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目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)


x			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末June 30, 2022

或


o			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期

佣金文件编号001-39128

Momentus Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)


特拉华州			84-1905538
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)			(国际税务局雇主身分证号码)

第一街北3901号圣何塞, 加利福尼亚			95134
(主要行政办公室地址)			(邮政编码)

(650) 564-7820

注册人的电话号码，包括区号

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
A类普通股	MNTS	这个纳斯达克资本市场有限责任公司
认股权证	MNTSW	这个纳斯达克资本市场有限责任公司

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x No o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x No o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：


大型加速文件服务器	o	加速文件管理器	o
非加速文件服务器	x	规模较小的报告公司	x
		新兴成长型公司	x

目录表

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是o No x

注册人有突出的表现83,276,728截至2022年8月5日的普通股。

目录表


			页面
第一部分-财务信息			5
项目1.未经审计的财务报表			5
简明综合资产负债表			5
简明综合业务报表			6
股东权益简明合并报表(亏损)			7
现金流量表简明合并报表			8
简明合并财务报表附注			9
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析			36
项目3.关于市场风险的定量和定性披露			56
项目4.控制和程序			56
第II部分--其他资料			57
项目1.法律诉讼			57
第1A项。风险因素			57
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用			60
项目3.高级证券违约			60
项目4.矿山安全信息披露			60
项目5.其他信息			60
项目6.展品			60
签名			61

有关前瞻性陈述的警示说明

这份关于Form 10-Q(本“Form 10-Q”)的季度报告，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下的陈述，包括符合修订的1933年证券法(“证券法”)第27A节和修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节的前瞻性陈述。一般而言，非历史事实的陈述，包括有关Momentus Inc.(“公司”、“Momentus”、“我们”、“我们”或“我们的”)未来可能或假定的行动、业务战略、事件或经营结果的陈述，均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，包括“相信”、“估计”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“将”、“潜在”、“项目”、“预测”、“继续”或“应该”，或者在每种情况下，它们的负面或其他变体或类似术语，但没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。不能保证实际结果不会与预期大不相同。

本10-Q表格中包含的前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的期望和信念。未来影响我们的事态发展可能不是我们预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)和其他假设，可能会导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的大不相同。这些风险和不确定因素包括但不限于，公司获得对其业务至关重要的飞行任务许可证和政府批准的能力；公司有效地营销和销售卫星运输服务和计划中的在轨服务的能力；公司保护其知识产权和商业秘密的能力；卫星运输和在轨服务市场的发展；公司开发、测试和验证其技术，包括其水等离子推进技术的能力；公司在开发、制造和部署下一代卫星运输系统方面可能面临的延误或障碍；公司将积压或入境查询转化为收入的能力；影响运营和业务的适用法律或法规的变化以及广泛和不断变化的政府法规，包括出口管制许可证要求；吸引或保持具有所需安全许可和必要技能的合格劳动力的能力；可能导致客户使用竞争对手服务的产品服务或产品或发布失败或延迟的水平；调查、索赔、纠纷、执法行动, 这些风险和不确定性包括：诉讼和/或其他监管或法律程序；新冠肺炎疫情对公司业务的影响；公司遵守其国家安全协议(“国家安全局”)的条款以及由美国外国投资委员会(“美国外国投资委员会”)监测机构(“董事”)批准的董事制定的任何相关合规措施的能力；公司可能受到其他经济、商业和/或竞争因素不利影响的可能性；和/或其他风险和不确定性。

目录表

在第二部分第1A项下描述：“风险因素，“在本表格10-Q及第I部第1A项下。在我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者我们的任何假设被证明是不正确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求这样做。这些风险以及在本10-Q表格第II部分“风险因素”以及我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第I部分第1A项下描述的其他风险可能并不详尽。

就其性质而言，前瞻性陈述包含风险和不确定因素，因为它们与事件有关，并取决于未来可能发生或可能不发生的情况。我们提醒您，前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，我们经营的行业的实际运营结果、财务状况和流动性以及发展可能与本10-Q表格中包含的前瞻性陈述中所述或所暗示的情况大不相同。这些陈述本质上是不确定的，告诫投资者不要过度依赖这些陈述。此外，即使我们的业绩或业务、财务状况和流动性以及我们经营的行业的发展与本10-Q表格中包含的前瞻性陈述一致，这些结果或发展也可能不能表明后续时期的结果或发展。

目录表

项目1.财务报表

Momentus Inc.

简明合并资产负债表

(单位：千)


	6月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
	(未经审计)
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	109,052	$	160,036
流动受限现金	1,005		197



预付和其他流动资产	7,517		9,431
流动资产总额	117,574		169,664
财产、机器和设备、净值	4,514		4,829
无形资产，净额	720		349
经营性使用权资产	6,991		7,604

受限现金，非流动现金	325		314
其他非流动资产	3,650		3,065
总资产	$	133,774	$	185,825

负债和股东权益
应付帐款	$	1,124	$	1,911
应计费用	7,031		9,785
应付贷款，当期	10,113		20,907
合同负债，流动	481		—
经营租赁负债，流动	1,132		1,189
股份回购责任	5,780		—
其他流动负债	5,043		5,075
流动负债总额	30,704		38,867
非流动合同负债	1,206		1,554
应付贷款，非流动贷款	8,544		—
认股权证法律责任	3,945		5,749

经营租赁负债，非流动	6,716		7,284
其他非流动负债	454		483
非流动负债总额	20,865		15,070
总负债	51,569		53,937
承付款和或有事项(附注12)
股东权益：
普通股，$0.00001票面价值；250,000,000授权股份及83,264,832截至2022年6月30日已发行和未偿还；250,000,000授权股份及81,211,781截至2021年12月31日发行和未偿还	1		1
额外实收资本	340,593		340,570

累计赤字	(258,389)		(208,683)
股东权益总额	82,205		131,888
总负债和股东权益	$	133,774	$	185,825

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

截至2021年12月31日的资产负债表是根据截至该日的经审计财务报表编制的

目录表

Momentus Inc.

简明合并业务报表

(未经审计)

(单位为千，每股数据除外)


	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2022		2021		2022		2021
服务收入	$	50	$	—	$	50	$	130
收入成本	12		—		12		48
毛利率	38		—		38		82
运营费用：
研发费用	10,896		20,794		20,867		30,700
销售、一般和行政费用	12,861		9,740		27,714		23,744
总运营费用	23,757		30,534		48,581		54,445
运营亏损	(23,719)		(30,534)		(48,543)		(54,363)

其他收入(支出)：
安全票据的公允价值减少	—		100,803		—		182,367
认股权证公允价值减少	2,254		4,454		1,803		12,537
处置资产的已实现损益	1		—		(69)		—
利息收入	5		1		5		2
利息支出	(1,413)		(3,389)		(2,905)		(4,357)
美国证券交易委员会结算	—		(7,000)		—		(7,000)
其他收入(费用)	—		(8)		3		(187)
其他收入(费用)合计	847		94,861		(1,163)		183,362
所得税前收入(亏损)	(22,872)		64,327		(49,706)		128,999
所得税拨备	—		1		—		1
净(亏损)收益	$	(22,872)	$	64,327	$	(49,706)	$	128,998
每股净(亏损)收益，基本	$	(0.28)	$	1.25	$	(0.62)	$	2.36
稀释后每股净(亏损)收益	$	(0.28)	$	(0.59)	$	(0.62)	$	(0.90)
加权平均流通股，基本股	81,319,533		51,474,305		80,642,670		54,620,299
加权平均流通股，稀释后	81,319,533		69,653,223		80,642,670		72,847,925

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

目录表

Momentus Inc.

简明合并股东权益报表(亏损)

(未经审计)

(单位：千，共享数据除外)


	截至2022年6月30日的三个月零六个月
	优先股			富国银行优先股			普通股- A类			普通股- B类			普通股- A类		额外实收资本			累计赤字		股东权益总额
	股票	金额		股票	金额		股票	金额		股票	金额			股票			金额
平衡，2021年12月31日	—	$	—	—	$	—	—	$	—	—	$	—		81,211,781	$	1		$	340,570	$	(208,683)	$	131,888
行使股票期权时发行普通股	—	—		—	—		—	—		—	—			170,751	—			48		—		48
在归属RSU时发行普通股	—	—		—	—		—	—		—	—			113,710	—			—		—		—
与第16条高级税额交换有关的股份回购	—	—		—	—		—	—		—	—			(18,673)	—			(59)		—		(59)
基于股票的薪酬	—	—		—	—		—	—		—	—			—	—			2,212		—		2,212
股份回购估值调整	—	—		—	—		—	—		—	—			—	—			(6,000)		—		(6,000)
因行使认股权证而发行的股份	—	—		—	—		—	—		—	—			278,146	—			—		—		—
净亏损	—	—		—	—		—	—		—	—			—	—			—		(26,834)		(26,834)
平衡，2022年3月31日	—	$	—	—	$	—	—	$	—	—	$	—		81,755,715	$	1		$	336,771	$	(235,517)	$	101,255
行使股票期权时发行普通股	—	—		—	—		—	—		—	—			1,294,668	—			345		—		345
在归属RSU时发行普通股	—	—		—	—		—	—		—	—			149,953	—			—		—		—
发行ESPP购买的普通股	—	—		—	—		—	—		—	—			77,162	—			190		—		190
与第16条高级税额交换有关的股份回购	—	—		—	—		—	—		—	—			(12,666)	—			(38)		—		(38)
基于股票的薪酬	—	—		—	—		—	—		—	—			—	—			3,105		—		3,105
股份回购估值调整	—	—		—	—		—	—		—	—			—	—			220		—		220

净亏损	—	—		—	—		—	—		—	—			—	—			—		(22,872)		(22,872)
平衡，2022年6月30日	—	$	—	—	$	—	—	$	—	—	$	—		83,264,832	$	1		$	340,593	$	(258,389)	$	82,205


	截至2021年6月30日的三个月零六个月
	优先股			富国银行优先股			普通股- A类			普通股- B类			普通股- A类		额外实收资本			累计赤字		股东总亏损额
	股票	金额		股票	金额		股票	金额		股票	金额			股票			金额
平衡，2020年12月31日	144,875,941	—		20,000,000	—		18,398,005	—		70,000,000	—			—	$	—		$	39,866	$	(329,338)	$	(289,472)
资本重组的追溯应用	(144,875,941)	—		(20,000,000)	—		(18,398,005)	—		(70,000,000)	—			62,510,690	1			—		—		—
经调整的余额，2020年12月31日	—	$	—	—	$	—	—	$	—	—	$	—		62,510,690	$	1		$	39,866	$	(329,338)	$	(289,472)
行使股票期权时发行普通股	—	—		—	—		—	—		—	—			270,582	—			24		—		24
基于股票的薪酬	—	—		—	—		—	—		—	—			—	—			5,768		—		5,768
净收入	—	—		—	—		—	—		—	—			—	—			—		64,671		64,671
平衡，2021年3月31日	—	$	—	—	$	—	—	$	—	—	$	—		62,781,272	$	1		$	45,658	$	(264,667)	$	(219,009)
行使股票期权时发行普通股	—	—		—	—		—	—		—	—			39,515	—			11		—		11
基于股票的薪酬	—	—		—	—		—	—		—	—			—	—			2,344		—		2,344
股份回购	—	—		—	—		—	—		—	—			(25,601,733)	—			(22,000)				(22,000)
净收入	—	—		—	—		—	—		—	—			—	—			—		64,327		64,327
平衡，2021年6月30日	—	$	—	—	$	—	—	$	—	—	$	—		37,219,054	$	—		$	26,013	$	(200,340)	$	(174,326)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

目录表

Momentus Inc.

简明合并现金流量表

(未经审计)

(单位：千)


	截至六个月 6月30日，
	2022		2021
经营活动的现金流：
净(亏损)收益	$	(49,706)	$	128,998
对净(亏损)收入与经营活动中使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销	578		448
摊销债务贴现和发行成本	1,462		3,357
使用权资产摊销	613		661
认股权证公允价值减少	(1,803)		(12,537)
安全票据的公允价值减少	—		(182,367)
预付发射费用减值	—		9,450
固定资产处置损失	69		—
基于股票的薪酬费用	5,247		8,112

经营性资产和负债变动情况：

预付和其他流动资产	1,914		(10,683)
其他非流动资产	(585)		(2,108)
应付帐款	(742)		2,696
应计费用	(2,555)		2,454
应计利息	53		—
其他流动负债	(6)		2,043
合同责任	133		450

租赁负债和使用权资产	(626)		(50)
其他非流动负债	11		5,000
用于经营活动的现金净额	(45,943)		(44,077)

投资活动产生的现金流：
购置财产、机器和设备	(488)		(2,185)
出售财产、机器和设备所得收益	7		—
购买无形资产	(464)		(3)
用于投资活动的现金净额	(945)		(2,187)

融资活动的现金流：
发行外汇局票据所得款项	—		30,853
发行应付贷款的收益	—		25,000
行使股票期权所得收益	393		35
员工购股计划的收益	190		—
回购第16条高级职员股份以换取税务保障	(97)		—
应付贷款的偿付	(3,763)		—
支付债务发行成本	—		(144)
认股权证发行费用的支付	—		(31)




融资活动提供的现金净额(用于)	(3,277)		55,713

(减少)现金、现金等价物和限制性现金增加	(50,165)		9,449
期初现金、现金等价物和限制性现金	160,547		23,520
现金、现金等价物和受限现金，期末	$	110,382	$	32,968

补充披露非现金投资和融资活动



应付账款中的递延发售成本和期末应计费用	$	—	$	370
期末应付贷款中的递延发售成本	$	—	$	1,500

经营性租赁以使用权资产换取租赁义务	$	—	$	8,501
股份回购负债公允价值	$	5,780	$	—

补充披露现金流量信息
缴纳所得税的现金	$	—	$	1
支付利息的现金	$	1,392	$	1,000

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

目录表

Momentus Inc.

简明合并财务报表附注

注1。运营的性质

“公司”(The Company)

Momentus Inc.(及其合并子公司“Momentus”或“公司”)是一家美国商业空间公司，计划提供空间基础设施服务，包括空间运输、托管有效载荷和在轨服务。Momentus相信，它可以通过其计划中的太空转移和服务车辆实现在太空中操作的新方式，这些车辆将由正在开发的创新的基于水等离子体的推进系统提供动力。

2022年5月4日，公司收到了美国联邦航空管理局(FAA)对其有效载荷审查申请的有利裁决，这是支持公司于2022年5月首次试飞维戈利轨道转移飞行器(Viglory3)所需的最后一个监管里程碑。联邦航空局的有利决定是在2022年4月28日收到联邦通信委员会(FCC)的许可证和国家海洋和大气管理局(NOAA)对现有许可证进行更新后做出的。

2022年5月25日，该公司在SpaceX Transporter-5任务上首次试飞了维高利德航天器(维高利3号)，进入近地轨道。除了维戈里，Momentus还在同一次SpaceX任务中使用了第二个端口，从合作伙伴公司空运了一架第三方部署器。2022年5月25日，Momentus使用第三方部署器将其第一颗客户卫星送入轨道。

2022年5月26日，在近地轨道上的维戈利航天器与地球上的一个地面站之间建立了双向联系后，Momentus发现维戈利航天器在发射后出现了某些异常，主要与其可展开的太阳能电池板有关，这些电池板为航天器及其子系统提供动力。从那时起，该公司一直致力于解决异常情况，找出根本原因，并部署客户卫星。

该公司已经确定，维戈里航天器的可展开太阳能电池板由第三方生产，在发射过程中折叠和存放，一旦进入轨道，就没有按预期运行。这导致了航天器的低功率和通信问题。与此同时，航天器固定的、安装在车身上的太阳能电池板似乎正在按预期工作，并为航天器提供了一些动力。该公司一直与太阳能电池板生产商密切合作，并已确定机械问题是可部署电池板未能按预期运行的根本原因。该公司还认为，它已经确定了其他航天器系统在低功率状态下出现异常的根本原因。

2022年5月28日，Momentus能够部署二维戈里的客户卫星(Of九机上搭载的客户卫星总数为3)。自那时以来，该公司继续努力部署其他客户卫星，但没有证实在第二季度进行了任何后续部署。

虽然Momentus最初与维戈里航天器建立了双向通信，但由于航天器的低功率状态，它未能继续进行这种双向通信。Momentus一直在使用计划外的频率来处理异常情况，并申请了30-天来自FCC的特别临时授权(“STA”)，以适当地遵守FCC的无线电频率传输要求。2022年6月9日，公司获得了一项30天应要求从FCC获得STA，FCC将其延长了额外的307月13日的几天。

虽然Momentus未能与维戈利航天器重新建立双向通信，但它继续从地球上的地面站向航天器广播命令，包括部署客户卫星的命令。此外，维戈里航天器还配备了一种机制，旨在在航天器与地面站失去通信的情况下自主部署客户卫星。

在2022年第二季度结束后，维戈里航天器部署了四其他客户卫星包括二2022年7月17日及二2022年7月29日。随着维戈里德航天器现在已经部署六智能交通系统的九客户卫星，Momentus现在已经部署了总共七低地球轨道上的客户卫星，包括六维戈里3号的卫星和第三方部署系统的一颗卫星。

目录表

Momentus Inc.

简明合并财务报表附注

虽然Momentus正在继续努力解决维戈利航天器在其首次任务(维戈利3号)期间经历的异常情况，并部署三由于仍有客户的卫星，该公司对它将能够在这次测试和演示任务中执行运载火箭的一些计划操作的信心水平大幅下降。该公司正在努力在其计划的后续特派团之前纳入在本次特派团期间确定的改进措施。

该公司预计最早将于2022年11月通过第三方发射提供商将其第二枚Vigoline运载火箭送入近地轨道。未来的所有飞行任务仍有待于获得许可证和政府批准，以及成功完成我们为航天器飞行做准备的努力。该公司不能保证它计划在未来特派团运营的车辆将按时准备就绪，或它们将按预期运行。请参阅“风险因素--我们可能无法获得所有必需的政府许可和批准。“风险因素--我们依赖于卫星运载火箭和相关技术的成功开发。在第二部分第1A项下：“风险因素，“在本Form 10-Q和我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第I部分第1A项下。

背景和业务合并

于2021年8月12日，本公司根据日期为2020年10月7日并于2021年3月5日、2021年4月6日及2021年6月29日修订的若干合并协议及计划(“合并协议”)完成合并，合并协议由稳定之路收购公司(“SRAC”)、Project Marvel First Merge Sub，Inc.、特拉华州一间公司及SRAC之直接全资附属公司(“第一合并附属公司”)及Project Marvel Second Merge Sub，LLC(特拉华州一家有限责任公司及SRAC之直接全资附属公司)(“第二合并附属公司”)完成。据此，第一合并附属公司与特拉华州一家公司Momentus Inc.(“Legacy Momentus”)合并，而Legacy Momentus为第一合并附属公司的尚存法团，紧随其后，Legacy Momentus与第二合并附属公司合并并并入第二合并附属公司，第二合并附属公司为尚存实体(“业务合并”)。随着业务合并的结束(“结束”)，本公司将其名称从稳定之路收购公司更名为Momentus Inc.，Legacy Momentus更名为Momentus Space，LLC。

业务合并被视为ASC主题805下的反向资本重组，企业合并，(“ASC 805”)符合美国公认的会计原则(“GAAP”)。在这种会计方法下，就财务报告而言，作为合法收购人的SRAC被视为“被收购”公司，Legacy Momentus被视为会计收购人。因此，就会计目的而言，业务合并被视为等同于一项资本交易，在该交易中，Legacy Momentus为SRAC的净资产发行股票，没有记录商誉或其他无形资产，Legacy Momentus的财务报表成为本公司的财务报表。在业务合并之前，公司普通股持有人可获得的报告股份和每股收益已追溯重述为反映业务合并中确定的交换比率的股份。有关更多信息，请参见注释3。

根据修订和重新发布的公司注册证书，在收盘时，国资委B类普通股每股面值$0.0001每股(“B类普通股”)，转换为一SRAC的A类普通股的份额。公司第二次修订后的《公司注册证书》生效后，A类普通股每股自动重新分类、重新指定、变更为一公司普通股的有效发行、缴足股款和免税股份，面值$0.00001每股(“普通股”)，本公司或其任何股东无需采取任何进一步行动。

在业务合并之前，SRAC的单位、公开发行的股票和公开发行的认股权证分别以“SRACU”、“SARC”和“SRACW”的代码在纳斯达克上市。2021年8月13日，公司的普通股和公募认股权证开始在纳斯达克交易，代码分别为“MNTS”和“MNTSW”。

于二零二零年十月七日及二零二一年七月十五日与若干投资者(“管道投资者”)订立认购协议，该等投资者合共认购11,000,000该公司普通股的价格为$10.00每股总收益为$110.0百万美元(“管道投资”)。管道投资者还获得了同等数量的私人认股权证，以购买公司的普通股，价格为#美元。11.50每股。认股权证被记录为ASC主题815下的衍生负债，衍生品和

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对冲，(“ASC 815”)，认股权证负债最初价值为#美元。30.5百万美元。有关更多信息，请参见注释11。PIPE投资是在企业合并结束的同时完成的。

注2.重要会计政策摘要

这些综合财务报表应与本公司于2022年3月9日提交的Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。

未经审计的中期财务信息

随附的中期未经审计简明综合财务报表乃根据公认会计原则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。按照“公认会计原则”编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。截至2021年12月31日的资产负债表来自该公司经审计的财务报表，但不包括GAAP要求对经审计的财务报表进行的所有披露。本附注内对适用指引的任何提及均指财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)的会计准则编纂(“ASC”)及会计准则更新(“ASU”)所载的权威公认会计原则。

未经审核的中期简明综合财务报表已按经审核财务报表的相同基准编制。公司管理层认为，随附的未经审计的中期简明综合财务报表包含所有必要的调整，以公平地反映公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的财务状况、截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月的净(亏损)收入、截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月的股东权益(赤字)以及截至2022年和2021年6月30日的六个月的现金流量。这样的调整是正常的和反复出现的。截至2022年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定代表截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的业绩。这些中期简明综合财务报表应与美国证券交易委员会公司于2022年3月9日提交给美国美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中截至2021年和2020年12月31日的经审计财务报表一并阅读。

陈述的基础

根据公认会计原则，该业务合并作为反向资本重组入账。根据这种会计方法，就财务报表报告而言，SRAC被视为被收购公司，而Momentus Inc.被视为收购方(“合并公司”)。Momentus公司被确定为会计收购者，因为Momentus公司在合并前的股东在合并后的实体中拥有最大的投票权，Momentus公司包括所有正在进行的业务，Momentus公司的高级管理层指导合并后实体的运营。

因此，就会计目的而言，合并后公司的财务报表是Momentus财务报表的延续，此次收购被视为相当于Momentus为SRAC的净资产发行股票，并伴随着资本重组。Srac的净资产按历史成本入账，没有商誉或其他无形资产入账。

本公司产生的一次性直接及增量交易成本根据与成本相关的活动和交易结构入账；分配给发行股权的成本记为募集股本金额的减少，并以额外实收资本列报，而分配给分类认股权证的所有成本则计入支出。

关于业务合并，Momentus的已发行单位被转换为公司的普通股，面值为$0.00001每股，代表资本重组。Momentus被视为本公司的前身，Momentus于结算日(“结算日”)前的综合资产负债及经营业绩为Momentus的资产及负债。于业务合并前普通股股东可动用的股份及相应资本金额及每股净(亏损)收入，已追溯重列为反映合并协议所确立的交换比率的股份。

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附注2.主要会计政策摘要(续)

重新分类

对上一年的财务报表进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。所有重新分类都没有改变以前报告的总资产、负债、股东权益(亏损)、收入、费用或净亏损。

合并原则

合并财务报表包括所有子公司的财务报表。合并后，所有公司间交易和余额均已冲销。

预算的使用

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。管理层根据过往经验及在当时情况下认为合理的其他各种因素作出估计，而这些因素的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础。因此，实际结果可能与这些估计不同。编制财务报表所涉及的重大估计包括但不限于物业、机器及设备、净资产、无形资产、净负债、应计负债、所得税(包括递延税项资产及负债)、减值估值、基于股票的奖励、未来股权简单协议(“SAFE”)票据及认股权证负债的使用年限。

新冠肺炎大流行

由于新冠肺炎疫情，美国政府和各州实施了隔离要求和旅行限制。新冠肺炎对公司财务报表的影响程度将取决于未来的发展，包括疫情的持续时间、复发和出现变种，所有这些都具有高度的不确定性，无法预测。新冠肺炎对公司运营的潜在影响本来就很难预测，可能会对公司的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。

新兴成长型公司的地位

2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司可以选择不利用延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何此类选择不利用延长的过渡期是不可撤销的。本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并已选择利用新的或修订的财务会计准则延长过渡期的好处。本公司仍将是一家新兴的成长型公司，直至(I)非关联公司持有的普通股市值在该年度第二财季末超过7亿美元的财政年度的最后一天，(Ii)完成业务合并后本公司在该财政年度的总毛收入达到或超过10.7亿美元(按通胀指数计算)的财政年度的最后一天，(Iii)公司在前三年期间发行了超过10亿美元的不可转换债券的日期或(Iv)2024年12月31日。公司预计将继续利用延长过渡期的好处, 尽管它可以决定在这种准则允许的范围内提前采用这种新的或修订的会计准则。这可能导致难以或不可能将本公司的财务业绩与另一家上市公司的财务业绩进行比较，而该上市公司既不是新兴成长型公司，也不是一家新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异而选择不利用延长的过渡期豁免。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括手头现金、不受限制的银行现金，以及不受取款或使用限制的高流动性投资，以及最初购买时剩余期限为三个月或更短的投资。

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附注2.主要会计政策摘要(续)

受限现金

限制性现金主要是指金融机构出于两个目的而限制的存款现金。$0.4根据2020年12月订立的租赁协议条款，向本公司业主发出的信用证的抵押品仅限于百万美元。$0.1这笔受限现金中的100万美元被归类为流动资产，因为它将在业务合并完成后一年返还给公司，而剩余的美元0.3百万美元被归类为非流动资产，因为它将在预计从2022年6月30日起至少一年后发生的未来事件发生时返还给本公司。 $0.9100万美元被限制用于与国家安全协议(“NSA”)相关的支出。参见附注12。

延期交付和预付发射成本

我们向第三方供应商预付某些发射费用，这些供应商将把运输工具运送到轨道上。分配给客户有效载荷交付的预付成本被归类为递延履行成本，并在交付客户有效载荷时确认为收入成本。分配给我们有效载荷的预付成本被归类为预付发射成本，并在我们的有效载荷发布后摊销为研发费用。分配是根据客户和我们每次发射时的有效载荷重量之间的分配来确定的。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司拥有4.6百万美元和美元3.0在随附的综合资产负债表中分别计入递延履行和预付启动成本。2021年5月21日，公司收到其一家发射服务提供商的通知，通知公司将终止二启动2021年日历年期间预定航班的服务协议，他们认为该公司没有预先支付总计#美元的款项。8.7百万美元。该公司认为预付款将是不可收回的，因为这是有效载荷第三次重新安排时间。由于其一家发射服务供应商的通知，该公司记录了减值费用#美元。8.7在截至2021年6月30日的六个月内预付发布成本为百万美元。有一项不相关的减值#美元。0.8在截至2021年6月30日的六个月中，

2021年10月12日，该公司开始与同一家发射服务提供商就重新制定未来发射时间表进行谈判。作为讨论的结果，该公司于2021年10月19日签署了一项发射服务协议，为2022年5月的一次发射预留了空间。该公司认定，美元2.7与重新确定的时间表有关的减值存款中，有100万笔可能可以收回。本公司并无因讨论而录得任何调整。请参阅注释4。

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附注2.主要会计政策摘要(续)

虽然Momentus最初与维戈里航天器建立了双向通信，但由于航天器的低功率状态，它未能继续进行这种双向通信。Momentus一直在使用计划外的频率来处理异常情况，并申请了30-日特别临时管理局(“STA”)，以适当地遵守FCC的无线电频率传输要求。2022年6月9日，本公司收到FCC的要求，批准了为期30天的STA，FCC于7月13日将其延长了30天。

由于公司于2022年5月推出了第一款Vigori(Vigoline 3)和第三方部署器，公司摊销了$1.2预付的发布费用为百万美元。这些费用是根据有效载荷重量按比例分配的。$12分配给已完成的客户有效载荷履约义务的1000美元摊销至收入成本，$14根据未解决的可变对价分配给客户有效负载的1,000美元已在当前延迟履行成本中延期，为$0.6分配给维戈利车辆的100万美元用于研发费用，以及#美元0.6分配给第三方部署者的100万美元用于展示公司的商业模式，并摊销了销售、一般和管理成本。作为推出的结果，该公司实现了$1.8数百万美元受益于收回之前减值的预付发射成本。

财产、机器和设备、净值

财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧一般采用直线法在各自资产的估计使用年限内记录。按资产类别划分的固定资产估计使用年限如下：


固定资产						预计使用寿命
计算机设备						三年
家具和固定装置						五年
租赁权改进						预计使用年限或剩余租赁期(一年至七年了)
机器和设备						七年

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附注2.主要会计政策摘要(续)

不延长各自资产寿命的维护或维修费用在发生时计入费用。

无形资产，净额

无形资产包括专利和云计算实施成本(根据ASU 2018-15)，并按成本减去累计摊销和累计减值损失(如果有的话)进行报告。摊销是在直线基础上确认的10专利申请年限，以及3云计算实施成本的年数，这是无形资产的估计使用寿命。

递延发售成本

发售成本包括法律、会计、承销费用及与业务合并直接相关的其他成本。于业务合并完成时，所有递延发售成本均从业务合并所得款项中扣除，与发行股本有关的成本记为额外实收资本的减少额，而与负债分类认股权证有关的所有成本则记入开支。有关更多信息，请参见注释3。

或有损失

我们根据ASC 450-20估算或有损失，或有损失其中规定，如果满足以下两个条件，或有损失应计入收入项下：(A)在综合财务报表发布或可供发布之前获得的信息表明，在合并财务报表日期很可能已发生负债，以及(B)损失金额可以合理估计。我们定期评估我们现有的信息，以确定是否应调整此类应计项目以及是否需要新的应计项目。参考注12.

收入确认

该公司与主要是航空航天行业的客户签订了“最后一英里”卫星和货物交付、有效载荷托管和在轨服务选项的合同。公司在履行公司履约义务之前或客户取消合同时确认收入(连同已支付的任何其他费用)。

关于2022年5月25日维戈利航天器的飞行和伙伴公司的第三方部署者，该公司完成了一项预定的履约义务，产生了1美元50千元已确认收入，以前记录在合同负债中。剩余的客户有效载荷受到Vigori异常的负面影响，因此没有得到预期的服务水平。因此，该公司向这些客户提供了优惠，截至2022年6月30日，这些优惠的价值尚未确定。由于这一未解决的可变对价，公司记录了相关客户存款#美元。1331,000美元，作为当前合同负债内的递延收入。

截至2021年12月31日止年度，本公司确认与客户取消合约有关的收入为$0.3100万美元，以前被记录为合同负债。该公司亦录得$(1351)千美元的减少额为收入成本的减少额，这是对上一年记录的损失合同意外情况的冲销，但被与一份被取消的合同有关的费用部分抵消。于截至2021年12月31日止年度内，连同下文所述的个别退款，本公司与该等考虑于意外情况下的客户签署修订，使有关服务不再免费。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司已筹集到1.7百万美元和美元1.6分别为与客户签署的合同相关的客户保证金，包括确定订单和期权(其中一些已经由客户行使)。这些存款在公司的综合资产负债表中记为流动和非流动合同负债。截至2022年6月30日的收款金额中包括$1.2百万美元的非活期存款。

本公司以最可能的金额估计可变对价，该金额包括在交易价格中，以确认的累计收入很可能不会发生重大逆转的程度为限。虽然本公司的标准合约并无载有退款或追索权条款，使其客户可收回任何已缴付的不可退还的费用，但本公司可按下列情况向客户发出全部或部分退款-

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附注2.主要会计政策摘要(续)

基于必要的案例，以维护和培育未来的业务关系和客户信誉。由于公司无法在2021年完成任何发射(有关更多信息，请参阅附注4)，公司向客户退款#美元1.4在截至2021年12月31日的年度内，

公允价值计量

本公司采用估值方法，最大限度地利用可观察到的投入，尽可能减少使用不可观察到的投入。设立三层架构，作为考虑该等假设及计量公允价值时估值方法所使用的投入的基础。这种层次结构要求公司在确定公允价值时使用可观察到的市场数据，并最大限度地减少使用不可观察到的投入：

•第1级，可观察到的投入，如活跃市场的报价；

•第2级，可直接或间接观察到的活跃市场报价以外的投入；以及

•第三级，不可观察到的投入，其中市场数据很少或没有，这要求公司制定自己的假设。

现金及现金等价物、应付账款及若干预付及其他流动资产及应计开支的公允价值大致为账面值，因该等工具的短期到期日属公允价值层次的第1级。其他某些非流动资产和负债的账面价值接近公允价值。在截至2022年6月30日和2021年12月31日的六个月和财政年度，该公司没有二级投入。

在转换之前，公司的安全票据负债是根据ASC 480按市值计价的负债，并被归类在公允价值等级的第三级，因为公司使用Black Scholes期权定价模型中的回溯方法，使公司能够根据安全投资的条款解决业务的隐含价值。未观察到的重大输入包括波动率和预期期限。波动率是基于一组可比上市公司在等于安全投资预期剩余寿命的历史期间观察到的实际历史波动率。预期期限是基于安全投资发生转换事件之前的预期时间。在转换时，安全票据根据公司普通股在截止日期的收盘价进行估值。

根据ASC 815，公司的认股权证被记录为衍生负债，并被归类在公允价值等级的第三级，因为公司使用布莱克·斯科尔斯期权定价模型。重要的不可观察的输入包括股价、波动性和预期期限。预期股价波动率是基于一组可比上市公司在与认股权证预期剩余寿命相等的历史期间观察到的实际历史波动率。无风险利率是以美国国债收益率曲线为基础的，该曲线在估值之日等于权证的剩余预期寿命。预期期限是基于权证的到期日，即5好几年了。股息率为零是因为公司目前不派发股息，也不打算在认股权证的预期期限内派发股息。在紧接业务合并之前转换Legacy Momentus私募认股权证时，关键的估值输入是公司普通股在成交日期的收盘价，因为预期期限和波动性对定价模型并不重要。

根据ASC 480，公司在股权激励计划下的业绩奖励被记录为或有负债，按公允价值计量。由于公允价值取决于管理层对非市场结果可能性的假设(见附注11)，绩效奖励被归类于层次结构的第三级。

本公司与共同创办人的股份回购协议根据美国会计准则第480条记录为或有负债，按公允价值计量。由于公允价值取决于管理层对非市场结果可能性的假设(见附注11)，股份回购协议被归类于层次结构的第三级。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，投入水平之间没有转移。

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附注2.主要会计政策摘要(续)

认股权证法律责任

根据ASC 815，公司的私募权证和股票购买权证被记录为衍生负债，并被归类在公允价值等级的第三级，因为公司使用布莱克·斯科尔斯期权定价模型来计算公允价值。见附注11.在公司股票公开上市之前，重大的不可观察的输入包括股价、波动性和预期期限。在每个报告期结束时，该期间的公允价值变动被确认为合并经营报表内净额的其他收入(费用)的组成部分。本公司将继续就公允价值变动调整认股权证负债，直至a)认股权证行使或到期或b)认股权证赎回时(以较早者为准)，届时认股权证将重新分类为额外实收资本。

Momentus Inc.在业务合并前发行的认股权证是就业务合并行使的，因此，本公司于截止日期对该等认股权证进行公允价值计量，并在将该等工具转换为权益之前记录该等工具的公允价值变动。公司因业务合并而承担的认股权证仍未清偿。

安全须知

在截至2021年3月31日的三个月以及截至2020年和2019年12月31日的年度内，公司向投资者发行了安全票据，这些票据已转换为与业务合并相关的普通股。在转换之前，公司确定安全票据不是合法形式的债务(即没有债权)。该等外管局票据包括一项条款，容许投资者于控制权变更时收取部分收益，该部分收益相等于其投资额或以若干普通股股数为基础的应付金额(相当于投资额除以流动资金价格，而该等投资金额的发生不受本公司控制)。这一规定要求根据美国会计准则第480条，将外管局票据归类为按市值计价的负债。请参阅注释9。

每股基本收益和稀释(亏损)收益

每股净(亏损)收益是根据FASB ASC 260-10“每股收益”提供的。每股基本净(亏损)收益的计算方法是用亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄(亏损)收益对期内已发行的所有稀释性潜在普通股生效。稀释每股亏损不包括所有潜在的普通股和安全票据，如果它们的影响是反稀释的。参见备注11。

长期资产减值准备

本公司每年评估长期资产的账面价值，或在情况显示长期资产可能减值时更频繁地评估长期资产的账面价值。当存在减值指标时，本公司估计可归因于此类资产的未来未贴现现金流。如果预计现金流量不足以收回资产的记录价值，则资产减记至其估计公允价值。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，长期资产出现了无形减值。见附注5和附注6。

基于股票的薪酬

该公司有一个股票激励计划，根据该计划，向员工、董事和顾问授予股权奖励。所有以股票为基础的付款均根据其各自的授予日期公允价值在综合财务报表中确认。

限制性股票单位公允价值是基于我们在授予当天的收盘价。股票期权公允价值的确定采用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型。该模型要求管理层做出许多假设，包括公司股票的预期波动性、期权的预期寿命、无风险利率和预期股息。员工股票购买计划(“ESPP”)的薪酬公允价值也是使用Black Scholes Merton期权定价模型确定的，使用六个月的预期期限以符合六个月的ESPP发售期限。

股权奖励的公允价值在相关服务期(通常为归属期间)内支出，仅对预期归属的奖励确认支出。本公司对发生的没收行为进行核算。

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附注2.主要会计政策摘要(续)

401(K)计划

该公司为其全职员工提供了401(K)计划。该公司没有为截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的计划做出贡献。

研发成本

研究和开发成本在发生时计入费用。研发成本包括为公司车辆开发现有和未来技术的活动。研究和开发活动包括基础研究、应用研究、设计、开发和相关测试计划活动。开发车辆所产生的成本主要包括设备、材料和工时(包括内部和分包商)。

一旦公司实现了技术可行性，公司将利用成本建造车辆系统的任何额外组件。

对于将用于或提供用于与执行中的合同安排有关的未来研究和开发活动的货物或服务的不可退还的预付款将延期并资本化。在交付相关货物或提供服务时，这些预付款被确认为费用。当相关货物不再需要交付或者不再需要提供服务时，应当将资本化的预付款计入费用。

租契

该公司根据不可撤销的经营租约租赁房地产设施，租期各不相同，截止日期至2028年2月。本公司根据是否有已识别的物业、厂房或设备，以及本公司是否在整个使用期内控制已识别资产的使用，以确定安排在开始时是否包含租赁。

本公司采用ASU第2016-02号，租契(话题842)，2020年1月1日。该公司选择了过渡的一揽子实际权宜之计，根据该方案，公司没有重新评估其先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。此外，公司选择了事后实际的过渡权宜之计，在这种情况下，关于租赁期和减值的结论将不会被重新评估。

经营租赁包括在随附的综合资产负债表中。经营租赁使用权(“ROU”)资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利。租赁负债是指本公司因租赁而产生的支付租赁款项的义务，并计入流动和非流动负债。经营租赁ROU资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期间的租赁付款现值确认，该现值是基于更容易确定的(I)租赁隐含利率或(Ii)本公司递增借款利率(即本公司因抵押借款而需支付的相当于租赁期限内总租赁付款的估计利率)而折现的。由于本公司的经营租赁一般不提供隐含利率，本公司根据租赁开始日为类似期限的借款提供的信息来估计其递增借款利率。

本公司的经营租赁ROU资产是根据相应的经营租赁负债计量的，该负债是根据(I)在开始日期或之前向出租人支付的款项、(Ii)产生的初始直接成本和(Iii)租赁下的租户激励而调整的。本公司不承担续期或提前终止，除非其合理地确定将在开始时行使该等选择权。公司选择了实际的权宜之计，允许公司不在租赁和非租赁组成部分之间分配对价。可变租赁付款在产生这些付款的债务期间确认。此外，本公司选择了实际的权宜之计，不确认所有资产类别中期限为12个月或以下的租赁的ROU资产或租赁负债。经营租赁费用在租赁期内以直线法确认。

所得税

本公司按照权威性指导原则核算所得税，要求采用资产负债法。在这种方法下，递延所得税资产和负债是根据财务报表账面金额与资产和负债的计税基础之间的差额确定的，并且是

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采用预计将适用于差异有望逆转的年度的应纳税所得额的已制定税率计量。

在确定针对递延税项资产计入的任何估值准备时，需要作出重大判断。在评估估值免税额的必要性时，管理层会考虑所有可用的证据，包括过去的经营业绩、对未来应纳税所得额的估计以及税务筹划策略的可行性。

如管理层改变其对可变现递延税项资产金额的厘定，本公司将调整其估值拨备，并对作出该等厘定期间的所得税拨备造成相应影响。

本公司须评估在准备其报税表的过程中所采取的税务立场，以确定税务立场是否“更有可能”得到适用税务当局的支持。不被认为符合“更有可能达到”门槛的职位的税收优惠，将在本年度记为税收支出。已确认金额须就每项不确定税务状况的可能结果作出估计及管理层判断。最终为个别不确定的税务头寸或所有不确定的税收头寸而最终维持的金额可能与最初确认的金额不同。

风险集中

暴露于信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物。公司将现金和现金等价物存放在管理层认为有信誉的银行，但存款可能会超过联邦保险的限额。

细分市场报告

经营部门被定义为企业的组成部分，可获得关于这些信息的单独财务信息，由首席经营决策者在决定如何分配资源和评估经营业绩时定期进行评估。考虑到ASC 280，细分市场报告，我们不是围绕特定的服务或地理区域进行组织的。我们目前在一条提供太空运输服务的服务线上运营。

我们的首席运营决策者使用浓缩的财务信息来评估我们的业绩，这是我们将业绩和业绩传达给董事会的相同基础。基于上述信息并根据适用的文献，管理层得出结论，我们的组织和运营是按照一运营和可报告的部门。

近期发布的会计准则

尽管财务会计准则委员会发布或提议了几项新的会计声明，这些声明已经或将被采纳为适用的会计声明，但管理层不认为这些会计声明中的任何一项已经或将对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。

最近采用的会计准则

2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，可转换票据和合同在实体自有权益中的会计通过取消(1)具有现金转换功能的可转换债券和(2)具有有益转换功能的可转换工具的分离模式，简化了发行人对可转换债务工具的会计指导。因此，实体将不会在股权中单独提出此类债务中嵌入的转换特征。相反，除非满足某些其他条件，否则它们将把可转换债务工具完全视为债务。取消这些模式将减少报告的利息支出，并增加已发行在ASU 2020-06通过之前属于这些模式范围内的可转换票据的实体的报告净收入。此外，ASU 2020-06要求应用IF转换法来计算稀释后每股收益，库存股方法将不再适用。ASU 2020-06的规定适用于2021年12月15日之后的财年，允许提前采用不早于2020年12月15日之后的财年。公司在以下方面采用了该标准

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附注2.主要会计政策摘要(续)

2022年1月1日在采纳之日，本公司的简明综合财务报表没有受到影响。

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(专题740)，通过取消所得税一般原则的某些例外，简化了所得税的核算。修正案还通过澄清和修正现有指导意见，改进了对专题740其他领域公认会计准则的一致适用和简化。本公司于2021年1月1日采用本标准。采用这一准则并未对公司的财务报表产生实质性影响。

注3.反向资本重组

如附注1所述，“运营性质、“在成交日期，SRAC完成了对Momentus Inc.的收购，并获得了100Momentus Inc.和Momentus Inc.%的股份获得了#美元的毛收入247.3100万美元，其中包括$110.0来自管道投资的百万美元收益，以及137.3在业务合并结束时发行普通股所得的百万美元。

发行普通股的收益包括#美元172.5对SRAC的百万公共投资，因赎回美元而减少35.6百万美元。SRAC有额外的股东赤字#美元8.5百万美元，包括$0.4来自运营的额外信托现金100万美元，使总收益减少到#美元238.8百万美元。

根据美国会计准则第805条，此次合并被视为反向资本重组，Momentus Inc.为会计收购方，SRAC为会计目的被收购公司。Momentus Inc.被确定为会计收购方，因为Momentus Inc.在合并前的股东在合并后的实体中拥有最大的投票权，Momentus Inc.包括所有正在进行的业务，Momentus Inc.的高级管理层指导合并后实体的运营。因此，这些未经审计的简明合并财务报表中呈现的所有历史财务信息代表Momentus Inc.及其全资子公司的账目。净资产按历史成本列报，与交易被视为Momentus Inc.的反向资本重组一致。

本公司产生的一次性直接和增量交易成本是根据与成本相关的活动和交易结构入账的。费用为$27.8分配给发行股本的百万美元被记录为筹集的股本的减少，以额外的实收资本列报，而成本为#美元。4.8分配给分类责任的百万份认股权证被计入费用。在截止日期，Momentus Inc.的每位优先股和普通股持有者获得了大约0.2467416本公司普通股，面值$0.00001每股。看见附注11有关合并前及合并后公司股东权益(亏损)的额外详情。

Momentus公司的所有股权奖励都由公司承担，并转换为可比股权奖励，用于结算或行使公司普通股的股份。因此，每个已发行的股票期权被转换为购买公司普通股的期权，其交换比例为0.2467416，而每一项已发行的限制性股票奖励均转换为公司的限制性股票奖励，在归属时，可按以下交换比例结算公司普通股股份：0.2467416.

Momentus公司普通股的已发行非公开认股权证也被转换为认股权证，以购买该公司普通股的股份，交换比例为0.2467416.

在合并时尚未行使的每份公开和非公开的srac认股权证均由公司承担，并代表购买权。一行使认股权证时的公司普通股。有关更多信息，请参见注释11。

禁售协议

与此同时，某些内部股东签署了锁定协议，根据该协议，这些股东同意在以下期限内不转让任何普通股股份六个月在收盘后或在第一个日期之前，普通股的收盘价等于或超过$12.00以每股计算20任何时间内的交易日30-收盘后的交易日期间。

目录表

Momentus Inc.

简明合并财务报表附注

管道投资

于2020年10月7日及2021年7月15日，国资局与PIPE投资者订立认购协议，该等投资者合共认购11,000,000该公司普通股的价格为$10.00每股总收益为$110.0百万美元。管道投资者还获得了同等数量的私人认股权证，以购买公司的普通股，价格为#美元。11.50每股。认股权证根据ASC 815记录为衍生负债。,认股权证负债最初价值为#美元。30.5百万美元。见附注11.PIPE投资在企业合并结束的同时完成。

注4.预付和其他流动资产

预付款项和其他流动资产包括：


(单位：千)	6月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
预付启动成本，当前	$	1,064	$	—
预付费研发	3,813		4,870
预付保险和其他资产	2,640		4,562
总计	$	7,517	$	9,431

截至2022年6月30日和2021年12月31日，在其他非流动资产中记录的预付发射成本的非流动部分为#美元。3.6百万美元和美元3.0分别为100万美元。

联邦航空局申请

2021年5月10日，该公司收到美国联邦航空局的一封信，拒绝了该公司对当时计划于2021年6月发射的有效载荷进行审查的申请。根据这封信，在一次跨部门磋商中，联邦航空局被告知，该公司有效载荷的发射引起了与该公司当时的公司结构相关的国家安全担忧。信中还表示，联邦航空局了解到，该公司正在进行一项可能解决国家安全问题的程序，在该程序完成后，联邦航空局可以重新考虑有效载荷申请。

由于联邦航空局的申请被拒绝，该公司于2021年5月21日收到其发射服务提供商之一的通知，称其将终止二启动2021年日历年期间预定航班的服务协议，他们认为该公司没有预先支付总计#美元的款项。8.7百万美元。该公司认为预付款是不可收回的，因为这是第三次重新安排有效载荷的时间。由于其一家发射服务供应商的通知，该公司记录了减值费用#美元。8.7在截至2021年6月30日的六个月内预付发布成本为百万美元。有一项不相关的减值#美元。0.8截至2021年6月30日的三个月和六个月，

2021年10月12日，该公司开始与同一家发射服务提供商就重新制定未来发射时间表进行谈判。作为此类讨论的结果，本公司于2021年10月19日签署了一项发射服务协议，为2022年5月的一次发射预留了空间。该公司认定，美元2.7与重新确定的时间表有关的减值存款中，有100万笔可能可以收回。本公司并无因讨论而录得任何调整。

所有未来的任务仍需获得许可证和政府批准，并顺利完成目前使该系统准备飞行的努力。请参阅“风险因素--我们可能无法获得所有必需的政府许可和批准。“风险因素-我们依赖于成功开发

目录表

Momentus Inc.

简明合并财务报表附注

我们的卫星运载火箭和相关技术，在第二部分第1A项下：“风险因素，“在本Form 10-Q和我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第I部分第1A项下。

注5.财产、机器和设备、净值

财产、机器和设备网由以下部分组成：


(单位：千)	6月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
计算机设备	$	178	$	178
家具和固定装置	55		206
租赁权改进	2,693		2,693
机器和设备	3,455		3,332
在建工程	372		247
财产、机器和设备，毛额	6,753		6,656
减去：累计折旧	(2,239)		(1,827)
财产、机器和设备、净值	$	4,514	$	4,829

与财产、机器和设备有关的折旧费用为$0.2百万和$0.5百万截至2022年6月30日的三个月和六个月，以及美元0.2百万美元和美元0.4截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司对家具和机械进行了非实质性处置。

注6.无形资产，净额

截至2022年6月30日的无形资产净额包括：


(单位：千)	总价值		累计摊销		净值		加权平均剩余摊销期限(年)
专利/知识产权	$	450	$	(110)	$	340	7.2
资本化的云实施成本	450		(70)		380		2.6
总计	$	900	$	(180)	$	720

截至2021年12月31日，无形资产净额包括：

目录表

Momentus Inc.

简明合并财务报表附注


(单位：千)	总价值		累计摊销		净值		加权平均剩余摊销期限(年)
专利/知识产权	$	404	$	(91)	$	313	7.5
资本化的云实施成本	43		(7)		36		2.6
总计	$	447	$	(98)	$	349

与无形资产相关的摊销费用为#美元441,000美元82截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为1000美元和121,000美元22截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为1000美元。

截至2022年6月30日，与无形资产相关的未来预计摊销费用如下：


(单位：千)
2022年剩余时间	$	99
2023	199
2024	190
2025	75
2026	49
此后	108
总计	720

有几个不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的无形资产减值。

注7.租契

该公司以不可撤销的经营租赁方式租赁办公空间，租期从2022年11月至2028年2月。租约要求每月支付租金，在整个租赁期内，租金按年增加。

在……里面 2021年1月，该公司在加利福尼亚州圣何塞的一个新地点开始租赁。租约将于2028年2月到期。该公司有义务支付大约$11在租赁期内超过百万美元。2021年12月31日前，本公司修改二次要租约将访问权限延长至2022年4月，以帮助完全过渡到圣何塞设施。该公司拥有一额外的小租约将于2022年11月到期。

经营租赁费用的构成如下：


(单位：千)	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2022		2021		2022		2021
经营租赁成本	$	404	$	435	$	844	$	871
可变租赁费用	142		148		292		295
短期租赁费用	—		3		—		6
租赁总费用	$	546	$	586	$	1,136	$	1,172

可变租赁费用包括公司按比例分摊的营业费用、财产税和保险费。

截至2022年6月30日，加权平均剩余租赁期限为5.6年，加权平均贴现率为5.6%.

目录表

Momentus Inc.

简明合并财务报表附注

注7.租约(续)

截至2022年6月30日，公司的经营租赁负债到期日如下：


(单位：千)
2022年剩余时间	$	778
2023	1,533
2024	1,580
2025	1,627
2026	1,674
此后	2,026
租赁付款总额	9,218
减去：推定利息	(1,370)
租赁负债现值	$	7,848

注8.应计费用

应计费用包括以下内容：


(单位：千)	6月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
法律及其他专业服务	$	3,541	$	4,121
补偿费用	1,722		3,862
研究和开发项目	1,242		1,240

其他当期费用	363		399
工资税支出	163		163
总计	$	7,031	$	9,785

注9.安全须知

该公司向投资者发行了安全票据。在截至2021年6月30日的六个月内，公司向投资者发行安全票据，以换取总收益$30.9百万美元。2021年8月12日，作为业务合并的结果，公司所有未偿还的安全票据，本金为$78百万美元，公允价值为$136百万美元，在转换日期转换为12,403,469合并后公司的普通股。

在转换之前，公司确定安全票据不是合法形式的债务(即没有债权)。安全票据包括一项条款，允许在发生控制权变更时现金赎回，而控制权变更不是本公司所能控制的。该条款要求根据美国会计准则第480条将外管局票据归类为按市值计价的负债。安全票据估计公允价值减少(增加)所报告的收入(损失)为#美元。100.8百万美元和美元182.4截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。这些金额包括在其他收入(费用)中。

注10.应付贷款

定期贷款

于2021年2月22日，本公司签订定期贷款及担保协议(“定期贷款”)，向本公司提供最高达$40.0百万美元的借款能力，年利率为12%. $25.0在协议开始时，公司立即可以借入100万美元的定期贷款，公司于2021年3月1日借入了这笔钱。剩余的$15.0由于公司在2021年6月30日的最后期限前没有实现某些里程碑，因此不再有100万的借款能力。定期贷款的偿还条款规定，从2021年3月1日至2022年2月28日，只需支付利息。

根据原条款，本金于2022年3月1日到期应付。然而，于2022年1月期间，本公司行使了偿还本金的选择权两年从2022年3月1日开始，到2024年2月28日结束。

目录表

Momentus Inc.

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附注10.应付贷款(续)

与定期贷款一起，认股权证购买最多优先股1本公司全部摊薄资本(包括所有未偿还可换股票据、安全票据及该等认股权证的转换拨备)的%已授予贷款人，可由贷款人选择行使。80%的用户1认股权证的%是贷款人在执行协议时赚取的。附加的20截至2021年6月30日，%的认股权证被没收。权证的最初估计公允价值为$15.61,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元被记录为ASC 815项下的衍生负债，抵销记为债务折扣。2021年8月12日，贷款人行使了权证。见附注11.此外，公司产生的债务发行费用为#美元0.1100万美元，被记录为从定期贷款的账面金额中直接扣除。

本公司将定期贷款协议所得款项分配给构成融资协议的票据及认股权证，该等票据及认股权证以协议于2021年2月22日截止日期的个别证券的相对公平价值为基础。可归因于票据的折扣，总计为$15.8百万，000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，两年，记为利息支出。因为票据上的折扣超过了63%，而且由于折扣是在发行至到期期间摊销，截至2022年1月的计算实际利率为126.0%.

由于执行了延期还款时间表，未摊销折扣和发行成本在更新的贷款期限内进行了重新计算，导致重新计算的实际利率为28.2%。利息支出摊销为$0.7百万美元和美元1.5截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和2.6百万美元和美元3.4截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。

截至2022年6月30日，公司的应付贷款总额包括应付定期贷款总额#美元21.2百万美元，应累算利息$0.1百万美元，由未摊销债务贴现和发行成本#美元抵销2.6百万美元。定期贷款本金的未来预定到期日为2022年剩余时间#美元。5.9百万美元，以及$13.0百万美元和美元2.32023年和2024年分别为100万。

本票

2021年6月29日，本公司和SRAC修订了合并协议，其中规定本公司发行二第二留置权票据(“本票”)。本票，金额为#美元1.5各1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，由本公司的外部法律顾问和国资委持有，用于支付国资委和本公司与合并协议有关的若干法律费用和作为业务合并的结果，应付SRAC的金额成为公司间交易，并从合并实体的综合资产负债表中注销。于截至2021年12月31日止年度内，本公司与其外部法律顾问签署协议，并支付款项以清偿本票及所有未付应付款项。协议的结果是减少了#美元。2.6本年度内发生的费用的应付金额为100万美元，记为法律费用的减少额。

注11.股东权益(亏损)与股权补偿

普通股和优先股

根据第二次修订和重新签署的公司注册证书的条款，本公司获得授权，并拥有270,000,000股票，包括(I)250,000,000普通股，面值$0.00001每股，及(Ii)20,000,000优先股，面值$0.00001每股(“优先股”)。

在业务合并结束时，公司有79,772,262已发行普通股和普通股不是已发行优先股的股份。以下是公司在业务合并后紧接着发行的普通股：

目录表

Momentus Inc.

简明合并财务报表附注

注11.股东权益和股票薪酬(续)


	股票	%
Momus Space，LLC单位持有人	50,419,505	63	%
公众股东	13,695,257	17	%
SRAC及其附属机构	4,657,500	6	%
管道投资者	11,000,000	14	%
总计	79,772,262	100	%

联合创始人撤资和股份回购

根据美国国家安全局并根据与本公司订立的若干回购协议，于2021年6月8日生效，Kokorich先生、Nortrone Finance S.A.及Brainyspace LLC(统称为“共同创办人”)各自出售100于2021年6月30日，彼等分别持有本公司股权的百分比。为了换取他们的股权，公司最初向每个实体支付了#美元1，但将额外支付总计高达$50,000,000，从合法可用于此的资金中，按比例分配给共同创建者如下：(1)共计#美元40,000,000从合法可用于此的资金中支付，在10在(A)企业合并或筹资交易或一系列交易(不论是以债务或股权的形式)后，产生不少于$现金收益的营业日100,000,000及(B)业务合并(“首次付款日期”)；及(Ii)合共$10,000,000在企业合并或融资交易或一系列交易(无论是以债务或股权的形式)后10个工作日内，从合法可用资金中支付，产生不少于$250,000,000(在不作任何扣减的情况下厘定100,000,000之前就第一个付款日期收到的)。

作为业务合并的结果，它产生了$247.3百万美元的毛收入(如附注3所述)，公司向联合创办人支付$40.0百万美元，另外支付的初始代价为$3。该公司将支付的对价记为普通股减值和额外实缴资本。根据国家安全局的规定，这些撤资收益的一部分存入代管账户，在第三方审计师完成对投资者遵守国家安全局的审计并在一项协议失效之前，不得向被剥离的投资者发放。15美国外国投资委员会监测机构无异议的天期。在对投资者的国家安全局合规情况进行第三方审计后，根据国家安全局的规定，截至2022年3月1日，所有托管撤资收益都被释放给了联合创始人。

如果公司进行业务合并或融资交易或一系列交易(无论是以债务或股权的形式)，产生的现金收益约为#美元2.7百万或更多，该公司将需要支付总计$10.0一百万给联合创建者。

本公司使用概率加权方法评估并定期重新评估该潜在对价作为ASC 480项下的负债。考虑了能够成功筹资的某些因素，包括在遵守国家安全局方面取得的进展、研究和开发进展以及与发射提供者达成的协议，估计负债为#美元。5.8截至2022年6月30日，预计将向联合创始人支付100万英镑，并与额外实缴资本相抵消。

股票认购权证

2021年2月，本公司签订定期贷款。与定期贷款相结合，最高认股权证1本公司全部摊薄资本(包括所有未偿还可换股票据、安全票据及该等认股权证的转换拨备)的%已授予贷款人，可由贷款人选择行使。80%的用户1认股权证的%是贷款人在执行协议时赚取的。剩下的202021年6月30日，10%的认股权证被没收。权证的最初估计公允价值为$15.61,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元被记录为ASC 815项下的衍生负债，抵销记为债务折扣。本公司计入认股权证估计公允价值减少$(4.1)百万元及(11.1)分别在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，在随附的综合收益表中的其他收入(费用)内。该等认股权证由贷款人在紧接业务合并前行使。截至2022年6月30日，这笔贷款仍未偿还。

于2020年3月，本公司订立一项设备融资协议，为购买特定及合资格的设备(“设备贷款”)提供资金。在设备贷款的同时，公司发行了股票

目录表

Momentus Inc.

简明合并财务报表附注

注11.股东权益和股票薪酬(续)

向贷款人发出的认购权证，允许购买191,108在接下来的一轮融资中发行普通股。这些认股权证亦作为衍生负债入账，认股权证的估计公允价值减少$(0.4)百万元及(1.5截至2021年6月30日的三个月和六个月，分别在所附综合收益表中的其他收入(费用)中记录了100万美元。该等认股权证由贷款人在紧接业务合并前行使。

公共和私人认股权证

截至2022年6月30日，该公司有未偿还的公共和私人认股权证可供购买8,625,000和11,272,500分别与企业合并相关的普通股。认股权证使登记持有人有权以#美元的价格购买股票。11.50每股，可在2021年8月12日开始的任何时间进行调整。公共和私人认股权证在业务合并五周年时到期，或在赎回或清算时更早到期。

此外，该公司还有私人认股权证需要购买308,569普通股，行权价为$0.20每股，与业务合并无关，按净额行使278,146截至2022年6月30日的六个月内的股票。

与业务合并有关的私人认股权证被列为衍生负债，认股权证的估计公允价值减少$(2.3)百万元及(1.8)分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月内记录在其他费用中。公开认股权证和遗留的未偿还私募认股权证被记录为股权。

或有保荐人溢价股份

作为业务合并的结果，公司修改了1,437,500由SRAC的保荐人持有的普通股股份(“保荐人获利股份”)，即如果普通股的股价没有达到成交量加权平均收盘价#美元，所有这些股份将被没收。12.50，如果普通股的股价没有达到成交量加权平均收盘价1美元，则三分之二的此类股票将被没收。15.00，如果普通股的股价没有达到成交量加权平均收盘价$1，那么三分之一的股份将被没收。17.50，在每一种情况下，在企业合并五周年之前。某些改变普通股流通股数量的事件，如拆分、合并或资本重组，以及其他潜在事件，将公平地调整目标归属价格。在股份归属之前，未经公司同意，保荐人不得转让股份。

发起人的溢价股份计入股本。由于股份的或有可没收性质，保荐人溢价股份不包括在基本每股收益计算中，但在稀释每股收益的目的中被视为潜在的摊薄股份(参见每股收益(亏损)“(见下文)。

股票激励计划

传统股票计划

2018年5月，Momentus Inc.董事会批准了2018年股票计划(初始计划)，该计划允许向员工、董事和顾问授予激励性和非限制性股票期权以及限制性股票奖励。最初的计划于2018年11月终止。根据初始计划未支付的赔偿金继续受初始计划的条款管辖。

于2020年2月及3月，董事会批准经修订及重订的2018年度股票计划(“2018年度计划”)。自2020年以来，没有提供额外的赠款，2018年计划也不会提供新的赠款，但是，根据该计划发出的和未完成的备选方案仍受2018年计划的条款制约。根据2021年股权激励计划，可以从遗留计划中没收资产，如下所述。

2021年股权激励计划

关于闭幕，公司通过了《2021年股权激励计划》(《2021年计划》)，根据该计划5,982,922普通股的股票最初是为发行而保留的。2021年计划允许发行激励性股票期权(“ISO”)、非限制性股票期权(“NSO”)、限制性股票奖励(“RSA”)、股票增值权(“SARS”)、限制性股票单位(“RSU”)和业绩奖励。董事会决定可以行使赠款的期限。2021年计划生效

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注11.股东权益和股票薪酬(续)

紧接着闭幕式。2021年计划有一项常青树条款，允许根据该计划可供发行的股票在从2022年财政年度开始的每个财政年度的第一天增加，直至(并包括)2031财政年度的第一天，在每种情况下，数额相当于(I)出租人3%(3.0%)上一财政年度最后一日的已发行股份数目及(Ii)董事会厘定的有关股份数目。在截至2022年6月30日的六个月内，根据2021年计划可供授予的股份增加了2,436,353和255,017分别由于《初始计划》和《2018年计划》中的常青树规定和没收。截至2022年6月30日，有1,363,167剩余可供授予的股份。2021年计划下的赠款活动如下所述。

2021年员工购股计划

关于闭幕，公司通过了《员工购股计划》(《2021年职工持股计划》)，根据该计划1,595,445普通股的股票最初是为发行而保留的。该计划提供了一种手段，使符合条件的公司员工有机会按照修订后的1986年《国内税法》所允许的折扣价购买普通股。2021年ESPP计划有一项常青树条款，允许根据该计划可供发行的股票在从2022财年开始的每个财年的第一天至2031财年结束(包括)的第一天增加，在每一种情况下，增持的金额都等于(I)0.5%(0.5自动增持日期前一个历月最后一天的流通股1,595,445股份。2021年ESPP计划在闭幕后立即生效。截至2022年6月30日止六个月内，根据2021年ESPP计划可供发行的股份增加406,059由于常青树的规定。在截至2022年6月30日的六个月内，77,162股票是根据2021年ESPP计划发行的。该公司与ESPP有关的未偿债务为#美元0.1截至2022年6月30日，包括在应计费用中的100万美元，用于员工对2021年ESPP计划的缴费，等待在要约期结束时发放。

2022年激励股权计划

2022年2月，公司通过了《2022年激励股权计划》(简称《2022年计划》)，4,000,000普通股的股票最初是为发行而保留的。《2022年计划》允许在符合某些资格要求的情况下，颁发国家统计局、特别行政区、非典、RSU和股票红利奖励。董事会决定授予可行使的期限，授予一般在四年制句号。截至2022年6月30日，只有RSU在2022年计划下获得了赠款，并且有2,276,253剩余可供授予的股份。2022年计划下的赠款活动如下所述。

选项活动

下表列出了截至2022年6月30日的6个月根据2018年计划和2021年计划开展的备选方案活动摘要：


(以千为单位，基于共享的数据除外)	选项总数	加权平均每股行权价		加权平均剩余合同期限(年)	聚合内在价值
截至2021年12月31日的未偿还债务	4,043,492	$	0.27

授与	1,064,862	2.54
既得行权	(1,468,551)	0.27
没收	(255,017)	0.27
截至2022年6月30日未偿还	3,384,786	$	0.98	7.3	$	4,398
自2022年6月30日起可行使	1,641,510	$	0.38	5.8	$	2,956
已归属且预计将于2022年6月30日归属	3,384,786	$	0.98	7.3	$	4,398

截至2022年6月30日，1.8与未既得期权有关的未确认赔偿费用，预计将在#年加权平均期内确认2.1好几年了。

截至2022年6月30日止三个月及六个月内，已行使期权的总内在价值为3.7百万美元和美元4.1在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，分别为0.5百万美元和美元5.3分别为100万美元。

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注11.股东权益和股票薪酬(续)

布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型和授予日期权的加权平均公允价值所使用的假设如下：


	截至6月30日的六个月，
	2022	2021
预期期限(以年为单位)	5.8	不适用
无风险利率	2.35%	不适用
预期波动率	61.90%	不适用
股息率	0.00%	不适用
授予日的公允价值	$1.46	不适用

限售股单位和限售股奖励活动

下表列出了在截至2022年6月30日的六个月中，根据初始计划、2018年计划、2021年计划和2022年计划开展的RSU和RSA活动摘要。特别代表是该期间活动的一个非实质性部分：


	股票	加权平均授出日期公允价值(即股价)
截至2021年12月31日的未偿还债务	2,812,110	$	10.87
授与	5,825,877	2.65
既得	(276,520)	9.82
被没收	(928,933)	8.01
截至2022年6月30日未偿还	7,432,534	$	4.80

截至2022年6月30日，31.1与未归属RSU有关的未确认赔偿费用，预计将在#年加权平均期内确认1.7好几年了。未偿还、未归属和预计将归属的RSU的内在价值为#美元。16.1百万美元。

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注11.股东权益和股票薪酬(续)

基于股票的薪酬

下表按费用类型列出了初始计划、2018年计划、2021年计划和2022年计划下的基于股票的薪酬：


	截至6月30日的三个月，				截至6月30日的六个月，
(单位：千)	2022		2021		2022		2021
研发费用	$	514	$	66	$	887	$	134
销售、一般和行政费用	2,521		2,278		4,360		7,978
总计	$	3,035	$	2,344	$	5,247	$	8,112

下表按奖励类型列出了初始计划、2018年计划、2021年计划和2022年计划下的股票薪酬：


	截至6月30日的三个月，				截至6月30日的六个月，
(单位：千)	2022		2021		2022		2021
选项	$	174	$	2,344	$	251	$	8,112
RSU和RSA	2,909		—		4,984		—
ESPP	22		—		82		—
表演奖	$	(70)	$	—	(70)		—
总计	$	3,035	$	2,344	$	5,247	$	8,112

表演奖

2021年计划下的业绩奖励被列为负债分类奖励，因为债务通常是固定的货币金额，在未来某一天以可变数量的公司普通股股票结算。潜在结算股票的可变数量不受限制。业绩奖励是根据管理层对业绩潜在结果的估计，按其公允价值计量的。因此，截至2022年6月30日，已确定不太可能成功完成绩效奖励不是如果股票在2022年6月30日结算，则相当于未偿还的业绩奖励。

股票期权修改

2021年8月31日，关于本公司一名前高级职员的辞职，本公司修改了这名前高级职员的未付赔偿金，从而获得了以下期权273,571股份。修改后的期权奖励的行权价为#美元。0.28每股，预期期限为6.25年，无风险利率为0.86%，预期波动率97%和不是预期股息。这种第三类修改导致重新计量的公允价值为#美元。10.91每股。与加速期权有关的递增补偿总额为#美元。2.9百万美元。

2021年5月22日，针对本公司一名前董事辞职的情况，本公司修改了前董事的未支付赔偿金，从而授予了205,618股份。修改后的期权奖励的行权价为#美元。0.28每股，预期期限为一年，无风险利率为0.04%，预期波动率65%和不是预期股息。这种第三类修改导致重新计量的公允价值为#美元。10.78每股。与加速期权有关的递增补偿总额为#美元。2.2百万美元。

2021年1月25日，关于公司前首席执行官Mikhail Kokorich的辞职，公司修改了他的未支付奖金，从而授予了261,070股份。修改后的期权奖励的行使价格从$0.04至$0.28每股，预期期限为一年，无风险利率为0.10%，预期波动率为78%和不是预期股息。这项第III类修改导致重新计量的公允价值范围为#美元。20.67至$20.91每股。与加速期权有关的递增补偿总额为#美元。5.4百万美元。

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注11.股东权益和股票薪酬(续)

每股收益(亏损)

下表列出了稀释后每股净(亏损)收益的计算方法：


稀释后每股净(亏损)收益	截至三个月 6月30日，				截至六个月 6月30日，
(以千为单位，基于共享的数据除外)	2022		2021		2022		2021
分子：
净(亏损)收益	$	(22,872)	$	64,327	$	(49,706)	$	128,998
更少：
安全票据的公允价值减少	—		(100,803)		—		(182,367)
认股权证公允价值减少	—		(4,448)		—		(12,529)
摊薄每股净亏损分配给普通股股东的净亏损	$	(22,872)	$	(40,924)	$	(49,706)	$	(65,898)
分母：
基本每股净亏损的分母-加权平均流通股	81,319,533		51,474,305		80,642,670		54,620,299

稀释性期权和已发行的未归属股票单位	—		5,091,392		—		5,135,631
未偿还的稀释权证	—		620,531		—		625,000
已发行稀释性安全票据(未保留股份)	—		12,466,995		—		12,466,995
稀释后每股净亏损的分母--调整后的加权平均流通股	81,319,533		69,653,223		80,642,670		72,847,925

每股净(亏损)收益--基本	$	(0.28)	$	1.25	$	(0.62)	$	2.36
每股净亏损-稀释后	$	(0.28)	$	(0.59)	$	(0.62)	$	(0.90)

每股净(亏损)收益是根据美国会计准则260-10提供的，每股收益。每股基本收益的计算方法是用当期净(亏损)收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益对期内已发行的所有稀释性潜在普通股生效。其计算方法为：将当期分配给普通股股东的未分配收益除以当期已发行普通股的加权平均数，再加上已发行优先股、期权和未归属股票单位的摊薄效应，以及根据库存股方法发行的认股权证。

由于本公司在截至2022年6月30日的三个月和六个月出现净亏损，在计算稀释每股收益时将某些期权、未归属股票单位、认股权证和或保荐人溢价股份计入将是反摊薄的，因此不包括在稀释每股亏损计算中。由于本公司在截至2021年6月30日的三个月和六个月均有净收益，因此在稀释后每股收益的计算中没有排除。

下表总结了被排除在外的潜在普通股，因为它们的影响是反稀释的：


	截至三个月 6月30日，		截至六个月 6月30日，
	2022	2021	2022	2021

未行使的期权和未归属股票单位	6,109,403	不适用	6,000,378	不适用
尚未执行的认股权证	19,897,500	不适用	20,023,655	不适用

或有保荐人溢价股份	1,437,500	不适用	1,437,500	不适用
总计	27,444,403	不适用	27,461,533	不适用

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注12.承付款和或有事项

购买义务

Momus在正常业务过程中承担购买义务。这些义务包括采购订单和购买可执行、具有法律约束力的商品或服务的协议，并规定了重要条款和最低购买量。截至2022年6月30日，公司未来的无条件购买义务如下：


(单位：千)
2022	$	10,444
2023	11,900
2024	600


此后	—
总计	$	22,944

法律诉讼

证券集体诉讼

2021年7月15日，SRAC的一名据称的股东向美国加州中心区地区法院提起集体诉讼，起诉SRAC、SRC-NI Holdings，LLC(赞助商)、Brian Kabot(SRAC首席执行官)、James Norris(SRAC首席财务官)、Momentus和该公司的联合创始人兼前首席执行官Mikhail Kokorich简森诉稳定之路收购公司案., 等人., No. 2:21-cv-05744 (the "延森起诉书称，被告在其关于企业合并的公开声明和披露中遗漏了某些重要信息，违反了证券法，并代表在2020年10月7日至2021年7月13日期间购买SRAC股票的假定类别的股东寻求损害赔偿。

2021年7月22日和2021年8月4日，SRAC的所谓股东向美国加州中心区地区法院提起了针对SRAC、SRC-NI Holdings，LLC、Brian Kabot、James Norris、Momentus和Mikhail Kokorich的假定集体诉讼，案件标题如下霍尔诉稳定之路收购公司., 等人., No. 2:21-cv-05943 (the "会馆集体诉讼“)和Depoy诉稳定之路收购公司案., 等人., No. 2:21-cv-06287 (the "Depoy集体诉讼“)中的指控会馆和Depoy集体诉讼与延森集体诉讼(统称为“证券集体诉讼”)与所谓的集体诉讼期间相同。2021年10月20日，证券集体诉讼合并为第一立案事项。其他类似的诉讼可能会接踵而至。

2021年11月12日，首席原告Hartmut Haenisch对SRAC、赞助商Brian Kabot、Juan Manuel Quiroga、James Norris、James Hofmock(“稳定之路被告”)、Momentus、Dawn Harm、Fred Kennedy(“Momentus被告”)和Mikhail Kokorich提出了修订的综合集体诉讼起诉书(“修订的起诉书”)。在修改后的起诉书中，哈姆斯和肯尼迪等人被添加为被告。修改后的起诉书称，被告在关于企业合并的公开声明和披露中做出了某些重大失实陈述，并遗漏了某些重大信息，违反了证券法，并代表在2020年10月7日至2021年7月13日期间购买SRAC股票的假定类别的股东寻求损害赔偿。

2022年2月14日，Momentus被告提出驳回动议，STRATE Road被告提出动议驳回修改后的申诉。科科里奇没有被送达，也没有在诉讼中出庭。2022年7月13日，法院发布了对驳回动议的裁决，批准了稳定之路被告对被告基罗加、诺里斯和霍夫莫克尔的1项动议，批准了Momentus被告关于第三项对被告哈姆斯和肯尼迪的动议，并驳回了关于所有其他指控的动议。其余被告被要求在2022年8月2日或之前回答所有剩余的指控，并已安排在2022年8月22日召开案件管理会议。Momus驳斥了修改后的起诉书中的指控，并打算积极为诉讼辩护。

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附注12.承付款和或有事项(续)

这些证券集体诉讼和其他此类诉讼事项可能会耗费时间，分散管理层的注意力和资源，导致公司招致重大的辩护和和解费用或责任，即使我们认为针对我们的索赔没有法律依据。我们打算对所有此类指控进行有力的辩护。由于诉讼的潜在风险、费用和不确定性，以及有关各方的赔偿要求，我们可能会不时解决纠纷，即使我们认为我们有正当的索赔或抗辩。由于诉讼本身是不可预测的，再加上各种可能或可能不是完全投保的赔偿要求，我们不能保证这些诉讼的结果，无论是个别的还是总体的，都不会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

美国证券交易委员会和解与美国外国投资委员会审查

2021年1月24日，公司收到美国证券交易委员会执法部(“执法部”)的传票，要求提供有关SRAC提交的与业务合并有关的S-4表格注册声明及其第1号修正案(“注册声明”)的文件。本公司于2021年7月8日与美国证券交易委员会达成和解。作为和解的结果，根据ASC主题450，或有事件，(“ASC 450”)公司支付了#美元的罚款。2百万美元，并记录了负债$5其他流动负债中的100万美元，自结算日起一年到期。公司支付了剩余的$52022年7月8日的百万债务。

2021年2月，本公司和Kokorich先生在SRAC的支持下，向CFIUS提交了一份联合通知，要求对Kokorich先生、他的妻子及其控制的实体历史上收购本公司权益的情况进行审查，以回应美国国防部对本公司外资所有权和控制权的担忧。2021年6月8日，美国国防部和财政部代表CFIUS、Kokorich先生、Nortrone Finance S.A.(由Kokorich先生控制的实体)、Lev Khasis和Olga Khasis各自以各自的个人身份并代表Brainyspace LLC(由Olga Khasis控制的实体)签订了国家安全协议(NSA)。

根据美国国家安全局并根据与本公司订立的若干回购协议(自2021年6月8日起生效)，Kokorich先生、Nortrone Finance S.A.及Brainyspace LLC(统称为“共同创办人”)各自出售100于2021年6月30日，彼等分别持有本公司股权的百分比。为了换取他们的股权，公司最初向每个实体支付了#美元1，但将额外支付总计高达$50,000,000，从合法可用于此的资金中，按比例分配给共同创建者如下：(1)共计#美元40,000,000在(A)企业合并或筹资交易或一系列交易(无论是以债务或股权的形式)后10个工作日内，从合法可用于此目的资金中支付，现金收益不低于$100,000,000及(B)业务合并(“首次付款日期”)；及(Ii)合共$10,000,000在企业合并或融资交易或一系列交易(无论是以债务或股权的形式)后10个工作日内，从合法可用资金中支付，产生不少于$250,000,000(在不作任何扣减的情况下厘定100,000,000之前就第一个付款日期收到的)。

作为业务合并的结果，它产生了$247.3百万美元的毛收入(如附注3所述)，公司向联合创办人支付$40.0百万美元，另外支付的初始代价为$3。该公司将支付的对价记录为普通股的减少和额外的已缴资本。根据国家安全局的规定，这些撤资收益的一部分被存入托管账户，在第三方审计员完成对投资者遵守国家安全局的审计并在没有外国投资委员会监测机构反对的情况下经过15天后，不得向剥离的投资者发放。在对投资者的国家安全局合规情况进行第三方审计后，根据国家安全局的规定，截至2022年3月1日，所有托管撤资收益都被释放给了联合创始人。

如果公司进行业务合并或融资交易或一系列交易(无论是以债务或股权的形式)，产生的现金收益约为#美元2.7百万或更多，该公司将需要支付总计$10.0向联合创始人捐赠100万美元(见附注11)。

本公司使用概率加权方法评估并定期重新评估该潜在对价作为ASC 480项下的负债。审议了能够成功筹资的某些因素，包括在遵守国家安全局方面取得的进展、研究和开发进展以及

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附注12.承付款和或有事项(续)

与发射供应商签订协议，估计负债为#美元5.8截至2022年6月30日，预计将向联合创始人支付100万英镑，并与额外实缴资本相抵消。

美国国家安全局对公司制定了保护国家安全的各种要求和限制，其中某些要求和限制可能会对公司的经营业绩产生实质性的不利影响，原因包括合规成本、公司对某些美国设施、合同、人员、供应商选择和运营的控制限制，以及不遵守这些要求和限制的任何潜在惩罚。美国国家安全局规定由独立审计师进行季度合规审计。国家安全局还规定了最高可达#美元的违约金。1,000,000每次违反国安局的规定。如果CFIUS监测机构、美国国防部和财政部发现不遵守规定，CFIUS监测机构可能会施加惩罚，包括违约金。

本公司与这些事项相关的法律费用约为$0.5百万美元和美元1.3百万分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，以及美元3.5百万美元和美元7.4在截至2021年6月30日的三个月和六个月内分别为100万美元，预计未来将继续招致法律费用。

股东第220条诉讼

2022年6月16日，原告和Momentus股东James Burk在特拉华州衡平法院一案中对Momentus提出了经核实的申诉。第2022-0519号，根据特拉华州公司法第220条检查Momentus的账簿和记录。原告要求出示与Momentus的管理有关的账簿和记录，以及与2021年8月De-SPAC合并公司相关的向潜在投资者披露的信息。这件事目前被搁置，等待公司出示某些文件以满足原告的检查要求。原告要求一项命令，迫使该公司遵守原告的提交要求，并向原告支付与其对此事的起诉有关的律师费。根据特拉华州适用的法律，公司会不时对适当提交的图书和记录请求作出回应。Momus驳斥了这些指控，并打算积极为诉讼辩护。

股东派生诉讼

2022年6月20日，Brian Lindsey代表Momentus向美国加州中心区地方法院提起股东派生诉讼，案件编号2：22-cv-04212，起诉Momentus(名义被告)、SRAC、Brian Kabot、Juan Manuel Quiroga、James Norris、James Hofmock、Mikhail Kokorich、Dawn Harm、Fred Kennedy、Chris Hadfield、Mitchel B.Kugler、Victorino Mercado、Kimberly A.Reed、Linda J.Reiners和John C.Rood。这起衍生品诉讼的核心指控与证券集体诉讼中的指控相同。被告对这些指控提出异议，并打算提出动议，驳回衍生品诉讼。Momus驳斥了这些指控，并打算积极为诉讼辩护。

安全票据诉讼

2022年7月20日，拉里安生活信托基金(TLLT)在特拉华州纽卡斯尔县高级法院复杂的商业诉讼部门对Momentus提起诉讼，案件编号：N22C-07-133 EMD CCLD。TLLT就欺诈性引诱和违约索赔二TLLT声称其投资了#美元的投资合同4百万美元的Momentus。TLLT声称，当Momentus于2021年8月完成De-Spac合并时，发生了一起“流动性事件”，因此它有权获得其$4百万美元投资或其Momentus股票的“转换金额”，总计724,995Momentus股票的股份。TLLT进一步称，Momentus在2022年4月之前拒绝向其提供换股金额，当时其股票价值已从2021年8月的峰值大幅下降，超过#美元。7.6百万美元。TLLT要求赔偿超过#美元7.6100万美元，此外还有利息和律师费。Momus驳斥了这些指控，并打算积极为诉讼辩护。

其他诉讼及有关事宜

本公司可能不时成为诉讼的一方，并受制于与上述事项相关的正常业务过程中的索赔。虽然诉讼和索赔的结果不能确切地预测，但公司目前相信这些事项的最终结果不会对其业务产生实质性的不利影响。无论结果如何，诉讼都可能对

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附注12.承付款和或有事项(续)

公司因判决、答辩和和解费用、管理资源分流等因素。在每个报告期内，本公司评估潜在损失金额或潜在损失范围是否根据ASC 450可能和合理地评估，或有事件。律师费在发生时计入费用。

注13.所得税

本公司截至2022年及2021年6月30日止三个月及六个月的有效税率为零百分比。有效税率在不同时期可能会有很大差异，并可能受到许多因素的影响。这些因素包括但不限于，本公司所在司法管辖区法定税率的变化，以及递延税项资产和负债估值的变化。有效税率与联邦法定税率21%之间的差异主要涉及某些不可扣除的项目、州和地方所得税以及递延税项资产的全额估值津贴。

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第二项：Momentus管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下讨论和分析提供了我们的管理层认为与评估和了解我们的运营结果和财务状况相关的信息。本讨论和分析应与我们的已审计和未经审计的财务报表以及本季度报告10-Q表(本“10-Q表”)中其他部分的相关说明一起阅读。这一讨论和分析也应与我们截至2022年6月30日的财务信息一起阅读。除历史财务信息外，本讨论和分析还包含前瞻性陈述，反映我们的计划、估计和信念，涉及风险、不确定性和假设。由于许多因素的影响，例如在本10-Q表格中的第II部分第1A项“风险因素”以及在我们于2022年3月9日提交给美国美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中的“风险因素”第1A项下，以及在本10-Q表格其他部分的“关于前瞻性陈述的警示声明”中陈述的那些内容，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果存在实质性差异。

为便于列报，本节所列的某些数字，如利率和其他百分比，已进行了四舍五入。本节所列的百分比数字并非在所有情况下都是根据这种四舍五入的数字计算的，而是根据四舍五入前的数额计算的。因此，本节中的百分比金额可能与使用我们财务报表或相关文本中的数字进行相同计算所获得的百分比略有不同。本节中显示的某些其他金额也可能因四舍五入而略有不同。

概述

Momentus计划提供运输和基础设施服务，以帮助实现空间的商业化。卫星运营商是我们的主要客户和目标客户。我们计划提供的服务包括最后一英里卫星运输、有效载荷托管、在轨卫星加油、在轨检查、在轨卫星维护、脱轨、碎片清除等卫星对卫星服务。

我们的运输服务将专注于将我们客户的卫星交付到他们选择的精确轨道。为了实现这一目标，我们计划与SpaceX等领先的发射服务提供商合作，创建一个轴辐式运输网络。在这种模式下，我们客户的卫星将搭乘一枚中型或大型火箭从地球“共享”到太空。然后，我们的轨道转移飞行器(“OTV”)将提供从火箭发射轨道到卫星运营商选择的定制轨道的“最后一英里”运输服务。我们相信，我们的中心辐射式模式有潜力扩大我们客户的部署选择，相对于他们仅使用拼车发射所能实现的部署选择，同时相对于他们使用专用小型运载火箭所能实现的部署选择，降低他们的成本。随着时间的推移，我们计划开始引入“最后一英里”运输以外的额外服务。

自2017年成立以来，我们一直致力于开发、测试和提升我们的车辆和配套技术，特别是我们的水等离子体推进技术。截至2022年7月31日，我们已经签署了约5500万美元的积压(潜在收入)合同。这些协议包含确定的订单和选项，允许客户在更短的通知时间内选择加入发布，而不需要单独的协议。这些签署的合同涉及16个国家的22家公司。一般来说，我们的客户有权取消合同，但前提是他们将放弃押金。如果客户在被要求支付不可退还的定金之前取消了合同，我们可能不会从这些订单中获得收入，但在合同签署时支付的初始定金除外。请参阅“风险因素- 我们可能无法将积压的订单转化为收入。在第二部分第1A项下：“风险因素，“在本Form 10-Q和我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第I部分第1A项下。

目录表

2022年5月28日，Momentus成功地从维戈里部署了两颗客户卫星(维戈里3号上总共有9颗客户卫星)。自那时以来，该公司继续努力部署其他客户卫星，但没有证实在第二季度进行了任何后续部署。

虽然Momentus最初与维戈里航天器建立了双向通信，但由于航天器的低功率状态，它未能继续进行这种双向通信。Momentus一直在使用计划外的频率来处理异常情况，并向FCC申请了为期30天的特别临时授权(STA)，以适当地遵守FCC的无线电频率传输要求。2022年6月9日，本公司收到FCC的要求，批准了为期30天的STA，FCC于7月13日将其延长了30天。

在2022年第二季度结束后，维戈里号航天器又部署了四颗客户卫星，其中两颗在2022年7月17日，两颗在2022年7月29日。随着维戈利航天器现在已经部署了其九颗客户卫星中的六颗，Momentus现在已经在近地轨道上总共部署了七颗客户卫星，其中包括来自维戈里3号的六颗卫星和来自第三方部署器系统的一颗卫星。

虽然Momentus正在继续努力解决Vigoline航天器在其首次任务(Viglory3)期间遇到的异常情况，并部署其余三颗客户卫星，但该公司对能够在此次测试和演示任务中执行一些计划的飞行器操作的信心水平已大幅下降。该公司正在努力在其计划的后续特派团之前纳入在本次特派团期间确定的改进措施。

我们的服务之所以成为可能，是因为过去20年来航天工业的快速技术发展，主要是由于发射成本的显著下降，以及更小、更低成本卫星的出现。这些趋势的汇聚导致了商业空间市场的大幅增长，根植于进入新空间经济的公司更容易获得，这些公司旨在提供通信、对地观测和数据收集服务以及其他卫星服务

我们预计，未来几年空间运输领域可能会有相当大的增长，因为公司继续寻求多种低成本方式，将单一卫星运送到特定轨道或部署其卫星星座。我们预计，小卫星向近地轨道运输的需求将在短期内继续推动对空间运输服务的总体需求增长，因为技术进步将继续使新的市场进入者更容易进入空间，尽管近地轨道以外的新应用也在不断涌现。我们还认为，在未来十年，可能会出现新的天基业务，例如在空间生产太阳能、空间制造或空间数据处理。这些新商业模式的出现可能会大大增加对空间运输和其他空间基础设施服务的需求。

除了运输，我们预计，如果我们成功执行我们的商业计划，卫星星座市场的增长可能会推动对我们的托管有效载荷、在轨卫星加油、在轨检查、在轨卫星维护、脱轨、碎片清除和其他卫星到卫星服务产品的需求。

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包括全面开发和验证我们在太空中的技术。卫星星座的寿命相对较短，在我们看来，将需要以更高的频率进行维护、脱轨和其他一般维修。

我们预计，与我们正在进行的活动相关的费用将大幅增加，特别是在我们继续推进我们的车辆开发、建设公司基础设施以及增强我们的销售和营销功能的情况下。

我们预期的服务产品背后的技术仍在开发过程中，尚未在太空中进行充分的测试或验证。我们执行业务计划的能力取决于本10-Q表格中描述的技术的成功开发和商业化。尽管我们相信我们的水等离子体推进技术将是我们产品的一个关键优势，但到目前为止，我们只在太空中进行了一次该技术的测试。尽管我们相信我们的测试装置在太空中产生了等离子体，并验证了我们技术的理论基础，但我们还没有通过实验确认该装置在太空中产生推力的能力，这对我们在轨道上进行实际航天器机动的能力至关重要。在我们能做到这一点之前，这项技术将停留在实验阶段。此外，即使该装置产生推力，也不能保证它能够以足够可靠和有效的方式运行，从而使该技术充分商业化。我们关于我们技术可行性的声明和信念主要基于地面测试期间的理论分析和实验观察结果，以及我们在太空中对这项技术的单一测试。空间技术的发展极其复杂、耗时和昂贵，而且不能保证我们预测的理论和地面结果将转化为在我们预期的参数范围内运行的运行空间飞行器，或者根本不能保证。这份Form 10-Q季度报告描述了Momentus目前的业务计划，即继续开发其技术和营销并将其产品商业化，但不能保证Momentus将能够成功地开发其技术并将其应用于商业上可行的车辆。请参阅“风险因素-我们商业模式的一个关键组成部分是使用我们的飞行器将卫星从近地轨道运送到其他轨道。这一动作的技术仍处于开发阶段……在第二部分第1A项下：“风险因素，“在本Form 10-Q和我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第I部分第1A项下。

服务概述

当我们的技术在未来得到充分开发和验证时，我们目前计划为空间经济提供以下基础设施服务：

太空运输。我们正在设计一种基于轴辐式模式的太空运输服务，这种模式将中型或大型火箭的搭乘共享发射与使用我们的OTV之一的最后一英里交付结合在一起。在这种模式下，我们的客户将在发射前几个月将他们的有效载荷交付给我们，以便集成到我们的车辆上。一旦我们集成了客户的有效载荷，我们将把持有客户有效载荷夹具的车辆运往发射场，在那里它将被集成到火箭上。然后火箭将把我们的飞行器送到发射轨道。与火箭分离后，我们的运载火箭将把客户的有效载荷运送到他们选择的最终轨道。

我们正在设计我们的水等离子推进器，使我们的飞行器能够有效地将每个客户的有效载荷运送到各自的轨道上。我们相信，相对于仅使用拼车发射可以实现的目标，我们的中心辐射式模式有潜力扩大客户的部署选择，同时相对于专用小型运载火箭可以实现的目标，我们可以降低他们的成本。

最初，在将我们的客户有效载荷送到他们的最终轨道后，我们的飞行器将脱离轨道。然而，我们的计划是发展我们的飞行器可重复使用的能力，这样，在交付有效载荷后，它们将能够留在太空执行更多的任务。

托管有效负载。我们正在设计我们的传输工具，以实现模块化和与客户有效载荷的轻松集成，并具有我们的客户在轨道上将需要的全套功能。在我们的托管有效载荷模型下，我们的飞行器在将客户有效载荷传输到特定轨道后，将在任务期间与有效载荷保持连接，以提供持续的电力、轨道维护、定向和通信，以支持有效载荷数据的遥测、指挥和下行链路。我们的目标是提供更高程度的模块化，我们认为这有可能显著提高轨道通达性和/或降低各种卫星运营商的制造成本。

在轨维修。我们认为卫星在轨维修是一个快速增长的商业机会。随着太空中卫星数量的增加，它们的维修需求也在增加。我们计划设计Momentus未来的可重复使用的飞行器，使其能够进行在轨服务，并正在开展支持这一目标的开发活动。虽然我们仍处于开发这项技术的非常初步的阶段，但我们的目标是配备

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未来的飞行器具有机械臂，能够在接近其他航天器的地方操纵，并与它们对接或停泊。一旦完全开发，我们相信这些能力可以让我们提供一套不同的在轨服务，如检查、加油、延长寿命、重新定位、打捞任务、维护和维修以及脱轨。

影响我们业绩的因素

我们相信，我们的业绩和未来的成功在很大程度上取决于我们能否利用以下机会，而这些机会又面临着重大的风险和挑战，包括下文和标题为风险因素在第II部分第1A项下：风险因素，“在本Form 10-Q和我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第I部分第1A项下。

空间运输和服务飞行器及其相关技术的发展

我们的主要研究和开发目标是开发我们现有和未来的空间转移和服务飞行器以及相关的水等离子体推进技术。

维高利是Momentus正在开发的第一款汽车。一旦完全开发、测试和在太空中验证，我们预计Vigori将足以满足我们最初的运营计划，即向小卫星提供近地轨道的空间运输。虽然在大多数常见配置中，我们的有效载荷能力可能会较低，但Vigori的目标是在近地轨道上运送最多750公斤的客户有效载荷。我们将Vigori的Delta-v和主机功率目标分别设定为2千米/美国证券交易委员会和1千瓦，我们相信在我们的产品路线图实施几年后就可以实现这一目标。

除了我们在2022年5月的首次发射外，我们还与SpaceX签订了发射服务协议，以确保在SpaceX目前计划于2022年下半年和2023年运行的运载火箭上为Vigoline提供空间。我们相信，这些早期任务将使我们能够进一步验证维戈里的能力。虽然确保清单上的空间是重要的一步，但所有未来的任务仍有待于获得许可证和政府批准，以及成功完成我们为航天器飞行做准备的努力。该公司不能保证它计划在未来特派团运营的车辆将按时准备就绪，或它们将按预期运行。请参阅“风险因素--我们可能无法获得所有必需的政府许可和批准。“风险因素--我们依赖于卫星运载火箭和相关技术的成功开发。在第二部分第1A项下：“风险因素，“在本Form 10-Q和我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第I部分第1A项下。

早期的维戈利运载火箭将不能重复使用，这意味着我们将在交付客户有效载荷后将它们脱轨。然而，大约在本十年中期，我们计划使我们的飞行器能够重复使用，以便在交付有效载荷后，它们将能够留在太空中执行后续任务。建立可重复使用的车辆将需要大量的额外研究和技术开发。我们相信，我们选择水作为推进剂将有助于创造可重复使用的交通工具，因为水可以在没有特殊条件的情况下储存，除了确保管道和储罐不会冻结或被冰堵塞外，无限期并易于泵送。此外，与常用的推进剂相比，水是安全和无害的，例如用于化学推进的低温组件和自燃有毒燃料，或用于电力推进的高压惰性气体(如氙气或氪)。我们相信，如果我们能够实现可重用性，它将使我们能够在每次骑行的基础上降低制造和启动成本，为我们的投资者实现更高的利润率和回报，同时还可以减少我们对环境的影响。

除了维戈利之外，我们还计划向市场推出两款越来越大的汽车，我们称之为阿多利和费沃利。这些运载火箭将类似于我们的维戈利运载火箭，但具有更大的结构、更大的太阳能电池板和更强大的推进系统，以便携带越来越大的有效载荷逐渐远离地球。

我们采用水等离子体推进技术的车辆的成功开发存在不确定因素，包括：

•最后确定系统设计和规格的时间；

•圆满完成测试方案和示范任务；

•我们是否会收到许可证和政府批准，以及获得许可证和政府批准的时间，这些许可证和政府批准将允许我们的车辆在太空飞行，并收集有助于进一步开发我们的车辆的有价值的数据；

•按时、按预算和在目标成本目标范围内满足规定的技术目标和设计目标；

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•我们有能力从监管机构获得更多适用的批准、执照或认证，并保持当前的批准、执照或认证；

•我们有能力确保我们的发射供应商的舱单上有空位；

•尽管存在自然灾害等中断生产的风险，但我们的制造设施仍具有良好的性能；

•支持我们研发活动的第三方承包商的业绩；

•某些原材料和供应部件的有限数量供应商的业绩，以及他们愿意与我们做生意的意愿；

•我们保护我们的知识产权的能力，这对我们的轨道转移工具的设计和功能至关重要；

•我们有能力继续资助和维持我们目前的研发活动；

•新冠肺炎疫情对我们、我们的客户、供应商和分销商以及全球经济的影响；以及

•我们有能力遵守美国国家安全局的条款以及安全董事制定的任何相关合规措施。

这些变数中的任何一个的结果变化都可能推迟我们车辆的开发，进而可能影响我们的业务和运营结果。请参阅“风险因素，在第II部分第1A项下：风险因素，“在本Form 10-Q和我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第I部分第1A项下。

首次启动和后续启动

我们的水等离子体推进技术(我们正在开发)基于微波电热或“MET”推进器的使用，我们相信这种推进器最终可以提供安全、负担得起、可靠和常规的太空服务，包括太空运输、托管有效载荷和在轨服务。为了实现这一目标，我们目前打算：

开发我们用于太空运输的商业项目。2022年5月，我们用我们的维戈利3号飞行器进行了首次演示任务。我们目前计划最早在2022年11月在SpaceX运输机上试飞我们的第二个Vigoline飞行器。未来的所有飞行任务仍有待于获得许可证和政府批准，以及成功完成我们为航天器飞行做准备的努力。该公司不能保证它计划在未来特派团运营的车辆将按时准备就绪，或它们将按预期运行。请参阅“风险因素--我们可能无法获得所有必需的政府许可和批准。“风险因素--我们依赖于卫星运载火箭和相关技术的成功开发。在第二部分第1A项下：“风险因素，“在本Form 10-Q和我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第I部分第1A项下。

启动我们的托管有效负载商业计划。如果未来我们的飞行器能够投入使用，用于其预定的空间运输用途，我们计划通过我们的托管有效载荷模型来开发卫星系统的模块化方法。对于有效载荷和/或特定轨道需要大量电力的任务，我们的目标是让Momentus能够提供低成本服务模式、在轨灵活性和高发电量的独特组合。

启动我们的在轨服务商业计划。如果我们按照目前的设想开发我们的飞行器的可重用性，我们相信我们将能够开始为我们的客户提供一套不同的在轨服务。虽然我们还没有开发出提供这些服务所需的这些能力或技术，但这些服务可能包括检查、加油、延长寿命、重新定位、打捞任务、维护和维修以及脱轨。随着送入太空的卫星数量不断增加，我们预计这类服务的需求将会不断增长。

我们空间基础设施服务业务的成功将取决于我们成功和定期将客户卫星送入定制轨道的能力。我们的早期飞行任务，特别是2022年和2023年的飞行任务，包括2022年5月的首次飞行任务(维戈里3号)，都是示范性飞行任务。我们计划的演示任务的主要目标是在轨道上测试维戈利，并从我们遇到的任何问题中学习。从演示任务中学到的经验教训将有助于我们在寻求最终认证用于生产的设计时，对我们的Vigoline车辆进行更改。根据我们遇到的问题的性质，我们未来发射和其他计划活动的时间表可能会受到不利影响。不能保证我们在今后的示范任务中或在任何今后的任务中不会遇到业务或流程故障以及其他问题。任何失败或挫折，特别是我们在第一次任务(维戈里3)中经历的失败或挫折，以及我们在其他早期任务中可能遇到的失败或挫折，都可能损害我们的声誉，并对我们产生实质性的不利影响

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对我们的业务、财务状况和经营结果的影响。请参阅“风险因素--我们依赖于卫星运载火箭和相关技术的成功开发。在第二部分第1A项下：“风险因素，“在本Form 10-Q和我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第I部分第1A项下。

客户需求

我们收到了一系列卫星运营商、卫星制造商、卫星聚合器、发射服务提供商和其他公司的极大兴趣。截至2022年6月30日，我们已经收取了约170万美元的客户押金，与未来的发布相关。虽然我们的标准合同不包含使客户能够收回已支付的任何不可退还的押金的退款或追索权条款，但在截至2021年12月31日的一年中，由于取消了2021年的发布，我们向客户发放了总计140万美元的退款，以培养未来的业务关系和客户善意。

由于我们的技术尚未经过充分测试，我们在演示任务中为客户提供的服务将是有限的。为了反映这一点，我们预计将向这些示范任务的客户提供相对于我们最终打算为我们的运输服务收取的价格的折扣。在我们的演示任务中，我们计划展示维戈里部署卫星的能力。一旦所有客户的有效载荷都被释放，我们计划进行某些演习和技术演示，以验证我们的技术并确定我们战略的潜在商业可行性。这种方法既限制了我们的风险，也限制了我们客户的风险。

截至2022年7月31日，我们已经签署了约5500万美元的积压(潜在收入)合同。这些协议包含确定的订单和选项，允许客户在更短的通知时间内选择加入发布，而不需要单独的协议。这些签署的合同涉及16个国家的22家公司。一般来说，我们的客户有权取消合同，但前提是他们将放弃押金。如果客户在被要求支付不可退还的定金之前取消了合同，我们可能不会从这些订单中获得收入，但在合同签署时支付的初始定金除外。

我们的积压订单会受到重大的客户集中风险的影响。截至2022年7月31日，我们积压的总美元价值中约有70%与三家发射服务提供商和发射服务能力聚合器及其附属公司有关。我们的积压订单中排名前十的客户约占我们积压订单总价值的98%。

此外，每个季度的积压通常都有很大的差异，不同时期的积压比较并不一定预示着未来的收入。此外，构成积压的一些合同是针对未来多年安排的服务，我们与之签订合同的客户的经济可行性不能随着时间的推移而得到保证。因此，构成我们积压的合同可能不会在任何特定时期产生实际收入，或者根本不会产生实际收入，而且这些合同的实际收入可能与我们的积压估计不同。收到积压项目收入的时间(如果有的话)可能会改变，因为许多因素会影响特派团的日程安排，也可能会对合同进行调整。未能实现我们的部分积压可能会对我们的收入和毛利率产生不利影响。

新冠肺炎带来的影响

新冠肺炎疫情过去曾影响我们的业务，包括我们原计划于2020年4月推出的时间表，并有可能进一步影响我们未来的业务，包括我们未来推出的计划以及我们与客户签订合同的能力。

该公司预计最早将于2022年11月通过第三方发射提供商将其第二枚Vigoline运载火箭送入近地轨道。未来的所有飞行任务仍有待于获得许可证和政府批准，以及成功完成我们为航天器飞行做准备的努力。该公司不能保证它计划在未来特派团运营的车辆将按时准备就绪，或它们将按预期运行。请参阅“风险因素--我们可能无法获得所有必需的政府许可和批准。“风险因素--我们依赖于卫星运载火箭和相关技术的成功开发。在本10-Q表格中的第II部分第1A项下，以及在我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中的第I部分第1A项下。

我们的非运营人员于2020年3月开始在家工作，因为我们减少了面对面操作，以优先考虑员工的安全。我们已经开始逐步将必要的人员带回办公室，同时遵守疾病控制和预防中心、联邦、州和地方的保护标准。根据当地法规和疫苗接种计划的有效性，我们打算逐步将所有员工带回

目录表

在此之前，我们将继续支持我们的员工在家工作。虽然远程工作安排影响了我们的制造和开发时间表，但这一安排的总体影响并未对未来推出的时间表产生实质性不利影响。

2020年5月，为了加强我们的流动资金状况，我们根据《冠状病毒援助、救济和经济保障法》(下称《关注法》)获得了一笔100万美元的Paycheck保护计划贷款(“PPP贷款”)；然而，在2020年9月，我们全额偿还了PPP贷款。

尽管如此，新冠肺炎大流行对公司业务、运营结果和整体财务业绩的影响最终将取决于未来的发展，包括大流行的持续时间、可能的反复爆发、变种的出现以及针对变种的疫苗和其他缓解措施的有效性，所有这些都是高度不确定和无法预测的。见第二部分，第1A项：“风险因素，“在本Form 10-Q及我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第I部分第1A项下，用于进一步讨论新冠肺炎大流行对我们业务的潜在影响。

最新发展动态

论企业合并的完善

于2021年8月12日，本公司根据日期为2020年10月7日并于2021年3月5日、2021年4月6日及2021年6月29日修订的若干合并协议及计划(“合并协议”)完成合并，合并协议由稳定之路收购公司(“SRAC”)、Project Marvel First Merger Sub，Inc.(特拉华州一间公司及SRAC之直接全资附属公司)及Project Marvel Second Merge Sub，LLC(特拉华州一家有限责任公司及SRAC之直接全资附属公司)(“第二合并附属公司”)完成。据此，第一合并附属公司与美国特拉华州的Momentus公司(“Legacy Momentus”)合并，而Legacy Momentus为第一合并附属公司的尚存法团，紧随其后，Legacy Momentus与第二合并附属公司合并并并入第二合并附属公司，而第二合并附属公司为尚存实体(“业务合并”)。随着业务合并的结束(“结束”)，本公司将其名称从稳定之路收购公司更名为Momentus Inc.，Legacy Momentus更名为Momentus Space，LLC。

根据公认会计原则，该业务合并作为反向资本重组入账。根据这种会计方法，就财务报告而言，srac被视为“被收购”的公司。我们被认为是合并业务的会计前身，而摩门特公司作为合并业务的母公司，是美国证券交易委员会注册人的继承人，这意味着我们以前各时期的合并财务报表将在注册人提交给美国证券交易委员会的未来定期报告中披露。

由于反向资本重组，业务合并将对我们未来报告的财务状况和业绩产生重大影响。Momentus未来报告的财务状况和结果中最重大的变化是现金增加了2.473亿美元，但被业务合并的额外交易成本所抵消。请参阅注释3。

作为业务合并的结果，我们成为在美国证券交易委员会注册并在纳斯达克上市的公司的继任者，这将需要我们招聘更多人员并实施程序和流程，以满足上市公司的监管要求和惯例。作为一家上市公司，我们已经开始产生额外的经常性费用，其中包括董事和高级管理人员的责任保险、董事费用以及额外的内部和外部会计、法律和行政资源。

定期贷款和担保协议

本公司于2021年2月22日订立定期贷款，为本公司提供高达4,000万美元的借款能力，年利率为12%。在协议开始时，公司立即可以借入2500万美元的定期贷款，公司于2021年3月1日借入了这笔钱。剩余的1,500万美元借款能力不再可用，因为公司没有在2021年6月30日的最后期限前实现所需的某些里程碑。根据贷款条款，如果不满足某些营运现金比率，贷款人在贷款未偿还期间对公司的知识产权享有留置权。在企业合并之前，留置权被授予，但后来由于企业合并的收益而被解除。定期贷款的偿还条款规定，从2021年3月1日至2022年2月28日，只需支付利息。

根据贷款的原始条款，本金于2022年3月1日到期应付，然而，于2022年1月，本公司行使了在24个月内偿还定期贷款的选择权。延长的付款期限导致了实际利率较低的重定时间表。请参阅附注10。

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连同定期贷款，向贷款人授予可由贷款人选择行使的认股权证，可购买本公司全部摊薄后资本的1%的优先股(包括所有未偿还可换股票据、安全票据及该等认股权证的转换拨备)。在1%的认股权证中，80%是贷款人在签署协议时赚取的。截至2021年6月30日，额外20%的认股权证被没收。贷款人于2021年8月12日行使认股权证；有关认股权证估值及转换的讨论见附注11。

此外，贷款人将拥有参与Momentus未来私募股权发行(包括可转换票据或过渡性融资)的某些权利。

美国证券交易委员会和解与美国外国投资委员会审查

我们已经产生了与下文所述的CFIUS审查相关的巨额费用，并且已经并预计将发生与实施下文所述的国家安全局相关的重大费用。我们还产生了与下文讨论的美国证券交易委员会和解相关的巨额费用。截至2022年6月30日，该公司与这些事项相关的法律费用约为880万美元。

美国证券交易委员会结算

2021年7月13日，公司同意在既不承认也不否认的基础上与美国证券交易委员会达成和解，因为预计美国证券交易委员会将停止与某些违反联邦证券法反欺诈条款的行为有关的诉讼。作为和解的结果，公司同意支付700万美元的民事罚款，其中200万美元立即支付，500万美元在和解令发出后一年内支付。该公司于2022年7月8日支付了剩余的500万美元债务。

CFIUS审查和美国国家安全局

2021年2月，Momentus及其联合创始人Mikhail Kokorich在SRAC的支持下，向CFIUS提交了一份联合通知，要求对Kokorich先生、他的妻子及其控制的实体在Momentus的历史收购进行审查，以回应美国国防部(DoD)对Momentus的外国所有权和控制权的担忧。2021年6月8日，公司代表Kokorich先生和Nortrone Finance S.A.(由Kokorich先生控制的实体)、Lev Khasis和Olga Khasis各自以各自的个人身份并代表Brainyspace LLC(由Olga Khasis控制的实体)，以及以国防部和美国财政部(“NSA”)为代表的美国政府签订了国家安全协议。根据NSA的规定，Kokorich先生、Nortrone Finance S.A.、Lev Khasis和他的妻子Olga Khasis以及Brainyspace LLC于2021年6月8日将他们拥有或实益拥有的Momentus的所有股权出售给Momentus公司(见下文)联合创始人撤资“)。为了保护国家安全，美国国家安全局还对公司规定了各种要求和限制，其中某些要求和限制可能会对我们的经营结果产生实质性的不利影响，原因是与安全措施相关的不确定性和遵守成本，以及我们对某些美国设施、合同、人员、供应商选择和运营的控制限制。

联合创始人撤资

根据美国国家安全局并根据与本公司订立的若干回购协议(自2021年6月8日起生效)，Kokorich先生、Nortrone Finance S.A.及Brainyspace LLC(统称为“共同创办人”)于2021年6月30日各自出售其在本公司的100%股权。作为其股权的交换，本公司最初向每个实体支付1美元，但将按比例从合法可用资金中额外向联合创办人支付总额最多50,000,000美元，如下：(1)在(A)企业合并或筹资交易或一系列交易(无论以债务或股权的形式)后10个工作日内，从合法可用于此的资金中支付总额40,000,000美元，产生不少于100,000,000美元的现金收益；和(B)业务合并(“首次付款日期”)；以及(Ii)在业务合并或集资交易或一系列交易(不论是以债务或股权的形式)后10个工作日内，从合法可用资金中支付的总额为10,000,000美元的现金收益不少于250,000,000美元(在没有减少之前就第一个付款日期收到的100,000,000美元的情况下确定)。

由于业务合并产生了2.473亿美元的毛收入(如附注3所述)，公司在支付的初始代价3美元的基础上向联合创始人支付了4,000万美元。公司将支付的代价记录为普通股的减少和额外的实收资本。根据国家安全局的规定，这些撤资收益的一部分被存入托管账户，在第三方审计员完成对投资者遵守国家安全局的审计并在没有外国投资委员会监测机构反对的情况下经过15天后，不得向剥离的投资者发放。遵循第三方审核

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根据国家安全局的规定，截至2022年3月1日，在投资者符合国家安全局的情况下，所有托管撤资收益都被释放给了联合创始人。

如本公司进行业务合并或集资交易或一系列交易(不论以债务或股权形式)，所得现金收益约为270万美元或以上，本公司将需要向联合创办人支付合共1,000万美元(见附注11)。

本公司使用概率加权方法评估并定期重新评估该潜在对价作为ASC 480项下的负债。考虑了能够成功筹资的某些因素，包括遵守国家安全局的进展情况、研发进展以及与发射供应商的协议，截至2022年6月30日，预计将向联合创建者支付580万美元的负债，并相应抵消额外的实收资本。

这笔款项来自业务合并和管道投资的收益，因此减少了Momentus可用于为其未来的运营和资本支出提供资金的收益。

作为回购协议的一部分，Kokorich先生和Khasis先生都同意广泛放弃和释放对公司的所有索赔(广义定义)。公司坚持认为，对于任何个人可能对公司提出的各种进步或赔偿要求，这一豁免都是有效的。Kokorich先生和Khasis先生都通过律师不同意公司的立场。在没有通过谈判达成解决方案的情况下，双方当事人有可能对此事提起诉讼。目前尚不清楚与科科里奇和卡西斯之间纠纷的总累计风险敞口，但超过100万美元。我们对这些事件可能的结果不发表任何意见。

请参阅“风险因素- 我们可能需要大量的额外资金来资助我们的运营，但当我们需要时，可能不会有足够的额外资金，无论是按可接受的条件还是根本没有。在公司于2022年3月9日提交的Form 10-K年度报告中。

经营成果的构成部分

服务收入

我们与主要在航空航天行业的客户签订了“最后一英里”卫星和货物交付、有效载荷托管和在轨服务选项的合同。公司在履行我们的履约义务之前或客户取消合同时确认收入(以及已支付的任何其他费用)。

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关于2022年5月25日维戈利航天器的飞行和来自合作伙伴公司的第三方部署者，该公司完成了一项预期的履约义务，产生了5万美元的确认收入，这笔收入以前记录在合同负债中。剩余的客户有效载荷受到Vigori异常的负面影响，因此没有得到预期的服务水平。因此，该公司向这些客户提供了优惠，截至2022年6月30日，这些优惠的价值尚未确定。由于这一未解决的可变对价，公司将相关客户存款13.3万美元记录为当前合同负债中的递延收入。

截至2022年6月30日，我们已与客户签署了合同，并收取了约170万美元的客户保证金，这些保证金在我们的合并资产负债表中记为非流动合同负债。

本公司以最可能的金额估计可变对价，该金额包括在交易价格中，以确认的累计收入很可能不会发生重大逆转的程度为限。虽然公司的标准合同不包含使客户能够收回已支付的任何不可退还的费用的退款或追索权条款，但公司可能会根据需要向客户发放全额或部分退款，以维护和促进未来的业务关系和客户商誉。由于公司无法在2021年完成任何产品发布(有关更多信息，请参阅附注4)，在截至2021年12月31日的年度内，公司向客户退还了140万美元。

收入成本

收入成本主要包括与轨道转移工具费用和第三方发射费用有关的费用。在轨道转移运载火箭设计完成并交付生产之前，这些轨道转移运载火箭的成本将在收到材料和服务时作为研究和开发成本支出。目前的设计和技术允许轨道转移飞行器的单一用途。

目录表

由于公司于2022年5月推出了第一款Vigori(Vigoline 3)和第三方部署器，公司摊销了120万美元的预付发射成本。这些费用是根据有效载荷重量按比例分配的。分配给已完成的客户有效载荷性能义务的12,000美元摊销到收入成本，分配给客户有效载荷的14,000美元(取决于未解决的可变对价)在当前递延履行成本中递延，分配给Vigori车辆的60万美元摊销到研发成本，分配给第三方部署者的60万美元摊销到销售、一般和行政成本。作为启动的结果，该公司从收回先前减值的预付启动成本中实现了180万美元的收益。

研究与开发

研发支出主要包括为我们的车辆开发现有和未来技术的以下活动的成本。研究和开发活动包括基础研究、应用研究、设计、开发和相关测试计划活动。开发车辆所产生的成本主要包括设备、材料和工时(包括内部和分包商)。该公司还将与其Vigoline车辆测试相关的推出成本记录为研发成本。

截至2022年6月30日，我们已经支出了与开发和制造我们的汽车相关的所有研发成本。一旦我们实现了技术可行性并发布了批量生产的设计，我们将利用成本为车辆制造任何额外的部件。我们预计，随着我们开发下一代汽车，我们的研发费用将继续增加。

销售、一般和行政

销售、一般及行政开支包括涉及一般公司职能的雇员的人力资本相关开支，包括行政管理及行政、会计、财务、税务、法律、资讯科技、保安、销售、市场推广及人力资源；与设施及设备有关的折旧开支及租金；专业费用；以及其他一般公司成本。与人员编制相关的费用主要包括工资、奖金、股权薪酬费用和福利。随着我们作为一家公司的持续增长，我们预计我们的销售、一般和管理成本将在绝对美元的基础上增加。该公司还将与验证业务模式有关的一次性推出成本记录为销售、一般和行政成本。

我们还开始因作为上市公司运营而产生额外费用，包括遵守适用于在国家证券交易所上市的公司的规章制度所需的费用，以及与根据美国证券交易委员会的规章制度履行合规和报告义务以及遵守国家安全局有关的费用。

利息收入

利息收入包括在计息银行账户投资所赚取的利息。

利息支出

利息支出包括与我们的贷款应付款项相关的利息，以及权证贴现和债务发行成本的摊销。

其他收入/支出

其他收入/支出主要涉及我们的安全票据和认股权证的估计公允价值的变化，以及与安全和定期贷款融资、美国证券交易委员会结算成本和业务合并相关的非经常性费用。

所得税拨备

我们在美国要缴纳所得税。我们的所得税拨备包括基于制定的联邦和州税率对联邦和州所得税的估计，并根据允许的抵免、扣除、不确定的税收状况、递延税收资产和负债的估值变化以及税法的变化进行调整。

有效税率在不同时期可能会有很大差异，并可能受到许多因素的影响。这些因素包括但不限于，本公司所在司法管辖区法定税率的变化，以及递延税项资产和负债估值的变化。有效税率与联邦法定税率21%之间的差异主要涉及某些不可扣除的项目、州和地方所得税以及递延税项资产的全额估值津贴。

目录表

经营成果

下表列出了我们在本报告所述期间的业务成果。财务结果的逐期比较并不一定预示着未来的结果。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月财务业绩比较


	截至三个月 6月30日，
(单位：千)	2022		2021		$Change		更改百分比
服务收入	$	50	$	—	$	50	不适用
收入成本	12		—		12		不适用
毛利率	38		—		38		不适用

运营费用：
研发费用	10,896		20,794		(9,898)		(48	%)
销售、一般和行政费用	12,861		9,740		3,121		32	%
营业亏损	(23,719)		(30,534)		6,815		(22	%)

其他收入(支出)：
安全票据的公允价值减少	—		100,803		(100,803)		(100	%)
认股权证公允价值减少	2,254		4,454		(2,200)		(49	%)
处置资产的已实现收益	1		—		1		不适用
利息收入	5		1		4		400	%
利息支出	(1,413)		(3,389)		1,976		(58	%)
美国证券交易委员会结算	—		(7,000)		7,000		(100	%)
其他收入(费用)	—		(8)		8		(100	%)
所得税前收入(亏损)	(22,872)		64,327		(87,199)		(136	%)
所得税费用	—		1		(1)		(100	%)
净(亏损)收益	$	(22,872)	$	64,327	(87,199)		(136	%)

服务收入

在截至2022年6月30日的三个月中确认的收入是由于公司于2022年5月首次推出。这一收入被确认为完成业绩义务的结果。首飞期间的其他履约义务(Viglory3)受到Vigoline异常的负面影响，并导致向客户提供优惠，截至2022年6月30日，优惠的价值尚未解决。由于这一悬而未决的可变因素，该公司推迟了最初预计在第一次推出时预计的13.3万美元的额外收入。

收入成本

在截至2022年6月30日的三个月内的收入成本是由于公司于2022年5月首次推出。该公司根据有效载荷重量按比例分配发射成本，与已完成的履约义务相关的客户有效载荷部分12000美元被记录为收入成本。由于未解决的可变对价，该公司推迟了最初预计在第一次推出时预计的1.4万美元的额外履行成本。

研发费用

研发费用从截至2021年6月30日的三个月的2080万美元下降到截至2022年6月30日的三个月的1090万美元。这一减少主要是由于上一年的870万美元预付发射押金的一次性减值，被截至2022年6月30日的三个月内摊销的60万美元发射成本所抵消。零部件、材料和其他成本的支出减少了180万美元，分包的研究和开发成本减少了80万美元。这些减少被员工人数增加导致的50万美元的额外工资成本(包括基于非现金股票的薪酬增加40万美元)以及与从初创公司过渡到上市公司相关的更高薪酬方案所抵消。额外间接费用和其他费用40万美元进一步抵消了这一减少额。

目录表

销售、一般和行政费用

销售、一般和行政费用从截至2021年6月30日的三个月的970万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的1290万美元。工资成本增加了90万美元，这是由于员工人数增加，以及与从初创公司过渡到上市公司相关的高级员工薪酬方案提高所致。由于作为上市公司运营的额外要求，产生了70万美元的额外保险费和80万美元的额外一般公司成本。由于本公司在附注12中讨论的与国家安全局和美国证券交易委员会有关的活动从法律诉讼转向合规，非法律专业费用增加了190万美元，但法律支出减少了180万美元。在截至2022年6月30日的三个月中，该公司还产生了60万美元的启动成本，这与验证合作伙伴公司的第三方部署者有关。

安全票据的公允价值减少

在截至2021年6月30日的三个月内，计算的安全票据公允价值的减少主要是由于公司股票的估计公允价值减少，当时这是由其与SRAC市场价格的关系推动的。所有已发行的安全票据于业务合并完成后转换为普通股(见附注9)。在转换之前，我们的安全票据根据ASC 480被归类为按市值计价的负债，收益或亏损被记录为其他收入或费用。

认股权证公允价值减少

截至2021年6月30日止三个月，私人贷款相关认股权证的计算公允价值减少是由于公司股票的估计公允价值减少。前一期间的所有未偿还认股权证均与业务合并有关而行使。

截至2022年6月30日止三个月，本公司现有未发行认股权证的计算公平值减少，主要是由于按可比条款购买本公司股票的公开上市认股权证的可见市价所致。参见备注11。

利息支出

截至2021年6月30日的三个月的利息支出为340万美元，涉及最初一年定期贷款项下的现金和摊销利息。于2022年1月期间，本公司行使了延期偿还贷款的选择权，导致截至2022年6月30日的三个月的实际利率下降，现金及摊销利息减少140万美元。请参阅附注10。

美国证券交易委员会结算

截至2021年6月30日的三个月，美国证券交易委员会的和解费用与700万美元的民事罚款有关，其中200万美元立即支付给美国证券交易委员会，500万美元在2022年7月和解命令发出后一年内支付。该公司于2022年7月8日支付了剩余的500万美元债务。

其他收入(费用)

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月里，其他支出并不重要。

目录表

截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月财务业绩比较


	截至六个月 6月30日，
(单位：千)	2022		2021		$Change		更改百分比
服务收入	$	50	$	130	$	(80)	(62	%)
收入成本	12		48		(36)		(75	%)
毛利率	38		82		(44)		(54	%)

运营费用：
研发费用	20,867		30,700		(9,833)		(32	%)
销售、一般和行政费用	27,714		23,744		3,970		17	%
营业亏损	(48,543)		(54,362)		5,819		(11	%)

其他收入(支出)：
安全票据的公允价值减少	—		182,367		(182,367)		(100	%)
认股权证公允价值减少	1,803		12,537		(10,734)		(86	%)
已实现的资产处置损失	(69)		—		(69)		不适用
利息收入	5		2		3		150	%
利息支出	(2,905)		(4,357)		1,452		(33	%)
美国证券交易委员会结算	—		(7,000)		7,000		(100	%)
其他收入(费用)	3		(187)		190		(102	%)
所得税前收入(亏损)	(49,706)		128,998		(178,704)		(139	%)
所得税费用	—		1		(1)		(100	%)
净(亏损)收益	$	(49,706)	$	128,998	(178,704)		(139	%)

服务收入

在截至2022年6月30日的6个月中确认的收入是由于公司于2022年5月首次推出。这一收入被确认为完成业绩义务的结果。首飞期间的其他履约义务(Viglory3)受到Vigoline异常的负面影响，并导致向客户提供优惠，截至2022年6月30日，优惠的价值尚未解决。由于这一悬而未决的可变因素，该公司推迟了最初预计在第一次推出时预计的13.3万美元的额外收入。

在截至2021年6月30日的6个月中确认的收入是由于客户合同取消，导致没收了10万美元的不可退还的客户押金。

收入成本

截至2022年6月30日的6个月的收入成本是由于公司于2022年5月首次推出。该公司根据有效载荷重量按比例分配发射成本，与已完成的履约义务相关的客户有效载荷部分12000美元被记录为收入成本。由于未解决的可变对价，该公司推迟了最初预计在第一次推出时预计的1.4万美元的额外履行成本。

在截至2021年6月30日的六个月中记录的收入成本是由于与被取消的合同相关的成本。

研发费用

研发费用从截至2021年6月30日的6个月的3,070万美元下降到截至2022年6月30日的6个月的2,090万美元。这一减少主要是由于上一年950万美元的预付发射押金的一次性减值，被截至2022年6月30日的六个月内摊销的60万美元的发射成本所抵消。零部件、材料和其他成本的支出减少了160万美元，分包的研究和开发成本减少了160万美元。这些减少被90万美元的额外工资成本(包括非现金股票薪酬增加80万美元)所抵消，这是因为员工人数增加，以及与从初创公司过渡到上市公司相关的更高薪酬方案。减少额被50万美元的额外间接费用和其他费用进一步抵销。

目录表

销售、一般和行政费用

销售、一般和行政费用从截至2021年6月30日的6个月的2370万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的2770万美元。非股票薪酬增加了170万美元，员工总数增加，这也是因为高级员工从初创公司过渡到上市公司的薪酬方案更高。由于作为上市公司运营的额外要求，产生了150万美元的额外保险费和160万美元的一般公司额外费用。由于本公司在附注12中讨论的与国家安全局和美国证券交易委员会有关的活动从法律诉讼转向合规，非法律专业费用增加的620万美元被法律支出减少400万美元所抵消。由于前一时期的非经常性股票修改，基于股票的薪酬成本减少了360万美元。在截至2022年6月30日的6个月中，该公司还产生了60万美元的启动成本，这与验证合作伙伴公司的第三方部署者有关。

安全票据的公允价值减少

在截至2021年6月30日的6个月内，计算的安全票据公允价值的减少主要是由于公司股票的估计公允价值减少，当时这是由其与SRAC市场价格的关系推动的。所有已发行的安全票据于业务合并完成后转换为普通股(见附注9)。在转换之前，我们的安全票据根据ASC 480被归类为按市值计价的负债，收益或亏损被记录为其他收入或费用。

认股权证公允价值减少

截至2021年6月30日止六个月，私人贷款相关认股权证的计算公允价值减少是由于公司股票的估计公允价值减少所致。前一期间的所有未偿还认股权证均与业务合并有关而行使。

截至2022年6月30日止六个月，本公司现有未发行认股权证的计算公平值减少，主要是由于按可比条款购买本公司股票的公开上市认股权证的可见市价所致。参见备注11。

利息支出

截至2021年6月30日的6个月的利息支出为440万美元，涉及最初一年定期贷款项下的现金和摊销利息。在2022年1月期间，公司行使了延期偿还贷款的选择权，导致六个月期间的实际利率和290万美元的现金和摊销利息下降。请参阅附注10。

美国证券交易委员会结算

截至2021年6月30日的6个月，美国证券交易委员会和解费用与700万美元的民事罚款有关，其中200万美元立即支付给美国证券交易委员会，500万美元在2022年7月和解命令发出后一年内支付。该公司于2022年7月8日支付了剩余的500万美元债务。

其他收入(费用)

截至2021年6月30日的6个月的其他费用是由于在此期间筹集的与安全融资相关的银行费用。截至2022年6月30日的六个月的其他支出无关紧要。

流动性与资本资源

自成立以来，我们主要通过发行股票和债务来为我们的运营提供资金，包括业务合并和管道投资的收益。截至2022年6月30日，我们的主要流动性来源是现金和现金等价物1.091亿美元，这些现金和现金等价物以现金形式持有或投资于货币市场基金。

历史现金流


	截至6月30日的六个月，
(单位：千)	2022		2021
提供的现金净额(用于)
经营活动	$	(45,943)	$	(44,077)
投资活动	(945)		(2,187)
融资活动	(3,277)		55,713
现金和现金等价物净变化	$	(50,165)	$	9,449

目录表

经营活动

截至2022年6月30日的6个月，运营活动中使用的净现金为4,590万美元，主要是由于员工成本、研发活动、与美国证券交易委员会和美国国家安全局合规成本相关的专业费用，以及运营资产和负债的净现金变化。不包括应计奖金和基于股票的薪酬，与员工人数相关的工资成本为1,570万美元。研发活动费用，包括材料、部件和分包商成本为780万美元。与附注12中讨论的美国证券交易委员会和国家安全局主题、业务发展、会计和审计以及其他服务有关的合规专业费用为850万美元。与上市公司费用以及附注12中讨论的集体诉讼投诉有关的法律费用为470万美元。办公室管理费用、其他一般公司费用和现金利息为830万美元。在截至2022年6月30日的6个月中，该公司支付了120万美元的发射费用，这些费用与首次发射有关而摊销。

截至2021年6月30日的6个月，运营活动中使用的净现金为4410万美元，主要受员工成本、研发活动以及销售、一般和行政成本的推动。不包括应计奖金和基于股票的薪酬，与员工人数相关的工资成本为1,100万美元。研发活动费用，包括材料、部件和分包商成本为1,090万美元。附注12中讨论的与美国证券交易委员会和外国投资委员会审查议题有关的法律费用为870万美元。招聘、会计和审计以及其他服务的专业费用为240万美元。办公室管理费用、其他一般公司费用和现金利息为450万美元。该公司还支付了根据美国证券交易委员会和解协议承担的200万美元债务。此外，净营运资本中使用的现金增加了540万美元。

投资活动

截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月，用于投资活动的现金净额分别为90万美元和220万美元，主要包括购买机器和设备、扩建设施以及云计算软件的资本化实施成本。

融资活动

截至2022年6月30日的6个月，用于融资活动的现金净额为330万美元，这是由于定期贷款项下前4个月的本金偿还所致。

截至2021年6月30日的6个月，融资活动提供的现金净额为5570万美元，其中包括发行安全票据和定期贷款的收益。

资金需求

具体地说，我们的运营费用将增加，因为我们：

•扩大我们的公司基础设施、人员、流程和系统；

•加强和扩大我们的销售和营销职能；

•扩大我们的制造能力，增加工厂占地面积，购买额外的制造设备；

•继续进行与开发我们的下一代汽车相关的进一步研究和开发；

•为更改或更新我们的车辆寻求监管部门的批准；

•增聘人员；

•执行国家安全局要求的措施，并努力遵守国家安全局的要求；

•维护、扩大和保护我们的知识产权组合；

•遵守上市公司报告要求；以及

•对诉讼进行辩护。

我们预计我们目前的现金和现金等价物、我们预计的毛利润(收入减去收入成本)以及来自股权或债务融资的额外资金将使我们能够为预期的运营费用、研究

目录表

以及未来12个月以后的开发费用和资本支出。此外，我们相信，我们在启动之前从客户那里收到的不可退还押金形式的付款将提供足够的资金和流动资金，以支持与该任务相关的费用。

我们基于可能被证明是错误的假设做出了这些估计，我们可以比预期更快地利用可用的资本资源。例如，我们的运载火箭的研发、批量生产、发射和在轨运行具有不可预测的成本，并受到重大风险、不确定性和意外事件的影响，其中许多风险、不确定性和意外事件不是我们所能控制的，这些可能会影响这些预期支出的时间和规模。其中一些风险和不确定因素在本10-Q表格中的第II部分第1A项下以及我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告的第I部分第1A项下有更详细的描述。风险因素-与Momentus的商业和工业相关的风险。”

尽管我们相信我们目前的资本足以维持我们的运营一段时间，但不断变化的情况可能会导致我们花费资本的速度大大快于我们目前的预期，或者我们可能需要花费比目前预期更多的钱，因为情况超出了我们的控制。我们可能被要求寻求额外的股权或债务融资。如果需要从外部来源获得额外的融资，我们可能无法以我们可以接受的条件筹集资金，或者根本无法筹集。如果我们不能在需要的时候筹集额外的资本，我们的业务、经营结果和财务状况将受到不利影响。

承付款和或有事项

我们是主要用于设施(如写字楼、仓库和航天港)的经营租赁的一方，该租赁是不可撤销的经营租赁。这些租约在不同的日期到期，一直持续到2028年。请参阅注7。

根据定期贷款，我们有2,120万美元的未偿还本金。请参阅备注10。

我们在正常的业务过程中履行购买义务。这些义务包括采购订单和购买可执行、具有法律约束力的商品或服务的协议，并规定了重要条款和最低购买量。请参阅附注12。

根据美国证券交易委员会协议，500万美元的民事罚款应在协议达成一年后到期。请参阅附注12。作为后续事件，公司于2022年7月8日支付了剩余的500万美元债务。见附注14。

此外，我们在正常业务过程中与供应商就研发服务和外包服务订立协议，这些协议一般可在书面通知下取消。这些付款不包括在本合同债务表中。

联合创始人撤资和股份回购

目录表

如果公司进行业务合并或融资交易或一系列交易(无论是以债务或股权的形式)，产生约270万美元或更多的现金收益，公司将需要向联合创办人支付总计1,000万美元。

本公司使用概率加权方法评估并定期重新评估该潜在对价作为ASC 480项下的负债。考虑了能够成功筹资的某些因素，包括遵守国家安全局的进展情况、研发进展以及与发射供应商的协议，截至2022年6月30日，预计将向联合创建者支付580万美元的负债，并相应抵消额外的实收资本。请参阅注11。

表外安排

我们不从事任何表外活动，也不与未合并实体(如可变利息、特殊目的和结构性金融实体)有任何安排或关系。

关键会计政策和估算

我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的，这些报表是根据公认会计准则编制的。在编制我们的财务报表和相关披露时，我们需要作出截至资产负债表日的估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响资产、负债、收入、成本和支出的报告金额以及相关披露。在不同的假设和条件下，我们的实际结果可能与这些估计不同。

收入确认

我们与主要在航空航天行业的客户签订了“最后一英里”卫星和货物交付、有效载荷托管和在轨服务选项的短期合同。

我们根据ASC主题606来考虑客户合同，与客户签订合同的收入，它包括以下五步模型：

•与客户签订的一个或多个合同的标识。

•合同中履行义务的确定。

•交易价格的确定。

•将交易价格分配给合同中的履约义务。

•当公司履行业绩义务时，或作为履行义务时，确认收入。

为了方便起见，我们的合同可由客户取消，通常不包含可变对价。然而，所有交易价格是在预定推出之前收取的，所支付的所有费用都不退还(且不限于押金)，无论合同是否被客户取消，或者如果我们没有履行履行义务。虽然公司的标准合同不包含退款或追索权条款，但公司可能会根据需要向客户发放全额或部分退款，以维护和促进未来的业务关系和客户商誉。由于公司无法在2021年完成任何产品发布(有关更多信息，请参阅附注4)，在截至2021年12月31日的年度内，公司向客户退还了140万美元。

我们的服务被认为是一项单一的履行义务，将客户的有效载荷运送到太空中指定的轨道。我们在控制权转移的时间点确认收入，这被认为是在客户的有效载荷释放到其指定轨道时。我们将计算每个转运车辆在客户层面的重量分布，并根据释放的有效载荷的相对重量估计每个客户有效载荷的交付日期，以确定确认每次有效载荷释放的收入的时间点。

在确认收入的期间，我们将根据ASC 606-10-50-8(B)披露在报告期开始时作为合同负债余额计入的确认收入金额。

目录表

由于这一未解决的可变对价，公司将相关客户存款13.3万美元记录为当前合同负债中的递延收入。

截至2022年6月30日，我们已与客户签署了合同，并收取了约170万美元的客户保证金，这些保证金在我们的合并资产负债表中被列为非流动合同负债，并将在我们履行履行义务或客户取消合同时确认为收入(以及任何其他已支付的FEF)。

或有损失

我们可能会在正常业务过程中产生各种或有损失，包括与产品有关的诉讼和其他诉讼。我们考虑资产损失或减值或产生负债的可能性，以及我们在确定或有损失时合理估计损失金额的能力。当一项资产很可能已经减值或发生了一项负债，并且损失金额可以合理估计时，估计损失或有事项就应计。我们定期评估我们现有的信息，以确定是否应调整此类应计项目以及是否需要新的应计项目。请参阅附注12。

延期交付和预付发射成本

我们向第三方供应商预付某些发射费用，这些供应商将把轨道转移飞行器送到轨道上。分配给客户有效载荷交付的预付成本被归类为递延履行成本，并在交付客户有效载荷时确认为收入成本。分配给我们有效载荷的预付成本被归类为预付发射成本，并在我们的有效载荷发布后摊销为研发费用。分配是根据客户和我们每次发射时的有效载荷重量之间的分配来确定的。

2021年5月21日，该公司收到其一家发射服务提供商的通知，称它将终止2021年日历年航班的两项发射服务协议，他们认为该公司拖欠了总计870万美元的先前付款。该公司认为预付款将是不可收回的，因为这是有效载荷第三次重新安排时间。由于其中一家发射服务供应商的通知，本公司在截至2021年6月30日的六个月内记录了870万美元的预付发射成本的减值费用。截至2021年6月30日的三个月和六个月，有80万美元的非相关减值。

2021年10月12日，该公司开始与同一家发射服务提供商就重新制定未来发射时间表进行谈判。作为讨论的结果，该公司于2021年10月19日签署了一项发射服务协议，为2022年5月的一次发射预留了空间。本公司确定，270万美元的减值存款可能可根据重新制定的时间表收回。本公司并无因讨论而录得任何调整。请参阅注释4。

合同责任

在客户的有效载荷释放到其指定轨道之前收集的客户存款在我们的简明综合资产负债表中被记录为流动和非流动合同负债，因为收到的金额代表为履行尚未开始的未来履约义务而预付的款项。每一笔不可退还的押金在收取现金时被确定为合同债务。在作出这一决定之前，我们确保已制定符合ASC 606-10-25-1和2关于合同存在的定义的有效合同。

目录表

基于股票的薪酬

我们有各种股票激励计划，根据这些计划，向员工、董事和顾问授予激励性和非限制性股票期权和限制性股票奖励。向员工支付的所有股票付款，包括授予员工股票期权，均根据各自授予日期的公允价值在财务报表中确认。

我们使用基于公允价值的方法确认基于股票的薪酬支出，以计算与所有基于股票的支付相关的成本。我们使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计授予日股票支付的公允价值。该模型要求管理层做出一些假设，包括我们股票的预期波动率、期权的预期寿命、无风险利率和预期股息。股票的公允价值在相关服务期内支出，这通常是归属期间。我们财务报表中报告的基于股票的薪酬支出是基于预期授予的奖励。我们会在罚没发生时对其进行核算。

使用估值模型(如Black-Scholes-Merton期权定价模型)估计截至授予日的股权奖励的公允价值受上文披露的关于若干变量的假设的影响，假设的任何变化都可能对公允价值以及最终确认多少基于股票的薪酬支出产生重大影响。这些投入是主观的，通常需要大量的分析和判断才能形成。关于我们在应用Black-Scholes-Merton期权定价模型以确定截至2022年6月30日的六个月内授予的股票期权和奖励的估计公允价值时使用的具体假设，请参阅附注11。

我们预计，如果我们向员工和非员工授予额外的股票期权奖励，我们基于股票的薪酬成本将会增加。如果基础未归属证券有任何修改或取消，我们可能被要求加快任何剩余的基于未赚取股份的补偿成本或产生增量成本。基于股份的薪酬成本影响我们的研发费用以及销售、一般和管理费用。

安全须知

我们向投资者发行了安全票据，这些票据已转换为与业务合并相关的普通股。在转换之前，我们确定安全票据不是合法形式的债务(即没有债权)。安全票据包括一项条款，允许在控制权变更完成时现金赎回，而控制权变更的发生不在本公司的控制范围之内。因此，我们将安全票据归类为负债，因为它们可以在非本公司控制范围内的控制权变更事件时赎回。外管局票据按公允价值入账，并须于每个资产负债表日透过收益重新计量，直至其各自结算日期为止，并根据美国会计准则第480条分类为按市价计价负债。

我们在Black-Scholes-Merton期权定价模型中应用Backsolve方法确定了安全票据的估计公允价值。这一方法有效地使我们能够根据安全投资的条款(即公司的价值，即当分配给各种证券时，分配给安全投资的价值等于投资者为此类安全工具支付的价格)来计算业务的隐含价值。

所得税

我们按照权威的指导原则核算所得税，这就要求使用资产负债法。根据这一方法，递延所得税资产和负债是根据财务报表账面金额与资产和负债的计税基准之间的差额来确定的，并使用预计适用于差额有望逆转的年度的应纳税所得额的颁布税率来计量。

倘若管理层改变其对可变现递延税项资产金额的厘定，我们将调整我们的估值拨备，并对作出该等厘定期间的所得税拨备造成相应影响。

我们需要评估在准备其纳税申报表的过程中采取的税务立场，以确定税务立场是否“更有可能”得到适用税务机关的支持。职位的税收优惠不

目录表

被认为达到“更有可能”门槛的项目将在本年度作为税项支出入账。已确认金额须就每项不确定税务状况的可能结果作出估计及管理层判断。最终为个别不确定的税务头寸或所有不确定的税收头寸而最终维持的金额可能与最初确认的金额不同。

近期会计公告

自指定生效日期起，财务会计准则委员会或其他准则制定机构会不时发布新的会计公告。除非另有讨论，否则我们相信最近发布的尚未生效的准则的影响不会对我们的财务状况或采用后的经营结果产生实质性影响。

请参阅我们的财务报表附注2，以了解最近采用的会计公告和最近发布的尚未采用的会计公告、采用它们的时间以及我们对其对我们的财务状况和经营业绩的潜在影响的评估(如果我们已经做出了评估)。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

我们面临各种市场风险和其他风险，包括利率变化和通胀的影响，以及资金来源的风险、危险事件和特定的资产风险。

利率风险

我们的金融工具和我们的财务状况所固有的市场风险代表了利率不利变化所产生的潜在损失。截至2022年6月30日，我们拥有1.091亿美元的现金和现金等价物，这些现金和现金等价物主要投资于剩余期限不超过三个月的高流动性投资。然而，由于我们的投资期限较短，风险较低，利率立即变化10%不会对我们的现金和现金等价物的公平市场价值产生实质性影响。

由于定期贷款负债按固定利率计息，因此不受利率变化的影响。

外币风险

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月里，没有实质性的外币交易。目前，我们很大一部分现金收入和支出是以美元产生的。

项目4.财务报告的内部控制

信息披露控制和程序的评估

本公司财务报告内部控制是由本公司主要行政人员及主要财务人员或执行类似职能的人士设计或监督的程序，目的是为财务报告的可靠性及根据公认会计原则编制财务报表提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年6月30日我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年6月30日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生变化，这些变化是根据《交易法》规则13a-15和15d-15的(D)段要求的管理层评估而确定的，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能会对其产生重大影响。

第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼

见标题下的披露“法律诉讼“在本表格10-Q简明综合财务报表的附注12中，披露与我们的法律程序有关的资料，这些资料在此并入作为参考。

第1A项。风险因素

除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑中讨论的风险因素。风险因素在我们公司于2022年3月9日提交的最新的Form 10-K年度报告中，可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。除下文所述外，我们不认为本公司于2022年3月9日提交的Form 10-K年度报告中披露的风险因素有任何重大变化。下面描述的风险和公司于2022年3月9日提交的Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。

我们使用我们的转移和服务工具将客户卫星送入轨道的历史有限，在我们最初的任务或未来的任务和其他演示和商业任务中遇到的挫折可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响，并可能损害我们的声誉。

我们空间基础设施服务业务的成功将取决于我们成功和定期将客户卫星送入定制轨道的能力。我们在2022年5月的第一次任务是一次混合商业演示任务，我们的飞行器将首次将付费客户的卫星送入轨道。我们使用了合作伙伴公司的第三方部署器，将我们的第一颗客户卫星送入轨道。我们的维戈利宇宙飞船到达了近地轨道(“LEO”)，并能够部署九颗客户卫星中的两颗，但主要与其通信和电力系统有关的某些异常限制了我们与飞行器的通信能力。自那时以来，维戈里飞船已经部署了另外四颗客户卫星，我们继续努力部署其他客户卫星，但尚未确认其余三颗客户卫星的部署。通信问题也阻碍了Vigori执行轨道改变机动和技术演示，这是我们在太空验证我们的技术并演示端到端空间转移操作计划的一部分。

我们计划使用未来的维戈里任务对微波电热推进器(MET)进行在轨功能原理验证和性能验证数据--这些数据将用于评估MET的效力，并确定MET未来版本的潜在改进或升级，以提高其性能。与我们进行的地面测试活动一样，在轨测试可以理解为逐步建立信任的措施-满足推力、比冲、发射持续时间、寿命和其他性能参数的关键要求，将有助于Momentus确定MET的表现是否符合我们的预期。无论是在地面上还是在轨道上反复这样做，都将证明该设计的可靠性和健壮性，预计随着时间的推移，将有助于增强客户的信心。尽管在首次飞行中遇到了异常情况，但我们正在使用首次飞行任务的结果，并预计将使用从未来任务中收集的数据，以确定我们最初将能够为客户提供哪些服务或服务级别，包括Vigoline拥有向客户提供LEO转移服务的能力的程度。我们预计，每个任务还将为我们计划在未来的任务中飞行演示的持续改进和增强奠定基础。我们计划在未来向客户提供LEO转移服务，部分基于未来任务和MET演示的结果，以及正在进行的地面测试的结果。

我们在第一次任务中驾驶的维戈利3号飞行器从未在太空飞行过。此外，虽然我们之前在太空飞行了我们的第一代人，但这次飞行并没有证明MET有能力在空间产生测量的轨道变化，这对我们在空间操纵物体的能力至关重要。此外，即使该装置产生推力，也不能保证其他系统和子系统能够以足够可靠和有效的方式运行，从而使该技术充分商业化。

虽然第一次涉及维戈里系统的飞行任务(维戈里3号)的目标是成功部署卫星和进行某些机动，但我们注意到在空间最初使用硬件和复杂系统所涉及的固有风险，因为复制环境的所有方面都有困难，并强调该系统在模拟环境的地面测试期间将在空间中经历。我们期待着学习和

在我们继续开发和改进该系统和我们的其他系统时，在维戈里的这一首次任务期间收集有价值的数据。

虽然我们正在分析维戈里在其首次执行任务(维戈里3)时遇到异常的根本原因，但不能保证我们在今后的任务中不会遇到业务或流程故障及其他问题。任何失败、延误或挫折，包括我们在首次任务中经历的异常情况，都可能损害我们的声誉，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们可能无法获得所有必需的政府许可和批准

我们目前持有美国国家海洋和大气管理局商业报告传感管理事务办公室(“NOAA‘s CRSRA”)的许可证，授权我们的头10次Vigori任务。然而，美国联邦航空局在2021年5月拒绝了一项有效载荷审查申请，原因是与我们的外资所有权和公司结构有关的部门间担忧。联邦航空局的拒绝通知是在我们进入美国国家安全局之前收到的，它表明穆门塔斯正在处理政府对国家安全的担忧，一旦这一过程完成，联邦航空局可以重新考虑这一申请。正如本报告的其他部分所讨论的，2022年5月，我们收到了美国联邦航空局对我们的首次维戈利任务(维戈利3号)的有效载荷审查申请的有利决定。我们在实施国家安全局方面也继续取得进展，但不能保证我们的努力将及时满足政府对国家安全的担忧，以获得计划中的未来任务所需的许可证或批准。

除我们申请许可证或批准的机构外，美国政府机构可能会审查我们向FCC、FAA或其他监管机构提出的申请，包括评估申请对国家安全的影响，这可能会导致延误。例如，在2020年11月，评估外国参与美国电信服务部门的委员会(“委员会”)要求审查我们的两个FCC许可证申请，以确定批准是否对美国的国家安全或执法利益构成风险。虽然在这种情况下，委员会在没有任何解释的情况下撤回了审查请求，但委员会或其他监管机构今后可能会审查许可证申请或批准申请。这种审查可能会推迟发放许可证或批准，或者导致拒绝发放许可证或批准。

不能保证我们将及时获得联邦航空局或联邦通信委员会的授权或我们的业务可能需要的其他授权，特别是考虑到下面讨论的美国政府对Momentus的持续监督。商业-监管-国家安全协议在我们于2022年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。此外，尽管我们在实施国家安全局方面取得了进展，但不能保证联邦通信委员会、联邦航空局和其他美国政府机构会按计划授予必要的授权，以运营我们的航天业务。如果我们不能及时收到这些批准，我们的财务状况、经营结果、积压和前景将受到实质性的不利影响。例如，我们的积压订单从2021年3月4日的8600万美元减少到2022年1月31日的6700万美元，到2022年7月31日减少到5500万美元，这是因为客户选择取消与我们的合同并寻找替代供应商，部分原因是我们计划的任务延迟。如果我们在收到这些批准方面继续拖延，我们的积压工作可能会进一步减少。

自成立以来，我们已经发生了重大亏损，我们预计未来将出现亏损，我们可能无法实现或保持盈利。

自成立以来，我们遭受了重大损失。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我们的运营亏损分别为9980万美元和3470万美元。虽然我们的Vigorie3号航天器的首次任务将我们的第一颗客户卫星送入轨道，但在任务中经历的异常情况使我们无法将所有客户卫星送入轨道或全面测试和验证我们的技术，我们很难预测未来的运营结果。因此，我们的亏损可能比预期的更大，我们可能无法实现预期的盈利，或者根本无法实现盈利，即使实现了，我们也可能无法保持或提高盈利能力。

我们预计，未来几年，随着我们扩大业务规模，增加销售、一般和行政以及与建设公司基础设施以实施国家安全局、成为上市公司、新的服务产品和技术以及雇佣更多员工有关的公司基础设施建设，我们的运营费用将增加。这些努力的成本可能比我们预期的更高，可能不会导致我们的收入增加或业务增长。任何未能充分增加我们的收入以跟上我们的投资和其他支出的情况都可能阻止我们实现或保持盈利能力或正现金流。此外，如果我们未来的增长和经营业绩未能达到投资者或分析师的预期，或者如果我们未来产生负现金流或亏损

扩大我们的业务，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们可能无法将积压的订单转化为收入。

截至2022年7月31日，我们的积压合同包括大约5500万美元的客户合同，包括未来服务的选项。然而，为了方便起见，客户可以取消这些合同。如果客户在启动前被要求支付最后一笔定金之前取消了合同，我们可能无法从这些订单中获得所有潜在收入，但在合同签署时支付的首期不可退还的定金除外。在某些情况下，Momentus可能会决定退还客户的押金，即使这不是合同要求的，以保持与客户的善意。

此外，每个季度的积压可能会有很大差异，不同时期的积压比较不一定预示着未来的收入。此外，构成积压的一些合同是针对未来多年安排的服务，我们与之签订合同的客户的经济可行性不能随着时间的推移而得到保证。因此，构成我们积压的合同可能不会在任何特定时期产生实际收入，或者根本不会产生实际收入，而且这些合同的实际收入可能与我们的积压估计不同。收到积压项目收入的时间(如果有的话)可能会改变，因为许多因素会影响特派团的日程安排，也可能会对合同进行调整。未能实现我们的部分积压可能会对我们的收入和毛利率产生不利影响。此外，我们财务业绩的公布要求我们做出可能影响收入确认的估计和假设。在某些情况下，我们可以合理地使用不同的估计和假设，估计可能会在不同的时期发生变化。因此，实际结果可能与我们的估计大不相同。

此外，如果我们没有及时获得监管部门的批准，或者我们未来的任务除了我们的首届维戈里任务(Vigoline 3)所经历的问题之外还遇到异常情况，我们的积压工作和前景将受到实质性的不利影响。例如，我们的积压金额从截至2021年3月4日的8,600万美元减少到截至2022年1月31日的6,700万美元，截至2022年7月31日的积压金额为5,500万美元，原因是客户选择取消与我们的合同，并寻找替代供应商，原因是我们在等待必要的政府批准以及与我们的首个Vigopoly3任务相关的异常情况下，推迟了我们预定的任务。如果我们在收到这些批准方面继续出现延误，或者未来的特派团出现重大异常情况，我们的积压工作可能会进一步减少。

如果我们的航天器不能如期运行，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

航天器的制造、测试、发射和操作涉及复杂的过程和技术。我们的卫星使用先进的技术和传感器，这些技术和传感器暴露在严重的环境压力下，已经并可能影响卫星的性能。硬件部件问题和软件问题可能导致航天器性能下降或功能丧失。此外，人类操作员可能会执行不正确的命令，这可能会对航天器的性能产生负面影响。我们的航天器暴露在意想不到的灾难性事件中，例如与空间碎片相撞，可能会降低受影响航天器的性能，或者完全摧毁受影响的航天器。

例如，我们的维戈里3号航天器首次飞行到达了LEO，并能够部署九颗客户卫星中的两颗，但主要与其通信和电力系统有关的某些异常限制了我们与飞行器的通信能力。自那时以来，维戈里飞船已经部署了另外四颗客户卫星，我们继续努力部署其他客户卫星，但尚未确认其余三颗客户卫星的部署。通信问题也阻碍了Vigori执行轨道改变机动和技术演示，这是我们在太空验证我们的技术并演示端到端空间转移操作计划的一部分。

在航天器不能运行的任何一段时间内，我们可能会损失大部分或全部本来可以从航天器中获得的收入。我们不能及时修理或更换有缺陷的航天器或纠正任何其他技术问题，可能会导致收入的重大损失。如果航天器出现严重异常，导致其型号不再运行，将严重影响我们的业务、前景和盈利能力。此外，任何卫星故障可能损害我们的声誉和为我们的发射服务获得未来客户的能力，使我们无法收到任何取决于成功发射的付款，并提高我们的保险费率，这可能对我们的业务和前景产生重大不利影响。

对于现有产品或新产品，我们可能会遇到故障、进度延迟或其他问题的保修索赔。

我们开发和制造的许多产品都是技术先进的系统，必须在苛刻的操作条件下运行。我们采用的复杂和严格的设计、制造和测试流程和实践并不能完全防止我们可能无法成功推出或按计划生产我们的产品或我们的产品可能无法按预期运行的风险。

当我们的产品表现不佳时，我们的一些合同要求我们放弃一部分预期利润，接受减少的付款，提供替代产品或服务，或降低后续向同一客户销售的价格。当我们未能达到交货时间表或其他合同履约标准时，也可能会受到履约处罚。关于我们的首个Vigori任务(Vigori 3)，影响任务的异常导致向受异常影响的任务客户提供特许权。我们一般不为任何必要的补救行动或成本或因推迟或取消预定运营或产品交付而造成的销售损失而产生的潜在成本投保。

第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

没有。

第3项高级证券违约

没有。

第4项矿山安全信息披露

没有。

第5项其他资料

没有。

项目6.证物和财务报表附表


展品编号						展品说明
2.1†						协议和合并计划，日期为2020年10月7日，由STRATE Road Acquisition Corp.、Project Marvel First Merge Sub，Inc.、Project Marvel Second Merge Sub，LLC和Momentus Inc.之间签署(通过引用公司于2020年10月7日提交的当前8-K报表的附件2.1并入)。
31.1*						根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券法》第13a-14(A)和15d-14(A)条进行的认证
31.2*						根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券法》第13a-14(A)和15d-14(A)条进行的认证
32.1**						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
32.2**						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
101.INS*						内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH*						XBRL分类扩展架构文档
101.CAL*						XBRL分类扩展计算链接库文档
101.LAB*						XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*						XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEF*						XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104*						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

__________

* 随函存档

** 随信提供

†根据S-K规则第601(A)(5)项的规定，本清单中的某些展品和附表已被省略。登记人同意应要求向美国证券交易委员会提供所有遗漏的展品和时间表的副本。

目录表

签名

根据1934年《证券法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。


Momentus Inc.

日期：2022年8月11日	发信人：	/s/约翰·鲁德
	姓名：	约翰·鲁德
	标题：	首席执行官 (首席行政主任)

日期：2022年8月11日	发信人：	/s/金志坤
	姓名：	金智坤
	标题：	首席财务官 (首席财务会计官)