美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

截至本季度末June 30, 2022

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告

由_至_的过渡期

佣金文件编号001-40679

水星电商收购公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州
  
86-2365445
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
  
(税务局雇主身分证号码)

3737布法罗赛道, 1750号套房
休斯敦, TX77098
(主要执行机构地址和邮政编码)

(713) 715-6820
(注册人的电话号码，包括区号)

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
 
根据该法第12(B)条登记的证券：
 
每个班级的标题
  
交易代码
  
注册的每个交易所的名称
单位，每个单位由一股A类普通股和一份认股权证的一半组成
MEACU
纳斯达克股市有限责任公司
         
A类普通股，每股票面价值0.0001美元
  
MEAC
  
纳斯达克股市有限责任公司
         
认股权证，每股可行使一股A类普通股的完整认股权证，行使价为每股11.50美元
MEACW
纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的 成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：

大型加速文件服务器☐
加速的文件服务器☐
非加速文件服务器 ☒
规模较小的报告公司☒
 
新兴成长型公司☒
 
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☒ No ☐

截至2022年8月10日，有18,041,500注册人的A类普通股，每股票面价值0.0001美元，以及4,510,375注册人的B类普通股，面值为每股已发行和已发行股票0.0001美元。

水星电子商务收购公司。
目录
   
页面
第1部分-财务信息
 1
     
第1项。
简明财务报表(未经审计)
     
 
截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明资产负债表(已审计)
1
     
 
截至2022年6月30日的三个月和六个月、截至2021年6月30日的三个月以及2021年3月1日(开始)至2021年6月30日期间的简明运营报表
2
     
 
截至2022年6月30日的三个月和六个月、截至2021年6月30日的三个月和截至2021年6月30日的三个月以及2021年3月1日(成立)至2021年6月30日期间的股东权益(赤字)变动简明报表
3
     
 
截至2022年6月30日的6个月和2021年3月1日(开始)至2021年6月30日期间的现金流量表简明报表
4
     
 
简明财务报表附注
5
     
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
 23
     
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
 27
     
第四项。
控制和程序
27
     
第二部分--其他资料
 28
     
第1项。
法律程序
 28
     
第1A项。
风险因素
 28
     
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
 28
     
第三项。
高级证券违约
 29
     
第四项。
煤矿安全信息披露
 29
     
第五项。
其他信息
 29
     
第六项。
展品
 29
     
签名
 30
 
目录表
第1部分-财务信息
 
第1项。
财务报表
 
水星电子商务收购公司。
简明资产负债表

   
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
   
(未经审计)
    
(经审计)
  
资产
            
流动资产：
            
现金
  
$
263,774
    
$
842,059
  
预付费用和其他流动资产
    
339,420
      
465,183
  
流动资产总额
    
603,194
      
1,307,242
  
信托账户中的投资
    
182,550,926
      
182,248,837
  
总资产
  
$
183,154,120
    
$
183,556,079
  
                 
负债、可赎回A类普通股和股东亏损
                
流动负债：
                
应付账款和应计费用
  
$
13,859
    
$
117,274
  
应缴特许经营税
    
100,000
      
167,123
  
流动负债总额
    
113,859
      
284,397
  
认股权证负债
    
3,065,976
      
7,494,608
  
应付递延承销费
    
6,314,525
      
6,314,525
  
总负债
    
9,494,360
      
14,093,530
  
                 
承付款和或有事项(附注6)
            
A类普通股，$0.0001面值， 可能会被赎回；18,041,500赎回价值为$的股票10.10信托账户中投资的每股收益和收益
    
182,550,926
      
182,248,837
  
                 
股东亏损额
                
优先股，$0.0001票面价值；1,000,000授权股份；无 已发行且未偿还
    
—
      
—
  
A类普通股，$0.0001票面价值；150,000,000授权股份；不是 已发行和已发行股票(不包括18,041,500可能被赎回的股票)
    
—
      
—
  
B类普通股，$0.0001票面价值；20,000,000授权股份；4,510,375 已发行和已发行股票
    
451
      
451
  
额外实收资本
    
—
      
—
  
累计赤字
    
(8,891,617
)
    
(12,786,739
)
股东亏损总额
    
(8,891,166
)
    
(12,786,288
)
总负债、可赎回A类普通股和股东亏损
  
$
183,154,120
    
$
183,556,079
  

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

1
目录表
水星电子商务收购公司。
操作的压缩语句
(未经审计)
 
   
截至2022年6月30日的三个月
     截至2021年6月30日的三个月     截至2022年6月30日的6个月    
由2021年3月1日起生效
(开始)至2021年6月30日
  
组建和运营成本
  
$
210,022
    
$
42,920
     $ 432,912    
$
54,688
  
特许经营税     50,000       —       100,598       —  
运营亏损
     (260,022 )     (42,920 )     (533,510 )     (54,688 )
其他收入(费用)
                                
信托账户中投资的已实现收益
     92,185       —       110,613       —  
信托账户中投资的未实现收益
     138,413
       —       191,476       —
  
认股权证负债公允价值变动的收益
     2,554,981
       —       4,428,632       —
  
其他收入合计，净额
     2,785,579       —       4,730,721       —  
                                 
净收益(亏损)
  
$
2,525,557
     $ (42,920 )   $ 4,197,211    
$
(54,688
)
                                 
加权平均流通股，A类普通股，可能赎回
    
18,041,500
       —       18,041,500      
—
  
每股基本和稀释后净收益，A类普通股，可能需要赎回
  
$
0.11
     $ —     $ 0.19    
$
—
  
                                 
加权平均流通股，B类普通股(1)     4,510,375       4,375,000       4,510,375       4,375,000  
每股基本和稀释后净收益(亏损)，B类普通股   $ 0.10     $ (0.01 )   $ 0.17     $ (0.01 )
 
(1)截至2021年6月30日的三个月和2021年3月1日(开始)至2021年6月30日期间不包括656,250如果承销商没有全部或部分行使超额配售选择权，B类普通股股票将被没收。承销商于2021年8月20日部分行使超额配售选择权，并丧失剩余选择权；因此，520,875方正股份被赞助商没收。

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

2
目录表
水星电子商务收购公司。
股东权益(亏损)变动简明报表
(未经审计)
    截至2022年6月30日的6个月  
   
A类普通股
    
B类普通股
     其他内容
          
总计
 
   
股票
    
金额
    
股票
    
金额
    
已缴费
资本
    
累计赤字
    
股东’
赤字
  
截至12月31日的余额，2021
    
—
    
$
—
      
4,510,375
    
$
451
    
$
—
    
$
(12,786,739
)
  
$
(12,786,288
)
需赎回的A类普通股后续增加至2022年3月31日的赎回金额
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(71,491
)
    
(71,491
)
净收入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
1,671,654
      
1,671,654
  
截至2022年3月31日的余额
    
—
      
—
      
4,510,375
      
451
      
—
      
(11,186,576
)
    
(11,186,125
)
需赎回的A类普通股后续增加至2022年6月30日的赎回金额
     —
       —       —
       —       —       (230,598 )     (230,598 )
净收入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
2,525,557
      
2,525,557
  
截止日期的余额6月30日, 2022
    
—
    
$
—
      
4,510,375
    
$
451
    
$
—
    
$
(8,891,617
)
  
$
(8,891,166
)

    自2021年3月1日(开始)至2021年6月30日  
   
A类普通股
    
B类普通股
     其他内容          
总计
  
   
股票
    
金额
    
股票
    
金额
    
已缴费
资本
    
累计
Deficit
    
股东的
权益(赤字)
  
截至3月1日的余额，2021 (inception)
    
—
    
$
—
      
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
  
向保荐人发行B类普通股(1)
    
—
      
—
      
5,031,250
      
503
      
24,497
      
—
      
25,000
  
净亏损
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(11,768
)
    
(11,768
)
截至3月31日的余额，2021
    
—
      
—
      
5,031,250
      
503
      
24,497
      
(11,768
)
    
13,232
  
净亏损
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(42,920
)
    
(42,920
)
截止日期的余额6月30日, 2021
    
—
    
$
—
      
5,031,250
    
$
503
    
$
24,497
    
$
(54,688
)
  
$
(29,688
)
 
(1)包括最多656,250如果承销商没有全部或部分行使超额配售选择权，B类普通股股票将被没收。承销商于2021年8月20日部分行使超额配售选择权，并丧失剩余选择权；因此，520,875方正股份被赞助商没收。
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
3
目录表
水星电子商务收购公司。
现金流量简明报表
(未经审计)

   
为六个人
截至的月份
June 30, 2022
    
自起计
March 1, 2021
(开始)通过
June 30, 2021
  
经营活动的现金流：
            
净收益(亏损)
  
$
4,197,211
    
$
(54,688
)
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整：
                
通过应付赞助商的方式支付组建和运营费用
     —       10,000  
信托账户中投资的已实现收益
    
(110,613
)
    
—
  
信托账户中投资的未实现收益
    
(191,476
)
    
—
  
认股权证负债的公允价值变动
    
(4,428,632
)
    
—
  
经营性资产和负债变动情况：
                
预付费用
    
125,763
      
—
  
应付账款和应计费用
    
(103,415
)
    
—
  
应缴特许经营税
    
(67,123
)
    
—
  
用于经营活动的现金净额
    
(578,285
)
    
(44,688
)
                 
投资活动产生的现金流：
                
赎回美国政府国债所得收益     182,345,000       —  
购买美国政府国债
     (182,345,000 )     —  
用于投资活动的现金净额
     —       —  
                 
融资活动的现金流：
                
本票关联方收益
     —
      
300,000
  
支付递延发售费用
    
—
      
(120,656
)
向保荐人出售B类普通股所得款项
    
—
      
25,000
  
融资活动提供的现金净额
    
—
      
204,344
  
                 
现金净变化
    
(578,285
)
    
159,656
  
现金--期初
    
842,059
      
—
  
现金--期末
  
$
263,774
    
$
159,656
  
                 
非现金投融资活动
                
需赎回的A类普通股后续增加至2022年6月30日的赎回金额
  
$
302,089
    
$
—
  
递延发售成本计入应计发售成本
  
$
—
    
$
395,252
  

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

4
目录表
水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)

注1.关于组织和业务运作、流动资金和持续经营的说明
 
水星电子商务收购公司(“本公司”)是一家于2021年3月1日在特拉华州注册成立的空白支票公司。本公司成立的目的是 与一个或多个业务进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。本公司不限于为完成业务合并而特定的行业或地理区域。本公司是一家早期及新兴成长型公司，因此，本公司须承担与早期及新兴成长型公司有关的所有风险。
 
截至2022年6月30日，本公司尚未开始任何业务。截至2022年6月30日的6个月和2021年3月1日(成立)至2021年6月30日期间的所有活动与本公司的组建和首次公开募股(首次公开募股)有关，如附注3所述。本公司最早也要到业务合并完成后才会产生任何营业收入。本公司将从首次公开招股所得款项中以利息收入的形式产生营业外收入。该公司选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
 
本公司首次公开招股的注册书于2021年7月27日宣布生效。2021年7月30日，公司完成首次公开发行17,500,000单位(“单位”，就已售出单位所包括的A类普通股股份而言，为“公众股份”)，以$计10.00每单位产生的毛收入为$175,000,000这一点在注3中有描述。
 
在首次公开招股结束的同时，本公司完成了7,850,000认股权证(“私人配售认股权证”)，价格为$1.00根据 以私募方式向水星赞助商Group I LLC(“赞助商”)发行的私募认股权证，总收益为$7,850,000， ，如注4所述。
 
公司向首次公开募股的承销商授予45-最多购买天数的选项2,625,000用于弥补超额配售的额外单位(如果有)。2021年8月20日，承销商部分行使超额配售选择权， 额外购买了541,500单位(“超额分配单位”)，产生毛收入#美元。5,415,000，并招致$108,300在 现金承销费和189,525这将作为延期承销佣金支付给承销商，这一点在附注3中有说明。

保荐人在承销商部分行使超额配售选择权的同时，增购了162,450认股权证( “超额配售私募认股权证”)，价格为$1.00每份超额配售私人配售认股权证($162,450合计)，如附注4所述。

此外，赞助商同意最多没收656,250方正股份，超额配售选择权未由承销商充分行使。承销商于2021年8月20日部分行使超额配售选择权，并丧失剩余选择权；因此，520,875 赞助商没收了方正股份，如附注5所述。

交易成本 总计为$15,401,418由$组成3,608,300 承销费，$6,314,525递延承销费，$764,193其他产品成本，以及$4,714,400超过收购价格$出售的方正股票的公允价值4,150(见注5)。

于首次公开发售完成及部分行使承销商的超额配售选择权后，合共182,219,150从首次公开发行中出售单位、出售私募认股权证、出售超额配售单位和出售超额配售认股权证的净收益中， 将这些净收益存入信托账户(“信托账户”)，并仅投资于期限为185天或更短的美国政府国债，或投资于货币市场基金，这些基金符合《投资公司法》第2a-7条规定的特定条件，仅投资于直接美国政府国债，直至(I)完成企业合并和(Ii)分配信托账户中持有的资金 ，两者中较早者如下所述。
 
5
目录表

水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
该公司将提供其股东有机会在企业合并完成后赎回其全部或部分公开股票，或者(I)与股东召开会议批准企业合并或(Ii)以收购要约的方式。关于该公司是否会寻求股东公司将批准企业合并或进行收购要约。 股东将有权按信托账户中持有的金额(最初为#美元)按比例赎回其股份10.10每股)，计算日期为二业务合并完成前的营业日，包括从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息，以及以前未向公司发放以支付其纳税义务的利息。企业合并完成后，本公司认股权证将不会有赎回权。

如果公司的有形净资产至少为#美元，公司将继续进行业务合并5,000,001企业合并完成后，经表决的股份的多数票赞成企业合并。如果一个股东根据适用法律或证券交易所上市要求，不需要投票，公司不决定举行股东 出于业务或其他原因投票，公司将根据其经修订及重述的公司注册证书(“经修订及重述的公司注册证书”)，根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约收购规则进行赎回，并在完成企业合并前向美国证券交易委员会提交要约文件。如果公司寻求股东批准在企业合并方面，方正股份持有人(定义见附注5)已同意投票表决其方正股份及在首次公开招股中或之后购买的任何公开股份，赞成批准企业合并，并放弃对与股东投票批准企业合并。此外，每个 公共股东可选择赎回其公开发行的股票，无需投票，如果他们确实投票，无论他们投票支持或反对拟议的企业合并。
 
尽管有上述规定，如果公司寻求股东批准企业合并，但不根据要约收购规则进行赎回，公司修订和重新发布的公司注册证书规定，公众股东、 及其任何附属公司股东或任何其他与此有关的人股东是一致行动还是作为一个“团体”(根据1934年证券交易法(“交易法”)第13节的定义)，将被限制赎回其股票，赎回的金额超过15未经本公司事先书面同意，持有公众股份的百分比。
 
首字母股东已同意放弃(A)他们就完成初始业务合并而持有的任何 方正股份和任何公开股份的赎回权，(B)他们就与a相关而持有的任何方正股份和公开股份的赎回权利股东投票通过对修订后的公司注册证书的修正案，以修改公司义务的实质或时间，该义务向A类普通股持有人 提供赎回其股份的权利，或规定赎回与初始业务合并有关的公开股票或赎回100如本公司在合并期内(定义见下文)未完成初步业务合并，或涉及任何其他与以下事项有关的重大拨备，则持有公开股份的百分比股东(C)如本公司未能在合并期内(定义见下文)完成初始业务合并，彼等有权就其持有的任何创办人股份从信托账户中清算分派。但是，如果最初的股东 在首次公开招股中或之后收购公开招股，如果本公司未能在合并期内完成业务合并(定义见下文 )，该等公开招股将有权从信托账户获得清算分配。
 
6
目录表

水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
该公司将在18个月，或24如果公司已在该18个月期限内(或最多24如本公司延长完成业务合并的期限)，则自首次公开招股结束(“合并期间”)至完成业务合并为止。如果本公司无法在合并期内完成业务合并，本公司将(I)停止所有业务，但以清盘为目的；(Ii)在合理可能的情况下尽快完成但不超过十此后的工作日，在合法可用资金的限制下，按每股价格赎回公开发行的股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括利息(扣除允许的提款净额，最高可达$100,000根据适用法律，(Iii)赎回后在合理可能范围内尽快解散及清盘，但须受本公司其余 股东及董事会批准，并受本公司根据特拉华州法律就债权人债权及其他适用法律规定作出规定的规定所规限。本公司认股权证将不存在赎回权或清算分派，如果本公司未能在合并期内完成初始业务合并，则这些认股权证到期时将一文不值。

承销商已同意，倘若本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其于信托户口内持有的递延承销佣金(见附注6)的权利，而在此情况下，该等款项将包括于信托户口内可用于赎回公众股份的其他资金内。如果进行此类分派，则剩余可供分派的资产的每股价值有可能低于单位首次公开发行价格。
 
为了保护信托账户中的金额，发起人同意，如果第三方(本公司的独立注册会计师事务所除外)就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或公司讨论与之订立交易协议的预期目标企业提出任何索赔，发起人将对本公司承担责任，将信托账户中的资金金额降至(I)$以下10.10每股公开股份或(Ii)截至信托账户清算之日在信托账户中持有的每股公开股份的实际金额，如果少于$10.10由于信托资产价值减少而导致的每股收益，在每个情况下均为扣除允许提款后的净额，但由第三方(包括该目标业务)提出的放弃信托账户所持款项的任何及所有权利(不论该豁免是否可强制执行)的任何申索除外，以及根据本公司首次公开发售承销商对若干负债(包括根据经修订的1933年证券法(“证券法”)( “证券法”)提出的任何索赔除外)。本公司将努力使所有供应商、服务提供商(本公司独立的注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议，放弃信托账户中或对信托账户中持有的任何形式的任何权利、所有权、利益或索赔，从而降低保荐人因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。
 
持续经营考虑
 
截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司拥有263,774及$842,059分别为信托账户外持有的现金和周转资本盈余#美元489,335及$1,022,845，分别赖斯.

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水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
本公司 预计截至2022年6月30日信托账户外持有的现金将不足以使本公司在简明财务报表发布后至少未来12个月内继续运营，假设在此期间未完成业务合并。在此期间，本公司将使用信托账户以外的资金支付现有应付账款和应计负债，确定和评估潜在的初始业务合并候选者，对潜在的目标业务进行尽职调查，支付差旅费用，选择要合并或收购的目标业务，以及构建、谈判和 完成业务合并。这些情况令人对公司是否有能力在简明财务报表发布后的一年内继续经营一段时间产生很大的怀疑。 管理层计划通过上文讨论的业务合并来解决这种不确定性。此外，保荐人或保荐人的联营公司，或本公司若干高级职员及董事可按营运资金贷款(定义见附注5)的规定，向本公司提供贷款，但并无责任。不能保证本公司完成业务合并的计划将在合并期内成功或成功，也不能保证保荐人或保荐人的联营公司或本公司的某些高级管理人员和董事会根据营运资金贷款的要求借给公司资金。

因此，就本公司对持续经营的评估而言，管理层已认定上述情况令人对本公司自简明财务报表发出之日起计约一年内继续经营持续经营的能力产生重大怀疑。简明财务报表并不包括任何与收回已记录资产或负债分类有关的调整，而该等调整是在本公司无法继续经营时可能需要作出的。

风险和不确定性
 
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，虽然病毒有合理的可能对公司的财务状况、经营业绩和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响截至简明财务报表日期尚不能轻易确定。简明财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

由于当前乌克兰和俄罗斯之间的冲突，信贷和金融市场经历了极端的波动和中断。预计这场冲突将产生进一步的全球经济后果，包括但不限于流动性和信贷供应可能严重减少、消费者信心下降、经济增长放缓、通货膨胀率上升以及经济和政治稳定的不确定性。此外，美国和其他国家对俄罗斯实施了制裁，这增加了俄罗斯作为报复行动可能对美国及其政府、基础设施和企业发动网络攻击的风险。上述任何后果，包括本公司尚无法预见的后果，均可能导致本公司的业务、财务状况、经营业绩及本公司普通股价格受到不利影响。
 
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水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
附注2.主要会计政策摘要
 
陈述的基础
 
本公司所附简明财务报表乃按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会的规章制度呈列。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规则，按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被简略或遗漏。因此，它们不包括全面列报财务状况、经营成果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的简明财务报表包括正常经常性性质的所有调整，这些调整对于公平列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量 是必要的。随附的简明财务报表应与公司于2022年3月8日提交给美国证券交易委员会的10-K表格一并阅读。截至2022年6月30日的6个月的中期业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。
 
新兴成长型公司
 
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订，本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的审计师认证要求，减少在定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
 
此外，《就业法案》第102(B)(1)条免除了新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则的要求，直到 家私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择退出延长的过渡期，这意味着当一项标准发布或修订时，如果上市公司或非上市公司有不同的适用日期，本公司作为一家新兴成长型公司，可以在非上市公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的简明财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较，后者因所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。
 
预算的使用
 
根据公认会计原则编制简明财务报表，要求公司管理层作出估计和假设，以影响在简明财务报表日期报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用金额。
 
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制其估计时考虑的于简明财务报表日期存在的状况、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果 可能与这些估计不同。公开认股权证(定义见附注3)、私募认股权证及须赎回的A类普通股的初步估值要求管理层在其 估计中作出重大判断。
 
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(未经审计)
现金和现金等价物
 
本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。《公司》做到了不是截至2022年6月30日和2021年12月31日，我没有任何现金等价物。
 
信托账户中的投资
 
截至2022年6月30日和2021年12月31日，信托账户中持有的资产以185天或更短期限的美国政府国债持有，并投资于美国国债。交易证券于各报告期末按公允价值列示于简明资产负债表。这些证券的公允价值变动所产生的损益在随附的简明经营报表中计入信托账户投资的未实现收益(亏损)和信托账户投资的已实现收益(亏损)。
 
可能赎回的普通股
 
本公司根据《会计准则汇编》(以下简称《ASC》)480的指引，对其普通股进行可能赎回的会计处理。区分负债与股权(“ASC 480”)。必须强制赎回的普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股 (包括具有赎回权的普通股，这些普通股要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在不完全在公司控制范围内时被赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股都被归类为股东权益(亏损)。公司的A类普通股包括某些赎回权，这些权利不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响 ，因此被归类为临时股权。截至2022年6月30日和2021年12月31日，18,041,500可能需要赎回的A类普通股 的股份以赎回价值作为临时权益列报，不计入公司简明资产负债表的股东亏损部分。
 
当赎回价值发生变化时，本公司立即予以确认，并调整可赎回A类普通股的账面价值，使其与每个报告期结束时的赎回价值相等。可赎回A类普通股账面金额的增加或减少计入额外实收资本和累计亏损。本公司录得初步账面价值增值 至赎回估值$25,012,764首次公开发售完成后。本公司其后录得账面价值增值至赎回价值$29,687由于信托账户持有的投资在2021年3月1日(成立)至2021年12月31日期间的未实现收益，以及账面价值增加到赎回价值$302,089由于截至2022年6月30日止六个月信托账户所持投资的已实现及未实现收益，因须赎回的A类普通股持有人有权按比例赎回其股份，包括从信托账户所持资金所赚取的任何按比例计算的利息，以支付本公司的税款。
 
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JUNE 30, 2022
(未经审计)
截至2022年6月30日和2021年12月31日，简明财务报表中反映的可能赎回的A类普通股在下表中对账：
 
总收益
  
$
180,415,000
  
更少：
        
分配给公开认股权证的收益
    
(8,569,713
)
分配给A类普通股的发行成本
    
(14,638,901
)
另外：
        
账面价值对赎回价值的初始增值
    
25,012,764
  
截至2021年12月31日的后续账面价值增值至赎回价值
    
29,687
  
A类普通股，可能于2021年12月31日赎回
    
182,248,837
  
截至2022年3月31日的后续账面价值增值至赎回价值
    
71,491
  
A类普通股，可能于2022年3月31日赎回
    
182,320,328
  
截至2022年6月30日的账面价值与赎回价值的后续增值
     230,598  
A类普通股，可能于2022年6月30日赎回   $ 182,550,926  
 
认股权证负债
 
本公司根据对权证具体条款的评估以及ASC 480和ASC 815中适用的权威指导，将权证作为股权分类或负债分类工具进行会计处理。衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。评估考虑认股权证是否为ASC 480所指的独立金融工具，是否符合ASC 480所指的负债定义，以及认股权证是否符合ASC 815所指的所有权益分类要求，包括认股权证是否与本公司本身的普通股挂钩，以及其他权益分类条件。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。
 
对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行时作为额外实收资本的组成部分入账。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行当日及其之后的每个资产负债表日按初始公允价值入账。认股权证估计公允价值的变动在简明经营报表上确认为非现金收益或亏损。有关公开认股权证(定义见附注3)及私募认股权证的估值详情，请参阅附注10。
 
与首次公开募股相关的发售成本
 
本公司遵守ASC340-10-S99-1和美国证券交易委员会员工会计公告主题5A，发售费用的要求。发售成本主要包括与首次公开发售相关的于资产负债表日产生的专业及注册费用。直接应归属于发行股权合同的发售成本归类为股权，计入股权减少额。被归类为资产和负债的股权合同的发售成本立即计入费用。该公司产生的发售成本高达$15,401,418作为首次公开发行的结果(包括$3,608,300 承销费，$6,314,525递延承销费，$764,193其他产品成本，以及$4,714,400超过收购价格$出售的方正股票的公允价值4,150(见注5))。计入股本的发售成本为$14,638,901而已支出的出价成本总计为$762,517.
 
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(未经审计)
所得税
 
本公司根据ASC 740核算所得税，所得税(“ASC 740”)。ASC 740要求确认递延税项资产和负债，以反映简明财务报表和资产负债计税基准之间差异的预期影响，以及从税项损失和税项抵免结转中获得的预期未来税项利益。ASC 740还要求在所有或部分递延税项资产很可能无法变现的情况下建立估值备抵。
 
ASC 740规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的税收头寸的财务报表。为了确认这些好处，税务机关审查后，必须更有可能维持税收状况。本公司将与未确认的税收利益相关的应计利息和罚金确认为所得税支出。有几个不是未确认的税收优惠和不是截至2022年6月30日和2021年12月31日的利息和罚款应计金额。本公司目前未发现任何审查中的问题可能导致 重大付款、应计或重大偏离其立场。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。
 
信用风险集中
 
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，该账户有时可能 超出联邦存托保险的承保范围。本公司并未因此而蒙受亏损，管理层相信本公司不会因此而面临重大风险。
 
每股普通股净收益(亏损)
 
每股普通股净收益(亏损)的计算方法为净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均股数。 本公司没有考虑首次公开发行和定向增发中出售的认股权证的影响，以购买合计17,033,200 每股摊薄收益(亏损)计算中的股份，因为认股权证的行使视未来事件的发生而定。为了确定公开发行的A类普通股和B类普通股应占的净收益(亏损)，公司首先考虑了可分配给这两组股票的总收入(亏损)。这是用总净收益(亏损)减去支付的任何股息来计算的。为了计算每股净收益(亏损)， 对可能赎回的A类普通股的赎回价值增值的任何重新计量均被视为支付给公众股东的股息。在计算了可分配给这两组股票的总收入(亏损)后，公司将分配的金额按以下比例分配80A类普通股和20截至2022年6月30日的三个月和六个月的B类普通股的百分比和比率为0A类普通股和100截至2021年6月30日止三个月及自2021年3月1日(开始)至2021年3月31日期间的B类普通股的百分比，反映各自的参与权。
 
下表反映了每股普通股的基本和摊薄净收益(亏损)的计算方法(以美元计算，每股金额除外)：
 

  
这三个月
截至2022年6月30日
    
这三个月
截至2021年6月30日
    
六个月来
截至2022年6月30日
    
自起计
March 1, 2021
(开始)通过
June 30, 2021
  
净收益(亏损)
  
$
2,525,557
    
$
(42,920
)
  
$
4,197,211
    
$
(54,688
)
A类普通股对赎回金额的增值
    
(230,598
)
    
—
      
(302,089
)
    
—
  
净收益(亏损)，包括将临时股本增加到赎回价值
  
$
2,294,959
    
$
(42,920
)
  
$
3,895,122
    
$
(54,688
)

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简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)

  
这三个月
截至2022年6月30日
    
这三个月
截至2021年6月30日
    
六个月来
截至2022年6月30日
    
自起计
March 1, 2021
(开始)通过
June 30, 2021
  
   
A类
    
B类
    
A类
    
B类
    
A类
    
B类
    
A类
    
B类
  
每股基本和稀释后净收益：
                                                
分子：
                                                
净收益(亏损)，包括将临时股本增加到赎回价值
  
$
1,835,967
    
$
458,992
    
$
—
    
$
(42,920
)
  
$
3,116,098
    
$
779,024
    
$
—
    
$
(54,688
)
A类普通股对赎回金额的增值
    
230,598
      
—
      
—
      
—
      
302,089
      
—
      
—
      
—
  
净收益(亏损)
  
$
2,066,565
    
$
458,992
    
$
—
    
$
(42,920
)
  
$
3,418,187
    
$
779,024
    
$
—
    
$
(54,688
)
分母：
                                                                
加权平均普通股
    
18,041,500
      
4,510,375
      
—
      
4,375,000
      
18,041,500
      
4,510,375
      
—
      
4,375,000
  
普通股基本和稀释后净收益(亏损)
  
$
0.11
    
$
0.10
    
$
—
    
$
(0.01
)
  
$
0.19
    
$
0.17
    
$
—
    
$
(0.01
)
 
《公司》做到了不是不拥有任何稀释性证券 和其他可能被行使或转换为普通股和收益份额的合同。因此，每股摊薄收益(亏损)与列报期间的每股基本收益(亏损)相同。
 
金融工具的公允价值
 
公司资产和负债的公允价值，这些资产和负债符合ASC 820规定的金融工具，公允价值计量 (“ASC 820”)，主要由于其短期性质，接近于随附的简明资产负债表中的账面金额。
 
本公司适用ASC 820，该准则确立了公允价值计量框架，并在该框架内澄清了公允价值的定义。ASC 820将公允价值定义为退出价格，即在计量日期在市场参与者之间的有序交易中，为转移本公司本金或最有利市场的负债而收到的资产价格或支付的价格。ASC 820中确立的公允价值等级一般要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的投入反映了市场参与者将在为资产或负债定价时使用的假设，并基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据而制定。不可观察到的投入反映了实体基于市场数据的自身假设，以及实体对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的判断，并将根据在该情况下可获得的最佳信息进行开发。
 
本公司金融资产及负债的公允价值，除信托账户及认股权证负债所持投资外，主要由于其短期性质，与随附的简明资产负债表所示的账面金额大致相同。
 
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第1级-在活跃的市场交易所上市的未经调整的报价的资产和负债。公允价值计量的投入是可观察的投入，例如相同资产或负债在活跃市场的报价。

第2级-公允价值计量的投入是根据最近交易的具有类似标的条款的资产和负债的价格以及直接或间接的可观察投入来确定的，例如以通常引用的间隔可观察到的利率和收益率曲线。
 
第3级-公允价值计量的投入是不可观察的投入，如估计、假设和估值技术，当资产或负债的市场数据很少或没有市场数据时 。
 
有关按公允价值计量的资产和负债的额外资料，请参阅附注10。
 
近期会计公告
 
本公司管理层并不认为，任何最近颁布但尚未生效的会计准则，如果目前采用，将不会对随附的简明财务报表产生重大影响。
 
注3.首次公开招股
 
根据首次公开招股，本公司出售17,500,000 个单位，购买价格为$10.00每单位。每个单元包括一A类普通股和一半一份可赎回认股权证 (“公共认股权证”)。每个公共认股权证的持有人都有权购买一A类普通股，行使价为$11.50每股(见附注7)。
 
本公司已于首次公开发售中向承销商授予45天 最多可选择购买2,625,000用于弥补超额配售的额外单位(如果有)。2021年8月20日，承销商部分行使超额配售选择权，增购541,500超额配售单位，产生毛收入#美元5,415,000，并招致$108,300现金 承销费和美元189,525这将支付给承销商作为递延承销佣金。
 
注4.私募
 
在首次公开招股结束的同时，保荐人购买了7,850,000私募认股权证，价格为$1.00每个私募 授权书($7,850,000总而言之)。每份私募认股权证均可行使购买一A类普通股，价格为$11.50每股 。出售私募认股权证所得款项加入信托户口持有的首次公开发售所得款项净额。若本公司未能在合并期内完成业务合并，则出售私募认股权证所得款项将用于赎回公众股份(受适用法律规定的规限)，而私募认股权证将于到期时变得一文不值。保荐人购买私募认股权证后，本公司将收到的超出私募认股权证公允价值的额外收益计入额外实收资本。
 
在承销商部分行使超额配售选择权的同时，保荐人购买了额外的162,450超额配售私人配售认股权证，作价$1.00 每个超额配售私募认股权证($162,450总而言之)。
 
附注5.关联方交易
 
方正股份
 
2021年3月4日，赞助商支付了总计$25,000 代表公司支付某些费用，以换取发行5,031,250B类普通股( “创始人股份”)。已发行的方正股票包括总计高达656,250受保荐人 没收的B类普通股股份，条件是承销商的超额配售选择权没有全部或部分行使，从而保荐人将在折算后的基础上拥有，20首次公开招股后本公司已发行及已发行股份的百分比(假设保荐人在首次公开招股中并无购买任何公开招股股份)。承销商 于2021年8月20日部分行使了超额配售选择权，并丧失了剩余选择权；因此，520,875方正 股票被赞助商没收。
 
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(未经审计)
总计十购买的锚定投资者14,402,000首次公开发售的单位，发行价为$10.00每单位；七购买的锚定投资者1,732,500首次公开发售的单位，发行价为$10.00每单位，并且这种分配由承销商确定；一 锚定投资者购买1,400,000首次公开发售的单位，发行价为$10.00按单位计算；及二购买的锚定投资者 437,500首次公开发售的单位，发行价为$10.00每单位。根据该等单位，主要投资者除授予本公司其他公众股东的权利外，并无获授予任何股东或其他权利。 此外，主要投资者无须(I)持有任何单位、A类普通股或认股权证，可于首次公开发售或其后任何时间购买，(Ii)于适用时间投票支持业务合并，或(Iii)不行使于业务合并时赎回其公众股份的权利。对于他们在首次公开募股中可能购买的单位的A类普通股，主要投资者将拥有信托账户中持有的资金的相同权利，与给予公司其他公共股东的权利相同。
 
各锚定投资者已分别与本公司及保荐人订立投资协议，据此，各锚定投资者同意购买指定数目的方正股份，或合计830,000方正股份，从赞助商那里获得$0.005每股，或总收购价为$4,150 在首次公开招股结束时，以该锚定投资者收购100承销商在首次公开募股中分配给它的单位的百分比。根据投资协议，主要投资者同意(A)投票赞成业务合并所持有的任何方正股份，及(B)对其所持有的任何方正股份施加与保荐人及独立董事所持方正股份相同的锁定限制。
 
本公司估计，归属于主要投资者的方正股份的公允价值为4,714,400或$5.68每股。创始人出售的股票的公允价值超过收购价格$4,150 (or $0.005每股)根据工作人员会计公告主题5A被确定为发售成本。因此，发售成本按分配给A类普通股和公开认股权证的金额与收到的总收益相比，分配给首次公开发行中发行的可分离金融工具 。分配给衍生权证负债的发售成本立即在经营报表中列支。于首次公开发售完成后，分配予公众股份的发售成本计入临时股本。
 
本票关联方
 
2021年3月4日，本公司向保荐人发行了一张无担保本票(“本票”)，据此，本公司可借入总额为$ 的本票。300,000以支付与首次公开募股相关的费用。承付票为无息票据，于(I)2021年8月30日或(Ii)首次公开发售完成后的较早日期(br})支付。截至2022年6月30日和2021年12月31日，不是 本票项下未付余额。本票项下未付余额#美元300,000已于2021年7月30日首次公开募股结束时偿还。
 
行政支持协议
 
该公司签订了一项协议，将向赞助商支付总计#美元。10,000 每月用于行政、财务和支持服务。在完成初步业务合并后，本公司将停止支付这些月费。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司产生了 美元的费用30,000及$60,000，分别为 。在截至2021年6月30日的三个月和2021年3月1日(成立)至2021年6月30日期间，该公司不是T 本协议项下的任何费用。
 
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关联方贷款
 
此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户中持有的收益中偿还营运资金贷款。否则，周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有完成，公司可以使用信托账户以外的部分收益偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外，该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定，亦不存在有关该等贷款的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还，不计利息，或由贷款人自行决定，最高可达$1,500,000此类营运资金贷款可转换为认股权证，价格为#美元1.00根据搜查令。认股权证将与私募认股权证相同。
 
附注6.承诺
 
登记和股东权利协议
 
根据于2021年7月27日订立的登记权协议，方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证及认股权证(以及因行使私募配售认股权证或于营运资金贷款转换及方正股份转换后发行的任何普通股认股权证)的持有人有权享有登记权利，要求本公司登记该等证券以供转售(就方正股份而言，仅在转换为A类普通股后方可发行)。这些证券的持有者有权组成 三要求公司对此类证券进行登记，但不包括简短的登记要求。此外，持有人对在初始业务合并完成后提交的登记声明拥有 某些“搭载”登记权，并有权根据证券法规则415 要求公司登记转售该等证券。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
 
承销协议
 
本公司已于首次公开发售中向承销商授予45-day 选项，最多可购买2,625,000用于弥补超额配售的额外单位(如果有)。2021年8月20日，承销商部分行使超额配售选择权，增购541,500单位(“超额配售单位”)，产生毛收入 $5,415,000，并招致$108,300 现金承销费和$189,525这将支付给承销商作为递延承销佣金。
 
承销商获得了1美元的现金承销折扣。0.20 每单位，或$3,608,300整体而言，于首次公开发售完成及部分行使超额配售选择权后 。此外，美元0.35每单位，或$6,314,525 总计将向承销商支付递延承销佣金。仅在公司完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中的金额中支付给承销商。
 
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(未经审计)
注7.手令
 
公有认股权证只能针对 整数量的股票行使。于行使公开认股权证时，将不会发行零碎股份。认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。30天在完成业务合并后或(B)一年从 首次公开募股结束起计算。公开认股权证将会到期五年在企业合并完成后或在赎回或清算时更早。
 
本公司将无义务根据认股权证的行使交付任何A类普通股，亦无义务就该等认股权证的行使进行结算，除非根据证券法就认股权证相关的A类普通股股份发出的登记声明当时生效，且招股说明书是最新的，但本公司须履行其有关登记的责任。认股权证将不会被行使，本公司亦无责任在认股权证行使时发行A类普通股，除非根据认股权证登记持有人居住国家的证券法律，可发行的A类普通股股份已登记、合资格或视为获豁免。
 
本公司已同意在切实可行的范围内尽快，但在任何情况下不得迟于(15)在初始业务合并完成后的一个工作日内，本公司将尽其商业上合理的努力，向美国证券交易委员会提交一份登记声明，以便根据证券法，对在行使认股权证时可发行的A类普通股的股份进行登记。本公司将根据认股权证协议的规定，尽其商业上合理的努力使其生效，并维持该等登记声明及与之相关的现行招股说明书的效力，直至认股权证到期或赎回为止。如果在认股权证行使时可发行的A类普通股的登记声明在第六十(60Th)初始业务合并结束后的营业日，权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免，以“无现金 基础”行使认股权证，直至有有效的登记声明及本公司未能维持有效的登记声明的任何期间为止。尽管有上述规定，如果公司在行使认股权证时持有的A类普通股并非在国家证券交易所上市，以致符合证券法第18(B)(1)条下的“备兑证券”的定义，则本公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定，要求认股权证持有人在“无现金基础上”行使其认股权证，并在公司作出选择的情况下，本公司将不会被要求提交或维持一份有效的登记声明，如本公司没有作出此选择，本公司将在没有豁免的情况下，作出其商业上合理的努力，根据适用的蓝天法律登记股份或使其符合资格。

在每股A类普通股价格等于或超过$时赎回权证18.00-一旦认股权证可行使，公司可赎回尚未赎回的认股权证(私募认股权证除外)：
 

 •
全部，而不是部分；
 

 •
售价为$0.01每张搜查令；
 

 •
对不少于30天‘事先向每名认股权证持有人发出赎回书面通知；及
 

 •
如果且仅当，最近报告的A类普通股的销售价格20在一个交易日内30-截至本公司向权证持有人发出赎回通知之日前第三个交易日止的交易日期间(“参考值”)等于或超过$18.00每股(经股份分拆、股份股息、配股、重组、资本重组等调整后)。
 
如果认股权证可由本公司赎回，本公司可行使其赎回权，即使本公司无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格。然而，本公司不会赎回认股权证，除非在行使认股权证时，根据证券法可发行的A类普通股股份的登记声明有效，且有关该等A类普通股股份的现行招股说明书可于30天 兑换期。
 
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在每股A类普通股价格等于或超过$时赎回权证10.00-一旦认股权证可行使，公司可赎回尚未赎回的认股权证：
 

 •
全部，而不是部分；
 

 •
售价为$0.10每份手令最少30天‘提前书面通知赎回；条件是持有人将能够在赎回前以无现金方式行使认股权证，并根据赎回日期和公司A类普通股的公平市值获得该数量的股票 ；
 

 •
当且仅当参考值等于或超过$10.00每股(根据股票细分、股票分红、配股、重组、资本重组等进行调整)；以及
 

 •
如果参考值小于$18.00如上文所述，私募认股权证亦须同时按与已发行的公开认股权证相同的条款赎回(按股份分拆、股份股息、权利、发行、重组、资本重组及类似事项调整后)。
 
公司A类普通股的公允市值，是指A类普通股在10在紧接赎回通知送交认股权证持有人当日之后的交易日内。本公司将在不迟于以下一个工作日向其权证持有人提供最终公平市场价值10-上述交易日结束。 在任何情况下，认股权证在与此赎回功能相关的无现金基础上的行使期不得超过0.361每份认股权证的A类普通股 股(有待调整)。

此外，如果(X)公司以低于$的发行价或实际发行价发行A类普通股或股权挂钩证券的额外股份，以筹集与完成初始业务合并相关的资金。9.20每股A类普通股 (发行价格或有效发行价格将由本公司董事会真诚厘定，如向保荐人或其关联公司发行，则不考虑保荐人或该等关联公司在发行前持有的任何方正股份(“新发行价格”)，(Y)该等发行的总收益超过60在初始业务合并完成之日可用于为初始业务合并提供资金的股权收益总额的百分比及其利息(赎回净额)，以及(Z)A类普通股股票在20交易日 自公司完成初始业务合并之日的前一个交易日开始的期间(该价格，即“市值”)低于$9.20每股，认股权证的行使价将调整为(最接近的)等于115市值和新发行价中较高者的百分比，以及美元10.00 and $18.00当A类普通股的每股价格等于或超过$ 时，每股赎回触发与“赎回权证”相邻的价格10.00及“A类普通股每股价格等于或超过$时认股权证的赎回18.00“将调整为(最接近的)等于100%和180市值和新发行价格中较高者的百分比， 。
 
私募认股权证将与公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证和私募认股权证行使后可发行的A类普通股的股份 不得转让、转让或出售，直至30天企业合并完成后，除某些有限的例外情况外。此外，私募认股权证将可在无现金基础上行使，且只要由初始购买者或其许可的受让人持有，即不可赎回。若私人配售认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人士持有，则私人配售认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的 基准行使。
 
截至2022年6月30日和2021年12月31日，有9,020,750公共认股权证及8,012,450私募认股权证未偿还。本公司根据ASC 815-40所载指引，就公开认股权证及私募认股权证进行会计处理。这种指导规定，由于认股权证不符合其规定的股权处理标准，每份认股权证必须记录为负债。
 
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衍生金融工具的会计处理要求本公司在首次公开发售结束时按公允价值将认股权证记录为衍生负债。公募认股权证获分配相当于其公允价值的单位发行收益的一部分。认股权证负债须于每个资产负债表日重新计量。在每次重新计量时，认股权证负债将调整为当前公允价值，公允价值的变化在公司的简明经营报表中确认。公司将在每个资产负债表日期重新评估分类。 如果分类因期间内发生的事件而发生更改，则认股权证将自导致重新分类的事件发生之日起重新分类。
 
附注8.股东权益(亏损)
 
优先股-本公司获授权发行1,000,000面值为$的优先股0.0001每股 ，并享有本公司董事会不时厘定的指定、投票权及其他权利及优惠。截至2022年6月30日和2021年12月31日，有不是已发行或已发行的优先股。
 
A类普通股-本公司获授权发行150,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股 。A类普通股持有者有权一为每一股投票。截至2022年6月30日和2021年12月31日，有 18,041,500发行和发行的A类普通股股份无未偿还，不包括18,041,500A类普通股 可能需要赎回。
 
B类普通股-本公司获授权发行20,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股 。B类普通股持有者有权一为每一股投票。2021年3月4日，赞助商支付了总计$25,000代表公司支付某些费用，以换取发行5,031,250B类普通股。承销商于2021年8月20日部分行使超额配售选择权，并丧失剩余选择权；因此，520,875保荐人没收了B类普通股的股份。截至2022年6月30日和2021年12月31日，有4,510,375已发行和已发行的B类普通股。

在完成初始业务合并之前，只有B类普通股的持有者才有权选举公司的所有董事。
 
在进行初始业务合并时，B类普通股将自动转换为A类普通股一-以一人为基础，可予调整。如果增发的A类普通股或股权挂钩证券的发行额或被视为超过首次公开募股的售出金额，并与初始企业合并的结束有关，B类普通股应转换为A类普通股的比例将进行调整 (除非B类普通股的大多数流通股持有人同意放弃关于任何此类发行或视为发行的反稀释调整)，以便在转换所有B类普通股时，可发行的A类普通股的数量在转换后的基础上总体相等。20首次公开发售完成后所有已发行普通股总数的百分比，加上所有A类普通股及与初始业务合并相关而发行或视为已发行的A类普通股(扣除与初始业务合并有关而赎回的A类普通股股份数目 )，不包括在初始业务合并中向任何卖方发行或将会发行的任何股份或股权挂钩证券，以及因转换向本公司作出的营运资金贷款而发行的任何认股权证。
 
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注9.所得税
 
本公司认为从2021年3月1日(开始)到2021年6月30日期间的任何税务活动都是非实质性的。公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的递延税项净资产 (负债)如下：
 
   
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
递延税项资产：
            
启动成本
  
$
231,419
    
$
140,508
  
净营业亏损结转
    
32,993
      
35,096
  
递延税项资产总额
    
264,412
      
175,604
  
估值免税额
    
(217,968
)
    
(169,370
)
递延税项负债：
                
投资未实现收益
    
(46,444
)
    
(6,234
)
递延税项负债总额
    
(46,444
)
    
(6,234
)
递延税项资产，扣除准备后的净额
  
$
—
    
$
—
  
 
截至2022年6月30日的6个月的所得税拨备包括以下内容：
 
联邦制
      
当前
  
$
—
  
延期
    
(48,598
)
         
状态
        
当前
  
$
—
  
延期
    
—
  
更改估值免税额
    
48,598
  
所得税拨备
  
$
—
  
 
截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司的可用美国联邦运营亏损结转约为美元157,000及$167,000它们可以分别无限期地结转。
 
在评估递延税项资产变现时，管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产的最终变现取决于在代表未来可扣除金额的临时差额变为可扣除期间产生的未来应纳税所得额。管理层在进行这项评估时考虑了递延税项资产的预定冲销、预计的未来应纳税所得额和税务筹划策略。经考虑所有现有资料后，管理层认为递延税项资产的未来变现存在重大不确定性 ，因此已设立全额估值拨备。截至2022年6月30日的6个月，估值津贴为#美元。48,598.
 
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(未经审计)
联邦所得税税率与公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的有效税率的对账如下：
 
   
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
法定联邦所得税率
    
21.0
%
    
21.0
%
扣除联邦税收优惠后的州税
    
0.0
%
    
0.0
%
衍生认股权证负债的公允价值变动
    
(22.2
)%
    
(25.6
)%
不可扣除的交易成本
    
—
 %    
2.3
%
更改估值免税额
    
1.2
%
    
2.3
%
所得税拨备
    
0.0
%
    
0.0
%
 
该公司在美国联邦司法管辖区提交所得税申报单，这些申报单仍处于开放状态，并受到审查。

附注10.公允价值计量
 
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的公司金融资产和负债的信息，并显示了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次：
 
描述
  
金额为
公允价值
    
1级
    
2级
    
3级
  
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资产
                        
信托账户中的投资：
                        
美国政府国库债务
  
$
182,550,926
    
$
182,550,926
    
$
—
    
$
—
  
负债
                                
认股权证法律责任-公开认股权证
  
$
1,623,735
    
$
1,623,735
    
$
—
    
$
—
  
认股权证责任-私募认股权证
  
$
1,442,241
    
$
—
    
$
1,442,241
    
$
—
  
 
描述
  
金额为
公允价值
    
1级
    
2级
    
3级
  
2021年12月31日
                        
资产
                        
信托账户中的投资：
                        
美国政府国库债务
  
$
182,248,837
    
$
182,248,837
    
$
—
    
$
—
  
负债
                                
认股权证法律责任-公开认股权证
  
$
3,969,130
    
$
3,969,130
    
$
—
    
$
—
  
认股权证责任-私募认股权证
  
$
3,525,478
    
$
—
    
$
3,525,478
    
$
—
  
 
根据截至2021年7月30日的初步计量，该公司利用二项/点阵模型对公开认股权证和私募认股权证进行估值。截至2021年7月30日权证负债初始计量时的估计公允价值是使用第3级投入确定的。该公司基于对拥有相同类型权证的可比公司的研究，以及它们开始交易后不久的隐含波动率，估计了波动率。无风险利率是基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，其到期日与权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余合同期限相同。股息率基于历史利率，公司预计历史利率将保持在零。自2022年6月30日和2021年12月31日起，由于公开认股权证和私募认股权证均受某些补充条款的约束，私募认股权证将与公开认股权证具有相同的价值，并采用公开交易价格。
 
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(未经审计)
在本报告所述期间结束时确认进出1、2和3级的转账。于公募认股权证独立上市及交易后，估计公允价值于2021年9月由3级计量转为1级公允价值计量。私募认股权证的估计公允价值于2021年9月由第三级计量转为第二级公允价值计量，原因是在活跃市场中对同类资产使用可见市场报价。
 
下表提供了截至2021年7月30日公有权证和私募认股权证初始估值的二项式/点阵模型中使用的重大不可观察输入：
 
   
截至7月30日，
2021年(初始
测量)
  
股票价格
  
$
9.47
  
行权价格
  
$
11.50
  
股息率
    
—
 %
预期期限(以年为单位)
    
5.5
  
波动率
    
20.0
%
无风险利率
    
0.80
%
公允价值
  
$
0.95
  
 
下表汇总了公司按公允价值经常性计量的3级金融工具的公允价值变动：
 
截至2021年3月1日的公允价值
  
$
—
  
截至2021年7月30日的公募权证和私募认股权证的初步衡量
    
15,770,000
  
2021年8月20日行使超额配售时公募权证及私募认股权证的初步计量
    
411,541
  
将公共认股权证转移到1级计量
    
(4,780,998
)
将私募认股权证转移至2级计量
    
(4,246,599
)
公允价值变动
    
(7,153,944
)
截至2021年12月31日的公允价值
  
$
—
  
公允价值变动
    
—
  
截至2022年3月31日的公允价值
  
$
—
  
公允价值变动     —  
截至2022年6月30日的公允价值   $ —  
 
本公司确认与公允价值变动有关的收益认股权证负债共$2,554,981及$4,428,632在截至2022年6月30日的三个月和六个月的简明运营报表中。《公司》做到了不是不确认与截至2021年6月30日的三个月和2021年3月1日(开始)至2021年6月30日期间权证负债的公允价值变化有关的收益。认股权证负债公允价值变动的收益主要归因于认股权证上市交易价格下跌。.
 
22
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JUNE 30, 2022
(未经审计)
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
 
本报告(“季度报告”)中所指的“我们”、“我们”或“公司”指的是水星电子商务收购公司，“管理层”或“管理团队”指的是我们的高级管理人员和董事，而“保荐人”指的是水星保荐人第一集团有限责任公司。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他部分包含的简明财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
 
关于前瞻性陈述的特别说明
 
本季度报告包括“前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大相径庭。除本季度报告中包含的有关历史事实的陈述外，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表达方式旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多 因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的首次公开募股(定义如下)最终招股说明书中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可以在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分获得，网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外，公司不打算或不承担任何义务来更新 或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新的信息, 未来的事件或其他。
 
概述
 
我们是一家空白支票公司，成立于2021年3月1日，是特拉华州的一家公司，成立的目的是实现合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或与一项或多项业务进行类似的业务合并，在本季度报告中，我们将其称为“初始业务合并”。我们打算使用以下现金进行首次公开发行：我们最初的业务合并和私募认股权证的私募收益，与我们的初始业务合并相关的出售我们股票的收益(根据远期购买协议或支持协议，我们可以在首次公开募股完成或其他情况下订立 )，向目标所有者发行的股票，向银行或其他贷款人或目标所有者发行的债务，或上述各项的组合。
 
经营成果
 
到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有创造任何收入。在截至2022年6月30日的六个月以及2021年3月1日(成立)至2021年6月30日期间，我们唯一的活动是 组织活动，即为我们的首次公开募股做准备所必需的活动，如下所述。在完成最初的业务合并之前，我们预计不会产生任何运营收入。我们以首次公开募股后持有的现金和现金等价物的利息收入形式产生营业外收入 。我们因上市而产生的费用(法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查费用。
 
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目录表
截至2022年6月30日的三个月，我们的净收益为2,525,557美元，其中认股权证负债的公允价值变动收益为2,554,981美元，信托账户中投资的未实现收益138,413美元，信托账户中的投资已实现收益92,185美元，但被210,022美元的组建和运营成本以及50,000美元的特许经营税支出部分抵消。权证负债公允价值变动的收益主要是由于公共认股权证的公开交易价格下降。
 
截至2022年6月30日的六个月，我们的净收益为4,197,211美元，其中认股权证负债的公允价值变动收益为4,428,632美元，信托账户中投资的未实现收益191,476美元，信托账户中的投资已实现收益110,613美元，但被432,912美元的组建和运营成本以及100,598美元的特许经营税支出部分抵消。权证负债公允价值变动的收益主要是由于公共认股权证的公开交易价格下降。
 
在截至2021年6月30日的三个月里，我们净亏损42,920美元，这完全是由于组建和运营成本造成的。
 
从2021年3月1日(成立)到2021年6月30日，我们净亏损54,688美元，这完全是由于组建和运营成本造成的。
 
流动性与资本资源
 
2021年7月30日，我们完成了1750万个单位的首次公开募股，为公司带来了1.75亿美元的毛收入。在完成首次公开发售的同时，我们 完成了以每份认股权证1.00美元的收购价向保荐人非公开出售7,850,000份认股权证(“私募认股权证”)，产生毛收入7,850,000美元。出售私募认股权证所得款项 与我们首次公开发售的信托账户(“信托账户”)持有的净收益相加。如果我们没有在首次公开募股结束后的18个月内(2023年1月30日)签署首次公开募股的最终业务合并协议，并且在首次公开募股结束后的24个月内(2023年7月30日)没有完成初始业务合并，我们将停止所有业务，但出于清盘的目的，出售私募认股权证的收益将用于赎回公开发行的股票(受适用法律的要求限制)，私募认股权证的到期将一文不值。
 
我们在首次公开募股(IPO)中向承销商授予了45天的选择权，可以额外购买至多2,625,000个单位，以弥补超额配售。于2021年8月20日，承销商部分行使超额配售选择权，额外购入541,500个单位，产生毛收入5,415,000元，产生108,300元现金承销费及189,525元须支付承销商的递延承销佣金。 在承销商部分行使超额配售选择权的同时，保荐人以每份超额配售认股权证1元(合共162,450元)的价格购买额外162,450份私募认股权证(“超额配售认股权证”)。
 
截至2022年6月30日止六个月，营运活动所用现金净额为578,285美元，这是由于认股权证负债的公允价值变动收益4,428,632美元、信托账户投资的未实现收益191,476美元、信托账户投资的已实现收益110,613美元及营运资金变动44,775美元所致，但被我们的净收益4,197,211美元部分抵销。
 
从2021年3月1日(成立)到2021年6月30日，运营活动中使用的现金净额为44,688美元，这是由于我们的净亏损54,688美元，部分被赞助商支付的10,000美元的组建和运营成本所抵消。

截至2022年6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额为0美元，这是由于赎回182,345,000美元美国政府国债的收益，完全被购买182,345,000美元的美国政府国债所抵消。

从2021年3月1日(成立)到2021年6月30日期间，投资活动没有现金流。
 
截至2022年6月30日的六个月，融资活动没有现金流。
 
从2021年3月1日(成立)到2021年6月30日，融资活动提供的现金净额为204,344美元，这是由于与本票相关的一方的收益300,000美元和向我们的保荐人出售B类普通股所得的25,000美元，部分被120,656美元的递延发行成本所抵消。
 
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目录表
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们在信托账户外持有的现金分别为263,774美元和842,059美元。我们打算使用信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业，对潜在目标企业进行业务尽职调查，往返潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、工厂或类似地点，审查公司文件和潜在目标企业的 重大协议，以及构建、谈判和完成业务合并。
 
为了弥补营运资金不足或支付与计划的初始业务合并相关的交易成本，我们的保荐人或我们保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成最初的业务合并，我们将偿还这些贷款金额。如果我们最初的业务合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还这些贷款金额，但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还此类贷款。最多1,500,000美元的此类贷款可转换为认股权证，每份认股权证的价格为1.00美元 ，由贷款人选择。认股权证将与私募认股权证相同，包括行使价、可行使性和行使期。我们的高级管理人员和董事的此类贷款的条款(如果有)尚未确定，也不存在关于此类贷款的书面协议。我们不希望从赞助商或赞助商的关联公司以外的其他方寻求贷款，因为我们不相信第三方会愿意借出此类资金，并提供对寻求使用我们信托账户中的资金的任何和所有权利的豁免。
 
为了实现我们的收购计划，我们已经并预计将继续承担巨额成本。在我们的初始业务合并之前，我们可能没有足够的资金来运营我们的业务。 此外，我们可能需要获得额外的融资来完成我们的初始业务合并，因为交易需要的现金比我们信托账户中持有的收益更多，或者因为我们有义务在完成初始业务合并后赎回相当数量的公开发行股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或产生与此类业务合并相关的债务，其中可能包括指定的未来发行 。在遵守适用的证券法的情况下，我们只会在完成我们的初始业务合并的同时完成此类融资。如果我们因为没有足够的资金而无法完成最初的业务合并，我们将被迫停止运营并清算信托账户。此外，在我们最初的业务合并后，如果手头现金不足，我们可能需要在 中获得额外融资，以履行我们的义务。
 
合同义务
 
承销协议
 
我们给予承销商45天的选择权，在减去承销折扣和佣金后，以我们的首次公开募股(IPO)价格额外购买至多2,625,000个单位，以弥补超额配售。2021年8月20日，承销商部分行使超额配售选择权，以每单位10.00美元的发行价额外购买541,500个单位，总购买价为5,415,000美元。
 
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目录表
于首次公开发售完成及部分行使超额配售选择权后，承销商获支付每单位0.2美元的现金承销折扣，或总计3,608,300美元。此外，每单位0.35美元，或总计6,314,525美元，将支付给承销商作为递延承保佣金。仅在我们完成初始业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
 
关键会计政策
 
根据美国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和 假设，以影响资产和负债的报告金额、在简明财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计值大不相同。我们确定了以下关键会计政策。
 
认股权证负债
 
我们根据对权证具体条款的评估和会计准则汇编480中适用的权威指导，将权证归类为股权分类工具或负债分类工具。区分负债与股权(“ASC 480”)和会计准则编码815，衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。评估考虑 认股权证是否根据ASC 480作为独立的金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及认股权证是否符合ASC 815关于股权分类的所有要求，包括 认股权证是否与我们自己的普通股挂钩，以及其他股权分类条件。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度 期间结束日进行。
 
根据截至2021年7月30日的初步测量，我们使用二项/点阵模型对公有权证和私募认股权证进行估值。截至2021年7月30日权证负债初始计量时的估计公允价值是使用第3级投入确定的。我们基于对拥有相同类型权证的可比公司的研究，以及它们开始交易后不久的隐含波动率，估计了波动率。无风险利率 基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，其到期日与权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相等。股息率是基于历史利率，我们预计历史利率将保持在零。公募认股权证于2021年9月分开上市交易后，由于公募认股权证及私募认股权证均按整表计算，因此私募认股权证与公募认股权证具有同等价值，并采用公开交易价格。
 
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目录表
下表提供了截至2021年7月30日公募认股权证和私募认股权证初始估值的二项式/点阵模型中使用的重要不可观测输入：
 
   
截至2021年7月30日
(首字母
测量)
  
股票价格
  
$
9.47
  
行权价格
  
$
11.50
  
股息率
    
—
%
预期期限(以年为单位)
    
5.5
  
波动率
    
20.0
%
无风险利率
    
0.80
%
公允价值
  
$
0.95
  
 
在本报告所述期间结束时确认进出1、2和3级的转账。于公开认股权证分开上市及交易后，于2021年9月由第3级计量转为第1级公允价值计量的公允价值估计。私募认股权证的估计公允价值于2021年9月由第三级计量转为第二级公允价值计量，原因是在活跃市场中对类似资产使用可见市场报价。
 
近期会计公告
 
见所附简明财务报表附注2中的“最近的会计声明”。
 
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露。
 
这一项不适用，因为我们是一家较小的报告公司。
 
第四项。
控制和程序。
 
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据1934年《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给我们的管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定 。
 
信息披露控制和程序的评估
 
根据交易所法案第13a-15和15d-15规则的要求，我们的首席执行官和首席财务官对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估 。根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至2022年6月30日没有生效，原因是我们于2021年7月30日重报了与可赎回A类股分类相关的资产负债表(“重报”)，这些加在一起构成了我们对财务报告的内部控制的重大弱点。
 
关于重述我们于2021年8月6日和2021年8月26日向美国证券交易委员会提交的8-K表格中的公司资产负债表，某些不完全在本公司控制范围内的赎回条款 要求将需要赎回的普通股归类为永久股权以外的类别。我们之前曾将A类普通股的一部分归类为永久股本。我们重述了我们的财务报表，将所有A类普通股 归类为临时股本和任何相关影响，因为其章程中的门槛不会改变标的股票的性质为可赎回，因此需要在永久股本之外披露。此外，由于 要求记录额外的递延发行成本，以超过收购价格出售的方正股票的公允价值，我们已确定截至2021年7月30日的资产负债表错报是基于量化标准的重大 。
 
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目录表
据指出，财务报表的非现金调整不影响以前报告的现金和现金等价物或总资产的数额。鉴于这一重大弱点，我们进行了认为必要的额外分析，以确保我们经审计的年度财务报表是按照美国公认会计原则编制的。
 
财务报告内部控制的变化
 
除了实施与重报2021年7月30日资产负债表有关的补救活动外，在最近完成的财季中，我们对财务报告的内部控制(如交易法下的规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)没有发生任何变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性产生重大影响。管理层改进了我们的流程，以识别和适当应用适用的会计要求，以便更好地评估和了解适用于我们的简明财务报表的复杂会计准则的细微差别。我们的更新流程包括： 提供对会计文献、研究材料和文档的更好访问，并加强我们的人员和第三方专业人员之间的沟通，我们与他们就复杂的会计应用程序进行咨询。我们的 补救计划的要素只能随着时间的推移而完成，我们不能保证这些计划最终会产生预期的效果。

第二部分--其他资料
 
第1项。
法律程序
 
没有。
 
第1A项。
风险因素
 
可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大不相同的因素包括我们于2022年3月4日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告和2022年5月13日提交给美国证券交易委员会的 Form 10-Q季度报告中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道的其他风险因素或我们目前认为无关紧要的 也可能损害我们的业务或运营结果。截至本季度报告日期，除下文所述外，我们于2022年3月4日提交给美国证券交易委员会的《Form 10-K年度报告》和2022年5月13日提交给美国证券交易委员会的《Form 10-Q季度报告》中披露的风险因素并未发生实质性变化。
 
由于当前乌克兰和俄罗斯之间的冲突，信贷和金融市场经历了极端的波动和中断。这场冲突预计将产生进一步的全球经济后果，包括但不限于流动性和信贷供应严重减少、消费者信心下降、经济增长放缓、通货膨胀率上升以及经济和政治稳定的不确定性。 此外，美国和其他国家已对俄罗斯实施制裁，这增加了俄罗斯作为报复行动可能对美国、其政府、基础设施和企业发动网络攻击的风险。任何上述后果，包括我们尚无法预测的后果，都可能导致我们的业务、财务状况、经营业绩和我们普通股的价格受到不利影响。
 
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
 
没有。
 
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目录表
第三项。
高级证券违约
 
没有。
 
第四项。
煤矿安全信息披露
 
不适用。
 
第五项。
其他信息
 
没有。
 
第六项。
展品
 
以下证据作为10-Q表格季度报告的一部分提交，或通过引用并入本季度报告。
 
证物编号：
  
描述
31.1*
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对主要行政人员的认证
31.2*
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的认证
32.1**
  
依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明
32.2**
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INS*
  
XBRL实例文档
101.CAL*
  
XBRL分类扩展计算链接库文档
101.SCH*
  
XBRL分类扩展架构文档
101.DEF*
  
XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB*
  
XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*
  
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
 
*
现提交本局。
 
**
家具齐全。

29
目录表
签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
 
水星电商收购公司
     
日期：2022年8月10日
发信人：
/S/R.安德鲁·怀特
   
姓名：R·安德鲁·怀特
   
职务：总裁和首席执行官
 
 
水星电商收购公司
     
日期：2022年8月10日
发信人：
/s/温斯顿·吉尔平
   
姓名：温斯顿·吉尔平
   
职位：首席财务官


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