目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别码) |
(主要行政办公室地址)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易符号) | 注册的每个交易所的名称 | |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | | 加速文件管理器 | | ||
☒ | 规模较小的报告公司 | 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年8月10日,有
目录表
目录
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| 页面 | |||
第一部分 | 财务信息 | 3 | |||
第1项。 | 财务报表 | 3 | |||
截至2022年6月30日和2021年12月31日的综合财务状况报表(未经审计) | 3 | ||||
2022年和2021年6月30日终了的三个月和六个月的综合收益表(未经审计) | 5 | ||||
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及六个月综合全面收益表(未经审计) | 6 | ||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月股东权益综合变动表(未经审计) | 7 | ||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的综合现金流量表(未经审计) | 8 | ||||
简明合并财务报表附注(未经审计) | 10 | ||||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 | |||
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 | |||
第四项。 | 控制和程序 | 49 | |||
第II部 | 其他信息 | 50 | |||
第1项。 | 法律诉讼 | 50 | |||
第1A项。 | 风险因素 | 50 | |||
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 50 | |||
第三项。 | 高级证券违约 | 50 | |||
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 50 | |||
第五项。 | 其他信息 | 50 | |||
第六项。 | 陈列品 | 50 | |||
展品索引 | 51 | ||||
签名 | 52 |
2
目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
东北社区班科普公司。
合并财务状况报表
(未经审计)
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(除分享外,以千为单位 | ||||||
和每股金额) | ||||||
资产 | ||||||
存款机构应付的现金和金额 | $ | | $ | | ||
计息存款 |
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现金和现金等价物合计 |
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存单 |
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股权证券 |
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可供出售的证券,按公允价值计算 |
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持有至到期的证券( 美元的公允价值 |
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应收贷款 |
| |
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递延贷款成本,净额 | | | ||||
贷款损失准备 | ( | ( | ||||
Net loans | |
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房舍和设备,净额 |
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按成本价投资限制性股票 |
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银行自营人寿保险 |
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应计应收利息 |
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商誉 |
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自有房地产 |
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持有以供投资的财产 |
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使用权资产 - 运营 |
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使用权资产 - 融资 |
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其他资产 |
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总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 |
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负债: |
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存款: |
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无息 | $ | | $ | | ||
计息 |
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总存款 |
| |
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借款人预付税款和保险费 |
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联邦住房贷款银行预付款 |
| |
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租赁负债 - 运营 |
| |
| | ||
租赁负债 - 融资 |
| |
| | ||
应付账款和应计费用 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
|
|
|
|
见中期未经审计综合财务报表附注。
3
目录表
东北社区班科普公司。
合并财务状况报表 (续)
(未经审计)
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(除分享外,以千为单位 | ||||||
和每股金额) | ||||||
股东权益: |
|
|
|
| ||
优先股,$ |
| $ |
| $ | ||
普通股,$ | | | ||||
额外实收资本 |
| | | |||
未赚取员工持股计划(ESOP)股份 |
| ( | ( | |||
留存收益 |
| | | |||
累计其他综合损失 |
| ( | ( | |||
股东权益总额 |
| |
| | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | |
见中期未经审计综合财务报表附注。
4
目录表
东北社区班科普公司。
合并损益表
(未经审计)
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(以千为单位,每股除外) | |||||||||||||
利息收入: |
|
|
|
|
|
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| ||||||
贷款 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
生息存款 |
| | |
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证券 |
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| | | |||||||
利息收入总额 |
| |
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| | |||||
利息支出: |
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|
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存款 |
| | |
| | | |||||||
借款 |
| | |
| | | |||||||
融资租赁 |
| | |
| | | |||||||
利息支出总额 |
| |
| |
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净利息收入 |
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| | |||||
贷款损失准备金 |
| — |
| — |
| — |
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计提贷款损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入: |
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其他贷款费用和手续费 |
| | |
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处置设备的收益 |
| | |
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银行拥有的人寿保险收益 |
| | |
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投资咨询费 |
| | |
| | | |||||||
权益证券的未实现(亏损)收益 |
| ( | |
| ( | ( | |||||||
其他 |
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非利息收入总额 |
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| |
| |
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非利息支出: |
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薪酬和员工福利 |
| | |
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入住费 |
| | |
| | | |||||||
装备 |
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外部数据处理 |
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广告 |
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房地产自有费用 |
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其他 |
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非利息支出总额 |
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未计提所得税准备的收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
普通股每股收益 - 基本和稀释? | | | | | |||||||||
已发行普通股加权平均数 - 基本和稀释? |
| | | | |
?与本公司第二阶段转换发售于2021年7月12日结束前有关期间的股份金额已予重述,以追溯确认
见中期未经审计综合财务报表附注。
5
目录表
东北社区班科普公司。
综合全面收益表
(未经审计)
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(单位:千) | (单位:千) | ||||||||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
其他全面收益(亏损): |
|
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固定收益养老金: |
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| |||||||
从累积的其他综合收益中进行的重新分类调整: |
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精算损失摊销¹ |
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| | |||||
期间发生的精算损失(收益) |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
总计 |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
所得税效应² |
| ( |
| |
| ( |
| | |||||
其他全面收益(亏损)合计 |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
综合收入总额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
见中期未经审计综合财务报表附注。
6
目录表
东北社区班科普公司。
合并股东权益变动表
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计)
累计 | ||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
数量 | 普普通通 | 已缴费 | 不劳而获 | 保留 | 财务处 | 全面 | ||||||||||||||||||
| 股份,净额? |
| 库存 |
| 资本 |
| 员工持股计划股份 |
| 收益 |
| 库存 |
| 损失 |
| 总计 | |||||||||
(单位为千,不包括每股和每股金额) | ||||||||||||||||||||||||
Balance - 2020年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
其他综合收益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
已宣布的现金股息($ |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
员工持股赚得的股份 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
余额-2021年3月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
其他全面收益(亏损) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
员工持股赚得的股份 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
余额-2021年6月30日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||||
累计 | ||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
数量 | 普普通通 | 已缴费 | 不劳而获 | 保留 | 财务处 | 全面 | ||||||||||||||||||
| 股份,净额 |
| 库存 |
| 资本 |
| 员工持股计划股份 |
| 收益 |
| 库存 |
| 损失 |
| 总计 | |||||||||
(单位为千,不包括每股和每股金额) | ||||||||||||||||||||||||
Balance - 2021年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | - | $ | ( | $ | | |||||||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
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| | ||||||||
其他综合收益 |
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| — |
| — |
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| | ||||||||
已宣布的现金股息($ |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
员工持股赚得的股份 |
| — |
| — |
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| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
Balance - 2022年3月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | - | $ | ( | $ | | |||||||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
其他综合收益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| | ||||||||
已宣布的现金股息($ |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
员工持股赚得的股份 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
Balance – June 30, 2022 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | |||||||||
?与本公司第二阶段转换发售于2021年7月12日结束前有关期间的股份金额已予重述,以追溯确认
见中期未经审计综合财务报表附注。
7
目录表
东北社区班科普公司。
合并现金流量表
(未经审计)
截至6月30日的六个月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(单位:千) | |||||||
经营活动的现金流: |
|
|
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| |||
净收入 | $ | | $ | | |||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: |
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| |||
证券溢价和折价的净增加额 |
| ( | ( | ||||
贷款损失准备金 |
| - | | ||||
折旧 |
| | | ||||
递延贷款费用和成本的摊销净额 |
| | | ||||
递延所得税(福利)费用 |
| ( | | ||||
权益证券上确认的未实现亏损 |
| | | ||||
银行拥有的人寿保险收益 |
| ( | ( | ||||
处置房舍和设备的收益 |
| ( | ( | ||||
员工持股薪酬费用 |
| | | ||||
应计应收利息(增加)减少 |
| ( | | ||||
其他资产减少(增加) |
| | ( | ||||
(减少)应付帐款增加--贷款结清 | ( | | |||||
应付账款和应计费用减少 |
| ( | ( | ||||
经营活动提供的净现金 |
| |
| | |||
投资活动产生的现金流: |
|
|
|
| |||
贷款净增加 |
| ( |
| ( | |||
出售贷款所得款项 |
| |
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持有至到期证券的本金偿还 |
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购买持有至到期的证券 |
| ( |
| ( | |||
限制性股票净赎回 |
| |
| | |||
购置房舍和设备 |
| ( |
| ( | |||
用于投资活动的现金净额 |
| ( |
| ( | |||
融资活动的现金流: |
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|
| |||
存款净增量 |
| |
| | |||
偿还纽约联邦住房贷款抵押贷款 |
| ( |
| — | |||
发行普通股,以认购股份的方式筹措资金 | — | | |||||
借款人的税收和保险预付款减少 |
| ( |
| ( | |||
支付的现金股利 |
| ( |
| ( | |||
融资活动提供的现金净额(用于) |
| ( |
| | |||
现金及现金等价物净(减)增 |
| ( |
| | |||
现金和现金等价物 - 期初 |
| |
| | |||
现金及现金等价物 - 期末 | $ | | $ | |
见中期未经审计综合财务报表附注。
8
目录表
东北社区班科普公司。
合并现金流量表 (续)
(未经审计)
截至6月30日的六个月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(单位:千) | |||||||
补充现金流信息: |
|
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| |||
已缴纳的所得税 | $ | | $ | | |||
支付的利息 | $ | | $ | | |||
补充披露非现金投融资活动: |
|
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| |||
已宣布和未支付的股息 | $ | | $ | — |
见中期未经审计综合财务报表附注。
9
目录表
东北社区班科普公司。
简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以千美元为单位)
(未经审计)
东北社区班科普公司。
合并财务报表附注
注1 - 重要会计政策摘要
以下是对公司业务以及重要的会计和报告政策的描述:
业务性质:
东北社区银行是一家位于马里兰州的公司,成立于2021年5月,是一家联邦特许公司东北社区银行的继任者。东北社区银行是一家联邦特许公司(简称“中级控股公司”),完成了东北社区银行(以下简称“银行”)从两级共同控股公司结构向股份控股公司结构的第二步转变。东北社区Bancorp,MHC在完成第二步转换之前是Meid-Tier Holding Company的前身相互控股公司。在第二步转型的同时,东北社区银行、MHC和Meid-Tier Holding Company各自合并,现在不复存在。第二步转换于2021年7月12日完成,当时公司出售,总收益为$
该银行是一家纽约州特许储蓄银行,并于2012年6月29日营业结束时完成了从联邦特许储蓄银行的转换。公司的主要活动是银行的所有权和经营权。
世行总部设在纽约州怀特普莱恩斯。世行成立于1934年,是一家以社区为导向的金融机构,致力于在其市场范围内服务个人和企业的金融服务需求。该银行目前通过其
该行的主要业务包括主要发放建筑贷款,其次是商业和工业贷款,以及多户和混合用途的住宅房地产贷款和非住宅房地产贷款。本行在其总行及其分支机构周边地区向公众提供各种零售存款产品,其利率与在其市场区域内经营的其他金融机构提供的类似产品的利率具有竞争力。世行还利用借款作为资金来源。银行的收入主要来自贷款利息,其次是投资证券和抵押贷款支持证券的利息。该行还从其他收入中获得收入,包括存款费用、服务费和投资咨询费。
世行还通过与注册经纪交易商和投资顾问的网络安排,以世行旗下港湾西部财富管理集团的名义提供投资咨询和财务规划服务。
新英格兰商业地产有限责任公司(“NECP”)是一家纽约有限责任公司,是本行的全资附属公司,于2007年10月成立,目的是协助本行购买或租赁不动产。新英格兰商业地产有限责任公司目前拥有
10
目录表
NECB金融服务集团,LLC(“NECB金融”),是一家纽约有限责任公司,是银行的全资子公司,于2012年第三季度成立,作为对Harbor West Wealth Management Group的补充,销售人寿保险和固定利率年金。NECB Financial在纽约州和康涅狄格州获得许可。
72 West Eckerson LLC(“72 West Eckerson”)是一家纽约有限责任公司,是世行的全资子公司,成立于2015年4月,目的是促进世行购买或租赁不动产,目前拥有世行在纽约州斯普林谷和纽约州门罗的分行。
166 Road 59 Realty LLC(“166 Road 59 Realty”)是一家纽约有限责任公司,是世行的全资子公司,成立于2021年4月,目的是促进世行购买或租赁不动产,目前拥有世行位于纽约艾尔蒙特的分行的物业。
3Winterton Realty LLC是一家纽约有限责任公司,是世行的全资子公司,成立于2021年10月,目的是促进世行购买或租赁不动产,目前拥有世行位于纽约布鲁明堡的分行的财产。
合并原则:
随附的未经审核综合财务报表包括本公司、The Bank、NECP、NECB Financial、72 West Eckerson、166 Road 59 Realty及3 Winterton Realty LLC(统称为“公司”)的账目,并已按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。在合并中,所有重要的公司间账户和交易都已取消。公司及其子公司的会计和报告政策符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定,包括表格10-Q的说明和S-X规则第10条。通常包括在财务报表中的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。未经审计的综合中期财务资料应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。
本公司认为,为公平列报中期经营业绩所需的所有调整(只包括正常经常性应计项目)均已包括在内。不到一年期间的业务结果不一定代表全年或任何其他期间的结果。
预算的使用:
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响报告期间报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出。近期内特别易受变化影响的估计,包括与新型冠状病毒(“新冠肺炎”)相关的变化,被用于确定贷款损失准备、审查公司递延税项资产估值准备的必要性以及金融工具的公允价值。
新冠肺炎:
该公司继续监测新冠肺炎的影响,并认为这些中断是暂时的。如果中断持续下去,可能会对公司2022年的运营业绩、财务状况和流动性产生不利影响。此外,未来经营业绩的下降可能会给公司的监管资本比率带来压力。
注2 - 监管资本
本公司和本银行须遵守联邦银行机构颁布的监管资本要求。美联储为合并后的银行控股公司制定了资本要求,包括资本充足的标准,联邦存款保险公司对该公司的子公司银行也有类似的要求。在1月1日之前,
11
目录表
2015年,法规制定了量化措施以确保资本充足性,这要求银行保持总资本、一级资本(按法规定义)与风险加权资产(定义)以及核心一级资本与调整后总资产(定义)的最低金额和比率。
自2015年1月1日起,公司采用了巴塞尔III最终规则。根据公司于2021年12月31日的资本水平和条件构成声明,新规则的实施对我们的监管资本水平或银行层面的比率没有实质性影响。该规则在公司层面设定了限制,并将最低一级资本提高到基于风险的资产要求,从
截至2022年6月30日和2021年12月31日,该行满足了所有资本充足率要求。
下表列出了银行在所列日期的资本水平信息:
监管资本要求 |
| |||||||||||||||||||
最低资本 | 对于分类为 |
| ||||||||||||||||||
实际 | 充分性(1) | 资本充裕 |
| |||||||||||||||||
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| ||||||||
(千美元) |
| |||||||||||||||||||
截至2022年6月30日: |
|
|
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|
| ||||||||
总资本(与风险加权资产之比) | $ | |
| | % | $ | ≥ | |
| ≥ | | % | $ | ≥ | |
| ≥ | | % | |
第一级资本(风险加权资产) |
| |
| |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | | ||||
普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
| |
| |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | | ||||
核心(第一级)资本(调整后总资产) |
| |
| |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | | ||||
截至2021年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
| ||||||||
总资本(与风险加权资产之比) | $ | |
| | % | $ | ≥ | |
| ≥ | | % | $ | ≥ | |
| ≥ | | % | |
第一级资本(风险加权资产) |
| |
| |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | | ||||
普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
| |
| |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | | ||||
核心(第一级)资本(调整后总资产) |
| |
| |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
(1) | 比率不包括资本保全缓冲。 |
根据联邦存款保险公司的最新通知,在监管框架下,该行被归类为“资本充足”,以便迅速采取纠正行动。自通知以来,没有发生管理层认为改变了世行类别的任何条件或事件。
附注3 - 股权证券
下表为2022年6月30日和2021年12月31日的股权证券日程表。股权证券包括我们对市场利率债券共同基金的投资,该基金投资于优质固定收益债券,主要是政府机构证券,其收益旨在积极促进社区发展。
12
目录表
在整个美国。该共同基金专门致力于为中低收入借款人和租房者提供负担得起的住房,包括那些位于少数族裔人口普查地区的人。
6月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(单位:千) | |||||||
股权证券,按公允价值计算 | $ | | $ | |
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月股权证券净收益中确认的未实现收益或亏损摘要:
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||||
(单位:千) | (单位:千) | ||||||||||||
期内确认的权益证券净(亏损)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
减去:期内出售股权证券所实现的净亏损 | — | — | — | — | |||||||||
在报告日期持有的权益证券确认的未实现净(亏损)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( |
附注4可供出售的 - 证券
下表汇总了该公司在2022年6月30日和2021年12月31日可供出售的证券组合。
June 30, 2022 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 价值 | |||||
(单位:千) | ||||||||||||
抵押贷款支持证券 - 住宅: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
联邦住房贷款抵押公司 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | |
2021年12月31日 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 价值 | |||||
| (单位:千) | |||||||||||
抵押贷款支持证券 - 住宅: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
联邦住房贷款抵押公司 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | |
有几个
抵押贷款支持证券的合同最终到期日如下:
June 30, 2022 | ||||||
| 摊销成本 |
| 公允价值 | |||
(单位:千) | ||||||
在一年后但在五年内到期 | $ | | $ | | ||
$ | | $ | |
以上所示的到期日是根据合同最终到期日计算的。实际到期日将不同于合同到期日,原因是按计划每月还款,以及相关借款人有权提前偿还债务。于2022年6月30日及2021年12月31日,本公司
13
目录表
附注5 - 证券持有至到期
下表汇总了该公司在2022年6月30日和2021年12月31日持有至到期的证券组合。
June 30, 2022 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 价值 | |||||
(单位:千) | ||||||||||||
抵押贷款支持证券 - 住宅: |
|
|
|
|
|
|
| |||||
政府全国抵押贷款协会 | $ | | $ | $ | | $ | | |||||
联邦住房贷款抵押公司 |
| |
| — |
| |
| | ||||
联邦全国抵押贷款协会 |
| |
| — |
| |
| | ||||
抵押贷款债券 - GSE |
| |
| — |
| |
| | ||||
抵押贷款支持证券总额 | | — | | | ||||||||
市政债券 | | — | | | ||||||||
美国国债 | | — | | | ||||||||
$ | | $ | — | $ | | $ | |
2021年12月31日 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 价值 | |||||
(单位:千) | ||||||||||||
抵押贷款支持证券 - 住宅: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
政府全国抵押贷款协会 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
联邦住房贷款抵押公司 |
| |
| — |
| |
| | ||||
联邦全国抵押贷款协会 |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押贷款债券 - GSE |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押贷款支持证券总额 | | | | | ||||||||
市政债券 | | | | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
截至2022年6月30日,抵押贷款支持证券、市政债券、美国国债的合同最终到期日如下:
June 30, 2022 | ||||||
摊销 | 公平 | |||||
| 成本 |
| 价值 | |||
| (单位:千) | |||||
在一年内到期 | $ | | $ | | ||
在一年后但在五年内到期 |
| |
| | ||
在五年后但在十年内到期 |
| |
| | ||
十年后到期 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
以上所示的到期日是根据合同最终到期日计算的。实际到期日将不同于合同到期日,原因是按计划每月还款,以及相关借款人有权提前偿还债务。
14
目录表
未实现亏损的年龄和持有至到期的相关证券的公允价值如下:
少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||||||
公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 | |||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||||
June 30, 2022: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
抵押贷款支持证券-住宅: | ||||||||||||||||||
政府全国抵押贷款协会 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
联邦住房贷款抵押公司 | | | — | — | | | ||||||||||||
联邦全国抵押贷款协会 | | | — | — | | | ||||||||||||
抵押贷款债券 - GSE | | | — | — | | | ||||||||||||
抵押贷款支持证券总额 | | | — | — | | | ||||||||||||
市政债券 | | | — | — | | | ||||||||||||
美国国债 | | | — | — | | | ||||||||||||
$ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||||||
公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 | |||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||||
2021年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
市政债券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
抵押贷款支持证券-住宅: | ||||||||||||||||||
联邦住房贷款抵押公司 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
联邦全国抵押贷款协会 | | | — | — | | | ||||||||||||
抵押贷款债券 - GSE | | | — | — | | | ||||||||||||
抵押贷款支持证券总额 | | | — | — | | | ||||||||||||
$ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
At June 30, 2022,
附注6 - 应收贷款和贷款损失拨备
贷款以未付本金余额加上净递延贷款发放费和成本减去贷款损失准备金的形式列报。应收贷款利息按权责发生制入账。如果管理层已确定借款人可能无法履行合同本金和/或利息义务,或者利息或本金逾期90天或更长时间,则对贷款设立未收回利息拨备,除非贷款得到良好担保并有合理的收回预期。当一笔贷款被放在非应计项目上时,将建立未收取利息的拨备,并从当期收入中扣除。此后,除非借款人的财务状况和付款记录证明有必要确认利息收入,否则不会确认利息收入。一般来说,当债务变为现款、在一段合理的时间内按照合同条款履行、合同本金和利息总额的最终可收集性不再存在疑问时,贷款就恢复到应计状态。已重组贷款的利息根据重新谈判的条款应计。贷款发放费及成本净额按水平收益率法递延并摊销至有关贷款合约期内的利息收入。贷款的逾期状态基于合同到期日。在预定到期日之前全额偿付的贷款收到的提前还款罚款计入收取提前还款罚款期间的利息收入。
15
目录表
2022年6月30日和2021年12月31日的贷款构成如下:
6月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(单位:千) | |||||||
住宅房地产: |
|
|
|
| |||
一家四口之家 | $ | | $ | | |||
多户住宅 |
| |
| | |||
混合用途 |
| |
| | |||
住宅房地产总量 |
| |
| | |||
非住宅房地产 |
| |
| | |||
施工 |
| |
| | |||
工商业 |
| |
| | |||
消费者 |
| |
| | |||
贷款总额 |
| |
| | |||
贷款损失准备 |
| ( |
| ( | |||
递延贷款成本,净额 |
| |
| | |||
$ | | $ | |
为他人利益服务的贷款总额约为#美元。
该公司拥有
贷款损失准备是管理层对截至财务状况表日期的贷款组合中固有损失的估计,并记为贷款减少额。贷款损失准备因贷款损失准备金而增加,扣除回收后因冲销而减少。被认为无法收回的贷款从贷款损失拨备中扣除,随后收回的贷款(如果有)计入拨备。一旦确定偿还全部或部分本金余额的可能性极小,应收贷款本金余额的全部或部分即记入备抵金额。
贷款损失准备金维持在被认为足以弥补可以合理预期的损失的水平。管理层每季度对津贴的充分性进行评价。拨备是基于公司过去的贷款损失经验、投资组合中的已知和固有风险、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值、贷款组合的构成、当前的经济状况以及其他相关因素。这种评估本质上是主观的,因为它需要材料估计,随着获得更多信息,这些估计可能会受到重大修订。
16
目录表
下表按贷款类别和减值方法汇总了2022年6月30日和2021年12月31日贷款损失准备和应收贷款的分配情况:
At June 30, 2022:
非- | 商业广告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
| 房地产 |
| 房地产 |
| 施工 |
| 工业 |
| 消费者 |
| 未分配 |
| 总计 | ||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||
贷款损失准备: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
期末余额:单独评估减值 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
期末余额:集体评估减值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
应收贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
期末余额:单独评估减值 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
期末余额:集体评估减值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
2021年12月31日:
非- | 商业广告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
房地产 | 房地产 | 施工 | 工业 | 消费者 | 未分配 | 总计 | |||||||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||
贷款损失准备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
期末余额:单独评估减值 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
期末余额:集体评估减值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
应收贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
期末余额:单独评估减值 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
期末余额:集体评估减值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
17
目录表
2022年和2021年6月30日终了三个月按贷款类别分列的贷款损失准备金活动情况如下:
非- | 商业广告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
| 房地产 |
| 房地产 |
| 施工 |
| 工业 |
| 消费者 |
| 未分配 |
| 总计 | ||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||
贷款损失准备: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
余额-2022年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
复苏 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | |||||||
拨备(福利) |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| |
| — | |||||||
余额-2022年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
非- | 商业广告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
| 房地产 |
| 房地产 |
| 施工 |
| 工业 |
| 消费者 |
| 未分配 |
| 总计 | ||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||
贷款损失准备: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
余额-2021年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
复苏 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | |||||||
拨备(福利) |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| |
| — | |||||||
余额-2021年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2022年和2021年6月30日终了的6个月按贷款类别分列的贷款损失准备金活动情况如下:
非- | 商业广告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
房地产 | 房地产 | 施工 | 工业 | 消费者 | 未分配 | 总计 | |||||||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||
贷款损失准备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
余额-2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
复苏 |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | |||||||
拨备(福利) |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| |
| — | |||||||
余额-2022年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
非- | 商业广告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
房地产 | 房地产 | 施工 | 工业 | 消费者 | 未分配 | 总计 | |||||||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||
贷款损失准备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
余额-2020年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
复苏 |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||
拨备(福利) |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| |
| | |||||||
余额-2021年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
在截至2022年6月30日的三个月内,建筑贷款的拨备支出主要是由于贷款余额增加。住宅贷款的信贷拨备是由于在这三个月期间收回贷款所致。非住宅贷款以及商业和工业贷款的信贷拨备是由于贷款余额减少所致。
在截至2021年6月30日的三个月内,建筑贷款的拨备支出主要是由于贷款余额增加。为其他贷款部分记录的信贷拨备主要是由于贷款余额减少。
在截至2022年6月30日的六个月内,建筑贷款的拨备支出归因于贷款余额的增加。住宅贷款的信贷拨备主要是由于在这六个月期间收回贷款所致。为非住宅贷款记录的信贷准备金归因于贷款收回和
18
目录表
贷款余额减少。商业和工业贷款的信贷拨备主要是由于贷款余额减少。
在截至2021年6月30日的六个月内,建筑贷款的拨备支出主要归因于贷款余额的增加。为其他贷款部分记录的信贷拨备主要是由于贷款余额减少。
下表显示了我们记录的投资、未付本金余额和贷款损失拨备,这些贷款在本报告所述期间被视为减值贷款:
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月:
截至2022年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||
| 录下来 |
| 未付本金 |
| 相关 |
| 平均记录 |
| 利息收入 |
| 平均记录 |
| 利息收入 | ||||||||
2022 | 投资 | 天平 | 津贴 | 投资 | 公认的 |
| 投资 | 公认的 | |||||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||
未记录相关津贴: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
住宅房地产--多户住宅 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
非住宅房地产 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
工商业 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||||
有记录的零用钱 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
共计: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
住宅房地产--多户住宅 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||
非住宅房地产 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
工商业 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
$ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
截至2021年6月30日的三个月 | 截至2021年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||
| 录下来 |
| 未付本金 |
| 相关 |
| 平均记录 |
| 利息收入 |
| 平均记录 |
| 利息收入 | ||||||||
2021 | 投资 | 天平 | 津贴 | 投资 | 公认的 |
| 投资 | 公认的 | |||||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||
未记录相关津贴: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
住宅房地产--多户住宅 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
非住宅房地产 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
工商业 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||||
有记录的零用钱 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
共计: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
住宅房地产--多户住宅 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||
非住宅房地产 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
工商业 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
$ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | |
19
目录表
截至2021年12月31日及截至该年度的全年:
| 录下来 |
| 未付本金 |
| 相关 |
| 平均记录 |
| 利息收入 | ||||||
2021 | 投资 | 天平 | 津贴 | 投资 | 公认的 | ||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||
未记录相关津贴: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
住宅房地产--多户住宅 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||
非住宅房地产 |
| |
| |
| — |
| | | ||||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
工商业 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
有记录的零用钱 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
共计: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
住宅房地产--多户住宅 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
非住宅房地产 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
工商业 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
$ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
有几个
下表提供了有关我们贷款组合在指定日期拖欠贷款的信息。
截至2022年6月30日的逾期贷款年龄分析:
录下来 | |||||||||||||||||||||
投资> | |||||||||||||||||||||
30 – 59 Days | 60 – 89 Days | 大于 | 过去合计 | 贷款总额 | 90天及 | ||||||||||||||||
| 逾期 |
| 逾期 |
| 90天 |
| 到期 |
| 当前 |
| 应收账款 |
| 应计 | ||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||
住宅房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
一至四户人家 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | |||||||
多户住宅 |
| — |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — | |||||||
混合用途 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
非住宅房地产 |
| — |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — | |||||||
建筑贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
商业和工业贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
消费者 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
$ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — |
20
目录表
截至2021年12月31日的逾期贷款年龄分析:
录下来 | |||||||||||||||||||||
投资 | |||||||||||||||||||||
30 – 59 Days | 60 – 89 Days | 大于 | 过去合计 | 贷款总额 | >90天,并且 | ||||||||||||||||
| 逾期 |
| 逾期 |
| 90天 |
| 到期 |
| 当前 |
| 应收账款 |
| 应计 | ||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||
住宅房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
一至四户人家 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | |||||||
多户住宅 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
混合用途 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
非住宅房地产 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
建筑贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
商业和工业贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
消费者 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — |
下表提供了与我们贷款组合的信用质量相关的某些信息。
截至2022年6月30日,按内部分配等级划分的信用风险概况:
住宅 | 非住宅 | 商业广告 | ||||||||||||||||
| 房地产 |
| 房地产 |
| 施工 |
| 和工业 |
| 消费者 |
| 总计 | |||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||||
职等: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
特别提及 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
不合标准 |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
值得怀疑 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2021年12月31日,按内部分配等级划分的信用风险概况:
住宅 | 非住宅 | 商业广告 | ||||||||||||||||
| 房地产 |
| 房地产 |
| 施工 |
| 和工业 |
| 消费者 |
| 总计 | |||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||||
职等: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
特别提及 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
不合标准 |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
值得怀疑 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
21
目录表
问题债务重组:
下表显示了我们对分类为问题债务重组(TDR)的贷款的记录投资,这些贷款在所示时期根据其重组条款表现良好:
6月30日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||
数量 | 录下来 | 数量 | 录下来 | ||||||||
| 合约 |
| 投资 |
| 合约 |
| 投资 | ||||
(千美元) | |||||||||||
住宅房地产--混合用途 |
| | $ | |
| | $ | | |||
非住宅房地产 |
| — |
| — |
| |
| | |||
总表演 |
| | $ | |
| | $ | |
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间分类为TDR的贷款的放弃利息摘要:
| 截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||
(单位:千) | (单位:千) | |||||||||||
本应确认的利息收入,如果贷款按照其原始条件履行的话 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
减去:计入经营业绩的利息收入 |
| | |
| |
| | |||||
全部放弃的利息 | $ | | $ | | $ | | $ | |
有几个
CARE法案包括一项条款,使公司可以选择不适用ASC 310中的“问题债务重组”(“TDR”)会计准则-40美元用于某些贷款修改。在2020年3月1日至 (1)2022年1月1日或(2)总裁宣布新冠肺炎国家紧急状态终止后60天内进行的贷款修改,如果相关贷款截至2020年12月31日逾期不超过30天,则有资格获得此项减免。截至2022年6月30日,我们拥有
附注7 - 房地产自有(“REO”)
公司拥有
房地产价值的进一步下降可能会导致未来的减值费用。日常持有成本在发生时计入费用,并将提高房地产价值的所拥有房地产的改善计入资本化。在综合损益表中记录的REO费用为#美元
22
目录表
注8 - 纽约联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款
FHLB在2022年6月30日和2021年12月31日的进展摘要如下:
6月30日, | 十二月三十一日, |
| ||||||||||
2022 | 2021 |
| ||||||||||
|
| 加权平均 |
|
| 加权平均 |
| ||||||
金额 | 利率 | 金额 | 利率 |
| ||||||||
(千美元) |
| |||||||||||
在以下时间到期的预付款: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
一年或更短时间 | $ | | | % | $ | | | % | ||||
一到三年后 | |
| | % | |
| | % | ||||
五年后(2030年到期) |
| |
| | % |
| |
| | % | ||
$ | |
| | % | $ | |
| | % |
At June 30, 2022,
附注9 - 福利计划
境外董事退休计划(“退休计划”)
DRP是一项无资金支持的非缴费固定收益养老金计划,涵盖所有符合计划文件中规定的资格要求的非雇员董事。下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日所计量的养恤金定期支出净额构成的信息:
| 截至6月30日的三个月, |
| 截至6月30日的六个月, | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(千美元) |
| (千美元) | |||||||||||
定期养老金支出净额: |
|
|
|
|
|
| |||||||
服务成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利息成本 |
| | |
| |
| | ||||||
确认精算损失 |
| | |
| |
| | ||||||
包括在其他非利息支出中的定期养恤金净支出总额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
未确认净亏损#美元
补充行政人员退休计划(“SERP”)
SERP是一种非供款固定福利计划,涵盖公司的某些高级管理人员。根据计划,这些人士在退休后均有权领取按月支付的退休金,按月支付相等于
23
目录表
开支$
基于股票的延期计划
2021年6月,公司为符合条件的主要高管和董事会成员制定了基于股票的递延计划,以选择推迟从公司收到的服务补偿,并将递延补偿当作投资于公司普通股。截至2022年6月30日,本公司在该计划下没有任何义务。
401(K)计划
该公司为所有符合条件的员工维持401(K)计划。参与者被允许从以下方面做出贡献
员工持股计划(“员工持股计划”)
与2006年中端控股公司的公开股票发行相结合,该行为所有符合条件的员工(基本上是所有全职员工)建立了员工持股计划。借入的员工持股计划$
结合公司的第二步转换发行,2021年7月12日,员工持股计划借入了$
每年,银行向员工持股计划提供相当于本公司贷款所需本金和利息的酌情缴款。员工持股计划可以通过使用其拥有的公司普通股股份支付的股息(如果有的话)来进一步偿还贷款本金余额。第一笔员工持股贷款的余额为#美元。
用贷款所得购买的股票作为贷款的抵押品,并保留在暂记账户中,以供未来在员工持股计划参与者之间分配。随着贷款本金的偿还,股票将从暂记账户中释放出来,并有资格进行分配。计划参与者之间的分配将如员工持股管理文件中所述。
最初作为抵押品质押的员工持股股票在综合财务状况报表的股东权益部分作为未赚取员工持股入账。此后,在员工持股计划贷款条款下,按月计算,大约
24
目录表
员工持股计划的股票摘要如下:
| 6月30日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
已分配股份 | |
| | ||||
承诺将发行的股票 | |
| | ||||
未赚取股份 | |
| | ||||
员工持股总股份 | |
| | ||||
分配给前员工或退休员工的股份较少 | ( |
| ( | ||||
受托人持有的员工持股总数 | |
| | ||||
未赚取股份的公允价值 | $ | | $ | |
附注10 - 租约
本公司有经营租赁和融资租赁,均由房地产组成。经营租约实质上包括本公司作为承租人的所有债务,其余租赁条款介乎
根据ASC 842,公司确认了与办公设施和零售分支机构相关的经营和融资租赁资产以及相应的租赁负债。经营性和融资性租赁资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表本公司在租赁期内支付租赁款项的义务。本公司已选择任何短期租约将在产生时计入费用。
经营及融资租赁资产及租赁负债于租赁开始日按租赁付款现值厘定。我们的租约不提供隐含利率。该公司在租赁开始日使用其递增借款利率,即在类似期限的抵押基础上借款的利率。
所有租赁都是净租赁,因此不包含非租赁组成部分。本公司可直接支付或偿还出租人的财产及意外伤害保险费和物业评估的物业税,以及与物业相关的部分公共区域维修费用,这些费用在适用的指引中被归类为非组成部分。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,与本公司租约相关的量化数据如下(单位:千):
| 6月30日, |
| 十二月三十一日, |
| |||
2022 | 2021 |
| |||||
融资租赁金额: |
|
|
|
| |||
ROU资产 | $ | | $ | | |||
租赁责任 | $ | | $ | | |||
经营租赁金额: |
|
|
| ||||
ROU资产 | $ | | $ | | |||
租赁负债 | $ | | $ | | |||
加权平均剩余租期 |
|
|
|
| |||
融资租赁 |
|
| |||||
经营租约 |
|
| |||||
加权平均贴现率 |
|
|
|
| |||
融资租赁 |
| | % |
| | % | |
经营租约 |
| | % |
| | % |
25
目录表
与租赁有关的租赁费用和现金流量信息的构成如下:
| 截至6月30日的三个月, |
| 截至6月30日的六个月, |
| |||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(千美元) | (千美元) | ||||||||||||
融资租赁成本 | |||||||||||||
ROU资产摊销 | $ | | | $ | | $ | | ||||||
租赁负债利息 | $ | | | $ | | $ | | ||||||
经营租赁成本 | $ | | | $ | | $ | | ||||||
为计入租赁负债的金额支付的现金 |
|
|
|
| |||||||||
融资租赁 | $ | — | — | $ | — | $ | — | ||||||
经营租约 | $ | | | $ | | $ | |
截至2022年6月30日的租赁负债到期日如下(单位:千):
| 运营中 |
| 金融 | |||
租契 | 租赁 | |||||
截至12月31日的年度: | ||||||
2022 | $ | | $ | | ||
2023 |
| |
| | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
此后 |
| |
| | ||
租赁付款总额 | $ | | $ | | ||
利息 |
| ( |
| ( | ||
租赁责任 | $ | | $ | |
附注11 - 公允价值披露
本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整,并确定公允价值披露。该公司可供出售的证券按公允价值经常性入账。此外,本公司不时须按公允价值记录非经常性基础上的其他资产及负债,例如持有至到期日的证券、减值贷款及拥有的其他房地产。美国公认会计准则建立了公允价值层次结构,对用于计量公允价值的估值方法的输入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。
公允价值层次的三个层次如下:
1级: | 未经调整的活跃市场报价,即在计量日期可获得相同、不受限制的资产或负债的报价。 |
第2级: | 在资产或负债的整个期限内可直接或间接观察到的第1级所包括的报价以外的投入。 |
3级: | 价格或估值技术需要对公允价值计量有重大意义但不可观察到的投入(即市场活动很少或没有市场活动的支持)。 |
26
目录表
公允价值层次结构中的资产或负债水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。下表列出了公司在2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值经常性列账的资产以及用于确定其公允价值的水平:
报价在 | 重要的其他人 | 意义重大 | 总计进货 | |||||||||||||||||||||
活跃的市场: | 可观察到的 | 看不见 | 在交易会上 | |||||||||||||||||||||
相同的资产 | 输入量 | 输入量 | 价值在一个 | |||||||||||||||||||||
(1级) | (2级) | (3级) | 经常性基础 | |||||||||||||||||||||
6月30日, | 十二月三十一日, | 6月30日, | 十二月三十一日, | 6月30日, | 十二月三十一日, | 6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||||||
描述 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
有价证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
共同基金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||||
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
FHLMC |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
有几个
《公司》做到了
用于估计2022年6月30日和2021年12月31日公允价值的方法和假设如下:
对于拥有的房地产,公允价值一般通过对相关物业的独立评估或公允价值估计来确定,该等物业一般包括无法识别的各种第三级投入。由于定性原因和估计的清算费用,管理层可以对评估或公允价值估计进行调整。管理层的假设可能包括考虑物业的位置和占用情况以及当前的经济状况。其后,随着该等物业被积极推介,估计公允价值可能会透过递增的后续撇账定期调整,以反映因销售价格观察及经济及市况变化的影响而导致的估计价值减少。
如果根据目前的信息和事件,公司很可能无法按照贷款的合同条款收取所有预定付款,则贷款被视为减值。依赖抵押品的减值贷款通过建立特定准备金(贷款损失准备的一个组成部分)或通过部分注销而减记为公允价值,因此按成本或公允价值中的较低者计提。抵押品的公允价值估计是根据各种信息确定的,包括注册评估师对类似资产的现有估值、贴现现金流的现值和根据常用和普遍接受的行业清算预付率估计的投入以及管理层制定的估计和假设。评估可以由管理层根据估计的清算费用和经济状况等定性因素进行调整。如果房地产不是偿还的主要来源,则使用贴现现金流的现值和使用普遍接受的行业清算预付款的估计。由于众多假设(其中许多属主观性质)以及评估师使用的不同输入和技术,本公司认识到所采用的各种估值技术的估值可能不同,因此,减值贷款的公允价值估计被归类为3级。
管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断;然而,任何估计技术都存在固有的弱点。因此,对于几乎所有金融工具,本文中的公允价值估计不一定表明公司在所示日期的销售交易中可能实现的金额。估计公允价值金额已于其各自的年终计量,并未于该等日期后就该等财务报表的目的重新评估或更新。因此,这些金融工具在各自报告日期之后的估计公允价值可能与每个年终报告的金额不同。
27
目录表
以下资料不应被理解为对整个公司的公允价值的估计,因为公允价值只为公司的有限部分资产和负债提供了公允价值计算。由于估值技术种类繁多,以及在作出估计时所用的主观性程度较高,本公司的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。以下方法和假设用于估计公司金融工具在2022年6月30日和2021年12月31日的公允价值:
证券
有价证券的公允价值由国家认可的证券交易所和外国证券交易所(一级)的市场报价确定。可供出售并持有至到期的证券的公允价值是利用第2级投入确定的。对于这些证券,公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值计量考虑可观察的数据,这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及证券的条款和条件等。
我们金融工具的账面金额和估计公允价值如下:
公允价值在 | |||||||||||||||
|
|
| 引用 |
|
| ||||||||||
价格中的 | |||||||||||||||
主动型 | 意义重大 | ||||||||||||||
市场: | 其他 | 意义重大 | |||||||||||||
雷同 | 可观察到的 | 看不见 | |||||||||||||
携带 | 资产 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||||
(单位:千) |
| 金额 |
| 公允价值 |
| (1级) |
| (2级) |
| (3级) | |||||
金融资产 |
|
|
|
|
| ||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
存单 | | | — | | — | ||||||||||
有价证券 | | | | — | — | ||||||||||
可供出售的证券 | | | — | | — | ||||||||||
持有至到期的证券 | | | — | | — | ||||||||||
应收贷款净额 | | | — | — | | ||||||||||
对限制性股票的投资 | | | — | | — | ||||||||||
应计应收利息 | | | — | | — | ||||||||||
金融负债 |
|
|
|
|
| ||||||||||
存款 | | | — | | — | ||||||||||
纽约联邦住房金融局取得进展 | | | — | | — |
28
目录表
公允价值在 | |||||||||||||||
|
| 引用 |
|
| |||||||||||
价格中的 | |||||||||||||||
主动型 | 意义重大 | ||||||||||||||
市场: | 其他 | 意义重大 | |||||||||||||
雷同 | 可观察到的 | 看不见 | |||||||||||||
携带 | 资产 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||||
(单位:千) |
| 金额 |
| 公允价值 |
| (1级) |
| (2级) |
| (3级) | |||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
存单 | | | — | | — | ||||||||||
有价证券 | | | | — | — | ||||||||||
可供出售的证券 | | | — | | — | ||||||||||
持有至到期的证券 | | | — | | — | ||||||||||
应收贷款净额 | | | — | — | | ||||||||||
对限制性股票的投资 | | | — | | — | ||||||||||
应计应收利息 | | | — | | — | ||||||||||
金融负债 |
|
|
|
|
| ||||||||||
存款 | | | — | | — | ||||||||||
纽约联邦住房金融局取得进展 | | | — | | — |
附注12 - 收入确认
该公司的大部分收入来自利息收入和其他来源,包括不在ASC 606的范围内的贷款和证券,即与客户签订合同的收入。属于ASC 606范围的公司服务属于非利息收入,并在公司履行其对客户的义务时确认为收入。ASC 606范围内的服务包括存款的存款服务费、电子银行手续费和收费收入、投资咨询费。
合同资产余额发生在客户支付对价(导致应收合同)或到期付款(导致合同资产)之前,实体为客户提供服务。合同责任余额是一个实体将一项服务转让给该客户的义务,该实体已经从该客户那里收到了付款(或到期付款)。该公司的非利息收入主要基于交易活动,或标准的月末收入应计项目,如基于月末报告的推荐费。对价通常是在公司履行其履行义务和确认收入后立即或不久收到的。该公司通常不与客户签订长期收入合同,因此不会有大量的合同余额。截至2022年6月30日,公司没有任何重大合同余额。
29
目录表
公司从ASC 606范围内与客户签订的合同中获得的所有收入都在非利息收入中确认。下表列出了公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的非利息收入来源。ASC 606范围以外的收入来源如下:
| 截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||||
(单位:千) | (单位:千) | ||||||||||||
非利息收入: |
|
|
|
|
|
| |||||||
与存款有关的费用及收费 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
与贷款有关的收费(1) |
| | |
| |
| | ||||||
电子银行收费及收费 |
| | |
| |
| | ||||||
处置设备的收益(1) |
| | |
| |
| | ||||||
银行自营人寿保险收入(1) |
| | |
| |
| | ||||||
投资咨询费 |
| | |
| |
| | ||||||
权益证券的未实现(亏损)收益(1) |
| ( | |
| ( |
| ( | ||||||
杂类(1) |
| | |
| |
| | ||||||
非利息收入总额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) | 不在ASC 606的范围内。 |
本公司在ASC 606项下的收入来源说明如下:
对存款账户收取手续费
本公司向存款客户收取基于交易、账户维护和透支服务的费用。以交易为基础的费用,包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对账单提交和ACH费用等服务,在交易执行时确认,即在公司满足客户要求时确认。主要与每月维护有关的账户维护费是在一个月内赚取的,代表公司履行履约义务的期限。透支费在透支发生时确认。押金的手续费从客户的账户余额中提取。
电子银行手续费收入
该公司从通过各种支付网络进行的借记卡和信用卡持卡人交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费与外包技术解决方案提供的交易处理服务同步,每天确认。
投资咨询费
该公司以港湾西部财务规划财富管理公司的名义从投资咨询和财务规划服务中赚取费用,这是公司通过与注册经纪交易商和投资顾问的网络安排而设立的一个部门。注册经纪交易商从客户管理的资产中扣除投资咨询费和财务规划服务费,并按月将扣除行政费后的费用净额汇入本公司。公司在收到每月汇款后,将费用确认为非利息收入。
30
目录表
附注13 - 其他非利息支出
以下是对其他非利息支出的分析:
| 截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||||
(单位:千) | (单位:千) | ||||||||||||
其他 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服务合同 |
| | |
| |
| | ||||||
咨询费 |
| | |
| |
| | ||||||
电话 |
| | |
| |
| | ||||||
董事薪酬 |
| | |
| |
| | ||||||
审计和会计 |
| | |
| |
| | ||||||
保险 |
| | |
| |
| | ||||||
董事、官员和员工支出 |
| | |
| |
| | ||||||
律师费 |
| | |
| |
| | ||||||
办公用品和文具 |
| | |
| |
| | ||||||
招聘费用 |
| | |
| |
| | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
附注14 - 最近的会计声明
即将采用的会计准则:
ASU 2016-13-金融工具-信贷损失(主题326):金融工具信贷损失的计量
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号《金融工具--信用损失(专题326):金融工具信用损失的计量》,其中要求大多数金融资产的信用损失按摊余成本计量,某些其他工具则使用预期信用损失模型(称为当前预期信用损失(CECL)模型)来计量。
根据这一模式,各实体将估计该票据自初始确认之日起整个合同期限内的信贷损失(考虑估计的预付款,但不考虑预期的延期或修改,除非存在对陷入困境的债务重组的合理预期)。
ASU还取代了目前购买的信用减值贷款和债务证券的会计模式。购入的金融资产(“PCD资产”)的信贷损失拨备自产生以来的信贷损失额超过微不足道,其厘定方式应与按摊销成本计量的其他金融资产的厘定方式类似。在初步确认时,信贷损失准备被添加到购买价格中(“毛上法”),以确定初始摊销成本基础。随后对PCD资产的核算将使用上述CECL模式。
ASU对现有的可供出售(AFS)债务证券的减值模型进行了某些有针对性的修订。对于既没有出售意图也没有更有可能要求出售的AFS债务证券,实体将记录信贷损失作为津贴,而不是对摊销成本基础进行减记。
经修订后,ASU编号2016-13和任何相关修订ASU编号2019-04、2019-11、2020-03和2022-02对符合较小报告公司资格的实体在2022年12月15日之后的财政年度(包括这些年度内的过渡期)有效。允许所有实体从2018年12月15日之后开始的财年开始及早采用,包括这些财年内的过渡期。
公司已开始收集和评估数据和系统要求,以实施本标准。采用这一更新可能会对公司的综合经营业绩和财务状况产生重大影响。影响的程度尚不清楚,将取决于许多因素,如
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目录表
公司的贷款组合和采用时的预期损失历史。管理层已聘请顾问评估公司对评估和实施CECL的准备情况。
ASU 2020-04-参考汇率改革(主题848)
2020年3月,FASB发布了美国会计准则委员会第2020-04号《参考利率改革(主题848)》,其中提供了可选的权宜之计和例外,用于在满足某些标准的情况下,将美国公认会计原则应用于参考LIBOR或其他预期终止的参考利率的合同修改和套期保值关系。在新的指导方针下,如果满足某些条件,实体可以选择按会计专题或行业分专题说明受参考汇率改革影响的合同的修改情况,作为现有合同的延续。此外,新的指导意见允许实体在逐个对冲的基础上选择继续对关键条款因参考汇率改革而发生变化的对冲关系应用对冲会计,前提是满足某些条件。还允许一次性选择出售和/或转让参考参考利率改革影响的利率的持有至到期债务证券。ASU第2020-04号自2020年3月12日起对所有实体生效,并将适用于2022年12月31日之前的所有LIBOR参考利率修改。
ASU 2021-01-参考汇率改革(主题848)
2021年1月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2021-01号文件《参考利率改革(主题848)》。本次更新中的修订澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。具体地说,主题848中的某些规定,如果由实体选择,适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具,该利率因参考汇率改革而被修改。对主题848中权宜之计和例外情况的这一最新修订反映了范围澄清的增量后果,并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整了现有指导意见。ASU第2021-01号对所有实体立即生效,这些实体可以选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起追溯应用更新,或从包括ASU第2021-01号或之后的过渡期内的任何日期起对新的修改进行前瞻性应用,直到可以发布财务报表的日期。此外,ASU编号2021-01适用于截至2022年12月31日的所有合同修改。我们正在评估这一ASU的影响,尚未确定LIBOR过渡和这一ASU是否会对我们的业务运营和合并财务报表产生实质性影响。本次增订中的修正适用于取代参考费率改革的合同修改,以及与替代参考费率有关的其他条款的同时修改。
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告中包含的非历史事实的陈述可能构成前瞻性陈述(符合1934年修订的证券交易法第21E节的含义),涉及重大风险和不确定因素。该公司打算将这类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款,并将本声明包括在内,以援引这些安全港条款。前瞻性陈述基于某些假设,描述公司未来的计划、战略和预期,通常可以通过使用“相信”、“预期”、“打算”、“预期”、“估计”、“项目”、“计划”或类似的表述来识别。公司预测结果或未来计划或战略的实际效果的能力本质上是不确定的,实际结果可能与预测的结果不同。公司没有义务在未来更新这些前瞻性陈述。
公司告诫本报告的读者,一些重要因素可能会导致公司的实际结果与前瞻性陈述中所表达的大不相同。可能导致实际结果与预期不同并可能影响公司未来前景的因素包括,但不限于:(I)总体经济状况,包括全国或我们市场领域的通胀上升,比预期更糟糕;(Ii)利率环境的变化,降低了我们的利差,降低了金融工具的公允价值,或减少了对我们贷款产品的需求;(Iii)金融服务公司之间的竞争压力增加;(Iv)消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化;(V)我们贷款或投资组合的质素和组成的改变;。(Vi)我们市场范围内房地产市场价值的变化;。(Vii)我们市场范围内对贷款产品、存款流动、竞争或金融服务需求的减少;。(Viii)重大灾难,如地震、洪水或其他自然灾害或人为灾难及传染病爆发,包括目前的新冠肺炎大流行,对本地、区域及全球经济活动及金融市场的相关干扰,以及上述任何事项可能对我们及我们的客户及其他人士造成的影响;(Ix)对我们的业务造成不利影响的立法或监管变动,或美国政府货币及财政政策的变动, (X)新业务计划的成功或完成可能比预期的更困难或更昂贵;(Xii)无法成功地将被收购的企业和金融机构整合到我们的业务运营中;(Xiii)证券市场的不利变化;(Xiv)第三方服务提供商无法履行;以及(Xv)银行监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化。
新冠肺炎大流行:
2020年1月30日,世界卫生组织(WHO)宣布全球卫生紧急状态,原因是一种新型冠状病毒株(COVID-19“)起源于中国武汉,以及病毒在其发源地以外向全球传播时给国际社会带来的风险。2020年3月,根据全球接触病例的迅速增加,世卫组织将新冠肺炎列为全球流行病,表明必须在不同程度上减少几乎所有公共商业和相关商业活动,以降低新感染率。
新冠肺炎的爆发--19对公司客户经营的广泛行业产生了不利影响,并削弱了他们履行对公司的财务义务的能力。此外,新冠肺炎的传播--19对美国经济以及公司所在地区的银行和其他金融活动造成了重大干扰。本公司的业务取决于其员工和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力,以及借款人及时或根本不偿还对我们的债务的能力。如果全球遏制新冠肺炎的反应不成功,该公司可能会对其业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
尽管疫情的全部规模尚不确定,但管理层正在积极监测全球形势对银行业的影响以及公司的财务状况、流动性、未来的经营业绩和员工队伍。鉴于新冠肺炎的日常演变以及全球对遏制新冠肺炎传播的反应,
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公司目前无法估计和量化这场危机对公司2022年的运营结果、财务状况或流动性的影响。
然而,COVID的不利经济影响-19可能导致公司的建筑贷款、商业和工业贷款以及多户、混合用途和非住宅房地产贷款组合的信用风险增加。同样,公司也在监测市场的波动,因为它与利率相关,以及对我们证券投资组合的存款和公允价值的影响,而不是暂时的减值。
为了遏制新冠肺炎的传播--19,公司暂时关闭了一家分公司,因为它位于一个封闭的购物中心,而其他八家分公司的大堂,除非经过预约,否则暂时关闭。目前,我们的11家分支机构已全部恢复正常运营,为客户提供服务。
2020年3月27日,美国总裁签署了《冠状病毒援助、救济和经济安全(CARS)法案》,以回应COVID-19大流行。这项立法旨在为受到新冠肺炎疫情负面影响的个人和企业提供救济。
CARE法案包括一项条款,使公司可以选择不适用ASC 310中的“问题债务重组”(“TDR”)会计准则-40美元用于某些贷款修改。在2020年3月1日至 中较早者(1)2020年12月30日或(2)总裁宣布新冠肺炎国家紧急状态终止后60天内进行的贷款变更,如果相关贷款截至2021年12月31日未超过30天到期,则有资格获得此项救济。
2020年12月27日,《2021年冠状病毒应对和救济补充拨款法案》签署成为法律,其中还包含了可能直接影响金融机构的条款,包括延长受保存款机构和存款机构控股公司必须遵守当前预期信用损失(CECL)会计准则的时间,以及延长CARE法案赋予银行的权力,以选择暂停美国公认会计准则下适用于与新冠肺炎大流行相关的不良债务重组的要求,对任何不超过30%的贷款截至2021年12月31日的逾期天数。该法案指示金融监管机构支持社区发展金融机构和少数族裔存款机构,并指示国会重新拨款4290亿美元的未履行CARE法案的资金。工资保护计划(PPP)最初是根据CARE法案建立的,也根据2021年的冠状病毒应对和救济补充拨款法案延长。
由于新冠肺炎对借款人的影响,我们根据CARE法案对符合条件的贷款进行了修改,对总计190.9美元的196笔贷款进行了本金和利息延期支付要求延期付款时的百万美元。截至2022年6月30日,我们没有处于延期状态的贷款。
延期付款对我们对贷款损失准备金的评估没有重大影响。我们没有根据CARE法案或2021年冠状病毒应对和救济补充拨款法案提供任何PPP贷款。
虽然公司认为这些中断是暂时的,但如果中断持续下去,可能会对公司2022年的运营业绩、财务状况和流动性产生不利影响。此外,未来经营业绩的下降可能会对公司的监管资本比率造成压力。
关键会计政策
我们认为,管理层涉及对某些资产的账面价值或收入有或可能产生重大影响的重大判断和假设的会计政策属于关键会计政策。我们认为这些会计政策是我们的关键会计政策。我们使用的判断和假设是基于历史经验和其他因素,我们认为在这种情况下是合理的。实际结果可能在不同条件下与这些判断和估计不同,导致变化,可能对我们资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。
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贷款损失准备
我们认为贷款损失准备是一项重要的会计政策。贷款损失准备是指管理层对截至资产负债表日的贷款组合中固有损失的估计,并记为贷款减少额。贷款损失准备因贷款损失准备金而增加,扣除回收后因冲销而减少。被认为无法收回的贷款从贷款损失拨备中扣除,随后收回的贷款(如果有)计入拨备。一旦确定偿还全部或部分本金余额的可能性极小,应收贷款本金余额的全部或部分即记入备抵金额。
贷款损失准备金维持在被认为足以弥补可以合理预期的损失的水平。管理层每季度对津贴的充分性进行评价。拨备是基于我们过去的贷款损失经验、投资组合中的已知和固有风险、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值、贷款组合的构成、当前的经济状况和其他相关因素。这种评估本质上是主观的,因为它需要材料估计,随着获得更多信息,这些估计可能会受到重大修订。
这项津贴包括特别准备金和一般准备金。具体部分涉及被归类为减值的贷款。对于被归类为减值的贷款,当抵押品的公平市场价值低于该贷款的账面价值时,将建立特定的拨备或进行部分冲销。从2012年第四季度开始,我们停止使用特定津贴。如果发现减值,我们现在立即冲销减值部分。如果根据目前的信息和事件,我们很可能无法收回根据贷款协议的合同条款到期的预定本金或利息,则贷款被视为减值。管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。一般情况下,出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。
管理层根据具体情况,考虑到贷款和借款人的所有情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及欠款与本金和利息的差额,逐一确定延迟付款和付款短缺的严重程度。减值是在逐笔贷款的基础上计量的。
津贴计算的一般部分也是根据损失因数计算的,这些损失因数反映了我们根据当前经济条件进行调整的历史冲销经验,适用于当前投资组合中具有类似特征或分类的贷款组。为了确保风险评级是准确的,并反映借款人目前和未来偿还商定贷款的能力,我们有一个结构化的贷款评级程序,允许定期审查我们的贷款组合,并及早识别潜在的减值贷款。除其他事项外,这项制度亦会考虑欠款情况、贷款规模、抵押品种类及借款人的财务状况。
如果我们给予这些借款人优惠,条款被修改的贷款被归类为问题债务重组,并被视为这些借款人正在经历财务困难。根据问题债务重组给予的优惠通常包括暂时降低利率或以低于市场利率的价格延长贷款的规定到期日。如果在修订条款下,本金和利息支付在修订条款下连续六个月有效,非应计问题债务重组可能会恢复到应计状态。所有问题债务重组贷款都被归类为减值贷款。
2016年6月,财务会计准则委员会发布了ASU2016-13,金融工具 - 信用损失(第326主题):金融工具信用损失的计量。ASU 2016-13用预期损失模型取代了已发生损失模型,该模型被称为当前预期信用损失模型,或CECL,ASU 2016-13。我们之前选择将ASU 2016-13的采用推迟到2021年12月31日。在CARE法案允许的情况下,并基于2020年12月颁布的延长CARE法案某些条款的立法,我们根据最近的立法,决定将CECL的通过延长至2023年1月1日。与已发生损失模型相比,这一标准要求更早地确认贷款和某些其他工具的预期信用损失。
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根据管理层对贷款组合的全面分析,管理层认为截至2022年6月30日的贷款损失拨备是适当的。
资产负债表分析
一般信息
截至2022年6月30日,总资产减少350万美元,降幅0.3%,从1.2美元降至12亿美元2021年12月31日。资产减少的主要原因是现金和现金等价物减少6600万美元以及股本证券减少110万美元,但因贷款净额增加5060万美元、持有至到期证券930万美元以及房地和设备增加230万美元而被部分抵销。
截至2022年6月30日,现金和现金等价物减少6,600万美元,降幅为43.4%,从152.3美元降至8,620万美元2021年12月31日为100万人。现金和现金等价物减少的原因是,动用现金为贷款净额增加5,060万美元、持有至到期证券增加930万美元、物业和设备增加230万美元,主要是为新的分支机构购买物业和设备,以及FHLB预付款减少700万美元。
截至2022年6月30日,股权证券减少110万美元,降幅5.3%,从2021年12月31日的1990万美元降至1890万美元。股本证券减少的主要原因是在截至2022年6月30日的六个月中,由于市场利率上升,市场贬值了110万美元。
截至2022年6月30日,持有至到期的证券增加了930万美元,增幅为52.1%,从2021年12月31日的1,790万美元增至2,720万美元,这主要是由于购买了证券,但部分被到期日和还款所抵消。
截至2022年6月30日,扣除贷款损失准备后的贷款增加5,060万元,增幅为5.2%,由12月份的9.681亿元增至10亿元。2021年3月31日。扣除贷款损失准备后的贷款增加,主要是由于截至2022年6月30日止六个月的贷款来源为3.074亿美元,其中主要包括2.663亿美元的建筑贷款,其中约32.1%的资金在贷款结束时支付,剩余资金将在建筑贷款的期限内支付。
贷款来源增加97.0美元100万美元,原因是建筑贷款的发放量增加。非住宅贷款减少2,340万元,商业及工业贷款减少1,580万元,综合用途贷款减少520万元,住宅贷款减少140万元,多户贷款减少560,000元,加上正常还款和本金减少,部分抵销了贷款组合的增加。
房地和设备从2021年12月31日的2390万美元增加到2022年6月30日的2620万美元,增幅为970万美元,这是因为为位于纽约布鲁明堡的新分支机构购买了财产和设备。
限制性股票投资从2021年12月31日的160万美元减少到2022年6月30日的120万美元,降幅为21.1%,这是因为在截至2022年6月30日的季度里,与到期/偿还700万美元的预付款有关的强制性联邦住房贷款银行股票减少。
由于贷款组合的增加,2022年6月30日的应计应收利息增加了949,000美元,即22.2%,从2021年12月31日的430万美元增加到520万美元。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,丧失抵押品赎回权的房地产为200万美元。
- 运营的使用权资产从2021年12月31日的260万美元减少到2022年6月30日的230万美元,减少268,000美元,降幅10.5%,主要是由于摊销。
其他资产增加793,000美元,或16.9%,从2021年12月31日的470万美元增加到2022年6月30日的550万美元,原因是暂记账户增加了406,000美元,纳税资产增加了326,000美元,预付费用增加了84,000美元。
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截至2022年6月30日,存款总额增加140万美元,增幅0.2%,至9.286亿美元,12月为9.272亿美元2021年3月31日。货币基础增加,主要是由于无息活期存款增加31.6元。储蓄账户余额增加2,450万美元,增幅13.3%。上述增幅因存单减少4,870万元(或16.6%),以及即期/货币市场账目较去年12月减少610万元(或5.1%)而被部分抵销。31, 2021 to June 30, 2022.
截至2022年6月30日,联邦住房贷款银行垫款减少700万美元,降幅25.0%,从2021年12月31日的2800万美元降至2100万美元。
截至2022年6月30日,借款人预付的税款和保险费从2021年12月31日的190万美元减少到170万美元,减少了14.7万美元,降幅7.8%,这主要是由于借款人缴纳的税款,部分被借款人纳税的累积所抵消。
租赁负债-经营负债减少260,000美元,或10.0%,从2021年12月31日的260万美元减少到2022年6月30日的230万美元,主要是由于摊销。
截至2022年6月30日,应付账款和应计费用减少了250万美元,降幅为18.1%,从2021年12月31日的1350万美元减少到1110万美元,这主要是由于关闭贷款的暂记账户减少了160万美元,应计费用减少了120万美元。
截至2022年6月30日,股东权益增加了490万美元,增幅为2.0%,从12月份的2.514亿美元增至2.563亿美元2021年3月31日。股东权益的增加是由于截至2022年6月30日的六个月的净收益 为900万美元,未赚取的员工持股计划股份减少了504,000美元,以及其他全面收益41,000美元,但被支付和申报的股息470万美元部分抵消了 。
截至2022年和2021年6月30日的三个月的经营业绩
财务亮点
截至2022年6月30日的三个月的净收益为540万美元,而截至2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日的三个月的净收入比截至2021年6月30日的三个月的净收入有所增加,这主要是由于净利息收入的增加,但非利息收入的减少、非利息支出的增加以及所得税支出的增加部分抵消了这一增长。
净利息收入
截至2022年6月30日的三个月,净利息收入总计1350万美元,而截至2021年6月30日的三个月。净利息收入增加320万美元,增幅为30.5%,主要是由于利息收入增加和利息支出减少所致。
利息收入的增加归因于贷款、投资证券、股权证券和计息存款的增加,因为我们继续部署在2021年7月的第二步转换中筹集的收益。利息收入的增加也归因于在截至2022年6月30日的三个月内提高了利率。
利息支出的减少是由于我们的存单和借入资金的余额和成本减少,但部分被我们的计息活期存款以及我们的储蓄和俱乐部账户的资金余额和成本的增加所抵消。
在这方面,截至2022年6月30日的三个月的总利息收入增加了320万美元,增幅为27.1%,从截至2021年6月30日的三个月的1,170万美元增加到1480万美元,这是由于截至2022年6月30日的三个月的平均生息资产余额从截至2021年6月30日的三个月的9.249亿美元增加到12亿美元,这是因为生息资产收益率从截至2021年6月30日的三个月的5.05%下降了3个基点,部分抵消了这一增长。2021年至2022年6月30日止三个月的5.02%。
由于计息负债成本下降7个基点,截至2022年6月30日的三个月的利息支出减少2,000美元,或0.2%,从截至2021年6月30日的三个月的130万美元降至130万美元
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由截至2021年6月30日的3个月的0.91%升至截至2022年6月30日的0.84%,部分被平均计息负债增加45.4%所抵销截至2022年6月30日的三个月为6.136亿美元,而截至2021年6月30日的三个月为5.683亿美元。
在截至2022年6月30日的三个月内,净息差增加了9个基点,或2.1%,至4.58%,而截至2021年6月30日的三个月的净息差为4.49%。
计提贷款损失准备金。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月内,公司没有记录任何贷款损失准备金。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月里,我们分别从活期存款账户中的各种未付透支中冲销了7,000美元和9,000美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,我们分别记录了146,000美元和1,000美元的 回收。在截至2022年6月30日的三个月中,追回了146,000美元,这是由于之前注销的一处多户房产的追回。
根据对截至2022年6月30日贷款组合中的贷款的审查,管理层认为,拨备保持在一个水平,该水平代表其对贷款组合中可能且可合理估计的固有损失的最佳估计。
管理层利用现有信息确定贷款损失准备的适当水平。根据可能因经济条件和其他因素的变化而发生变化的估计数,今后可能有必要增加或减少津贴。因此,我们的贷款损失拨备可能不足以弥补实际的贷款损失,未来的贷款损失拨备可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。此外,作为审查过程中不可或缺的一部分,各监管机构会定期审查我们的贷款损失拨备。这些机构可能要求我们根据其在审查时对其所掌握信息的判断,确认对津贴的调整。
非利息收入
截至2022年6月30日的三个月的非利息收入为53.6万美元,而截至2021年6月30日的三个月的非利息收入为77.8万美元。非利息收入总额减少的主要原因是,在截至2022年6月30日的三个月中,股权证券的未实现亏损为43万美元,而在截至2021年6月30日的三个月中,股权证券的未实现亏损为9.3万美元。股权证券未实现亏损43万美元,主要是由于美联储加息导致利率环境上升,影响了股权证券在2022年6月30日季度的价值。
其他贷款费用和服务费增加234,000美元、出售固定资产收益增加39,000美元、其他非利息收入增加10,000美元、银行拥有的人寿保险收入增加2,000美元以及投资顾问费减少4,000美元,部分抵消了非利息收入总额的减少。
其他贷款费用和服务费增加是由于其他贷款费用和贷款服务费用增加161,000 ,以及自动取款机和借记卡使用费增加71,000美元。
非利息支出
截至2022年6月30日的三个月,非利息支出增加69.8万美元,增幅11.0%,从2022年6月30日的630万美元增至700万美元截至2021年6月30日的三个月。增加的主要原因是其他运营费用增加了305,000美元,外部数据处理费用增加了142,000美元,工资和员工福利增加了101,000美元,占用费用增加了90,000美元,设备费用增加了38,000美元,广告费用增加了27,000美元,但被房地产自有费用减少5,000美元部分抵消。
在截至2021年6月30日的三个月中,其他非利息支出增加了30.5万美元,增幅为17.9%,从截至2021年6月30日的三个月的170万美元增加到200万美元,主要原因是杂项其他非利息支出增加了245,000美元,法律费用增加了116,000美元,服务合同费用增加了76,000美元,保险费用增加了20,000美元,与人员雇用有关的费用增加了17,000美元,董事薪酬增加了16,000美元,办公用品增加了9,000美元,
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7000美元的董事、高级管理人员和员工费用,以及3000美元的电话费。咨询费减少167000美元以及审计和会计费用减少38000美元,部分抵消了这些增加。
杂项其他非利息支出增加245,000美元,主要是由于我们的总资产增加,监管保险费和摊款增加136,000美元,以及上市公司费用增加49,000美元,会费和订阅费增加23,000美元,支票和通信银行手续费增加16,000美元,杂项注销增加15,000美元。
律师费增加11.6万美元是因为作为一家完全上市的公司相关费用增加。
截至2022年6月30日的三个月,外部数据处理费用增加了142,000美元,增幅为42.1%,从截至2021年6月30日的三个月的337,000美元增加到479,000美元,这是由于增加了两家分行的运营成本和额外的数据处理服务。
截至2022年6月30日的三个月,工资和员工福利增加了10.1万美元,增幅为2.9%,从3.5美元增加到360万美元在截至2021年6月30日的三个月内,主要由于增设两个分支机构而增加了相当于全职人员的人数,贷款产生人员的奖金应计增加,以及员工持股计划(“ESOP”)薪酬成本增加,因为ESOP使用从公司借来的资金购买了额外的公司普通股,作为第二步转换要约的一部分。这些增幅因贷款发放增加而与贷款发放费用有关的贷款发放费用增加而被部分抵销。
截至2022年6月30日的三个月的入住费增加了90,000美元,增幅为19.1%,从截至2021年6月30日的三个月的472,000美元增加至562,000美元,这主要是由于运营额外分支机构办公空间的成本所致。
在截至2022年6月30日的三个月中,由于购买了更多的设备以支持公司的分支机构扩张,设备费用增加了37,000美元,增幅为15.5%,从截至2021年6月30日的三个月的239,000美元增加到276,000美元。
截至2022年6月30日止三个月的广告开支增加27,000元或112.5%,由截至2021年6月30日止六个月的24,000元增至51,000元,主要是由于恢复推出广告及促销产品以推广增设分行。
截至2022年6月30日止三个月,房地产自有开支由截至2021年6月30日止三个月的26,000元减少5,000元,或19.2%,至21,000元,这是由于维护一项房地产自有物业的营运开支减少所致。
所得税。我们记录了170万美元的所得税支出和110万美元的 分别截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日的三个月,我们的免税收入约为18.5万美元,而截至2021年6月30日的三个月,我们的免税收入约为174,000美元。截至2022年和2021年6月30日的三个月,我们的有效所得税税率分别为23.7%和23.2%。
截至2022年及2021年6月30日止六个月的经营业绩
财务亮点
截至2022年6月30日的6个月的净收益为900万美元,而截至2021年6月30日的六个月。截至2022年6月30日的6个月的净收入大于截至2021年6月30日的6个月的净收入,这主要是由于净利息收入的增加,但非利息收入的减少、非利息支出的增加以及所得税支出的增加部分抵消了这一增长。
39
目录表
净利息收入
截至2022年6月30日的6个月,净利息收入总计2550万美元,而截至2021年6月30日的六个月。净利息收入增加470万美元,增幅为22.8%,主要是由于利息收入增加,而利息支出减少。
利息收入的增加归因于贷款、投资证券、股权证券和计息存款的增加,因为我们继续部署在2021年7月的第二步转换中筹集的收益。利息收入的增加也归因于在截至2022年6月30日的六个月中提高了利率。
利息支出的减少是由于我们的存单和借款的资金余额和成本减少,但部分被我们的计息活期存款以及我们的储蓄和俱乐部账户的资金余额和成本的增加所抵消。
在这方面,截至2022年6月30日的6个月的利息收入增加了460万美元,增幅19.6%,从截至2021年6月30日的6个月的2,350万美元增加到2,810万美元,这是由于截至2022年6月30日的6个月的平均生息资产余额从截至2021年6月30日的6个月的9.135亿美元增加到12亿美元,这部分被生息资产收益率从截至6月30日的6个月的5.14%下降36个基点所抵消。2021年至2022年6月30日止六个月的4.78%。
截至2022年6月30日的6个月的利息支出减少119,000美元,或4.3%,从截至2021年6月30日的6个月的280万美元降至260万美元,这是由于计息负债成本下降12个基点,从截至2021年6月30日的6个月的0.97%降至截至2022年6月30日的0.85%,部分被平均计息负债增加52.6美元 所抵消截至2022年6月30日的六个月为6.244亿美元,较截至2021年6月30日的六个月的5.718亿美元增长9.2%。
在截至2022年6月30日的六个月内,净息差下降21个基点,或4.6%,至4.33%,而截至2021年6月30日的六个月的净息差为4.54%。
计提贷款损失准备金。
截至2022年6月30日的6个月,公司没有记录任何贷款损失准备金,而截至2021年6月30日的6个月的贷款损失准备金为17,000美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内,我们分别从活期存款账户中的各种未付透支中冲销了17,000美元和20,000美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内,我们分别记录了242,000美元和9,000美元的 回收。于截至2022年6月30日止六个月内收回的242,000元包括先前已撇账的多户物业的146,000元、先前撇账的非住宅物业的53,000元及先前撇账的混合物业的43,000元。
根据对截至2022年6月30日贷款组合中的贷款的审查,管理层认为,拨备保持在一个水平,该水平代表其对贷款组合中可能且可合理估计的固有损失的最佳估计。
管理层利用现有信息确定贷款损失准备的适当水平。根据可能因经济条件和其他因素的变化而发生变化的估计数,今后可能有必要增加或减少津贴。因此,我们的贷款损失拨备可能不足以弥补实际的贷款损失,未来的贷款损失拨备可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。此外,作为审查过程中不可或缺的一部分,各监管机构会定期审查我们的贷款损失拨备。这些机构可能要求我们根据其在审查时对其所掌握信息的判断,确认对津贴的调整。
非利息收入
截至2022年6月30日的6个月的非利息收入为594,000美元,而截至2021年6月30日的6个月的非利息收入为120万美元。非利息收入总额减少的主要原因是,在截至2022年6月30日的六个月内,股权证券的未实现亏损为110万美元,而未实现的
40
目录表
在截至2021年6月30日的六个月中,股权证券亏损62,000美元。股权证券的未实现亏损为110万美元,主要是由于美联储加息导致利率环境上升,影响了截至2022年6月30日的六个月股权证券的价值。
其他贷款费用和服务费增加303 000美元、固定资产出售收益增加39 000美元、其他非利息收入增加16 000美元、投资顾问费增加15 000美元以及银行拥有的人寿保险收入增加2 000美元,部分抵消了非利息收入总额的减少。
其他贷款费用和服务费的增加是由于其他贷款费用和贷款服务费增加了185,000 美元,自动取款机和借记卡使用费增加了116,000美元。
非利息支出
截至2022年6月30日的6个月,非利息支出增加140万美元,增幅10.6%,从2022年6月30日的1290万美元增加到1420万美元截至2021年6月30日的六个月。增加的主要原因是其他运营费用增加759,000美元,工资和员工福利增加272,000美元,占用费用增加121,000美元,外部数据处理费用增加91,000美元,设备费用增加78,000美元,广告费用增加58,000美元,但被房地产自有费用减少16,000美元部分抵消。
截至2022年6月30日的6个月,其他非利息支出增加了75.9万美元,增幅23.5%,从3.2美元增加到400万美元截至2021年6月30日的6个月,主要由于杂项其他非利息费用增加372,000美元,法律费用增加254,000美元,服务合同费用增加104,000美元,与雇用人员有关的费用增加44,000美元,审计和会计费用增加43,000美元,保险费用增加30,000美元,办公用品增加12,000美元,董事薪酬增加11,000美元,电话费用增加4,000美元,以及董事、高级管理人员和员工费用增加3,000美元。咨询费减少11.8万美元,部分抵消了这些增加。
杂项其他非利息支出增加372,000美元,主要是由于我们的总资产增加,监管保险费和评估增加217,000美元,杂项撇账增加54,000美元,上市公司费用增加53,000美元,会费和订阅费增加25,000美元,支票和通信银行手续费增加19,000美元。
律师费增加254,000美元,是因为作为一家完全上市的公司而增加了相关费用。
截至2022年6月30日的6个月,工资和员工福利增加了27.2万美元,涨幅3.8%,从7.2美元增加到740万美元在截至2021年6月30日的六个月内,主要由于增设两个分支机构而增加了相当于全职人员的人数,贷款产生人员的奖金应计增加,以及员工持股计划(“ESOP”)薪酬成本增加,因为ESOP使用从公司借给ESOP的资金购买了额外的公司普通股,作为第二步转换要约的一部分。这些增加被贷款发放增加导致的贷款发放费用和费用增加部分抵销。
截至2022年6月30日的6个月的入住费增加了121,000美元,增幅为11.6%,从截至2021年6月30日的6个月的100万美元增至120万美元,这主要是由于运营额外分支机构办公空间的成本所致。
截至2022年6月30日的6个月,由于额外运营两家分支机构和额外的数据处理服务的成本,外部数据处理费用增加了91,000美元,或11.0%,从截至2021年6月30日的6个月的824,000美元增加到915,000美元。
截至2022年6月30日的6个月,由于购买了更多的设备以支持公司的分支机构扩张,设备费用增加了78,000美元,增幅为16.0%,从截至2021年6月30日的6个月的488,000美元增加到566,000美元。
41
目录表
截至2022年6月30日止六个月的广告开支增加58,000元或123.4%,由截至2021年6月30日止六个月的47,000元增至105,000元,主要是由于恢复广告及促销产品以推广我们增设的分公司。
截至2022年6月30日止六个月,房地产自有开支减少16,000元,或23.5%,由截至2021年6月30日止六个月的68,000元减少至52,000元,这是由于维护一项房地产自有物业的营运开支减少所致。
所得税。我们记录了280万美元的所得税支出和210万美元的 截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月。截至2022年6月30日的6个月,我们的免税收入约为37万美元,而截至2021年6月30日的6个月,我们的免税收入约为336,000美元。截至2022年和2021年6月30日的6个月,我们的有效所得税税率分别为23.6%和23.2%。
平均余额和收益率
下表介绍了资产和负债的平均余额、平均生息资产的利息收入和股息的美元总额、平均有息负债的利息支出总额以及由此产生的年化平均收益和成本。所示期间的收益和成本的计算方法是将收入或支出除以列示期间资产或负债的日均余额。贷款费用,包括提前还款费用,包含在贷款利息收入中,不是实质性的。非权责发生制贷款仅包括在平均余额中。此外,收益率不是在税收等值的基础上公布的。在税收等值基础上公布收益率所需的任何调整都是微不足道的。
42
目录表
截至6月30日的三个月, | |||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| 平均值 |
| 利息和 |
| 收益率/ |
| 平均值 |
| 利息和 |
| 收益率/ |
| |||||
天平 | 分红 | 成本 | 天平 | 分红 | 成本 | ||||||||||||
应收贷款 | $ | 997,983 | $ | 14,412 |
| 5.78 | % | $ | 833,973 | $ | 11,575 |
| 5.55 | % | |||
证券(1) |
| 43,880 | 177 |
| 1.61 |
| 21,513 | 90 |
| 1.67 | |||||||
其他可产生利息的资产 |
| 139,978 | 249 |
| 0.71 |
| 69,368 | 11 |
| 0.06 | |||||||
生息资产总额 |
| 1,181,841 | 14,838 |
| 5.02 |
| 924,854 | 11,676 |
| 5.05 | |||||||
贷款损失准备 |
| (5,333) |
|
| (5,103) |
|
| ||||||||||
非息资产 |
| 77,693 |
|
| 72,615 |
|
| ||||||||||
总资产 | $ | 1,254,201 | $ | 992,366 |
|
| |||||||||||
计息需求 | $ | 115,097 | $ | 190 | 0.66 | % | $ | 114,675 | $ | 164 |
| 0.57 | % | ||||
储蓄和俱乐部账户 |
| 214,840 | 354 | 0.66 |
| 101,162 | 48 |
| 0.19 | ||||||||
存单 |
| 262,703 | 616 | 0.94 |
| 324,420 | 901 |
| 1.11 | ||||||||
计息存款 |
| 592,640 | 1,160 | 0.78 |
| 540,257 | 1,113 |
| 0.82 | ||||||||
借来的钱 | $ | 21,000 | 136 | 2.59 |
| 28,000 | 185 |
| 2.64 | ||||||||
有息负债 |
| 613,640 | 1,296 | 0.84 |
| 568,257 | 1,298 |
| 0.91 | ||||||||
无息需求 |
| 368,359 |
| 239,996 |
|
| |||||||||||
其他无息负债 |
| 16,108 |
| 24,429 |
|
| |||||||||||
总负债 |
| 998,107 |
| 832,682 |
|
| |||||||||||
权益 |
| 256,094 |
| 159,684 |
|
| |||||||||||
负债和权益总额 | $ | 1,254,201 | $ | 992,366 |
|
| |||||||||||
净利息收入/息差 | $ | 13,542 | 4.18 | % |
| $ | 10,378 |
| 4.14 | % | |||||||
净息差 |
|
| 4.58 | % |
|
|
|
|
| 4.49 | % | ||||||
净生息资产 | $ | 568,201 | $ | 356,597 |
|
|
|
| |||||||||
平均生息资产与计息负债之比 |
| 192.60 | % |
|
| 162.75 | % |
|
|
|
|
截至6月30日的六个月, | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 平均值 |
| 利息和 |
| 收益率/ |
| 平均值 |
| 利息和 |
| 收益率/ |
| ||||||
天平 | 分红 | 成本 | 天平 | 分红 | 成本 | |||||||||||||
应收贷款 | $ | 993,879 | $ | 27,473 |
| 5.53 | % | $ | 834,219 | $ | 23,302 |
| 5.59 | % | ||||
证券(1) |
| 41,489 | 335 |
| 1.61 |
| 20,312 | 173 |
| 1.70 | ||||||||
其他可产生利息的资产 |
| 140,582 | 304 |
| 0.43 |
| 58,942 | 21 |
| 0.07 | ||||||||
生息资产总额 |
| 1,175,950 | 28,112 |
| 4.78 |
| 913,473 | 23,496 |
| 5.14 | ||||||||
贷款损失准备 |
| (5,308) |
|
| (5,096) |
|
| |||||||||||
非息资产 |
| 76,927 |
|
| 70,157 |
|
| |||||||||||
总资产 | $ | 1,247,569 | $ | 978,534 |
|
| ||||||||||||
计息需求 | $ | 116,228 | $ | 359 | 0.62 | % | $ | 111,357 | $ | 320 |
| 0.57 | % | |||||
储蓄和俱乐部账户 |
| 209,080 | 681 | 0.65 |
| 101,893 | 127 |
| 0.25 | |||||||||
存单 |
| 275,612 | 1,297 | 0.94 |
| 330,546 | 1,948 |
| 1.18 | |||||||||
计息存款 |
| 600,920 | 2,337 | 0.78 |
| 543,796 | 2,395 |
| 0.88 | |||||||||
借来的钱 | 23,514 | 307 | 2.61 |
| 28,000 | 368 |
| 2.63 | ||||||||||
有息负债 |
| 624,434 | 2,644 | 0.85 |
| 571,796 | 2,763 |
| 0.97 | |||||||||
无息需求 |
| 352,689 |
| 229,854 |
|
| ||||||||||||
其他无息负债 |
| 15,352 |
| 19,020 |
|
| ||||||||||||
总负债 |
| 992,475 |
| 820,670 |
|
| ||||||||||||
权益 |
| 255,094 |
| 157,864 |
|
| ||||||||||||
负债和权益总额 | $ | 1,247,569 | $ | 978,534 |
|
| ||||||||||||
净利息收入/息差 | $ | 25,468 | 3.93 | % |
| $ | 20,733 |
| 4.18 | % | ||||||||
净息差 |
|
| 4.33 | % |
|
|
|
|
| 4.54 | % | |||||||
净生息资产 | $ | 551,516 | $ | 341,677 |
|
|
|
| ||||||||||
平均生息资产与计息负债之比 |
| 188.32 | % |
|
| 159.76 | % |
|
|
|
|
(1) | 存放在联邦住房贷款银行或联邦储备委员会的现金。 |
43
目录表
速率/体积分析
下表列出了利率和交易量变化对我们净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前几列的总和。
截至2022年6月30日止的三个月 | |||||||||
与.相比 | |||||||||
截至2021年6月30日止三个月 | |||||||||
增加(减少) | |||||||||
由于 | |||||||||
| 卷 |
| 费率 |
| 总计 | ||||
(千美元) | |||||||||
利息收入: |
|
|
|
|
|
| |||
应收贷款 | $ | 2,353 | $ | 484 | $ | 2,837 | |||
证券 |
| 109 |
| (22) |
| 87 | |||
其他可产生利息的资产 |
| 22 |
| 216 |
| 238 | |||
总计 | $ | 2,484 | $ | 678 | $ | 3,162 | |||
利息支出: |
|
|
|
|
|
| |||
有息活期存款 | $ | 1 | $ | 25 | $ | 26 | |||
储蓄账户 |
| 96 |
| 210 |
| 306 | |||
存款单 |
| (157) |
| (128) |
| (285) | |||
借来的钱 |
| (45) |
| (4) |
| (49) | |||
总计 |
| (105) |
| 103 |
| (2) | |||
净利息收入变动净额 | $ | 2,589 | $ | 575 | $ | 3,164 |
截至2022年6月30日止六个月 | |||||||||
与.相比 | |||||||||
截至2021年6月30日止六个月 | |||||||||
增加(减少) | |||||||||
由于 | |||||||||
| 卷 |
| 费率 |
| 总计 | ||||
(千美元) | |||||||||
利息收入: |
|
|
|
|
|
| |||
应收贷款 | $ | 4,875 | $ | (704) | $ | 4,171 | |||
证券 |
| 189 |
| (27) |
| 162 | |||
其他可产生利息的资产 |
| 61 |
| 222 |
| 283 | |||
总计 | $ | 5,125 | $ | (509) | $ | 4,616 | |||
利息支出: |
|
|
|
|
|
| |||
有息活期存款 | $ | 14 | $ | 25 | $ | 39 | |||
储蓄账户 |
| 219 |
| 335 |
| 554 | |||
存款单 |
| (294) |
| (357) |
| (651) | |||
借来的钱 |
| (59) |
| (2) |
| (61) | |||
总计 |
| (120) |
| 1 |
| (119) | |||
净利息收入变动净额 | $ | 5,245 | $ | (510) | $ | 4,735 |
44
目录表
资产质量
下表列出了有关我们在指定日期的不良资产的信息。
| 6月30日, | 十二月三十一日, |
| |||||
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
(千美元) |
| |||||||
非权责发生制贷款总额 | $ | 769 | $ | — | ||||
逾期90天或以上的应计贷款总额 |
| — |
| — | ||||
不良贷款总额 |
| 769 |
| — | ||||
自有房地产 |
| 1,996 |
| 1,996 | ||||
不良资产总额 | $ | 2,765 | $ | 1,996 | ||||
不良贷款总额占贷款总额的比例 |
| 0.08 | % |
| — | % | ||
不良资产总额与总资产之比 |
| 0.23 | % |
| 0.16 | % |
截至2022年6月30日,不良资产总额为280万美元,截至2021年12月31日,不良资产总额为200万美元。截至2022年6月30日,有两笔总计76.9万美元的非应计非住宅贷款,由同一房产担保给一个借款人,该借款人因2022年6月30日到期违约而丧失抵押品赎回权。截至2021年12月31日,没有非权责发生贷款。在截至2022年6月30日的六个月内,我们没有从被置于非应计状态的贷款中收取任何利息收入。
作为我们减轻损失策略的一部分,我们可能会不时地根据借款人财务困难的经济或法律原因重新协商贷款条款。在截至2022年6月30日或2021年6月30日的6个月内或截至2021年12月31日的年度内,没有新的TDR。TDR可被认为是不良的,如果是这样,则被列为非应计项目,但根据重组贷款条款建立了足够的履约历史(通常至少连续六个月履约)的TDR除外。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,由于到期日违约,两笔TDR贷款被置于非应计状态。在截至2021年6月30日的3个月和6个月内,在之前12个月内修改的贷款中没有一笔发生违约。截至2022年6月30日,两笔总余额为865,000美元的贷款被视为TDR,但在恢复应计状态的必要时间段(通常至少连续六个月)内,它们是按照重组后的条款履行的。截至2021年12月31日,四笔总余额为 160万美元的贷款被视为TDR,但仍在履行。
45
目录表
下表分析了所示期间贷款损失准备金的活动情况:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
(千美元) | ||||||||
期初的津贴 | $ | 5,242 | $ | 5,088 | ||||
贷款损失准备金 |
| — |
| 3,610 | ||||
净冲销: |
|
|
|
| ||||
住宅房地产贷款: |
|
|
|
| ||||
一至四户人家 |
| — |
| — | ||||
多个家庭 |
| (146) |
| (150) | ||||
混合用途 |
| (43) |
| — | ||||
住宅房地产贷款总额 |
| (189) |
| (150) | ||||
非住宅房地产贷款 |
| (53) |
| 3,591 | ||||
建筑贷款 |
| — |
| — | ||||
商业和工业贷款 |
| — |
| — | ||||
消费贷款 |
| 17 |
| 15 | ||||
净冲销总额 |
| (225) |
| 3,456 | ||||
期末津贴 | $ | 5,467 | $ | 5,242 | ||||
未偿还贷款总额 | $ | 1,023,622 | $ | 972,851 | ||||
平均未偿还贷款 |
| 993,879 |
| 866,518 | ||||
拨备与不良贷款比率 |
| 710.92 | % |
| — | % | ||
拨款额占贷款总额的比率 |
| 0.53 | % |
| 0.54 | % | ||
净冲销与平均贷款比率 |
| (0.02) | % |
| 0.40 | % | ||
不良贷款 | $ | 769 | $ | — |
截至2022年6月30日,贷款损失准备金增加22.5万美元,从5.2美元增加到550万美元2021年12月31日为100万人。贷款损失准备金增加的主要原因是收回共计242000美元,但被共计17000美元的注销部分抵销。
流动性与资本资源
我们将流动资产维持在我们认为足以满足我们流动性需求的水平。我们制定了流动性比率政策,确定了三种流动性比率,包括 (1)现金/存款和短期借款(“现金流动性”),(2)现金和投资/存款和短期借款(“表内流动性”),以及(3)现金和投资、借款能力/存款和短期借款(“表内流动性”)。和借款能力“),以协助管理我们的流动性。我们还为现金流动性比率设定了2.0%的目标,表内流动性比率为8.0%,表内流动性与借款能力比率为20.0%。
截至2022年6月30日止六个月,我们的现金流动资金比率、表内流动资金比率及资产负债表内流动资金与借款能力比率分别平均为14.8%、19.0%及22.7%,而截至2022年6月30日止六个月,分别为12.7%、15.7%及21.7%。截至2021年12月31日的年度。我们调整我们的流动性水平,为存款外流提供资金,为房地产贷款缴纳房地产税,偿还借款,并为贷款承诺提供资金。我们还适当地调整流动资金,以满足资产和负债管理目标。
我们的流动资金比率不能使用我们的综合财务报表中披露的金额来计算,因为许多计算涉及月度、季度或年度平均值。为了计算我们的流动性比率,之前的平均流动性基础月份被用作计算每日流动性比率的分母。流动性基础包括储蓄账户余额、存单余额、支票和货币市场余额、存款贷款和借款。对这些组成部分的每日余额进行平均,以得出每月,选定总账账户中的每日现金余额被用来得出我们的流动资金状况。每日流动资金比率是用当天的流动资金除以之前的月平均流动性基数。在每个月的月末,每月的流动性头寸是用当月的平均流动性头寸除以前一个月的
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目录表
平均流动性基数。为了计算季度和年度流动性比率,我们分别取三个月或十二个月期间的平均流动性,并将其平均。
我们的主要流动性来源是存款、提前偿还贷款和抵押贷款支持证券、投资证券的到期日、其他短期投资、收益和运营提供的资金。虽然贷款和按揭证券的预定本金偿还是一个相对可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到市场利率、经济状况和我们竞争对手提供的利率的影响。我们设定存款利率,以维持理想的总存款水平。此外,我们将多余的资金投资于短期可赚取利息的资产,以提供流动性以满足贷款需求。
我们的现金流量来自经营活动、投资活动和融资活动,这在我们的合并财务报表中包括的合并现金流量表中报告。
我们的主要投资活动是建筑贷款、商业和工业贷款、多户贷款,其次是混合用途房地产贷款和其他贷款。在截至2022年和2021年6月30日的6个月中,我们的贷款总额分别为3.074亿美元和285.1美元分别为100万美元。从证券到期和还款中收到的现金总额为737,000美元,截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月里,我们分别购买了总计1000万美元和430万美元的证券。
流动性管理既是企业管理的一项日常职能,也是一项长期职能。如果我们需要超出我们在内部产生能力的资金,我们可以与纽约联邦住房贷款银行签订借款协议,以提供垫款。作为纽约联邦住房贷款银行的成员,我们被要求拥有纽约联邦住房贷款银行的股本,并被授权就该股本以及我们的某些抵押贷款和其他资产(主要是属于美国的义务或由美国担保的证券)的证券申请垫款,只要符合某些与信用有关的标准。我们有2,410万美元和2,940万美元的 可用借款上限截至2022年6月30日和2021年12月31日,分别从纽约联邦住房贷款银行获得100万美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日,联邦住房贷款银行的预付款分别为2100万美元和2800万美元。
此外,我们还与ACBB签署了一项贷款协议,根据该协议,我们可以借入高达800万美元的短期借款。截至2022年6月30日和2021年12月31日,ACBB没有未偿还借款。
截至2022年6月30日,我们有4.911亿美元的建筑贷款无资金承诺,2.582亿美元的未偿还贷款承诺,1.399亿美元的信用额度下的无资金承诺,以及7.3亿美元的无资金备用信用证( )。百万美元。截至2022年6月30日,预定在一年内到期的存单总额为158.1美元百万美元。根据以前的经验,管理层相信,很大一部分此类存款将保留在我们手中,尽管不能保证情况会是这样。如果我们的很大一部分存款不被我们保留,我们将不得不利用其他资金来源,如各种来源的存款和/或联邦住房贷款银行预付款,以维持我们的资产水平。或者,我们可以降低流动资产的水平,如现金和现金等价物。此外,根据续期时的市场利率,这类存款的成本可能明显更高或更低。
本公司是独立于本行的法人实体,必须为自己的流动资金提供资金。除营业费用外,该公司还负责支付向其股东宣布的任何股息以及回购其普通股股份(如果有的话)。于2022年6月30日,本公司的流动资产为4,010万美元,由本公司持有的银行贷款参与额为370万美元。
表外安排
截至2022年6月30日止六个月,我们并无进行任何合理可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的表外交易。
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目录表
通货膨胀和不断变化的价格的影响
东北社区银行的综合财务报表及相关附注乃根据公认会计原则编制,一般要求以历史美元计量财务状况及经营业绩,而不考虑货币的相对购买力在一段时间内因通胀而发生的变化。通货膨胀的主要影响反映在我们业务成本的增加上。与工业公司不同,我们的资产和负债主要是货币性质的。因此,市场利率的变化对业绩的影响大于通胀的影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险被定义为因利率的不利变动而产生的对当前和未来收益和资本的敞口。根据银行的资产/负债结构,利率的不利变动可能是利率上升,也可能是利率下降。例如,一家主要拥有长期固定利率资产和短期负债的银行,可能会在利率上升的环境下面临不利的收益敞口。相反,由较长期负债提供资金的短期或可变利率资产基础可能会受到利率下降的负面影响。这被称为重新定价或期限错配风险。
利率风险还源于收益率曲线斜率的变化(收益率曲线风险)、对具有其他相似重新定价特征的不同工具赚取和支付的利率进行调整时的不完美相关性(基准风险),以及我们资产和负债中嵌入的与利率相关的期权(期权风险)。
我们的目标是通过确定给定的利率变动是否以积极或消极的方式影响我们的净利息收入和我们投资组合资产的市场价值来管理我们的利率风险,并执行将利率风险保持在既定限度内的策略。2022年6月30日的结果表明了我们模型参数范围内的风险水平。我们的管理层认为,2022年6月30日的业绩表明,净利息收入和经济价值反映了利率上升和下降环境下的利率风险敞口。
模型仿真分析。 我们从两个不同的角度来看待利率风险。传统的会计视角将利率风险定义和计量为净利息收入和因利率变化而引起的收益的变化,提供了关于短期利率风险敞口的最佳视角。我们还从经济的角度看待利率风险,它将利率风险定义和衡量为投资组合权益的市值因资产和负债价值的变化而变化,而资产和负债的价值因利率的变化而波动。投资组合权益的市场价值,也称为权益的经济价值,定义为现有资产的未来现金流的现值减去现有负债的未来现金流的现值。
这两个视角产生了收入模拟和经济价值模拟,每一种都代表了我们对利率任何变动的风险的独特图景。收入模拟确定了短期内(通常是一两个)由于现行利率变化而导致收入变化的时间和大小年)。经济价值模拟更全面地反映了资产和负债的利率敏感性,反映了未来所有的时间段。它可以识别利率风险量作为资产和负债经济价值变化的函数,以及东北社区银行股权经济价值相应变化的函数。这两种类型的模拟都有助于识别、衡量、监测和控制利率风险,并被管理层用来确保利率风险敞口的变化将保持在政策指导方针的范围内。
我们制作这些模拟报告,并至少每季度在我们的资产和负债委员会会议上讨论它们。模拟报告将基准(无利率变化)与利率冲击的结果进行比较,以说明测试的利率情景对收入和权益的具体影响。该模型结合了资产负债率信息,模拟了各种利率变动对收益和权益价值的影响。这些报告确定并衡量了我们目前资产/负债结构中存在的利率风险敞口。管理层在评估利率风险时,既要考虑静态(当前位置)和动态(预测成交量变化)分析,也要考虑利率和收益率曲线的非平行和渐进变化。
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目录表
如果结果产生了超出我们限制的可量化的利率风险敞口,那么测试将作为一种监测机制,使我们能够启动旨在降低利率风险的资产/负债战略,从而减轻利率风险。下表列出了我们利率风险敞口的近似值。该模拟使用2022年6月30日的资产和负债预测重新定价。所提供的收入模拟分析代表了假设资产负债表为静态的利息情景的一年影响。根据分析和市场信息,对贷款、投资证券和存款的提前还款速度和可选择性做出了各种假设。有关选择权的假设,例如贷款的预付和无到期存款产品的有效期限和重新定价,通过评估当前市场状况以及在不同利率情景下与我们特定资产和负债产品的历史相关性,定期记录在案。
由于假设利率变化的预期影响基于许多假设,因此不应依赖这些计算来指示实际结果。虽然我们认为这些假设是合理的,但假设的提前还款额可能与抵押贷款支持证券或机构发行的抵押债券(由一到四个家庭贷款和多个家庭贷款担保)未来的实际提前还款活动不太接近。此外,该计算并未反映管理层可能因应利率变动而采取的任何行动,并假设资产基础不变。管理层根据现有和预测的经济状况定期审查利率假设,并咨询行业专家以验证我们的模型和模拟结果。
下表列出了截至2022年6月30日,东北社区银行的投资组合净值,我们的投资组合净值和净利息收入的估计变化,这些变化将导致市场利率的指定瞬时平行变化。
12个月 | ||||||||
净利息收入 | 投资组合净值 | |||||||
百分比 | 百分比 |
| ||||||
利率变动(基点) |
| 关于变化的 |
| 估计净现值 |
| 关于变化的 |
| |
+200 |
| 25.13 | % | $ | 319,110 |
| 6.00 | % |
+100 |
| 12.55 |
| 310,869 |
| 3.27 | ||
0 |
| — |
| 301,033 |
| — | ||
-100 |
| (13.41) | % |
| 289,292 |
| (3.90) | % |
截至2022年6月30日,根据上述情景,在利率上升的环境下,在一年的时间范围内,净利息收入将增长约12.55%至25.13%。在同期利率下降的环境下,一年的净利息收入将减少约13.41%。
经济风险价值将受到利率上升的积极影响,而受到利率下降的负面影响。我们已经确立了零利率下限。用于衡量利率风险的百分比。这两个结果之间的差异反映了我们一部分资产的期限相对较长,这部分资产被计入经济风险价值,但对一年净利息收入敏感性的影响较小。
总体而言,我们2022年6月30日的业绩表明,我们处于可接受的净利息收入和经济风险价值的适当位置,所有利率风险结果继续符合我们的政策指导方针。
项目4.控制和程序
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序有效,以确保(1)本公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息,在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内,得到记录、处理、汇总和报告;(2)在要求提交给美国证券交易委员会的定期文件中,与公司有关的重大信息及时得到提醒。
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目录表
在截至2022年6月30日的季度内,本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
本公司涉及在正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔。管理层认为,这些法律行动和索赔预计不会对公司的财务状况产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
有关本公司风险因素的资料,请参阅“项目1A:风险公司于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(以下简称“Form 10-K”)中的“因素”。截至2022年6月30日,公司的风险因素与10-K表格中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
不适用。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
请参阅展品索引。
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目录表
展品索引
展品 不是的。 | 描述 |
31.1 | 规则13a-14(A)/15d-14(A)东北社区Bancorp,Inc.首席执行官的认证 |
31.2 32.0 | 规则13a-14(A)/15d-14(A)东北社区Bancorp公司首席财务官证书。 根据《美国法典》第18编第1350条,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的东北社区银行公司首席执行官和首席财务官证书 |
101.0 | 以下材料摘自公司截至2022年6月30日的季度10-Q表格,格式为XBRL(可扩展商业报告语言):(I)综合财务状况,(Ii)综合收益表,(Iii)综合全面收益表,(Iv)综合股东权益变动表,(V)综合现金流量表,以及(Vi)综合财务报表附注。 |
101.INS† | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
101.SCH† | XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL† | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF† | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB† | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE† | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104† | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
†随函提交。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
日期:2022年8月12日
东北社区班科普公司。 | ||
发信人: | 肯尼斯·A·马丁内克 | |
姓名: | 肯尼思·马丁内克 | |
标题: | 董事长兼首席执行官 | |
(首席行政主任) | ||
发信人: | /s/Donald S.Hom | |
姓名: | 唐纳德·S·霍姆 | |
标题: | 常务副总裁兼首席财务官 | |
(首席财务和首席会计官) |
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