目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：
金星概念公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | |
| (述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主识别号码) |
| ( (注册人主要执行办公室的地址包括邮政编码，电话号码包括区号) | |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| | | 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | ☒ | 规模较小的报告公司 | |
| 新兴成长型公司 | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至奥古斯T 10,2022注册人有
目录表
|
|
|
页面 |
| 第一部分： |
财务信息 |
2 |
| 第1项。 |
简明合并财务报表(未经审计) |
2 |
|
|
简明综合资产负债表 |
2 |
|
|
简明综合业务报表 |
3 |
| 简明综合全面损失表 |
4 |
|
|
|
股东权益简明合并报表 |
5 |
|
|
现金流量表简明合并报表 |
6 |
|
|
简明合并财务报表附注 |
7 |
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
28 |
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
46 |
| 第四项。 |
控制和程序 |
46 |
| 第二部分。 |
其他信息 |
47 |
| 第1项。 |
法律诉讼 |
47 |
| 第1A项。 |
风险因素 |
47 |
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
47 |
| 第三项。 |
高级证券违约 |
48 |
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
48 |
| 第五项。 |
其他信息 |
48 |
| 第六项。 |
陈列品 |
48 |
| 签名 |
49 |
|
第一部分
项目1.简明合并财务报表
金星概念公司。
简明综合资产负债表
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，扣除备用金#美元及$截至2022年6月30日和2021年12月31日 | ||||||||
| 盘存 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 对供应商的预付款 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 长期资产： | ||||||||
| 长期应收账款 | ||||||||
| 递延税项资产 | ||||||||
| 遣散费支付基金 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 长期资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 贸易应付款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 未赚取利息收入 | ||||||||
| 保修应计 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 政府援助贷款的当期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 应计遣散费 | ||||||||
| 递延税项负债 | ||||||||
| 未赚取利息收入 | ||||||||
| 保修应计 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注8) | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股，$面值：截至2022年6月30日和2021年12月31日授权的股票；和截至2022年6月30日和2021年12月31日分别发行和未偿还 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 非控制性权益 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
金星概念公司。
简明综合业务报表
(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||
| 租契 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 产品和服务 |
||||||||||||||||
| 销货成本 |
||||||||||||||||
| 租契 |
||||||||||||||||
| 产品和服务 |
||||||||||||||||
| 毛利 |
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| 运营费用： |
||||||||||||||||
| 销售和市场营销 |
||||||||||||||||
| 一般和行政 |
||||||||||||||||
| 研发 |
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| 免除政府援助贷款的收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 总运营费用 |
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| 营业收入(亏损) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 其他费用： |
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| 汇兑损失 |
||||||||||||||||
| 财务费用 |
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| 所得税前收入(亏损) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税(福利)费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 净(亏损)收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 公司股东应占净(亏损)收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 每股净(亏损)收益： |
||||||||||||||||
| 基本信息 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 稀释 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 加权-计算中使用的平均每股股份数： |
||||||||||||||||
| 基本信息 |
||||||||||||||||
| 稀释 |
||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
金星概念公司。
简明综合全面损失表
(未经审计)
(单位：千)
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 净(亏损)收益 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| (亏损)公司股东应占收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 非控股权益应占收益(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 综合(亏损)收益 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
金星概念公司。
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)
| 首选A系列 |
首选A系列 |
普通股 |
额外支付- |
累计 |
非控制性 |
股东合计 |
||||||||||||||||||||||||||
| 股票 |
金额 |
股票 |
金额 |
资本内 |
赤字 |
利息 |
权益 |
|||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 行使的期权 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损--公司 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损--非控股权益 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年3月31日 |
$ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损--公司 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入--非控制性权益 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票发行 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自子公司的股息 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年6月30日 |
$ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 首选A系列 |
首选A系列 |
普通股 |
额外支付- |
累计 |
非控制性 |
股东合计 |
||||||||||||||||||||||||||
| 股票 |
金额 |
股票 |
金额 |
资本内 |
赤字 |
利息 |
权益 |
|||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 2020年12月公开发售认股权证 |
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| 行使的期权 |
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| 净亏损--公司 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损--非控股权益 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年3月31日 |
$ | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使的期权 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入--公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损--非控股权益 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年6月30日 |
$ | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
金星概念公司。
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(单位：千)
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 经营活动的现金流： |
||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
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| 折旧及摊销 |
||||||||
| 基于股票的薪酬 |
||||||||
| 坏账准备 |
( |
) | ||||||
| 库存报废准备金 |
||||||||
| 财务费用和增值 |
||||||||
| 递延退税 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 免除政府援助贷款的收益 |
( |
) | ||||||
| 财产和设备处置损失 |
||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： |
||||||||
| 短期和长期应收账款 |
( |
) | ||||||
| 盘存 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 预付费用 |
( |
) | ||||||
| 对供应商的预付款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他流动资产 |
( |
) | ||||||
| 其他长期资产 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贸易应付款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应计费用和其他流动负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 遣散费支付基金 |
( |
) | ||||||
| 未赚取利息收入 |
( |
) | ||||||
| 其他长期负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于经营活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投资活动产生的现金流： |
||||||||
| 购置财产和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动的现金流： |
||||||||
| 发行普通股所得收益，扣除成本 |
||||||||
| 2020年12月公募认股权证行权 |
||||||||
| 支付赚取负债 |
( |
) | ||||||
| 偿还政府援助贷款 |
( |
) | ||||||
| 行使期权所得收益 |
||||||||
| 从子公司支付给非控股权益的股息 |
( |
) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额(用于) |
( |
) | ||||||
| 现金及现金等价物和限制性现金净减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 现金及现金等价物和限制性现金--期初 |
||||||||
| 现金及现金等价物和受限现金--期末 |
$ | $ | ||||||
| 现金流量信息的补充披露： |
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| 缴纳所得税的现金 |
$ | $ | ||||||
| 支付利息的现金 |
$ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
金星概念公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(除非另有说明，以千为单位，但股票和每股数据除外)
1.业务性质
金星概念公司是一家全球医疗技术公司，开发、商业化和销售微创和非侵入性医疗美容和头发修复技术及相关服务。该公司的系统是在具有成本效益、专有和灵活的平台上设计的，使其能够超越美容行业的皮肤科和整形外科传统市场，进入非传统市场，包括家庭和全科医生以及美容医疗温泉。该公司在特拉华州注册成立于2002年11月22日。在这些简明综合财务报表附注中，“公司”和“金星概念”指的是金星概念有限公司及其合并基础上的子公司。
持续经营的企业
随附的未经审核简明综合财务报表是以持续经营为基础编制的，其考虑了在可预见的未来正常业务过程中的资产变现和负债清偿情况，因此，未经审计简明综合财务报表也是如此。不包括在本公司无法继续存在的情况下，与记录的资产金额或金额的可回收性和分类以及负债分类有关的任何调整。
该公司有经常性的净营业亏损和来自经营的负现金流。自.起 June 30, 2022和2021年12月31日，该公司的累计亏损为$
为了继续运营，公司必须实现盈利运营和/或获得额外的股权或债务融资。在公司实现盈利之前，管理层计划用手头的现金、借款和发行股本为其运营和资本支出提供资金。在……上面 June 16, 2020, 本公司与林肯公园资本基金有限责任公司(“林肯公园”)订立购买协议(“股权购买协议”)，该协议规定，根据协议所载条款及条件及限制，本公司可能卖给林肯公园，最高可达3美元
考虑到大流行和围绕COVID的不确定性-19本公司无法预计当前的经济动荡和金融市场状况将在多大程度上继续对本公司的业务和本公司造成不利影响可能需要更多的资本为其未来的运营提供资金，并比计划的更早进入资本市场。可能会有不是保证本公司将成功筹集额外资本，或该等资本(如有)将按本公司可接受的条款进行。如果公司无法筹集足够的额外资本，它将可能被迫缩减其业务范围和计划的资本支出或出售某些资产，包括知识产权资产。这些未经审计的简明合并财务报表不包括与记录的一个或多个资产数额的可回收性和分类以及不确定性可能导致的负债分类有关的任何调整。这样的调整可能是实质性的。
与林肯公园的股权购买协议
在……上面 June 16, 2020, 本公司与林肯公园签订了股权购买协议，该协议规定，根据其中规定的条款以及受其中规定的条件和限制，本公司可能卖给林肯公园，最高可达3美元
从一开始就通过 June 30, 2022, 该公司发行并出售给林肯公园21其普通股的平均价格为$
2.重要会计政策摘要
陈述的基础
所附未经审计的金星概念公司简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及有关指引编制。10-Q和文章10规例S-X.因此，他们会这样做不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司年度报告表格中包含的已审计综合财务报表一并阅读10-截至该年度的K2021年12月31日，于以下日期向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)备案 March 28, 2022. 管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(仅包括正常的经常性调整)都已列入。的经营业绩六截至的月份 June 30, 2022是不必然表明结果是可能预计将于年底结束2022年12月31日。如需进一步资料，请参阅项目中所列合并财务报表及其脚注8公司最新的年报表格10-K.
在表格中10--截至该期间的Q March 31, 2021, 于9月1日向美国证券交易委员会提交 May 17, 2021, 在表格中10--截至该期间的Q June 30, 2021, 于9月1日向美国证券交易委员会提交 August 17, 2021, 在表格中10--截至该期间的Q2021年9月30日，于9月1日向美国证券交易委员会提交2021年11月12日并且在表格中10-截至该年度的K2021年12月31日，于9月1日向美国证券交易委员会提交 March 28, 2022, 按地理位置划分的收入是根据发货到地点的产品计算的，没有正确列报(见下文)。本公司更正了所列期间所附未经审计简明综合财务报表中的列报(见附注16).
| 重新分类调整 | ||||||||||||||||||||
| 截至三个月 | 截至的年度 | |||||||||||||||||||
| March 31, 2021 | June 30, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 美国 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 国际 | ||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
根据美国公认会计原则编制这些未经审计的简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计大相径庭。本公司评估了某些会计事项，这些事项一般需要根据公司可合理获得的信息以及COVID的未知未来影响来考虑预测的财务信息-19截至 June 30, 2022到本报告提交之日为止。评估的会计事项包括，但不但不限于坏账准备以及无形资产和长期资产的账面价值。
本报告中报告的金额以千为单位，以美元为单位计算。因此，报告的组件总和以千为单位可能不等于由于四舍五入而报告的以千为单位的总金额。表中的某些列和行可能不由于使用了四舍五入的数字而加法。所列百分比是根据以美元为单位的基础数字计算的。
会计政策
公司所遵循的会计政策载于公司经审计的会计年度综合财务报表2021。如需进一步资料，请参阅项目中所列合并财务报表及其脚注8公司最新的年报表格10-K.有过不是这些会计政策的重大变化。
就业法案会计选举
本公司是一家新兴的成长型公司，符合1933法案，由JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修改。根据《就业法案》，新兴成长型公司可以推迟采用在《就业法案》颁布后发布的新的或修订后的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。本公司已选择使用这一延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司具有不同的生效日期，直到下列日期中较早的日期为止：(I)不是更长时间的新兴成长型公司或(Ii)明确和不可撤销地选择退出《就业法案》规定的延长过渡期。因此，这些未经审计的简明合并财务报表可能不可与自上市公司生效日期起遵守新的或修订的会计声明的公司相媲美。
近期发布的会计准则不尚未被采纳
在……里面2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布ASU不是的。 2020-06 (“ASU 2020-06”债务--可转换债务和其他备选方案(小主题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自身权益的合同(小主题815-40)。ASU2020-06通过取消现金转换和受益转换模式，减少可转换债务工具的会计模式数量。对于可转换工具，稀释后每股净收益的计算将要求我们使用IF转换方法。对于实体自身权益中的合同，受此次更新主要影响的合同类型是独立的和嵌入的特征，由于未能满足衍生范围例外的结算条件，这些特征在当前指导下被计入衍生工具。这一更新简化了相关的结算评估，取消了以下要求：(I)考虑合同是否将以登记股份结算，(Ii)考虑是否需要公布抵押品，以及(Iii)评估股东权利。ASU2020-06对本公司有效，于 January 1, 2024, 允许提前领养。ASU不是的。 2020-06可在完全追溯或修改追溯的基础上采用。该公司目前正在评估应用该指南的影响以及何时采用该指南。
在……里面 April 2020, FASB发布了工作人员问答文件(Q&A)：ASC主题842和ASC主题840:与COVID影响相关的租赁优惠的会计处理-19大流行，其重点是对仅与COVID的影响有关的租赁特许权适用租赁指南-19.FASB发布了指导方针，以减少公司在现行租赁会计规则下因COVID-19通过提供可以使用的某些实用的权宜之计。这一指导方针可以立即应用。《指导意见》的通过确实不对本公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
在……里面 March 2020, FASB发布的会计准则更新(“ASU”)2020-04-促进参考汇率改革对财务报告的影响(ASC专题848)。这一权威指引为准备停止LIBOR等利率的公司提供了可选的缓解措施，预计LIBOR将在日历结束时逐步取消2021,并适用于以LIBOR为基准利率的租赁合同、对冲工具、持有至到期债务证券和债务安排。本指导意见可在有限的时间内适用，自过渡期开始时起适用，包括 March 12, 2020 或之后的任何日期，通过2022年12月31日。指导意见可能不是更长的时间适用于2022年12月31日。在……里面2021年1月，FASB发布了权威的指导意见，对参考汇率改革的会计新规则进行了修订。修正案澄清，所有受利率变化影响的衍生品工具均用于贴现、保证金或合同价格调整，无论它们是参考伦敦银行同业拆借利率，还是因参考利率改革而预计将停止的另一种利率。可能在ASC题目中运用一些实用的权宜之计848.该公司目前正在评估应用该指南的影响以及何时采用该指南。
在……里面2020年2月，FASB发布了权威指南(ASU2020-02-金融工具--信贷损失(主题326)和租赁(主题842))，这修正和澄清了主题326和主题842.对于主题326,对法典进行了更新，纳入了美国证券交易委员会工作人员与从事出借活动的登记人有关的解释。ASC主题326适用于以下年度开始的期间 January 1, 2023, 包括这些财政年度内的过渡期。该公司目前正在评估将这一指导应用于其应收账款等金融工具的影响。
在……里面2019年12月，FASB发布了ASU2019-12-所得税(主题740简化所得税会计，这是一项权威指导，通过删除某些例外并在其他领域进行简化，简化了所得税的会计核算。它是有效的从第一财政年度的季度2022,在任何过渡期内允许提前领养。如果及早通过，公司必须在同一时期通过所有修正案。该等修订有不同的采纳方法，包括追溯、预期及/或按累积效应调整采纳年度开始时的留存收益，以追溯、预期及/或修订追溯基准，视乎具体变动而定。《指导意见》的通过确实不对本公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
3.每股净(亏损)收益
每股净(亏损)收益
每股基本净(亏损)收益的计算方法是将净(亏损)收益除以当期已发行普通股的加权平均股数，不考虑普通股等价物。每股摊薄净(亏损)收益的计算方法是用净(亏损)收益除以按库存股方法确定的期间已发行普通股等价物的加权平均数。就本次计算而言，普通股认股权证和股票期权被视为普通股等价物，只有在其影响具有摊薄效应时才计入每股摊薄净(亏损)收益。
下表列出了计算每股基本和摊薄净(亏损)收益以及用于计算每股基本和摊薄净(亏损)收益的加权平均股数(单位：千，每股数据除外)：
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 分子： |
||||||||||||||||
| 净(亏损)收益 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 分配给公司股东的净(亏损)收入 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 分母： |
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| 加权平均普通股流通股，用于计算每股净(亏损)收益，基本 |
||||||||||||||||
| 加权平均普通股流通股，用于计算每股净(亏损)收益，稀释后 |
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| 每股净(亏损)收益： |
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| 基本信息 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 稀释 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
下列可能稀释的证券不包括在本报告所述期间的每股摊薄净亏损的计算中，因为它们的影响将是反摊薄的：
| June 30, 2022 |
June 30, 2021 |
|||||||
| 购买普通股和限制性股票单位的选择权(“RSU”) |
||||||||
| 优先股 |
||||||||
| 普通股认股权证 |
||||||||
| 潜在稀释股份合计 |
||||||||
4.公允价值计量
金融资产及金融负债于本公司成为该金融工具合约条款的一方时，按公允价值初步确认。随后，所有金融工具均按实际利息法按摊销成本计量。
本公司的金融工具包括现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、长期应收账款、信用额度、贸易应付款项、政府援助贷款、应计费用及其他流动负债、其他长期负债及长期债务。鉴于这些金融工具的性质，其公允价值接近其账面价值。
本公司采用公允价值等级计量其金融资产和金融负债的公允价值。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。《会计准则》确立了三-分级层次结构，在计量公允价值时对估值方法中使用的投入进行优先排序：
水平1 -相同资产或负债在活跃市场的报价。
水平2 -除标高之外的其他输入1可直接或间接观察到的，例如在以下市场的报价不活跃或其他可观察到或可由资产或负债整个期间的可观察到的市场数据所证实的投入。
水平3 -无法观察到的输入，只有少数人或不是市场活动以及对资产或负债的公允价值具有重大意义的资产或负债。
保证投资证书(“GIC”)被归类于以下级别2由于公司使用其他定价来源和模型，利用市场可观察到的投入进行估值。下表列出了公司水平的公允价值1,水平2和关卡3公允价值层次结构内的金融资产和负债：
| 截至2022年6月30日的公允价值计量 |
||||||||||||||||
| 使用相同资产的活跃市场报价(级别1) |
重要的其他可观察到的投入(第2级) |
无法观察到的重要输入(3级) |
总计 |
|||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||
| GIC |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总资产 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的公允价值计量 |
||||||||||||||||
| 使用相同资产的活跃市场报价(级别1) |
重要的其他可观察到的投入(第2级) |
无法观察到的重要输入(3级) |
总计 |
|||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||
| GIC |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总资产 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
5.应收账款
本公司的产品可能根据认购协议出售，在租赁期结束时将未担保的所有权转移给客户，租赁期通常是
应收融资是一种合同权利，可以根据要求或在固定或可确定的日期收到资金，在公司未经审计的精简综合资产负债表上被确认为资产。该公司的融资应收账款包括销售型租赁，总额为#美元。
本公司对截至#年的坏账准备进行了评估 June 30, 2022和2021年12月31日。根据这项评估，公司计提了一笔共计#美元的坏账准备。
该公司的应收账款摘要如下：
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
|||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 应收账款总额 |
$ | $ | ||||||
| 非劳动收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 坏账准备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| $ | $ | |||||||
| 报告为： |
||||||||
| 当期贸易应收账款 |
$ | $ | ||||||
| 当期未赚取利息收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 长期应收贸易账款 |
||||||||
| 长期未赚取利息收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| $ | $ | |||||||
目前的认购协议作为应收账款的一部分进行报告。以下是公司在接下来的一年中将收到的合同承诺(扣除坏账准备)5年份：
| 6月30日， | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |||||||||||||||||||
| 当期融资应收账款，扣除备用金#美元 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 长期融资应收账款，扣除准备金#美元 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
应收账款做到了不承担利息，通常是不抵押品。该公司对客户的财务状况进行持续的信用评估，并对可疑账户进行拨备。坏账在被认为无法收回时计入费用，应收账款在扣除坏账准备后计入净额。根据协议的合同条款，应收账款被视为逾期。实际损失可能与本公司的估计不同，并可能对其未经审计的简明综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
坏账准备包括以下活动：
| 2021年1月1日的余额 |
$ | |||
| 核销 |
( |
) | ||
| 恢复 |
( |
) | ||
| 2021年12月31日的余额 |
||||
| 核销 |
( |
) | ||
| 规定 |
||||
| 2022年3月31日的余额 |
||||
| 核销 |
( |
) | ||
| 规定 |
||||
| 2022年6月30日的余额 |
$ |
6.选择资产负债表和经营报表信息
库存
库存包括以下内容：
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
|||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 原料 |
$ | $ | ||||||
| 正在进行的工作 |
||||||||
| 成品 |
||||||||
| 总库存 |
$ | $ | ||||||
增加的库存主要包括新生产的设备和施加器、示范设备的翻新费用以及在升级销售期间重新购置的旧设备。S.公司花费了$
当条件表明库存成本为不由于实物退化、使用、陈旧、预计未来需求减少和销售价格下降而可恢复。库存拨备以库存成本与可变现净值之间的差额来衡量，以便为库存建立较低的成本基础。自.起 June 30, 2022和2021年12月31日，报废准备金#美元。
财产和设备，净额
财产和设备净额由下列各项组成：
| 有用的寿命 | 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||||||
| (单位：年) | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 实验室设备工装和模具 | 4 –10 | $ | $ | |||||||||
| 办公家具和设备 | 6 –10 | |||||||||||
| 租赁权改进 |
| 最多10个 | ||||||||||
| 计算机和软件 | ||||||||||||
| 车辆 | 5 –7 | |||||||||||
| 演示单元 | ||||||||||||
| 总资产和设备 | ||||||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 财产和设备合计(净额) | $ | $ | ||||||||||
折旧费用总计为$
其他流动资产
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
|||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 政府汇款(1) |
$ | $ | ||||||
| 出售子公司的应收代价 |
||||||||
| 递延融资成本 |
||||||||
| 杂项资产和杂项 |
||||||||
| 其他流动资产总额 |
$ | $ | ||||||
(1)政府汇款是地方税务机关退还销售税和所得税的应收款。
应计费用和其他流动负债
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
|||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 工资单及相关费用 |
$ | $ | ||||||
| 应计费用 |
||||||||
| 佣金应计 |
||||||||
| 销售税和消费税 |
||||||||
| 应计费用和其他流动负债总额 |
$ | $ | ||||||
应计保修
下表提供了公司保修应计金额变化的详细信息：
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
|||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 截至期初的余额 |
$ | $ | ||||||
| 在此期间发布的保修 |
||||||||
| 在此期间发生的保修费用 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期末余额 |
$ | $ | ||||||
| 当前 |
||||||||
| 长期的 |
||||||||
| 总计 |
$ | $ | ||||||
财务费用
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 利息支出 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 长期债务的增加和费用的摊销 |
||||||||||||||||
| 财务费用总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
7.无形资产
扣除累计摊销和商誉后的无形资产如下：
| At June 30, 2022 |
||||||||||||
| 总金额 |
累计摊销 |
净额 |
||||||||||
| 客户关系 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 品牌 |
( |
) | ||||||||||
| 技术 |
( |
) | ||||||||||
| 供应商协议 |
( |
) | ||||||||||
| 无形资产总额 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 2021年12月31日 |
||||||||||||
| 总金额 |
累计摊销 |
净额 |
||||||||||
| 客户关系 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 品牌 |
( |
) | ||||||||||
| 技术 |
( |
) | ||||||||||
| 供应商协议 |
( |
) | ||||||||||
| 无形资产总额 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
对于三截至的月份 June 30, 2022 和2021，摊销费用为$
下一年的预计摊销费用五财政年度及其后各年度如下：
| 截至12月31日止的年度， |
||||
| 2022 |
$ | |||
| 2023 |
||||
| 2024 |
||||
| 2025 |
||||
| 2026 |
||||
| 此后 |
||||
| 总计 |
$ |
8.承付款和或有事项
经营租约
该公司有各种经营租赁协议，这些协议在不同的日期到期。
本公司按直线法确认不可撤销租赁期内的租金支出，并记录现金支付租金与确认租金支出为递延租金负债之间的差额。如租约载有租金上升条款、租金减免及/或优惠，例如租金假期及业主或租客的优惠或津贴，本公司在厘定租赁期内的直线租金开支时会采用该等条款。
合计未来最低租赁付款以及与制造商的服务和采购承诺 June 30, 2022具体如下：
| 截至12月31日止的年度， |
写字楼租赁 |
购买和服务承诺 |
总计 |
|||||||||
| 2022 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 2023 |
- | |||||||||||
| 2024 |
- | |||||||||||
| 2025 |
- | |||||||||||
| 2026 |
- | |||||||||||
| 此后 |
- | |||||||||||
| 总计 |
$ | $ | $ | |||||||||
的所有经营租约的租金支出总额三截至的月份 June 30, 2022 和2021是$
承付款
自.起 June 30, 2022，该公司向其合同制造商下了金额为#美元的不可取消采购订单。
在……上面 March 25, 2021, 该公司就维纳斯·威廉姆斯的服务签订了代言协议，四--奥运金牌得主，七-时代大满贯冠军和企业家，威廉姆斯女士将担任维纳斯·布利斯的品牌大使。背书协议将到期2022年11月1日，除非公司为额外的费用行使可选的延期期限。
法律诉讼
所谓的股东集体诉讼
在……里面2018和2019, 四针对Restory Robotics，Inc.、其某些前高级管理人员和董事、某些风险资本投资者以及首次公开募股(IPO)的承销商提出了可能的股东集体诉讼。两项权利要求，标题为Wong诉修复机器人公司等人，不是的。 18CIV02609,和理想汽车诉修复机器人公司等人案，不是的。 19CIV08173(“州诉讼”)，提交给加利福尼亚州圣马特奥县高级法院，并根据下列条款提出索赔11, 12(a)(2)和15的1933行动起来。另外两项权利要求，标题为Guerrini诉Restory Robotics，Inc.，等人，不是的。 5:18-cv-03712--EJD和Yzeiraj诉修复机器人公司，等人，不是的。 5:18-cv-03883-BLF(统称为“联邦诉讼”)，在加利福尼亚州北区美国地区法院提起诉讼，并根据下列条款提出索赔11和15的1933行动起来。州行动和联邦行动中的投诉声称，除其他事项外，修复机器人公司于2017年9月1日和招股说明书于9月1日提交给美国证券交易委员会 October 13, 2017 关于Restory Robotics的IPO不准确和误导性，包含对重大事实的不真实陈述，遗漏了陈述所作陈述所需的其他事实不误导性和遗漏，以陈述需要在其中陈述的重要事实。这些投诉要求未指明的金钱损害赔偿、其他公平救济以及律师费和费用。联邦诉讼中的和解方案于#年9月9日在地区法院获得最终批准2021年9月9日。
在州诉讼中，原告提交了一份合并的修正后的申诉 January 17, 2020 寻求未指明的金钱损害赔偿、其他公平救济以及律师费和费用。在特拉华州最高法院推翻了衡平法院在Sciabacucchi诉Salzberg案中的裁决后，该法院认为，根据特拉华州法律，独家联邦法院条款有效，该公司根据其联邦法院选择条款提出了新的驳回动议 March 30, 2020, 本公司及个别被告于2020年9月1日法院于#年#日作出驳回判决2020年9月22日。在……上面2020年11月23日，原告就法院批准驳回新动议的命令提出上诉通知。上诉法院听取了与上诉有关的口头辩论。 April 20, 2022, 以及其他 April 28, 2022, 发表意见，确认初审法院驳回根据联邦法院选择条款采取的州行动。在……上面 June 7, 2022, 原告兼上诉人Wong向加州最高法院请愿，要求复审上诉法院的意见。公司对原告-上诉人Wong的请愿书于 June 27, 2022, 原告-上诉人Wong提出答辩状，支持对 July 7, 2022. 在……上面 July 27, 2022, 加州最高法院驳回了原告-上诉人Wong的复审申请。如无延期，原告-上诉人Wong向美国最高法院寻求复审的最后期限为 October 25, 2022.
在……上面 July 11, 2019, 一份经过核实的股东派生诉讼被提交给加利福尼亚州北区的美国地区法院，标题为梅森诉罗兹案，不是的。 5:19-cv-03997-北卡罗来纳州起诉书称，Restory Robotics的某些前高管和董事违反了他们的受托责任，被不公正地致富并违反了第14(一)1934与首次公开募股和修复机器人有关的行动2018代理语句。起诉书要求未指明的损害赔偿、宣告性救济、其他公平救济以及律师费和费用。在……上面 August 21, 2019, 地方法院批准了双方的共同规定，搁置了梅森的诉讼。在……上面 June 21, 2021, 地方法院批准了双方的进一步规定，搁置了梅森的诉讼，案件仍被搁置。
9.主街定期贷款
在……上面十二月8, 2020,本公司签署一项贷款及担保协议(“MSLP贷款协议”)、一张本票(“MSLP票据”)及一项贷款的相关文件，总金额为$。
自.起 June 30, 2022和2021年12月31日，该公司遵守了所有规定的公约。
截至的未偿还借款的预定付款 June 30, 2022具体如下：
| 截至12月31日止的年度， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 总计 | $ |
10.马德林长期债务和可转换票据
在……上面 October 11, 2016, 本公司全资附属公司Venus Concept Ltd.(“Venus Ltd.”)与行政代理Madryn Health Partners，LP及其若干联营公司作为贷款人(统称“Madryn”)订立经修订信贷协议(“Madryn信贷协议”)，作为担保人，据此，Madryn同意向Venus Ltd.的若干附属公司(“附属债务人”)提供若干贷款。《马德林信贷协议》包括四债务总额为#美元的部分债务
关于合并(定义见下文)，公司对Madryn信贷协议进行了修订，修订日期为2019年11月7日，(修订)，根据该修订，本公司加入为(I)马德林信贷协议的担保人及(Ii)该等担保协议的设保人，日期为 October 11, 2016, (经不时修订、重述、补充或以其他方式修改)，由设保人一方和行政代理人不时签署(“美国安全协议”)。有效 August 14, 2018, Madryn贷款的利息是
该公司可以选择以现金结算已支付的实物利息，或将所欠利息加到贷款本金中。在……上面 April 29, 2020, 公司签订了《马德林信贷协议第十二修正案》，其中(I)要求支付期初的利息2020年1月1日结束于，包括， April 29, 2020 (PIK期间)，以实物支付，(Ii)将利率从
在……上面 June 30, 2020, 该公司签订了《马德林信贷协议第十三修正案》，该修正案(I)将实收账款期限延长至 June 30, 2020, (二)降低综合最低收入起征点要求(A)四连续会计季度结束 June 30, 2020, 到至少$
在……上面2020年9月30日，本公司签订了《马德林信贷协议第十四修正案》，该修正案(I)要求五十百分比(
在……上面2020年12月9日，与MSLP贷款协议同时签订(注9)、本公司及其附属公司、美国特拉华州金星概念公司(“金星美国”)、加拿大金星概念公司、安大略省一家公司(“金星加拿大”)、金星有限公司及Madryn票据持有人(定义见下文)，订立日期为2020年12月8日，据此，本公司(I)偿还$
该批债券的利息利率为
截至的未偿还借款的预定付款 June 30, 2022具体如下：
| 截至12月31日止的年度， |
||||
| 2022 |
$ | |||
| 2023 |
||||
| 2024 |
||||
| 2025 |
||||
| 总计 |
$ |
对于三和六截至的月份 June 30, 2022，该公司做到了不偿还本金。
11.信贷安排
在……上面 August 29, 2018, Venus Ltd.作为担保人与CNB签订了经修订并重新签署的贷款协议，该协议于 March 20, 2020, 2020年12月9日和 August 26, 2021 (CNB贷款协议“)，根据该协议，CNB同意向Venus Ltd.的某些子公司提供若干贷款和其他财务安排，用于满足营运资金需求。关于CNB贷款协议，Venus Ltd.还与CNB签订了日期为#年的担保协议 August 29, 2018, 经修订的 March 20, 2020, 2020年12月9日和 August 26, 2021 (根据该担保，金星有限公司同意担保其子公司在CNB贷款协议项下的义务。在……上面 March 20, 2020, 本公司亦与CNB订立担保协议(“CNB担保协议”)，该协议于2020年12月9日和 August 26, 2021, 据此，同意授予CNB几乎所有资产的担保权益，以担保CNB贷款协议项下的义务。
CNB贷款协议包含限制公司从事特定类型交易的能力的各种契约。除有限的例外情况外，这些公约限制本公司在未经CNB同意的情况下出售、租赁、转让、独家许可或处置本公司的资产、产生、产生或允许存在额外债务或留置权、支付股息和某些其他限制性付款，以及对其管理和/或所有权结构进行某些改变的能力。该公司须维持$
在……上面 August 26, 2021, 本公司、Venus USA及Venus Canada与CNB订立第四份经修订及重订贷款协议(“经修订CNB贷款协议”)，据此(I)循环信贷安排的最高本金由
自.起 June 30, 2022，以及2021年12月31日，该公司遵守了所有规定的公约。本协议下的违约事件将导致MSLP贷款违约(见附注9).
关于经修订的CNB贷款协议，公司、美国金星和加拿大金星发行了日期为#年的期票。 August 26, 2021, 以CNB(“CNB票据”)为受益人，金额为$
12.政府援助计划
金星概念公司和金星美国公司获得的资金总额为#美元。
金星概念公司签署了一份日期为 April 21, 2020 以CNB为受益人，据此本公司借入$
美国金星签署了一份日期为 April 15, 2020 支持CNB。金星美国借了1美元
金星概念购买力平价贷款包含若干契诺，其中包括限制本公司将购买力平价贷款所得款项用于支付工资成本、按揭责任利息、租金责任及公用事业开支，要求遵守与本公司任何债权人的所有其他贷款或其他协议，惟任何贷款或其他协议的违约将会对本公司偿还购买力平价贷款的能力造成重大影响，并限制本公司对其所有权结构作出若干改变的能力。
在……里面2021,通过CNB，公司申请并获得了金星美国购买力平价贷款的部分豁免，金额为#美元。
13.预留供发行的普通股
本公司须从其授权但未发行的普通股中预留和保留足够数量的股份，以影响根据激励计划、购买普通股和可转换为普通股的优先股的所有已授予和可供授予的期权的行使。
| June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
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| 已发行普通股认股权证 |
||||||||
| 未偿还股票期权和RSU |
||||||||
| 优先股 |
||||||||
| 为转换未来发行的优先股而保留的股份 |
||||||||
| 为未来期权授予和RSU保留的股份 |
||||||||
| 为林肯公园保留的股份 |
||||||||
| 为Madryn票据持有人保留的股份 |
||||||||
| 为发行预留的普通股总数 |
||||||||
14.股东权益
普通股
该公司的普通股赋予其持有者以下权利：
| ● |
有权参加公司的股东大会，无论是年度会议还是特别会议。每一股将使其持有人在亲自或通过委派代表出席和参与投票时有权一投票； |
| ● |
在以现金或红股形式分配股息、资产分配或按其所持股份面值比例进行的任何其他分配中获得份额的权利；以及 |
| ● |
在公司清算时超额资产的分配中按其持有的股份面值按比例分得一份的权利。 |
这个2021私募
在……里面2021年12月，本公司与若干投资者(统称“投资者”)订立证券购买协议，据此，本公司向投资者发行及出售合共
年发行的优先股2021年12月
如上所述，在2021年12月，本公司向投资者发行及出售合共
| • |
投票权。优先股有不是除非法律另有规定，且优先股的大部分流通股持有人将须同意才可修订优先股的条款或就优先股采取若干其他行动，否则优先股将享有投票权。 |
| • |
清算。优先股的作用不优先考虑公司的任何清算、解散或清盘。 |
| • |
转换。优先股可自动转换为普通股，初始转换比例为在收到公司股东的批准后，根据指定证书进行调整。该公司是不允许在优先股转换时发行任何普通股，只要该等普通股的发行量超过 |
| • |
红利。 |
| • |
救赎。优先股是不可在公司选择或持有人选择时赎回。 |
| • |
成熟。优先股将是永久的，除非转换。 |
发行时，优先股的实际转换价格为$
公司根据ASC的规定对优先股进行负债或权益分类评估480,区分负债和股权，并确定股权处理是合适的，因为优先股确实是合适的不符合其定义的可转换票据的责任工具的定义。具体来说，优先股是不可强制赎回，并确实如此不体现了以可能需要转移资产的方式回购公司控制之外的股份的义务。此外，公司决定优先股将被记录为永久股权，不临时股权，基于ASC的指导480鉴于同等及较多附属股本的持有人将有权于导致赎回或本公司控制范围内的赎回事件发生时，亦有权收取相同形式的代价。
由于优先股与普通股作为一个单位出售，因此收到的收益按相对公允价值分配给每一种票据。净收益总额为#美元
2010股票期权计划
在……里面2010年11月，本公司董事会(以下简称“董事会”)通过了一项购股权计划(“2010购股权计划“)，根据该计划，本公司普通股预留供行使将授予本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问的购股权时发行。这个2010购股权计划由董事会管理，董事会指定购股权和授予日期。在董事会确定的一段时间内授予的期权，最初的合同期限为年，这一时间延长到几年来2017年11月除非根据世袭法则，否则不可转让。董事会有权规定、修订和废除与以下方面有关的规则和规例2010股票期权计划，但任何会对已收到或获授予期权的期权受让人的权利产生不利影响的修订或撤销，应不在未经被选择者书面同意的情况下进行。自.起 June 30, 2022，公司普通股预留供发行并根据2010股票期权计划是
2019 激励奖励计划
这个2019激励奖励计划(“2019计划“)最初以Restory Robotics，Inc.的名称成立，当时是2017激励奖励计划。董事会于#年通过了该决议。九月12, 2017并经本公司股东于九月14, 2017.这个2017激励奖励计划如上所述进行了修改、重述和更名，并于2019年10月4日。
在.之下2019计划，
该公司在随附的未经审计的简明综合经营报表中确认其员工和非员工的股票薪酬如下：
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 销售成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售和市场营销 |
||||||||||||||||
| 一般和行政 |
||||||||||||||||
| 研发 |
||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
股票期权
每个期权的公允价值在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价公式在下列假设下进行估计:
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 预期期限(以年为单位) |
||||||||||||||||
| 无风险利率 |
% | % | % | % | ||||||||||||
| 预期波动率 |
% | % | % | % | ||||||||||||
| 预期股息率 |
% | % | % | % | ||||||||||||
预期期限-预期期限代表管理层对期权持有人将行使的期权的最佳估计。
波动率-由于该公司这样做不由于其普通股有交易历史，预期波动率乃根据同业可比上市公司的历史股票波动率计算，而该等同类上市公司在相当于以股票为基础的奖励的预期期限的期间内被视为与本公司的业务相若。
无风险利率-无风险利率以授予日生效的美国国债收益率曲线为基础零-到期时间约等于基于股票的奖励的预期期限的息票美国国债。
股息率-预期股息为
普通股公允价值-在合并之前，Venus有限公司在其最近一次证券销售中使用每股价格作为对其普通股公允价值的估计。合并完成后，公司普通股的公允价值用于估计授予日基于股票的奖励的公允价值。
下表汇总了公司股票期权计划下的股票期权活动：
| 股份数量 |
加权平均每股行权价，美元 |
加权平均剩余合同期限 |
聚合内在价值 |
|||||||||||||
| 未偿还-2022年1月1日 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 授予的期权 |
||||||||||||||||
| 行使的期权 |
( |
) | ||||||||||||||
| 期权被没收/取消 |
( |
) | — | |||||||||||||
| 未偿还-2022年6月30日 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 可行使-2022年6月30日 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 预计将于2022年6月30日之后授予 |
$ | $ | ||||||||||||||
下表汇总了有关已发行和可在以下网址行使的股票期权的信息 June 30, 2022:
| 未完成的期权 | 可行使的期权 | |||||||||||||||||||||||
| 行权价格区间 | 数 | 加权平均剩余合同期限(年) | 加权平均行权价 | 可行使的期权 | 加权平均剩余合同期限(年) | 加权平均行权价 | ||||||||||||||||||
| $0.67 - $3.64 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| $4.26 - $7.95 | ||||||||||||||||||||||||
| $12.45 - $26.10 | ||||||||||||||||||||||||
| $27.00 - $33.00 | ||||||||||||||||||||||||
| $36.00 - $94.65 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
对于行权价格低于公司普通股公允价值的那些期权，期权的总内在价值计算为股票期权的行权价格与公司普通股的公允价值之间的差额。行使的期权的总内在价值为 及$
已授出期权的加权平均授出日期公允价值为$
限售股单位
下表汇总了有关未完成的RSU的信息 June 30, 2022:
| 股份数量 |
加权平均授予日期每股公允价值，$ |
|||||||
| 未偿还-2022年1月1日 |
$ | |||||||
| 已批准的RSU |
||||||||
| 被没收/取消的回复单位 |
||||||||
| 未偿还-2022年6月30日 |
$ | |||||||
15.所得税
公司产生了亏损并确认了d $
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 按法定税率计算的理论税收(费用)收益(2022年为21.0%，2021年为21.0%) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 司法管辖区税率差异 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 估值免税额 |
||||||||||||||||
| 不可扣除的费用 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税(福利)拨备总额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 净(亏损)收益 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
所得税支出或福利的确认是基于在三截至的月份 June 30, 2022 和2021，分别为。所得税支出或福利的确认是基于在六截至的月份 June 30, 2022 和2021，分别为。
16.细分市场和地理信息
营运分部定义为拥有独立财务资料的实体的组成部分，并由首席营运决策者(“CODM”)在决定如何向个别分部分配资源及评估业绩时定期审阅。该公司的CODM是其首席执行官。该公司已确定其在单一运营部门运营，并已可报告部分，因为CODM审查在综合基础上提交的财务信息以及按地理和类型分列的收入分类信息，以便做出经营决策、分配资源和评估财务业绩。该公司做到了不根据盈亏衡量标准或基于资产的衡量标准评估各个产品线的表现。因此，以下信息仅按地理位置和类型列出收入。
按地理位置划分的收入(基于发货到地点的产品)汇总如下：
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 美国 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 国际 |
||||||||||||||||
| 总收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
自.起 June 30, 2022，长期资产，金额为$
按类型划分的收入是让管理层了解公司财务业绩的关键指标，财务业绩的组织形式如下四不同类别：
1.租赁收入-包括具有典型租赁条款的所有系统销售
2.系统收入-包括所有系统销售和付款条件
3.产品收入-包括护肤品、头发和其他消耗品，在收到时支付。
4.服务收入-包括NeoGraft技术人员服务和延长保修销售。
下表按类型列出了收入：
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 租赁收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 系统收入 |
||||||||||||||||
| 产品收入 |
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| 服务收入 |
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| 总收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
17.关联方交易
所有金额均按汇兑金额入账，汇兑金额为关联方确定和商定的金额。
分销协议
在……上面一月1, 2018,本公司与TBC订立经销协议，根据该协议，TBC将继续在泰国经销本公司的产品。该公司的一名高级管理人员是
在……里面2020,该公司做出了几项战略决定，剥离了业绩不佳的直销办事处，并出售了其在几家子公司的股份，包括
18.后续事件
在……上面 July 12, 2022, 本公司签订了2022LPC与林肯公园的购买协议，该协议规定，根据其中规定的条款以及符合其中规定的条件和限制，公司可能卖给林肯公园，最高可达3美元
有关前瞻性陈述的警示说明
本报告包含符合1995年美国私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述，反映了我们的计划、估计和信念，涉及许多风险和不确定性，包括但不限于我们在Form 10-K年度报告第I部分第IA项“风险因素”中描述的那些风险和不确定性。本季度报告中的10-Q表格中包含的任何非历史事实的陈述均可被视为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过诸如“预期”、“相信”、“计划”、“预期”、“项目”、“未来”、“打算”、“可能”、“应该”、“可能”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“指导”等词语来识别这些陈述，这些词语是对未来事件和未来趋势的预测或指示。
我们目前认为可能对我们的业务运营、财务业绩和状况产生重大不利影响的因素包括但不限于以下风险和不确定因素：
·我们对基于订阅的模式的依赖，这使我们在每个订阅协议的有效期内面临客户的信用风险；
·我们的客户未能根据订阅协议付款；
·我们需要获得、维护和执行我们的知识产权；
·在我们开展业务的国家进行广泛的政府监管和监督，以及我们遵守适用要求的能力；
·我们的系统可能导致或促成可能损害我们的声誉、业务、财务状况和经营结果的不良医疗事件；
·我们很大一部分业务位于以色列，因此我们的业务、财务状况和业务结果可能会受到那里的政治、经济和军事条件的不利影响；
·我们股价的波动性；
·我们对专业知识和留住管理层的依赖；
·我们进入资本市场和/或以优惠条件获得信贷的能力；
·通货膨胀、货币波动和货币汇率；
·全球供应中断；以及
·全球经济和政治状况及不确定性，包括但不限于俄罗斯-乌克兰冲突。
此外，这些风险和不确定性中的许多目前被新冠肺炎疫情放大，并可能继续被放大，以及影响我们的客户和我们运营的经济体的不同政府应对措施的影响。我们敦促您在评估前瞻性陈述时仔细考虑这些因素，并告诫您不要过度依赖这些陈述。前瞻性陈述是基于截至本季度报告10-Q表格提交之日我们所掌握的信息。除非法律要求，否则我们不打算公开更新或修改任何前瞻性陈述，以反映新信息或未来事件或其他情况。然而，您应该审阅我们将在本10-Q表格季度报告公布后不时向美国证券交易委员会提交的报告中描述的因素和风险。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论包含管理’对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，并应与未经审计的简明综合财务报表及其附注一起阅读，这些附注包括在截至本季度的Form 10-Q季度报告中 June 30, 2022 (“表格10-Q”)，连同经审核的综合财务报表及附注载于截至该年度的年报Form 10-K2021年12月31日 (“表格10-K”)，我们提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的季度10-Q表 以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。
概述
我们是一家创新的全球医疗技术公司，开发、商业化和提供微创和非侵入性医疗美容和头发修复技术及相关服务。我们的系统设计在经济高效、专有且灵活的平台上，使我们能够超越美容行业皮肤科和整形外科的传统市场，进入非传统市场，包括家庭和全科医生以及美容医疗温泉。在分别截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月内，我们在北美交付的大部分系统都是在非传统市场交付的。
我们经常出现净运营亏损和运营现金流为负的情况。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们的累计赤字为分别为1.996亿和1.804亿美元。在我们创造的收入水平足以支撑我们的成本结构之前，我们预计将继续出现巨额运营亏损和运营现金流为负的局面。为了继续我们的业务，我们必须实现盈利和/或获得额外的股权投资或债务融资。在我们实现盈利之前，我们计划用手头的现金、借款和发行股本为我们的运营和资本支出提供资金。自.起June 30, 2022和2021年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为1,050万美元和3,090万美元。这场流行病对我们的业务产生了重大的负面影响；因此与2021年相比，虽然我们的业务继续显示出季度收入环比增长，但新冠肺炎对我们业务未来的影响程度将取决于许多无法可靠预测的不断变化的因素，例如疫情的持续时间和范围，包括新冠肺炎的变体；政府、企业和个人应对疫情的行动；以及对经济活动或金融市场不稳定的影响。看见“--流动性和资本资源”以获取更多信息。
金星万岁®、金星万岁(标识)®、金星万岁®MD、金星遗产®、金星遗产(标识)®、金星概念®、金星概念(标识)®、金星Versa®、金星Versa(标识)®、金星Fiore®、金星Fiore(标识)®、金星自由™、金星Bliss™、金星Bliss(标识)®、Venus Bliss Max™、NeoGraft®、金星概念(标识)®、Venus Glow™®、Venus Glow(标识)®、Artas、Artas IX#EN20#、AIME、NanoFren22#、Deliving the Promise和(MP)2是公司及其子公司的商标。本文档中出现的我们的徽标和其他商号、商标和服务标志是我们的财产。本文档中出现的其他商标名、商标和服务标记均为其各自所有者的财产。仅为方便起见，本文档中提及的我们的商标和商号没有使用TM或®符号，但这些引用并不意味着我们不会根据适用法律最大程度地主张我们的权利或适用许可方对这些商标和商号的权利。
与林肯公园的股权购买协议
2020年6月16日，我们与林肯公园签订了股权购买协议，该协议规定，根据我们的货架登记声明，我们可以向林肯公园出售最多3100万美元的普通股，以符合其中规定的条款和限制。与未来出售有关的普通股股份的购买价格将以股权购买协议中所述出售时该等股份的当时市场价格为基础。在签订股权购买协议的同时，我们还签订了注册权协议。在截至2022年6月30日的6个月中，我们向林肯公园出售了40万股普通股，并筹集了30万美元根据股权购买协议。见‘’-流动性与资本资源“”下面。股权购买协议于2022年7月1日到期。
《2022年LPC采购协议》
2022年7月12日，我们和林肯公园签署了2022年LPC购买协议，如这些精简合并财务报表的附注18进一步描述的那样，这将改善我们的资产负债表和财务状况，以支持我们未来的增长计划。作为2022年LPC购买协议的一部分，我们向林肯标准杆发行并出售k 0.7作为签订2022年LPC购买协议的承诺费，总价值为30万美元。
产品和服务
我们从销售产品和服务中获得收入。产品收入包括来自以下方面的收入：
| ● |
系统的销售，包括传统销售和基于订阅的销售，包括主控制台和喷头/听筒(称为系统收入)； |
| ● |
销售用品和工具包； |
| ● |
消耗品和一次性用品； |
| ● |
服务收入；以及 |
| ● |
更换涂抹器/听筒。 |
服务收入包括我们向现有客户提供的延长保修服务合同和VeroGrafters技术人员服务(已于2021年第四季度停产)带来的收入。
系统通过我们的订阅模式销售，或通过传统的销售合同直接或通过分销商销售。
在我们基于订阅的业务模式下，我们通过传统的系统销售产生经常性的月度收入。金星有限公司于2011年在北美推出订阅模式，在截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月内，我们约49%及54%的美学收入分别来自订阅模式。我们已经在我们直接运营的目标国际市场推出了我们的订阅模式。我们目前不提供订阅模式下的Artas IX系统。有关我们的订阅模型的其他详细信息，请参阅项目1.业务–基于订阅的业务模式如我们在截至2021年12月31日的10-K表格中所述。
我们的订阅模式包括预付费用和每月付款计划，通常为期36个月，第一年约占合同总付款的40%至45%。为了确保按时支付每月付款，并根据保修条款对客户系统进行维修，根据订阅协议购买的每个产品都需要每月激活码，我们在收到月度付款时向客户提供该代码。这些经常性的每月付款为我们的客户提供了更高的财务透明度和可预测性。如果经济条件合适，我们将在整个认购期内为信誉良好的客户提供“升级”为我们最新的可用或替代的金星概念技术的机会。与通过融资公司获得的传统设备租赁相比，这种结构可以提供更大的灵活性。我们与我们的客户密切合作，提供业务建议，以提高服务质量，建立患者流量，并提高客户业务的财务回报。
我们已经开发了11个技术平台并将其商业化，其中包括我们的Artas和NeoGraft系统。我们相信我们的Artas和NeoGraft系统是互补的，可以为我们提供能够服务于广泛细分市场的头发修复产品。我们的医疗美容技术平台已经获得了各种适应症的监管许可，包括治疗某些皮肤类型的面部皱纹、暂时减少脂肪组织的出现、针对某些身体类型的腹部和侧腹的非侵入性脂肪减少(脂肪分解)以及缓解轻微的肌肉酸痛。
在美国，我们的Venus Viva、Venus Viva MD、Venus Legacy、Venus Versa、Venus Velocity、Venus Bliss、Venus Bliss Max、Venus Epive、Venus Fiore、Artas和Artas IX系统已获得FDA的510(K)许可。在美国以外，我们在欧洲、中东、非洲、亚太地区和拉丁美洲的60多个国家和地区销售我们的技术。由于每个国家都有自己的监管方案和审批程序，因此在销售特定系统的每个市场上，并不是每种设备都获得了相同的适应症许可或授权。
截至2022年6月30日，我们在18个国际市场直接运营， 下模RECT在美国、加拿大、英国、日本、韩国、墨西哥、阿根廷、哥伦比亚、西班牙、法国、德国、澳大利亚、中国香港和以色列设有办事处。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，我们的收入分别为2730万美元和2580万美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月，我们的收入分别为5370万美元和4840万美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月里，我们分别出现了可归因于金星概念的净亏损1060万美元和净收益40万美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月里，我们分别出现了1920万美元和890万美元的可归因于金星概念的净亏损。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，我们的调整后EBITDA亏损为550万美元，调整后EBITDA收入为50万美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月，我们调整后的EBITDA亏损分别为1130万美元和460万美元。
使用 的 非公认会计原则 金融 措施
调整后的EBITDA是一种非公认会计准则计量，定义为在给定时期内扣除汇兑损失(收益)、财务费用、所得税费用(收益)、折旧和摊销、股票薪酬和非经常性项目之前的净收益(亏损)。调整后的EBITDA不是根据美国公认会计准则衡量我们财务业绩的指标，也不应被视为根据美国公认会计准则得出的净收益或任何其他业绩衡量标准的替代指标。因此，您应该考虑调整后的EBITDA以及其他财务业绩指标，包括净收入，以及我们根据美国公认会计准则列报的财务业绩。其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算调整后的EBITDA，或者根本不计算，这降低了它作为比较指标的有效性。我们理解，尽管证券分析师、贷款人和其他人经常使用调整后的EBITDA对公司进行评估，但调整后的EBITDA作为一种分析工具存在局限性，您不应孤立地考虑它，也不应将其作为根据美国公认会计准则报告的我们业绩分析的替代品。其中一些限制是：调整后的EBITDA没有反映我们的现金支出或未来资本支出或合同承诺的要求；调整后的EBITDA没有反映我们营运资金需求的变化或现金需求；虽然折旧和摊销是非现金费用，但正在折旧的资产将经常在未来不得不被替换，调整后的EBITDA不反映此类替换的任何现金需求。
我们相信，调整后的EBITDA是分析我们核心业务业绩的有用指标，因为它有助于进行不同时期和公司之间的经营业绩比较，因为它剔除了因汇率变化而导致的潜在差异，这些变化影响了以美元以外货币计价的金融资产和负债、税务状况(如有效税率变化对期间或公司的影响)、固定资产的年龄和账面折旧(影响相对折旧费用)、无形资产的摊销、基于股票的薪酬支出(因为它是非现金支出)和非经常性项目，如下所述。
以下是本报告所述期间调整后EBITDA的净亏损对账：
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 净亏损与调整后EBITDA的对账 |
(单位：千) |
(单位：千) |
||||||||||||||
| 净(亏损)收益 |
$ | (10,512 | ) | $ | 242 | $ | (19,148 | ) | $ | (9,193 | ) | |||||
| 汇兑损失 |
2,370 | 130 | 2,375 | 844 | ||||||||||||
| 财务费用 |
1,034 | 1,161 | 1,957 | 3,046 | ||||||||||||
| 所得税(福利)费用 |
(18 | ) | (7 | ) | 254 | (7 | ) | |||||||||
| 折旧及摊销 |
1,111 | 1,147 | 2,212 | 2,451 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
558 | 558 | 1,001 | 1,066 | ||||||||||||
| 免除政府援助贷款的收益 |
— | (2,775 | ) | — | (2,775 | ) | ||||||||||
| 调整后的EBITDA |
$ | (5,457 | ) | $ | 456 | $ | (11,349 | ) | $ | (4,568 | ) | |||||
影响我们经营业绩的关键因素
我们的运营结果受到几个因素的影响，但我们认为以下因素对我们的业务特别重要：
交付的系统数量。我们的大部分收入来自传统销售合同和订阅协议下的系统交付。下表列出了我们在指定地理区域交付的系统数量：
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 美国 |
104 | 118 | 230 | 185 | ||||||||||||
| 国际 |
326 | 278 | 653 | 577 | ||||||||||||
| 交付的系统总数 |
430 | 396 | 883 | 762 | ||||||||||||
混合了传统销售、订阅模式销售和分销商销售。我们通过(1)传统的直接系统销售合同向客户交付系统，(2)我们的订阅模式，以及(3)通过分销协议进行系统销售。根据直接系统销售合同和订阅协议交付的单位收入和毛利率较高，而通过分销商销售的系统的收入和毛利率较低。但是，总代理商销售不需要大量的销售和营销支持，因为这些费用由总代理商承担。此外，虽然传统的系统销售和认购协议具有类似的毛利率，但认购协议的现金收取通常在三年内进行，第一年收取约40%至45%，余额在认购协议的其余两年平均收取。
在销售、营销和运营方面的投资。近年来，我们做出了一项战略决定，通过投资于所有地理细分市场的销售和营销费用来渗透全球市场。这包括开设直接办事处，以及雇用有经验的销售、营销和运营人员。虽然我们在这些新市场创造了产品销售的增量，但这些收入和相关利润率并不能完全抵消在某些国家/地区进行的创业投资。我们正在评估我们在后新冠肺炎时代在这些国家的盈利能力和增长前景，并已经并将继续采取措施，退出我们认为不会产生可持续结果的国家。自2020年6月以来，我们已经关闭了欧洲、亚太地区、拉丁美洲和非洲的9个直接办事处，并增加了对美国市场的投资和重点。
在截至2022年6月30日的三个月零六个月，以及2021分别，我们不是我不会打开一个Y直销办事处。
坏账支出。我们对主要因认购客户无法支付认购协议所要求的剩余款项而可能产生的估计损失保留可疑账户准备金。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，对于受新冠肺炎影响较大的账户，我们的收款结果有所改善。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们分别产生了250万美元和350万美元的坏账支出。我们收回了一笔坏账320万元和210万元的支出分别于截至2022年6月30日止三个月及六个月内。截至2022年6月30日，我们的坏账准备为14.1美元 100万美元，占截至目前未付应收账款总额的16.1%。截至2021年6月30日，我们的坏账准备为1,230万美元，占截至目前的应收账款总额的14.6%。
展望
新冠肺炎
我们的整体表现继续显示出实力，因为我们正在寻找方法来适应新冠肺炎疫情带来的挑战。在我们经营的某些市场，商业努力仍然受到新冠肺炎影响的挑战，无论是由于当地政府的限制和/或患者对接受手术的犹豫不决。在可能的情况下，我们的销售工作越来越侧重于那些通过公共卫生当局的适当指导和强大的新冠肺炎疫苗接种结果成功控制疫情的国家和市场。
员工和客户的健康和安全措施。在金星概念，安全是我们的首要任务，这包括我们全球员工和客户的健康和福祉。作为对新冠肺炎的回应，我们制定了几项运营措施来确保员工和客户的安全，其中包括但不限于以下几点：
| ● |
实施并不断更新健康和安全政策和程序； |
| ● |
制定远程工作指导方针； |
| ● |
继续与客户沟通，包括规划恢复业务、实施虚拟培训课程和监测有关事态发展的公告； |
| ● |
增强临床培训师的安全指南和个人防护装备；尽可能转向虚拟培训课程； |
| ● |
在我们的全球制造、仓库和办公设施中进行彻底的清洁和净化程序；以及 |
| ● |
为金星概念办公室制定分阶段推出疫苗的任务和安全重返工作的政策。 |
供应链。2021年下半年，我们受到了与新冠肺炎相关的全球供应中断的影响，导致我们无法满足对我们某些产品的需求。2021年第三季度和第四季度积压的此类采购订单价值分别为240万美元和100万美元，在2021年第四季度和2022年第一季度基本完成。我们在2022年上半年没有遇到重大的供应问题，因为我们继续积极与供应商和第三方制造商合作，以缓解供应问题并建立关键零部件的库存。我们预计2022年全年将面临一些供应挑战，包括更长的生产提前期以及某些材料或组件的短缺，这可能会影响我们制造满足客户需求所需数量的系统的能力。此外，自2021年第二季度以来，我们整个供应链都经历了巨大的通胀压力，我们预计这种压力将持续到2022年剩余时间。我们预计，在可能的情况下，将通过提价和利润率管理来缓解此类压力。
销售市场。我们是一家全球性企业，在我们的历史上已经在60多个国家建立了商业存在。在我们开展业务的大多数国家，个别国家在2022年前六个月的持续经济复苏进展顺利。虽然我们预计这一势头将持续到2022年，但我们仍在评估我们的直接业务，特别是北美以外的业务。新冠肺炎疫情的爆发仍然是不稳定的，大流行将在多大程度上继续影响我们的业务在很大程度上仍然不确定，在可预见的未来可能会继续产生重大影响。
应收账款收款。由于新冠肺炎引发的全球经济动荡，我们的许多客户在疫情期间遇到了及时付款或根据订阅协议付款的困难。在2020年和2021年，我们与大多数非付费客户达成了偿还安排，随着政府封锁和避难所订单的解除，随着企业重新开业，我们的收款情况有了显著改善。我们仍然完全专注于恢复那些在大流行中挣扎但显示出生存迹象的高风险账户的收藏。自.起June 30, 2022，我们的坏账准备为1,410万美元，占截至该日未收账款总额的16.1%。这比我们2021年12月31日的坏账准备余额1200万美元增加了210万美元。
随着新冠肺炎疫苗的成功推出，再加上政府对我们运营的某些市场的限制放松，我们的收集体验继续改善，在我们最大的订阅市场，2022年1月、2022年2月、2022年3月、2022年3月、2022年4月、2022年5月的平均收集率分别为85%、93%、106%、98%和92%。2022年6月，这一比例为96%。我们在2022年前六个月产生了350万美元的坏账支出。我们将继续积极主动地收回应收账款，并将在下一季度重新考虑我们的坏账拨备。
缓解努力。我们专注于在可能的范围内继续缓解新冠肺炎疫情对我们业务的影响。我们的缓解工作包括：
| ● |
应收帐款收款活动。我们已与大部分未缴费的认购客户作出还款安排，在可能的情况下收取暂时减少的每月付款及/或递延款项，以期在业务活动继续恢复时全数收取。我们修改了与这些订阅客户的付款安排，计划在三到六个月内偿还逾期款项。虽然到目前为止的还款安排和催收活动的改善已使我们的现金收款率平均达到新冠肺炎之前的水平，但我们可能不会成功收回所有未偿还金额。 |
| ● |
2021年的私募。2021年12月，我们向某些投资者发行和出售了9,808,418股普通股和3,790,755股可转换优先股。2021年定向增发于2021年12月15日完成。2021年私募出售的证券总收益为1700万美元。与2021年定向增发有关的成本总计30万美元，在2021年Form 10-K综合股东权益表中作为2021年定向增发收益的减少额入账。见附注14“股东权益“在本报告其他部分包括的我们简明综合财务报表的附注中。 |
| ● |
政府援助计划。2020年，我们的一些子公司申请了政府援助项目，获得了总计530万美元的贷款和其他政府补贴，其中包括PPP贷款410万美元。这些政府援助计划的条款因司法管辖区而异。见附注12“政府援助计划“在本报告其他部分包括的我们简明综合财务报表的附注中。2021年，我们向SBA申请了PPP贷款的部分减免，截至2022年6月30日，我们获得了总计280万美元的原始PPP贷款的部分减免。同样在2021年，我们获得了10万美元的额外政府补贴。 |
| ● |
2020年12月公募认股权证行使。2020年12月24日，我们公开发售了11,250,000股普通股和认股权证，向公众出售了最多5,625,000股普通股，向公众发行的合并发行价为每股2.00美元和随附的认股权证。2020年12月公开发售产生的总净收益为2,050万美元。2021年2月，我们的少数投资者以每股2.50美元的行使价行使了总计361,200份2020年12月的公开发售认股权证。我们从2020年12月的公开发售认股权证中获得的总收益为90万美元。 |
| ● |
与林肯公园的股权购买协议。于二零二零年六月十六日，吾等与林肯公园订立股权收购协议，于本报告其他部分所载未经审核简明综合财务报表附注1“营运性质-与林肯公园的股权购买协议”中作进一步说明。根据该协议，在截至2022年6月30日的六个月内，我们出售了大约0.4 通过这一股权额度安排，发行我们的普通股100万股，产生净现金收益30万美元。林肯公园的设施期限为两年，于2022年7月1日到期。它随后被2022年LPC购买协议取代，这一安排为我们提供了机会地增强我们的流动性状况的能力。 |
新冠肺炎疫情未来可能在多大程度上继续影响我们的业务、运营业绩、财务状况和流动性，将取决于未来的事态发展，我们无法合理准确地预测这些事态发展，包括疫情的持续时间和严重程度、旅行限制、商业和劳动力中断、新冠肺炎变异的影响，以及在我们开展业务的每个市场控制和治疗疾病的行动的有效性。虽然我们的业务明显改善，我们预计这种势头将持续到2022年，但围绕新冠肺炎，尤其是新冠肺炎变体的局势仍然不稳定，大流行影响我们所在国家活动水平的时间越长，对我们的运营结果、财务状况和流动性产生额外负面影响的可能性就越大。
陈述的基础
收入
我们的收入来自(1)通过我们的订阅模式销售系统，传统系统的销售给客户和分销商，(2)销售营销用品和套件、耗材的其他产品收入，以及(3)我们向现有客户提供的延长保修服务合同和销售我们的VeroGrafters技术人员服务的服务收入。VeroGrafters的服务在2021年第四季度停止。
系统收入
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，我们系统收入的约51%和49%分别来自我们的订阅模式。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，我们系统收入的约60%和54%分别来自我们的订阅模式。我们的订阅模式旨在提供较低的系统拥有门槛，包括预付费用，然后按月付款，通常为期36个月。预付费用作为首付。大幅减少的前期财务承诺，加上不那么繁重的信贷和披露要求，旨在使我们的基于订阅的销售计划对客户更具吸引力和负担得起，包括非传统的美容服务提供商，如家庭执业医生、全科医生和医疗美容水疗中心运营商。就会计而言，该等安排被视为销售型融资租赁，根据认购协议将收到的所有现金流的现值在装运至客户并达到所需收入确认标准时确认为收入。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们系统收入的约42%和40%分别来自传统销售。在截至2021年6月30日的三个月和六个月中，我们系统收入的约32%和38%分别来自传统销售。客户通常要求与这些类型的销售相关的更高折扣。我们根据以下五个步骤确认销售给客户的产品的收入：(1)确认与客户的合同；(2)确认合同中的履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配给合同中的单独履约义务；以及(5)当实体履行履约义务时确认收入。
在我们的传统销售或订阅模式下，我们不会向客户授予退货权或提前解约权。这些传统销售通常是通过我们在团队运营的国家/地区的销售团队进行的。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们系统收入的约7%和11%分别来自经销商销售。在截至2021年6月30日的三个月和六个月中，我们系统收入的约8%和8%分别来自经销商销售。在传统的经销商关系下，我们不直接向最终客户销售，因此，与我们的直销相比，我们销售的每个系统的总体利润率较低。这些销售是不退还的，不退还的，没有任何价格保护或股票轮换的权利。因此，我们将分销商视为最终客户，或销售方法。
基于程序的收入
我们通过使用我们的Artas系统进行的收获、现场制作和植入程序获得收入。采集过程，顾名思义，就是从患者的头皮上采集毛囊，然后移植到指定的区域。要执行这些程序，需要一套一次性临床试剂盒。这些工具包可以是大的(收获次数不限)，也可以是小的(最多收获1100次)。客户必须向我们在线订购所需的套件数量和类型，并进行付款。在收到订单和相关付款后，我们将发运套件，客户必须扫描套件标签上的条形码才能执行程序。套件用完后，客户必须购买额外的套件。部位制作程序使用Artas系统在受雄激素性脱发(或男性型秃顶)影响的患者的头皮上创建受者部位(即部位制作)。网站制作程序还需要一次性网站制作套件。现场制作套件以与收获程序相同的方式出售给客户。植入程序使用与用于部位制作相同的处置试剂盒，并涉及立即将卵泡植入所创建的受者部位。植入套件以与采集和现场制作套件相同的方式出售给客户。
其他产品收入
我们还通过销售Glide(一种冷却/导电凝胶，我们的许多系统都需要使用)、营销用品和套件、各种耗材和一次性用品、更换涂抹器和手机以及Artas系统培训来从我们的客户群中获得收入。
服务收入
我们通过销售其他服务，包括延长保修服务合同和使用我们的NeoGraft和Artas系统修复头发的VeroGrafters技术人员服务，从现有客户那里获得辅助收入。在2021年第四季度，我们停止了我们的VeroGrafters技师服务，以便专注于更高利润率的产品和服务。
销货成本和毛利
销售成本主要包括与制造我们的不同系统相关的成本，包括第三方制造商的直接产品成本、仓储和存储成本以及履行和供应链成本，包括与人员相关的成本(主要是工资、福利、激励性薪酬和基于股票的薪酬)。销售商品的成本还包括升级成本、技术摊销成本、特许权使用费、零部件、用品和产品保修成本。
运营费用
销售和市场营销。我们目前在北美和选定的国际市场通过直销代表销售我们的产品和服务。我们的销售成本主要包括工资、佣金、福利、激励性薪酬和股票薪酬。费用还包括差旅和其他与促销和销售有关的活动费用。
我们的营销成本主要包括工资、福利、激励性薪酬和股票薪酬。这些费用还包括旅行、贸易展和其他促销和营销活动的费用，包括直接营销和在线营销。随着商业环境的改善，我们预计销售和营销费用将继续增加，但速度略低于我们的收入增长速度。
一般和行政。我们的一般和行政成本主要包括与我们的行政、会计和财务、法律和人力资源部门以及知识产权组合相关的费用。这些费用包括与人事有关的费用(主要是薪金、福利、激励性薪酬和基于股票的薪酬)和分配的设施费用、审计费、律师费、咨询费、差旅费、保险费和坏账费用。在正常经营过程中，我们可能会在被视为无法收回的应收账款余额上产生坏账支出。
研究和开发。 我们的研发成本主要包括与人员相关的成本(主要是工资、福利、激励性薪酬和基于股票的薪酬)、材料成本、无形资产摊销、法规事务、临床成本和我们位于以色列约克内姆和加利福尼亚州圣何塞的研究中心的设施成本。我们正在进行的研究和开发活动主要集中在改进和增强我们现有的技术、产品和服务，并通过推出新产品和扩大适应症来扩大我们现有的产品供应。
我们在发生研发费用的期间支出所有研发费用。我们预计，随着我们继续投资于研究、临床研究、法规事务和开发活动，我们的研发费用将以绝对美元计算增加，但随着我们收入的增加，占收入的比例将下降。
财务费用
外汇(利得)损
外币汇兑(收益)损失变化反映了与以美元以外货币计价的资产和负债价值变化有关的汇兑收益或损失。
所得税费用
我们根据我们所经营的法定司法管辖区的现行税法估计我们的当期和递延税项负债。这些估计数包括对为财务报告目的确认的资产和负债之间的临时差异以及为税务目的确认的此类金额所产生的负债的判断。在某些司法管辖区，只有在当期开具发票的付款才须缴税，但出于会计目的，会报告认购协议总额的贴现价值，并受税收影响。这就导致了递延抵税，当每月分期付款发放并与客户结算时，该抵免将在未来期间结算。自我们成立以来，我们没有为我们每年发生的净运营亏损或我们在美国产生的研发税收抵免记录任何税收优惠。我们认为，根据现有证据的份量，我们所有的净营业亏损结转和税收抵免很有可能无法实现。
所得税费用是根据截至2022年6月30日的三个月和六个月发生的实际应税损失确认的。
非控制性权益
我们在一个司法管辖区拥有少数股东，我们在这个司法管辖区拥有直接业务。出于会计目的，这些少数合伙人被称为非控股权益，我们在合并资产负债表和综合股东权益表中将非控股权益在我们子公司的收益份额作为股东权益中的单独余额进行记录。
经营成果
下表列出了我们的综合经营业绩(以美元表示)以及在所述时期内占收入的百分比：
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 综合损失表： |
(千美元) |
(千美元) |
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| 收入： |
||||||||||||||||
| 租契 |
$ | 11,874 | $ | 12,787 | $ | 22,297 | $ | 21,324 | ||||||||
| 产品和服务 |
15,392 | 13,041 | 31,375 | 27,101 | ||||||||||||
| 总收入 |
27,266 | 25,828 | 53,672 | 48,425 | ||||||||||||
| 销货成本 |
8,220 | 7,111 | 16,863 | 14,474 | ||||||||||||
| 毛利 |
19,046 | 18,717 | 36,809 | 33,951 | ||||||||||||
| 运营费用： |
||||||||||||||||
| 销售和市场营销 |
9,487 | 10,114 | 19,390 | 17,968 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
14,249 | 7,828 | 27,343 | 19,993 | ||||||||||||
| 研发 |
2,436 | 2,024 | 4,638 | 4,075 | ||||||||||||
| 免除政府援助贷款的收益 |
— | (2,775 | ) | — | (2,775 | ) | ||||||||||
| 总运营费用 |
26,172 | 17,191 | 51,371 | 39,261 | ||||||||||||
| 营业收入(亏损) |
(7,126 | ) | 1,526 | (14,562 | ) | (5,310 | ) | |||||||||
| 其他费用： |
||||||||||||||||
| 汇兑损失 |
2,370 | 130 | 2,375 | 844 | ||||||||||||
| 财务费用 |
1,034 | 1,161 | 1,957 | 3,046 | ||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) |
(10,530 | ) | 235 | (18,894 | ) | (9,200 | ) | |||||||||
| 所得税(福利)费用 |
(18 | ) | (7 | ) | 254 | (7 | ) | |||||||||
| 净(亏损)收益 |
$ | (10,512 | ) | $ | 242 | $ | (19,148 | ) | $ | (9,193 | ) | |||||
| 公司应占净(亏损)收入 |
(10,559 | ) | 377 | (19,178 | ) | (8,882 | ) | |||||||||
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
47 | (135 | ) | 30 | (311 | ) | ||||||||||
| 占收入的百分比： |
||||||||||||||||
| 收入 |
100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | ||||||||
| 销货成本 |
30.1 | 27.5 | 31.4 | 29.9 | ||||||||||||
| 毛利 |
69.9 | 72.5 | 68.6 | 70.1 | ||||||||||||
| 运营费用： |
||||||||||||||||
| 销售和市场营销 |
34.8 | 39.2 | 36.1 | 37.1 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
52.3 | 30.3 | 50.9 | 41.3 | ||||||||||||
| 研发 |
8.9 | 7.8 | 8.6 | 8.4 | ||||||||||||
| 免除政府援助贷款的收益 |
— | (10.7 | ) | — | (5.7 | ) | ||||||||||
| 总运营费用 |
96.0 | 66.6 | 95.7 | 81.1 | ||||||||||||
| 营业收入(亏损) |
(26.1 | ) | 5.9 | (27.1 | ) | (11.0 | ) | |||||||||
| 汇兑损失 |
8.7 | 0.5 | 4.4 | 1.7 | ||||||||||||
| 财务费用 |
3.8 | 4.5 | 3.6 | 6.3 | ||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) |
(38.6 | ) | 0.9 | (35.2 | ) | (19.0 | ) | |||||||||
下表列出了我们按地区和产品类型列出的各时期的收入：
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| (千美元) |
(千美元) |
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| 按地区划分的收入： |
||||||||||||||||
| 美国 |
$ | 13,417 | $ | 12,571 | $ | 26,546 | $ | 23,086 | ||||||||
| 国际 |
13,849 | 13,257 | 27,126 | 25,339 | ||||||||||||
| 总收入 |
$ | 27,266 | $ | 25,828 | $ | 53,672 | $ | 48,425 | ||||||||
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| (千美元) |
(千美元) |
|||||||||||||||
| 按产品划分的收入： |
||||||||||||||||
| 订阅-系统 |
$ | 11,874 | $ | 12,787 | $ | 22,297 | $ | 21,324 | ||||||||
| 产品-系统 |
11,548 | 8,694 | 23,422 | 18,504 | ||||||||||||
| 产品-其他(1) |
3,080 | 3,314 | 6,577 | 6,369 | ||||||||||||
| 服务(2) |
764 | 1,033 | 1,376 | 2,228 | ||||||||||||
| 总收入 |
$ | 27,266 | $ | 25,828 | $ | 53,672 | $ | 48,425 | ||||||||
| (1) |
产品-其他包括Artas程序包和其他消耗品。 |
| (2) |
服务包括延长保修销售和VeroGrafters技术人员服务。VeroGrafters技术人员服务迪斯科持续于2021年第四季度。 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月的比较
收入
| 截至6月30日的三个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
变化 |
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| (除百分比外，以千为单位) |
$ |
占总数的百分比 |
$ |
占总数的百分比 |
$ |
% |
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| 收入： |
||||||||||||||||||||||||
| 订阅-系统 |
$ | 11,874 | 43.5 | $ | 12,787 | 49.5 | $ | (913 | ) | (7.1 | ) | |||||||||||||
| 产品-系统 |
11,548 | 42.4 | 8,694 | 33.7 | 2,854 | 32.8 | ||||||||||||||||||
| 产品-其他 |
3,080 | 11.3 | 3,314 | 12.8 | (234 | ) | (7.1 | ) | ||||||||||||||||
| 服务 |
764 | 2.8 | 1,033 | 4.0 | (269 | ) | (26.0 | ) | ||||||||||||||||
| 总计 |
$ | 27,266 | 100.0 |
$ | 25,828 | 100.0 | $ | 1,438 | 5.6 | |||||||||||||||
截至2022年6月30日的三个月，总收入增加了140万美元，增幅为5.6%，从截至2021年6月30日的三个月的2580万美元增至2730万美元。收入的增长归因于美国的强劲表现，我们在销售和营销方面的再投资努力继续显示出积极的结果。我们的国际市场相对持平，我们在中国的子公司受到新一波新冠肺炎限制的影响。在截至2022年6月30日的三个月里，我们由Artas领导的头发修复业务在全球继续表现良好，在美国，我们成功地推出了Bliss Max，鉴于其独特的三种方式(减脂、紧肤和肌肉刺激)，我们预计这将成为2022年剩余时间的关键增长动力。
在截至2022年6月30日的三个月里，我们总共售出了430套系统，而在截至2021年6月30日的三个月里，我们总共售出了396套系统。在截至2022年和2021年6月30日的三个月中，来自我们订阅模式的系统收入的百分比分别约为51%和60%。认购收入的相对下降符合我们的战略，即优先考虑现金交易而不是认购交易，以保持流动性。
在截至三个月的三个月里，其他产品收入减少了20万美元，降幅为7.1%，至310万美元June 30, 2022相比之下，截至今年第一季度的收入为330万美元June 30, 2021。这一下降是由于Artas套件和其他消耗品表现疲软，原因是截至2021年6月30日的三个月有相当多的补货订单，而这种情况在截至2022年6月30日的三个月没有重复。截至2021年6月30日的三个月的补充库存可归因于业务重启活动，因为我们的客户基础开始退出我们运营的许多市场的新冠肺炎限制。
在截至2022年6月30日的三个月中，服务收入减少了30万美元，降幅为26%，降至80万美元，而截至2021年6月30日的三个月为100万美元。这一下降是由于我们的VeroGrafters技师服务在2021年第四季度停止。
销货成本和毛利
在截至2022年6月30日的三个月里，销售成本增加了110万美元，涨幅15.5%，达到820万美元，而截至2021年6月30日的三个月为710万美元。截至2022年6月30日的三个月，毛利润增加了30万美元，增幅为1.6%，达到1900万美元，而截至2021年6月30日的三个月，毛利润为1870万美元。毛利润的增长主要是由于我们的头发修复业务推动了美国收入的增加。截至2022年6月30日的三个月，毛利率占收入的69.9%，而截至2021年6月30日的三个月，毛利率占收入的72.5%。减少的原因是外汇压力，大多数货币相对于美元都在贬值。
运营费用
| 截至6月30日的三个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
变化 |
||||||||||||||||||||||
| (除百分比外，以千为单位) |
$ |
收入的% |
$ |
收入的% |
$ |
% |
||||||||||||||||||
| 运营费用： |
||||||||||||||||||||||||
| 销售和市场营销 |
$ | 9,487 | 34.8 | $ | 10,114 | 39.2 | $ | (627 | ) | (6.2 | ) | |||||||||||||
| 一般和行政 |
14,249 | 52.3 | 7,828 | 30.3 | 6,421 | 82.0 | ||||||||||||||||||
| 研发 |
2,436 | 8.9 | 2,024 | 7.8 | 412 | 20.4 | ||||||||||||||||||
| 免除政府援助贷款的收益 |
— | — | (2,775 | ) | (10.7 | ) | 2,775 | (100.0 | ) | |||||||||||||||
| 总运营费用 |
$ | 26,172 | 96.00 |
$ | 17,191 | 66.60 | $ | 8,981 | 52.2 | |||||||||||||||
销售和市场营销。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的销售和营销费用减少了60万美元，降幅为6.2%。这一下降在很大程度上是由于我们整合了其中一些活动，从而降低了营销支出。作为总收入的百分比，我们的销售和营销费用下降了4.4%，从截至2021年6月30日的三个月的39.2%降至截至2022年6月30日的三个月的34.8%。随着商业环境的改善，我们预计销售和营销费用的绝对值将会增加，但增长率略低于我们的收入增长率。
一般和行政。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的一般和行政费用增加了640万美元或82.0%，这主要是由于受益于全球经济复苏的关键市场的再投资，以及与工资和其他成本因素相关的通胀压力。此外，在截至2021年6月30日的三个月中，由于受新冠肺炎影响的账户重新激活，我们记录了320万美元的显著坏账收回，这在截至2022年6月30日的三个月中没有重复。作为总收入的百分比，我们的一般和行政费用增加了22.0%，从截至2021年6月30日的三个月的30.3%增加到截至2022年6月30日的三个月的52.3%，这主要是由于前面讨论的成本增加。
研究与开发。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的研发费用增加了40万美元，增幅为20.4%。这一增长是由于对研发工作的再投资，旨在将我们的机器人技术扩展到其他美学平台。作为总收入的百分比，我们的研发费用增长了1.1%，从截至2021年6月30日的三个月的7.8%增加到截至2022年6月30日的三个月的8.9%。
获得政府援助贷款的宽免。2021年，我们向小企业管理局申请并获得部分PPP贷款减免，截至2021年6月30日，PPP贷款总额为280万美元。
汇兑损失。在截至2022年6月30日的三个月里，我们有240万美元的外汇损失，在截至2021年6月30日的三个月里，我们有10万美元的外汇损失。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月增加了230万美元。外汇变动主要是由于外汇对以美元以外货币计价的应收账款余额的影响。在截至2022年6月30日的三个月里，大多数货币相对于美元贬值。我们目前不对冲外汇风险。
财务费用。与截至2022年6月30日的三个月的100万美元相比，截至2021年6月30日的三个月的财务支出减少了20万美元，降幅为10.9%，主要是由于递延融资成本的摊销减少。见“-流动性与资本资源“下面。
所得税优惠。在截至2022年6月30日的三个月里，我们的所得税优惠为1.8万美元，而截至2021年6月30日的三个月，我们的所得税优惠为7000美元。税项拨备是由盈利销售和发生销售或发生亏损的实际有效税率驱动的。2022年，我们在特定司法管辖区的可扣除费用和应纳税所得额的时间发生了变化，从而产生了1.8万美元的所得税优惠。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的比较
收入
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
变化 |
||||||||||||||||||||||
| (除百分比外，以千为单位) |
$ |
占总数的百分比 |
$ |
占总数的百分比 |
$ |
% |
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| 收入： |
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| 订阅-系统 |
$ | 22,297 | 41.5 | $ | 21,324 | 44.0 | $ | 973 | 4.6 | |||||||||||||||
| 产品-系统 |
23,422 | 43.6 | 18,504 | 38.2 | 4,918 | 26.6 | ||||||||||||||||||
| 产品-其他 |
6,577 | 12.3 | 6,369 | 13.2 | 208 | 3.3 | ||||||||||||||||||
| 服务 |
1,376 | 2.6 | 2,228 | 4.6 | (852 | ) | (38.2 | ) | ||||||||||||||||
| 总计 |
$ | 53,672 | 100.0 | $ | 48,425 | 100.0 | $ | 5,247 | 10.8 | |||||||||||||||
截至2022年6月30日的6个月，总收入增加了520万美元，增幅为10.8%，从截至2021年6月30日的6个月的4840万美元增至5370万美元。收入的增长归因于我们在美国的强劲表现，在那里我们的再投资努力正在产生回报。我们的国际市场是由分销商销售的强劲表现推动的。在截至2022年6月30日的六个月里，我们由Artas领导的头发修复业务在全球继续表现良好，在美国，我们成功地推出了Bliss Max，我们预计这将是2022年剩余时间的关键增长动力，因为它涵盖了六种方式(减脂、收紧皮肤和刺激肌肉)。
在截至2022年6月30日的6个月里，我们总共售出了883套系统，而在截至2021年6月30日的6个月里，我们总共售出了762套系统。在截至2022年和2021年6月30日的六个月中，来自我们订阅模式的系统收入的百分比分别约为49%和54%。
在截至2022年6月30日的6个月中，其他产品收入增加了20万美元，增幅3.3%，达到660万美元，而截至2021年6月30日的6个月为640万美元。这一增长是由Artas Kit、Venus Viva Tips和其他消费品的更强劲表现推动的。
在截至2022年6月30日的六个月中，服务收入减少了90万美元，降幅为38.2%，降至140万美元，而截至2021年6月30日的六个月为220万美元。这一下降是由于我们的VeroGrafters技师服务在2021年第四季度停止。
销货成本和毛利
截至2022年6月30日的6个月，销售成本增加了240万美元，增幅16.5%，达到1690万美元，而截至2021年6月30日的6个月，销售成本为1450万美元。在截至2022年6月30日的六个月中，毛利润增加了280万美元，增幅为8.4%，达到3680万美元，而截至2021年6月30日的六个月的毛利润为3400万美元。毛利润的增长主要是由于我们的头发修复业务推动了美国收入的增加。截至2022年6月30日的6个月，毛利率占收入的68.6%，而截至2021年6月30日的6个月，毛利率占收入的70.1%。减少的原因是外汇压力，大多数货币相对于美元贬值，在较小程度上是由于在……里面我们整个供应链都经历了通货膨胀的压力。
运营费用
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
变化 |
||||||||||||||||||||||
| (除百分比外，以千为单位) |
$ |
收入的% |
$ |
收入的% |
$ |
% |
||||||||||||||||||
| 运营费用： |
||||||||||||||||||||||||
| 销售和市场营销 |
$ | 19,390 | 36.1 | $ | 17,968 | 37.1 | $ | 1,422 | 7.9 | |||||||||||||||
| 一般和行政 |
27,343 | 50.9 | 19,993 | 41.3 | 7,350 | 36.8 | ||||||||||||||||||
| 研发 |
4,638 | 8.6 | 4,075 | 8.4 | 563 | 13.8 | ||||||||||||||||||
| 免除政府援助贷款的收益 |
— | — | (2,775 | ) | (5.7 | ) | 2,775 | (100.0 | ) | |||||||||||||||
| 总运营费用 |
$ | 51,371 | 95.6 | $ | 39,261 | 81.1 | $ | 12,110 | 30.8 | |||||||||||||||
销售和市场营销。与截至2021年6月30日的6个月相比，截至2022年6月30日的6个月的销售和营销费用增加了140万美元，增幅为7.9%。这一增长在很大程度上是由于我们更加关注美国、受益于全球经济复苏的关键市场的再投资以及与工资和其他销售和营销成本因素相关的通胀压力。作为总收入的百分比，我们的销售和营销费用下降了1.0%，从截至2021年6月30日的六个月的37.1%降至截至2022年6月30日的六个月的36.1%。随着商业环境的改善，我们预计销售和营销费用的绝对值将继续增长，但增速略低于我们的收入增长率。
一般和行政。与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月的一般和行政费用增加了740万美元或36.8%，这主要是由于受益于全球经济复苏的关键市场的再投资，以及与工资和其他成本因素相关的通胀压力。此外，在截至2021年6月30日的6个月中，由于受新冠肺炎影响的账户重新激活，我们记录了320万美元的显著坏账回收，而在截至2022年6月30日的6个月中没有重复这一情况。作为总收入的百分比，我们的一般和行政费用增加了9.6%，从截至2021年6月30日的六个月的41.3%增加到截至2022年6月30日的六个月的50.9%，这主要是由于前面讨论的成本增加。
研究和开发。与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月的研发费用增加了60万美元，增幅为13.8%。这一增长是由于对研发工作的再投资，旨在将我们的机器人技术扩展到其他美学平台。作为总收入的百分比，我们的研发费用增长了0.2%，从截至2021年6月30日的六个月的8.4%上升到截至2022年6月30日的六个月的8.6%。
获得政府援助贷款的宽免。2021年，我们向小企业管理局申请并获得部分PPP贷款减免，截至2021年6月30日，PPP贷款总额为280万美元。
汇兑损失。在截至2022年6月30日的6个月里，我们有240万美元的外汇损失，在截至2021年6月30日的6个月里，我们有80万美元的外汇损失。与截至2021年6月30日的6个月相比，截至2022年6月30日的6个月增加了160万美元。外汇变动主要是由于外汇对以美元以外货币计价的应收账款余额的影响。在截至2022年6月30日的六个月里，大多数货币相对于美元贬值。我们目前不对冲外汇风险。
财务费用。与截至2022年6月30日的6个月的200万美元相比，截至2021年6月30日的6个月的财务支出减少了100万美元，降幅为34.3%，这主要是由于递延融资成本的摊销减少。见“-流动性与资本资源“下面。
所得税支出。截至2022年6月30日的6个月，我们的所得税支出为30万美元，而截至2021年6月30日的6个月，我们的所得税优惠为7000美元。税项拨备是由盈利销售和发生销售或发生亏损的实际有效税率驱动的。在2022年前六个月，我们在特定司法管辖区的可扣除费用和应纳税所得额的时间发生了变化，这导致了30万美元的所得税支出。
流动性与资本资源
我们有10.5美元磨机截至2022年6月30日和2021年12月31日的现金和现金等价物分别为3090万美元。我们通过出售股权证券和债务融资，通过经营活动产生的现金为我们的运营提供资金。截至2022年6月30日，我们的债务总额约为7750万美元，其中包括5080万美元的MSLP贷款和2670万美元的可转换票据(包括160万美元的结算费)，而截至2021年12月31日的债务总额约为7780万美元。
我们的营运资金要求反映了我们业务在过去几年的增长，特别是从传统销售模式向订阅模式的转变。营运资金主要受到我们认购销售额增长的影响，这也影响了应收账款。我们的整体增长还需要更高的库存水平来满足需求，并适应提供的技术平台数量的增加。在截至2022年6月30日的六个月中，我们的订阅销售收入与传统销售收入的比例约为55：45，而截至2021年6月30日的六个月为58：42。我们预计库存将在短期内继续增加，但速度低于收入增长速度。
我们还需要为资本支出提供适度的资金。我们的资本支出主要用于我们在以色列约克内姆和加利福尼亚州圣何塞的研发设施。此外，我们的资本投资还包括改善和扩大子公司的运营，以支持我们的增长。
发行有担保的附属可转换票据
与MSLP贷款协议同时，我们于2020年12月9日根据交换协议的条款向Madryn债券持有人发行了本金总额为2,670万美元的债券。该批债券将由债券原来发行之日起至发行满三周年止，年利率为8.0%，其后年利率为6.0%。关于交换协议，吾等亦订立(I)Madryn抵押协议，据此吾等同意授予Madryn一项抵押权益，以担保票据及(Ii)CNB从属协议项下的责任。这些票据可随时转换为我们普通股的股票，初始转换价格为每股3.25美元，可进行调整。关于票据、交换协议、马德林担保协议和CNB从属协议的更多信息，见附注10马德林长期债务和可转换票据我们的未经审计的简明综合财务报表包括在本报告的其他部分。
主街优先贷款计划定期贷款
2020年12月8日，我们签署了MSLP贷款协议、MSLP票据和相关文件，以获得一笔总额为5,000万美元的贷款，CNB将根据联邦储备系统理事会根据联邦储备法第13(3)条设立的主街优先贷款安排担任贷款人。有关这笔贷款的其他信息，请参阅附注9。主街定期贷款我们的未经审计的简明综合财务报表包括在本报告的其他部分。
CNB贷款协议
我们与CNB有一项循环信贷安排，根据该安排，CNB同意向我们及我们的某些附属公司提供循环信贷安排，以资助营运资金需求。截至2020年12月31日，上述MSLP贷款所得款项的一部分用于偿还CNB贷款协议项下的320万美元未偿还借款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，未偿还余额为零。
于2021年8月26日，吾等与CNB订立第四份经修订及重订的CNB贷款协议，据此(其中包括)(I)循环信贷安排的最高本金金额由1,000万美元减至500万美元，按LIBOR 30天利率加3.25%计算，但最低LIBOR利率下限为0.50%；及(Ii)自2021年12月10日起，现金存款要求由300万美元降至150万美元，并于经修订的CNB贷款协议期限内随时与CNB维持。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们遵守了所有规定的公约。关于CNB贷款协议和相关协议的更多信息，见附注11“信贷安排我们的未经审计的简明综合财务报表包括在本报告的其他部分。
与林肯公园的股权购买协议
2020年6月16日，我们与林肯公园签订了股权购买协议，该协议规定，根据我们的货架登记声明，我们可以向林肯公园出售最多3100万美元的普通股，以符合其中规定的条款和限制。与未来出售有关的普通股股份的购买价格将以股权购买协议中所述出售时该等股份的当时市场价格为基础。根据股权购买协议，吾等可向林肯公园出售的股份总数在任何情况下均不得超过交易所上限，除非(I)获得股东批准发行高于交易所上限的股票(在此情况下，交易所上限将不再适用)，或(Ii)根据股权购买协议向林肯公园出售的所有适用普通股的平均价格等于或超过每股3.9755美元(可予调整)(代表紧接股权购买协议签署前的纳斯达克全球市场根据纳斯达克上市规则第5635(D)条定义的最低价格)，使股权购买协议拟进行的交易豁免适用纳斯达克规则下的交易所上限限制)。此外，林肯公园(及其附属公司)在任何时候都不能实益持有我们已发行和已发行普通股的9.99%以上。在签订股权购买协议的同时，我们还签订了注册权协议与林肯公园(如上所述)的关系。
在截至2022年6月30日的三个月零六个月我们向林肯公园发行并出售了40万股普通股《股权购买协议》。截至2022年6月30日，股票发行的现金净收益为30万美元。股权购买协议于2022年7月1日到期。
《2022年LPC采购协议》
2022年7月12日，我们和林肯公园签订了2022年LPC购买协议，我们向林肯标准杆发行并出售k 0.7作为签订2022年LPC购买协议的承诺费，总价值为30万美元。详情载于该等简明综合财务报表附注18。
政府援助计划
2020年4月，金星概念公司和金星美国公司获得了与公私伙伴关系下的两笔“小企业贷款”有关的共计410万美元的资金。
我们根据金星概念购买力平价贷款借了170万美元。金星美国公司还根据金星美国公司的购买力平价贷款借了240万美元。金星美国PPP贷款的条款与金星概念PPP贷款的条款基本相似。2021年，我们通过CNB，向SBA申请了两笔PPP贷款的部分减免，并获得了金额为170万美元的Venus USA PPP贷款和金额为110万美元的Venus Concept PPP贷款的部分减免。于截至2022年6月30日止六个月内，本公司剩余部分购买力平价贷款已悉数偿还。
2020年，某些子公司还获得了总计110万美元的资金，用于支持受新冠肺炎影响的企业的各种政府计划。这些政府援助计划的条款因司法管辖区而异。这些政府补贴在未经审计的简明综合业务报表中作为相关工资成本和行政费用的减少额入账。
有关我们利用政府援助方案的更多信息，请参见附注12。政府援助计划“在本报告其他部分包括的未经审计的简明综合财务报表的附注中。
资本资源
截至2022年6月30日，我们拥有由现金和现金等价物组成的资本资源约为$10.5 m几百万美元。我们主要通过发行和出售我们的普通股和优先股、债务融资和客户付款来为我们的运营提供资金。
我们相信，2021年私募的净收益、2020年12月公开发行的净收益、我们向林肯公园发行普通股的收益、政府援助计划的收益、MSLP贷款的收益，加上我们现有的现金和现金等价物，将使我们能够为至少未来12个月的运营费用和资本支出需求提供资金。大流行对我们的业务产生了重大的负面影响。虽然我们的业务显示出强劲的增长，但我们预计，在可预见的未来，大流行将继续产生负面影响，其程度尚不确定，主要取决于当地疫苗接种努力的持续有利影响，以及大流行的严重程度在我们开展业务的司法管辖区是否会恶化。鉴于疫情的不确定性，尤其是围绕新冠肺炎变种的不确定性，我们可能需要更多资金，为未来的运营提供资金，并比计划更早进入资本市场。我们不能向您保证我们将成功地筹集到额外的资本，或者这些资本(如果有的话)将以我们可以接受的条件进行。如果我们无法筹集足够的额外资本，我们可能会被迫缩小业务范围和计划的资本或研发支出，或者出售某些资产，包括知识产权资产。
在我们需要的时候，在我们可以接受的条件下，或者根本就没有额外的资金可用。如果我们不能及时获得足够的资金，我们可能需要：
| • |
推迟或限制我们开发系统产品增强功能或新产品的努力，包括销售此类增强功能所需的任何临床试验； |
| • |
推迟或减少我们增加和扩大销售和营销努力的计划；或 |
| • |
推迟或减少我们加强客户支持和营销活动的计划。 |
我们受到MSLP贷款、修订后的CNB贷款协议、马德林担保协议和其他政府援助计划中的契约的限制。这些公约限制了我们产生额外债务的能力，这可能会限制我们获得额外债务融资的能力。如果大流行及其造成的经济混乱持续很长一段时间，我们不能向您保证，我们将继续遵守我们的信贷安排中包含的金融契约。我们也不能向您保证，我们的贷款人会提供救济，或者我们可以以优惠的条件获得替代融资(如果有的话)。我们未能遵守信贷安排中的条款，包括财务契约，可能会导致违约事件，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们的预测是基于我们的财务资源将在多长时间内足以支持我们的运营，这些假设可能被证明是不正确的，我们可能会比预期更快地使用所有可用的资本资源。我们未来的资金需求将取决于许多因素，包括但不限于：
| ● |
增加我们正在进行的商业化以及销售和营销活动的成本； |
| ● |
制造和维护我们系统的足够库存以满足预期需求的成本，以及与过时产品或部件相关的库存注销； |
| ● |
为我们的系统增强现有功能和开发新功能的成本； |
| ● |
准备、提交、起诉、辩护和执行专利权利要求的费用和其他与专利有关的费用，包括诉讼费用和诉讼结果； |
| ● |
如果特定的大量从业者由于某些从业者进行的程序集中而在每个期间进行的程序数目较少，则在不同时期之间执行的ARTAS程序的可变性； |
| ● |
任何产品责任或其他诉讼以及与其相关的辩护费用或此类诉讼的结果； |
| ● |
在外国司法管辖区开展业务和维持子公司及其他实体的相关成本； |
| ● |
在我们的系统未获批准的司法管辖区内的客户推迟购买我们的系统，直到这些系统获得批准或获准在其市场上使用； |
| ● |
吸引和留住具备有效运作所需技能的人员的费用； |
| ● |
与上市公司相关的成本；以及 |
| ● |
与新冠肺炎大流行相关的不确定性。 |
为了扩大我们的业务和增加收入，我们需要推出新产品并将其商业化，壮大我们的销售和营销队伍，实施新的软件系统，以及识别和渗透新的市场。这样的努力在过去增加了，未来可能会继续增加我们的支出，包括销售和营销以及研发。我们将不得不继续增加我们的收入，同时有效地管理我们的支出，以实现盈利并保持盈利。我们未能控制开支，可能会使我们很难在未来实现盈利或维持盈利能力。此外，我们不能确定我们的支出将导致以具有成本效益和及时的方式成功开发和推出新产品，或者任何此类新产品将获得市场认可并为我们的业务创造收入。
现金流
下表汇总了所示期间的现金流：
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| (单位：千) |
||||||||
| 用于经营活动的现金 |
$ | (19,713 | ) | $ | (12,178 | ) | ||
| 用于投资活动的现金 |
(251 |
) | (126 | ) | ||||
| 融资活动提供的现金(用于) |
(372 |
) | 1,066 | |||||
| 现金和现金等价物净减少 |
$ | (20,336 | ) | $ | (11,238 | ) | ||
经营活动的现金流
在截至2022年6月30日的6个月中，用于经营活动的现金包括净亏损1910万美元和净运营资产投资810万美元，但被750万美元的非现金运营费用部分抵消。净营业资产投资的原因是应收账款增加250万美元，存货减少270万美元，对供应商预付款增加70万美元，其他流动资产增加10万美元，其他长期资产增加10万美元，应付贸易款项减少70万美元，应计费用和其他流动负债减少200万美元，其他长期负债减少20万美元。预付费用减少60万美元和未赚取利息收入增加30万美元部分抵消了这一减少额。非现金业务支出包括坏账准备350万美元、折旧和摊销220万美元、财务支出和增值20万美元、基于股票的薪酬支出100万美元、存货报废准备90万美元，但被递延退税30万美元部分抵销。
在截至2021年6月30日的6个月中，用于经营活动的现金包括净亏损920万美元、净运营资产投资250万美元和非现金运营支出50万美元。净营业资产投资的主要原因是存货减少290万美元，对供应商的预付款增加80万美元，预付费用增加10万美元，应计费用和其他流动负债减少290万美元，未赚取利息收入减少10万美元，应付账款减少60万美元，其他非流动负债减少10万美元。应收账款减少400万美元，这主要是由于2021年全球客户开始从大流行中恢复，收款增加，以及其他流动资产减少100万美元，部分抵消了这一减少额。非现金业务支出主要包括坏账回收210万美元、折旧和摊销250万美元、财务支出和增值80万美元、基于股票的补偿支出110万美元、存货报废准备金90万美元、政府援助贷款减免收益280万美元和递延税款追回80万美元。
投资活动产生的现金流
在截至2022年6月30日的6个月中，用于投资活动的现金包括用于购买财产和设备的30万美元。
在截至2021年6月30日的6个月中，用于投资活动的现金包括用于购买财产和设备的10万美元。
融资活动产生的现金流
在截至2022年6月30日的6个月中，用于融资活动的现金主要包括向林肯公园发行普通股的净收益30万美元，行使期权的收益2.3万美元，被偿还政府援助贷款60万美元和支付给非控股股东的子公司股息10万美元所抵消。
在截至2021年6月30日的六个月内，来自融资活动的现金主要包括行使2020年12月公开发售认股权证的收益90万美元，行使期权的收益30万美元，但被支付NeoGraft盈利负债10万美元部分抵消。
合同义务和其他承诺
我们的物业是根据各种经营租赁协议租赁的，这些协议在不同的日期到期。
截至2022年6月30日，我们向合同制造商下达了不可取消的采购订单，金额为1980万美元。此外，截至2022年6月30日，我们有650万美元的未结采购订单可以在270天的通知后取消，但相当于总采购金额25%的部分除外。
下表汇总了我们截至2022年6月30日的合同义务，这些义务代表了预期或合同承诺的重大未来义务。
| 按期间到期的付款 |
||||||||||||||||||||
| 不到1年 |
2至3年 |
4至5年 |
5年以上 |
总计 |
||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||
| 债务，包括利息 |
$ | 4,642 | $ | 22,092 | $ | 65,578 | $ | — | $ | 92,312 | ||||||||||
| 经营租约 |
2,070 | 2,740 | 2,090 | 698 | 7,598 | |||||||||||||||
| 购买承诺 |
21,432 | — | — | — | 21,432 | |||||||||||||||
| 合同债务总额 |
$ | 28,144 | $ | 24,832 | $ | 67,668 | $ | 698 | $ | 121,342 | ||||||||||
2021年3月25日，我们为四届奥运会金牌得主、七次大满贯冠军和企业家维纳斯·威廉姆斯的服务签订了代言协议，根据协议，威廉姆斯将担任维纳斯·布利斯的品牌大使。
有关我们的承诺的更多说明，请参阅本季度报告10-Q表中其他部分所列未经审计的简明综合财务报表的附注8“承付款和或有事项”。
表外安排
我们目前不参与表外融资安排。此外，我们在被称为可变利益实体的实体中没有任何利益，这包括特殊目的实体和其他结构性融资实体。
关键会计政策和估算
我们未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制这些未经审计的简明合并财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入、成本和费用以及相关披露的报告金额的估计和假设。这些估计构成了我们对我们的资产和负债的账面价值做出判断的基础，而从其他来源看，这些判断并不容易显现。我们的估计和判断是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。在持续的基础上，我们评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计不同。
我们的重要会计政策在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包括的经审计综合财务报表的附注2中有更全面的描述。我们认为，与股票薪酬、商誉减值、坏账准备、收入确认、遣散费应计和所得税相关的假设和估计对我们未经审计的简明综合财务报表有最重大的影响，因此，我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。
收入确认
我们的收入来自(1)通过我们的订阅模式销售系统，向客户和分销商销售传统系统，(2)销售Artas程序套件、营销用品和套件、消耗品的其他产品收入，以及(3)销售我们向现有客户提供的延长保修服务合同的服务收入VeroGrafters技术人员服务。VeroGrafters技术人员服务于2021年第四季度停止。
我们根据ASC 606确认其他产品和服务的收入。收入的确认依据以下五个步骤：(1)确定与客户的合同；(2)确定合同中的履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配给合同中单独的履约义务；以及(5)当实体履行履约义务时确认收入。
我们记录扣除销售税以及运输和搬运成本后的收入净额。
长期应收账款
长期应收账款涉及我们的订阅协议或其他合同的收入，这些合同规定了超过一年的付款期限。它们由未付本金余额减去坏账准备净额组成。该等应收账款已分别按截至2022年6月30日止六个月的认购租赁内含利率9.7%及截至2021年6月30日止六个月的8%至9%的幅度折现。未赚取利息收入代表各自认购付款中仅含利息的部分，并将在各自的付款期限内在赚取时在收入中确认。
坏账准备
坏账准备是基于我们对客户账户的可收回性和相关发票的老化程度的评估，并代表我们对现有应收贸易账款中可能发生的信用损失的最佳估计。我们会定期检讨免税额，并会考虑一些因素，例如过往经验、信贷质素、应收账款结余的年龄，以及可能影响客户支付能力的当前经济状况。
保修应计
我们通常为我们的所有系统提供长达三年的缺陷保修。保修期从发货时开始，我们在销售系统时记录累计保修成本的责任，其中包括根据历史保修成本和管理层的估计销售的系统的剩余保修。我们定期评估我们记录的保修负债的充分性，并根据需要调整其金额。我们在估计预期的系统保修成本时进行判断。如果实际系统故障率、运费、材料、技术支持和人工成本与我们的估计不同，我们将被要求修改我们的估计保修责任。到目前为止，我们的保修准备金足以满足已支付的保修索赔。
基于股票的薪酬
我们根据基于股票的薪酬会计准则对基于股票的薪酬成本进行会计核算，该准则要求向员工支付的所有基于股票的付款均应按其公允价值在未经审计的简明综合经营报表中确认。
股票期权在授予日的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型和单一期权方法估算的。布莱克-斯科尔斯期权定价模型要求使用高度主观和复杂的假设，包括期权的预期期限和标的股票的价格波动，以确定奖励的公允价值。我们确认在必要的服务期内使用单一奖励方法的选项的相关费用。
以美元计的财务报表
我们相信，美元是我们所处的主要经济环境中的货币。美元是我们产生收入和产生成本的最重要的货币。此外，我们的债务和股权融资通常以美元为基础。因此，我们的功能货币和我们子公司的功能货币是美元。
最初以美元计价的交易和余额按其原始金额列报。非美元交易和余额根据ASC 830-10“外币换算”中规定的原则重新计量为美元。因以非美元货币进行交易而对货币资产负债表项目进行重新计量所产生的所有汇兑损益，在未经审计的简明综合经营报表中计入汇兑损失(收入)。
就业法案会计选举
根据《就业法案》的定义，我们是一家新兴的成长型公司。根据《就业法案》，新兴成长型公司可以推迟采用在《就业法案》颁布后发布的新的或修订后的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们选择使用这一延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，这些准则对上市公司和私人公司具有不同的生效日期，直到我们(I)不再是一家新兴成长型公司或(Ii)明确且不可撤销地选择退出《就业法案》规定的延长过渡期。因此，我们未经审计的简明综合财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
近期会计公告
有关最近发布的会计声明，请参阅本季度报告10-Q表中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表的附注2，了解截至本季度报告10-Q表的日期尚未采用的会计声明。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
作为一家较小的报告公司，我们不需要披露这一项目。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
截至2022年6月30日，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，根据《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的规则对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，以确保在《美国证券交易委员会》规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告本公司根据《交易所法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并积累这些信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官。以便及时作出关于所需披露的决定。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年6月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会在其2013年内部控制-综合框架中建立的标准，对我们对财务报告的内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年6月30日起有效。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。由于这些限制，财务报告的内部控制可能无法及时防止或发现重大错报。然而，这些固有的限制是财务报告程序的已知特征。因此，有可能在过程中设计保障措施，以减少(尽管不是消除)这一风险。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而使控制措施失效，或对既定政策或程序的遵守程度可能恶化。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
由于美国证券交易委员会规则为“新兴成长型公司”设定了过渡期，本季度报告中不包括我们注册会计师事务所的认证报告。
第二部分其他资料
项目1.法律程序
在我们的正常运营过程中，我们会卷入与业务相关的例行诉讼。本季度报告Form 10-Q中其他部分所列未经审计的简明综合财务报表附注8“承付款和或有事项”项下描述了重大程序。
第1A项。风险因素
我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定因素的影响，包括下文所述的风险和不确定因素以及第一部分第1A项所述的风险因素。“风险因素”在我们最新的截至2021年12月31日的年度10-K表格和截至2022年3月31日的季度10-Q表格中，任何一个都可能对我们的业务、经营结果、财务状况和前景产生不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。您应仔细考虑以下风险以及本季度报告中关于Form 10-Q的其他信息、我们未经审计的简明综合财务报表及其相关附注，以及“管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析”，以及先前在第I部，第1A项。“风险因素”在截至2021年12月31日的年度10-K表格中和我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年3月31日的季度10-Q表.
我们的基于订阅的模式使我们在订阅协议的有效期内面临客户的信用风险。如果我们的客户未能根据他们的订阅协议按月付款，我们的财务业绩可能会受到不利影响。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中，我们系统收入的约49%和54%来自我们基于订阅的模式。虽然Artas系统在我们基于订阅的模式下不可用，但我们预计在可预见的未来，基于订阅的商业模式将继续占我们收入的很大一部分。我们收取预付费用，再加上通常为期36个月的月度付款计划，第一年大约收取合同总付款的40%至45%。就会计而言，这些安排被视为销售型融资租赁，根据认购协议将收到的所有现金流的现值在系统发货给客户时确认为收入。作为我们销售和营销工作的一部分，我们通常不要求我们的客户接受第三方设备租赁融资通常要求的正式信用检查。相反，为了确保每月按时分期付款，并根据保修条款维修客户的系统，每个系统都需要每月激活码，我们在收到每月分期付款时向客户提供该代码。如果客户没有及时支付每月分期付款，客户将不会收到激活码，也将无法使用系统。由于这一过程不会保护我们免受客户无法按月付款的经济影响，我们通常会对根据认购协议出售的设备保持购买资金担保权益，因此作为有担保债权人享有优先权, 使我们有权在客户违约或破产的情况下享有某些权利。我们不能保证在我们收到合同规定的所有每月分期付款之前，根据订阅协议购买产品和服务的客户的财务状况不会发生不利变化。由于新冠肺炎引发的全球经济动荡，我们的许多客户都遇到了困难在疫情期间及时付款，或根本不付款，导致2020和2021年财政年度的坏账支出高于预期。尽管我们在去年和整个2022财年上半年看到我们的收藏体验有所改善，但我们我们不能向您保证，我们的客户将继续根据他们的协议付款，或者即使在当地经济重新开业后，我们也不会遇到客户违约的情况。如果我们在基于订阅的模式下向其销售系统的任何客户发生违约，我们可能会在一般和管理费用中确认坏账费用。如果这种违约的程度是实质性的，它可能会对我们的运营结果和运营现金流产生负面影响。
全球供应链中断和通货膨胀可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
全球供应链中断和通货膨胀可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。该公司在加利福尼亚州圣何塞和以色列约克内姆的工厂维持着制造业务。我们依赖第三方供应商和制造商来生产零部件，并提供制造我们产品所需的原材料。2020年和2021年对全球经济的干扰阻碍了全球供应链，导致交货期延长，零部件成本和运费增加。因此，我们的供应商或制造商可能没有及时制造我们产品的材料、能力或能力，替代供应商或制造商可能无法随时获得或成本效益高，这将对我们的运营结果产生负面影响。尽管该公司已采取行动将全球经济中断的影响降至最低，但不能保证全球供应链中不可预见的未来事件和通胀压力不会对其业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
如果我们无法满足在纳斯达克全球精选市场继续上市的要求，我们的普通股可能会被摘牌，这将降低我们普通股的流动性和我们筹集额外资本的能力。
我们的普通股目前在纳斯达克全球市场挂牌交易。为了维持我们在纳斯达克全球市场的上市，我们必须满足特定的要求，其中包括每股1.00美元的最低买入价(以下简称“最低买入价”)。于2022年6月13日，吾等收到纳斯达克证券市场上市资格部(“纳斯达克”)的通知，通知本公司普通股的投标价格连续30个工作日低于根据“纳斯达克上市规则”第5450(A)(1)条(“最低投标要求”)所规定的维持在纳斯达克全球市场继续上市所需的最低投标价格。我们有180天的时间恢复遵守，在2022年12月12日之前连续维持最低投标价格至少10个工作日，届时工作人员将向公司发出书面通知，说明公司遵守了最低投标要求，除非工作人员根据纳斯达克上市规则第5810(C)(3)(G)条行使酌情权延长这10天的期限。
如果我们不能满足纳斯达克全球市场的持续上市要求，包括最低出价要求，我们可以转到纳斯达克资本市场，因为纳斯达克资本市场的首次上市通常有较低的财务要求，以避免退市，如果我们不能满足其上市要求，我们可以转到场外交易公告牌。将我们的上市转移到纳斯达克资本市场或让我们的普通股在场外交易公告牌进行交易可能会对我们普通股的流动性产生不利影响。任何此类事件都可能使出售我们的普通股变得更加困难，或者获得我们普通股的准确报价，而且证券分析师和新闻媒体可能会减少我们的报道，这可能会导致我们的普通股价格进一步下跌。在这种情况下，我们还可能面临其他不利后果，如负面宣传、获得额外融资的能力下降、投资者和/或员工信心下降，以及失去业务发展机会，这些都可能导致我们的股价进一步下跌。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
股权证券的未登记销售
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，没有发行和出售未注册的证券。
收益的使用
无
发行人购买股票证券
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
| 展品 数 |
描述 |
表格 |
日期 |
数 |
已归档 特此声明 |
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| 3.1 |
修复机器人公司注册证书的修订和重新签署。 |
8-K |
10-17-17 |
3.1 |
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| 3.2 |
修复机器人公司注册证书修订证书。 |
8-K |
11-7-19 |
3.1 |
||
| 3.3 |
第二次修订和重新修订金星概念公司章程。 |
8-K |
11-7-19 |
3.2 |
||
| 31.1 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
X |
||||
| 31.2 |
根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 |
X |
||||
| 32.1* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
X |
||||
| 32.2* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
X |
||||
| 101.INS |
内联XBRL实例文档 |
X |
||||
| 101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
X |
||||
| 101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
X |
||||
| 101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
X |
||||
| 101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
X |
||||
| 101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
X |
||||
| 104 |
封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
|
|
X |
*本10-Q表格季度报告所附的作为附件32.1和32.2的证明，不被视为已向证券交易委员会提交，也不得通过引用的方式纳入Venus Concept Inc.根据1933年《证券法》(修订本)或1934年《证券交易法》(修订本)提交的任何文件，无论是在本表格10-Q季度报告日期之前或之后提交的，无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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金星概念公司。 |
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| 日期：2022年8月12日 |
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发信人： |
/s/Domeic Serafino |
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|
多梅尼奇·塞拉菲诺 |
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|
首席执行官 |
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| 日期：2022年8月12日 |
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发信人： |
/s/多梅尼克·德拉·佩纳 |
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|
多梅尼克·德拉·佩纳 |
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首席财务官 |