | | $ | 3 | | | 33,373,294 | | | $ | 3 | | | $ | 43,155 | | | $ | (153,264) | | | $ | (209) | | | $ | (110,312) | | | $ | 8,820 | | | $ | (101,492) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权奖励的归属 | | | | | 631,121 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,815 | | | — | | | 10,815 | | | (454) | | | 10,361 | |
外币折算调整 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (88) | | | (88) | | | 36 | | | (52) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的余额 | | | | | 35,044,755 | | | $ | 3 | | | 33,373,294 | | | $ | 3 | | | $ | 43,155 | | | $ | (142,449) | | | $ | (297) | | | $ | (99,585) | | | $ | 8,402 | | | $ | (91,183) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权奖励的归属 | | | | | 1,133,889 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,968 | | | — | | | — | | | 7,968 | | | — | | | 7,968 | |
截至2021年6月10日的净亏损 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,434) | | | — | | | (13,434) | | | (132) | | | (13,566) | |
2021年6月10日的反向资本重组 | | | | | 60,441,289 | | | 6 | | | 454,077 | | | — | | | 250,129 | | | — | | | — | | | 250,135 | | | — | | | 250,135 | |
反向资本重组:ADK少数股东2021年6月10日的利息 | | | | | (378,605) | | | — | | | — | | | — | | | (36,831) | | | 40,892 | | | 40 | | | 4,101 | | | (4,101) | | | — | |
2021年6月10日后的净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,584 | | | — | | | 19,584 | | | 6,971 | | | 26,555 | |
外币折算调整 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 146 | | | 146 | | | (34) | | | 112 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的余额 | | | | | 96,241,328 | | | $ | 9 | | | 33,827,371 | | | $ | 3 | | | $ | 264,421 | | | $ | (95,407) | | | $ | (111) | | | $ | 168,915 | | | $ | 11,106 | | | $ | 180,021 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 追溯重述,以实施反向资本重组。
目录表
独立半导体公司
股东权益(亏损)和非控股权益简明合并报表
(以千为单位,单位和份额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 A类 | | 普通股 V类 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合损失 | | 独立半导体公司的股东权益总额。 | | 非控股权益 | | 股东权益总额 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | | | | | 108,181,781 | | | $ | 11 | | | 30,448,081 | | | $ | 3 | | | $ | 514,891 | | | $ | (200,416) | | | $ | (1,443) | | | $ | 313,046 | | | $ | (21,189) | | | $ | 291,857 | |
股权奖励的归属 | | | | | 250,378 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
按净额发行股权奖励和现金行使股票期权 | | | | | 1,250,878 | | | — | | | — | | | — | | | (188) | | | — | | | — | | | (188) | | | 259 | | | 71 | |
按交易所发行第V类至第A类 | | | | | 2,224,148 | | | — | | | (2,224,148) | | | — | | | (2,345) | | | — | | | — | | | (2,345) | | | 2,345 | | | — | |
关于赚取奖励的发行 | | | | | 3,070,494 | | | — | | | 1,895,879 | | | — | | | 872 | | | — | | | — | | | 872 | | | (872) | | | — | |
基于股份的薪酬 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,742 | | | — | | | — | | | 10,742 | | | — | | | 10,742 | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,833 | | | — | | | 10,833 | | | 2,873 | | | 13,706 | |
外币折算调整 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 863 | | | 863 | | | 21 | | | 884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的余额 | | | | | 114,977,679 | | | $ | 11 | | | 30,119,812 | | | $ | 3 | | | $ | 523,972 | | | $ | (189,583) | | | $ | (580) | | | $ | 333,823 | | | $ | (16,563) | | | $ | 317,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权奖励的归属 | | | | | 136,306 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
按净额发行股权奖励和现金行使股票期权 | | | | | 443,160 | | | — | | | — | | | — | | | (204) | | | — | | | — | | | (204) | | | 205 | | | 1 | |
基于股份的薪酬 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,093 | | | — | | | — | | | 7,093 | | | — | | | 7,093 | |
按交易所发行第V类至第A类 | | | | | 3,737,109 | | | 1 | | | (3,737,109) | | | — | | | (3,054) | | | — | | | — | | | (3,053) | | | 3,054 | | | 1 | |
按交易所向A类发行ADK有限责任公司单位 | | | | | 29,358 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净亏损 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,235) | | | — | | | (4,235) | | | (1,070) | | | (5,305) | |
外币折算调整 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,872) | | | (7,872) | | | 119 | | | (7,753) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | | | | 119,323,612 | | | $ | 12 | | | 26,382,703 | | | $ | 3 | | | $ | 527,807 | | | $ | (193,818) | | | $ | (8,452) | | | $ | 325,552 | | | $ | (14,255) | | | $ | 311,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
见简明综合财务报表附注。
独立半导体公司
简明合并现金流量表
(金额以千为单位)
(未经审计)
1 | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 8,402 | | | $ | 23,349 | |
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 10,366 | | | 1,248 | |
存货减值费用 | 707 | | | 65 | |
基于股份的薪酬 | 21,182 | | | 7,968 | |
债务折价摊销 | 150 | | | 198 | |
坏账 | 24 | | | 93 | |
| | | |
(收益)保险箱公允价值重新计量变动造成的损失 | — | | | (21,600) | |
权证公允价值变动造成的损失(收益) | (67,654) | | | (11,316) | |
收益负债公允价值变动造成的损失 | — | | | (17,939) | |
(收益)或有对价公允价值变动造成的损失 | (3,667) | | | 100 | |
| | | |
债务清偿损失(收益) | — | | | (304) | |
| | | |
递延城市半补偿 | 125 | | | 250 | |
| | | |
使用权资产摊销 | 1,118 | | | — | |
未实现外币交易(收益)损失 | (216) | | | — | |
经营性资产和负债变动情况: | | | |
应收账款 | (1,753) | | | (1,350) | |
库存 | (2,448) | | | (530) | |
应付帐款 | 1,945 | | | (211) | |
应计费用和其他流动负债 | 434 | | | 922 | |
应计工资负债 | (723) | | | 242 | |
递延收入 | 457 | | | (476) | |
预付资产和其他流动资产 | (2,340) | | | (3,321) | |
经营租赁负债 | (814) | | | — | |
其他长期负债 | (2,177) | | | 479 | |
用于经营活动的现金净额 | (36,882) | | | (22,133) | |
投资活动产生的现金流: | | | |
购置财产和设备 | (1,846) | | | (809) | |
购买无形资产 | — | | | (43) | |
| | | |
企业合并,扣除现金 | (8,705) | | | — | |
用于投资活动的现金净额 | (10,551) | | | (852) | |
融资活动的现金流: | | | |
发行保险箱所得款项 | — | | | 5,000 | |
| | | |
发行债务的收益 | 1,059 | | | 155 | |
反向资本重组收益 | — | | | 377,663 | |
与反向资本重组相关的发行成本 | — | | | (6,215) | |
债务的偿付 | (1,050) | | | (15,008) | |
融资软件的付款方式 | (1,928) | | | (2,227) | |
| | | |
赎回H类单位 | — | | | (900) | |
1
| | | | | | | | | | | |
关于企业合并的付款 | (5,000) | | | — | |
城市半延期赔偿金的支付 | (1,000) | | | — | |
| | | |
行使股票期权所得收益 | 72 | | | — | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (7,847) | | | 358,468 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (52) | | | 27 | |
现金及现金等价物净增(减) | (55,332) | | | 335,510 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 219,464 | | | 18,698 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 164,132 | | | $ | 354,208 | |
| | | |
补充披露现金流量信息: | | | |
支付利息的现金 | $ | 128 | | | $ | 1,137 | |
| | | |
补充披露非现金投资和融资活动: | | | |
应计但未支付的财产和设备购置 | $ | 275 | | | $ | 688 | |
历史会员权益的转换 | $ | — | | | $ | 41,278 | |
G类认股权证无现金兑换 | $ | — | | | $ | 407 | |
保险箱的改装 | $ | — | | | $ | 86,100 | |
安布里笔记的转换 | $ | — | | | $ | 4,119 | |
确认收益考虑因素 | $ | — | | | $ | 119,759 | |
购买无形资产的应计项目 | $ | — | | | $ | 12,198 | |
认股权证负债的确认 | $ | — | | | $ | 74,408 | |
| | | |
应计但未支付的交易成本 | $ | — | | | $ | 14,754 | |
| | | |
企业合并的或有对价 | $ | 8,204 | | | $ | — | |
企业合并的购进对价应计 | $ | 9,674 | | | $ | — | |
见简明综合财务报表附注。
独立半导体公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位,单位金额和股份金额以及单位和每股金额除外)
(未经审计)
1. 业务性质和列报依据
独立半导体公司(“INDIE”)及其前身Ay Dee Kay,LLC,加利福尼亚州有限责任公司(“ADK LLC”)及其子公司在本文中统称为“公司”。该公司为先进驾驶辅助系统(ADAS)、自动驾驶汽车、联网汽车、用户体验和电气化应用提供高度创新的汽车半导体和软件解决方案。该公司专注于多种模式的边缘传感器,涵盖激光雷达、雷达、超声波和计算机视觉。这些功能代表了电动汽车和自动驾驶汽车的核心基础,而先进的用户界面正在改变驾驶舱内的体验,以镜像和无缝连接到人们每天所依赖的移动平台。INDIE是一级汽车供应商的认可供应商,其平台可以在世界各地的大型汽车制造商中找到。INDIE总部设在加利福尼亚州的Aliso Viejo,在德克萨斯州的奥斯汀、马萨诸塞州的波士顿、密歇根州的底特律、加利福尼亚州的旧金山和圣何塞、匈牙利的布达佩斯、阿根廷的科尔多瓦、德国的德累斯顿和慕尼黑、苏格兰的爱丁堡、以色列的海法、加拿大的魁北克市、日本东京、韩国首尔和中国各地设有设计中心和销售办事处。该公司聘请分包商生产其产品。这些分包商大多位于亚洲。.
最近的收购
2021年10月21日,INDIE与ADI(ADI)达成收购Symeo GmbH的最终协议。这笔收购于2022年1月4日获得德国政府批准,并于当天完成。本次收购支付的总代价包括:(I)$8,705成交时的现金,扣除购入的现金;10,0002023年1月应付的公平市场价值为#美元的本票9,6742022年1月4日;及(Iii)以股权为基础的收益,最高可达858,369基于未来收入增长的独立A类普通股的股票。这项基于股权的收益的公平市场价值为#美元。8,2042022年1月4日。
有关此次收购的其他说明,请参阅附注2-业务合并。
雷桥收购反向资本重组II
2021年6月10日,雷桥收购II有限公司(“TB2”)完成了一系列交易,导致TB2与ADK LLC根据日期为2020年12月14日的总交易协议(“MTA”)合并(“交易”),该主交易协议于2021年5月3日由TB2、雷桥II Surviving Pubco,Inc.、特拉华州一家公司(“Surviving Pubco”)、ADK LLC及其中所指名的其他各方修订。关于这项交易,Surviving Pubco成立为TB2的继任上市公司,TB2被纳入特拉华州公司并合并为Surving Pubco的合并子公司,Surving Pubco继续作为继承人公司,Surving Pubco的合并子公司与ADK LLC合并,ADK LLC继续作为尚存的有限责任公司。同一天,幸存的Pubco更名为独立半导体公司,并上市了A类普通股,票面价值$0.0001每股在纳斯达克股票市场有限责任公司,代码为“INDI。”
新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情和随之而来的经济低迷影响了我们行业的商业环境。这场大流行的持续时间、严重性和未来影响,包括导致新冠肺炎的病毒变种更具传染性的结果,仍然具有很高的不确定性,仍可能导致我们的业务运营严重中断,以及对我们的财务状况产生负面影响。像半导体行业的许多公司一样,由于大流行,我们正在经历各种供应限制。虽然我们正在与我们的全球供应链合作伙伴合作来缓解这一风险,但供应链中断的持续时间和程度仍然不确定。请参阅截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K《2021年年度报告》第I部分第1A项,标题为:风险因素了解更多信息。
陈述的基础
简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会的规则及规定编制。
(“美国证券交易委员会”)。本附注内对适用指引的任何提及,均指财务会计准则委员会(“FASB”)的会计准则编纂(“ASC”)及会计准则更新(“ASU”)所载的权威美国公认会计原则。简明综合财务报表包括本公司持有多数股权的子公司ADK LLC的合并账目,其中82截至2022年6月30日,独立拥有%的股份。ADK LLC的综合财务报表包括其全资附属公司Indie Services Corporation、Indie LLC和Indie City LLC(均为加州实体)、根据苏格兰法律注册的私人有限公司Ay Dee Kay Limited、根据德国法律注册的私人有限责任公司INDIE GmbH、根据匈牙利法律注册的有限责任公司INDIE Kft、根据加拿大法律注册的TeraXion Inc.、根据以色列法律注册的私人有限公司INDIE半导体以色列有限公司、拥有64投票受控制的百分比和44于2022年6月30日,本公司及无锡的全资附属公司--独立半导体日本公司、独立半导体香港有限公司及上海紫鹰微电子有限公司均持有本公司的6%股权。
子公司的所有重大公司间账户和交易已在合并中注销。本公司非全资附属公司应占的非控制性权益在综合资产负债表中作为股东权益(亏损)的单独组成部分列报,在综合经营表和综合股东权益(亏损)及非控制性权益表中作为非控制性权益列报。
未经审计的中期财务信息
随附的未经审计简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的,用于中期财务报告。某些信息和脚注披露通常包括在根据美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中,但根据这些规则和法规已被浓缩或省略。然而,管理层认为,财务信息反映了所有必要的调整,包括正常经常性的调整,以公平地呈现公司在所述期间的运营结果、财务状况和现金流量。中期内公司的经营业绩、财务状况和现金流并不一定代表全年的预期结果。本信息应与本公司综合财务报表及其注释一起阅读,该报表包含在本公司于2022年4月11日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财年10-K表格年度报告中。
新兴成长型公司
2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直至私营公司被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定,公司可以选择不利用延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,任何此类选择不利用延长的过渡期是不可撤销的。独立公司是1933年证券法(“证券法”)第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”,并已选择利用新的或修订的财务会计准则延长过渡期的好处。交易完成后,本公司仍将是一家新兴的成长型公司,直至(I)截至该年度第二财季末本公司由非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元的财政年度的最后一天,(Ii)本公司在该财政年度实现总毛收入10.7亿美元或以上的财政年度的最后一天(按通胀指数计算),(Iii)公司在前三年期间发行超过10亿美元不可转换债券的日期或(Iv)2024年12月31日。公司预计将继续利用延长过渡期的好处, 尽管它可以决定在这种准则允许的范围内提前采用这种新的或修订的会计准则。这可能导致难以或不可能将本公司的财务业绩与另一家上市公司的财务业绩进行比较,而该上市公司既不是新兴成长型公司,也不是一家新兴成长型公司,由于所用会计准则的潜在差异而选择不利用延长的过渡期豁免。
重大会计政策
公司的重要会计政策在截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中披露。除附注16中讨论的会计政策外,租契,与采用ASC 842有关,租契在截至2022年6月30日的6个月内,公司的重大会计政策没有发生重大变化。
近期会计公告
最近发布的尚未采用的会计公告
2016年6月,FASB修订了与金融工具减值相关的指南,作为ASU 2016-13的一部分,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量 仪器,它用预期信用损失模型取代已发生损失减值方法,公司根据预期信用损失估计确认拨备。这一ASU要求实体基于预期损失而不是已发生的损失来计量某些金融工具的减值,包括应收账款。此ASU在2022年12月15日之后的财年有效,并允许提前采用,并将从2023年开始对公司有效。本公司目前正在评估新准则对本公司简明综合财务报表及相关披露的影响。
最近采用的会计公告
2016年2月,FASB发布了ASU 2016-02,租契(专题842)(“ASU 2016-02”),其中要求承租人在生效之日为所有租约确认租赁负债,这是承租人有义务支付租赁产生的租金,并以贴现方式衡量;以及使用权资产,这是一种资产,代表承租人在租赁期内使用或控制使用特定资产的权利。在新的指导方针下,出租人会计基本保持不变。对合并财务报表中列报的最早比较期间开始时存在或之后签订的租赁,必须采用经修订的追溯过渡办法。经修订的追溯办法将不要求对在提出的最早比较期间之前到期的租约进行任何过渡会计处理。FASB发布了ASU 2019-10-金融工具--信贷损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题842):生效日期2019年11月和ASU 2020-05-与客户的合同收入(主题606)和租赁收入(主题842):某些实体的生效日期2020年6月。华硕更改了ASU 2016-02年度租赁的一些生效日期。在应用ASU 2019-10和2020-05之后,ASU 2016-02在2021年12月15日之后的年度期间和2021年12月15日之后的财政年度内的过渡期内有效。
该公司在采用日期2022年1月1日适用了过渡要求,而不是在提出的最早的比较期间开始时。这一办法允许在采纳期内进行累积效果调整,不会重述以前的期间。此外,公司选择了过渡指南允许的一揽子实际权宜之计,不需要重新评估与包含租赁、租赁分类和初始直接租赁成本的合同有关的先前结论。本公司还选择利用事后实际的权宜之计,考虑到截至2022年1月1日采用日期已发生变化、可能因续期选择而影响租赁期的任何事实或情况,并评估使用权资产的减值。作为一项会计政策选择,本公司还将短期租赁(期限为12个月或以下)从资产负债表列报中剔除,并将合同中的非租赁和租赁部分作为某些资产类别的单一租赁部分进行核算。自2022年1月1日起,公司记录了确认净资产收益率和租赁负债#美元对其简明综合资产负债表的影响10,344。对其简明综合经营报表、简明综合全面收益(亏损)表和简明综合现金流量表的影响不大。见附注16,租契,以了解更多详细信息。
2019年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12, 所得税(主题740)--简化所得税会计,通过取消一般原则的某些例外,简化了所得税的会计处理ASC 740, 所得税。修正案还通过澄清和修改现有指南,改进了美国公认会计原则在ASC 740其他领域的一致应用并简化了美国公认会计原则。ASU 2019-12在2020年12月15日之后的财年(非上市公司为2021年12月15日)生效,并允许提前采用。根据修正案的不同,可以在追溯、修改后的追溯或未来的基础上采用。本公司于2022年1月1日起前瞻性采用ASU 2019-12。该标准对公司的简明综合财务报表和相关披露没有实质性影响。
2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06,可转换票据和合同在实体自有权益中的会计通过取消(1)具有现金转换特征的可转换债券和(2)具有有益转换的可转换工具的分离模式,简化了发行人对可转换债务工具的会计指导
特写。因此,实体将不会在股权中单独提出此类债务中嵌入的转换特征。相反,除非满足某些其他条件,否则它们将把可转换债务工具完全视为债务。取消这些模式将减少报告的利息支出,并增加已发行在ASU 2020-06通过之前属于这些模式范围内的可转换票据的实体的报告净收入。此外,ASU 2020-06要求应用IF转换法来计算稀释后每股收益,而库存股方法将不再适用。ASU 2020-06的规定适用于2021年12月15日之后的财年,允许提前采用不早于2020年12月15日之后的财年。该公司于2022年1月1日使用修改后的回溯性过渡方法提前采用了这一更新,对其简明合并财务报表的影响并不大。
2. 企业合并
该公司于2021年10月收购了TeraXion,Inc.(“TeraXion”)和On Design以色列有限公司(“On Design以色列”),并于2022年1月收购了Symeo GmbH(“Symeo”)。这些收购是通过将购买对价分配到根据收购日估计公允价值收购的净资产来记录的。收购的购买对价超过收购净资产的公允价值的部分计入商誉。公允价值是基于管理层的分析,包括第三方估值专家所做的工作。以下是截至2022年6月30日收购TeraXion、以色列设计公司和Symeo公司收购的资产和承担的债务的初步分配情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 赛梅奥股份有限公司 | | TeraXion | | 浅谈设计以色列 |
收购价-现金对价 | | $ | 10,000 | | | $ | 74,050 | | | $ | 6,107 | |
收购价-现金对价(应计) | | 9,674 | | | — | | | 7,500 | |
补充:成交时支付的债务 | | — | | | 6,857 | | | — | |
减去:获得的现金 | | (1,295) | | | (5,625) | | | (1,133) | |
已支付现金净额 | | 18,379 | | | 75,282 | | | 12,474 | |
| | | | | | |
收购价-股权对价 | | | | | | |
普通股 | | — | | | 65,192 | | | — | |
选项 | | — | | | 17,249 | | | — | |
总股本对价 | | — | | | 82,441 | | | — | |
| | | | | | |
赚取股份 | | 8,204 | | | — | | | — | |
或有对价 | | — | | | — | | | 4,000 | |
净对价 | | $ | 26,583 | | | $ | 157,723 | | | $ | 16,474 | |
| | | | | | |
假设的资产和负债净额的公允价值: | | | | | | |
现金以外的流动资产 | | 2,857 | | | 7,627 | | | 119 | |
财产和设备 | | 1,039 | | | 6,009 | | | 1,315 | |
| | | | | | |
发达的技术 | | 6,631 | | | 43,594 | | | 5,077 | |
正在进行的研究和开发 | | 2,170 | | | 10,304 | | | 1,562 | |
客户关系 | | 2,411 | | | 12,682 | | | — | |
积压 | | 603 | | | 2,378 | | | — | |
商号 | | 965 | | | 6,125 | | | — | |
其他非流动资产 | | 36 | | | — | | | 66 | |
流动负债 | | (1,461) | | | (5,840) | | | (859) | |
递延收入 | | — | | | (1,025) | | | — | |
递延税项负债,非流动 | | (2,935) | | | (20,272) | | | (1,578) | |
| | | | | | |
长期债务 | | — | | | (7,580) | | | — | |
购入净资产的公允价值总额 | | 12,316 | | | 54,002 | | | 5,702 | |
| | | | | | |
商誉 | | $ | 14,267 | | | $ | 103,721 | | | $ | 10,772 | |
在对交易当天存在的事实和情况进行更详细的分析后,TeraXion、On Design以色列或Symeo的业务合并记录的净资产估计公允价值的任何变化都将改变收购价格的分配。测算期内采购分配的任何后续重大变化将记录在确定调整额的报告期内。
应收账款及应付账款,以及其他流动及非流动资产及负债,根据管理层的判断及估计,按现有账面价值计值,因为它们代表该等项目于购置日的公允价值。
由于与TeraXion、On Design以色列和Symeo相关的收购发生得较晚,交易的规模以及要获取和分析的重要信息(其中一些位于外国司法管辖区),公司对收购价格分配的公允价值估计是初步的,可能会在允许的计量期间发生变化,在此之前,公司获取和分析了收购日期存在的信息,这是确定收购资产和承担的负债的公允价值所必需的,但在任何情况下都不超过收购之日起一年。截至2022年8月12日,该公司尚未最终确定分配给各种资产和负债的公允价值,包括但不限于财产、厂房和设备、可识别的无形资产、其他资产、递延税金、商誉、税收不确定性、应付所得税和其他负债。具体而言,对于收购的无形资产的估值,本公司使用了公开可获得的基准信息,以及各种其他假设,包括市场参与者假设以确定初步价值。在计量期内收购的资产和承担的负债的公允价值的任何变化都可能导致商誉的重大调整。
收购TERAXION Inc.
于2021年8月27日,INDIE订立股份购买协议(“购买协议”),根据该协议,INDIE的全资加拿大附属公司(“买方”)同意向现有股东购买TeraXion的全部已发行股本。此次收购交易于2021年10月12日完成,TeraXion成为ADK,LLC的全资子公司。
此次收购的总收购价格为加元。200,000(“购买价”),这是应支付的50%的现金和50在独立公司A类普通股中的百分比,可能会受到各种收购价格的调整。交易完成后,为本次收购支付的总对价包括(I)约#美元75,282现金(包括成交时支付的债务和获得的现金净额);(2)独立发行5,805,144公允价值为$的独立A类普通股65,192基于美元的市场价值11.23每股;以及(Iii)独立公司对TeraXion期权的假设,该期权成为可以购买的1,542,332公允价值为$的独立A类普通股17,249.
TeraXion是设计和制造创新光子元件的市场领先者。该公司支付了高于收购的有形和已确认无形资产净值的溢价(即商誉),因为此次收购加速了INDIE成为涵盖ADAS和自动驾驶汽车的多种传感器模式的半导体和软件级解决方案提供商的愿景。这笔商誉预计不会在纳税时扣除。
截至2022年6月30日,Indie产生了大约1,649与收购有关的费用,这些费用主要是法律费用,并作为销售、一般和行政费用。
确实有不是公司截至2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表中包含的TeraXion的收入和收益。
以下显示的未经审计的备考财务信息概述了公司和TeraXion的综合业务结果,就好像收购已于2021年1月1日完成:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| June 30, 2021 | | June 30, 2021 |
综合收入 | $ | 15,455 | | | $ | 29,499 | |
综合所得税前净亏损 | 11,283 | | | 19,850 | |
未经审计的备考财务信息包括可直接归因于业务合并并可事实支持的调整。预计信息反映的调整预计将对公司的经营业绩产生持续影响,并可直接归因于此次收购。未经审计的备考结果包括调整,以反映(其中包括)与收购有关的直接交易成本、根据每项可识别无形资产的初步价值将产生的增量无形资产摊销,以及消除与收购完成时偿还的遗留TeraXion以前贷款有关的部分利息支出。未经审计的备考财务信息仅供说明之用,并不一定表明如果收购发生在2021年1月1日将实现的经营结果。
收购On Design以色列有限公司。
2021年10月1日,INDIE达成了一项最终协议,并完成了对On Design以色列有限公司的收购,价格为美元4,974成交时支付的现金(扣除获得的现金),$7,500将于2022年支付,其中#美元5,000截至2022年6月30日支付。剩余余额#美元2,500反映在其他流动负债。最后,最高可达$7,500将在达到某些里程碑时支付,并反映在其他长期负债。收购完成后,On Design以色列公司更名为INDIE半导体设计以色列有限公司,并成为该公司的全资子公司。
公司支付了高于收购的有形和已确认无形资产净值的溢价(即商誉),因为此次收购为公司带来了一支在雷达系统实施方面拥有丰富经验的工程开发团队,这将加快INDIE进入雷达市场的速度,并使公司能够抓住第一级客户的战略机遇。这笔商誉预计不会在纳税时扣除。
截至2022年6月30日,Indie产生了大约390与收购有关的费用,这些费用主要是法律费用,并作为销售、一般和行政费用。
成交时转移的全部购买对价还包括公允价值为#美元的或有对价。4,000自收购之日起。与收购有关的应付或有代价的最高限额为$7,500。收购日期或有对价的公允价值是根据本公司对最终使本公司有义务将额外对价转移给卖方的业绩目标实现概率的评估而确定的。或有对价由两部分组成。第一期(“分期付款”)应支付,最高限额为#美元。2,500,在完成从卖方获得的某些产品设计的流水线后30几个月的收购。第二期(“设计大奖”)是应支付的,最高限额为$5,000,在独立获得与内部收购的某些产品设计相关的设计大奖后36几个月的收购。任何未清偿或有对价负债的公允价值将在每个报告期结束时重新计量,由此产生的任何重新计量损益将在合并业务报表中确认。于截至2022年6月30日止三个月内,管理层决定以更符合客户要求的新产品设计取代或有考虑安排中指定的产品设计,而该新产品设计将不符合或有考虑中任何一项的资格。因此,Tapeout和Design Win或有对价负债的公允价值降至零 as of June 30, 2022.
On Design以色列公司截至2021年6月30日的三个月和六个月的预计财务信息并未披露,因为这些结果对公司的精简综合财务报表并不重要。
收购Symeo GmbH
2021年10月21日,Indie与ADI达成了收购Symeo的最终协议。这笔收购于2022年1月4日获得德国政府批准,并于当天完成。本次收购支付的总代价包括:(I)$8,705成交时的现金,扣除购入的现金;10,0002023年1月应付的公平市场价值为#美元的本票9,674;及。(Iii)以股权为基础的收益,最高可达858,369基于未来收入增长的独立A类普通股的股票。这项基于股权的收益的公平市场价值为#美元。8,2042022年1月4日。收购日期股权收益的公允价值是根据本公司对最终使本公司有义务将额外对价转移给卖方的业绩目标实现概率的评估而确定的。这笔收益分为两部分。这两批款项均在Symeo达到#美元时支付。5,000到2023年3月31日,收入门槛将再增加1美元6,000截至2024年3月31日的收入门槛,以及Symeo每个时期的年度毛利率大于65%。任何未清偿或有对价负债的公允价值将在每个报告期结束时重新计量,由此产生的任何重新计量损益将在合并业务报表中确认。这些或有对价负债的公允价值为#美元。4,268及$3,978分别截至2022年6月30日。这一收益负债的第一部分反映在应计费用和其他流动负债第二部分反映在其他长期负债在截至2022年6月30日的简明综合资产负债表中。
INDIE产生了各种与收购有关的费用,这些费用主要是法律费用,并作为销售、一般和行政费用。截至2022年6月30日,发生的总成本是最低的。
Symeo截至2021年6月30日的三个月和六个月的预计财务信息并未披露,因为这些结果对公司的精简综合财务报表并不重要。
3. 库存,净额
库存,净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
原料 | $ | 4,730 | | | $ | 2,380 | |
在制品 | 4,867 | | | 6,301 | |
成品 | 5,437 | | | 2,151 | |
库存,毛数 | 15,034 | | | 10,832 | |
减去:库存储备 | 2,468 | | | 1,752 | |
库存,净额 | $ | 12,566 | | | $ | 9,080 | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月内,公司确认了价值为#美元的存货减记204及$57,分别为。于截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月内,本公司确认减记存货价值#美元707及$65,分别为。
4. 财产和设备,净额
财产和设备,净额由下列各项组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命(以年为单位) | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
生产工具 | 4 | | $ | 10,750 | | | $ | 10,158 | |
实验室设备 | 4 | | 4,894 | | | 4,489 | |
办公设备 | 3 - 7 | | 3,180 | | | 1,893 | |
租赁权改进 | * | | 607 | | | 395 | |
在建工程 | | | 128 | | | 256 | |
财产和设备,毛额 | | | 19,559 | | | 17,191 | |
减去:累计折旧 | | | 7,659 | | | 6,101 | |
财产和设备,净额 | | | $ | 11,900 | | | $ | 11,090 | |
*租赁改进按租赁改进的剩余租赁期或估计使用年限中较短者摊销。
公司确认折旧费用为#美元。798及$221分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。公司确认折旧费用为#美元。1,558及$431分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。
尚未投入使用的固定资产主要包括资本化的内部使用软件和某些尚未投入使用的工具和其他设备。
5. 无形资产,净额
无形资产净额由下列各项组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 加权 平均值 剩余 使用寿命 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 金额 | | 加权 平均值 剩余 使用寿命 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 金额 |
发达的技术 | 6.1 | | $ | 55,671 | | | $ | (5,410) | | | $ | 50,261 | | | 6.7 | | $ | 49,040 | | | $ | (1,374) | | | $ | 47,666 | |
软件许可证 | 2.0 | | 23,305 | | | (8,705) | | | 14,600 | | | 2.5 | | 23,297 | | | (6,286) | | | 17,011 | |
客户关系 | 6.1 | | 15,093 | | | (1,425) | | | 13,668 | | | 6.7 | | 12,682 | | | (365) | | | 12,317 | |
知识产权许可证 | 1.3 | | 1,780 | | | (1,704) | | | 76 | | | 1.5 | | 1,736 | | | (1,687) | | | 49 | |
商号 | 6.1 | | 7,089 | | | (675) | | | 6,414 | | | 6.7 | | 6,125 | | | (182) | | | 5,943 | |
积压 | 1.3 | | 2,980 | | | (970) | | | 2,010 | | | 1.8 | | 2,378 | | | (239) | | | 2,139 | |
汇率对总账面价值的影响 | | | (3,151) | | | — | | | (3,151) | | | | | (631) | | | — | | | (631) | |
有限寿命的无形资产 | | | 102,767 | | | (18,889) | | | 83,878 | | | | | 94,627 | | | (10,133) | | | 84,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
知识产权研发 | | | 14,036 | | | — | | | 14,036 | | | | | 11,866 | | | — | | | 11,866 | |
汇率对总账面价值的影响 | | | (596) | | | — | | | (596) | | | | | (75) | | | — | | | (75) | |
寿命不定的无形资产总额 | | | 13,440 | | | — | | | 13,440 | | | | | 11,791 | | | — | | | 11,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
无形资产总额 | | | $ | 116,207 | | | $ | (18,889) | | | $ | 97,318 | | | | | $ | 106,418 | | | $ | (10,133) | | | $ | 96,285 | |
该公司获得了软件许可证,用于与其产品相关的研究和开发工作。在2022财年和2021财年,该公司获得了额外的软件许可证。此外,作为业务合并的结果,该公司还收购了成熟的技术、客户关系、商号、积压和正在进行的研究与开发(“IPR&D”)。有关更多信息,请参阅注2-业务组合。
具有有限寿命的无形资产在未来现金流受益的预期期间内按直线摊销。本公司定期监测和评估这些资产的减值情况。截至2022年6月30日,公司确定有不是无形资产减值准备。
截至2022年和2021年6月30日止三个月的无形资产摊销为4,133及$353,分别为。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月摊销为$8,808及$764,分别为。无形资产的摊销包括在商品销售成本、研发费用, 和销售、一般和行政费用根据它们各自的性质,在简明的综合业务报表中。
根据截至2022年6月30日应摊销的已确定寿命无形资产的金额,预计未来五个会计年度每年的摊销费用如下:
| | | | | |
2022年(剩余6个月) | $ | 8,927 | |
2023 | 19,201 | |
2024 | 15,163 | |
2025 | 10,688 | |
2026 | 10,688 | |
此后 | 19,211 | |
| $ | 83,878 | |
6. 商誉
下表列出了截至2022年6月30日的商誉账面金额和活动:
| | | | | |
| 金额 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 115,206 | |
收购(注2) | 14,373 | |
| |
汇率对商誉的影响 | (3,841) | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | 125,738 | |
商誉增加了$14,373在截至2022年6月30日的六个月内,由于在此期间完成的一项收购。关于获得的商誉的详细讨论见附注2。
该公司自第四财季第一天起每年测试其商誉的减值情况,如果发生某些表明商誉账面价值可能减值的事件,则在过渡期内进行测试。在截至2022年6月30日的六个月内,没有注意到减值指标。
7. 债务
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的债务构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 本金 杰出的 | | 未摊销 折扣 和 发行成本 | | 携带 金额 | | 本金 杰出的 | | 未摊销 折扣 和 发行成本 | | 携带 金额 |
短期贷款,2023年到期 | $ | 1,942 | | | $ | — | | | $ | 1,942 | | | $ | 810 | | | $ | — | | | $ | 810 | |
本票,2023年到期 | 10,000 | | | (176) | | | 9,824 | | | — | | | — | | | — | |
加拿大帝国商业银行贷款,2026年到期 | 6,250 | | | (17) | | | 6,233 | | | 7,102 | | | (19) | | | 7,083 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
债务总额 | $ | 18,192 | | | $ | (193) | | | $ | 17,999 | | | $ | 7,912 | | | $ | (19) | | | $ | 7,893 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的未偿债务在简明合并资产负债表中分类如下:
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
流动负债--流动债务 | $ | 13,204 | | | $ | 2,275 | |
非流动负债--扣除本期到期日的长期债务 | 4,795 | | | 5,618 | |
债务总额 | $ | 17,999 | | | $ | 7,893 | |
太平洋西部循环信贷额度
本公司于2015年1月与太平洋西部银行(“太平洋西部”)订立贷款及担保协议,提供最高达#美元的定期贷款。10,000到期日为2020年9月。这笔定期贷款的利息等于其中较大者一实际高于最优惠利率的百分比,或4.5未偿还借款的利率为%。此外,贷款和担保协议规定了循环信贷额度。循环信贷额度的利息等于下列两者中较大者七十五实际利率比最优惠利率高出基点,或4.25未偿还借款的利率为%。贷款和担保协议的条款不时被修改,最近一次修改是在2021年11月5日,如下所述。修正案包括延长贷款的到期日,并调整金融契约的借款限额。2020年期间,定期贷款的未偿还余额转入循环信贷额度。
2021年11月5日,公司签署了PacWest贷款协议的修正案,(I)将循环信贷额度下的最高借款能力提高到#美元20,000,(2)将银行的担保权益限制在设定为102.5贷款支取金额的%,(Iii)取消各种报告和限制性契诺,(Iv)将到期日延长至2022年11月4日,及(Iv)将利率降至2.1年利率。此外,修正案要求公司将现金余额抵押为现金担保账户中未偿还余额的总和
西太平洋银行。在执行修正案后,该公司偿还了未偿还的余额#美元。1,675在这一新安排下的原有信贷额度下。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,不是循环信贷额度上的未偿还余额。公司在循环信贷额度下的借款合计限额为#美元。20,000截至2022年6月30日和2021年12月31日。循环信贷额度下任何特定时间的借款总额限于国内应收账款逾期不到90天的百分比以及其他因素。
循环信贷额度受到债务契约的约束,如果违反债务契约,可能导致未偿还余额立即到期。截至这些财务报表发布之日,本公司已遵守或获得了对所有此类公约的豁免。
TeraXion循环信贷
与2021年10月12日收购TeraXion有关,该公司在加拿大帝国商业银行承担了循环信贷,信贷额度为加元9,440以最优惠利率加利息计息0.25%,按加元每月分期付款155加上利息,2026年10月到期。随着时间的推移,每月分期付款的偿还会降低信用额度。截至2022年6月30日和2021年12月31日,贷款的未偿还本金余额和信用额度为#美元。6,250及$7,102,或CAD8,048和CAD8,976,分别为。这笔贷款是由加元授权的信贷安排担保的7,000来自银行,以最优惠利率加利息计息0.25%。这一信贷额度在2022年6月30日和2021年12月31日未使用。
短期贷款
无锡
2019年11月13日,无锡与中信股份集团有限公司签订短期贷款协议,本金余额总额为人民币2,000,或大约$285,并计入利息4.785年利率。本金余额以人民币计价,未偿还余额在每个报告期内根据外币汇率的变化进行调整。2020年11月13日,该协议的条款被延长至12个月,本金和利息于2021年11月15日到期。2021年11月19日,全额清偿了与中信股份集团公司的全部欠款。2022年1月19日,无锡与中信股份集团有限公司签订短期贷款协议,本金总额为人民币2,000,或大约$315,并计入利息3.90年利率。2022年6月21日,无锡向中信股份增加短期贷款本金人民币3,000,或大约$448,并计入利息3.70年利率。本金余额以人民币计价,未偿还余额在每个报告期内根据外币汇率的变化进行调整。截至2022年6月30日,中信股份集团有限公司的未偿还短期贷款总额为人民币5,000,或大约$747.
2020年10月15日,无锡与宁波银行签订短期贷款协议,本金余额总额为人民币1,000或大约$151并承担…的利息4.785%。2021年4月29日,无锡向NBCB增加短期贷款本金人民币1,000或大约$155到本金余额总额为人民币4,000。2021年10月14日,2020年10月15日起的借款全部还清。2021年10月18日,无锡与NBCB重新签订人民币短期贷款协议1,000,或大约$150并承担…的利息4.785%。2022年4月26日,贷款余额全部还清,2022年4月27日,无锡与NBCB签订短期贷款协议,本金余额总额为人民币2,000,或大约$304,并计入利息4.26年利率。2022年6月24日,无锡本金余额增加人民币3,000, or $448,并计入利息3.15年利率。截至2022年6月30日,NBCB的未偿还短期贷款总额为人民币5,000, or $747。截至2021年12月31日,NBCB的未偿还短期贷款总额为人民币2,000, or $315.
2021年11月18日,无锡还与南京银行签订了本金余额总额为人民币的短期贷款协议3,000,或大约$453,并计入利息4.00%。截至2022年6月30日,南京银行的未偿还短期贷款总额为人民币3,000, or $448。截至2021年12月31日,南京银行的未偿还短期贷款总额为人民币3,000, or $472.
Symeo本票
关于2022年1月4日对Symeo的收购,公司发行了一张面额为#美元的短期无息本票。10,000于2023年1月31日到期时支付。截至2022年6月30日,未偿还本金余额为#美元10,000账面价值是$9,824.
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的利息支出构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
债务利息支出: | | | | |
合同利益 | $ | 117 | | | $ | 433 | | | $ | 175 | | | $ | 952 | |
折价摊销和发行成本 | 150 | | | 97 | | | 150 | | | 198 | |
利息支出总额 | $ | 267 | | | $ | 530 | | | $ | 325 | | | $ | 1,150 | |
8. 认股权证法律责任
与2021年6月10日的交易有关,TB2 A类普通股的持有人自动收到独立公司的A类普通股,TB2认股权证的持有人自动收到17,250,000具有实质相同条款的独立认股权证(“公共认股权证”)。在交易结束时,8,625,000由特拉华州有限责任公司雷桥收购II有限责任公司(“保荐人”)拥有的TB2 B类普通股,自动转换为8,625,000独立A类普通股的股份,以及8,650,000保荐人持有的私募认股权证,每份可行使一TB2 A类普通股,每股$11.50每股,自动转换为认股权证以购买一独立A类普通股股票价格为$11.50按实质相同条款(“私募配售认股权证”)每股配售。同样在闭幕时,TB2发布了1,500,000向保荐人的关联公司提供营运资本认股权证,以偿付一张为#美元的营运资本本票。1,500(“营运资金认股权证”及“私人配售认股权证”)。这些营运资金认股权证的条款与私募认股权证大体相同。
认股权证只可于2021年7月10日(30交易完成后的天数)至2026年6月10日。本公司可赎回公开认股权证,价格为$0.01根据手令30仅在A类普通股的最后销售价格至少为美元的情况下18.00以每股计算20在一个交易日内30-在发出赎回通知日期前第三天结束的交易日内,只要有有效的注册声明和有效的招股说明书,该等认股权证所涉及的A类普通股在30当日兑换期。如果公司如上所述赎回认股权证,管理层将有权要求所有持有人在无现金基础上行使认股权证。
根据有关公开认股权证的认股权证协议,本公司须尽其最大努力维持认股权证的注册声明的效力。如果登记声明在企业合并完成后90天内仍未生效,权证持有人可根据证券法规定的登记豁免,以无现金方式行使认股权证,直至有有效登记声明的时间及本公司未能维持有效登记声明的任何期间为止。如果登记声明在行使时无效或无豁免可供无现金行使,则该认股权证持有人无权行使该认股权证以换取现金,而本公司在任何情况下(不论登记声明是否有效)均不会被要求以现金净额结算行使认股权证。
私募认股权证的条款与上述公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证只要由保荐人或其获准受让人持有,便不可赎回。
本公司已审阅购买其A类普通股的认股权证条款,以决定认股权证应在其综合资产负债表中分类为负债或股东权益。为了将权证归入股东权益,权证必须(A)与公司的权益挂钩,(B)符合ASC 815-40中的权益分类条件,衍生品和套期保值--实体自身权益的合同。如果认股权证不符合权益分类的条件,则在综合资产负债表中作为按公允价值计量的权证负债列账,随后权证的公允价值变动在经营报表中记为权证的公允价值变动。其他收入(费用),净额。本公司决定,所有认股权证均须按公允价值在简明综合资产负债表中作为负债列账,而公允价值变动则记录于简明综合经营报表(见附注10)。在交易于2021年6月10日完成时,认股权证的初始公允价值
共$74,408,在简明综合资产负债表中记为负债和额外实收资本的减值。
下表为公司在2021年6月10日行使已发行认股权证时可发行的A类普通股数量摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 锻炼 价格 | | 赎回价格 | | 到期日 | | 分类 | | 初始公允价值 |
公开认股权证 | 17,250,000 | | | $ | 11.50 | | | $ | 18.00 | | | June 10, 2026 | | 负债 | | $ | 42,435 | |
私人认股权证 | 10,150,000 | | | $ | 11.50 | | | 不适用 | | June 10, 2026 | | 负债 | | $ | 31,973 | |
截至2022年6月30日,没有行使权证,公允价值为$32,813.
9. 或有负债和或有负债
赚得的里程碑
INDIE的某些股东有权获得高达10,000,000如果达到盈利里程碑,公司A类普通股的盈利股票。盈利里程碑代表两个独立的标准,每个标准都赋予合格的股东5,000,000达到的每个里程碑的收益份额。如果在交易完成后和2027年12月31日之前的任何时间,独立公司A类普通股的成交量加权平均价格大于或等于美元,则认为每个盈利里程碑都达到了12.50或$15.00对于任何二十任何时间内的交易日三十-交易日期间,分别。此外,如果Indie进行出售,也被认为达到了盈利里程碑。对独立公司而言,出售是指发生下列任何情况:(I)根据1934年《证券交易法》(下称《交易法》)下的第13e-3规则进行一项“私有化”交易,或不再受交易法第13或15(D)条规定的报告义务的约束;(Ii)A类普通股不再在国家证券交易所上市,但未能满足适用证券交易所规则下的最低上市要求;或(Iii)所有权变更(包括合并或合并)或完全清算或解散计划的批准。
托管份额
3,450,000独立公司的A类普通股被托管,以便在达到盈利里程碑的情况下向赞助商提供未来可能的发行。代管股份的盈利里程碑与盈利股份的盈利里程碑相同。每个里程碑的实现都将使股东有权50总托管份额的%。代管股份已作为负债入账,并在每个报告期按公允价值重新计量。
截至2021年11月9日,第一个赚取里程碑已经实现,而第二个赚取里程碑仍未实现。第一个盈利里程碑的实现消除了以前阻止这一工具被归类为股权的安排中的可变性。因此,与第一个盈利里程碑相关的盈利负债被记录到额外实收资本按其公允价值计入综合资产负债表。同时,与第二个盈利里程碑相关的未赚取负债也被重新计量为其公允价值,并根据ASC 815-40重新分类为额外实收资本在合并资产负债表中。
截至2021年12月31日,有不是资产负债表上剩余的负债。
或有对价
于2020年5月13日,就收购城市半导体公司(“城市半导体”)而言,本公司将或有代价记为长期负债,公允价值为#美元。1,180。或有对价由两部分组成。第一期付款最高可达#美元。500,在收购后12个月内实现现金筹集目标,以及456于2021年5月实现。第二期应支付,最高限额为#美元。1,500,在采用所获得的开发技术的产品发货时。2021年9月,本公司支付了第一批或有对价。第二批或有对价负债的公允价值为#美元。1,310 as of June 30, 2022.
2021年10月1日,关于收购以色列设计公司,公司将或有对价记为长期负债,公允价值为#美元。4,000。或有对价由两部分组成。第一期付款最高可达#美元。2,500,在完成从卖方获得的某些产品设计的流水线后30几个月的收购。第二期应支付,最高限额为#美元。5,000,在独立获得与内部收购的某些产品设计相关的设计大奖后36几个月的收购。在截至2022年6月30日的三个月内,管理层决定替换或有对价条款中规定的产品设计
新的产品设计更符合客户的要求,不符合这两个或有考虑因素。因此,Tapeout和Design Win的公允价值都减少到零截至2022年6月30日。自收购日期以来的公允价值变动记录于其他收入(费用),净额在截至2022年6月30日的三个月和六个月的综合经营报表中。
2022年1月4日,与收购Symeo有关,公司将或有对价记录为当期和长期负债,公允价值为#美元。4,212及$3,992,分别为。或有对价由两部分组成。第一期应在达到收入门槛#美元后支付。5,000到2022年12月31日。第二批款项在Symeo达到#美元的收入门槛后支付6,000到2023年12月31日。截至2022年6月30日,第一批和第二批或有对价负债的公允价值为#美元4,268及$3,978,分别为。自收购日期以来的公允价值变动记录于其他收入(费用),净额在截至2022年6月30日的三个月和六个月的综合经营报表中。
10. 公允价值计量
本公司的债务工具在其简明综合资产负债表中按账面值入账,可能与其各自的公允价值不同。本公司定期贷款的公允价值一般接近其账面价值。与收购Symeo有关的期票的公允价值是使用分类为3级的估值投入确定的。
截至2022年6月30日,公司持有的货币远期合同为#美元。3,050以远期汇率卖出美元,买入加元。这些合同公允价值的任何变化都反映在综合业务报表中。货币远期合约的公允价值是使用分类为第二级的估值投入来确定的。2022年6月30日的公允价值变动是极小的。
下表列出了该公司金融负债的公允价值层次:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的公允价值计量 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
负债: | | | | | | | |
认股权证法律责任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,813 | | | $ | 32,813 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
城市半或有对价--第二批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,310 | | | $ | 1,310 | |
Symeo或有对价--第一批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,268 | | | $ | 4,268 | |
Symeo或有对价--第二批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,978 | | | $ | 3,978 | |
Symeo本票 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,674 | | | $ | 9,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允价值计量 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
负债: | | | | | | | |
认股权证法律责任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 100,467 | | | $ | 100,467 | |
关于设计以色列或有对价--逐步退出 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,817 | | | $ | 1,817 | |
论设计以色列或有对价--设计大奖 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,222 | | | $ | 2,222 | |
城市半或有对价--第二批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 980 | | | $ | 980 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司的现金和现金等价物均以现金或公允价值接近账面价值的一级工具持有。
第3级披露
认股权证
权证的估值使用Black-Scholes-Merton公式和蒙特卡洛模拟分析。计算权证的公允价值需要主观假设的投入。其他合理的假设可能会得出不同的结果。负债的账面金额可能会有很大波动,实际支付的金额可能与负债的估计价值有很大不同。
赚取负债
专门与公司股票价格挂钩的盈利负债采用蒙特卡洛分析方法进行估值,以模拟盈利期间公司股价的未来走势。负债的账面金额可能会有很大波动,实际支付的金额可能与负债的估计价值有很大不同。
或有对价
或有考虑是根据预期转移的对价进行估值的。本公司根据每项或有对价安排内确定的各项里程碑的实现概率,使用某些需要重大判断和贴现率的假设,估计公允价值。贴现率是根据估计的债务成本加溢价计算的,其中包括对预期盈利付款期限、国库工具收益率和对公司的估计信用评级的对价。
下表列出了为每项公允价值计量假定的重大不可观察的投入:
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| June 30, 2022 | | | | 2021年12月31日 |
| 输入 | | | | 输入 |
负债: | | | | | |
认股权证 | | | | | |
预期波动率 | 51.60 | % | | | | 36.00 | % |
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城市半或有对价--第二批 | | | | | |
贴现率 | 10.80 | % | | | | 10.80 | % |
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盈利负债--第二个里程碑 | | | | |
恒定波动因数 | 不适用 | | | | 40.00 | % |
关于设计以色列或有对价--逐步退出 | | | | | |
贴现率 | 不适用 | | | | 4.37 | % |
论设计以色列或有对价--设计大奖 | | | | | |
贴现率 | 不适用 | | | | 4.37 | % |
Symeo或有对价--第一批 | | | | | |
贴现率 | 7.29 | % | | | | 不适用 |
Symeo或有对价--第二批 | | | | | |
贴现率 | 7.29 | % | | | | 不适用 |
Symeo本票 | | | | | |
贴现率 | 3.13 | % | | | | 不适用 |
11. 非控股权益
由于交易于2021年6月10日完成,ADK LLC的某些成员(“ADK少数股东”)保留了大约26ADK LLC的%会员权益。在2021年12月10日之后,ADK少数股东可以不时地与INDIE交换ADK LLC中的此类持有者单位,以换取同等数量的INDIE A类普通股。因此,独立公司在ADK LLC的所有权权益将增加。ADK少数股东的所有权权益在公司的简明综合财务报表中作为非控制性权益入账。该公司对ADK LLC的所有权约为82% as of June 30, 2022.
关于这笔交易,公司向ADK少数股东发行了总计33,827,371独立公司V类普通股(“V类持有人”)的股份。V类普通股的股份不向其持有人提供独立的经济权利;然而,每个V类持有者有权与A类独立普通股的持有者一起投票,每股V类普通股使持有人有权(1)投票时每股V类普通股的投票权(取决于股票拆分、股票股息和重新分类的惯常转换率调整)。截至2022年6月30日,该公司的总规模为26,382,703已发行和已发行的第V类普通股。
ADK LLC已持有64%和50投票控制百分比和44%和50分别于2022年6月30日及2021年12月31日拥有无锡股权的百分比。无锡不时出售股权,交易令ADK LLC在综合资产负债表上的控股权减少。截至2022年6月30日,ADK LLC仍持有无锡的控股权。因此,无锡的财务报表与ADK LLC及其其他全资子公司的财务报表合并。在无锡持有的少数股权在本公司的简明综合财务报表中作为非控股权益入账。
12. 收入
收入的分类
该公司按地理区域对与客户签订的合同的收入进行分类,因为公司管理层认为它最好地描述了收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月按客户发货地点地理位置分类的收入:
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| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美国 | $ | 8,613 | | | $ | 2,300 | | | $ | 15,244 | | | $ | 3,877 | |
大中华区 | 11,142 | | | 5,222 | | | 20,259 | | | 10,209 | |
欧洲 | 3,601 | | | 605 | | | 7,654 | | | 811 | |
亚太地区其他地区 | 1,236 | | | 136 | | | 1,561 | | | 575 | |
北美其他地区 | 870 | | | 623 | | | 2,331 | | | 1,227 | |
南美 | 293 | | | 294 | | | 705 | | | 595 | |
总收入 | $ | 25,755 | | | $ | 9,180 | | | $ | 47,754 | | | $ | 17,294 | |
合同余额
某些资产或负债是根据收入确认、账单和现金收取的时间逐个合同入账的。合同负债主要涉及递延收入,包括在控制权移交给客户之前从客户收到的合同预付款,因此收入在交付产品和服务或提供服务时确认。该公司记录的未开账单收入为#美元994及$402分别于2022年6月30日和2021年12月31日,作为其预付费用和其他流动资产在随附的合并资产负债表中。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日与工程服务合同有关的负债:
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| 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
递延收入 | $ | 1,768 | | | $ | 1,840 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,合同负债包括为递延收入并在简明综合资产负债表中分类为流动负债。
于截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月内,本公司确认619及$206与本期间开始时已列入递延收入的数额相关的收入。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月内,本公司确认965及$819与本期间开始时已列入递延收入的数额相关的收入。递延收入随着时间的推移而波动,原因是从客户收到的付款时间和所提供服务的确认收入发生了变化。
与剩余履约债务有关的收入是尚未确认的合同发展安排的金额,其中包括合并资产负债表上的递延收入和将在未来期间确认为收入的未开账单金额。截至2022年6月30日,尚未履行的履约义务金额
确认为收入为$45,170,其中大约56预计在接下来的一年中将确认为收入12个月剩下的部分在此之后。这一数额不包括最初预期期限为一年或一年以下的合同的剩余履约债务的价值。已受限制的可变对价不包括在尚未确认的履约债务数额中。
浓度
如下所示,在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月中,我们的一些客户占公司总收入的10%以上:
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| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
客户A | 39.2 | % | | 38.5 | % | | 37.7 | % | | 45.8 | % |
客户B | — | % | | 12.6 | % | | — | % | | 12.5 | % |
客户C | — | % | | 10.9 | % | | — | % | | 5.8 | % |
这些客户的流失将对公司的精简综合财务业绩产生重大影响。
所代表的最大客户43截至2022年6月30日的应收账款的百分比以及所代表的最大客户之一31截至2021年12月31日的应收账款的百分比。截至2022年6月30日或2021年12月31日,没有其他个人客户占应收账款的10%以上。
13. 基于股份的薪酬
股票补偿费用按受赠人所从事工作的分类计入货物销售成本、研究开发费用、一般费用和行政费用。
下表列出了所列期间的按份额计算的薪酬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销货成本 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | |
研发 | 5,414 | | | 2,598 | | | 14,064 | | | 2,598 | |
销售、一般和管理 | 3,340 | | | 5,370 | | | 7,105 | | | 5,370 | |
总计 | $ | 8,767 | | | $ | 7,968 | | | $ | 21,182 | | | $ | 7,968 | |
截至2022年6月30日的三个月和六个月的股票薪酬支出包括美元1,674及$3,347分别代表公司2022年年度激励计划应计的负债分类奖励。
14. 每股普通股净收益(亏损)
普通股的基本和摊薄净亏损计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (5,304) | | | $ | 12,988 | | | $ | 8,402 | | | $ | 23,349 | |
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | (1,070) | | | 6,839 | | | 1,803 | | | 6,385 | |
可归因于独立半导体公司的净收益(亏损) | $ | (4,234) | | | $ | 6,149 | | | $ | 6,599 | | | $ | 16,964 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
减去:保险箱公允价值变动 | — | | | 2,500 | | | — | | | 21,600 | |
| | | | | | | |
普通股股东应占净收益(亏损)-摊薄 | $ | (4,234) | | | $ | 3,649 | | | $ | 6,599 | | | $ | (4,636) | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加权平均流通股-基本 | 116,983,265 | | | 47,058,489 | | | 114,102,308 | | | 39,712,251 | |
| | | | | | | |
保险箱改装的效果 | — | | | 5,976,258 | | | — | | | 6,523,975 | |
潜在稀释幻影单元的影响 | — | | | 379,721 | | | 1,064,688 | | | — | |
潜在稀释性V类普通股的影响 | — | | | 7,434,587 | | | 28,925,854 | | | — | |
潜在摊薄的未归属B类单位的影响 | — | | | 2,798,002 | | | 5,310,003 | | | — | |
潜在摊薄的未行使期权的影响 | — | | | — | | | 1,337,802 | | | — | |
加权平均已发行普通股-稀释后 | 116,983,265 | | | 63,647,057 | | | 150,740,655 | | | 46,236,226 | |
| | | | | | | |
普通股每股净收益(亏损)-基本 | $ | (0.04) | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.43 | |
普通股每股应占净收益(亏损)-摊薄 | $ | (0.04) | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.10) | |
本公司的潜在摊薄证券,包括未归属的B类单位、未归属的幻影单位、未归属的限制性股票单位、A类单位的认股权证、未行使的期权、收益股份和托管股份,已从每股摊薄净收益(亏损)的计算中剔除,因为这将减少每股净收益(亏损)。本公司不包括下列潜在股份,这些股份是根据每个期末已发行的金额呈列的
计算所示期间股东应占摊薄每股净亏损,因为它们被纳入本应具有反摊薄作用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
未归属的B类单位 | — | | | — | | | — | | | 2,027,508 | |
未归属的幻影单位 | 1,060,119 | | | — | | | — | | | 1,727,730 | |
未归属的限制性股票单位 | 5,070,412 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可转换V类普通股 | 26,382,703 | | | — | | | — | | | 33,827,371 | |
购买A类普通股的公开认股权证 | 17,250,000 | | | 17,250,000 | | | 17,250,000 | | | 17,250,000 | |
购买A类普通股的非公开认股权证 | 10,150,000 | | | 10,150,000 | | | 10,150,000 | | | 10,150,000 | |
未行使的期权 | 368,875 | | | — | | | 368,875 | | | — | |
赚得股 | 5,000,000 | | | 10,000,000 | | | 5,000,000 | | | 10,000,000 | |
托管份额 | 1,725,000 | | | 3,450,000 | | | 1,725,000 | | | 3,450,000 | |
| 67,007,109 | | | 40,850,000 | | | 34,493,875 | | | 78,432,609 | |
15. 所得税
对于我们在ADK,LLC的任何应税收入或损失中的可分配份额,以及我们产生的任何独立收入或损失,我们都要缴纳美国联邦和州税。就美国所得税和最适用的州和地方所得税而言,ADK,LLC被视为合伙企业,在大多数司法管辖区通常不缴纳所得税。相反,ADK,LLC的应税收入或损失将转嫁给其成员,包括我们。尽管它在美国是合伙企业,但ADK,LLC的海外子公司是在外国司法管辖区运营的应税实体。因此,这些海外附属公司在未记录估值免税额的司法管辖区记录税项支出或利益。
我们在2022年的有效税率将不同于美国联邦法定税率,主要是由于在外国司法管辖区按不同税率征税的估值免税额、税收费用或福利的变化,以及外国研发税收抵免和激励措施的变化,以及非控股权益的变化。
主要基于我们有限的经营历史和ADK LLC的历史国内亏损,我们认为对于我们何时能够使用我们的国内、联邦和州递延税项资产(“DTA”)存在很大的不确定性。因此,我们已就这些免税额记入估值免税额,而我们的结论是,这些免税额不太可能实现。
作为反向资本化的一部分,公司与某些股东签订了应收税金协议(“TRA”),这些股东将代表大约85基于ADK、LLC单位和其他结转属性未来交换的基数调整部分计算的税收节省的百分比假设我们预计未来几年能够利用。截至2022年6月30日,已有可产生差价协议的单位交换;然而,由于相关差价协议有全额估值津贴,我们没有在贸易协定下记录负债。
该公司记录了一笔所得税福利(准备金)#美元。869和$(57)分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。该公司记录了一笔所得税福利(准备金)#美元。1,528和$(70)分别截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月。所得税支出和福利主要与公司在加拿大和欧洲的业务有关。
美国税法最近的变化
在2022年前,IRC第174条允许纳税人在发生“研究或实验”支出的当年扣除“研究或实验”支出。
2017年税改法案修订了第174条,对2021年12月31日后开始的纳税年度支付或发生的金额生效,要求纳税人将其R&E支出计入资本账户。资本化成本需要在五年内摊销(外国研究支出为15年)。
由于公司的巨额研发费用,这一法律变化的影响将意味着公司总运营费用的很大一部分将在5年内扣除,而不是目前可以扣除。公司预计不会因为这一变化而支付现金税款,因为剔除R&E费用后的剩余运营费用很大,而且预计在不久的将来将继续产生税务亏损。
16. 租契
该公司的租赁安排主要包括公司和制造设施协议。租约在不同的日期到期,一直持续到2028年,其中一些包括延长租期的选项。潜在总租赁期最长的选项包括最多延长至五年原租赁期届满后。所有租约都是经营性租约。该公司总部设在加利福尼亚州的Aliso Viejo,并在世界各地拥有各种研究和设计中心、销售支持办事处和制造设施。主要地点的主要租赁条款摘要如下:
于2015年7月,本公司订立一项五年制ITS的经营租赁14,881总部位于加利福尼亚州Aliso Viejo,占地2平方英尺,按月支付,并在租赁期内定期调整租金。租约要求押金为#美元。30,计入公司简明综合资产负债表上的其他资产,以及一份分级的、以时间为基础的信用证,现已达到最低的#美元。200。随后,可出租面积扩大到18,000平方英尺,租约延长至2023年6月底。房租费用约为$38每个月。
于2015年10月,本公司订立一项五年制位于苏格兰爱丁堡的苏格兰设计中心的运营租约,按月支付,并在租赁期内定期调整租金。租约于2020年10月到期。于2019年,本公司与第三方签订了苏格兰设计中心设施的分租协议。另外,自2020年1月起,该公司签订了苏格兰一处物业的租赁合同。租赁协议的期限至2024年6月,月租金约为$16每个月。
于二零一七年十月,本公司订立26个月其无锡销售和设计中心的运营租赁。相关办公室的租金按月支付,并在租赁期内定期调整租金。租约随后被延长至2022年12月。房租费用约为$8每个月。
2021年5月,本公司签订了七年制密歇根州底特律一个地点的经营租赁,按月支付,并在租赁期内定期调整租金。租约将于2028年到期,初始月租金约为$22每个月。
2021年10月,本公司签订了五年制其位于德克萨斯州奥斯汀的设计中心的运营租赁。相关办公室的租金按月支付,在租赁期内定期调整租金,租赁期将于2026年10月到期。房租费用约为$13每个月。
2021年10月,该公司收购了TeraXion,并承担了加拿大魁北克市一座写字楼和一个仓库的现有运营租赁。相关办公室的租金约为#美元。38每个月。租约将于2028年5月31日到期。联营仓库的租金约为$。3每个月。这份租约将于2023年11月30日到期。
2022年2月,本公司签订了一项两年制其位于马萨诸塞州波士顿的设计中心的运营租约,按月支付,并在租赁期内定期调整租金。租约将于2024年3月31日到期。
该公司在世界各地剩余地点的月租金总额并不重要。
ASC 842采用
公司于2022年1月1日采用修改后的追溯法采用ASC 842。公司在一开始就确定一项安排是否为租约。净收益资产及负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。考虑到租赁期限,本公司使用其估计的递增借款利率来确定租赁付款的现值,该期限是根据租赁开始日可获得的信息得出的。租赁期限包括合理确定将行使选择权的续订选择权,但不包括终止选择权。在本公司的协议有可变租赁付款的范围内,本公司包括取决于指数或费率的可变租赁付款,不包括那些取决于生效日期后发生的事实或情况的租赁付款,而不包括根据时间推移以外的事实或情况而支付的可变租赁付款。这些租约的租赁费用按租赁期内的直线基础确认。该公司已选择了《
过渡指导,不要求重新评估与包含租赁、租赁分类和初始直接租赁成本的合同有关的先前结论。作为一项会计政策选择,本公司还将短期租赁(期限为12个月或以下)从资产负债表列报中剔除,并将合同中的非租赁和租赁部分作为某些资产类别的单一租赁部分进行核算。自2022年1月1日起,公司记录了确认净资产收益率和租赁负债#美元对其简明综合资产负债表的影响10,344.
该公司的设施租约的剩余租赁条款从一年至六年,其中一些选项包括将租赁期延长最多六年.
下表为简明综合资产负债表中记录的与租赁有关的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表分类 | | June 30, 2022 |
资产 | | | | |
经营性租赁使用权资产 | | 经营性租赁使用权资产 | | $ | 10,345 | |
| | | | |
负债 | | | | |
经营租赁负债(流动) | | 其他流动负债 | | $ | 1,705 | |
经营租赁负债(非流动) | | 经营租赁负债 | | 8,725 | |
租赁总负债 | | | | $ | 10,430 | |
租赁费
以下租赁费用包括在截至2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并报表中:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 June 30, 2022 | | 截至六个月 June 30, 2022 |
经营租赁成本 | $ | 602 | | | $ | 1,217 | |
短期租赁成本 | 29 | | | 103 | |
可变租赁成本 | 45 | | | 97 | |
总租赁成本 | $ | 676 | | | $ | 1,417 | |
补充信息
下表列出了截至2022年6月30日与经营租赁相关的补充信息:
| | | | | |
为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | $ | 503 | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | $ | 880 | |
加权平均剩余租期 | 7.55年份 |
加权平均贴现率 | 4.78 | % |
未贴现现金流
下表将前五年每年的未贴现现金流量和剩余年份的总额与截至2022年6月30日的简明综合资产负债表上记录的经营租赁负债进行核对:
| | | | | |
2022年(剩余6个月) | $ | 1,077 | |
2023 | 1,991 | |
2024 | 1,492 | |
2025 | 1,361 | |
2026 | 1,362 | |
此后 | 5,121 | |
最低租赁付款总额 | 12,404 | |
扣除计入的利息 | (1,974) | |
未来最低租赁付款的现值 | 10,430 | |
租赁项下较少的流动债务 | (1,705) | |
长期租赁义务 | $ | 8,725 | |
与采用新租约准则前的期间有关的披露
截至2021年12月31日,根据不可撤销期限超过一年的经营租赁支付的最低租金如下:
| | | | | |
2022 | $ | 1,869 | |
2023 | 1,674 | |
2024 | 1,303 | |
2025 | 1,177 | |
2026 | 1,201 | |
此后 | 1,686 | |
最低租赁付款总额 | $ | 8,910 | |
17. 承付款和或有事项
诉讼
本公司可能是其业务附带的例行索赔或诉讼的一方。本公司并不认为其为任何可能对其业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响的未决法律程序的一方。
版税协议
该公司已签订许可协议,在其产品的设计和制造中使用某些技术。协议要求对使用许可技术销售的每一种半导体收取特许权使用费。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,与这些合同相关的特许权使用费支出总额为$262及$191,分别为。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,与这些合同相关的特许权使用费支出总额为$504及$340,分别为。这些费用计入合并经营报表中的销货成本。应计版税#美元1,156及$264分别计入公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的综合资产负债表的应计费用。
税收分配
只要公司有合法的资金可用,董事会将在每年3月15日之前批准向ADK LLC的每一成员分配每单位的金额,当与上一历年向该成员分配的所有其他分配相加时,等于由于其对该单位的所有权而对该成员适用的联邦和州所得税估计负债以及上一历年就该等单位分配的相关应纳税净额。有几个不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内,经董事会批准或由公司支付的分配。
18. 补充财务信息
应计费用和其他流动负债包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
来自企业合并的应计购买对价 | $ | 2,500 | | | $ | 7,500 | |
城市半递延补偿 | — | | | 833 | |
或有对价 | 4,768 | | | — | |
经营租赁负债,流动 | 1,705 | | | — | |
应计版税 | 1,156 | | | 360 | |
其他(1) | 4,196 | | | 5,929 | |
应计费用和其他流动负债 | $ | 14,325 | | | $ | 14,622 | |
(1)金额是指预计在未来12个月内支付的各种运营费用的应计费用,如专业费用、未结采购订单、当前租赁负债和其他估计费用。
项目2.管理层对独立企业财务状况和经营成果的讨论和分析
除文意另有所指外,本节中提及的“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”均指在交易完成前独立及其子公司的业务。在本节中,除非另有说明,否则“独立半导体”指的是独立半导体及其合并子公司。
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和了解我们的综合经营结果和财务状况相关的信息。你应将本讨论和分析与本10-Q表其他部分所附的未经审计的简明综合财务报表及其附注一并阅读。由于四舍五入的原因,某些金额可能不是足数。本讨论和分析包含前瞻性陈述。请参阅“前瞻性陈述”。我们敦促您在评估前瞻性陈述时考虑本Form 10-Q季度报告和公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中“风险因素”标题下讨论的风险和不确定性。我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项,除非法律要求。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。
我们公司
独立半导体为先进驾驶辅助系统(ADAS)、自动驾驶汽车、联网汽车、用户体验和电气化应用提供高度创新的汽车半导体和软件解决方案。我们专注于跨越激光雷达、雷达、超声波和计算机视觉的多种模式的边缘传感器。这些功能代表了电动汽车和自动驾驶汽车的核心基础,而先进的用户界面正在改变驾驶舱内的体验,以镜像和无缝连接到我们每天所依赖的移动平台。我们是一级汽车供应商的认可供应商,我们的平台可以在世界各地的大型汽车制造商中找到。INDIE总部设在加利福尼亚州的Aliso Viejo,在德克萨斯州的奥斯汀、马萨诸塞州的波士顿、密歇根州的底特律、加利福尼亚州的旧金山和圣何塞、匈牙利的布达佩斯、阿根廷的科尔多瓦、德国的德累斯顿和慕尼黑、苏格兰的爱丁堡、以色列的海法、加拿大的魁北克、日本东京、韩国首尔和中国各地设有设计中心和销售办事处。
我们在美国、苏格兰、德国、以色列和中国设有半导体工程师和设计师的设计中心。我们聘请分包商来生产我们的产品。这些分包商,以及我们的大多数客户地点,主要在亚洲。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,我们产品收入的约57%和66%分别确认用于向亚洲客户地点发货。
最近的收购
赛梅奥股份有限公司
2021年10月21日,我们与ADI(ADI)达成收购Symeo GmbH(“Symeo”)的最终协议。这笔收购于2022年1月4日获得德国政府批准,并于当天完成。本次收购支付的总代价包括(I)完成交易时的现金8,705美元,扣除收购的现金净额;(Ii)2023年1月应付的10,000美元本票,公平市值为9,674美元;(3)根据未来收入增长,以股权为基础赚取最多858,369股独立A类普通股。截至2022年1月4日,这一股权收益的公平市场价值为8,204美元。
有关此次收购的其他说明,请参阅附注2-业务合并。
新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情和随之而来的经济低迷影响了我们行业的商业环境。这场大流行的持续时间、严重性和未来影响,包括导致新冠肺炎的病毒变种更具传染性的结果,仍然具有很高的不确定性,仍可能导致我们的业务运营严重中断,以及对我们的财务状况产生负面影响。像半导体行业的许多公司一样,由于大流行,我们正在经历各种供应限制。虽然我们正在与我们的全球供应链合作伙伴合作来缓解这一风险,但供应链中断的持续时间和程度仍然不确定。
经营业绩
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(单位:千) | $ | | 占收入的百分比 | | $ | | 占收入的百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
收入: | | | | | | | | | | | |
产品收入 | $ | 20,452 | | | 79 | % | | $ | 8,888 | | | 97 | % | | $ | 11,564 | | | 130 | % |
合同收入 | 5,303 | | | 21 | % | | 292 | | | 3 | % | | 5,011 | | | 1716 | % |
总收入 | $ | 25,755 | | | 100 | % | | $ | 9,180 | | | 100 | % | | $ | 16,575 | | | 181 | % |
截至2022年6月30日的三个月的收入为2580万美元,而截至2021年6月30日的三个月的收入为920万美元,增加了1660万美元或181%,这主要是由于产品收入增加了1160万美元以及合同收入的增加。产品收入的增长主要是由于我们的全球客户的需求持续增长,产品销量(售出单位)增加。产品组合的变化和平均售价(“平均售价”)的增加也是产品收入同比增长的原因。合同收入增加500万美元或1716%,主要是由于本年度与最大客户启动了一个多年的大型非经常性工程项目。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(单位:千) | $ | | 占收入的百分比 | | $ | | 占收入的百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
运营费用: | | | | | | | | | | | |
销货成本 | $ | 15,178 | | | 59 | % | | $ | 5,319 | | | 58 | % | | $ | 9,859 | | | 185 | % |
研发 | 28,467 | | | 111 | % | | 13,486 | | | 147 | % | | 14,981 | | | 111 | % |
销售、一般和管理 | 12,085 | | | 47 | % | | 8,878 | | | 97 | % | | 3,207 | | | 36 | % |
总运营费用 | $ | 55,730 | | | 216 | % | | $ | 27,683 | | | 302 | % | | $ | 28,047 | | | 101 | % |
截至2022年6月30日的三个月的销售成本为1520万美元,而截至2021年6月30日的三个月的销售成本为530万美元。增加990万美元或185%,主要是由于上述收入的增加导致产品出货量增加370万美元,由于产品组合的变化而增加190万美元,以及产品成本增加240万美元。截至2022年6月30日的三个月的销售总成本还包括因最近的业务合并而获得的无形资产相关的170万美元摊销。
截至2022年6月30日的三个月的研发支出为2850万美元,而截至2021年6月30日的三个月的研发支出为1350万美元。增加1,500万美元或111%,主要是由于我们增加了从事产品开发的员工人数,导致人员成本增加了590万美元,产品开发成本增加了410万美元,基于股份的薪酬支出增加了280万美元,与研发项目许可证和从业务合并中收购的无形资产相关的摊销费用增加了140万美元。我们在上一年第二季度开始确认基于股份的薪酬支出,因为它需要在2021年6月完成交易和在2021年8月实施2021年综合股权计划才能确认。我们预计研发费用将继续增加,因为我们继续有机地增加员工人数,以支持扩大的产品开发活动。
截至2022年6月30日的三个月的销售、一般和行政费用为1210万美元,而截至2021年6月30日的三个月为890万美元。增加320万美元或36%,主要是由于外部专业费用增加了250万美元,以及来自业务合并的无形资产摊销增加了120万美元。
我们预计销售、一般和行政费用将继续增加,因为我们增加了员工人数,以支持我们的全球扩张,并履行我们作为上市公司的义务。
其他收入(费用),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(单位:千) | $ | | $ | | $Change | | 更改百分比 |
其他收入(费用),净额: | | | | | | | |
利息收入 | $ | 175 | | | $ | 13 | | | $ | 162 | | | 1246 | % |
利息支出 | (267) | | | (530) | | | 263 | | | (50) | % |
保险箱公允价值变动损益 | — | | | 2,500 | | | (2,500) | | | (100) | % |
权证公允价值变动损益 | 20,301 | | | 11,316 | | | 8,985 | | | 79 | % |
收益负债公允价值变动的收益(损失) | — | | | 17,939 | | | (17,939) | | | (100) | % |
或有对价公允价值变动损益 | 3,584 | | | (100) | | | 3,684 | | | (3684) | % |
清偿债务所得(损) | — | | | 304 | | | (304) | | | (100) | % |
其他收入(费用) | 9 | | | 106 | | | (97) | | | (92) | % |
其他收入合计,净额 | $ | 23,802 | | | $ | 31,548 | | | $ | (7,746) | | | (25) | % |
截至2022年6月30日的三个月的利息支出为30万美元,而截至2021年6月30日的三个月的利息支出为50万美元。利息支出是指未偿债务的常规现金和非现金利息支出。截至2021年6月30日,交易前独立公司历史上持有的所有长期债务都已偿还,这导致总利息支出与前一年同期相比有所下降。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,我们确认了外管局、认股权证、盈利负债和或有对价的公允价值变化的收益(亏损)。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的收益(亏损)如下:
I)保险箱:在2021年6月10日交易完成后,保险箱持有人将其保险箱转换为A类独立普通股。截至2021年6月30日的三个月,收益250万美元,代表保险箱公允价值从2021年3月31日到2021年6月10日的下降。保险箱的公允价值在未来没有记录变化。
Ii)认股权证:在截至2022年6月30日的三个月内,我们确认了我们认股权证公允价值变化的未实现收益2,030万美元,这反映了我们认股权证负债的公允价值减少。我们认股权证负债的公允价值减少2,030万美元,主要是由于我们在纳斯达克上市的A类普通股的收盘价从2022年3月31日的每股7.81美元降至2022年6月30日的每股5.7美元。去年同期,公允价值的下降是由于我们在纳斯达克上市的A类普通股的收盘价从2021年6月10日的每股10.87美元降至2021年6月30日的每股9.88美元。
Iii)赚取负债:我们赚取负债的公允价值变化为1,790万美元,主要是由于我们在纳斯达克上市的A类普通股的收盘价从2021年6月10日的每股10.87美元降至2021年6月30日的每股9.88美元。2021年11月9日,实现了第一个盈利里程碑,消除了以前阻止这一工具被归类为股权的安排中的变异性。因此,收益负债被记录到额外实收资本于2021年11月按公允价值计算,未来并未录得公允价值变动。
或有对价:在截至2022年6月30日的三个月中,我们确认或有对价的公允价值变化产生的未实现净收益为360万美元。于截至2022年6月30日止三个月内,管理层决定以更符合客户要求的新产品设计取代或有考虑安排中指定的产品设计,而该新产品设计将不符合或有考虑中的任何一项。因此,截至2022年6月30日,Tapeout和Design的公允价值都降至零,收益为390万美元。
在截至2021年6月30日的三个月里,我们确认了30万美元的债务清偿净收益。净收益归因于我们在2021年5月20日从SBA获得宽恕时从PPP贷款中获得的190万美元的收益,但被2021年6月17日偿还利邦贷款的160万美元的亏损部分抵消。
所得税优惠
我们根据当前和预测的经营结果,按季度评估我们的估计年度有效税率(“Aetr”)。我们的所得税拨备或福利与我们的税前账面收益或亏损之间的关系在不同时期可能会有很大不同。这是由于税前账面收益或亏损的总体水平、按不同税率征税的司法收入或亏损组合的变化、国内和国外估值免税额的变化以及非控股权益的变化等因素造成的。因此,我们的Aetr可能会在不同时期之间大幅波动,并可能使季度比较没有意义。
截至2022年6月30日的三个月的所得税优惠是由于海外业务的结果。去年同期录得的税项支出也是海外业务的结果。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(单位:千) | $ | | 占收入的百分比 | | $ | | 占收入的百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
收入: | | | | | | | | | | | |
产品收入 | $ | 38,538 | | | 81 | % | | $ | 16,371 | | | 95 | % | | $ | 22,167 | | | 135 | % |
合同收入 | 9,216 | | | 19 | % | | 923 | | | 5 | % | | 8,293 | | | 898 | % |
总收入 | $ | 47,754 | | | 100 | % | | $ | 17,294 | | | 100 | % | | $ | 30,460 | | | 176 | % |
截至2022年6月30日的六个月的收入为4,780万美元,而截至2021年6月30日的六个月的收入为1,730万美元,增加了3,050万美元或176%,这主要是由于产品收入增加了2220万美元以及合同收入的增加。产品收入的增长主要是由于我们的全球客户的需求持续增长,产品销量(售出单位)增加。产品结构的变化和ASP的增加也推动了产品收入的同比增长。合同收入增加830万美元或898%,主要是由于本年度与最大客户启动了一个多年的大型非经常性工程项目。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(单位:千) | $ | | 占收入的百分比 | | $ | | 占收入的百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
运营费用: | | | | | | | | | | | |
销货成本 | $ | 29,370 | | | 62 | % | | $ | 10,167 | | | 59 | % | | $ | 19,203 | | | 189 | % |
研发 | 57,966 | | | 121 | % | | 22,163 | | | 128 | % | | 35,803 | | | 162 | % |
销售、一般和管理 | 24,727 | | | 52 | % | | 11,573 | | | 67 | % | | 13,154 | | | 114 | % |
总运营费用 | $ | 112,063 | | | 235 | % | | $ | 43,903 | | | 254 | % | | $ | 68,160 | | | 155 | % |
截至2022年6月30日的6个月的销售成本为2940万美元,而截至2021年6月30日的6个月的销售成本为1020万美元。增加1,920万美元或189%,主要是由于上述收入的增加导致产品出货量增加720万美元,由于产品组合的变化而增加360万美元,以及产品成本增加420万美元。截至2022年6月30日的六个月的销售总成本还包括因最近的业务合并而获得的无形资产相关的350万美元摊销。
截至2022年6月30日的6个月的研发(R&D)费用为5800万美元,而截至2021年6月30日的6个月的研发(R&D)费用为2220万美元。这一增长3,580万美元或162%的主要原因是由于我们增加了产品开发员工数量,人员成本增加了1200万美元,产品开发成本增加了630万美元,基于股份的薪酬支出增加了1150万美元,与研发项目许可证和从业务合并中收购的无形资产相关的摊销支出增加了300万美元。我们在上一年第二季度开始确认基于股份的薪酬支出,因为它需要在2021年6月完成交易和在2021年8月实施2021年综合股权计划才能确认。我们预计研发费用将继续增加,因为我们继续有机地增加员工人数,以支持扩大的产品开发活动。
截至2022年6月30日的6个月的销售、一般和行政费用为2,470万美元,而截至2021年6月30日的6个月为1,160万美元。增加1,320万美元或114%,主要是由于外部专业费用增加560万美元,基于股份的薪酬支出增加170万美元,员工人数增加导致人员成本增加280万美元,以及来自业务合并的无形资产摊销增加260万美元。我们在上一年第二季度开始确认基于股份的薪酬支出,因为它需要在2021年6月完成交易和在2021年8月实施2021年综合股权计划才能确认。我们预计销售、一般和行政费用将继续增加,因为我们增加了员工人数,以支持我们的全球扩张,并履行我们作为上市公司的义务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 6月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(单位:千) | $ | | $ | | $Change | | 更改百分比 |
其他收入(费用),净额: | | | | | | | |
利息收入 | $ | 208 | | | $ | 20 | | | $ | 188 | | | 940 | % |
利息支出 | (325) | | | (1,150) | | | 825 | | | (72) | % |
保险箱公允价值变动损益 | — | | | 21,600 | | | (21,600) | | | (100) | % |
权证公允价值变动损益 | 67,654 | | | 11,316 | | | 56,338 | | | 498 | % |
收益负债公允价值变动的收益(损失) | — | | | 17,939 | | | (17,939) | | | (100) | % |
或有对价公允价值变动损益 | 3,667 | | | (100) | | | 3,767 | | | (3767) | % |
清偿债务所得(损) | — | | | 304 | | | (304) | | | (100) | % |
其他收入(费用) | (21) | | | 99 | | | (120) | | | (121) | % |
其他收入合计,净额 | $ | 71,183 | | | $ | 50,028 | | | $ | 21,155 | | | 42 | % |
截至2022年6月30日止六个月的利息收入较截至2021年6月30日止六个月增加940%。这一增长是由于计息账户中的现金余额增加所致。
截至2022年6月30日的6个月的利息支出为30万美元,而截至2021年6月30日的6个月的利息支出为120万美元。利息支出是指未偿债务的常规现金和非现金利息支出。在我们完成交易后,截至2021年6月30日,所有长期债务已全部还清。
截至2022年和2021年6月30日止六个月,我们确认了外管局、认股权证、盈利负债和或有对价的公允价值变动产生的收益(亏损)。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的收益(亏损)如下:
I)保险箱:在2021年6月10日交易完成后,保险箱持有人将其保险箱转换为A类独立普通股。截至2021年6月30日的6个月,收益2160万美元,代表保险箱公允价值从2021年12月31日到2021年6月10日的下降。保险箱的公允价值在未来没有记录变化。
Ii)认股权证:在截至2022年6月30日的6个月内,我们确认了我们认股权证公允价值变化的未实现收益6770万美元,这反映了我们认股权证负债的公允价值减少。我们认股权证负债的公允价值减少6,770万美元,主要是由于我们在纳斯达克上市的A类普通股的收盘价从2021年12月31日的每股11.99美元降至2022年6月30日的每股5.7美元。在相同的
公允价值的下降是由于我们在纳斯达克上市的A类普通股的收盘价从2021年6月10日的每股10.87美元降至2021年6月30日的每股9.88美元。
Iii)赚取负债:我们赚取负债的公允价值变化为1,790万美元,主要是由于我们在纳斯达克上市的A类普通股的收盘价从2021年6月10日的每股10.87美元降至2021年6月30日的每股9.88美元。2021年11月9日,实现了第一个盈利里程碑,消除了以前阻止这一工具被归类为股权的安排中的变异性。因此,收益负债被记录到额外实收资本于2021年11月按公允价值计算,未来并未录得公允价值变动。
或有考虑:在截至2022年6月30日的6个月内,我们确认了370万美元的或有考虑公允价值变化带来的未实现净收益。于截至2022年6月30日止六个月内,管理层决定以更符合客户要求的新产品设计取代或有考虑安排中指定的产品设计,而该新产品设计将不符合或有考虑中的任何一项。因此,截至2022年6月30日,Tapeout和Design的公允价值都降至零,收益为390万美元。
所得税费用
我们根据当前和预测的运营结果,每季度评估一次我们估计的Aetr。我们的所得税拨备或福利与我们的税前账面收益或亏损之间的关系在不同时期可能会有很大不同。这是由于税前账面收益或亏损的总体水平、按不同税率征税的司法收入或亏损组合的变化、国内和国外估值免税额的变化以及非控股权益的变化等因素造成的。因此,我们的Aetr可能会在不同时期之间大幅波动,并可能使季度比较没有意义。
截至2022年6月30日的6个月的所得税优惠是由于海外业务的结果。去年同期录得的税项支出也是海外业务的结果。
《就业法案》
JOBS法案允许像我们这样的新兴成长型公司(“EGC”)利用延长的过渡期来遵守适用于上市公司的新的或修订的会计准则。我们已选择使用《就业法案》规定的延长过渡期,直至我们(1)不再是新兴成长型公司或(2)明确且不可撤销地退出《就业法案》规定的延长过渡期的日期(以较早者为准)。因此,我们的合并财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
我们将一直是一家新兴的成长型公司,直到出现以下最早的情况:(1)本财年的最后一天,我们的年收入超过10.7亿美元;(2)我们被视为“大型加速申报公司”的日期,如果截至我们最近结束的第二财季的最后一个营业日,我们由非关联公司持有的股权证券的市值超过7亿美元;(3)我们在前三年期间发行了超过10亿美元的不可转换债务证券;以及(4)在我们首次公开募股五周年后结束的财政年度的最后一天,即2024年12月31日。
只要上市公司被允许提早采用任何新的或修订的会计准则,我们都可以选择提早采用。
流动性与资本资源
从历史上看,我们主要从债务和股权融资活动中获得流动性,因为我们历史上来自运营的现金流为负。2021年6月10日,我们完成了这笔交易,获得了约3.413亿美元的现金净收益。于2021年11月5日,吾等亦对PacWest贷款协议作出修订,(I)将循环信贷额度下的最高借款能力提高至2,000万美元,(Ii)将银行的抵押权益限制于设定为贷款支取金额102.5%的现金抵押品,(Iii)取消各种申报及限制性契诺,(Iv)将到期日延长至2022年11月4日及(Iv)将年利率降至2.1厘。在这一循环信贷额度下,我们目前没有任何未偿还余额。截至2022年6月30日,我们的现金和现金等价物余额为1.637亿美元。
我们现金的主要用途是为运营费用提供资金,主要包括研发支出、与库存有关的营运资金需求、应收账款和应收账款,以及一般和行政支出。此外,我们不时使用现金为我们的合并和收购以及购买各种资本和软件资产提供资金。我们的直接流动性来源是现金、现金等价物和我们的循环信贷安排。我们相信,我们现有的现金和现金等价物、预计将从我们的运营中产生的资金以及我们循环信贷安排的可用借款将足以满足我们至少未来12个月的营运资金需求。我们未来的资本需求可能与目前计划的不同,这将取决于许多因素,包括我们的销售增长率、用于各种业务活动的支出的时机和程度,包括潜在的并购活动、我们的国际扩张、推出新产品的时机、市场对我们解决方案的接受度,以及整体经济状况,包括全球供应失衡、利率上升、通胀压力、新冠肺炎和全球金融市场波动的潜在影响。在目前和预期未来的流动资金来源不足以为我们未来的业务活动和需求提供资金的情况下,我们可能需要寻求额外的股本或债务融资。
收购
自交易完成以来,我们已经完成了多次收购。我们不断评估并计划有选择地寻求与我们现有技术和产品组合互补的无机增长机会,和/或加快我们的增长计划。看见附注2-业务合并获取有关我们最近收购的更多信息。
就我们的收购而言,吾等可能不时被要求支付未来款项或增发普通股,以履行收购协议下的义务,包括满足某些盈利要求。例如,2022年1月,我们完成了对Symeo GmbH的收购,初步现金支付了约1,000万美元。另外1000万美元将在2023年到期,以及根据未来收入增长从独立A类普通股中获得的基于股权的收益。此外,在2021年10月,我们收购了On Design以色列有限公司,交易完成时支付了500万美元的现金(扣除收购的现金),截至2022年6月30日支付了500万美元,并需要在2022年额外支付250万美元。
我们预计将继续出现净运营亏损和运营现金流为负的情况。我们还预计,随着我们继续扩大业务、产品供应和客户基础,我们的研发费用、一般和管理费用以及资本支出将随着时间的推移而增加。
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的综合现金流:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 6月30日, | | 变化 | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
用于经营活动的现金净额 | $ | (36,882) | | | $ | (22,133) | | | $ | (14,749) | | | 67 | % |
用于投资活动的现金净额 | (10,551) | | | (852) | | | (9,699) | | | 1138 | % |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (7,847) | | | 358,468 | | | (366,315) | | | (102) | % |
经营活动
我们现金的主要用途是为运营费用提供资金,这些费用主要包括研发支出、与库存有关的营运资本需求、应付账款以及一般和行政支出。
截至2022年6月30日的6个月,用于经营活动的现金净额为3690万美元,其中包括840万美元的净收入,反映了某些非现金项目的调整以及运营资产和负债的变化。非现金减少主要包括认股权证和或有对价的公允价值变化所产生的7130万美元净收益。这些非现金减少被基于股票的薪酬支出2120万美元以及折旧和摊销1040万美元部分抵消。业务的业务资产和负债的变化使用了740万美元的现金,这主要是由于库存、预付和其他流动资产以及应收账款增加,以及其他长期负债的减少,但被应付账款和应计负债的增加部分抵消。
在截至2021年6月30日的6个月内,经营活动中使用的现金为2210万美元,其中包括2330万美元的净收入,并经某些非现金项目以及运营资产和负债的变化进行了调整。非现金费用主要包括5080万美元的保险箱、认股权证、盈利负债的公允价值变动所产生的收益
或有对价、免除长期债务和免除购买力平价贷款带来的净收益30万美元。这些非现金减少被800万美元的基于股票的薪酬支出和120万美元的折旧和摊销部分抵消。业务的经营资产和负债的变化使用了420万美元的现金,主要是由于应收账款和预付账款以及其他流动资产的增加。
投资活动
截至2022年和2021年6月30日止六个月,用于投资活动的现金净额分别为1,060万美元和90万美元。在截至2022年6月30日的期间,现金减少的主要原因是以870万美元收购Symeo,扣除所获得的现金,以及用于购买资本支出的现金增加了180万美元。截至2021年6月30日止期间,我们的主要投资活动包括资本支出。我们预计,未来我们将进行额外的资本支出,包括各种无形资产的许可证,以支持我们业务的未来增长。
融资活动
截至2022年6月30日的6个月,用于融资活动的现金净额为780万美元,这主要归因于向OnSemi支付了500万美元,作为收购On Design以色列有限公司的延期付款的一部分,支付了190万美元的融资软件,以及支付了100万美元的City半递延补偿。
截至2021年6月30日的六个月,融资活动提供的现金3.585亿美元主要归因于我们于2021年6月10日完成交易时从TB2获得的3.777亿美元现金净额和2021年4月发行保险箱的500万美元收益。现金增加部分被与交易有关的交易费用620万美元以及偿还长期债务和相关终止费1500万美元所抵消。与这笔交易相关的总交易成本约为4450万美元,其余余额在2021年第三季度支付。
未来材料现金负债
以下是截至2022年6月30日的已知合同债务和其他债务(包括资本支出承诺)对我们的重大现金需求的摘要:
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| | 按期间列出的未来预计应付现金付款 |
合同义务 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | >5年 | | 总计 |
债务义务 | | $ | 1,169 | | | $ | 14,378 | | | $ | 2,645 | | | $ | — | | | $ | 18,192 | |
经营租约 | | 1,077 | | | 3,483 | | | 2,723 | | | 5,121 | | | 12,404 | |
递延业务收购付款 | | 2,500 | | | — | | | — | | | — | | | 2,500 | |
合同债务总额 | | $ | 4,746 | | | $ | 17,861 | | | $ | 5,368 | | | $ | 5,121 | | | $ | 33,096 | |
关键会计估计
对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的综合财务报表,该报表是根据公认会计原则(“公认会计原则”)编制的。编制这些财务报表需要我们在应用我们最关键的会计政策时做出估计和判断,这些政策可能会对我们在财务报表中报告的结果产生重大影响。美国证券交易委员会将关键会计估计定义为涉及重大估计不确定性,并已经或合理地可能对注册人的财务状况或经营结果产生重大影响的估计。根据这一定义,我们最关键的会计估计包括:影响净收入记录的收入确认;影响销售商品成本和毛利率的库存估值;影响收购资产和假定负债公允价值的业务合并;影响商誉和无形资产公允价值的商誉和长期资产;影响这些金融工具公允价值的权证和收益负债估值;以及影响所得税拨备的所得税。我们还有其他重要的会计政策,这些政策一般不需要主观估计或判断,或者不会对我们的运营结果产生实质性影响。公司的关键会计政策和估计在截至2021年12月31日的财政年度10-K表格中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析第7项下披露。
我们在截至2021年12月31日提交的Form 10-K年度报告中披露的关键会计政策和估计没有实质性变化。
近期发布和采纳的会计公告
我们在附注1--业务性质和我们的简明综合财务报表的基础中描述了最近发布和采用的适用于我们的会计声明。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
外币风险
我们有国际业务,货币汇率变化会带来市场风险。与我们的海外子公司有关的累计外币折算损失8,452美元计入“累计其他综合损失“在截至2022年6月30日的综合资产负债表的股东权益部分。截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月,确定所得税前收益(亏损)时包括的外币换算调整总额分别为700万美元和5.8万美元。这一同比变化是由截至2022年6月30日美元兑外币走强而录得的累计外币折算损失推动的。
随着我们国际业务的增长,我们与外币汇率波动相关的风险将变得更大,我们将继续重新评估我们管理这一风险的方法。此外,汇率波动或美元疲软可能会增加我们国际扩张和运营的成本。
投资和利率风险
我们对利率和一般市场风险的敞口主要与我们的投资组合有关,其中包括现金和现金等价物(在距离到期不到90天的情况下购买的货币市场基金和有价证券),截至2022年6月30日,这些现金和现金等价物的总额约为1.637亿美元。
我们投资活动的主要目标是流动性和资本保值。我们的现金等值投资具有短期到期日,可以抑制市场或利率风险的影响。与我们的投资相关的信用风险并不重要,因为我们的投资分散在信用评级较高的证券上。
鉴于我们投资活动的目标,以及我们的现金、现金等价物和其他投资产生的利息收入相对较低,我们认为,即使在当前利率上升的环境下,投资或利率风险目前也不会对我们的业务或运营结果构成重大风险。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,已对截至2022年6月30日我们的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法(经修订的《证券交易法》)第13a-15(E)条)的设计和运作的有效性进行了评估,并基于此评估得出结论,由于以下所述财务报告内部控制的重大弱点,我们的披露控制和程序于2022年6月30日无效。
根据规则13a-15(E),术语披露控制和程序是指发行人的控制和其他程序,旨在确保发行人在根据《交易法》(15 U.S.C.78a及以下)提交或提交的报告中披露要求披露的信息。在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层(包括其首席执行官和首席财务官)或履行类似职能的人员的控制和程序,以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制存在的重大缺陷及整改方案
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制框架-综合框架(2013)》(“2013 COSO框架”),对截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了评估。这次评估的结果是,管理层发现,截至2021年12月31日,财务报告内部控制存在以下重大弱点,截至2022年6月30日仍未得到补救:
a.控制环境:根据2013年COSO框架,本公司没有足够数量的人员被指派负责财务报告内部控制的设计、运作和文件编制。
a.风险评估:本公司没有一个有效的风险评估程序来定义明确的财务报告目标和评估风险,包括识别和分析与非常规交易相关的风险,如合并和收购,详细程度足以识别整个公司或每个被收购实体内重大错报的所有相关风险。
a.信息和通信:该公司没有有效的信息控制程序,包括与使用手动电子表格有关的程序,以确保与财务报告有关的某些计算中使用的信息的可靠性。
a.监控活动:本公司没有有效的监测活动来评估财务报告内部控制的运作,包括控制设计的持续适当性和为支持控制有效性而保持的文件水平。
a.控制活动:由于上述缺陷,该公司没有与某些关键财务报告程序的过程级控制的设计和操作相关的有效控制活动。
公司与上述重大弱点相关的补救工作正在进行中,公司将继续实施和记录政策和程序,并加强公司的内部控制环境。补救已发现的重大弱点和加强公司的内部控制环境将需要在整个2022年,并可能在2023年第一季度做出重大努力。在适用的控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前,不能认为这些重大弱点已经完全补救。此外,公司计划在2022年实施的某些控制措施可能在2022年没有运行足够长的时间,无法作为公司对截至2022年12月31日的财务报告内部控制评估的一部分来测试其运行有效性,并可能延续到下一年。
为了补救上述重大缺陷,公司正在采取以下补救措施s:
i.我们将继续物色、培训和留住在设计、运作和记录财务报告的内部控制方面具有适当技能和经验的人员,并增加财务人员,以改善目前的角色和职责分离;以及
二、我们已在全公司推行一项新的企业资源规划(“企业资源规划”)系统,该系统可自动执行一些人手编制财务报告的程序、改善我们的资讯科技控制环境,以及减少一些现行系统无法处理的内部控制漏洞和限制;以及
三、我们已聘请第三方专家对关键业务流程的设计和文档进行全面审查、更新和改进,以确保财务报告的内部控制组成部分存在并按照2013年COSO框架发挥作用;以及
四、我们正在建立一个内部审计职能部门,对我们的控制环境进行例行的风险评估和差距分析,并定期向审计办公室报告。关于我们补救计划的进展和结果的委员会,包括确定、状况和解决内部控制缺陷。
我们相信,我们的补救计划将足以解决已发现的重大弱点,并加强我们对财务报告的内部控制。随着我们继续评估并努力改善我们对财务报告的内部控制,我们可能会确定有必要采取额外措施来解决控制缺陷或对补救计划进行修改。然而,我们不能保证何时才能弥补这些实质性的弱点,也不能确定是否
还需要采取其他行动。此外,不能保证未来不会出现更多的实质性弱点。
财务报告内部控制的变化
如上文“管理层补救计划”所述,我们正采取行动补救财务报告内部控制的重大弱点。除上文所述外,财务报告的内部控制于年内并无变动三截至2022年6月30日的几个月,对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理地可能产生重大影响。
第二部分:其他信息
项目1.法律程序
我们不是任何实质性法律程序的一方。有时,我们可能会卷入法律程序或受到正常业务过程中附带索赔的影响。诉讼的结果本质上是不确定的,也不能保证会获得有利的结果。此外,无论结果如何,此类诉讼或索赔都可能对我们产生不利影响,这可能是实质性的,因为辩护和和解成本、资源转移和其他因素。
第1A项。风险因素
公司的业务、财务状况和经营结果可能受到许多因素的影响,无论是目前已知的还是未知的,包括但不限于公司在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告第1部分第1A项中所描述的因素风险因素其中任何一项或多项可能直接或间接导致本公司的实际财务状况及经营业绩与过去或预期的未来财务状况及经营业绩有重大差异。这些因素中的任何一个,无论是全部还是部分,都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股票价格产生实质性的不利影响。本公司在标题下披露的风险因素并无重大变动。“风险因素在第一部分,公司于2022年4月11日提交的截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第1A项。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
在2022年5月13日至2022年6月8日期间的不同日期,该公司向三名ADK少数股东发行了总计3766,467股A类普通股,以换取同等数量的ADK LLC单位。A类普通股是根据修订后的1933年证券法(“证券法”)第4(A)(2)节的豁免向三名ADK少数股东发行的。在这种交换方面,由ADK少数股东持有的3,737,109股V类普通股被注销,ADK LLC单位的29,358股被交换为A类普通股。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品。
(D)展品
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展品 数 | | 展品说明 |
2.1 | | 主交易协议,日期为2020年12月14日,由尚存的Pubco、雷桥II、其中指定的合并SuB、INDIE、ADK BLocker Group、ADK服务提供商Holdco和其中提到的独立证券持有人代表签署,也作为委托书/招股说明书的附件B-1(雷桥II于2020年12月15日提交给美国证券交易委员会,作为8-K表格的附件2.1)。 |
2.2 | | 对主交易协议的修正,日期为2021年5月3日,由尚存的Pubco、雷桥II、其中指定的合并SuB、INDIE、ADK BLOCKER集团、ADK服务提供商Holdco和其中指定的独立证券持有人代表(先前由雷桥II作为证据2.2于2021年5月4日提交给美国证券交易委员会) |
2.3 | | 股份购买协议,日期为2021年8月27日,由独立公司、TeraXion公司、买方和TeraXion公司的某些股东及其最终实益拥有人之间签订(合并时参考注册人于2021年9月2日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件2.1) |
| | | | | | | | |
3.1 | | 修改和重新发布的独立半导体公司注册证书,于2021年6月10日提交给特拉华州州务卿(通过引用注册人于2021年6月16日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件3.1合并) |
3.2 | | 修订和重新修订独立半导体公司的章程(通过参考注册人于2021年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件3.2而并入) |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书 |
32 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证 |
101 .INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
101 .SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101 .CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101 .DEF | | 内联XBRL分类定义Linkbase文档 |
101 .LAB | | 内联XBRLTaxonomy扩展标签Linkbase文档 |
101 .PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| 独立半导体公司 |
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2022年8月12日 | 发信人: | /s/托马斯·席勒 |
| | 姓名: | 托马斯·席勒 |
| | 标题: | 首席财务官兼战略执行副总裁 (首席财务官) |