美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K
外国私人发行人报告
根据规则第13a-16或15d-16
根据1934年的《证券交易法》
2022年8月
委员会档案第001-33098号
瑞穗金融集团。
(注册人姓名英文译本)
5-5,Otemachi 1-chome
东京千代田区,邮编:100-8176
日本
(主要执行办公室地址)
用复选标记表示注册人是否提交或将提交表格 20-F或表格40-F下的年度报告。表格20-F表格 40-F☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(1)条所允许的纸质形式提交表格6-K:☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(7)条所允许的纸质形式提交表格6-K:☐
通过勾选标记表示注册人是否也根据1934年《证券交易法》规定的第12g3-2(B)条向委员会提供了本表格中包含的信息。 是☐否
如果标有是,请在下方标明与规则 相关的分配给注册人的文件编号12g3-2(b):82- .
本6-K表格报告应视为通过引用而并入构成瑞穗金融集团注册声明一部分的招股说明书中(文件编号333-266555),并自提交本报告之日起成为该招股说明书的一部分,但不得被随后提交或提交的文件或报告所取代。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期: | 2022年8月12日 | |
瑞穗金融集团。 | ||
发信人: | /s/Makoto Umeiya | |
姓名: | Makoto Umeiya | |
标题: | 总裁代表&高级执行官/集团首席财务官 |
未经审计的日本GAAP季度合并财务报表
截至2022年6月30日止的三个月
2022年8月12日,我们公布了截至2022年6月30日及截至2022年6月30日的三个月的未经审计的季度综合财务报表,该报表是根据日本公认会计原则编制的,作为我们季度证券报告的一部分(七叶树小船)与我们向日本有关当局提交的相同期限。本公司已于本报告的6-K表格内载有未经审核的季度综合财务报表的英文译本,以及该等季度证券报告所载的附注。日本GAAP在某些方面与美国GAAP不同。 有关美国GAAP和日本GAAP之间的某些差异的说明,请参阅我们提交给美国证券交易委员会的最新年度报告Form 20-F中的项目5.经营和财务回顾及前景与日本GAAP的对账。
- 1 -
财务信息
1. | 瑞穗金融集团(MHFG)的季度合并财务报表是根据《关于季度合并财务报表的术语、形式和编制方法的条例》(2007年第64号内阁府条例)编制的。资产和负债的分类以及收入和支出的分类符合《银行法执行条例》(财政部1982年第10号条例)。 |
2. | 安永新日本有限责任公司根据《金融工具和交易法》第193-2条第1款对MHFG截至2022年6月30日的三个月的季度综合财务报表进行了季度审查。 |
- 2 -
I. | 季度合并财务报表 |
(1)季度综合资产负债表
(百万日元) |
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自.起 |
自.起 |
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资产 |
||||||||||||
银行的现金和到期款项 |
51,359,301 | 53,943,945 | ||||||||||
催缴贷款和购买的票据 |
940,008 | 1,001,480 | ||||||||||
转售协议下的应收款 |
12,750,363 | 12,749,686 | ||||||||||
根据证券借贷交易支付的保证按金 |
2,340,089 | 2,095,473 | ||||||||||
购入的其他债务 |
3,476,021 | 3,455,681 | ||||||||||
交易资产 |
13,221,415 | 16,874,136 | ||||||||||
信托基金持有的资金 |
591,183 | 580,751 | ||||||||||
证券 |
*1, *2 | 44,641,060 | *1, *2 | 43,386,299 | ||||||||
贷款和票据贴现 |
*1 | 84,736,280 | *1 | 88,851,747 | ||||||||
外汇资产 |
*1 | 2,627,492 | *1 | 3,461,306 | ||||||||
用于交易资产以外的衍生工具 |
2,277,160 | 3,553,686 | ||||||||||
其他资产 |
*1 | 7,797,796 | *1 | 8,838,016 | ||||||||
有形固定资产 |
1,095,977 | 1,097,290 | ||||||||||
无形固定资产 |
601,292 | 601,425 | ||||||||||
净固定收益资产 |
863,217 | 861,773 | ||||||||||
递延税项资产 |
184,594 | 353,533 | ||||||||||
客户对承兑和担保的责任 |
*1 | 8,346,878 | *1 | 9,417,890 | ||||||||
贷款可能损失准备金 |
(783,886 | ) | (503,058 | ) | ||||||||
可能出现的投资损失准备金 |
(107 | ) | (107 | ) | ||||||||
|
|
|||||||||||
总资产 |
237,066,142 | 250,620,959 | ||||||||||
|
|
- 3 -
(百万日元) |
||||||||||||
自.起 |
自.起 |
|||||||||||
负债 |
||||||||||||
存款 |
138,830,872 | 137,290,100 | ||||||||||
可转让存单 |
16,868,931 | 21,315,830 | ||||||||||
通知钱和已售出的票据 |
1,278,050 | 1,609,126 | ||||||||||
回购协议下的应付款 |
20,068,779 | 24,124,124 | ||||||||||
在证券借贷交易下收到的保证存款 |
1,172,248 | 1,153,134 | ||||||||||
商业票据 |
1,775,859 | 1,448,280 | ||||||||||
贸易负债 |
9,608,976 | 13,096,908 | ||||||||||
借来的钱 |
6,590,527 | 6,301,917 | ||||||||||
外汇负债 |
1,508,453 | 644,324 | ||||||||||
短期债券 |
537,167 | 521,031 | ||||||||||
债券和票据 |
10,714,004 | 11,523,527 | ||||||||||
由于信托账户的原因 |
1,167,284 | 1,120,207 | ||||||||||
交易负债以外的衍生工具 |
2,770,852 | 4,502,928 | ||||||||||
其他负债 |
6,301,484 | 7,345,165 | ||||||||||
奖金支付准备金 |
120,052 | 30,766 | ||||||||||
可变薪酬准备金 |
2,278 | 2,534 | ||||||||||
确定福利负债净额 |
71,774 | 70,836 | ||||||||||
董事和企业审计师退休福利准备金 |
557 | 426 | ||||||||||
出售贷款可能出现的损失准备金 |
1,309 | 2,967 | ||||||||||
应急储备金 |
6,622 | 7,890 | ||||||||||
押金报销准备金 |
17,620 | 16,577 | ||||||||||
债券偿还准备金 |
10,504 | 9,771 | ||||||||||
特别法律规定的准备金 |
3,132 | 3,131 | ||||||||||
递延税项负债 |
30,923 | 22,203 | ||||||||||
土地重估准备金的递延纳税义务 |
59,962 | 59,874 | ||||||||||
承兑和担保 |
8,346,878 | 9,417,890 | ||||||||||
|
|
|||||||||||
总负债 |
227,865,110 | 241,641,478 | ||||||||||
|
|
|||||||||||
净资产 |
||||||||||||
普通股和优先股 |
2,256,767 | 2,256,767 | ||||||||||
资本盈余 |
1,125,324 | 1,129,388 | ||||||||||
留存收益 |
4,756,435 | 4,814,355 | ||||||||||
库存股 |
(8,342 | ) | (9,906 | ) | ||||||||
|
|
|||||||||||
股东权益总额 |
8,130,185 | 8,190,605 | ||||||||||
|
|
|||||||||||
其他证券未实现净收益(亏损) |
719,822 | 403,818 | ||||||||||
套期保值的递延损益 |
(76,757 | ) | (104,189 | ) | ||||||||
土地重估储备 |
132,156 | 131,957 | ||||||||||
外币折算调整 |
2,346 | 127,222 | ||||||||||
重新计量确定的福利计划 |
169,652 | 158,660 | ||||||||||
自己的信用风险调整,税后净额 |
(23 | ) | (39 | ) | ||||||||
|
|
|||||||||||
累计其他综合收益合计 |
947,197 | 717,429 | ||||||||||
|
|
|||||||||||
股票收购权 |
94 | 69 | ||||||||||
非控制性权益 |
123,555 | 71,375 | ||||||||||
|
|
|||||||||||
净资产总额 |
9,201,031 | 8,979,480 | ||||||||||
|
|
|||||||||||
总负债和净资产 |
237,066,142 | 250,620,959 | ||||||||||
|
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- 4 -
(2)季度合并损益表和季度综合全面收益表
季度综合损益表
(百万日元) |
||||||||||||
截至以下三个月 June 30, 2021 |
截至以下三个月 June 30, 2022 |
|||||||||||
普通收入 |
737,009 | 1,235,090 | ||||||||||
利息收入 |
293,342 | 444,862 | ||||||||||
贷款及票据贴现利息 |
210,675 | 275,979 | ||||||||||
证券的利息和股息 |
46,524 | 80,623 | ||||||||||
受托收入 |
14,997 | 14,299 | ||||||||||
手续费及佣金收入 |
196,859 | 200,034 | ||||||||||
交易收入 |
103,004 | 355,522 | ||||||||||
其他营业收入 |
55,348 | 180,144 | ||||||||||
其他普通收入 |
*1 | 73,458 | *1 | 40,227 | ||||||||
普通费用 |
518,251 | 1,030,852 | ||||||||||
利息支出 |
70,470 | 191,616 | ||||||||||
存款利息 |
14,464 | 56,662 | ||||||||||
手续费及佣金开支 |
39,405 | 40,854 | ||||||||||
交易费用 |
128 | 348,543 | ||||||||||
其他运营费用 |
26,394 | 21,909 | ||||||||||
一般和行政费用 |
335,331 | 350,591 | ||||||||||
其他普通费用 |
*2 | 46,521 | *2 | 77,337 | ||||||||
|
|
|||||||||||
普通利润 |
218,757 | 204,237 | ||||||||||
|
|
|||||||||||
非同寻常的收益 |
*3 | 28,954 | *3 | 3,580 | ||||||||
非常损失 |
*4 | 1,530 | *4 | 463 | ||||||||
|
|
|||||||||||
所得税前收入 |
246,181 | 207,355 | ||||||||||
|
|
|||||||||||
所得税: |
||||||||||||
当前 |
32,687 | 64,411 | ||||||||||
延期 |
(39,393 | ) | (18,875 | ) | ||||||||
|
|
|||||||||||
所得税总额 |
(6,705 | ) | 45,535 | |||||||||
|
|
|||||||||||
利润 |
252,887 | 161,819 | ||||||||||
|
|
|||||||||||
非控股权益应占利润 |
2,345 | 2,525 | ||||||||||
|
|
|||||||||||
母公司所有者应占利润 |
250,541 | 159,294 | ||||||||||
|
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- 5 -
季度综合全面收益表 |
|
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(百万日元) |
||||||||||||
截至以下三个月 June 30, 2021 |
截至以下三个月 June 30, 2022 |
|||||||||||
利润 |
252,887 | 161,819 | ||||||||||
其他全面收入 |
(48,156 | ) | (228,652 | ) | ||||||||
其他证券未实现净收益(亏损) |
(53,348 | ) | (317,031 | ) | ||||||||
套期保值的递延损益 |
(8,635 | ) | (27,323 | ) | ||||||||
外币折算调整 |
38,509 | 115,854 | ||||||||||
重新计量确定的福利计划 |
(32,036 | ) | (10,934 | ) | ||||||||
自己的信用风险调整,税后净额 |
| (16 | ) | |||||||||
按权益法核算的联营公司其他综合收益份额 |
7,353 | 10,800 | ||||||||||
|
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|||||||||||
综合收益 |
204,730 | (66,832 | ) | |||||||||
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(细目) |
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母公司所有者应占的全面收入 |
200,559 | (70,274 | ) | |||||||||
可归因于非控股权益的全面收入 |
4,170 | 3,442 |
- 6 -
季度合并财务报表附注
会计政策的变化
(公允价值计量会计准则实施指引)
自截至2022年6月30日的第一季度初,MHFG已适用公允价值计量会计准则实施指南(ASBJ指南第31号,2021年6月17日(简称公允价值会计准则实施指南))。根据公允价值会计准则实施指南第27-2条规定的过渡性处理,MHFG前瞻性地应用公允价值会计准则实施指南中规定的新会计政策。因此,一些投资信托基金和其他投资信托基金 按公允价值计算日期的资产净值等进行计算。
附加信息
董事会福利信托(BBT)计划
由于MHFG的经营宗旨是根据《瑞穗金融集团企业标识》中定义的MHFG集团基本管理政策,通过MHFG集团的持续稳定增长,为不同的利益相关者创造价值,并实现更高的公司价值,因此,MHFG推出了一项使用信托基金的股票薪酬计划(该计划),旨在激励每一位董事、集团首席执行官和运营官尽最大努力履行其职责,也作为这种努力的报酬。
(1) | 《计划纲要》 |
该方案采用了董事会福利信托(BBT?)框架。MHFG的股票将通过基于MHFG出资的基础资金建立的信托获得,MHFG的股票将根据预先规定的股份分配规则分配给MHFG、瑞穗银行、瑞穗信托银行有限公司和瑞穗证券有限公司(公司集团)和其他实体的董事、高管和运营人员。该框架由基于公司集团高级管理人员职责和各自公司其他人员的股票薪酬方案(股票薪酬I)、基于公司集团业绩评估的股票薪酬方案(股票薪酬II)和基于公司集团高级管理人员在各自公司的职责和公司集团的业绩评估的股票薪酬方案组成,该公司集团将MHFG的股票分配给MHFG的运营高管和某些合并的 子公司(股票福利)。
股票补偿I将在退休时以MHFG股份的形式支付 根据他们的职责和其他人计算的。采用了一种制度,可以根据公司或个人的业绩减少或没收这笔金额。
股票补偿II将以MHFG股份的形式支付,并将延期三年,这是根据我们实现五年业务计划的状态 计算的。采用了一种制度,可以根据公司或个人的业绩减少或没收这笔金额。
股票福利将以MHFG股份的集体形式支付,这基于各自公司的责任和公司集团的绩效评估。福利的减少和丧失可能发生在计划中。
在根据本计划支付股票补偿后,MHFG可以按照《股份分配规则》支付相当于其股票市值的金额作为股票补偿。
属于信托资产的MHFG股份的表决权不得行使。
- 7 -
(2) | MHFG在信托基金中的杰出股份 |
MHFG在信托中已发行的股份按信托的账面金额(不包括 附带费用)在净资产项下确认为库存股。截至2022年6月30日,该库存股的账面金额为373.7万股,账面金额为人民币59.39亿元(截至2022年3月31日的账面金额为人民币49.49亿元,为307.9万股)。
贷款可能损失准备金
根据日本金融厅2019年12月18日发表的题为《日本金融厅对贷款业务和贷款损失拨备的监管方法》的报告中提出的原则,我们反映了新冠肺炎、俄罗斯-乌克兰局势等因素对部分信贷贷款可能损失准备金的潜在影响。更具体地说,我们使用了基于预测的国内生产总值增长率的假设,包括资源价格、汇率等金融变量, 每个行业未来营商环境的前景,俄罗斯国内外经济制裁的影响,以及俄罗斯-乌克兰局势等,以及新冠肺炎的传播。未来受这些影响影响的预期损失被确认为贷款可能损失的准备金。上述会计估计的方法和合并财务报表中使用的主要假设与上一财年相比没有实质性变化 。
此外,由于受对俄罗斯的经济制裁影响而在外币现金管理方面遇到困难而假定未来可能发生的预期损失,在未避免转移风险的索赔中被确认为对重组国家贷款的可能损失准备金。
预期损失是根据对俄罗斯国家风险和过去违约的评估计算出来的,这些评估是由外部评级公司和其他机构宣布的。截至2022年6月30日的三个月,对重组国家的贷款可能损失准备金为574.74亿元,其中包括与俄罗斯有关的索赔558.45亿元。
会计信息披露处理在适用日本团体救济制度中的运用
从截至2022年6月30日的第一季度起,MHFG和本集团的一些国内合并子公司已将综合税制转换为日本集团救济制度。根据这一规定,公司税、当地公司税和税收效果会计的会计和披露符合适用日本团体救济制度的会计处理和披露(实用解决方案编号42,2021年8月12日(实用解决方案编号42))。此外,根据第42号实际解决方案第32(1)段,财务处认为,会计政策的变化不会影响第42号实际解决方案的实施效果。
- 8 -
季度合并资产负债表附注
*1. | 根据银行法和《振兴金融职能紧急措施法》提出的债权 如下。债权包括债券账户中包含的债权(其本金的赎回和利息支付得到全部或部分担保,公司债券的发行仅限于私募证券(金融工具和交易法第2条第3款))、贷款、外汇资产、其他资产的应计利息和暂定付款以及综合资产表中客户对承兑和担保的负债,以及票据中的证券(仅限于贷款使用或租赁协议项下的证券)。 |
(百万日元) | ||||||||
截至2022年3月31日 | 截至2022年6月30日 | |||||||
针对破产和实质上破产的债务人的债权 |
50,846 | 93,420 | ||||||
有托收风险的索赔 |
722,222 | 353,444 | ||||||
需要特别注意的索赔 |
354,034 | 364,901 | ||||||
逾期3个月或以上的贷款 |
2,498 | 19,204 | ||||||
重组贷款 |
351,535 | 345,697 | ||||||
小计 |
1,127,104 | 811,765 | ||||||
正常索赔 |
96,224,900 | 102,655,877 | ||||||
总计 |
97,352,004 | 103,467,643 |
上表所列金额为扣除贷款可能损失准备金金额前的毛数。
*2. | 以私募方式发行的证券所含公司债券担保的负债金额(《金融工具和交易法》第二条第三款) |
(百万日元) | ||||||||
截至2022年3月31日 | 截至2022年6月30日 | |||||||
|
1,252,386 | 1,222,723 |
- 9 -
季度合并损益表附注
*1. | 其他普通收入包括: |
(百万日元) | ||||||||
在结束的三个月内 June 30, 2021 | 在结束的三个月内 June 30, 2022 | |||||||
股票销售收益 |
49,408 | 24,659 |
*2. | 其他普通费用包括以下费用: |
(百万日元) | ||||||||
在结束的三个月内 June 30, 2021 | 在结束的三个月内 June 30, 2022 | |||||||
贷款核销损失 |
5,402 | 50,984 |
*3. | 非同寻常的收益包括: |
(百万日元) | ||||||||
在结束的三个月内 June 30, 2021 | 在结束的三个月内 June 30, 2022 | |||||||
取消员工退休福利信托的收益 |
28,656 | 3,254 |
*4. | 非常损失如下: |
(百万日元) | ||||||||
在结束的三个月内 June 30, 2021 | 在结束的三个月内 June 30, 2022 | |||||||
固定资产处置损失 |
1,104 | 463 | ||||||
固定资产减值准备损失 |
425 | |
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现金流量表季度合并报表附注
我们尚未编制截至2022年6月30日的三个月的合并现金流量表。截至2021年6月30日和2022年6月30日的三个月的折旧(包括不包括商誉的无形固定资产摊销)和商誉摊销如下:
(百万日元) | ||||||||
在结束的三个月内 June 30, 2021 | 在结束的三个月内 June 30, 2022 | |||||||
折旧 |
41,760 | 38,709 | ||||||
商誉摊销 |
932 | 942 |
净资产变动
截至2021年6月30日的三个月
1. | 支付的现金股利 |
分辨率 |
类型 |
现金股利(百万日元) | 现金股利每股(日元) | 记录日期 | 生效日期 | 资源分红 | ||||||||||||||||
May 14, 2021 董事会 |
普通股 | 95,201 | 37.50 | March 31, 2021 | June 8, 2021 | 保留 收益 |
|
(注) | 根据2021年5月14日召开的董事会决议进行的现金分红包括BBT信托账户持有的库存股现金分红9500万元。 |
截至2022年6月30日的三个月
1. | 支付的现金股利 |
分辨率 |
类型 |
现金股利(百万日元) | 现金股利每股(日元) | 记录日期 | 生效日期 | 资源分红 | ||||||||||||||||
May 13, 2022 董事会 |
普通股 | 101,542 | 40.00 | March 31, 2022 | June 6, 2022 | 保留 收益 |
|
(注) | 根据2022年5月13日召开的董事会决议进行的现金分红包括BBT信托账户持有的库存股现金分红1.23亿元。 |
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业务细分信息等
业务细分信息
1. | 可报告细分市场摘要 |
MHFG根据集团不同的客户群引入了内部公司制度。该系统的目的是利用MHFG的优势和竞争优势,即MHFG的银行、信托和证券职能在控股公司结构下的无缝集成,以快速提供紧贴客户需求的高质量金融服务 。
具体地说,公司制度分为以下五个内部公司,每个公司基于客户细分:零售和商业银行公司、公司和机构公司、全球公司公司、全球市场公司和资产管理公司。
各内部公司负责的服务如下:
零售及商业银行公司:
面向日本的个人客户、中小企业和中端市场公司的服务
法人和机构公司:
为日本大公司、金融机构和公共公司提供的服务
全球公司:
面向日本海外关联企业客户和非日本企业客户的服务 等
全球市场公司:
利率、股票和信贷等方面的投资服务和其他服务
资产管理公司:
开发符合从个人到机构投资者等广泛客户的资产管理需求的产品和服务
下文所述的可报告分部信息来自管理层用来衡量本集团经营分部业绩的内部管理报告系统。管理层根据内部管理会计规则和惯例衡量每个业务部门的业绩。
- 12 -
2. | 毛利(不包括信托账户的信贷成本)+与ETF及其他相关的净损益 和业务净损益(不包括信托账户的信贷成本,未计提贷款损失准备(准备)前)+与ETF及其他相关的净损益(按应报告分部分列) |
截至2021年6月30日的三个月
(百万日元) | ||||||||||||||||||||||||||||
MHFG(综合) | ||||||||||||||||||||||||||||
零售业&业务银行业公司 | 公司和体制性公司 | 全球公司公司 | 全球市场公司 | 资产管理公司 | 其他(注2) | |||||||||||||||||||||||
毛利:(不包括信托账户的信贷成本)+与ETF等有关的净收益或净亏损 |
162,895 | 102,491 | 141,270 | 124,779 | 14,289 | (6,145 | ) | 539,578 | ||||||||||||||||||||
一般和行政费用(不包括 非经常性损失和其他) |
162,214 | 51,308 | 70,771 | 55,856 | 8,183 | (4,963 | ) | 343,368 | ||||||||||||||||||||
附属公司投资收益中的权益 |
6,031 | 1,275 | 5,735 | | 321 | (607 | ) | 12,754 | ||||||||||||||||||||
商誉及其他摊销 |
540 | 24 | 90 | 201 | 1,812 | (520 | ) | 2,146 | ||||||||||||||||||||
业务净利润或亏损(不包括信托账户的信贷成本,在一般贷款损失准备金冲销(Br)前)+与ETF和其他基金有关的净收益或亏损 |
6,172 | 52,434 | 76,144 | 68,722 | 4,615 | (1,269 | ) | 206,817 |
(注) | 1. | ?报告毛利润(不包括信托账户的信贷成本)+与ETF和其他基金有关的净收益或损失,而不是一般公司报告的销售额。与 ETF等相关的净损益为124.27亿元,其中124.44亿元计入环球市场公司。 | ||
2. | 其他项目包括应在合并的基础上作为各部门之间的内部交易予以注销的项目。 | |||
3. | 在2022年4月改变了每个部门与其他部门之间交易的分配方法之后,对上表进行了重新分类,以反映相关的变化。 |
- 13 -
截至2022年6月30日的三个月
(百万日元) | ||||||||||||||||||||||||||||
MHFG(综合) | ||||||||||||||||||||||||||||
零售业&业务银行业公司 | 公司和体制性公司 | 全球公司公司 | 全球市场公司 | 资产管理公司 | 其他(注2) | |||||||||||||||||||||||
毛利:(不包括信托账户的信贷成本)+与ETF等有关的净收益或净亏损 |
154,164 | 102,645 | 163,267 | 149,137 | 13,983 | 9,970 | 593,166 | |||||||||||||||||||||
一般和行政费用(不包括 非经常性损失和其他) |
156,964 | 50,900 | 75,123 | 62,540 | 8,343 | 4,688 | 358,558 | |||||||||||||||||||||
附属公司投资收益中的权益 |
(2,196 | ) | 1,535 | 6,647 | | 21 | (432 | ) | 5,574 | |||||||||||||||||||
商誉及其他摊销 |
518 | 23 | 90 | 193 | 1,715 | 250 | 2,789 | |||||||||||||||||||||
业务净利润或亏损(不包括信托账户的信贷成本,在一般贷款损失准备金冲销(Br)前)+与ETF和其他基金有关的净收益或亏损 |
(5,514 | ) | 53,257 | 94,701 | 86,404 | 3,946 | 4,598 | 237,392 |
(注) | 1. | ?报告毛利润(不包括信托账户的信贷成本)+与ETF和其他基金有关的净收益或损失,而不是一般公司报告的销售额。与 ETF等相关的净损益为12.27亿元,其中1.3亿元计入环球市场公司。 | ||
2. | 其他项目包括应在合并的基础上作为各部门之间的内部交易予以注销的项目。 |
- 14 -
3. | 业务净损益总额(不包括信托账户的信贷成本)(未计提一般贷款损失准备金)+与ETF及其他可报告分部相关的净损益总额与季度合并损益表中记录的金额之间的差额,以及差额的内容(与差额调整有关的事项) |
上述业务净利润或亏损总额(不包括信托账户的信贷成本,未计提一般贷款损失准备金)+与交易所买卖基金及其他来自内部管理报告的净收益或亏损的总额 与季度综合损益表中记录的所得税前收益不同。
截至2021年6月30日和2022年6月30日的三个月的差额内容如下:
(百万日元) | ||||||||
截至以下三个月June 30, 2021 | 截至以下三个月June 30, 2022 | |||||||
业务净利润(不包括信托账户的信贷成本,在一般贷款损失准备金冲销前)+与ETF和其他基金有关的净收益(亏损) |
206,817 | 237,392 | ||||||
信托账户的信贷成本 |
| | ||||||
一般和行政费用(非经常性损失 ) |
10,183 | 10,757 | ||||||
与投资组合问题有关的费用(包括冲销贷款损失一般准备金(准备金)) |
(5,483 | ) | (67,067 | ) | ||||
为可能的贷款损失拨备的收益,以及其他 |
8,147 | 2,209 | ||||||
与股票有关的净收益(亏损);与交易所买卖基金及其他基金有关的净收益(亏损) |
11,540 | 19,223 | ||||||
非常收益(亏损)净额 |
27,423 | 3,117 | ||||||
其他 |
(12,449 | ) | 1,722 | |||||
|
|
|
|
|||||
季度综合收益表中记录的所得税前收入 |
246,181 | 207,355 | ||||||
|
|
|
|
- 15 -
金融工具
与截至2022年3月31日的财年相比,没有什么值得注意的重大变化。
证券
与截至2022年3月31日的财年相比,没有什么值得注意的重大变化。
信托基金持有的资金
与截至2022年3月31日的财年相比,没有什么值得注意的重大变化。
- 16 -
衍生品信息
与截至2022年3月31日的会计年度末相比,对企业集团经营有重大影响的分类、类型、合同价值、公允价值和未实现损益(亏损) 变化情况如下;
(1) | 利率与成交 |
截至2022年3月31日
(百万日元) |
||||||||||||||
分类 |
类型 |
合同价值 | 公允价值 | 未实现得(损)利 | ||||||||||
挂牌 |
利率期货 |
66,263,358 | 456 | 456 | ||||||||||
非处方药 |
利率互换 |
1,254,981,648 | 2 | 2 | ||||||||||
公司间或内部交易 |
利率互换 |
12,501,296 | 81,886 | 81,886 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
| 82,345 | 82,345 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
(注) | 1. | 上述交易按市价计价,未实现收益(亏损)变动计入综合损益表。 | ||
2. | 根据《关于采用银行金融工具会计准则的会计和审计处理办法》(JICPA行业委员会实用指南第24号,2022年3月17日)和其他规定,符合对冲会计资格的衍生品交易不包括在上表中。 |
截至2022年6月30日
(百万日元) |
||||||||||||||
分类 |
类型 |
合同价值 | 公允价值 | 未实现得(损)利 | ||||||||||
挂牌 |
利率期货 |
127,935,935 | 84,274 | 84,274 | ||||||||||
非处方药 |
利率互换 |
1,323,132,975 | (108,287 | ) | (108,287 | ) | ||||||||
公司间或内部交易 |
利率互换 |
17,754,965 | 291,876 | 291,876 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
| 267,863 | 267,863 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
(注) | 1. | 上述交易按市价计价,未实现收益(亏损)的变动计入季度综合损益表。 | ||
2. | 根据《关于采用银行金融工具会计准则的会计和审计处理办法》(JICPA行业委员会实用指南第24号,2022年3月17日)和其他规定,符合对冲会计资格的衍生品交易不包括在上表中。 |
- 17 -
(2) | 与货币有关的交易 |
截至2022年3月31日
(百万日元) |
||||||||||||||
分类 |
类型 |
合同价值 | 公允价值 | 未实现得(损)利 | ||||||||||
非处方药 |
掉期 |
84,601,373 | 74,412 | 111,140 | ||||||||||
远期 |
120,419,130 | (80,667 | ) | (80,667 | ) | |||||||||
公司间或内部交易 |
掉期 |
3,792,499 | 219,192 | 559 | ||||||||||
远期 |
1,526 | 80 | 80 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
| 213,018 | 31,112 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
(注) | 1. | 上述交易按市价计价,未实现收益(亏损)变动计入综合损益表。 | ||
2. | 上表中不包括以下交易: | |||
* 交易有资格根据会计和与采用银行外币交易会计准则有关的审计处理(JICPA行业委员会实用准则第25号,2020年10月8日)及其他规定进行对冲会计。 | ||||
*为某些以外币计价并反映在综合资产负债表上的金融资产和负债指定的 交易。 | ||||
以外币计价的 交易在合并中被剔除 。 |
截至2022年6月30日
(百万日元) |
||||||||||||||
分类 |
类型 |
合同价值 | 公允价值 | 未实现得(损)利 | ||||||||||
非处方药 |
掉期 |
92,563,935 | 76,695 | 141,959 | ||||||||||
远期 |
140,203,101 | (221,185 | ) | (221,185 | ) | |||||||||
公司间或内部交易 |
掉期 |
4,097,509 | 512,999 | (24,216 | ) | |||||||||
远期 |
1,868 | 97 | 97 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
| 368,606 | (103,344 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
(注) | 1. | 上述交易按市价计价,未实现收益(亏损)的变动计入季度综合损益表。 | ||
2. | 上表中不包括以下交易: | |||
* 交易有资格根据会计和与采用银行外币交易会计准则有关的审计处理(JICPA行业委员会实用准则第25号,2020年10月8日)及其他规定进行对冲会计。 | ||||
*为某些以外币计价并反映在季度综合资产负债表上的金融资产和负债指定的 交易。 | ||||
以外币计价的 交易在合并中被剔除 。 |
- 18 -
(3) | 股票相关交易 |
截至2022年3月31日
(百万日元) |
||||||||||||||
分类 |
类型 |
合同价值 | 公允价值 | 未实现得(损)利 | ||||||||||
非处方药 |
股权挂钩掉期 |
994,753 | 80,207 | 80,207 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
| 80,207 | 80,207 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
(注) | 1. | 上述交易按市价计价,未实现收益(亏损)变动计入综合损益表。 | ||
2. | 符合对冲会计资格的衍生品交易不包括在上表中。 |
截至2022年6月30日
(百万日元) |
||||||||||||||
分类 |
类型 |
合同价值 | 公允价值 | 未实现得(损)利 | ||||||||||
非处方药 |
股权挂钩掉期 |
1,006,693 | 123,315 | 123,315 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
| 123,315 | 123,315 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
(注) | 1. | 上述交易按市价计价,未实现收益(亏损)的变动计入季度综合损益表。 | ||
2. | 符合对冲会计资格的衍生品交易不包括在上表中。 |
- 19 -
收入确认
(百万日元) | ||||||||
截至以下三个月June 30, 2021 | 截至以下三个月June 30, 2022 | |||||||
普通收入 |
737,009 | 1,235,090 | ||||||
手续费及佣金收入 |
196,859 | 200,034 | ||||||
存贷款业务(一) |
53,169 | 63,524 | ||||||
证券相关业务 |
50,330 | 41,580 | ||||||
汇款业务 |
27,328 | 26,909 | ||||||
信托相关业务 |
17,241 | 14,797 | ||||||
担保相关业务(二) |
8,143 | 10,163 | ||||||
代理业务 |
8,095 | 8,686 | ||||||
其他客户服务费 |
32,549 | 34,371 | ||||||
受托收入 |
14,997 | 14,299 | ||||||
|
|
|
|
|||||
其他普通收入(1) |
525,152 | 1,020,757 | ||||||
|
|
|
|
备注:
(1) | 其中一部分被认为是来自收入确认会计准则范围内的合同的收入。 |
(2) | 这些金额是来自不符合收入确认会计准则范围的合同的收入。 |
(3) | 在上表中,在收入确认会计准则范围内的收入主要来自零售和商业银行公司、公司和机构公司以及全球公司公司。 |
- 20 -
每股信息
普通股每股净收益和普通股稀释后每股净收益以下列信息为基础:
截至以下三个月June 30, 2021 | 截至以下三个月June 30, 2022 | |||||||||
(1)普通股每股 净收益 |
日元 | 98.81 | 62.85 | |||||||
(用于计算普通股每股净收益的基础) |
||||||||||
母公司所有者应占利润 |
数百万日元 | 250,541 | 159,294 | |||||||
不属于普通股的金额 |
数百万日元 | | | |||||||
与普通股相关的母公司所有者应占利润 |
数百万日元 | 250,541 | 159,294 | |||||||
普通股平均流通股(期内) |
上千股 | 2,535,338 | 2,534,214 | |||||||
(2) 稀释后普通股每股净收益 |
日元 | 98.81 | 62.85 | |||||||
(用于计算普通股每股稀释后净收益的基础) |
||||||||||
对母公司所有者应占利润的调整 |
数百万日元 | | | |||||||
普通股股数增加 |
上千股 | 77 | 52 | |||||||
股票收购权 |
上千股 | 77 | 52 | |||||||
不计入普通股每股摊薄净收益计算的摊薄证券说明,因为它们没有摊薄影响,并且在上一会计年度结束后发生了重大变化 |
| |
(注) |
在普通股每股净收益和稀释后每股普通股净收益的计算中,在BBT信托账户中确认为股东权益的MHFG流通股计入在计算期间普通股平均流通股中扣除的库存股。截至2021年6月30日止三个月平均扣减库藏股2,499,000股,截至2022年6月30日止三个月扣减库藏股平均3,289,000股。 |
- 21 -
后续事件
(向我们的业务合作伙伴提供债务减免和债务股权互换)
MHFG子公司瑞穗银行的业务合作伙伴Marelli Holdings Co.,Ltd.(The Company)向东京地方法院宣布了简化修复程序的申请。自2022年8月9日起,该业务重建计划被法院接受。
鉴于这一事件,该公司的股东KKR进行了额外投资,瑞穗银行有限公司放弃了对该公司的部分债权,并将其部分债权作为实物捐赠交换了该公司的优先股。
(1)、(2)和 (3)是基于截至2022年6月30日的数据描述的。
(1)公司概况
公司名称:马瑞利控股有限公司
地址:崎玉市基塔区西新町2-1917
代表:董事代表森屋弘
董事众议员大卫·约翰·斯兰普
业务范围:汽车零部件制造子公司的管理
股本:1亿日元
成立日期:2016年10月6日
(二)对公司及其子公司的债权金额和类型
贷款和其他:4042亿日元
(3)债务减免和债务豁免的金额
债务减免:1326亿日元
DES: 7.8 billion yen
(4)事实对MHFG集团的影响
为回应简化修复程序的申请,我们已于本 第一季度应用所需的会计处理,并无与上文第(3)项所述的债务豁免及债务豁免有关的额外损益影响。
我们将考虑接受业务重建计划的决定和来自KKR的 额外投资,适当审查借款人评级和津贴。
- 22 -
二、 | 其他 |
在2022年5月13日召开的董事会会议上,第 第20届年终现金股利决议如下:
年终现金股利总额 |
1015.42亿元 | |||
每股年终现金股息 |
||||
普通股 |
¥40 | |||
股息支付的生效日期和开始日期 |
June 6, 2022 |
- 23 -