目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度的
关于从到的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程) |
| ||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
| (税务局雇主 识别号码) |
(主要执行办公室地址) |
( |
(发行人电话号码) |
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
| 这个 | ||
|
| 这个 | ||
|
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年8月11日，有
目录表
大西洋海岸收购公司。
截至2022年6月30日的季度10-Q表
目录
页面 | |
第一部分金融信息 | 1 |
项目1.财务报表 | 1 |
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表 | 1 |
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月未经审计的业务简明报表 | 2 |
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月未经审计的股东权益(亏损)简明变动表 | 3 |
截至2022年和2021年6月30日止六个月未经审计的现金流量简略报表 | 4 |
未经审计的简明财务报表附注 | 5 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 20 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
项目4.控制和程序 | 24 |
第二部分：其他信息 | 24 |
项目1.法律诉讼 | 24 |
第1A项。风险因素 | 24 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 25 |
项目3.高级证券违约 | 25 |
项目4.矿山安全信息披露 | 25 |
项目5.其他信息 | 26 |
项目6.展品 | 27 |
第三部分：签名 | 28 |
目录表
第一部分-财务信息
项目1.中期财务报表
大西洋海岸收购公司。
简明资产负债表
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | |||
| (未经审计) |
| ||||
资产 | ||||||
流动资产 | ||||||
现金 | $ | | $ | | ||
预付费用 |
| |
| | ||
流动资产总额 | | | ||||
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| |||
信托账户持有的有价证券 | | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
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| |||||
负债、可赎回普通股和股东亏损 |
|
|
| |||
流动负债 |
| |||||
应付账款和应计费用 | $ | | $ | | ||
关联方垫款 | | | ||||
本票 | | — | ||||
流动负债总额 | | | ||||
应付递延承销费 |
| |
| | ||
认股权证负债 |
| |
| | ||
总负债 |
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| |||
承付款 |
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| |||
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可能赎回的A类普通股 | | | ||||
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| |||
股东亏损额 |
|
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| |||
优先股，$ |
|
| ||||
A类普通股，$ |
| — |
| — | ||
B类普通股，$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| — |
| — | ||
累计赤字 |
| ( |
| ( | ||
股东亏损总额 |
| ( |
| ( | ||
总负债、可赎回普通股和股东赤字 | $ | | $ | | ||
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
1
目录表
大西洋海岸收购公司。
业务简明报表
(未经审计)
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
运营成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
运营亏损 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
|
|
|
| |||||||||
其他收入(支出)： |
|
|
| |||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | | ( | | ( | ||||||||
信托账户持有的有价证券的未实现收益(亏损) | | — | ( | — | ||||||||
信托账户持有的有价证券所赚取的利息(费用) | ( | | | | ||||||||
其他收入(费用)合计，净额 | | ( | | ( | ||||||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
A类普通股加权平均流通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
A类普通股每股基本和稀释后净收益(亏损) | | ( | | ( | ||||||||
|
| |||||||||||
B类普通股加权平均流通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股基本和稀释后净收益(亏损)，B类普通股 | | $ | ( | | ( | |||||||
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
2
目录表
大西洋海岸收购公司。
股东权益变动简明报表(亏损)
(未经审计)
截至2022年6月30日的三个月零六个月
A类 | B类 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
余额-2022年1月1日 | — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
净收入 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
余额-2022年3月31日 | — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
净收入 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| | |||||||
余额-2022年6月30日 | — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
截至2021年6月30日的三个月零六个月
A类 | B类 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 权益(赤字) | ||||||
余额-2021年1月1日 | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
A类普通股对赎回金额的重新计量 | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||
支付超过私募认股权证公允价值的现金 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
余额-2021年3月31日 |
| — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||
A类普通股对赎回金额的重新计量--超额配售 | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||
支付超过私募认股权证公允价值的现金 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
净亏损 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
余额-2021年6月30日 | — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
3
目录表
大西洋海岸收购公司。
简明现金流量表
(未经审计)
截至六个月 | ||||||
6月30日， | ||||||
2022 | 2021 | |||||
经营活动的现金流 |
| |||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | ||
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整： |
|
| ||||
信托账户持有的有价证券赚取的利息 | ( | ( | ||||
信托账户持有的有价证券的未实现亏损 | | — | ||||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | | ||||
与首次公开招股有关的交易成本 | — | | ||||
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
|
| ||
预付费用 | | ( | ||||
应付账款和应计费用 |
| |
| | ||
用于经营活动的现金流量净额 |
| ( |
| ( | ||
投资活动产生的现金流 | ||||||
信托账户中现金的投资 | — | ( | ||||
用于筹资活动的现金流量净额 | — | ( | ||||
|
|
|
| |||
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
| ||
出售单位所得款项，扣除已支付的承保折扣 | — | | ||||
出售私募认股权证所得款项 | — | | ||||
本票关联方收益 |
| |
| ( | ||
支付要约费用 |
| — |
| ( | ||
融资活动提供的现金流量净额 |
| |
| | ||
|
|
|
|
| ||
现金净变化 |
| ( |
| | ||
现金--期初 |
| |
| — | ||
现金--期末 | $ | | $ | | ||
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| ||
非现金投融资活动： |
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| ||
计入应计发售成本的发售成本 | $ | — | $ | | ||
可能赎回的A类普通股的初步分类 | $ | — | $ | | ||
应付递延承销费 | $ | — | $ | | ||
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
4
目录表
大西洋海岸收购公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
注1.组织、业务运作和流动资金说明
大西洋海岸收购公司(以下简称“公司”)是一家空白支票公司，于2020年12月7日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并
本公司不限于为完成企业合并而特定的行业或部门。本公司是一家早期及新兴成长型公司，因此，本公司须承担与早期及新兴成长型公司有关的所有风险。
截至2022年6月30日，本公司尚未开始任何业务。截至2022年6月30日的所有活动涉及本公司的成立，即首次公开募股(“首次公开募股”)，如下所述，以及在首次公开募股之后，确定业务合并的目标公司。本公司最早也要到业务合并完成后才会产生任何营业收入。本公司以利息收入的形式从信托账户(定义见下文)持有的有价证券中产生营业外收入。该公司选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
本公司首次公开招股的注册书于2021年3月3日宣布生效。2021年3月8日，本公司完成首次公开募股
在首次公开招股结束的同时，本公司完成了
公司授予承销商45天的选择权，可以购买最多
关于承销商行使其超额配售选择权，保荐人购买了额外的
交易成本总计为$
继首次公开发售于2021年3月8日结束及承销商于2021年4月23日全面行使其超额配售选择权后，金额为$
5
目录表
大西洋海岸收购公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
公司管理层对首次公开发售和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。公司必须完成一项或多项初始业务合并，其中一项或多项经营业务或资产的公平市场价值至少等于
本公司将向已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开股东大会以批准企业合并或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份。公司是否将寻求股东批准企业合并或进行要约收购将由公司作出决定。公共股东将有权按信托账户中的金额(最初为#美元)按比例赎回其公开股票
只有当公司的有形资产净值至少为#美元时，公司才会进行业务合并
尽管如上所述，如果本公司寻求股东对企业合并的批准，并且它没有根据要约收购规则进行赎回，本公司修订和重新发布的公司注册证书规定，公众股东连同该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”(根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13条定义)的任何其他人，将被限制赎回其股份的总和超过
保荐人已同意(A)放弃其就完成企业合并而持有的任何方正股份及公众股份的赎回权，及(B)不提出修订及重新修订的公司注册证书(I)以修改本公司赎回义务的实质或时间
6
目录表
大西洋海岸收购公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
公司将在2023年3月8日之前完成业务合并(“合并期”)。如果公司在合并期内没有完成业务合并，公司将(I)停止除清盘目的以外的所有业务，(Ii)在合理可能的情况下尽快但不超过之后的工作日，赎回
发起人已同意，如果公司未能在合并期内完成企业合并，发起人将放弃从信托账户中清算与方正股票有关的分配的权利。然而，如果保荐人在首次公开募股中或之后收购公开发行的股票，如果公司未能在合并期间内完成业务合并，该等公开发行的股票将有权从信托账户获得清算分配。承销商已同意，倘若本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其于信托户口内持有的递延承销佣金(见附注6)的权利，而在此情况下，该等款项将与信托户口内可用于赎回公众股份的其他资金一并计入。在这种分配情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能低于单位首次公开募股价格($
为了保护信托账户中持有的金额，发起人同意，如果第三方就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或公司讨论与之订立交易协议的预期目标企业提出任何索赔，并在一定范围内将信托账户中的资金金额减少到(1)美元以下，则发起人将对本公司承担责任
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响截至财务报表日期尚不容易确定。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
2022年2月，俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动，包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外，截至编制这些财务报表之日，这一行动和相关制裁对世界经济的影响尚无法确定。截至这些简明财务报表的日期，对公司财务状况、经营结果和现金流的具体影响也无法确定。
7
目录表
大西洋海岸收购公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
流动资金和持续经营
截至2022年6月30日，该公司拥有现金$
公司将需要通过贷款或从赞助商、股东、高级管理人员、董事或第三方获得额外投资来筹集额外资本。本公司的高级职员、董事及保荐人可(但无义务)不时或在任何时间以其认为合理的金额向本公司提供资金，以满足本公司的营运资金需求。因此，该公司可能无法获得额外的融资。如果公司无法筹集额外的资本，可能需要采取额外的措施来保存流动性，这些措施可能包括但不一定限于削减业务、暂停对潜在交易的追求，以及减少管理费用。该公司不能保证将以商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。这些条件使人对公司作为一家持续经营的企业持续到2023年3月8日的能力产生了很大的怀疑，如果企业合并没有完成，公司将被要求停止所有业务，但出于清盘的目的。该等简明财务报表不包括任何与收回已记录资产或负债分类有关的调整，而该等调整是在本公司无法继续经营时可能需要作出的。
关于公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题205-40“财务报表的呈报-持续经营”对持续经营考虑的评估，公司必须在2023年3月8日之前完成一项业务合并。如果企业合并在此日期前仍未完成，且发起人未要求延期，公司将被强制清算并随后解散。虽然公司打算在2023年3月8日或之前完成业务合并，但不确定到那时公司是否能够完成业务合并。管理层已确定，如果业务合并未发生，且保荐人未要求延期，且可能随后解散，则流动资金状况，加上强制清算，将使人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。该公司的计划是在2023年3月8日或之前完成业务合并或获得延期，但目前尚不确定本公司届时能否完成业务合并或获得延期。如果本公司在2023年3月8日之后被要求清算，资产或负债的账面价值没有进行任何调整。
附注2.主要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计简明财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“公认会计原则”)以及美国证券交易委员会表格10-Q及规则S-X第8条编制。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定，按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此，它们不包括完整列报财务状况、经营成果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计简明财务报表包括所有调整，包括正常经常性性质的调整，这些调整对于公平列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。
随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2022年4月21日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告一并阅读。截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。
8
目录表
大西洋海岸收购公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
新兴成长型公司
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订，本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求，减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外，《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。JOBS法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期，即当一项准则发布或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时，本公司作为新兴成长型公司，可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能令本公司的简明财务报表与另一间既非新兴成长型公司亦非新兴成长型公司的上市公司比较困难或不可能，后者因所采用的会计准则潜在差异而选择不采用延长的过渡期。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明财务报表，要求公司管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和费用。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制估计时所考虑的在财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来的确认事件而在短期内发生变化。这些简明财务报表中包含的一项较重要的会计估计是确定认股权证负债的公允价值。随着获得更新的信息，这些估计数可能会发生变化，因此实际结果可能与这些估计数有很大不同。
信托账户持有的有价证券
截至2022年6月30日和2021年12月31日，信托账户中持有的几乎所有资产都存放在共同基金中，这些基金主要投资于美国国债。公司在信托账户中的所有投资都被归类为交易证券。交易证券于各报告期末按公允价值列示于简明资产负债表。信托账户所持投资的公允价值变动所产生的收益和损失，计入随附的简明经营报表中信托账户所持有价证券的利息。信托账户所持投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的。
9
目录表
大西洋海岸收购公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
可能赎回的A类普通股
根据ASC主题480“区分负债和权益”中的指导，该公司对其普通股进行了可能的赎回。可强制赎回的普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，其赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在不完全在公司控制范围内时被赎回)被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益的一个组成部分。该公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，可能需要赎回的A类普通股以赎回价值作为临时股本列报，不计入公司简明资产负债表的股东亏损部分。
当赎回价值发生变化时，本公司立即予以确认，并在每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值，使其与赎回价值相等。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外实收资本和累计亏损费用的影响。
在2022年6月30日和2021年12月31日，下表对简明资产负债表中反映的可能需要赎回的A类普通股进行了核对：
总收益 |
| | |
更少： |
|
| |
分配给公开认股权证的收益 |
| ( | |
A类普通股发行成本 |
| ( | |
另外： |
|
| |
账面价值与赎回价值的重新计量 |
| | |
可能赎回的A类普通股 | |
认股权证负债
本公司根据ASC 815-40-15-7D和7F中所载的指引对认股权证进行会计处理，根据该指引，认股权证不符合股权处理标准，必须作为负债记录。因此，本公司将认股权证按其公允价值归类为负债，并在每个报告期结束时将认股权证调整为公允价值。该负债须于每个资产负债表日重新计量，直至行使为止，而公允价值的任何变动均在我们的简明经营报表中确认。在没有可观察到的交易价格的期间，私募权证和公开认股权证使用格子模型进行估值，特别是结合了Cox-Ross-Rubenstein方法的二项式格子模型。于公开认股权证从单位中分离后的期间内，公开认股权证的市场报价被用作于每个相关日期的公允价值。
所得税
该公司根据ASC 740“所得税”核算所得税。ASC 740要求就未经审核的简明财务报表与资产及负债的计税基准之间的差异的预期影响以及从税项损失和税项抵免结转中获得的预期未来税项利益确认递延税项资产和负债。ASC 740还要求在所有或部分递延税项资产很可能无法变现的情况下建立估值备抵。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的递延税项资产计入了全额估值准备。我们的实际税率是
10
目录表
大西洋海岸收购公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理，并规定了财务报表确认的确认阈值和计量程序，以及对纳税申报单中所采取或预期采取的税收头寸的计量。为了确认这些好处，税务机关审查后，税收状况必须更有可能持续下去。ASC 740还就终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。
该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有几个
该公司已将美国确定为其唯一的“主要”税收管辖区。本公司自成立以来由主要税务机关缴纳所得税。这些审查可能包括质疑扣除的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入联系以及对联邦和州税法的遵守情况。公司管理层预计，未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会发生实质性变化。
每股普通股净收益(亏损)
公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是用净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。
本公司并未考虑于首次公开发售及私募中出售的认股权证购买合共
11
目录表
大西洋海岸收购公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
下表反映了每股普通股的基本和摊薄净收益(亏损)的计算方法(以美元计算，每股金额除外)：
截至三个月 | ||||||||||||
6月30日， | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
| A类 |
| B类 |
| A类 |
| B类 | |||||
普通股基本和稀释后净收益(亏损) |
|
|
|
|
|
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| ||||
分子： |
|
|
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| ||||
净收益(亏损)分配 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
分母： |
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已发行基本和稀释加权平均股票 |
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| |
| |
| | ||||
普通股基本和稀释后净收益(亏损) | | | ( | ( | ||||||||
截至六个月 | ||||||||||||
6月30日， | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
| A类 |
| B类 |
| A类 |
| B类 | |||||
普通股基本和稀释后净收益(亏损) |
|
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分子： |
|
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净收益(亏损)分配 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
分母： |
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已发行基本和稀释加权平均股票 |
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| |
| | ||||
普通股基本和稀释后净收益(亏损) | | | ( | ( | ||||||||
金融工具的公允价值
该公司资产和负债的公允价值符合美国会计准则第820主题“公允价值计量”项下的金融工具的资格，其公允价值与所附简明资产负债表中的账面价值接近，主要是由于其短期性质，但认股权证负债除外(见附注9)。
基于股份的薪酬
该公司采用了ASC主题718，薪酬-股票薪酬，指导方针来说明其基于股票的薪酬。它为员工股票期权或类似的股权工具定义了一种基于公允价值的会计方法。公司按授予日的公允价值确认所有形式的基于股份的支付，包括认股权授予、认股权证和限制性股份授予，这是基于最终预期授予的估计奖励数量。基于股份的支付(不包括限制性股票)使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值。因提供服务而向非雇员发放的以股份为基础的薪酬奖励，已按以股份为基础的薪酬的公允价值入账，这是较容易厘定的价值。赠款在必要的服务期内以直线方式摊销，服务期通常是授权期。如果给予了赔偿金，但没有发生归属，任何以前确认的补偿费用将在与服务终止有关的期间冲销。按股份计算的薪酬开支计入成本及营运开支，视乎简明经营报表所提供服务的性质而定。
最新会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06-“实体自身权益合同(815-40分主题)(”ASU 2020-06“)”，以简化某些金融工具的会计核算ASU 2020-06取消了当前需要将收益转换和现金转换特征与可转换工具分离的模式，并简化了与实体自身权益合同的权益分类有关的衍生工具范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体自己的股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订稀释后每股收益指引，包括要求使用
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简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
所有可转换票据的IF转换方法。ASU 2020-06必须在2024年1月1日之前通过，并应在全面或修改的追溯基础上应用，并允许从2021年1月1日开始提前采用。本公司目前正在评估ASU 2020-06年度对其财务状况、经营业绩或现金流的影响(如果有的话)。
管理层不相信任何其他最近颁布但尚未生效的会计准则，如果目前被采用，将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。
注3.公开发售
根据首次公开招股，本公司出售
公司授予承销商45天的选择权，可以购买最多
关于承销商行使其超额配售选择权，保荐人购买了额外的
注4.私募
在首次公开招股结束的同时，保荐人购买了
附注5.关联方交易
方正股份
2020年12月，赞助商支付了$
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简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
发起人已同意，除有限的例外情况外，不转让、转让或出售创始人的任何股份，直至(A)
2021年3月，赞助商将
来自关联方的进展
2021年12月14日，赞助商代表公司支付了总额为#美元的某些经营费用。
本票关联方
2020年12月11日，公司向保荐人发行了一张无担保本票，据此，公司可借入本金总额高达#美元的本金。
2022年4月18日，该公司预付了$
关联方贷款
为支付与企业合并相关的交易费用，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则，周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的部分收益来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外，该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定，亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还，不计利息，或由贷款人自行决定，最高可达$
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简明财务报表附注
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(未经审计)
赞助商承诺
2021年8月9日，赞助商承诺向本公司提供总额为
附注6.承诺
登记和股东权利
根据于2021年3月3日订立的登记及股东权利协议，方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证、任何可因行使非公开配售认股权证而发行的A类普通股、任何A类普通股及认股权证(以及相关A类普通股)的持有人均有权享有登记权利，要求本公司登记该等证券以供转售(就方正股份而言，仅在转换为A类普通股后方可发行)。这些证券的持有者有权弥补
承销协议
承销商有权获得#美元的递延费用。
2021年4月23日，承销商额外购买了
附注7.股东权益
优先股-本公司获授权发行
A类普通股-本公司获授权发行
B类普通股-本公司获授权发行
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(未经审计)
除法律另有规定外，A类普通股持有者和B类普通股持有者将在提交股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票。
B类普通股的股份将在企业合并消费的同时或紧随其后自动转换为A类普通股
注8.认股权证
截至2022年6月30日和2021年12月31日，有
本公司将没有义务根据认股权证的行使交付任何A类普通股，也将没有义务解决认股权证的行使，除非根据证券法与认股权证相关的A类普通股的登记声明当时是有效的，并且相关招股说明书是最新的，但公司必须履行其登记义务，或者获得有效的登记豁免。本公司将不会行使任何认股权证，而本公司亦无责任在行使认股权证时发行A类普通股，除非认股权证行使时可发行的A类普通股已根据认股权证登记持有人居住国家的证券法律登记、合资格或视为获豁免。
本公司已同意在切实可行的范围内尽快，但在任何情况下不得迟于在企业合并结束后的工作日内，它将尽其商业上合理的努力，向美国证券交易委员会提交一份登记声明，根据证券法，在行使认股权证时可发行的A类普通股进行登记。本公司将根据认股权证协议的规定，尽其最大努力使其生效，并维持该登记声明及与之相关的现行招股说明书的效力，直至认股权证期满为止。如一份涵盖可于认股权证行使时发行的A类普通股股份的登记声明于第六十(Th)企业合并结束后的营业日，权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免，以“无现金基础”方式行使认股权证，直至有有效的登记声明及本公司未能维持有效的登记声明的任何期间为止。尽管有上述规定，如果A类普通股在行使认股权证时并未在国家证券交易所上市，以致符合证券法第18(B)(1)条下的“备兑证券”的定义，本公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定，要求行使其认股权证的公共认股权证持有人在“无现金基础上”这样做，如果本公司如此选择，将不会被要求提交或维持有效的登记声明，并且在本公司没有这样选择的情况下，在没有豁免的情况下，它将尽最大努力根据适用的蓝天法律对股票进行登记或资格认定。
一旦可行使认股权证，本公司可赎回尚未赎回的认股权证：
| ● | 全部，而不是部分； |
| ● | 以...的价格$ |
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(未经审计)
| ● | 对不少于 |
| ● | 当且仅当所报告的A类普通股的最后销售价格等于或超过$ |
如果认股权证可由本公司赎回，本公司可行使其赎回权，即使其无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格。
如果公司要求赎回公开认股权证，管理层将有权要求任何希望行使公开认股权证的持有人按照认股权证协议的规定，在“无现金的基础上”这样做。行使公共认股权证时可发行的A类普通股的行使价和股份数量在某些情况下可能会调整，包括在股票分红、资本重组、合并或合并的情况下。然而，除下文所述外，公开认股权证将不会因A类普通股的发行价格低于其行使价而作出调整。此外，在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算公开认股权证。如果公司无法在合并期内完成业务合并，并且公司清算了信托账户中持有的资金，则公共认股权证持有人将不会收到与其公共认股权证相关的任何此类资金，也不会从信托账户以外持有的公司资产中获得与此类公共认股权证相关的任何分配。因此，公开认股权证可能会到期变得毫无价值。
此外，如果(X)公司为完成企业合并而发行额外的A类普通股或股权挂钩证券，发行价或实际发行价低于$
截至2022年6月30日和2021年12月31日，有
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(未经审计)
附注9.公允价值计量
本公司遵循ASC 820的指引，在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债，以及至少每年重新计量并按公允价值报告的非金融资产和负债。
本公司金融资产及负债的公允价值反映管理层对本公司于计量日期在市场参与者之间的有序交易中因出售资产而应收到的金额或因转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司寻求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值等级用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值：
| 1级： | 相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。 |
| 第2级： | 1级输入以外的其他可观察输入。第二级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
| 第3级： | 基于我们对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的评估，无法观察到的输入。 |
截至2022年6月30日，信托账户中持有的资产包括#美元
截至2021年12月31日，信托账户中持有的资产包括#美元
下表列出了公司在2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息，并显示了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次：
描述 |
| 水平 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||
资产： |
|
|
|
| ||||
信托账户持有的有价证券 |
| 1 | $ | | $ | |||
负债： |
|
| ||||||
认股权证法律责任--公开认股权证 | 1 | | ||||||
认股权证负债-私募认股权证 |
| 3 | | |||||
该等认股权证根据美国会计准则第815-40号规定作为负债入账，并于随附的简明资产负债表中于认股权证负债内列报。权证负债在开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量，公允价值变动在简明经营报表中权证负债的公允价值变动中列示。
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目录表
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(未经审计)
私募认股权证的初始估值采用修正的布莱克·斯科尔斯期权定价模型，该模型被认为是一种3级公允价值计量。修正的布莱克-斯科尔斯模型在确定私募认股权证的公允价值时使用的主要不可观测输入是普通股的预期波动率。截至首次公开发行日的预期波动率是根据没有确定目标的可比“空白支票”公司的可观察到的公共权证定价得出的。截至随后估值日期的预期波动率是从公司自己的公共认股权证定价中隐含的。在没有可见交易价格的期间，采用与计量私募认股权证公允价值相同的预期波动率，采用蒙特卡罗模拟方法估计公募认股权证的公允价值。于公开认股权证从单位中分离后的期间内，公开认股权证价格的收市价被用作于每个相关日期的公允价值。由于在活跃的市场中使用可观察到的市场报价，从单位中分离公有权证后对公有权证的计量被归类为第一级。
私募认股权证模型的主要内容如下：
March 8, 2021 |
| |||||||||
(首字母 | 十二月三十一日， | 6月30日， |
| |||||||
| 测量) | 2021 |
| 2022 |
| |||||
无风险利率 |
| | % | | % | | % | |||
期限(年) |
| | |
| | |||||
每年的交易日 |
| | |
| | |||||
预期波动率 |
| | % | | % | | % | |||
行权价格 | $ | | $ | | $ | | ||||
股价 | $ | | $ | | $ | | ||||
去空间交易的概率 | | % |
| | % |
| | % | ||
下表列出了第三级认股权证负债的公允价值变化：
| 私募 | ||
截至2022年1月1日的公允价值 | $ | | |
公允价值变动 | ( | ||
截至2022年3月31日的公允价值 | $ | | |
公允价值变动 | ( | ||
截至2022年6月30日的公允价值 | $ | | |
转至/转出第1、2和3级的转账在发生估值技术或方法变化的报告期开始时确认。于截至2022年6月30日止三个月及六个月内，并无从公允价值层级中其他层级调入或调出第三级私人配售认股权证。
注10.后续事件
该公司对资产负债表日之后至简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核，本公司并未发现任何后续事件需要在简明财务报表中进行调整或披露。
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”是指大西洋海岸收购公司，提及我们的“管理层”或“管理团队”是指我们的高级管理人员和董事，提及“保荐人”是指大西洋海岸收购管理有限公司。以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的简明财务报表以及本季度报告其他部分包含的相关附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括1933年证券法第27A节和交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大相径庭。除本10-Q表格中包含的历史事实陈述外，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关完成拟议的业务合并(定义如下)、公司的财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同，包括拟议业务合并的条件未得到满足。确定可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息, 请参阅该公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中的风险因素部分以及在“第1A项”标题下描述的那些因素。本季度报告的“风险因素”。该公司的证券备案文件可以在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分获得，网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外，公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
概述
我们是一家空白支票公司，于2020年12月7日在特拉华州注册成立，目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。我们打算使用首次公开发行和出售私募认股权证所得的现金、我们的股本、债务或现金、股票和债务的组合来完成我们的业务合并。
我们预计，在执行收购计划的过程中，我们将继续产生巨额成本。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。
经营成果
到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有创造任何收入。从2020年12月7日(成立)到2022年6月30日，我们唯一的活动是组织活动，即完成首次公开募股(IPO)所必需的活动，如下所述，并确定业务合并的目标公司。在我们的业务合并完成之前，我们预计不会产生任何营业收入。我们以信托账户中持有的有价证券的利息股息的形式产生营业外收入。我们因上市而产生的费用(法律、财务报告、会计和审计合规)，以及权证负债的公允价值变化以及尽职调查和交易费用。
截至2022年6月30日止三个月，我们的净收益为2,254,661美元，其中包括2,054,401美元权证负债的公允价值变动和279,369美元信托账户持有的有价证券的未实现收益，被74,677美元的运营成本和4,432美元的信托账户有价证券产生的亏损所抵消。
截至2022年6月30日止六个月，我们的净收益为11,138,218美元，其中包括权证负债的公允价值变动14,010,272美元和信托账户持有的有价证券所赚取的利息133,920美元，被运营成本2,956,462美元和信托账户持有的有价证券的未实现亏损49,512美元所抵消。
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目录表
截至2021年6月30日止三个月，本公司净亏损3,647,427美元，包括营运成本1,023,984美元及认股权证负债公允价值变动2,635,000美元，但被信托账户持有的有价证券所赚取的利息11,557美元所抵销。
截至2021年6月30日止六个月，本公司录得净亏损4,252,410美元，包括营运成本1,729,380美元及认股权证负债公平值变动2,535,000美元，但被以信托账户持有的有价证券抵销及赚取利息11,970美元。
流动性与资本资源
在截至2022年6月30日的6个月中，用于经营活动的现金为470,814美元。净收益11,138,218美元受到权证负债公允价值变化14,010,272美元、信托账户持有有价证券的利息收入133,920美元和信托账户有价证券的未实现亏损49,512美元的影响。业务资产和负债的净变化为业务活动提供了2 485 649美元的现金。
在截至2021年6月30日的6个月中，用于经营活动的现金为1,378,481美元。净亏损4,252,410美元，受信托账户持有的有价证券的利息11,970美元、认股权证负债的公允价值变动2,535,000美元以及与首次公开发售相关的交易成本428,394美元的影响。业务资产和负债的净变化为业务活动提供了77495美元的现金。
截至2022年6月30日，我们在信托账户中持有的有价证券为345,108,107美元(包括约84,408美元的利息收入和未实现亏损，净额)，其中包括主要投资于185天或更短期限的美国国库券的共同基金。信托账户余额的利息收入可被我们用来纳税。截至2022年6月30日，我们没有从信托账户中提取任何利息。
我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括信托账户赚取的任何利息(减去应付所得税)来完成我们的业务合并。只要我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们的业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。
截至2022年6月30日，我们拥有118,794美元的现金。吾等拟将信托账户以外的资金主要用于识别及评估目标业务、对预期目标业务进行业务尽职调查、往返预期目标业务或其代表或业主的办公室、厂房或类似地点、审阅公司文件及潜在目标业务的重要协议，以及组织、谈判及完成业务合并。
为了弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本，我们的保荐人或我们的某些高级管理人员和董事或他们的关联公司可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成业务合并，我们将偿还这些贷款金额。如果企业合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还此类贷款。高达1,500,000美元的此类营运资金贷款可转换为业务后合并实体的认股权证，每份认股权证的价格为1.5美元。认股权证将与私募认股权证相同。
通过目标确定过程，我们将使用这些资金支付现有应付账款、确定和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务，以及构建、谈判和完成业务合并。
2021年8月9日，我们的赞助商签署了一份承诺书，如果需要，将提供高达1,315,000美元的营运资金贷款。2021年11月11日，我们的赞助商修改了2021年8月9日的承诺书，在之前提供的1,315,000美元的基础上再提供1,055,000美元的营运资金贷款。
2021年12月14日，我们的赞助商代表公司支付了高达62,500美元的某些运营成本。这笔预付款是不计息的，应按需支付。
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目录表
2022年4月18日，根据一张期票，我们从公司首席执行官沙赫拉布·艾哈迈德那里预支了250,000美元。2022年5月27日，根据一张期票，我们从公司首席执行官沙赫拉布·艾哈迈德那里预支了150,000美元。这些贷款不计息，在(I)完成初始业务合并或(Ii)清算(如没有初始业务合并)时支付，以较早者为准。
持续经营的企业
截至2022年6月30日，该公司有118,794美元的现金不在信托账户中，可用于营运资本，营运资本赤字为8,001,841美元，流动负债总额为8,553,358美元。
我们将需要通过贷款或从赞助商、股东、高级管理人员、董事或第三方那里进行额外投资来筹集额外资本。我们的高级职员、董事和保荐人可以，但没有义务，不时或在任何时间，以他们认为合理的金额，单独酌情借给我们资金，以满足我们的营运资金需求。因此，我们可能无法获得额外的融资。如果我们无法筹集额外的资本，我们可能会被要求采取额外的措施来保存流动性，这些措施可能包括但不一定限于削减业务、暂停追求潜在的交易，以及减少管理费用。我们不能保证我们将以商业上可接受的条款获得新的融资，如果真的有的话。这些条件使人对我们作为一家持续经营的企业持续到2023年3月8日的能力产生了很大的怀疑，如果企业合并没有完成，我们将被要求停止所有业务，但出于清盘的目的。这些简明财务报表不包括与收回记录资产或负债分类有关的任何调整，如果我们无法继续经营下去，可能需要这样做。
关于公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题205-40“财务报表的呈报-持续经营”对持续经营考虑的评估，公司必须在2023年3月8日之前完成一项业务合并。如果企业合并在此日期前仍未完成，且发起人未要求延期，公司将被强制清算并随后解散。虽然公司打算在2023年3月8日或之前完成业务合并，但不确定到那时公司是否能够完成业务合并。管理层已确定，如果业务合并未发生，且保荐人未要求延期，且随后可能解散，则流动性状况，加上强制清算，将使人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。该公司的计划是在2023年3月8日或之前完成业务合并或获得延期，但目前尚不确定本公司届时能否完成业务合并或获得延期。如果本公司在2023年3月8日之后被要求清算，资产或负债的账面价值没有进行任何调整。
表外安排
截至2022年6月30日，我们没有义务、资产或负债，这将被视为表外安排。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业建立关系的交易，这些实体或金融合伙企业通常被称为可变利益实体，它们本来是为了促进表外安排而建立的。我们并无订立任何表外融资安排、成立任何特殊目的实体、担保任何其他实体的债务或承担，或购买任何非金融资产。
合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期债务，除了向大西洋海岸收购管理有限责任公司支付每月10,000美元的办公空间、公用事业以及秘书和行政支持费用的协议。我们从2021年3月1日开始收取这些费用，并将继续每月支付这些费用，直到业务合并和我们的清算完成的较早时间。于截至2022年及2021年6月30日止三个月及六个月内，本公司就该等服务分别产生30,000美元及60,000美元、30,000美元及40,000美元费用，其中有关金额计入随附的简明资产负债表的应计开支。
承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，或总计12,075,000美元。仅在公司完成业务合并时，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
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目录表
关键会计政策
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策：
认股权证负债
我们根据ASC 815-40-15-7D和7F所载的指引对认股权证进行会计处理，根据该指引，认股权证不符合权益处理标准，必须作为负债入账。因此，我们将权证按其公允价值归类为负债，并在每个报告期将权证调整为公允价值。该负债须于每个资产负债表日重新计量，直至行使为止，而公允价值的任何变动均在我们的简明经营报表中确认。在没有可观察到的交易价格的期间，私募权证和公开认股权证使用格子模型进行估值，特别是结合了Cox-Ross-Rubenstein方法的二项式格子模型。于公开认股权证从单位中分离后的期间内，公开认股权证的市场报价被用作于每个相关日期的公允价值。
可能赎回的普通股
我们根据ASC主题480“区分负债和权益”中的指导，对可能进行转换的普通股进行会计处理。可强制赎回的普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时被赎回，而不是我们完全可以控制的)，被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益的一个组成部分。我们的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围内，并受到未来不确定事件发生的影响。因此，可能需要赎回的A类普通股以赎回价值作为临时股本列报，不在我们浓缩资产负债表的股东亏损部分。
每股普通股净(亏损)收益
每股普通股净收益(亏损)的计算方法是用净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。由于赎回价值接近公允价值，与A类普通股可赎回股份相关的重新计量不包括在每股普通股收益(亏损)中。
最新会计准则
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，以简化某些金融工具的会计处理，ASU 2020-06取消了当前要求将受益转换和现金转换功能与可转换工具分离的模式，并简化了与实体自有股权中的股权合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体自己的股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06必须在2024年1月1日之前通过，并应在全面或修改的追溯基础上应用，并允许从2021年1月1日开始提前采用。本公司目前正在评估ASU 2020-06年度对其财务状况、经营业绩或现金流的影响(如果有的话)。
管理层不相信任何其他最近颁布但尚未生效的会计准则，如果目前被采用，将不会对我们的简明财务报表产生实质性影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
较小的报告公司不需要。
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项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时做出关于所需披露的决定。
根据《交易法》第13a-15和15d-15条规则的要求，我们的首席执行官和首席财务官对截至2022年6月30日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序并不有效，这完全是因为我们对与公司复杂金融工具会计有关的财务报告的内部控制存在重大缺陷，以及与编制和审查季度和年终财务报表有关的财务报告内部控制存在重大缺陷。因此，我们进行了必要的额外分析，以确保我们的简明财务报表是根据美国公认会计原则编制的。因此，管理层认为，在10-Q表格中包括 的简明财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所述期间的财务状况、经营结果和现金流量。
管理层打算实施补救措施，以改善我们的披露控制和程序以及我们对财务报告的内部控制。具体地说，我们打算扩大和改进我们对复杂证券和相关会计准则的审查程序。我们改进了这一进程，办法是加强对会计文献的获取，确定可就复杂的会计应用向谁咨询的第三方专业人员，并考虑增加具有必要经验的工作人员，并对其进行培训，以补充现有的会计专业人员。
此外，我们计划对简明财务报表进行更彻底的审查，并加强人员与第三方供应商之间的沟通，以确保在提交简明财务报表之前发现错误。
财务报告内部控制的变化
如上所述，管理层发现，与编制和随后审查季度和年终财务报表有关的财务报告的内部控制存在重大缺陷。我们计划通过加强在提交备案前对简明财务报表的审查程序来解决这一重大弱点。我们计划进行更彻底的审查，并加强提供文件的人员和第三方供应商之间的沟通，以确保在列入简明财务报表之前文件的准确性。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素
可能导致我们的实际结果与本报告中的结果大不相同的因素包括我们在2022年4月21日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中描述的风险因素。此外，我们还确定了以下其他风险：
我们的认股权证被计入负债，我们认股权证的价值变化可能对我们的财务业绩产生重大影响。
2021年4月12日，公司财务事业部代理董事、美国证券交易委员会代理总会计师共同就特殊目的收购公司发行权证的会计及报告考虑事项发表了题为《关于特殊目的收购公司发行权证会计及报告考虑的工作人员说明》(《美国证券交易委员会声明》)。具体地说，美国证券交易委员会的声明侧重于某些和解条款和与业务合并后的某些投标要约相关的条款，该等条款类似于管限本公司认股权证的权证协议中所载的条款。由于美国证券交易委员会的声明，本公司重新评估权证的会计处理，以及
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决定将认股权证归类为按公允价值计量的衍生负债，每个期间的公允价值变动均在收益中报告。
因此，截至2022年6月30日，我们的简明资产负债表中包括与我们权证中包含的嵌入功能相关的衍生负债。ASC 815规定在每个资产负债表日重新计量此类衍生工具的公允价值，由此产生的与公允价值变动相关的非现金收益或亏损在简明经营报表的收益中确认。作为经常性公允价值计量的结果，我们的简明财务报表和简明运营结果可能会基于我们无法控制的因素按季度波动。由于经常性的公允价值计量，我们预计我们将在每个报告期确认认股权证的非现金收益或亏损，此类收益或亏损的金额可能是实质性的。
我们发现，截至2022年6月30日，我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。如果我们不能建立和维持有效的财务报告内部控制制度，我们可能无法及时准确地报告我们的财务业绩，这可能会对投资者对我们的信心造成不利影响，并对我们的业务和经营业绩产生重大和不利的影响。
在与我们的顾问讨论和咨询后，我们的管理层得出结论，截至2022年6月30日，我们对财务报告的内部控制存在重大弱点。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法防止，或无法及时发现和纠正。
有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。我们继续评估补救实质性弱点的措施。这些补救措施可能既耗时又昂贵，而且不能保证这些举措最终会产生预期的效果。
如果我们在未来发现任何新的重大弱点，任何此类新发现的重大弱点都可能限制我们防止或发现可能导致我们年度或中期财务报表重大错报的账目错报或披露的能力。在这种情况下，除了适用的证券交易所上市要求外，我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们的股票价格可能会因此下跌。我们不能向你保证，我们迄今采取的措施或我们未来可能采取的任何措施，将足以避免未来可能出现的重大弱点。
由于我们对财务报告的内部控制存在实质性弱点，我们可能面临诉讼和其他风险。
由于这些重大缺陷、美国证券交易委员会提出或未来可能提出的复杂金融工具和其他事项的会计变更，我们可能面临诉讼或其他纠纷，其中可能包括援引联邦和州证券法的索赔、合同索赔或由于我们对财务报告和财务报表编制的内部控制存在重大弱点而产生的其他索赔。截至本10-Q表格的日期，我们不知道有任何此类诉讼或纠纷。然而，我们不能保证将来不会发生这样的诉讼或纠纷。任何此类诉讼或纠纷，无论胜诉与否，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况或我们完成业务合并的能力产生重大不利影响。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
此次发行的证券是根据《证券法》关于表格S-1的登记声明(第333-253003号)登记的。美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)宣布，注册声明于2021年3月3日生效。
有关我们首次公开招股所得收益的用途说明，请参阅本表格10-Q第I部分第2项。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
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项目5.其他信息
没有。
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项目6.展品
以下证据作为10-Q表格季度报告的一部分提交，或通过引用并入本季度报告。
不是的。 |
| 展品说明 |
10.1* | 公司签发给沙赫拉布·艾哈迈德的日期为2022年4月18日的期票 | |
10.2* | 本票，日期为2022年5月25日，由公司发给沙赫拉布·艾哈迈德 | |
10.3* | 2022年4月27日由公司和Jason Chryssicas签署并签署的联合协议 | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)条对主要行政人员的认证 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明 | |
32.1* | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明 | |
32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
101.INS | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件中)。 |
* | 现提交本局。 |
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签名
根据《交易法》的要求，注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
大西洋海岸收购公司。 | ||
日期：2022年8月11日 | 发信人： | /s/沙赫拉布·艾哈迈德 |
姓名： | 沙赫拉布·艾哈迈德 | |
标题： | 首席执行官 | |
(首席行政主任) | ||
日期：2022年8月11日 | 发信人： | /s/Jason Chryssicas |
姓名： | 贾森·克里西卡斯 | |
标题： | 首席财务官 | |
(首席财务会计官) | ||
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