EX-99.2
0.01000.01000.01002015-12-312018-03-31
附录 99.2
阿斯兰制药有限公司及其子公司
简明的合并资产负债表
（以美元计，股票或股票数据除外，或另行注明）
（未经审计）
 
    
2021年12月31日
    
2022年6月30日
  
资产
                 
     
流动资产
                 
现金及现金等价物（附注6）
   
$
90,167,967
 
  
$
61,576,463
 
短期投资 (
注意事项
7
还有 12
)
   
 
—  
 
  
 
16,543,352
 
    
 
 
    
 
 
  
现金、现金等价物和短期投资总额
   
 
90,167,967
 
  
 
78,119,815
 
    
 
 
    
 
 
  
其他资产（附注8）
   
 
3,612,846
 
  
 
2,244,246
 
    
 
 
    
 
 
  
流动资产总额
   
 
93,780,813
 
  
 
80,364,061
 
    
 
 
    
 
 
  
     
非当前
资产
                 
投资联营公司（附注9及10）
   
 
494,728
 
  
 
132,247
 
财产、厂房和设备，净额
   
 
34,979
 
  
 
44,596
 
使用权
资产
   
 
197,746
 
  
 
65,344
 
无形资产
   
 
9,956
 
  
 
7,896
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
非当前
资产
   
 
737,409
 
  
 
250,083
 
    
 
 
    
 
 
  
总资产
   
$
94,518,222
 
  
$
80,614,144
 
    
 
 
    
 
 
  
负债和权益
                 
     
流动负债
                 
贸易应付账款
   
$
3,116,786
 
  
$
9,442,905
 
其他应付账款（
注意
11)
   
 
2,817,909
 
  
 
1,913,020
 
租赁负债—当前
   
 
199,124
 
  
 
50,117
 
按公允价值计入损益的金融负债（附注20）
   
 
223,352
 
  
 
119,351
 
    
 
 
    
 
 
  
流动负债总额
   
 
6,357,171
 
  
 
11,525,393
 
    
 
 
    
 
 
  
非当前
负债
                 
长期借款（附注12）
   
 
30,857,308
 
  
 
36,420,039
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
非当前
负债
   
 
30,857,308
 
  
 
36,420,039
 
    
 
 
    
 
 
  
负债总额
   
 
37,214,479
 
  
 
47,945,432
 
    
 
 
    
 
 
  
归属于公司股东的股权
                 
普通股（注13）
   
 
63,019,962
 
  
 
63,019,962
 
资本、股票期权和其他储备
   
 
221,467,061
 
  
 
222,803,698
 
累计赤字
   
 
(227,004,332
) 
  
 
(252,976,000
) 
其他储备
   
 
(178,948
) 
  
 
(178,948
) 
    
 
 
    
 
 
  
归属于本公司股东的权益总额
   
 
57,303,743
 
  
 
32,668,712
 
    
 
 
    
 
 
  
权益总额
   
 
57,303,743
 
  
 
32,668,712
 
    
 
 
    
 
 
  
     
负债和权益总额
   
$
94,518,222
 
  
$
80,614,144
 
    
 
 
    
 
 
  
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
 
F-1
阿斯兰制药有限公司及其子公司
综合亏损的简明合并报表
（以美元计，股票或股票数据除外，或另行注明）
（未经审计）
 
    
在截至6月30日的六个月中
  
    
            2021            
    
            2022            
  
净收入
   
$
—  
 
  
$
 
 
     
收入成本
   
 
—  
 
        
    
 
 
    
 
 
  
     
毛利
   
 
—  
 
        
    
 
 
    
 
 
  
     
运营开支（附注14和17）
                 
一般和管理费用
   
 
(6,893,836
) 
  
 
(4,855,050
) 
研究和开发费用
   
 
(7,795,493
) 
  
 
(19,339,045
) 
    
 
 
    
 
 
  
运营费用总额
   
 
(14,689,329
) 
  
 
(24,194,095
) 
    
 
 
    
 
 
  
运营损失
   
 
(14,689,329
) 
  
 
(24,194,095
) 
    
 
 
    
 
 
  
     
非运营的
收入和支出
                 
其他收入（附注14）
   
 
340,076
 
  
 
156,749
 
利息收入
   
 
157
 
  
 
43,797
 
附属公司摊薄及确认关联公司的收益（注10）
   
 
2,307,735
 
  
 
—  
 
使用权益法核算关联公司的减值损失
   
 
—  
 
  
 
(50,109
) 
其他收益
   
 
319,636
 
  
 
344,683
 
财务成本（附注14）
   
 
(614,902
) 
  
 
(1,960,321
) 
    
 
 
    
 
 
  
总计
非操作性
收入和支出
   
 
2,352,702
 
  
 
(1,465,201
) 
    
 
 
    
 
 
  
联营公司亏损份额，使用权益法核算
   
 
(81,880
) 
  
 
(312,372
) 
    
 
 
    
 
 
  
所得税前亏损
   
 
(12,418,507
) 
  
 
(25,971,668
) 
     
所得税支出（附注15）
   
 
—  
 
  
 
—  
 
    
 
 
    
 
 
  
     
该期间的净亏损
   
 
(12,418,507
) 
  
 
(25,971,668
) 
    
 
 
    
 
 
  
     
其他综合损失
                 
随后不会重新归类为损益的项目：
     
—  
      
—  
  
该时期的综合亏损总额
   
$
(12,418,507
) 
  
$
(25,971,668
) 
    
 
 
    
 
 
  
     
净亏损归因于
                 
本公司的股东
   
$
(12,149,543
) 
  
$
(25,971,668
) 
非控制性
利益
   
 
(268,964
) 
  
 
—  
 
    
 
 
    
 
 
  
    
$
(12,418,507
) 
  
$
(25,971,668
) 
    
 
 
    
 
 
  
归因于的综合亏损总额
                 
本公司的股东
   
$
(12,149,543
) 
  
$
(25,971,668
) 
非控制性
利益
   
 
(268,964
) 
  
 
—  
 
    
 
 
    
 
 
  
    
$
(12,418,507
) 
  
$
(25,971,668
) 
    
 
 
    
 
 
  
每股普通股亏损（附注16）
                 
基础版和稀释版
   
$
(0.04
) 
  
$
(0.07
) 
每笔同等广告的亏损（注16）
                 
基础版和稀释版
   
$
(0.20
) 
  
$
(0.35
) 
每股ADS代表五股普通股。
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
 
F-2
阿斯兰制药有限公司及其子公司
简明合并权益变动表
（以美元计，股票或股票数据除外，或另行注明）
（未经审计）
 
 
 
普通股
（注十三）
 
 
资本盈余、股票期权和其他储备
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
的数量
股份
 
 
金额
 
 
普通

股份
 
 
分享
选项

储备
 
 
其他
 
 
总计
 
 
累积的

赤字
 
 
未实现

估值损失

论财经

博览会上的资产

价值贯穿始终

其他

全面

收入
 
 
非-

控制

兴趣爱好

（注八）
 
 
权益总额
 
2021 年 1 月 1 日的余额
  
 
209,675,470
 
  
$
61,826,237
 
  
$
115,754,741
 
  
$
6,406,791
 
  
$
1,420,928
 
  
$
123,582,460
 
  
$
(195,682,714
) 
  
$
(178,948
) 
  
$
300,681
 
  
$
(10,152,284
) 
发行新股本（附注13）
  
 
136,412,540
 
  
$
1,167,371
 
  
$
100,388,337
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
100,388,337
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
101,555,708
 
可归因于发行的交易成本
 
的
 
普通的
股份
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(4,576,671
) 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(4,576,671
) 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(4,576,671
) 
根据员工股票期权计划发行普通股
  
 
572,500
 
  
$
5,725
 
  
$
714,275
 
  
$
(505,500
) 
  
$
—  
 
  
$
208,775
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
214,500
 
公司对员工股票期权的认可
（注十三）
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
1,564,673
 
  
$
—  
 
  
$
1,564,673
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
1,564,673
 
行使认股权证
  
 
1,425,550
 
  
$
14,256
 
  
$
561,143
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
561,143
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
575,399
 
非控制性
利益被取消承认
 
到期
 
到
子公司稀释
（注意
 10
)
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(31,717
) 
  
$
(31,717
) 
子公司摊薄导致的其他综合收益
（注十）
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(1,376,349
) 
  
$
(1,376,349
) 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(1,376,349
) 
截至2021年6月30日的六个月的净亏损
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(12,149,543
) 
  
$
—  
 
  
$
(268,964
) 
  
$
(12,418,507
) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年6月30日的六个月的综合亏损总额
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(12,149,543
) 
  
$
—  
 
  
$
(268,964
) 
  
$
(12,418,507
) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年6月30日的余额
  
 
348,086,060
 
  
$
63,013,589
 
  
$
212,841,825
 
  
$
7,465,964
 
  
$
44,579
 
  
$
220,352,368
 
  
$
(207,832,257
) 
  
$
(178,948
) 
  
$
—  
 
  
$
75,354,752
 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年1月1日的余额
  
 
348,723,365
 
  
$
63,019,962
 
  
$
213,098,729
 
  
$
8,323,753
 
  
$
44,579
 
  
$
221,467,061
 
  
$
(227,004,332
) 
  
$
(178,948
) 
  
$
—  
 
  
$
57,303,743
 
公司对员工股票期权的认可
（注意
 
13)
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
1,336,637
 
  
$
—  
 
  
$
1,336,637
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
1,336,637
 
截至2022年6月30日的六个月的净亏损
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(25,971,668
) 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(25,971,668
) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年6月30日的六个月的综合亏损总额
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(25,971,668
) 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(25,971,668
) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至 2022 年 6 月 30 日的余额
  
 
348,723,365
 
  
$
63,019,962
 
  
$
213,098,729
 
  
$
9,660,390
 
  
$
44,579
 
  
$
222,803,698
 
  
$
(252,976,000
) 
  
$
(178,948
) 
  
$
—  
 
  
$
32,668,712
 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
 
F-3
阿斯兰制药有限公司及其子公司
简明的合并现金流量表
（以美元计，股票或股票数据除外，或另行注明）
（未经审计）
 
 
  
在截至6月30日的六个月中
 
 
  
2021
 
 
2022
 
来自经营活动的现金流
  
 
所得税前亏损
   
$
(12,418,507
) 
  
$
(25,971,668
) 
对以下各项的调整：
                 
折旧费用
   
 
141,321
 
  
 
140,492
 
摊销费用
   
 
504
 
  
 
2,060
 
金融资产公允价值变动的净收益
已测量
按公允价值计入损益
   
 
(129,075
) 
  
 
(104,001
) 
财务成本
   
 
614,902
 
  
 
1,960,321
 
利息收入
   
 
(157
) 
  
 
(43,797
) 
基于股份的支付交易确认的薪酬成本
   
 
2,329,874
 
  
 
955,673
 
子公司摊薄和关联公司确认所得收益
   
 
(2,307,735
) 
  
 
—  
 
使用权益法核算的员工在业绩中所占份额
   
 
81,880
 
  
 
312,372
 
使用权益法核算关联公司的减值损失
   
 
—  
 
  
 
50,109
 
网
获益
的公允价值变动
短期投资
以公允价值计量，计入损益
   
 
—  
 
  
 
(30,846
) 
未实现的外汇收益，净额
   
 
(192,176
) 
  
 
(344,266
) 
经营资产和负债的变化
                 
其他资产减少
   
 
424,837
 
  
 
1,368,600
 
贸易应付账款（减少）增加
   
 
(272,771
) 
  
 
6,326,120
 
其他应付账款减少
   
 
(1,531,218
) 
  
 
(577,153
) 
    
 
 
    
 
 
  
运营中使用的现金
   
 
(13,258,321
) 
  
 
(15,955,984
) 
收到的利息
   
 
157
 
  
 
43,797
 
已付利息
   
 
(1,223,529
) 
  
 
(1,000,096
) 
缴纳的所得税
   
 
—  
 
  
 
—  
 
    
 
 
    
 
 
  
用于经营活动的净现金
   
 
(14,481,693
) 
  
 
(16,912,283
) 
    
 
 
    
 
 
  
     
来自投资活动的现金流
                 
不动产、厂房和设备的付款
   
 
(4,211
) 
  
 
(17,707
) 
收购无形资产
   
 
(12,360
) 
  
 
—  
 
购买
短
-定期投资
   
 
—  
 
  
 
(16,537,462
) 
处置或赎回短期投资所得收益
  
 
—  
 
 
 
24,955
 
可退还押金增加
   
 
(16,743
) 
  
 
—  
 
    
 
 
    
 
 
  
用于投资活动的净现金
   
 
(33,314
) 
  
 
(16,530,214
) 
    
 
 
    
 
 
  
     
来自融资活动的现金流量
                 
长期借款的收益
   
 
—  
 
  
 
5,000,000
 
长期借款的还款
   
 
(3,250,000
) 
  
 
—  
 
偿还租赁负债的本金部分
   
 
(208,142
) 
  
 
(149,007
) 
新股本的收益
   
 
101,555,708
 
  
 
—  
 
行使贷款权证的收益
   
 
575,399
 
  
 
—  
 
行使股票期权的收益
   
 
214,500
 
  
 
—  
 
支付可归因于普通股发行的交易费用
   
 
(4,576,671
) 
  
 
—  
 
    
 
 
    
 
 
  
融资活动产生的净现金
   
 
94,310,794
 
  
 
4,850,993
 
    
 
 
    
 
 
  
现金和现金等价物的净增加（减少）
   
 
79,795,787
 
  
 
(28,591,504
) 
     
期初的现金和现金等价物
   
 
14,324,371
 
  
 
90,167,967
 
    
 
 
    
 
 
  
期末的现金和现金等价物
   
$
94,120,158
 
  
$
61,576,463
 
    
 
 
    
 
 
  
非现金交易
如附注9所披露，该公司在捷豹疗法私人有限公司的股权。Ltd 于 2021 年 4 月被摊薄，因此，公司的多数控股权流失。但是，该公司仍然具有重大影响力，因此前子公司被认定为关联公司。上述内容被视为
非现金
股权交易，使用权益法。
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
 
F-4
阿斯兰制药有限公司及其子公司
简明合并财务报表附注
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中
（以美元计，股票或股票数据除外，或另行注明）
（未经审计）
 
1.
一般信息
亚斯兰制药有限公司（“ASLAN Cayman”）于2014年6月在开曼群岛注册成立，是以在美国发行美国存托股票（“ADS”）为担保在纳斯达克全球市场上市的上市工具。ASLAN Cayman及其子公司（统称为 “公司”）是一家以临床阶段免疫学为重点的生物制药公司，致力于开发创新疗法，以改变患者的生活。
该公司的投资组合由
eblasakimab
（也称为 ASLAN004），一种潜在的
同类首创
结合的人类单克隆抗体
IL-13
受体，阻断两个的信号
促炎的
细胞因子，
IL-4
和
IL-13
它们是引发特应性皮炎症状的核心，例如皮肤发红和发痒。
ASLAN 制药私人有限公司Ltd. 于 2010 年 4 月在新加坡注册成立，ASLAN 制药有限公司于 2014 年 6 月在开曼群岛注册成立，成为上市工具。该公司的ADS自2018年5月起在纳斯达克全球市场上市。
迄今为止，该公司主要通过发行普通股为其运营提供资金。该公司自成立以来一直出现净亏损。有关本公司当前筹款活动的详情，请参阅附注18。
公司的报告货币和本位币均为美元。
 
2.
批准财务报表
随附的简明合并财务报表于2022年8月12日获得公司审计委员会的批准。
 
3.
新的、经修订和修订的标准和解释的适用
 
 
a.
国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《国际财务报告准则》（“IFRS”）修正案在本年度强制生效
报告期
.
该公司已将修正案应用于 国际财务报告准则包括
对《国际财务报告准则第3号》的修订”
参考概念框架
”，2018年至2020年国际财务报告准则的年度改进，包括国际财务报告准则第9号”
'10% 测试中的费用
'”，国际财务报告准则第16号”
租赁激励措施
” 和《国际会计准则》41”
公允价值计量中的税收
” 由国际会计准则理事会在2022年4月30日当天或之前发布，对从当天或开始的年度期间生效
之后 2022年1月1日。该
这些修正案的实施对公司简明合并财务报表中的披露或确认的金额没有重大影响。
 
F-5
 
b.
新的和修订的《国际财务报告准则》已发布但尚未生效
在已经发布但尚未生效的新、修订和修订的准则和解释（统称为 “新国际财务报告准则”）中，公司未适用以下内容。
 
新国际财务报告准则
 
生效日期
国际会计准则理事会公布（注1）
对国际会计准则第1号 “负债分类为流动或非流动” 的修订
 
2023年1月1日（注二）
《国际财务报告准则第17号》“保险合同”
  
2023年1月1日
《国际财务报告准则第17号》修订
 
2023年1月1日
对国际会计准则第1号和国际财务报告准则实务声明2的修订 “披露
会计政策”
 
将由国际会计准则理事会决定
对国际会计准则第8号 “会计估算的定义” 的修订
 
2023年1月1日
对国际会计准则第12号 “与资产和负债相关的递延所得税” 的修订
单笔交易”
 
2023年1月1日
 
注意事项 1：
  
除非另有说明，否则上述新国际财务报告准则在各自生效日期或之后开始的年度报告期内有效。
注意事项 2：
  
国际会计准则1修正案的生效日期从最初的2022年1月1日推迟到2023年1月1日。2021年11月，国际会计准则理事会发布了《征求意见稿：附带契约的非流动负债》（对国际会计准则1的拟议修订），提议进一步修改归类为流动或非流动的要求，并将生效日期推迟至不早于2024年1月1日。
自简明合并财务报表获准发布之日起，公司一直在评估其他标准和解释的适用可能对公司财务状况和财务业绩产生的影响，并将在评估完成后披露相关影响。
 
F-6
4.
重要会计政策摘要
 
 
a.
合规声明
简明合并财务报表是根据国际会计准则第34号编制的”
中期财务报告
”.
 
 
b.
准备的基础
简明合并财务报表是按历史成本编制的，但以公允价值计量的以现金结算的股份支付安排产生的金融工具和其他应付账款除外。
 
 
c.
整合的基础
简明合并财务报表包括ASLAN Cayman和ASLAN Cayman（其子公司）控制的实体的财务报表。必要时，对子公司的财务报表进行调整，使其会计政策与公司使用的会计政策一致。
合并后，与公司成员之间的交易相关的所有集团内部资产和负债、权益、收入、支出和现金流均被清除。
 
 
d.
其他重要会计政策
这些简明合并财务报表中适用的会计政策与截至2021年12月31日止年度的公司合并财务报表中适用的会计政策相同。
 
5.
关键会计判断和估算不确定性的关键来源
在适用附注4中描述的公司会计政策时，董事必须做出对确认金额有重大影响的判断（涉及估算的判断除外），并对资产和负债的账面金额做出从其他来源看不见的估计和假设。估计值和相关假设基于历史经验和其他被认为相关的因素。实际结果可能与这些估计值有所不同。
持续审查估计数和基本假设。如果对会计估计数的修订仅影响该期间，则在修订估计数的修订期内予以确认；如果修订同时影响本期和未来期间，则在修订期间和未来各期予以确认。
有关简明合并财务报表中适用的关键会计判断以及估算不确定性和假设的主要来源，请参阅截至2021年12月31日止年度的合并财务报表。
 
F-7
6.
现金和现金等价物
 
    
十二月三十一日
2021
     
6月30日
2022
  
现金流入
银行
   
$
90,167,967
 
   
$
48,056,304
 
货币市场基金
   
 
—  
 
   
 
10,120,088
 
商业票据
   
 
—  
 
   
 
2,795,199
 
企业固定收益
   
 
—  
 
   
 
604,872
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
90,167,967
 
   
$
61,576,463
 
    
 
 
     
 
 
  
如附注13所披露，该公司已筹集了美元97.0发行的百万美元（净收益）
广告
在截至 2021 年 6 月 30 日的 6 个月期间。
在
 
2022 年 2 月
,
该公司聘请了一家资产管理银行，以获得更高的公司现金回报，初始投资组合规模为美元
30.0
根据公司的投资政策，百万美元。公司将自购买之日起三个月或更短期限的所有高流动性投资归类为现金等价物
 
因为它们面临的价值变动风险微乎其微.
现金等价物产品的平均票面利率范围为
1.28
% 至
2.15
截至6月的百分比
30
,
2022
.
 
7.
短期投资
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
短期投资
   
$
—  
 
   
$
16,543,352
 
    
 
 
     
 
 
  
继附注6中描述的资产管理投资组合之后，公司还在截至2022年6月30日的六个月内根据公司的投资政策购买了短期投资。公司的短期投资主要旨在促进流动性和资本保值。它们主要由信用评级为A-或以上的高流动性投资级固定收益证券、美国政府证券和期限不到六个月的金融货币市场基金组成。因此，这些短期投资被归类为按公允价值计入盈亏的金融资产（“FVTPL”）。短期投资产品的平均票面利率范围为
从 0.35% 至 2截至2022年6月30日的百分比。
 
8.
其他资产
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
当前
                  
预付款
   
$
2,733,753
 
   
$
2,160,016
 
可退还押金
   
 
879,093
 
   
 
84,230
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
3,612,846
 
   
$
2,244,246
 
    
 
 
     
 
 
  
预付款是支付给公司合同研究组织（“CRO”）的预付款，用于启动公司的临床试验和相关准备工作。
可退还的押金是公司CRO在项目完成后进行最终对账后应付的应收账款，以及在正常业务过程中可退还的办公室押金。所有可退还的押金自2021年12月31日起生效
,
以及2022年6月30日。
 
F-8
9.
有重要信息的子公司的详细信息
非控制性
利益
2019年10月15日，该公司与专注于研发的韩国领先制药公司北光制药有限公司成立了合资企业，开发芳基烃受体（aHR）的拮抗剂。该公司当时拥有控股权 55这家名为Jaguahr Therapeutics Pte的合资实体的百分比。有限公司
2021 年 4 月 28 日
,
该公司的股权被稀释了 55% 至 35% 导致失控
.
该公司没有整合捷豹疗法私人有限公司。Ltd. 作为摊薄后的子公司。
在截至2021年6月30日的六个月中，公司确认亏损美元268,964来自捷豹疗法私人有限公司Ltd. 代表分配给非控股权益的金额
 
在稀释之前。在截至2021年6月30日的六个月中，该公司确认的亏损份额为美元81,880来自捷豹疗法私人有限公司稀释后的有限公司。
 
详情请参阅注释10。
 
10.
投资联营公司
材料助理的详细信息：
 
 
  
 
  
 
  
的比例

所有权和投票

持有的权利
公司
姓名
  
主要活动
  
主要营业地点
  
十二月三十一日
2021
 
6月30日
2022
Jaguah Therapeutics Pte.有限公司
 
 新药研发    新加坡   
35%
  
35%
 
 
*
2021 年 4 月 28 日
,
该公司的股权被稀释了 55% 至 35% 导致失控，详见上文。
 
子公司美元摊薄后的收益2,307,735表示
s 1
)
美元资本储备的分类1,376,349,
2)
取消确认的非控股权益31,717在稀释之日和
 3)
35Jaguahr Therapeutics Pte可识别净资产公允价值的百分比Ltd. 在确认截至2021年12月31日止年度的摊薄之日起计算。
的财务信息摘要
捷豹疗法私人有限公司有限公司
见下文。总结的
以下财务信息代表金额
在根据国际财务报告准则编制的联营公司财务报表中
.
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
流动资产
   
$
1,384,013
 
   
$
720,107
 
流动负债
   
 
(113,674
) 
   
 
(342,258
) 
    
 
 
     
 
 
  
公平
   
$
1,270,339
 
   
$
377,849
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-9
    
在已结束的期限内
6 月 30 日
  
    
2021
     
2022
  
收入
   
$
—  
 
   
$
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
     
亏损
期间
，代表该公司的综合亏损总额
期间
   
$
(1,897,844
) 
   
$
(892,490
) 
    
 
 
     
 
 
  
可归因于：
                  
本公司的股东
   
$
(1,628,880
) 
   
$
(580,118
) 
非控制性
利益
   
 
(268,964
) 
   
 
(
312,372
) 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
(1,897,844
) 
   
$
(892,490
) 
    
 
 
     
 
 
  
联营公司的投资变动情况如下：
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
关联公司的净资产
   
$
1,270,339
 
   
$
377,849
 
期初余额
   
$
—  
 
   
$
494,728
 
使用权益法核算的员工在业绩中所占份额
   
 
444,619
 
   
 
(312,372
) 
关联公司股份摊薄之日的利息损失
   
 
50,109
 
   
 
—  
 
使用权益法核算关联公司的减值损失
   
 
—  
 
   
 
(50,109
) 
    
 
 
     
 
 
  
期末余额
   
$
494,728
 
   
$
132,247
 
    
 
 
     
 
 
  
 
11.
其他应付账款
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
以现金结算的股份支付交易的应付账款（附注17）
   
$
701,582
 
   
$
320,618
 
工资和奖金的应付账款
   
 
1,387,416
 
   
 
818,090
 
应付利息账款
   
 
142,083
 
   
 
195,313
 
专业费用的应付账款
   
 
507,340
 
   
 
470,570
 
其他
   
 
79,488
 
   
 
108,429
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
2,817,909
 
   
$
1,913,020
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-10
12.
借款
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
长期借款-无抵押贷款
                  
政府贷款 (a)
   
$
7,341,127
 
   
$
7,121,220
 
其他长期借款 (b)
   
 
19,521,647
 
   
 
25,210,306
 
应付利息 (a)
   
 
3,994,534
 
   
 
4,088,513
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
30,857,308
 
   
$
36,420,039
 
    
 
 
     
 
 
  
 
 
a.
政府贷款
2011年4月27日，新加坡经济发展局（EDB）向公司授予了不超过新元的可偿还补助金（“补助金”）10百万美元用于支持公司的药物研发活动 五年资格期从 2011 年 2 月 24 日开始（“项目”）。该项目成功实施，基本上向公司发放了全部补助金。
如果公司的任何临床候选产品在第三阶段临床试验后获得商业批准，则公司将被要求偿还根据补助金加利息向公司支付的资金 6%.
在公司履行补助金下的还款义务之前，公司有持续的更新和向教育局报告的义务。如果公司违反了补助金规定的任何持续义务，EDB可以撤销补助金，并要求公司偿还根据补助金向公司支付的资金。截至2021年12月31日和2022年6月30日，没有任何违规行为。
截至2021年12月31日和2022年6月30日，EDB贷款估值后的期末余额加上应计利息
回复 $11,335,661和 $11,209,733，分别地。
 
 
b.
其他长期借款
与 K2 HealthVentures LLC 的贷款和担保协议
2021年7月12日，作为借款人的亚斯兰制药有限公司（“公司”）和亚斯兰制药（美国）公司签订了贷款、担保和担保协议（“K2HV贷款协议”），K2 HealthVentures LLC（“K2HV”）作为行政代理人，安库拉信托公司有限责任公司作为抵押代理人。借款人在贷款协议下的义务由ASLAN Pharmicals Pte担保。Ltd（“ASLAN Singapore”）和任何未来的重要子公司，由几乎所有借款人、ASLAN Singapore和任何未来子公司担保人的资产担保，知识产权除外。
K2HV贷款协议规定最高可达 $45.0百万美元的延期提款定期贷款，包括（i）第一笔美元20.0收盘时可用的百万美元，(ii) 第二和第三批，总金额为美元10.0百万取决于公司实现与以下内容相关的某些临床里程碑
farudodstat
（也称为 ASLAN003）和
eblasakimab
（也称为 ASLAN004）和（iii）未承诺的第四笔款项，金额不超过美元15.0百万。
定期贷款的利息浮动利率等于《华尔街日报》发布的最优惠利率（i）中较大者加
5.00
%和 (ii)8.25每年百分比。每月还款仅限利息直到 2023 年 8 月 1 日，可以扩展到2024年8月1日，以公司实现某些临床里程碑为前提。在纯息期之后，定期贷款将按月等额分期偿还的本金加上应计和未付利息，直至到期日2025年7月1日。公司向贷款人支付了
一次性的
$255,000收盘时的设施费，并将有义务支付相当于的额外设施费0.85第四批借入的所有定期贷款的百分比。此外，公司有义务支付最后一笔付款费用6.25到期日定期贷款原始本金的百分比。公司可以选择在定期贷款到期日之前预付所有但不少于全部定期贷款，但预付费用最高为3.0当时未清本金余额的百分比。还款后，不得再次借入定期贷款。
 
F-11
2021 年 7 月 12 日，第一笔全款 $20.0 
收盘时可用的百万美元已被提取。由于下述K2认股权证，2021年7月12日第一批贷款的公允价值为
s $19,311,676。在仅计息期之后2021 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日，定期贷款将在到期日（2025年7月1日）之前按月等额分期偿还本金加应计和未付利息。但是，在宣布公司2b期临床研究获得积极数据后，从贷款到期之日起，纯息期限可以延长至36个月
eblasakimab
用于支持持续临床进展的特应性皮炎，其商业上可行的产品概况由K2HV根据其合理的自由裁量权确定。
K2HV融资机制下的借款以借款人在子公司的股权抵押以及公司所有现金、商品和其他个人财产的抵押品作为担保，但以下情况除外：(i) 公司的注册知识产权资产；(ii) 个人财产，前提是对任何此类个人财产提供担保将构成违反或导致终止，或需要任何未经许可的同意，证明或引起此类情况的协议、文书或其他文件财产，或任何法律要求禁止的财产，以及（iii）公司在JAGUAHR的股权。只有在贷款协议中规定的违约事件发生时，才能强制执行此类质押和抵押品。截至2022年6月30日，公司完全遵守了贷款协议，没有发生违约事件。
在贷款机制的关闭方面，公司向K2HV发行了购买普通股的认股权证（“K2认股权证”）。根据K2认股权证可行使的普通股数量等于 (i)2.95不时向本公司提供的定期贷款预付款总额的百分比除以 (ii) 美元的认股权证价格0.5257每股普通股（相当于 $2.6285根据广告）。K2认股权证还包括无现金行使功能，允许持有人获得认股权证所依据的股份，金额减去行使此类股票认股权证时应支付的总行使价。K2 认股权证可行使直至其到期2031年7月12日。归因于 K2 认股权证的总收益约为 $688,324 
基于截至提款之日的相对公允价值。由于以无现金方式发行的ADS数量将继续根据公司的股价而变化，因此K2认股权证不符合股票分类，被归类为负债和公允估值，但不计损益。截至2021年12月31日和2022年6月30日，K2认股权证的公允价值被重估为t
o $223,352和 $119,351分别相差 $104,001 
记作其他收益的利润。有关K2认股权证估值中使用的假设的更多详细信息，请参阅附注20。
2022年1月5日，公司提取了第二笔资金5 K2HV根据贷款协议提供的贷款额度全额为百万美元。第二批里程碑已经完成，全额资金已于2022年2月4日到账。由于第二批贷款额度的提取，根据K2认股权证可行使的普通股数量增加到 1,402,891（代表 280,578ADS），基于 2.95提取资金总额的覆盖率百分比 $25百万，等于该日的定期贷款预付款总额除以认股权证价格 $0.5257每股普通股（相当于 $2.6285每个 ADS）。截至 2022 年 6 月 30 日，K2HV 确实如此 不不要行使任何认股权证。
 
F-12
13.
公平
普通股
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
授权的普通股数量
   
 
500,000,000
 
   
 
500,000,000
 
每股的授权面值
   
$
0.01
 
   
$
0.01
 
已发行和全额支付的普通股数量
   
 
348,723,365
 
   
 
348,723,365
 
已发行并已全额支付的同等广告的数量
   
 
69,744,673
 
   
 
69,744,673
 
授权的普通股金额
   
$
5,000,000
 
   
$
5,000,000
 
已发行和全额支付的股本面值金额
   
$
63,019,962
 
   
$
63,019,962
 
已发行并全额支付的股本盈余金额
   
$
213,098,729
 
   
$
213,098,729
 
新广告的发行
截至2021年12月31日，公司已筹集了总净收益美元21.5发行量为百万美元 44,314,860普通股（代表 8,862,972ADS) 根据其中的自动柜员机销售协议 19,720,500普通股（代表 3,944,100ADS) 于 2020 年 10 月 9 日至 2020 年 12 月 31 日发行，净收益为 $7.4百万和 24,594,360普通股（代表 4,918,872ADS）在截至2021年12月31日的年度内发行，净收益为美元14.1百万。截至 2021 年 12 月 31 日，该公司有 $62.8根据本自动柜员机销售协议，百万美元收益可供出售。
在截至2022年6月30日的期间，有 不发行普通股/广告。
 
14.
所得税前亏损
 
 
a.
一般和管理费用
 
    
6月30日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
一般和管理费用
   
$
 6,893,836
 
   
$
4,855,050
 
    
 
 
     
 
 
  
一般和管理费用主要与员工的员工开支有关，不包括参与研发的费用和专业费用。一般和行政开支的性质没有变化。
 
 
b.
研究和开发费用
 
    
6月30日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
研究和开发费用
   
$
 7,795,493
 
   
$
19,339,045
 
    
 
 
     
 
 
  
与临床前和临床开发工作相关的研发费用、参与研发的员工的制造和员工费用。研发费用的性质没有变化。增长是由临床开发费用和与之相关的制造成本推动的
eblasakimab
和
TREK-AD
2b期试验，研发工作需要更多的员工。
 
 
c.
其他收入
 
    
6月30日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
ADS 发行捐款
   
$
309,527
 
   
$
—  
 
短期投资估值收益
   
 
—  
 
   
 
30,191
 
政府对研发支出的补助
   
 
—  
 
   
 
104,822
 
政府补贴
   
 
21,392
 
   
 
21,736
 
其他
   
 
9,157
 
   
 
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
340,076
 
   
$
156,749
 
    
 
 
     
 
 
  
其他收入是根据我们的存托协议、某些政府补助金和短期投资获得的ADS发行捐款。其他收入为 $0.3百万和美元0.1在截至2021年6月30日的六个月中，确认了100万英镑
,
以及2022年6月30日，分别是ADS的发行捐款、由于2020年台湾退市和发行新的ADS而从摩根大通银行、托管人和存托机构收取的应收账款，作为普通股转换为ADS的一部分，以及某些法定政府补贴和补助金。
 
F-13
 
d.
财务成本
 
    
在截至6月30日的六个月中
  
    
2021
     
2022
  
政府贷款利息
   
$
223,536
 
   
$
218,337
 
股东及关联方贷款的利息
   
 
204,847
 
   
 
—  
 
K2HV 长期借款的利息
   
 
—  
 
   
 
1,732,687
 
租赁负债的利息
   
 
13,330
 
   
 
3,741
 
其他利息支出
   
 
173,189
 
   
 
5,556
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
614,902
 
   
$
1,960,321
 
    
 
 
     
 
 
  
 
 
e.
折旧和摊销
 
    
在截至6月30日的六个月中
  
    
2021
     
2022
  
使用权
资产
   
$
132,402
 
   
$
132,402
 
不动产、厂房和设备
   
 
8,919
 
   
 
8,090
 
计算机软件
   
 
504
 
   
 
2,060
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
141,825
 
   
$
142,552
 
    
 
 
     
 
 
  
截至2021年6月30日的六个月中，所有折旧和摊销费用均记为一般和管理费用
,
还有 2022 年。
 
 
f.
员工福利支出
 
    
在截至6月30日的六个月中
  
    
2021
     
2022
  
短期福利
   
$
3,255,606
 
   
$
4,900,660
 
离职后福利（注11）
   
 
121,676
 
   
 
200,712
 
基于股份的支付
                  
股权结算
   
 
1,564,673
 
   
 
1,336,637
 
以现金结算（注11）
   
 
765,201
 
   
 
(380,964
) 
    
 
 
     
 
 
  
员工福利支出总额
   
$
5,707,156
 
   
$
6,057,045
 
    
 
 
     
 
 
  
按职能分列的员工福利支出
                  
一般和管理费用
   
$
4,158,710
 
   
$
2,997,087
 
研究和开发费用
   
 
1,548,446
 
   
 
3,059,958
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
5,707,156
 
   
$
6,057,045
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-14
15.
所得税
在损益中确认的所得税
 
    
在截至6月30日的六个月中
  
    
2021
     
2022
  
现行税收
                  
就本期而言
   
$
—  
 
   
$
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
该公司的未使用税收损失为美元233 
截至2022年6月30日的财政期间（2021财年）为百万美元
: $207百万）可用于抵消未来的利润。 没有由于认为未来不太可能有应纳税利润，因此已确认所有未使用的税收损失的递延所得税资产。根据符合条件的条件，未使用的交易损失可以无限期结转。
 
 
a.
开曼群岛
ASLAN Cayman 在开曼群岛注册成立。根据开曼群岛的现行法律，公司无需缴纳所得税或资本收益税。此外，开曼群岛不对向股东支付的股息征收预扣税。
 
 
b.
新加坡
ASLAN 制药私人有限公司Ltd. 和 Jaguah Therapeutics Pte.有限公司在新加坡注册成立，须缴纳的法定企业所得税税率为 17%。ASLAN 制药私人有限公司Ltd. 和 Jaguah Therapeutics Pte.Ltd. 有 不截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月的应纳税所得额，因此， 不需要提供所得税。
 
 
c.
台湾
在台湾注册成立的亚斯兰制药台湾有限公司的法定企业所得税税率为 20% 和公司附加税率 5%.
 
 
d.
澳大利亚
ASLAN Pharmicals Australia Pty Ltd. 在澳大利亚注册成立，需缴纳法定企业所得税 30%。澳大利亚阿斯兰制药有限公司有 不截至2021年6月30日的六个月的应纳税所得额
,
还有 2022 年，因此， 不需要提供所得税。
 
 
e.
香港
ASLAN Pharmicals Hong Kong Limited 在香港注册成立，需缴纳法定企业所得税 16.5%。根据香港税法，亚斯兰制药香港有限公司的外国衍生收入免征所得税，并且有 不在香港预扣股息汇款的税款。亚斯兰制药香港有限公司有 不截至2021年6月30日的六个月的应纳税所得额
,
还有 2022 年，因此， 不需要提供所得税。
 
 
f.
中国
阿斯兰制药（上海）有限公司Ltd. 在中国注册成立，其法定企业所得税税率为 25%。阿斯兰制药（上海）有限公司Ltd. 有 不截至2021年6月30日的六个月的应纳税所得额
,
还有 2022 年，因此， 不需要提供所得税。
 
F-15
 
g.
美利坚合众国
ASLAN Pharmicals（美国）公司于 2018 年 10 月在美国特拉华州注册成立，其法定联邦所得税税率为 21% 和州所得税税率 8.7%。ASLAN 制药（美国）公司有 不截至2021年6月30日的六个月的应纳税所得额，因此， 不需要提供所得税。在截至2022年6月30日的六个月中，ASLAN Pharmicals（美国）公司的应纳税所得额；因此，总额为美元70,000所得税的税收准备金已预付。
 
16.
每股亏损
 
    
在截至6月30日的六个月中
  
    
2021
     
2022
  
普通股每股基本亏损和摊薄亏损
   
$
(0.04
) 
   
$
(0.07
) 
每等值ADS的基本亏损和摊薄亏损
   
$
(0.20
) 
   
$
(0.35
) 
计算每股亏损时使用的已发行普通股的亏损和加权平均数如下：
 
    
在截至6月30日的六个月中
  
    
2021
     
2022
  
计算基本和摊薄后每股亏损时使用的亏损
   
$
(12,149,543
) 
   
$
 (25,971,668)
 
计算每股普通股基本亏损时普通股的加权平均数
   
 
302,985,377
 
   
 
348,723,365
 
计算每个 ADS 基本损失时的 ADS 加权平均数
   
 
60,597,075
 
   
 
69,744,673
 
 
17.
基于股份的付款安排
员工股票期权计划
根据公司的2014年员工股票期权计划（“2014年计划”），授予了公司及其子公司的合格员工 6,850,356选项（代表 13,700,7122010 年 7 月至 2016 年 7 月的普通股（股票拆分后），其中 2,199,500选项（代表 4,399,000普通股（股票拆分后）
已于 2022 年 6 月 30 日到期或行使。截至2016年7月26日，公司董事会决定将先前授予的每项未偿还奖励所依据的股票数量增加一倍，以反映与2016年5月27日公司重组相关的股份拆分比例。先前授予的每项奖励的行使价相应地进行了调整，降低了o
f 50%。该修改并未导致对授予奖励的公允价值进行任何增量调整。
根据公司2017年员工股票期权计划（“2017年计划”），公司及其子公司的合格员工获得了授予 825,8332017 年 9 月的期权。每种期权使持有人有权认购公司的一股普通股。截至2022年6月30日，根据2014年计划和2017年计划授予的期权均已全部归属或到期。
 
F-16
2020 年 12 月 10 日，公司董事会（“董事会”）批准了公司的 2020 年股权激励计划（“2020 年 EIP”）。除其他外，2020年EIP规定向员工、高级职员、董事和顾问发放限制性股票奖励、股票期权和其他股票奖励。
2020年EIP下可能发行的最大普通股数量最初是
20,676,974
普通股（相当于
4,135,395
公司的ADS，每股ADS代表五股普通股）。2020 年 12 月 15 日
,
在截至2021年12月31日的年度中，
3,824,062
和
282,000
期权分别是根据公司的2020年EIP授予的。每个期权都使持有人有权订阅公司的一份ADS。授予的期权有效期为
10
年份。该计划没有附带任何绩效条件。不超过
62,030,922
普通股（相当于
12,406,184
ADS）可以在行使激励性股票期权后根据2020年EIP发行。此外，从2022年1月1日起，根据2020年EIP预留发行的普通股数量将在每年1月1日自动增加
,
并于2030年1月1日结束（包括在内），金额相当于上一日历年12月31日已发行普通股总数的4％。董事会可以在给定年度的1月1日之前采取行动，规定该年度的增幅将减少普通股的数量。
关于2020年EIP的批准，董事会确定2021年1月1日不会增加，但将增加
 13,948,935
普通股（等价于
f 2,789,787
ADS) 代表
ing
4%
截至2021年12月31日的已发行普通股总额。
 8,875,745普通股（相当于 1,775,149
ADS) 于 2022 年 1 月 1 日获得批准。如果2020年EIP下的奖励到期、失效或被终止、兑换成现金、退出、回购、取消而未被充分行使、没收或被扣留以履行与奖励相关的预扣税义务或满足奖励的购买或行使价格，则受该奖励约束的任何未使用股份将变为或再次可用于2020年EIP下的新补助。根据2020年EIP授予的奖励以替代实体在实体与公司合并或合并或公司收购该实体的财产或股票之前授予的任何期权或其他股权或股票奖励，不会减少2020年EIP下可供授予的普通股数量，但将计入行使激励性股票期权时可能发行的最大普通股数量。
根据2014年计划授予的员工股票期权的信息如下。由于2016年的股票分割，每种期权使持有人有权认购公司的两股普通股（1股ADS代表5股普通股）。根据2014年计划，截至2022年6月30日可行使的期权总额约为
y 1,857,843广告（代表 9,289,212
普通股（股票拆分后）。截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月分别变动如下：
 
    
在截至6月30日的六个月中
  
    
2021
     
2022
  
    
的数量
选项
    
加权-

平均的
行使价格
     
的数量
选项
    
加权-

平均的
行使价格
  
1 月 1 日的余额
   
 
6,670,356
 
  
$
1.43
 
   
 
6,097,856
 
  
$
1.43
 
期权已过期
   
 
—  
 
  
 
—  
 
   
 
(1,453,250
) 
  
 
0.67
 
行使的期权
   
 
(114,500
) 
  
 
1.87
 
   
 
—  
 
  
 
—  
 
    
 
 
             
 
 
          
6月30日的余额
   
 
6,555,856
 
  
 
1.43
 
   
 
4,644,606
 
  
 
1.76
 
    
 
 
             
 
 
          
期末可行使期权
   
 
6,555,856
 
  
 
1.43
 
   
 
4,644,606
 
  
 
1.76
 
    
 
 
             
 
 
          
期末可行使的等同于ADS的期权
   
 
2,622,342
 
  
$
3.58
 
   
 
1,857,843
 
  
$
4.40
 
 
F-17
2017年9月授予的员工股票期权的信息如下。每种期权使持有人有权认购公司的一股普通股（1股ADS代表5股普通股）。根据2017年计划，截至2022年6月30日可行使的期权总额约为
y 100,234广告（代表 501,167普通股）。截至2021年6月30日的六个月的变动
,
以及2022年6月30日，具体如下：
 
    
在截至6月30日的六个月中
  
    
2021
     
2022
  
    
的数量
选项
     
加权-

平均的
行使价格
     
的数量
选项
     
加权-

平均的
行使价格
  
1 月 1 日的余额
   
 
501,167
 
   
$
1.28
 
   
 
501,167
 
   
$
1.28
 
行使的期权
   
 
—  
 
   
 
—  
 
   
 
—  
 
   
 
—  
 
    
 
 
              
 
 
           
6月30日的余额
   
 
501,167
 
   
 
1.28
 
   
 
501,167
 
   
 
1.28
 
    
 
 
              
 
 
           
期末可行使期权
   
 
501,167
 
   
 
1.28
 
   
 
501,167
 
   
 
1.28
 
    
 
 
              
 
 
           
期末可行使的等同于ADS的期权
  
 
100,234
 
  
$
6.40
 
  
 
100,234
 
  
$
6.40
 
 
  
 
 
 
  
      
  
 
 
 
  
      
有关根据2020年EIP授予的员工股票期权的信息如下。每个期权都使持有人有权订阅公司的一份广告：
 
    
在截至的六个月中
2022年6月30日
  
    
的数量

选项
    
加权-

平均的

行使价格

每期权
  
2022 年 1 月 1 日的余额
   
 
4,021,562
 
  
$
2.06
 
授予的期权
   
 
1,775,149
 
  
 
1.12
 
期权被没收
   
 
(744,372
) 
  
 
2.06
 
    
 
 
          
2022年6月30日的余额
   
 
5,052,339
 
  
 
1.77
 
    
 
 
          
期末可行使期权
   
 
1,206,022
 
  
 
1.77
 
    
 
 
          
授予期权的加权平均公允价值
           
$
1.30
 
根据2014年计划、2017年计划和2020年EIP授予的期权是使用二项式期权定价模型进行估值的。截至2022年6月30日，该模型的输入和未平仓期权的信息如下：
 
授予日期
 
授予日期

股价*
 
 
的范围
运动价格*
 
 
合同的
寿命（年）
 
 
加权-
平均的
剩余的
合同的
寿命（年）
 
 
预期波动率
 
 
预期
股利
产量
 
 
无风险

利率
 
2013 年 7 月
 
$
0.80 -$1.36
 
 
$
0.80 -$1.36
 
 
 
10
 
 
 
1.0
 
 
 
50.58
% 
 
 
—  
 
 
 
2.50
% 
2014 年 7 月
 
$
1.36
 
 
$
1.36
 
 
 
10
 
 
 
2.0
 
 
 
50.86
% 
 
 
—  
 
 
 
2.58
% 
2015 年 7 月
 
$
1.88
 
 
$
1.36 -$1.88
 
 
 
10
 
 
 
3.0
 
 
 
36.37
% 
 
 
—  
 
 
 
2.43
% 
2016 年 7 月
 
$
2.26
 
 
$
2.26
 
 
 
10
 
 
 
4.0
 
 
 
39.34
% 
 
 
—  
 
 
 
1.46
% 
2017 年 7 月
 
$
1.28
 
 
$
1.28
 
 
 
10
 
 
 
5.2
 
 
 
38.33
% 
 
 
—  
 
 
 
1.10
% 
2020 年 12 月
 
$
2.06
 
 
$
2.06
 
 
 
10
 
 
 
8.5
 
 
 
66.25
% 
 
 
—  
 
 
 
0.92
% 
2021 年 1 月至 7 月
 
$
2.35 -$4.12
 
 
$
2.35 -$4.12
 
 
 
10
 
 
 
8.7
 
 
 
59.99% -64.92
% 
 
 
—  
 
 
 
1.07%-1.69
% 
2022 年 1 月
 
$
1.12
 
 
$
1.12
 
 
 
10
 
 
 
9.5
 
 
 
122.1
% 
 
 
—  
 
 
 
1.27%-1.43
% 
 
*
相当于 ADS 价格
 
F-18
预期波动率基于授予日前同类公司的平均年化历史股价波动率。
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月中确认的薪酬成本是
e $1,564,673和 $1,336,637，分别地。
长期激励计划
在2017年、2018年和2019年，公司根据2017年LTIP向公司的执行官发放了普通股红利权利单位。归属和兑换后，每个单位奖励将转换为现金付款，等于单位数乘以
每股
公司收到赎回通知后的第二天公司普通股的公允市场价值
报告日的报价公允价值基于每份ADS的收盘价 $3.30和 $0.50截至2021年6月30日
,
分别是2022年6月30日。
该公司2017年的LTIP描述如下：
 
    
在结束的六个月中

6 月 30 日
  
    
2021
     
2022
  
1 月 1 日的余额
   
 
215,133
 
   
 
201,266
 
已行使的奖励
   
 
(13,867
) 
   
 
—  
 
奖项被没收
   
 
—  
 
   
 
  —
 
    
 
 
     
 
 
  
截至6月30日的余额
   
 
201,266
 
   
 
201,266
 
    
 
 
     
 
 
  
期末可行使余额
   
 
201,266
 
   
 
201,266
 
    
 
 
     
 
 
  
该公司的2018年LTIP描述如下：
 
    
在结束的六个月中

6 月 30 日
  
    
2021
     
2022
  
1 月 1 日的余额
   
 
142,445
 
   
 
132,517
 
已行使的奖励
   
 
(9,928
) 
   
 
—  
 
奖项被没收
   
 
—  
 
   
 
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
截至6月30日的余额
   
 
132,517
 
   
 
132,517
 
    
 
 
     
 
 
  
期末可行使余额
   
 
89,309
 
   
 
132,517
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-19
该公司的2019年LTIP描述如下：
 
    
在结束的六个月中

6 月 30 日
  
    
2021
     
2022
  
1 月 1 日的余额
   
 
386,950
 
   
 
386,950
 
奖项被没收
   
 
—  
 
   
 
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
截至6月30日的余额
   
 
386,950
 
   
 
386,950
 
    
 
 
     
 
 
  
期末可行使余额
   
 
128,983
 
   
 
257,967
 
    
 
 
     
 
 
  
每个奖金权利单位都赋予LTips的持有人有条件地获得等于以下金额的现金的权利
每单位
在结算日，公司普通股和ADS的公允市场价值分别为。LTips符合现金结算的基于股份的支付交易。公司确认与LTips规定的义务有关的负债，这些负债是根据公司在报告日的ADS报价市场价格来衡量的，并考虑了迄今为止提供的服务的程度。
公司确认的总支出为美元765,201和
总收入
$380,964
分别涉及截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月的LTIP。截至2021年12月31日和2022年6月30日，公司确认了薪酬负债o
f $701,582和 $320,618分别为当前（归类为其他应付账款）。
 
18.
资本管理
公司管理其资本，以确保公司各实体能够保护现金，保持财务流动性和灵活性，通过优化债务和股权余额来支持其候选产品和计划的持续发展。
公司的财务战略旨在维持与上述目标一致的灵活资本结构，并应对业务增长机会和经济状况的变化。公司的资本结构主要包括公司的借款和股权。公司的主要管理人员定期审查资本结构。为了维持或平衡整体资本结构，公司可以调整长期借款的金额或新股、资本或其他股权工具的发行。
截至2022年6月30日，公司的资本管理政策没有变化，除了K2HV贷款协议附注12中披露的限制外，公司不受任何外部施加的资本要求的约束。
 
F-20
19.
对融资活动产生的负债的调节
下表详细说明了公司因融资活动而产生的负债的变化，包括现金和
非现金
变化。融资活动产生的负债是指在公司合并现金流量表中将现金流或未来现金流归类为融资活动现金流的负债。
 
                     
非现金
更改
        
   
1月1日

2021
    
利息

已支付
    
网

收益/

（还款）
    
附加内容/

（转账）
    
其他*
    
利息

费用
    
6月30日

2021
  
租赁负债——当前
  
$
271,624
 
  
 
(13,330
) 
  
 
(208,142
) 
  
 
217,827
 
  
 
—  
 
  
 
13,330
 
  
$
281,309
 
租赁负债 —
非当前
  
$
281,149
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(217,827
) 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
$
63,322
 
长期借款（注12）
  
$
15,183,421
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(192,177
) 
  
 
223,536
 
  
$
15,214,780
 
当期借款
  
$
2,900,971
 
  
 
(355,744
) 
  
 
(2,700,000
) 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
154,773
 
  
$
—  
 
当前向关联方借款
  
$
617,912
 
  
 
(117,986
) 
  
 
(550,000
) 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
50,074
 
  
$
—  
 
应付利息（附注11）
  
$
735,510
 
  
 
(736,469
) 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
172,222
 
  
$
171,263
 
 
                     
非现金
更改
        
   
1月1日

2022
    
利息

已支付
    
网

收益/

（还款）
    
附加内容/

（转账）
    
其他*
    
利息

费用
    
6月30日

2022
  
租赁负债——当前
  
$
199,124
 
  
 
(3,741
) 
  
 
(149,007
) 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
3,741
 
  
$
50,117
 
长期借款（注12）
  
$
30,857,308
 
  
 
—  
 
  
 
5,000,000
 
  
 
(1,044,027
) 
  
 
(344,266
) 
  
 
1,951,024
 
  
$
36,420,039
 
应付利息（附注11）
  
$
142,083
 
  
 
(996,355
) 
  
 
—  
 
  
 
1,044,027
 
  
 
—  
 
  
 
5,556
 
  
$
195,313
 
 
 
*
其他差额主要包括外币折算差额。
 
20.
金融工具
 
 
a.
未按公允价值计量的金融工具的公允价值
公司认为，未按公允价值计量的金融资产和金融负债的账面金额接近其公允价值。
 
 
b.
定期以公允价值计量的金融工具的公允价值
 
 
1)
公允价值层次结构
十二月
 31, 2021
 
                                                                                                         
    
第 1 级
     
第 2 级
     
第 3 级
     
总计
  
FVTPL 的金融负债
                                    
衍生金融负债 — K2 认股证
   
$
—  
 
   
$
—  
 
   
$
223,352
 
   
$
223,352
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
六月
 30, 2022
 
                   
                   
                   
                   
 
  
第 1 级
 
  
第 2 级
 
  
第 3 级
 
  
总计
 
FVTPL 的金融资产
  
  
  
  
短期投资：
  
  
  
  
美国政府国库
  
$
5,009,974
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
5,009,974
 
商业票据
  
—  
  
 
11,034,759
 
  
—  
  
 
11,034,759
 
公司债券
  
—  
  
 
498,619
 
  
—  
  
 
498,619
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
$
5,009,974
 
  
$
11,533,378
 
  
$
—  
 
  
$
16,543,352
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
FVTPL 的金融负债
  
  
  
  
                   
                   
                   
                   
衍生金融负债 — K2 认股证
   
$
—  
 
   
$
—  
 
   
$
119,351
 
   
$
119,351
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-21
以下三个投入水平用于衡量上述公允价值：
级别 1 — 相同资产和负债在活跃市场的报价。
级别 2 — 重要的其他可观测输入。
级别 3 — 不可观察的重要输入。
有 不
在本期和上一期的1级和2级金融工具之间转账。
二级公允价值计量中使用的估值技术和假设
企业固定收益和商业票据的公允价值由第三方定价服务提供的报价市场价格决定。
 
 
2)
应用于三级公允价值计量的估值技术和投入
截至2021年12月31日
,
2022年6月30日，三级工具的公允价值是衍生金融负债——K2HV认股权证。认股权证的公允价值是使用期权定价模型确定的，其中不可观察的重要输入是历史波动率。单独使用的历史波动率的增加将导致公允价值的增加。用于估值的历史波动率为 160.3% 和 154.0%
截至 2021 年 12 月 31 日
,
分别是2022年6月30日。
 
 
c.
金融工具的类别
 
    
十二月三十一日
2021
     
6月30日

2022
  
金融资产
                  
     
FVTPL 的金融资产
                  
短期投资
                  
美国政府国库
   
$
—  
 
   
$
5,009,974
 
商业票据
   
 
—  
 
   
 
11,034,759
 
企业固定收益
   
 
—  
 
   
 
498,619
 
总计
   
$
—  
 
   
$
 16,543,352
 
按摊余成本计算的金融资产 (1)
   
$
91,047,060
 
   
 
61,660,693
 
金融负债
                  
     
FVTPL 的金融负债
                  
衍生金融负债 — K2 认股证
   
$
223,352
 
   
 
119,351
 
按摊余成本计算的金融负债 (2)
   
$
 36,090,421
 
   
 
47,455,346
 
 
 
1)
余额包括按摊销成本计算的金融资产，包括现金和现金等价物以及可退还的存款。
 
 
2)
余额包括按摊销成本计算的金融负债，包括贸易应付账款、部分其他应付账款、其他流动负债和长期借款。
 
F-22
 
d.
金融风险管理目标和政策
公司的财务风险管理目标是监控和管理与公司运营相关的财务风险。这些风险包括市场风险（包括外币风险和利率风险）、信用风险和流动性风险。为了最大限度地减少金融风险的影响，公司投入了时间和资源来识别和评估市场的不确定性，以减轻风险敞口。
 
 
1)
市场风险
该公司的活动主要使其面临外币汇率（见下文（a））和利率（见下文（b））变动的财务风险。
 
 
a)
外币风险
该公司进行了外币交易，这使公司面临外币风险。
该公司以外币计价的重要金融资产和负债如下：
 
    
2021年12月31日
  
    
国外
货币
     
交换

费率
     
携带
金额
  
金融资产
                           
       
货币物品
                           
新加坡元
   
S$
837,336
 
   
 
0.7411
 
   
$
620,563
 
金融负债
                           
       
货币物品
                           
新加坡元
   
S$
 15,649,526
 
   
 
0.7411
 
   
$
 11,598,118
 
 
    
2022年6月30日
  
    
国外
货币
     
交换

费率
     
携带
金额
  
金融资产
                           
       
货币物品
                           
新加坡元
   
S$
1,954,107
 
   
 
0.7189
 
   
$
1,404,751
 
金融负债
                           
       
货币物品
                           
新加坡元
   
S$
15,858,480
 
   
 
0.7189
 
   
$
11,400,203
 
灵敏度分析
该公司主要投资新加坡元。
下表详细说明了公司对 a 的敏感度 5美元兑相关外币的涨跌百分比。的比率 5％是内部向主要管理人员报告外币风险时使用的敏感度率，代表管理层对合理可能的外汇汇率变动的评估。敏感度分析仅包括未偿还的以外币计价的货币项目。下面的正数表示减少
税前
美元走强的地方亏损 5% 兑相关货币。对于 a 5美元兑相关货币的疲软百分比，将对以下方面产生同等而相反的影响
税前
亏损，以下余额将为负数。
 
F-23
    
在截至的六个月中

6 月 30 日
  
    
2021
     
2022
  
盈利或亏损*
                  
新加坡元
   
$
(487,150
) 
   
$
(499,773
) 
 
 
*
这主要是由于报告期结束时银行未偿存款和外币贷款的风险敞口。
 
 
b)
利率风险
公司面临利率风险，因为公司的实体以固定基准利率加上浮动利率借入资金。
以下敏感度分析是根据公司在报告期末的固定利率借款利率敞口确定的，其编制假设报告期末的未偿负债金额是全年未偿还的。A
100-基础
在内部向主要管理人员报告利率风险时，使用加点或减少点数，代表管理层对利率合理可能变动的评估。
如果利率是 100高/低基点，所有其他变量保持不变，该公司的基点不变
税前
截至2021年6月30日的六个月亏损
,
而且 2022 年本来会减少/增加美元153,860和 $364,200，分别地。
 
 
2)
信用风险
信用风险是指交易对手违约导致公司财务损失的风险。公司采取了仅在适当情况下与信誉良好的交易对手和金融机构打交道的政策，以此作为减轻违约造成的财务损失风险的一种手段。
 
 
3)
流动性风险
公司通过监控和维持一定水平的现金和现金等价物来管理流动性风险，这些现金和现金等价物被认为足以为公司的运营提供资金并减轻现金流波动的影响。此外，管理层监督长期借款的使用情况，并确保遵守还款条件。
由于公司处于研发阶段，公司将根据其业务运营要求寻求未来的资金。公司能够根据筹款时间表行使自由裁量权和灵活性，在研发活动过程中部署其资本资源。该公司打算探索各种筹款方式，以满足其开展业务运营的资金需求，例如发行赞助ADS的普通股。公司还可以使用其他融资方式，例如发放许可来创造收入和现金。管理层认为，它目前已经制定了计划和机会，这将允许为其运营费用和资本支出要求提供资金并满足其自2022年6月30日起的至少十二个月的债务。
 
F-24
2021年2月25日和2021年3月4日，公司完成了私募融资，总收益为美元18.0百万美元并完成了公开发行，总收益为 $69.0百万。此外，该公司与杰富瑞集团签订了自动柜员机销售协议，根据该协议，该公司筹集了净收益 $14.1截至 2021 年 12 月 31 日的年度为百万美元。截至 2021 年 12 月 31 日，该公司有 $62.8根据本自动柜员机销售协议，百万美元收益可供出售。详情请参阅附注13。2021年7月13日，该公司关闭了高达美元的担保贷款额度45百万由K2 HealthVentures（K2HV）提供。有关信息，请参阅注释 12
细节。
 
21.
与关联方的交易
作为关联方的公司之间的余额和交易
公司
，一直是
淘汰
关于合并，未在本说明中披露。除了在其他附注中披露的信息外，公司与其他关联方之间的交易细节还披露如下。
 
 
a.
关联方名称和类别
 
关联方名称
   
关联方类别
JANK Howden 私人有限公司
   
实质上的关联方
其他
   
主要管理人员
利息支出
 
    
在结束的六个月中

6 月 30 日
  
关联方类别/名称
   
2021
     
2022
  
实质关联方/JANK Howden Pty Ltd
   
$
45,522
 
   
$
—  
 
密钥管理人员/其他
   
 
4,552
 
   
 
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
50,074
 
   
$
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
关联方的贷款已于2021年3月22日偿还。
 
 
b.
主要管理人员的薪酬
 
    
已结束的六个月

6 月 30 日
  
关联方类别/名称
   
2021
     
2022
  
短期员工福利
   
$
1,073,166
 
   
$
 1,102,592
 
离职后福利
   
 
58,300
 
   
 
242,554
 
已确认以股份为基础的付款
   
 
765,201
 
   
 
602,988
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
1,896,667
 
   
$
1,948,134
 
    
 
 
     
 
 
  
董事和主要高管的薪酬由薪酬委员会根据个人表现和市场趋势确定。
 
F-25
22.
区段信息和季节性
该公司的主要业务是研发，仅在一个细分市场中运营。负责分配资源和评估公司整体业绩的董事会已确定公司只有 一可报告的运营细分市场。有 不
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司主要产品和服务的收入。
公司的运营不受任何重大季节性波动的影响。
 
23.
材料许可协议
阿尔米拉尔
2012 年，该公司最初与 Almirall 签订了开发 DHODH 抑制剂 LAS186323 的全球许可协议，该公司将其称为
farudodstat
，用于类风湿性关节炎（不包括任何外用配方），无需预付款。根据许可协议，公司同意资助和开发
farudodstat
通过开发计划直到第二阶段结束。
最初的许可协议被新协议所取代, 执行于 2015 年 12 月并在中进行了修改 2018 年 3 月，授予开发、制造和商业化的全球独家许可证
farudodstat
用于所有人类疾病的产品，不包括局部给药的产品，这些产品体现了用于角质形成细胞和增殖性疾病的化合物，以及
非黑色素瘤
皮肤癌基底细胞癌、鳞状细胞癌和高林综合症。根据许可协议，Almirall有资格根据公司和/或分许可方的销售获得里程碑付款和特许权使用费。截至2022年6月30日，由于尚未实现里程碑，公司尚未累计上述或有付款。
CSL
2014 年 5 月，公司与 CSL Limited（“CSL”）签订了全球许可协议，开发抗 IL13 受体单克隆抗体 CSL334（公司称之为
eblasakimab
）及其抗原结合片段，用于治疗、诊断或预防人类疾病或病症，无需预先付款。本许可协议于2019年5月31日进行了修订，根据该协议，公司获得了CSL拥有或许可的某些知识产权的全球独家许可，包括专利和
专有技术，
开发、制造用于临床试验和商业化
eblasakimab
用于治疗、诊断或预防人类疾病或病症。该公司根据此类协议开展的开发目前的重点是治疗呼吸道和炎症性疾病，特别是特应性皮炎。
根据修订后的协议，公司通常有义务努力开发
eblasakimab
产品符合开发计划，以获得上市许可
eblasakimab
产品遍布全球并实现商业化
eblasakimab
产品，无论是单独使用还是通过分许可持有人。
考虑到根据修订后的协议授予公司的权利，公司将支付第一笔款项 $30在三期临床试验开始后，向CSL捐赠了百万美元
eblasakimab
。公司还需要支付总额不超过 $95如果达到某些监管里程碑，则向CSL捐赠百万美元，总额不超过美元655如果实现了某些销售里程碑，则为百万美元，并且按净销售额收取分级特许权使用费
eblasakimab
产品介于
中单
数字百分比和10%。公司还负责向第三方许可人支付给CSL的所有款项，前提是此类义务与行使根据CSL与第三方签订的协议获得许可并根据修订后的协议向公司再许可的权利有关。截至2022年6月30日，2b期临床试验正在调查
eblasakimab
作为治疗性抗体
中度至重度
特应性皮炎仍在继续，尚未实现上述里程碑。该公司没有支付任何其他与之相关的款项
在许可证内
截至2021年6月30日的六个月的协议
,
还有 2022 年。
 
F-26
24.
其他物品/后续事件
2022年7月7日，董事会决定降低根据公司2020年股权激励计划授予的期权的行使价。为了留住和激励关键人物，重新定价日期自2022年7月7日起生效，修改后的行使价为美元0.52每个 ADS 5,055,839
根据2020年EIP授予的期权。公司正在衡量这一变化造成的财务影响，并将根据国际财务报告准则2将递增的公允价值成本纳入2022财年的财务报表。”
基于股份的支付
”。该公司估计，这些成本不会是实质性的。
 
F-27