172500001725000000000.010.030.000.000.000.0049087004908700375000037500000.010.030.000.000.750001854461--12-312022Q2错误4908700490870049087004908700P10D0.751725000049087000.010.011725000049087000.030.030.750.750.7500000001854461US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-02-102021-03-310001854461RNER:PrivatePlacementUnitsMemberRNER:SponsorAndCertainExecutivesMembers2021-10-072021-10-070001854461RNER:FounderSharesMemberRner:SponsorCeoAndCfoOfCompanyAndA.g.p.allianceGlobalPartnersMember2021-03-262021-03-260001854461美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-02-102021-03-310001854461美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-06-300001854461美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-03-3100018544612022-03-310001854461美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-12-310001854461美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-06-300001854461US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001854461美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-03-310001854461US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-3100018544612021-03-310001854461美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-02-090001854461US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-02-090001854461美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-06-300001854461美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-03-310001854461美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-12-310001854461美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-06-300001854461美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-03-310001854461美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-02-090001854461RNER:订阅者成员US-GAAP:PrivatePlacementMembersRNER:PipeSubscriptionAgreement成员2022-03-230001854461US-GAAP:PrivatePlacementMembers2021-10-072021-10-070001854461美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-01-012022-03-3100018544612022-01-012022-03-310001854461美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-04-012021-06-300001854461美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-02-102021-03-3100018544612021-02-102021-03-310001854461美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-06-300001854461美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-12-3100018544612021-04-012021-06-3000018544612021-01-012021-06-300001854461RNER:可赎回公共股票成员2022-02-102022-06-300001854461RNER:不可赎回公有股票成员2022-02-102022-06-300001854461RNER:可赎回公共股票成员2022-04-012022-06-300001854461RNER:不可赎回公有股票成员2022-04-012022-06-300001854461RNER:可赎回公共股票成员2022-01-012022-06-300001854461RNER:不可赎回公有股票成员2022-01-012022-06-300001854461RNER:可赎回公共股票成员2021-04-012021-06-300001854461RNER:不可赎回公有股票成员2021-04-012021-06-300001854461RNER:可赎回公共股票成员2021-02-102021-06-300001854461RNER:不可赎回公有股票成员2021-02-102021-06-300001854461RNER:RoverMergerSubIncMemberRNER:HubSurvivingCompany成员2022-03-2300018544612021-10-040001854461RNER:FounderSharesMemberRner:SponsorCeoAndCfoOfCompanyAndA.g.p.allianceGlobalPartnersMember2021-03-260001854461RNER:私人担保成员2022-06-300001854461Rner:Public WarrantsMember2021-12-310001854461RNER:私人担保成员2021-12-310001854461Rner:Public WarrantsMember2022-06-300001854461Rner:Public WarrantsMember美国-GAAP:IPO成员2021-10-0700018544612021-06-3000018544612021-02-090001854461RNER:中心网络安全成员RNER:HubSurvivingCompany成员2022-03-232022-03-230001854461推荐人:SponsorCeoAndCfoMember美国-GAAP:IPO成员2021-10-072021-10-070001854461美国公认会计准则:保修成员2022-06-300001854461RNER:管理员支持协议成员2022-01-012022-06-300001854461负责人:RelatedPartyAdvancesMembers推荐人:SponsorCeoAndCfoMember2021-10-072021-10-070001854461美国-GAAP:IPO成员2021-10-072021-10-070001854461RNER:RelatedPartyLoansMemberUS-GAAP:PrivatePlacementMembers2021-10-070001854461负责人:RelatedPartyAdvancesMembersUS-GAAP:PrivatePlacementMembers2021-10-070001854461Rner:Public WarrantsMember美国-GAAP:IPO成员2021-10-072021-10-070001854461RNER:中心网络安全成员RNER:HubSurvivingCompany成员2022-03-230001854461RNER:PipeSubscriptionAgreement成员2022-03-232022-03-230001854461Rner:Public WarrantsMember2022-01-012022-06-300001854461美国公认会计准则:超额分配选项成员2022-06-300001854461美国公认会计准则:超额分配选项成员2021-06-300001854461RNER:RelatedPartyLoansMember2021-03-2600018544612021-02-102021-06-3000018544612021-12-312021-12-3100018544612021-12-310001854461美国-GAAP:IPO成员2022-06-300001854461US-GAAP:PrivatePlacementMembers2021-10-070001854461美国公认会计准则:保修成员2022-01-012022-06-300001854461Rner:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds18.00MemberRner:Public WarrantsMember2022-01-012022-06-300001854461Rner:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds10.00MemberRner:Public WarrantsMember2022-01-012022-06-3000018544612022-06-300001854461美国-GAAP:IPO成员2021-10-070001854461RNER:订阅者成员US-GAAP:PrivatePlacementMembersRNER:PipeSubscriptionAgreement成员2022-03-232022-03-230001854461美国-GAAP:IPO成员2022-01-012022-06-300001854461美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-04-012022-06-3000018544612022-04-012022-06-300001854461美国-公认会计准则:公共类别成员2022-01-012022-06-300001854461Rner:UnitEachConsistingOfOneClassCommonStockAndOneThirdRedeemableWarrantMember2022-01-012022-06-300001854461Rner:RedeemableWarrantsExercisableForClassCommonStockMember2022-01-012022-06-3000018544612022-08-1100018544612022-01-012022-06-30Xbrli:共享ISO 4217:美元Xbrli:纯ISO 4217:美元Xbrli:共享RNER:D

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区,20549

表格10-Q

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末June 30, 2022

根据《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934

For the transition period from to

芒特雷尼尔山收购公司。

(约章所指明的注册人的准确姓名)

特拉华州

    

001-40870

    

86-2029991

 

(法团的国家或其他司法管辖权)

(委员会文件编号)

(税务局雇主身分证号码)

西38街256号,15楼纽约, 纽约 10018

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(212) 785-4680

(注册人的电话号码,包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券:

每个班级的标题

    

交易
符号

    

每家交易所的名称
注册

 

单位,每个单位由一股普通股和一份可赎回认股权证组成

RNERU

这个纳斯达克全球市场有限责任公司

普通股,每股票面价值0.0001美元

RNER

这个纳斯达克全球市场有限责任公司

可赎回认股权证,每份完整认股权证可行使一股普通股的四分之三,行权价为11.50美元

RNERW

这个纳斯达克全球市场有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 No

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器

加速文件管理器

非加速文件服务器

规模较小的报告公司

新兴成长型公司

如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是不是

截至2022年8月11日,有22,158,700普通股,面值0.0001美元,已发行和已发行。

目录表

目录表

第一部分财务信息

3

项目1.简明财务报表

3

资产负债表(未经审计)

3

营业报表(未经审计)

4

股东(亏损)权益变动表(未经审计)

5

现金流量表(未经审计)

6

简明财务报表附注(未经审计)

7

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

20

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

24

项目4.控制和程序

24

第二部分:其他信息

26

项目1.法律诉讼

26

第1A项。风险因素

26

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

26

项目3.高级证券违约

26

项目4.矿山安全信息披露

26

项目5.其他信息

26

项目6.展品

27

签名

28

2

目录表

第一部分财务信息

芒特雷尼尔山收购公司

资产负债表

6月30日,

2022

    

(未经审计)

    

2021年12月31日

资产:

流动资产:

现金

$

174,236

$

799,290

短期预付保险

310,884

310,884

流动资产总额

485,120

1,110,174

信托账户持有的有价证券

176,203,470

175,953,520

长期预付保险

82,619

236,783

总资产

$

176,771,209

$

177,300,477

负债和股东赤字:

流动负债:

关联方应付

$

88,000

$

28,000

应计费用

25,759

67,045

应付所得税

35,690

应缴特许经营税

119,678

39,678

流动负债总额

269,127

134,723

递延承销佣金

6,900,000

6,900,000

总负债

7,169,127

7,034,723

承付款和或有事项(附注5)

可能赎回的普通股;17,250,000股票

176,203,470

175,950,000

股东赤字:

普通股,$0.0001票面价值;50,000,000授权股份;4,908,700已发行和未偿还(不包括17,250,000(须赎回的股份)

491

491

额外实收资本

累计赤字

(6,601,879)

(5,684,737)

股东总亏损额

(6,601,388)

(5,684,246)

总负债和股东赤字

$

176,771,209

$

177,300,477

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

3

目录表

芒特雷尼尔山收购公司

营运说明书

对于

对于

对于

对于

句号从

三个月

六个月

三个月

2021年2月10日

告一段落

告一段落

告一段落

(开始)通过

    

June 30, 2022

    

June 30, 2022

    

June 30, 2021

    

June 30, 2021

(未经审计)

(未经审计)

一般和行政费用

$

346,713

$

737,932

$

117

    

$

4,617

行政费用关联方

 

30,000

60,000

 

特许经营税支出

40,000

80,000

运营亏损

(416,713)

(877,932)

(117)

(4,617)

其他收入(支出):

信托账户中投资的净收益

233,222

249,950

税前亏损费用

(183,491)

(627,982)

(117)

(4,617)

税费支出

35,690

35,690

净亏损

$

(219,181)

$

(663,672)

$

(117)

$

(4,617)

可赎回普通股加权平均流通股

17,250,000

17,250,000

可赎回普通股每股基本及摊薄净亏损

$

(0.01)

$

(0.03)

$

$

不可赎回普通股加权平均流通股(1)

4,908,700

4,908,700

3,750,000

3,750,000

不可赎回普通股每股基本及摊薄净亏损

$

(0.01)

$

(0.03)

$

(0.00)

$

(0.00)

(1)在2021年2月10日(开始)至2021年6月30日期间和截至2021年6月30日的三个月内,这一数字不包括以下总额562,500如果承销商没有全部或部分行使超额配售选择权,普通股股份将被没收(见附注4和6)。

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

4

目录表

股东(亏损)权益变动表

    

其他内容

总计

普通股

已缴费

累计

股东的

    

股票

    

金额

    

资本

    

赤字

    

赤字

余额-2022年1月1日

 

4,908,700

$

491

$

$

(5,684,737)

$

(5,684,246)

净亏损

 

 

 

 

(444,491)

 

(444,491)

余额--2022年3月31日(未经审计)

4,908,700

$

491

$

$

(6,129,228)

$

(6,128,737)

普通股对赎回价值的增值

(253,470)

(253,470)

净亏损

(219,181)

(219,181)

余额-2022年6月30日(未经审计)

 

4,908,700

$

491

$

$

(6,601,879)

$

(6,601,388)

其他内容

总计

普通股

已缴费

累计

股东的

    

股票

    

金额

    

资本

    

赤字

    

赤字

余额-2021年2月10日(开始)

 

$

$

$

$

向保荐人发行普通股(1)

 

4,312,500

 

431

 

24,569

 

 

25,000

净亏损

 

 

 

 

(4,500)

 

(4,500)

余额--2021年3月31日(未经审计)

 

4,312,500

$

431

$

24,569

$

(4,500)

$

20,500

净亏损

 

 

 

 

(117)

 

(117)

余额--2021年6月30日(未经审计)

 

4,312,500

$

431

$

24,569

$

(4,617)

$

20,383

(1)包括最多562,500如果承销商没有全部或部分行使超额配售选择权,普通股股份将被没收(见附注4和6)。

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

5

目录表

芒特雷尼尔山收购公司

现金流量表

对于

对于

句号从

六个月

2021年2月10日

告一段落

(开始)通过

    

June 30, 2022

    

June 30, 2021

(未经审计)

经营活动的现金流:

  

净亏损

$

(663,672)

$

(4,617)

对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整:

信托账户持有现金的净收益

(249,950)

经营性资产和负债变动情况:

 

  

预付保险

154,164

关联方应付

60,000

 

应计费用

(41,286)

应计发行和组建成本

 

(91,420)

应付所得税

35,690

应缴特许经营税

80,000

用于经营活动的现金净额

(625,054)

 

(96,037)

融资活动的现金流:

 

  

向保荐人发行普通股所得款项

 

25,000

应付关联方的票据所得款项

 

975,000

融资活动提供的现金净额

 

1,000,000

现金净变动额

(625,054)

 

903,963

现金--期初

799,290

 

现金--期末

$

174,236

$

903,963

补充披露非现金融资活动:

 

  

递延发售成本计入应计发售成本

$

$

96,500

普通股对赎回价值的增值

$

253,470

$

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

6

目录表

注1--组织和业务运作说明

组织和一般事务

芒特雷纳收购公司是一家空白支票公司,于2021年2月10日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与一项或多项业务进行合并、股本交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。本公司为新兴成长型公司,因此,本公司须承担与新兴成长型公司有关的所有风险。

截至2022年6月30日,本公司尚未开始任何业务。从2021年2月10日(成立)到2022年6月30日期间的所有活动都与公司的成立、下文所述的首次公开募股以及寻找目标业务以完成初始业务合并有关。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司将从本公司于2021年10月7日首次公开发售(“首次公开发售”或“首次公开发售”)所得款项中,以现金及现金等价物利息收入的形式产生营业外收入。该公司选择12月31日作为其财政年度的结束日期。

2021年10月7日,本公司完成首次公开募股17,250,000单位(“单位”),包括充分行使承销商的超额配售选择权。每个单位由一股普通股组成,面值为$0.0001每股(“普通股”)及一份公司可赎回认股权证。每份完整的权证持有人有权购买四分之三(3/4)普通股的价格为$11.50每股,可予调整。这些单位的售价为1美元。10.00每单位为公司带来的毛收入为$172,500,000,如附注3所述。

在首次公开招股结束的同时,公司完成了596,200单位(“私人配售单位”),购入价为$10.00根据私募单位(“私募”),向DC Rainier SPV,LLC(“保荐人”)以及公司的首席执行官和首席财务官,为公司带来总收益$5,962,000私募单位与首次公开招股出售的单位相同。

交易成本总计为$12,333,704,包括$6,900,000在递延承销费中,$1,087,360在与首次公开募股相关的其他发售成本和美元4,346,344作为IPO的成本,根据员工会计公告主题5A和5T。此外,现金为$1,545,463在信托账户(定义见下文)之外持有,可用于支付发售费用和周转资金。

总额为$175,950,000由首次公开招股和出售私募单位所得款项组成,存入美国银行的信托账户,由美国股票转让及信托公司担任受托人(“信托账户”)。但信托帐户内的资金所赚取的利息,如有的话,可拨给本公司以供缴税,信托账户中持有的资金将不会从信托账户中释放,直至下列情况中最早的一项:(1)完成公司的初始业务合并;(2)赎回任何与股东投票有关的适当提交的公开股票(定义如下),以修订公司修订和重新签署的公司注册证书(“公司注册证书”)(A)修改公司允许与其初始业务合并相关的赎回或赎回的义务的实质或时间100如果公司没有在以下时间内完成其初始业务合并,则其公开发行股份的百分比15个月自首次公开招股结束或(B)与股东权利或首次业务合并前活动;有关的任何其他条款及(3)赎回公司所有公开发行的股份(如公司尚未完成首次业务合并)15个月从IPO结束之日起,以适用法律为准。

公司管理层对首次公开募股和出售私募单位的净收益的具体应用拥有广泛的酌处权,尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。不能保证公司将能够成功地完成业务合并。公司必须完成一个或多个初始业务合并,其总公平市场价值至少为80订立初始业务合并协议时,信托账户持有的净资产的百分比(不包括信托账户持有的递延承保折扣金额和信托账户所赚取收入的应付税款)。然而,公司只有在交易后公司拥有或收购的情况下才打算完成企业合并50目标公司的已发行及未发行有表决权证券的百分比或以上,或以其他方式取得目标公司的控股权,足以令目标公司无须根据经修订的1940年投资公司法(“投资公司法”)注册为投资公司。

7

目录表

本公司将向首次公开发售中出售的本公司已发行及已发行普通股(“公众股份”)的持有人(“公众股东”)提供机会,在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份,包括(I)与召开股东大会以批准企业合并或(Ii)以收购要约方式赎回。关于公司是否将寻求股东批准企业合并或进行收购要约的决定将由公司自行决定。公共股东将有权按信托账户中当时持有的金额(最初预期为#美元)按比例赎回其公开股票10.20每股公开股份)。将分配给赎回其公开股份的公众股东的每股金额不会因公司将支付给承销商的递延承销佣金而减少(如附注5所述)。这些公开发行的股票将按赎回价值入账,并根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与权益”,在首次公开发行完成后分类为临时股本。如果公司寻求股东批准,如果投票的大多数股票投票赞成企业合并,公司将继续进行企业合并。本公司不会赎回与企业合并相关的公开股份,其金额将导致其有形资产净值低于$5,000,001。如果法律不要求股东投票,并且公司因业务或其他法律原因而决定不举行股东投票,公司将根据其公司注册证书,根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回,并在完成企业合并之前向美国证券交易委员会提交投标要约文件。然而,如果法律要求股东批准交易,或本公司出于业务或法律原因决定获得股东批准,本公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则,在进行委托书征集时提出赎回公开发行的股票。此外,每个公共股东可以选择赎回他们的公共股票,无论他们是投票支持还是反对拟议的交易。如本公司就企业合并寻求股东批准,则初始股东(定义见下文)已同意将其创办人股份(定义见下文附注4)及于首次公开发售期间或之后购买的任何公开股份投票支持企业合并。此外,方正股份持有人(“初始股东”)已同意放弃与完成企业合并有关的方正股份及公众股份的赎回权利。

公司注册证书规定,公共股东及其任何附属公司,或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13条的定义),将被限制赎回其股票,其赎回金额不得超过15%的公众股份,未经本公司事先同意。最初的股东同意不提出对公司注册证书(A)的修订,以修改公司允许与企业合并有关的赎回或赎回的义务的实质或时间100如本公司未于合并期内(定义见下文)完成业务合并,或(B)有关股东权利或初始业务合并前活动的任何其他条文,除非本公司向公众股东提供赎回其公众股份的机会连同任何该等修订,否则本公司不得向公众股东提供赎回其公众股份的机会。

如果公司不能在以下时间内完成业务合并15个月自首次公开招股结束(“合并期”)起,而本公司的股东并无修订公司注册证书以延长该合并期,本公司将(I)停止所有业务(清盘除外);(Ii)在合理可能范围内尽快但不超过此后的营业日,在合法可用资金的限制下,赎回公众股份,按每股价格以现金支付,相当于当时存放在信托账户的总金额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息,如果有的话,以前没有释放给公司以支付税款(最高不超过$100,000支付解散费用的利息)除以当时已发行的公众股份数目,赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括收取进一步清盘分派(如有)的权利),但须受适用法律的规限;及(Iii)在赎回后合理可能范围内尽快清盘及解散,但须受本公司根据特拉华州法律就债权人的债权作出规定及其他适用法律的规定所规限。

8

目录表

初始股东已同意,如果公司未能在合并期内完成业务合并,他们将放弃从信托账户中清算与方正股份有关的分配的权利。然而,如果初始股东在首次公开发行中或之后获得公开发行的股票,如果公司未能在合并期间内完成业务合并,他们将有权从信托账户中清算与该等公开发行股票有关的分配。承销商已同意,倘若本公司未能在合并期内完成业务合并,承销商将放弃其在信托户口持有的递延承销佣金(见附注5)的权利,而在此情况下,该等款项将与信托户口所持有的其他可用于赎回公众股份的资金一并计入。在这种分配的情况下,剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有#美元10.20。为了保护信托账户中持有的金额,发起人同意,如果第三方(本公司的独立注册会计师事务所除外)就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司讨论订立交易协议的预期目标业务提出任何索赔,并在一定范围内对本公司承担责任,则将信托账户中的资金金额降至(I)$以下10.20(Ii)于信托账户清盘日期,由于信托资产价值减少而于信托账户内持有的每股公开股份金额较少,两者均为扣除可提取以缴税的利息后的净额,惟该等负债将不适用于签署放弃任何及所有寻求进入信托账户的权利的第三方或目标所提出的任何申索,亦不适用于本公司就若干负债(包括根据经修订的1933年证券法(“证券法”)下的负债)而向首次公开发售承销商作出的任何弥偿。如果执行的放弃被认为不能对第三方强制执行,我们的保荐人将不对该第三方索赔承担任何责任。本公司将努力使所有供应商、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议,放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、权益或索赔,从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。

流动性与资本资源

于首次公开发售完成前,本公司缺乏维持营运一段合理期间所需的流动资金,该期间被视为自财务报表发出日期起计一年。本公司其后已完成首次公开发售,届时存入信托户口及/或用于支付发售开支的资金以外的资金将拨给本公司作一般营运资金用途,并提供足够资源以供营运直至最初的业务合并。

该公司预计,这笔美元174,236截至2022年6月30日,信托账户以外的资金可能不足以让公司在财务报表发布后至少未来12个月内运营,假设在此期间没有完成业务合并。在完成业务合并前,本公司计划使用信托账户以外的资金,以及来自初始股东、本公司若干高级管理人员及董事(见附注4)的任何额外营运资金贷款(定义见附注4),以确定及评估潜在收购对象、对潜在目标业务进行业务尽职调查、往返预期目标业务的办事处、厂房或类似地点、审阅公司文件及潜在目标业务的重大协议、选择收购目标业务及进行架构、谈判及完成业务合并。

本公司可透过向初始股东、本公司若干高级职员及董事(见附注4)提供营运资金贷款或向第三方贷款筹集额外资金。任何保荐人、高级职员或董事均无义务向本公司预支资金或投资于本公司。如果公司无法筹集更多资本,可能需要采取额外措施来保存流动性,这些措施可能包括但不一定限于削减业务、暂停追求其业务计划以及减少管理费用。该公司不能保证将以商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。这些条件令人对公司是否有能力在一段合理的时间内继续经营下去产生很大的怀疑,这段时间被认为是自财务报表发布之日起一年。

9

目录表

该公司必须在2023年1月7日之前完成业务合并。目前尚不确定该公司是否能够在该日期前完成业务合并。如果企业合并没有在规定的日期前完成,将强制清算并随后解散。根据2014-15年度财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则更新(“ASU”)中的权威指导,“披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性”,关于公司对持续经营考虑的评估,管理层已确定,如果公司无法完成业务合并,强制清算以及随后的解散,将使人对公司在这些财务报表发布后的未来12个月内作为持续经营企业继续经营的能力产生重大怀疑。如果本公司在2023年1月7日之后被要求清算,资产和负债的账面金额没有进行任何调整。

新冠肺炎

2020年1月30日,世界卫生组织宣布因一种新的冠状病毒株而进入全球卫生紧急状态(“新冠肺炎疫情”)。2020年3月,世界卫生组织根据全球疫情迅速增加的情况,将新冠肺炎疫情列为大流行。新冠肺炎疫情的全面影响在继续演变。管理层继续评估新冠肺炎疫情对该行业的影响,并得出结论,尽管病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响,但具体影响尚不能轻易确定。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

附注2--主要会计政策摘要

陈述的基础

所附财务报表按美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会的规章制度以美元列报。

新兴成长型公司

本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”,并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订,本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守2002年Sarbanes-Oxley法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求,减少在其定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。

此外,《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。《就业法案》规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期,即当一项准则发布或修订,而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时,本公司作为新兴成长型公司,可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能使本公司的简明财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较,因为所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,有时可能超过联邦存托保险承保限额#美元。250,000。截至2022年6月30日,本公司尚未在这些账户上出现亏损,管理层认为本公司在该等账户上不存在重大风险。

10

目录表

金融工具的公允价值

本公司资产和负债的公允价值与所附资产负债表中的账面价值大致相同,主要是由于其短期性质。

公允价值计量

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。美国公认会计准则建立了一个三级公允价值层次结构,对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。这些层级包括:

第1级,定义为可观察到的投入,如活跃市场中相同工具的报价(未调整);
第2级,定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入,例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及
第三级,定义为无法观察到的投入,其中市场数据很少或根本不存在,因此需要实体制定自己的假设,例如从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素无法观察到。

在某些情况下,用于计量公允价值的投入可能被归类到公允价值等级的不同级别。在这些情况下,公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。

截至2022年6月30日和2021年12月31日,由于工具的短期性质,预付费用、关联方应付款和应付特许经营税的账面价值接近其公允价值。该公司在信托账户中持有的现金包括对原始到期日不超过185天的美国国债的投资,或对仅由美国国债组成并按公允价值确认的货币市场基金的投资。信托账户中持有的现金的公允价值是根据活跃市场的报价确定的。

认股权证

本公司根据对权证具体条款的评估和ASC 480中适用的权威指导,将权证作为股权分类或负债分类工具进行会计处理,将负债与股权(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具和对冲(“ASC 815”)区分开来。评估考虑认股权证是否为ASC 480所指的独立金融工具,是否符合ASC 480所指的负债定义,以及认股权证是否符合ASC 815所指的所有股权分类要求,包括权证是否与本公司本身的普通股挂钩,以及其他股权分类条件。这项评估需要使用专业判断,在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。本公司所有认股权证均符合股权处理标准。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制简明财务报表要求公司管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响报告期内报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。

11

目录表

与首次公开发行相关的递延发售成本

递延发售成本包括法律、会计、包销费用及于资产负债表日产生的与首次公开发售直接相关的其他成本。于首次公开招股前,直接因发行股权合约而应占于股本类别的发售成本被记为资产,当时该等成本被记为股本减少。提供服务的总成本为$12,333,704,包括$6,900,000在递延承销费中,$1,087,360在与首次公开募股相关的其他发售成本和美元4,346,344作为首次公开募股的成本,根据工作人员会计公告主题5A和5T,并均作为减值计入股本。

可能赎回的普通股

公司根据ASC主题480“区分负债与股权”中的指导,对其普通股进行可能赎回的会计处理。必须强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股,这些普通股要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时在不完全在公司控制范围内时被赎回)被归类为临时股本。在所有其他时间,普通股被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内,并受到未来不确定事件发生的影响。因此,在2022年6月30日和2021年12月31日,17,250,000可能需要赎回的普通股作为临时股本列报,不在公司资产负债表的股东(亏损)权益部分。

本公司已选择在赎回价值发生变化时立即确认这些变动,并调整证券的账面价值,使其与每个报告期结束时的赎回价值相等。这种方法将报告期结束时视为抵押品的赎回日期。首次公开发售结束后,公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额的增值。A类普通股可赎回股份账面价值的变化导致额外实收资本和累计亏损的费用。此外,在截至2022年6月30日的三个月中,该公司的普通股增加到赎回价值253,470美元。

普通股每股净亏损

该公司遵守ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股净亏损的计算方法是净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数,但不包括可被没收的普通股。

该公司的经营报表包括可能需要赎回的普通股每股亏损的列报,其方式类似于每股亏损的两级法。与ASC主题480-10-S99-3A一致,与普通股可赎回股票相关的增值不包括在每股收益中,因为赎回价值接近其公允价值。每股普通股摊薄收益的计算并未考虑已发行认股权证的影响,因为认股权证的行使取决于未来事件的发生。然而,稀释每股收益的计算包括从解决该等股份的或有事项的过渡期的第一天起应没收的股份。

下表反映了普通股基本净收入和摊薄净收入的计算方法(除每股金额外,以美元计算):

    

六个月

告一段落

June 30, 2022

非-

    

可赎回

    

可赎回

普通股基本和稀释后净亏损

  

  

分子:

 

  

 

  

净亏损分摊

 

(516,652)

 

(147,020)

分母:

 

  

 

  

基本和稀释后加权平均流通股

 

17,250,000

 

4,908,700

普通股基本和稀释后净亏损

 

(0.03)

 

(0.03)

12

目录表

三个月

告一段落

June 30, 2022

非-

可赎回

可赎回

普通股基本和稀释后净亏损

    

  

    

  

分子:

 

  

 

  

净亏损分摊

 

(170,627)

 

(48,554)

分母:

 

  

 

  

基本和稀释后加权平均流通股

 

17,250,000

 

4,908,700

普通股基本和稀释后净亏损

 

(0.01)

 

(0.01)

自2021年2月10日(成立)至2021年6月30日及截至2021年6月30日止三个月内,本公司只持有不可赎回股份。

于2022年6月30日及2021年6月30日,本公司并无任何摊薄证券及其他合约可予行使或转换为普通股,继而分享本公司的收益。因此,每股摊薄亏损与列报期间的每股基本亏损相同。

所得税

该公司遵循FASB ASC 740“所得税”下的资产负债法对所得税进行会计处理。递延税项资产及负债乃就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自课税基础之间的差异而产生的估计未来税项影响而确认。递延税项资产及负债以制定税率计量,预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如有需要,可设立估值免税额,以将递延税项资产减至预期变现金额。

FASB ASC 740规定了财务报表确认的确认阈值和计量属性,并对纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸进行了计量。为了确认这些好处,税务机关审查后,必须更有可能维持税收状况。有几个不是截至2022年6月30日和2021年12月31日的未确认税收优惠。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。不是截至2022年6月30日或2021年12月31日,应计利息和罚款金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。

本公司的实际税率为(19.45%)和0.00截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月分别为%及(5.68%)和0.00截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月分别为%。有效税率与法定税率不同21截至二零二二年及二零二一年六月三十日止三个月及六个月之%,因递延税项资产之估值免税额。

近期会计公告

本公司管理层认为,任何最近发布但尚未生效的会计声明,如果目前被采纳,将不会对简明财务报表产生重大影响。

现金

本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。该公司有$174,236及$799,290以现金和不是分别截至2022年6月30日和2021年12月31日的现金等价物。

信托账户持有的有价证券

公司在信托账户中持有的投资组合包括《投资公司法》第2(A)(16)节所述的期限不超过185天的美国政府证券,或投资于投资于美国政府证券的货币市场基金的投资,或两者的组合。公司在信托账户中持有的投资被归类为交易证券。交易性证券在每期期末按公允价值列示于资产负债表

13

目录表

报告期。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失计入所附经营报表中信托账户持有的投资净收益。信托账户中持有的投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的。

附注3-公开发售

根据2021年10月7日的首次公开招股,本公司出售17,250,000单位,买入价为$10.00每单位。每个单元包括普通股和普通股公共逮捕令。每份完整的公共认股权证使持有人有权购买四分之三(3/4)一股普通股,行权价为$11.50每股。

2021年10月7日,发起人、公司首席执行官兼首席财务官收购596,200单位,购买总价为$5,962,000. $3,450,000在美元中5,962,000投资于信托账户,以满足102首次公开招股股份赎回价格%。剩余的现金存入公司的经营账户,用于偿还期票和未来的营运资本支出。

附注4--关联方交易

方正股份

2021年3月26日,发起人、公司某些高管和董事以及AG.P./Alliance Global Partners(以下简称代表)收购了4,312,500方正股份(“方正股份”),总购买价为$25,000或$0.006每股。在对该公司的初始投资之前为$25,000,公司没有有形或无形的资产。方正股份的每股收购价是通过将向公司贡献的现金金额除以方正股份的发行总数来确定的。至.为止562,500如果IPO中的承销商没有充分行使其超额配售选择权,普通股股票将被认购人没收。在IPO时,超额配售选择权已全部行使。

赞助商和公司的某些高管也购买了345,000现金私募单位,总收益为#美元3,450,0002021年10月7日,在定向增发中与IPO有关的事宜。

关联方贷款

2021年3月26日,赞助商和高管同意向该公司提供总额为美元的贷款975,000将用于首次公开募股的部分费用。该公司动用了$975,000根据2021年3月26日与保荐人和高管的本票。该等贷款为无息贷款,于首次公开发售结束时支付。2021年10月7日,这笔贷款用于购买97,500私人配售单位售价$10.00每单位。

关联方进展

2021年9月,赞助商、公司首席执行官和首席财务官预付了$1,537,000为2021年10月7日的首次公开募股做准备。2021年10月7日,这笔预付款被用于购买153,700私人配售单位售价$10.00每单位。

营运资金贷款

为填补营运资金不足或支付与拟进行的初始业务合并有关的交易成本,创办人、高级管理人员及董事及其联属公司可(但无义务)按需要借出本公司的资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成了最初的业务合并,它可以从向公司发放的信托账户的收益中偿还该贷款金额。如果最初的业务合并没有结束,公司可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额,但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还。我们的创始人、高级管理人员和董事及其关联公司的此类营运资金贷款的条款尚未确定,也不存在关于该等营运资金贷款的书面协议。

14

目录表

《行政服务协议》

该公司已同意向赞助商的一家关联公司支付总计$10,000自证券首次在纳斯达克全球市场上市之日起,每月用于办公空间、秘书和行政服务,但须推迟到公司完成初始业务合并后再支付。在完成公司的初始业务合并或清算后,公司将停止支付。

附注5--承付款和或有事项

注册权

持有方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款(如有)时发行的认股权证(以及因行使私募配售认股权证或转换营运资金贷款而发行的认股权证而发行的任何普通股)的持有人,均有权根据于2021年10月4日订立的登记权协议享有登记权。这些持有者有权获得某些索要和“搭载”登记权。然而,注册权协议规定,在适用的禁售期终止之前,我们将不会被要求实施或允许任何注册,或使任何注册声明生效。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。

承销协议

该公司支付了#美元的承保折扣0.0333每单位,或$500,000总体而言,在首次公开募股(IPO)结束时。相当于以下金额的额外费用4.0公开发售总收益的%将支付给承销商代表,以支付与企业合并相关的服务。仅在公司完成业务合并的情况下,根据承销协议的条款,这笔业务合并费用将从信托账户中的金额中支付给承销商代表。此外,该公司还提供750,000首次公开发行时向承销商出售的股份,公允价值总计$4,346,344。我们计入了超过公允价值的部分750,000代表股票作为IPO的成本,按照工作人员会计公告主题5A和5T。因此,这些发行成本计入股东(亏损)权益。

企业合并协议

于2022年3月23日,本公司、根据以色列国法律成立的Hub网络安全(以色列)有限公司(“Hub”)及Hub的特拉华州公司及全资附属公司Rover Merge Sub,Inc.(“Merge Sub”)订立一项业务合并协议(“业务合并协议”),根据该等协议,Merge Sub将与本公司合并并并入本公司(“合并”),而合并后的公司(“尚存公司”)将作为Hub的直接全资附属公司。双方预计在公司股东批准合并的情况下,于2022年第四季度完成合并。

在符合企业合并协议的条款和条件的情况下,凭借合并:

在紧接合并生效时间(“生效时间”)之前发行和尚未发行的每一单位将被自动分离,其持有人将被视为持有普通股和普通股公司认股权证持有人有权购买四分之三(3/4)一股普通股,标的证券将根据下文进一步描述的业务合并协议的适用条款进行转换。
在计入股东赎回后,在紧接生效时间前发行及发行的每股普通股将自动转换为若干股HUB(“HUB普通股”及该等HUB普通股数目,“每股代价”)的普通股,相当于交易总对价除以紧接生效时间前已发行及已发行普通股的数目。在这种转换之后,普通股的所有股票将自动注销,并因合并而不复存在。除企业合并协议或适用法律另有规定外,在紧接生效日期前持有已发行普通股的持有人将不再拥有有关该等股份的任何权利。

15

目录表

“总交易股份对价”是指中心普通股的总数等于(A)的商数,金额等于(I)$221,582,000减去(Ii)根据股东赎回而应付予公司股东的款项除以(B)$7.61(“中心股票价值”)。

(A)普通股相关认股权证股份的所有权利将转换为与Hub普通股相关的权利,并随即由Hub承担;。(B)Hub认购的每份认股权证所涉及的Hub普通股数目将由以下方法决定:(I)在紧接生效时间前有效的受该认股权证约束的普通股股份数目乘以(Ii)每股代价,并将所得数字向下舍入至最接近的Hub普通股整数;。(C)Hub于行使由Hub承担的每份认股权证时可发行的每股普通股的行使价将按以下方法厘定:(I)在紧接生效时间前生效的认股权证所规限的普通股每股行权价除以(Ii)每股代价;及(D)Hub对行使任何认股权证的任何限制将继续全面生效,而该等认股权证的条款、可行使性、归属时间表及其他条文将维持不变。
合并附属公司在紧接生效日期前已发行及已发行的每股股本,将按面值转换为一股已有效发行、缴足股款及不可评估的普通股$0.0001每股,为尚存公司的唯一流通股。

合并协议包含协议各方的惯例陈述、担保和契诺。拟议合并的完成受制于合并协议中进一步描述的某些条件。

于执行业务合并协议的同时,HUB与若干合资格机构买家及认可投资者(“认购人”)订立认购协议(“PIPE认购协议”),据此,认购人同意认购HUB普通股(“PIPE股份”),该等普通股将于合并完成时发行,总收益约为$50,000,000以买入价$10.00每股私募(所有认购协议下的总购买价,统称为“PIPE融资金额”,以及所有认购协议下的股权融资,统称为“PIPE融资”)。PIPE融资的目的是筹集额外资本,用于与合并相关的资金。PIPE股票将与在交易结束时向公司现有股东发行的HUB普通股相同,不同之处在于PIPE股票将无权获得任何赎回权,也不会在美国证券交易委员会登记。PIPE股份出售的完成将取决于合并基本上同时完成。

根据PIPE认购协议,HUB已同意提交一份登记声明(费用由HUB独自承担),登记转售PIPE股份的登记声明(“PIPE转售注册声明”)45合并结束后的几天。HUB将尽其商业上合理的努力,尽快宣布管道转售登记声明生效,但不迟于(A)90(90)提交后公历日(或一百二十(120)如果美国证券交易委员会通知中心它将“审查”注册声明)和(B)十个(10)在HUB接到美国证券交易委员会通知将不会对注册声明进行“审查”或不会进行进一步审查的工作日后。

每项管道认购协议将于(A)企业合并协议根据其条款终止的日期和时间、(B)当事各方相互书面同意终止认购协议时终止,或(C)90天在终止日期之后。

有关更多信息,请参阅公司于2022年3月23日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。

于2022年6月19日,本公司与HUB订立一项协议(“终止协议”),终止先前就业务合并协议订立的管理激励协议。在签署终止协议的同时,本公司、HUB和合并子公司签订了业务合并协议第一修正案,以反映本公司和HUB签订终止协议。除该等修订条款外,业务合并协议仍然具有十足效力和效力。有关更多信息,请参阅公司于2022年6月21日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。

附注6--股东(亏损)权益

普通股-2021年10月4日,该公司修改了其公司注册证书,现在授权它发放最多50,000,000面值为$的普通股0.0001每股。截至2022年6月30日和2021年12月31日,4,908,700已发行及已发行普通股由保荐人、本公司若干高级职员及董事及

16

目录表

代表。至.为止562,500如果IPO中的承销商没有充分行使其超额配售选择权,普通股股票将被认购人没收。

普通股持有者将对提交公司股东表决的所有事项进行投票,除非法律或证券交易规则另有要求;但普通股持有者在最初的业务合并之前有权投票选举公司董事。

认股权证-公共认股权证只能对整数股行使。分拆单位后,将不会发行零碎公开认股权证,而只会买卖全部公开认股权证。认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。30天在完成业务合并后或(B)12个月自公开发售结束起生效;惟在任何情况下,本公司须根据证券法拥有一份涵盖可于行使认股权证时发行的普通股的有效登记声明,并备有与该等认股权证有关的现行招股章程,以及该等股份已根据证券或蓝天、持有人所在国家的证券或蓝天法律登记、合资格或豁免登记(或持有人在某些情况下获准以无现金方式行使其认股权证),原因如下:(I)本公司未能持有有效的认股权证登记声明60这是初始业务合并结束后的营业日或(Ii)赎回通知)。本公司已同意在切实可行的范围内尽快,但在任何情况下不得迟于15在初始业务合并结束后的一个工作日内,本公司将尽其商业合理努力向美国证券交易委员会提交并拥有一份有效的登记声明,涵盖在行使认股权证时可发行的普通股,并将尽其商业合理努力使其在60在本公司最初的业务合并结束后的几个工作日内,并保存与该等普通股有关的现行招股说明书,直至认股权证到期或被赎回。如果在行使认股权证时可发行的股票没有按照上述要求根据证券法登记,本公司将被要求允许持有人在无现金的基础上行使认股权证。然而,不会以现金或无现金方式行使任何认股权证,本公司亦无责任向寻求行使认股权证的持有人发行任何股份,除非行使认股权证的持有人所在国家的证券法已登记或符合资格,或可获豁免登记。尽管有上述规定,如果公司普通股在行使未在国家证券交易所上市的认股权证时符合证券法第18(B)(1)条规定的“备兑证券”的定义,则公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定,要求行使其认股权证的公共认股权证持有人在“无现金基础上”这样做,如果公司这样选择,将不需要提交或维护有效的登记声明,如果公司没有这样选择,在没有豁免的情况下,它将尽其商业上合理的努力,根据适用的蓝天法律对股票进行登记或资格认定。

认股权证的行使价为$。11.50每股,可进行调整,并将到期五年企业合并完成后或更早于赎回或清算时。此外,如果(X)公司为完成初始业务合并而发行额外的普通股或股权挂钩证券以筹集资金,发行价或实际发行价低于$9.20每股普通股(发行价格或有效发行价格将由董事会真诚地确定,如果是向保荐人或其关联公司发行,则不考虑保荐人或该关联公司在发行前持有的任何方正股份)(“新发行价格”),(Y)该等发行的总收益超过60初始业务合并完成之日(扣除赎回净额)可用于为初始业务合并提供资金的股权收益总额的百分比及其利息,以及(Z)自公司完成初始业务合并之日的前一个交易日起的20个交易日内普通股的成交量加权平均交易价格(该价格即“市值”)低于$9.20每股,认股权证的行使价将调整为(最接近的)等于115市值和新发行价中较高者的百分比,以及美元10.00及$18.00在“普通股认股权证的赎回”和“认股权证的现金赎回”中描述的每股赎回触发价格将调整为(最接近的)等于100%和180市值和新发行价格中较高者的百分比。

私募认股权证与公开认股权证相同。

普通股每股价格等于或超过时认股权证的赎回$18.00:一旦可行使认股权证,本公司可赎回尚未赎回的认股权证:

全部,而不是部分;
以...的价格$0.01每张搜查令;
在至少30提前几天以书面通知赎回;以及

17

目录表

如果且仅当最近报告的普通股销售价格20在一个交易日内30-截至本公司向认股权证持有人发出赎回通知之日前第三个交易日止的交易日期间(“参考值”)等于或超过$18.00每股(经调整后)。

本公司将不会赎回上述认股权证以换取现金,除非证券法下有关行使认股权证后可发行的普通股的有效登记声明生效,且有关该等普通股的最新招股说明书在整个30天的赎回期内可供查阅。任何此类行使将不是在无现金的基础上进行的,并将要求行使权证的持有人为正在行使的每份认股权证支付行使价。

普通股每股价格等于或超过时认股权证的赎回$10.00: 一旦可行使认股权证,本公司可赎回尚未赎回的认股权证:

全部,而不是部分;
以...的价格$0.10每份手令最少30提前几天书面通知赎回,条件是持有人在收到赎回通知后但在赎回之前能够以无现金方式行使其认股权证,并收到该数量的普通股,该数量将根据赎回日期和普通股的“公平市场价值”参照商定的表格确定;
当且仅当参考值等于或超过$10.00每股(经调整);及
当且仅当参考值小于$18.00若按每股股份(经调整)计算,私募认股权证亦须同时按与未发行的公开认股权证相同的条款赎回。普通股的“公允市价”,是指普通股成交量加权平均价。10在紧接赎回通知送交认股权证持有人当日之后的交易日内。在任何情况下,与此赎回功能相关的认股权证的行使期不得超过0.361每份认股权证普通股股份(可予调整)。

在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算任何认股权证。如果公司无法在合并期内完成企业合并,并且公司清算了信托账户中持有的资金,权证持有人将不会收到任何与其权证相关的资金,也不会从信托账户以外的公司资产中获得与该等权证相关的任何分配。因此,这些权证可能会到期变得一文不值。

在2022年6月30日和2021年12月31日,有17,250,000未清偿的公共认股权证及596,200未偿还的私人认股权证。每份完整的认股权证持有人有权购买四分之三(四分之三)的普通股。

附注7-公允价值计量

下表提供了有关该公司金融资产的信息,该资产由以信托形式持有的有价证券组成,按按公允价值层次结构内的级别计算的截至2022年6月30日和2021年12月31日的经常性公允价值:

June 30, 2022

    

引用

    

意义重大

    

意义重大

价格中的

其他

其他

主动型

可观察到的

看不见

市场

输入量

输入量

描述

(1级)

(2级)

(3级)

资产:

 

  

 

  

 

  

美国国库券

$

176,203,470

$

$

18

目录表

2021年12月31日

    

引用

    

意义重大

    

意义重大

价格中的

其他

其他

主动型

可观察到的

看不见

市场

输入量

输入量

描述

(1级)

(2级)

(3级)

资产:

 

  

 

  

 

  

美国国库券

$

175,953,520

$

$

在本报告所述期间结束时确认进出1、2和3级的转账。有几个不是2022年1月1日至2022年6月30日和2021年2月10日(开始)至2021年12月31日期间的级别之间的转移。

附注8--后续活动

管理层评估了截至2022年8月11日(未经审计的财务报表发布之日)后续事件的影响。根据这项审查,本公司并未发现任何后续事件需要在财务报表中进行调整或披露。

19

目录表

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

提及“公司”、“我们”、“我们”或“我们”时,指的是芒特雷尼尔收购公司以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的未经审计的中期简明财务报表及其附注一并阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

有关前瞻性陈述的注意事项

这份Form 10-Q季度报告包括1933年修订的《证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。在某些情况下,您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中描述的那些因素。

概述

我们是一家空白支票公司,以特拉华州公司的形式注册成立,成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“初始业务合并”)。我们的保荐人是DC Rainier SPV LLC,一家特拉华州的有限责任公司(“保荐人”)。虽然我们可能会在任何行业或地理区域追求最初的业务合并目标,但我们打算专注于成熟的、专注于技术的业务,这些业务的企业总价值约为5亿至20亿美元,并将受益于公开市场的准入以及我们的管理团队和董事会的运营和战略专业知识。我们将寻求利用我们管理团队的重要经验,完成最初的业务合并,最终目标是为我们的股东追求诱人的回报。

本公司首次公开招股的注册声明于2021年10月4日(“公开招股”)宣布生效。于2021年10月7日,我们完成首次公开发售17,250,000个单位(“单位”),每单位10.00美元,包括承销商的超额配售选择权,产生毛收入1.725亿美元,产生约800万美元的交易成本,包括690万美元的递延承销费和约110万美元的其他发行成本。

在首次公开发售结束的同时,本公司完成以每私募单位10.00美元的收购价向保荐人及本公司行政总裁兼财务总监出售596,200个单位(“私募单位”),为公司带来600万元的总收益。

首次公开募股的净收益约为1.725亿美元(每单位10美元),私募的某些收益被存入位于美国的美国股票转让和信托公司有限责任公司的信托账户(“信托账户”),仅投资于《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国“政府证券”,到期日不超过185天,或投资于符合(D)(1)段条件的货币市场基金。(D)根据《投资公司法》第2a-7条(2)、(D)(3)和(D)(4),仅投资于公司确定的直接美国政府国库债务,直至(I)完成我们最初的业务合并和(Ii)根据我们修订和重述的公司注册证书所允许的其他方式分配信托账户。

20

目录表

如果吾等未能在首次公开招股结束后十五(15)个月内完成首次公开招股的业务合并,吾等将(I)停止除清盘目的外的所有业务,(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股份,但不超过其后十(10)个营业日,按每股价格赎回公众股份,以现金支付,相当于当时存入信托账户的总金额,包括从信托账户中持有的资金中赚取的利息(以前没有发放给我们以支付我们的特许经营权和所得税(减去最多100,000美元用于支付解散费用的利息和应缴税款净额)除以当时已发行的公众股票的数量,根据适用的法律,赎回将完全消除公共股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利,如果有),以及(Iii)在赎回之后尽可能合理地尽快解散和清算,前提是我们的剩余股东和我们的董事会批准,在每一种情况下,均须遵守我们根据特拉华州法律规定的义务,规定债权人的债权和其他适用法律的要求。

企业合并协议

于2022年3月23日,本公司、根据以色列国法律成立的Hub网络安全(以色列)有限公司(“Hub”)及Hub的特拉华州公司及全资附属公司Rover Merge Sub,Inc.(“Merge Sub”)订立一项业务合并协议(“业务合并协议”),根据该等协议,Merge Sub将与本公司合并并并入本公司(“合并”),而合并后的公司(“尚存公司”)将作为Hub的直接全资附属公司。如果我们的股东批准合并,双方预计将在2022年第四季度完成合并。

在符合企业合并协议的条款和条件的情况下,凭借合并:

紧接合并生效时间(“生效时间”)前已发行及尚未发行的每一单位将自动分离,而其持有人将被视为持有一股普通股及一份认股权证,使其持有人有权购买一股普通股的四分之三(3/4)股份,该等标的证券将根据下文进一步描述的业务合并协议的适用条款予以转换。
在计入股东赎回后,在紧接生效时间前发行及发行的每股普通股将自动转换为若干股HUB(“HUB普通股”及该等HUB普通股数目,“每股代价”)的普通股,相当于交易总对价除以紧接生效时间前已发行及已发行普通股的数目。在这种转换之后,普通股的所有股票将自动注销,并因合并而不复存在。除企业合并协议或适用法律另有规定外,在紧接生效日期前持有已发行普通股的持有人将不再拥有有关该等股份的任何权利。

“总交易股份对价”是指中心普通股的总数,等于(A)相当于(I)221,582,000美元减去(Ii)根据股东赎回而应支付给公司股东的金额除以(B)7.61美元(“中心股票价值”)的商数。

(A)普通股相关认股权证股份的所有权利将转换为与Hub普通股相关的权利,并随即由Hub承担;。(B)Hub认购的每份认股权证所涉及的Hub普通股数目将由以下方法决定:(I)在紧接生效时间前有效的受该认股权证约束的普通股股份数目乘以(Ii)每股代价,并将所得数字向下舍入至最接近的Hub普通股整数;。(C)Hub于行使由Hub承担的每份认股权证时可发行的每股普通股的行使价将按以下方法厘定:(I)在紧接生效时间前生效的认股权证所规限的普通股每股行权价除以(Ii)每股代价;及(D)Hub对行使任何认股权证的任何限制将继续全面生效,而该等认股权证的条款、可行使性、归属时间表及其他条文将维持不变。
紧接生效日期前已发行及已发行的每股合并附属公司股本将转换为尚存公司的一股有效发行、缴足股款及不可评税普通股,每股面值0.0001美元,为尚存公司唯一的已发行股本。

合并协议包含协议各方的惯例陈述、担保和契诺。拟议合并的完成受制于合并协议中进一步描述的某些条件。

21

目录表

于执行业务合并协议的同时,HUB与若干合资格机构买家及认可投资者(“认购人”)订立认购协议(“PIPE认购协议”),据此(其中包括)认购者已同意认购HUB普通股(“PIPE股份”),总收益约50,000,000元,按每股10.00美元的收购价以私募方式配售(所有认购协议项下的总收购价,统称为“PIPE融资额”)及所有认购协议项下的股权融资。“管道融资”)。PIPE融资的目的是筹集额外资本,用于与合并相关的资金。PIPE股票将与在交易结束时向我们现有股东发行的HUB普通股相同,不同之处在于PIPE股票将无权获得任何赎回权,也不会在美国证券交易委员会登记。PIPE股份出售的完成将取决于合并基本上同时完成。

根据PIPE认购协议,HUB已同意在合并完成后45天内提交一份转售PIPE股份的登记说明书(“PIPE转售登记说明书”)(费用由HUB承担)。HUB将尽其商业上合理的努力,尽快使管道转售登记声明生效,但不迟于(A)提交后九十(90)个历日(如果美国证券交易委员会通知HUB将“审查”该登记声明,则不迟于其提交后一百二十(120)个历日)和(B)HUB收到美国证券交易委员会通知将不会“审查”或将不再接受进一步审查的十(10)个工作日内。

每项PIPE认购协议将于(A)业务合并协议根据其条款终止的日期及时间、(B)订约各方共同书面同意终止认购协议时或(C)终止日期后90天内终止,两者以较早者为准。

有关更多信息,请参见我们于2022年3月23日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告。

于2022年6月19日,本公司与HUB订立一项协议(“终止协议”),终止先前就业务合并协议订立的管理激励协议。在签署终止协议的同时,本公司、HUB和合并子公司签订了业务合并协议第一修正案,以反映本公司和HUB签订终止协议。除该等修订条款外,业务合并协议仍然具有十足效力和效力。有关更多信息,请参见我们于2022年6月21日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告。

经营成果

我们从2021年2月10日(成立)到2022年6月30日的唯一活动与我们的成立和公开募股有关,以及为潜在业务合并确定目标公司而产生的尽职调查成本。作为一家上市公司,我们预计会产生更多的费用(法律、财务报告、会计和审计合规),以及追求我们的收购计划的成本。

截至2022年6月30日的三个月,我们净亏损约219,000美元,其中包括约346,000美元的一般和行政费用,30,000美元的关联方管理费用,40,000美元的特许经营税支出,以及约36,000美元的所得税和约233,000美元的利息收入。

截至2022年6月30日的六个月,我们净亏损约664,000美元,其中包括约738,000美元的一般和行政费用,60,000美元的关联方管理费用,80,000美元的特许经营税支出,以及约36,000美元的所得税和约250,000美元的利息收入。

从2021年2月10日(成立)到2021年6月30日,我们净亏损4,617美元,其中包括4,617美元的组建费用。

在截至2021年6月30日的三个月里,我们净亏损117美元,其中包括117美元的组建费用。

22

目录表

流动性与资本资源

吾等于公开发售前的流动资金需求已获本公司保荐人及若干高管提供25,000美元出资,以换取向吾等保荐人及若干高管发行方正股份,以及向吾等保荐人及若干高管提供总额为975,000美元的贷款,以支付组织开支及根据本票(“票据”)进行公开发售的相关开支。该票据于2021年10月7日用作购买私人配售单位,作为公开发售的一部分。在公开发售完成后,我们的流动资金需求已通过信托账户以外的私募所得约140万美元的净收益来满足。公司预计,截至2022年6月30日,信托账户外的174,236美元可能不足以使公司至少在财务报表发布后的12个月内运营,假设在此期间没有完成业务合并。进一步资料见财务报表附注1。

此外,在短期和长期内,对于企业合并,我们的保荐人或我们保荐人的关联公司,或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。截至2022年6月30日,没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。

注册权

持有方正股份、于转换营运资金贷款(如有)时可能发行的私募配售认股权证及认股权证,以及行使私募配售认股权证及于转换营运资金贷款及转换方正股份时可能发行的任何普通股的任何普通股的持有人,将有权根据登记权协议享有登记权。这些持有者将有权获得某些索要和“搭载”注册权。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

承销协议

在首次公开招股结束时,该公司支付了每单位0.0333美元的承销折扣,或总计500,000美元。向承销商代表支付相当于公开发行总收益4.0%的额外费用,以支付与企业合并有关的服务。仅在公司完成业务合并的情况下,根据承销协议的条款,这笔业务合并费用将从信托账户中的金额中支付给承销商代表。此外,该公司在首次公开发售时向承销商提供了750,000股股票,公允价值总计4,346,344美元。

《行政服务协议》

自我们的证券首次在纳斯达克全球市场上市之日起,直至我们完成初始业务合并或清算之前,我们已同意每月向保荐人的一家关联公司支付总计10,000美元的办公空间、公用事业、秘书支持和行政服务。我们没有记录2021年2月10日(开始)至2021年10月7日期间的行政事务费用,以及与所附经营说明中的相关协议有关的行政费用。截至2022年6月30日的三个月和六个月,我们分别记录了30,000美元和60,000美元的一般和行政费用。

关键会计政策

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露,要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债数额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期间的费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策:

23

目录表

可能赎回的普通股

我们根据ASC 480中的指导,区分负债和权益,对可能赎回的普通股进行会计处理。必须强制赎回的普通股被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件的可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股,这些普通股的赎回权要么在持有者的控制范围内,要么在不确定事件发生时被赎回,而不仅仅在芒特雷尼尔山的控制范围内),被归类为临时股本。在所有其他时间,普通股被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在雷尼尔山公司的控制范围之内,可能会受到未来不确定事件发生的影响。

新冠肺炎的影响

我们的赞助商继续评估新冠肺炎疫情的影响,并得出结论,虽然病毒可能会对我们的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响,但具体影响在平衡日期尚未确定。

近期会计公告

我们认为,任何最近发布但尚未生效的会计声明,如果目前被采纳,将不会对我们的财务报表产生实质性影响。

表外安排

截至本季度报告日期,我们没有任何S-K规则第303(A)(4)(Ii)项所界定的表外安排。

《就业法案》

2012年4月5日,2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)签署成为法律。《就业法案》包含了一些条款,其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。根据《就业法案》,我们有资格成为“新兴成长型公司”,并被允许遵守基于非上市公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则,因此,我们可能不会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守该等准则。因此,我们的财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。

作为一家“新兴成长型公司”,除其他事项外,我们不需要(I)提供关于我们的财务报告内部控制系统的审计师认证报告,(Ii)提供非新兴成长型上市公司可能需要的所有薪酬披露,(Iii)遵守上市公司会计监督委员会可能采用的关于强制性审计公司轮换的任何要求,或在审计师报告中提供有关审计和财务报表的补充信息(审计师讨论和分析),以及(Iv)披露CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们完成公开募股后的五(5)年内适用,或者直到我们不再符合“新兴成长型公司”的资格为止。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

作为一家较小的报告公司,我们不需要在这一项下进行披露。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对截至2022年6月30日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估,该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。根据这项评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,在本报告所涉期间,我们的披露控制和程序是有效的。

24

目录表

披露控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以便及时做出关于所需披露的决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年6月30日的财政季度期间,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地很可能对财务报告的内部控制产生重大影响的10-Q表格季度报告所涵盖的变化。

25

目录表

第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

没有。

第1A项。风险因素。

根据交易法第12b-2条的定义,我们是一家较小的报告公司,不需要提供本项目所要求的其他信息。

第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

最近出售未注册证券

没有。

收益的使用

有关首次公开招股所得款项用途的说明,请参阅本季度报告中表格10-Q的第I部分第2项。

发行人及相关购买人购买股权证券

没有。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

没有。

项目5.其他信息

没有。

26

目录表

项目6.展品。

展品

    

描述

2.1(1)

商业合并协议第一修正案,日期为2022年6月19日,由芒特雷尼尔收购公司、Hub网络安全(以色列)有限公司和Rover Merge Sub,Inc.

10.1(1)

终止协议,日期为2022年6月19日,由芒特雷尼尔收购公司和Hub网络安全(以色列)有限公司签署。

31.1

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。

31.2

根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条颁发首席财务和会计干事证书。

32.1*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。

32.2*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务和会计干事证书。

101.INS

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101.SCH

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101.CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104

封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

*

这些证书是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条向美国证券交易委员会提供的,并被视为没有根据1934年修订的证券交易法第18条的目的进行备案,也不应被视为通过引用纳入1933年证券法下的任何备案文件,除非在该文件中通过具体引用明确规定的情况除外。

(1)作为我们当前报告的证物,于2022年6月21日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。

日期:2022年8月11日

芒特雷尼尔山收购公司。

 

 

 

 

发信人:

马修·科尔尼

 

姓名:

马修·科尔尼

 

标题:

首席执行官兼董事长

(首席行政主任)

 

 

 

 

发信人:

/s/Young Cho

 

姓名:

赵英才

 

标题:

首席财务官

(首席财务会计官)

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