美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
| | 依据第13或15(D)条提交的季度报告 1934年《证券交易法》 |
截至本季度末
或
| | 根据第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年《证券交易法》 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：
RCM技术公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | |
| (法团的国家或其他司法管辖权) | (国际税务局雇主身分证号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| | | 这个 |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。(见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义)。(勾选一项)：
| 大型加速文件服务器☐ | 加速文件管理器☐ | | 小点 报道 公司 | 新兴 生长 公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注明注册人所属类别的普通股截至最后实际可行日期的流通股数量。
普通股，面值0.05美元，
| RCM技术公司及附属公司 |
| 第一部分-财务信息 |
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| 页面 |
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| 第1项。 |
简明合并财务报表 |
|
| 截至2022年7月2日的简明综合资产负债表(未经审计) 和2022年1月1日 |
4 |
|
| 未经审计的13和13年度合并业务简明报表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 |
5 |
|
| 未经审计的简明综合全面收益表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 |
6 |
|
| 未经审计的股东权益变动简明合并报表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 |
7 |
|
| 年内未经审计的现金流量表简明综合报表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 |
8 |
|
| 未经审计的简明合并财务报表附注 |
9 |
|
| 第二项。 |
管理层对财务状况的探讨与分析 和运营结果 |
29 |
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
45 |
| 第四项。 |
控制和程序 |
45 |
| 第二部分--其他资料 |
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| 第1项。 |
法律诉讼 |
46 |
| 第1A项。 |
风险因素 |
46 |
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
46 |
| 第三项。 |
高级证券违约 |
46 |
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
46 |
| 第五项。 |
其他信息 |
46 |
| 第六项。 |
陈列品 |
47 |
| 签名 |
48 |
|
有关前瞻性陈述的警示说明
这份报告和通过引用纳入其中的文件可能包含符合1933年证券法第27A条(经修订)和1934年证券交易法第21E条(经修订)的前瞻性陈述，这些陈述不是历史事实，而是基于对我们的业务和行业以及我们的信念和假设的当前预期、估计和预测。诸如“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“将”、“目标”等词语以及类似的表达方式都是为了识别前瞻性陈述。列入前瞻性陈述不应被我们视为我们的任何计划都将实现的代表。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。此类前瞻性信息也会受到各种风险和不确定性的影响。此类风险和不确定性包括但不限于：我们向医疗保健行业提供服务所产生的风险；COVlD-19大流行或其他潜在流行病的影响和未来影响；在截至2022年7月2日的26周内，我们的浓缩综合收入中有很大一部分是由集中的客户贡献的；信用和托收风险；我们与工人赔偿和一般责任保险有关的索赔经验；医疗保健行业、我们的劳动力和我们提供的服务的法律法规的变化或解释的影响，包括关于我们的服务的应税和其他与劳工相关的事项的州和地方法规，如提高最低工资；公司对销售、一般和行政费用的预期；以及第一部分第1A项中描述的风险因素, 截至2022年1月1日的财政年度Form 10-K年度报告中的“风险因素”，以及随后的Form 10-Q季度报告中第II部分的第1A项“风险因素”，包括本Form 10-Q
| 第1项。 |
简明合并财务报表 |
RCM技术公司及附属公司
简明合并资产负债表
2022年7月2日和2022年1月1日
(单位为千，不包括每股和每股金额)
| 7月2日， | 1月1日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 运输应收账款 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 其他资产： | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 递延所得税，净额，国内 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 经营性使用权资产 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 应付中转账款 | ||||||||
| 应计工资总额及相关费用 | ||||||||
| 应付融资租赁 | ||||||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 经营性使用权责任 | ||||||||
| 收购的或有对价 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 递延所得税，净额，国外 | ||||||||
| 应付融资租赁 | ||||||||
| 收购的或有对价 | ||||||||
| 经营性使用权负债，扣除当期部分 | ||||||||
| 信贷额度下的借款 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注15) | - | - | ||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$票面价值；授权股份； | ||||||||
| 已发行或已发行股份 | ||||||||
| 普通股，$票面价值；授权股份； | ||||||||
| 已发行及已发行股份流通股价格为 2022年7月2日及已发行及已发行股份于2022年1月1日发行的股份 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 国库股，股票于2022年7月2日及 | ||||||||
| 股票于2022年1月1日，按成本计算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| RCM技术公司及附属公司 简明合并业务报表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的13周和26周 (未经审计) (以千为单位，每股除外) |
| 13周结束 |
二十六周结束 |
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| 7月2日， 2022 |
7月3日， 2021 |
7月2日， 2022 |
7月3日， 2021 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务成本 |
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| 毛利 |
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| 营运成本及开支 |
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| 销售、一般和行政 |
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| 财产和设备的折旧和摊销 |
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| 已取得无形资产的摊销 |
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| 营运成本及开支 |
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| 营业收入 |
||||||||||||||||
| 其他费用(收入) |
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| 利息支出和其他，净额 |
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| 或有对价的公允价值变动 |
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| (收益)外币交易损失 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 其他(收入)费用，净额 |
( |
) |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税费用 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本每股净收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释后每股净收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| RCM技术公司及附属公司 简明综合全面收益表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 (未经审计) (单位：千) |
| 二十六周结束 |
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| 7月2日， 2022 |
7月3日， 2021 |
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| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 其他综合损失 |
( |
) |
( |
) |
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| 综合收益 |
$ | $ | ||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| RCM技术公司及附属公司 简明合并股东权益变动表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 (未经审计) (单位为千，不包括份额) |
| 普通股 | 其他内容 已缴费 资本 | 累计 其他 全面 损失 |
| 库存股 |
| |||||||||||||||||||||||||||
| 已发布 股票 | 金额 | 累计 赤字 | 股票 | 金额 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 在以下情况下发行股票 员工购股计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权补偿费用来自 颁发的奖项 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在归属时发行股票 受限制的股票奖励 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 调整，调整 | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年4月2日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 股权补偿费用来自 颁发的奖项 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在归属时发行股票 受限制的股票奖励 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 调整，调整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年7月2日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 普通股 | 库存 订阅 应收账款 | 其他内容 已缴费 资本 | 累计 其他 全面 损失 |
| 库存股 |
| |||||||||||||||||||||||||
| 已发布 股票 | 金额 | 累计 赤字 | 股票 | 金额 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年1月2日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 在以下情况下发行股票 员工购股计划 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票认购应收账款 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股权补偿费用来自 颁发的奖项 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在归属时发行股票 受限制的股票奖励 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 调整，调整 | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年4月3日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 股票认购应收账款 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股权补偿费用来自 颁发的奖项 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在归属时发行股票 受限制的股票奖励 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 调整，调整 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年7月3日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| RCM技术公司及附属公司 简明合并现金流量表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 (未经审计) (单位：千) |
| 二十六周结束 |
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| 7月2日， 2022 |
7月3日， 2021 |
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| 经营活动的现金流： |
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| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 将净收入与由以下机构提供的现金净额进行调整 (用于)经营活动： |
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| 折旧及摊销 |
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| 或有对价的公允价值变动 |
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| 基于股份的薪酬费用 |
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| 应收账款损失准备 |
( |
) |
( |
) |
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| 递延所得税费用 |
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| 使用权资产变动 |
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| 经营性资产和负债变动情况： |
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| 应收账款 |
( |
) |
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| 预付费用和其他流动资产 |
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| 扣除应收和应付运输账款后的净额 |
( |
) |
( |
) |
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| 应付账款和应计费用 |
( |
) |
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| 应计工资总额及相关费用 |
( |
) |
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| 使用权债务 |
( |
) |
( |
) |
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| 应付所得税 |
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| 递延收入 |
( |
) |
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| 存款 |
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| 经营资产和负债的调整和变动总额 |
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| 经营活动提供的净现金 |
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| 投资活动产生的现金流： |
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| 购置的财产和设备 |
( |
) |
( |
) |
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| 使用权资产增加 |
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) |
( |
) |
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| 用于投资活动的现金净额 |
( |
) |
( |
) |
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| 融资活动的现金流： |
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| 信贷额度下的借款 |
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| 信贷额度下的还款 |
( |
) |
( |
) |
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| 为员工股票购买计划发行股票 |
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| 融资租赁义务的变化 |
( |
) |
( |
) |
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| 已支付或有对价 |
( |
) |
( |
) |
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| 普通股回购 |
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) |
( |
) |
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| 用于融资活动的现金净额 |
( |
) |
( |
) |
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| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
( |
) |
( |
) |
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| 现金和现金等价物增加 |
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| 期初现金及现金等价物 |
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| 期末现金及现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： |
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| 支付的现金： |
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| 利息 |
$ | $ | ||||||
| 所得税 |
$ | $ | ||||||
| 非现金投资活动： |
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| 用租赁义务换取的使用权资产 |
$ | $ | ||||||
| 非现金融资活动： |
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| 已颁发的股权奖励 |
$ | $ | ||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
| 1. | 陈述的基础 |
随附的RCM Technologies，Inc.及其附属公司(“RCM”或“本公司”)的简明综合中期财务报表未经审计。年终综合资产负债表来自本公司经审计的报表，但不包括美国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。这些报表是根据美国证券交易委员会关于表格报告的规则和规定编制的10-Q，应与公司截至该年度的综合财务报表及其附注一并阅读2022年1月1日包括在公司的年度报告表中10-K，用于该期间。按照普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。
列报的未经审核中期简明综合财务报表包括为公平列报该等中期的财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有调整(只包括正常的经常性调整)。
结果是十三和二十六岁结束的几周 July 2, 2022 和 July 3, 2021 是不必然地表明结果可能预计全年或未来任何时期都会出现。
财政年度
公司遵循一项52/53一周财务报告日历在最接近的星期六结束12月31日。本财政年度结束时2022年12月31日(财政2022)和上一财政年度结束 January 1, 2022 (财政2021)是52-每周报告年份。本财年的财政季度2022和财政2021按如下方式对齐：
| 财政2022宿舍 | 周数 | 财政2021宿舍 | 周数 |
| April 2, 2022 | 十三 | April 3, 2021 | 十三 |
| July 2, 2022 | 十三 | July 3, 2021 | 十三 |
| 2022年10月1日 | 十三 | 2021年10月2日 | 十三 |
| 2022年12月31日 | 十三 | 2022年1月1日 | 十三 |
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
| 2. | 估计数和不确定性的使用 |
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债、收入和费用以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。
本公司使用估计来计算其应收账款、诉讼、医疗索赔、假期、商誉减值(如有)、股权补偿、适用的税率以及某些资产和负债账户的估值的坏账准备。此外，公司还审查完成合同所需的估计成本，并在必要时调整这些成本。这些估计可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。这些估计基于各种因素，包括当前和历史趋势，以及其他相关行业和监管机构信息，包括COVID的潜在未来影响-19.管理层定期评估这些信息，以确定是否有必要更新其估计数的基础，并根据已知的变化进行调整。
该公司在工人补偿和医疗保险方面有风险分担安排。公司成本中包含的与这种风险分担相关的金额是估计的，可能会根据假设的变化、公司的索赔经验或相关保险计划中包括的供应商而变化。
公司可能会受到各种因素的影响，包括与总体经济表现有关的不确定性、竞争、对公司服务的需求、不利的诉讼和索赔以及关键员工的招聘、培训和留住。
金融工具的公允价值
本公司金融工具的账面价值主要包括应收账款、应收过往账款、应付账款及应计开支、应付过户账款及信贷额度下的借款，由于其流动资金或短期性质以及信贷额度的浮动利率，其账面价值接近公允价值。该公司做到了不是否有衍生产品为其海外业务或利率变动管理与外币波动有关的风险。
本公司于每一报告期重新计量或有代价的公允价值，并于收购日期后因时间流逝或事件而产生的任何公允价值变动记入随附的简明综合经营报表的收益。
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
| 3. | 收入确认 |
公司在会计准则编纂(“ASC”)主题下记录收入606, 与客户签订合同的收入。当我们通过将合同中承诺的服务转让给客户来履行履行义务时，收入就被确认，金额反映了我们期望从这些服务中获得的对价。我们合同中的履约义务代表我们向客户提供的不同或单独的服务流。
我们根据以下数据评估我们与客户的收入合同五-ASC下的STEP模型606: (1)确定与客户的合同；(2)确定合同中的履行义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配给单独的履约义务；以及(5)在履行每项履约义务时(或作为)确认收入。
该公司的收入来自几个来源。该公司的工程服务、生命科学和信息技术部门提供咨询和项目解决方案服务。医疗保健部门专门为医院、学校和长期护理机构等提供长期和短期人员配备和安置服务。该公司的所有部门都提供人员扩充服务，并从永久安置费用中获得收入。该公司的大部分收入是按时间和材料开具发票的。
下表列出了我们按收入来源分类的十三和二十六岁结束的几周 July 2, 2022 和 July 3, 2021:
| 十三 结束的几周 | 二十六岁 结束的几周 | |||||||||||||||
| 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | |||||||||||||
| 工程学： | ||||||||||||||||
| 时间和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 固定费用 | ||||||||||||||||
| 永久安置服务 | ||||||||||||||||
| 总工程学 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 专科医疗： | ||||||||||||||||
| 时间和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 永久安置服务 | ||||||||||||||||
| 全面专科医疗服务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 生命科学与信息技术： | ||||||||||||||||
| 时间和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 永久安置服务 | ||||||||||||||||
| 全生命科学与信息技术 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
3.收入确认(续)
时间和材料
该公司的IT和医疗保健部门主要通过时间和材料工作确认收入，而工程部门通过时间和材料工作和固定费用工作确认收入。公司的时间和材料合同通常基于按合同商定的费率工作的小时数，因此，与这些时间和材料合同相关的收入是根据合同规定的工作小时数确认的。
固定费用
时不时地，主要是在我们的工程部门，公司会签订合同，要求完成特定的交付成果。该公司与许多客户签订了总服务协议，对条款和条件进行了广泛的定义。在固定费用安排下执行的实际服务通常是在采购订单下交付的，这些订单更具体地定义了与固定费用项目有关的条款和条件。虽然这些主服务协议通常可以跨越几年，但公司的固定费用采购订单通常会在六至九每个月的周期。在按固定价格提供项目服务的情况下，收入按照每份合同的条款入账。在某些情况下，收入在达到合同规定的某些里程碑时开具发票。这些安排下的收入被确认为这些合同的成本。不时地，支付的金额超过所赚取和确认的收入，记为递延收入，计入随附的简明综合资产负债表上的应付帐款和应计费用。此外，有些合同包含在预算范围内完成合同的“履约费”(奖金)。绩效费用(如果有)在赚取时入账。一些合同还将收入和账单限制在指定的最高金额。如有合同损失准备金，应在确定此类损失的期间计提。对于有特定可交付内容且工作是不完成，并且收入是不确认后，所产生的成本将作为预付资产递延。相关成本在确认相关收入时列支。
永久安置服务
本公司通过提供永久安置服务赚取永久安置费用。这些费用通常是根据支付给公司客户的人的补偿的百分比计算的。
递延收入
有一块钱
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
4.应收帐款、运输应收帐款和运输应付帐款
本公司的应收账款构成如下：
| 7月2日， 2022 | 1月1日， 2022 | |||||||
| 已计费 | $ | $ | ||||||
| 应计和未开单 | ||||||||
| 正在进行的工作 | ||||||||
| 销售折扣和坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款净额 | $ | $ | ||||||
未开票应收账款主要是指在资产负债表结束之日，这些服务已准备好开具帐单的收入。正在进行的工作主要是指公司根据合同获得的收入，该合同将在未来日期以合同形式开具发票。
公司的工程部门不时签订协议，提供建筑管理和工程服务等。根据这些协议，本公司a)可能聘用分包商提供建筑或其他服务；b)通常赚取项目总价值的固定百分比；c)承担不是库存的所有权或风险。在这种情况下，本公司根据FASB ASC的规定担任代理606“从与客户的合同中获得的收入”，因此在“净额基础上”确认收入。该公司在“净”基础上记录相关工程和建设管理项目的收入，这些项目需要分包商/采购成本或运输成本。在这种情况下，公司向客户收取协议费，在赚取时报告为净收入。
根据协议条款，该公司通常是不要求向分包商付款，直至收到公司最终客户的相应付款。在代表分包商或人事机构向最终客户开具发票时，公司将这一金额同时记录为“运输应收帐款”和“应付运输帐款”，因为支付给公司的款项应在几天内到期并通常支付给分包商。该公司通常会这样做不支付指定的应付运输帐款，直到相关的运输应收帐款被收回。公司通常有义务向分包商或人事机构付款，无论是或不客户向公司付款。该公司的应付运输帐款通常超过该公司的运输应收帐款，但在正常业务过程中，绝对额和价差在每个季度都有很大的波动。应收运输帐款为#美元。
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
5.财产和设备
物业及设备按成本减去累计折旧及摊销列账，按直线折旧或摊销，按资产估计使用年限结束时计提报废准备的比率计算折旧或摊销。计算机硬件和软件以及家具和办公设备的折旧通常超过好几年了。租赁改进在资产的估计寿命或租赁期限中较短的时间内摊销。
财产和设备由以下部分组成：
| 7月2日， 2022 |
1月1日， 2022 |
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| 计算机和系统 |
$ | $ | ||||||
| 设备和家具 |
||||||||
| 租赁权改进 |
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| 减去：累计折旧和摊销 |
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| 财产和设备，净额 |
$ | $ | ||||||
公司定期注销全额折旧和摊销资产。该公司注销了全额折旧和摊销资产#美元。
6.收购和资产剥离
该公司在其历史上收购了许多公司，这些收购通常包括未来的重大或有对价。本公司给予不是保证它将在未来进行收购，或者如果它真的进行了收购，这样的收购将会成功。
未来或有付款
自.起 July 2, 2022, 该公司拥有一有效的购置协议，据此追加或有对价可能由前股东赚取：有效2018年9月30日，该公司收购了热动力工程公司、PLLC和热动力系统有限责任公司(合称“TKE”)的某些资产。该公司估计未来或有付款为 July 2, 2022 详情如下：
| 财政年度结束 | 总计 | |||
| 2022年12月31日 | $ | |||
| 2023年12月30日 | ||||
| 2024年12月29日 | ||||
| 估计未来的或有对价付款 | $ | |||
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
6.收购和资产剥离(续)
未来或有付款(续)
对于涉及或有对价的收购，本公司记录了相当于收购日估计或有对价债务公允价值的负债。本公司根据支付额外对价的可能性确定收购日期或有对价的公允价值。公允价值乃根据预期未来经营业绩及被收购公司在达致指定经营目标及财务业绩时可赚取的相应未来盈利款项来估计。3然后，投入和金额被贴现到现值。这些负债按公允价值按季度计量，或有对价负债公允价值的任何变化都在合并业务报表中确认。在测算期内，可能达到最高境界一自收购日期起计一年，本公司将收购资产及承担负债的调整计入相应的商誉调整。于计量期结束或收购资产价值或承担负债价值最终确定后(以先到者为准)，任何后续调整均于综合经营报表中确认。
对未来或有付款的估计受重大判断和实际付款的影响可能与估计有实质性的差异。公司根据预测业绩估计未来或有对价支付，并记录这些预期支付的公允价值 July 2, 2022. 与收购有关的或有对价按公允价值(水平)记录3)公允价值变动计入其他(费用)收入净额。
在第四1/42021,该公司重新计量了其或有对价的价值。重新衡量或有对价的主要驱动因素是TKE的业绩，该业绩于#年被RCM收购2018.这一重新测量导致了$
潜在的未来或有付款将支付给所有活跃的收购之后 July 2, 2022 的累计最高限额为$
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
6.收购和资产剥离(续)
出售资产
在……上面 July 30, 2021, 该公司出售了位于加拿大安大略省的Pickering和Kincardine办事处的主要资产和某些负债。这些二办公室通常被称为加拿大电力系统，主要为二加拿大的主要核电供应商。这个二加拿大电力系统办公室是该公司工程部门的一个报告单位的一部分。该公司将继续在加拿大提供其他工程服务，在美国提供类似服务。公司根据ASC对这笔交易进行了评估205-20,停止运营，并确定确实如此不符合被视为此类待遇的要求。对于二十六岁结束的几周 July 3, 2021, 这些二办公室产生的收入为$
7.商誉
商誉是指在企业合并中取得的有形和无形资产净值相对于公允价值支付的溢价。本公司自本公司会计年度最后一天起每年测试商誉的减值，或在发生事件或情况变化时更频繁地测试商誉的公允价值可能低于账面金额。该公司审查了行业和市场状况，报告了单位具体事件以及整体财务业绩，并确定不是商誉减值指标在年内存在二十六岁结束的几周 July 2, 2022. 因此，不是年度内公司无形资产的减值损失二十六岁结束的几周 July 2, 2022 作为这种审查的结果被记录下来。
商誉的账面价值 July 2, 2022 和2022年1月1日具体情况如下：
| 工程学 | 专业 医疗保健 | 信息 技术 | 总计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
8.信用额度
该公司的循环信贷安排提供了$
循环信贷安排下的借款利息为一的二替代利率，由公司在每次递增借款时选择。这些替代方案是：(I)LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)，加上适用的保证金，通常以固定利率借款30-天递增或(Ii)代理银行的最优惠利率通常在较短的期限内借入。在公民银行的选择下，LIBOR可以被SOFR(有担保的隔夜融资利率)取代。公民银行有不指示此开关何时可能发生，但无论如何，公司会不相信对其借款利率会有任何实质性的影响。公司还根据循环信贷安排的金额支付未使用的额度费用，即不抽签了。未使用的线路费用记为利息费用。的有效加权平均利率，包括未使用的线路费用二十六岁结束的几周 July 2, 2022 和 July 3, 2021 是
循环信贷机制下的所有借款均以本公司所有资产及其附属公司股票的质押为抵押。循环信贷安排还包含各种金融和非金融契约，例如限制公司为支付股息而借款能力的契约。自.起 July 2, 2022, 本公司遵守循环信贷安排(经修订)所载的所有契诺。
截至的信贷额度下的借款 July 2, 2022 和2022年1月1日是
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
9.每股数据
公司使用库存股方法计算用于稀释每股收益的加权平均流通股。用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均股数十三和二十六岁结束的几周 July 2, 2022 和 July 3, 2021 确定如下：
| 13周结束 | 二十六周结束 | ||||||||||||||
| 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | ||||||||||||
| 基本加权平均流通股 | |||||||||||||||
| 已发行限售股的稀释效应 | |||||||||||||||
| 加权平均已发行稀释股 | |||||||||||||||
在所有列报的期间，都有包括在普通股等价物计算中的反摊薄股份未偿还的股票期权。
普通股的未发行股份预留作下列用途：
| 7月2日， 2022 | 1月1日， 2022 | ||||||
| 基于时间的已发行限制性股票单位 | |||||||
| 基于业绩的已发行限制性股票单位 | |||||||
| 基于业绩的已发行限制性股票单位 根据有待股东批准的计划 | |||||||
| 未来认购权或股份的授予 | |||||||
| 为员工购股计划预留的股份 | |||||||
| 总计 | |||||||
10.基于股份的薪酬
在… July 2, 2022, 该公司拥有二以股份为基础的员工薪酬计划。该公司根据布莱克-斯科尔斯法并使用授予之日公司普通股的收盘价来计量基于股票的奖励的公允价值。奖励通常在以下范围内授予至年内到期，并在
基于股份的薪酬费用十三结束的几周 July 2, 2022 和 July 3, 2021, 是$
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
10.基于股份的薪酬(续)
自.起 July 2, 2022, 该公司有$
基于股票的激励计划
员工购股计划
该公司实施了2001股东批准的员工购股计划(以下简称购股计划)，生效 January 1, 2001. 根据购买计划，符合特定就业资格的员工有资格参与，并可每半年通过工资扣减以较低者购买普通股股票
在财年2015,经股东批准，公司修订了购买计划，将购买计划下预留供发行或转让的股票总数增加一股
该公司拥有二采购计划中的报价期限与公司的第一 二财政季度和最后几个季度二财政季度。实际发行的股票在第一下一次发售期间的营业日，用于前一次发售期间的工资扣除。在以下时间发行的股票数量 January 3, 2022 (这个第一上一次发售期间之后的营业日)
2014综合股权补偿计划2014计划)
这个2014计划，经公司股东于年批准2014年12月，最初规定发行最高可达
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
10.基于股份的薪酬(续)
2014综合股权补偿计划2014计划)(续)
自.起 July 2, 2022, 在2014计划，
为该公司发行的股权赠款的市场价值二十六岁结束的几周 July 2, 2022 和 July 3, 2021 是$
基于时间的限制性股票奖励
公司不定期发布基于时间的限制性股票奖励。这些基于时间的限制性股票奖励通常包括股息应计等价物，这意味着假设承授人的限制性股票奖励完全归属，公司在归属期间支付的任何股息都将在归属期间之后到期并支付。这些赠款的股息在股息支付日应计，并计入随附的简明综合资产负债表上的应付账款和应计费用。自.起 July 2, 2022, 有几个
以下是以下按时间计算的限制性股票单位的活动摘要2014计划在二十六岁结束的几周 July 2, 2022:
| 数量 基于时间的 受限 股票单位 | 加权 平均值 赠与日期交易会 每股价值 | ||||||
| 截至2022年1月1日的未归属未归属资产 | $ | ||||||
| 授与 | $ | ||||||
| 既得 | ( | ) | $ | ||||
| 没收或过期 | ( | ) | $ | ||||
| 截至2022年7月2日的未归属未归属资产 | $ | ||||||
基于该公司普通股的收盘价$
在.期间二十六岁结束的几周 July 2, 2022, 《公司》做到了不奖励立即授予股票奖励。在.期间二十六岁结束的几周 July 3, 2021, 本公司获奖
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
10.基于股份的薪酬(续)
基于业绩的限制性股票单位
公司不时向其高管发放基于业绩的限制性股票单位。基于业绩的限制性股票单位通常是根据董事会薪酬委员会确定的某些多年业绩指标授予的。这些基于业绩的限制性股票单位通常包括股息应计等价物，这意味着公司在归属期间支付的任何股息在归属期间到期并在归属期间之后支付给任何实际归属的股票奖励(如果有的话)。这些赠款的股息在股息支付日应计，并计入随附的简明综合资产负债表上的应付账款和应计费用。自.起 July 2, 2022, 有几个
到目前为止，本公司只根据2014计划一下。以下总结了基于业绩的限制性股票单位在#年的活动。二十六岁结束的几周 July 2, 2022:
| 数量 基于性能的 受限 股票单位 | 加权 平均值 赠与日期交易会 每股价值 | ||||||
| 截至2022年1月1日的未归属未归属资产 | $ | ||||||
| 授与 | $ | ||||||
| 既得 | ( | ) | $ | ||||
| 没收或过期 | |||||||
| 截至2022年7月2日的未归属未归属资产 | $ | ||||||
自.起 July 2, 2022, 有一以业绩为基础的限制性股票单位的未偿还授予。这次授予基于业绩的限制性股票单位的目标股票数量为
本公司估计截至 July 2, 2022 总共有
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
11.库存股交易
在……上面 January 13, 2021, 公司董事会批准了一项计划，回购公司普通股的股票，总金额最高可达不超过$
在.期间二十六岁结束的几周 July 2, 2022, 公司购买了
12.美国证券交易委员会新会计准则及更新(“美国证券交易委员会”)
在……里面 June 2016, 财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13, 金融工具--信贷损失(主题326). 新准则修订了按摊销成本基础持有的资产和可供出售的债务证券报告信贷损失的指导方针。在……里面2020年2月，FASB发布了ASU2020-02, 金融工具--信贷损失(主题326)和租赁(主题842)-根据美国证券交易委员会工作人员会计公告对美国证券交易委员会段落的修正不是的。 119并更新至美国证券交易委员会与会计准则更新相关的生效日期不是的。 2016-02,租赁(主题842),这对规模较小的报告公司修改了原始公告的生效日期。ASU2016-13其修正案将在以下财政年度开始的中期和年度期间对本公司有效2022年12月15日。该公司认为，这一采用将改变公司分析金融工具的方式，但它确实改变了不预计会对运营结果产生实质性影响。该公司正在确定这一采用将对其综合财务报表产生的影响。
在……里面 March 2020, FASB发布了ASU不是的。 2020-04, 参考汇率改革(主题848促进参考汇率改革对财务报告的影响。该标准仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或因参考利率改革而预计将停止的其他参考利率的合同和其他交易。本指引为有关合约修改及对冲会计的会计指引提供暂时性的权宜之计及例外情况，以减轻实体的财务报告负担，因市场由LIBOR及其他银行同业拆息向替代参考利率过渡。“公司”(The Company)可能选择通过以下方式前瞻性地应用修订2022年12月31日。该公司目前正在评估这一指导将对其合并财务报表和相关披露产生的影响。
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
13.细分市场信息
公司遵循ASC280,“细分市场报告”，它为公司报告有关运营部门、地理区域和主要客户的信息建立了标准。各可报告分部的会计政策与重大会计政策摘要中描述的相同(见附注1对公司年度报表中包含的合并财务报表10-截至该年度的K January 1, 2022).
分部营业收入(亏损)包括直接归属于该分部的销售、一般及行政开支，以及将公司成本分配至各分部的费用。下表反映了与公司管理系统一致的可报告部门的结果：
| 13周结束 July 2, 2022 | 工程学 | 专业 医疗保健 | 信息 技术 | 公司 | 总计 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 服务成本 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | |||||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | |||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 财产和设备 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年7月2日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 资本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 13周结束 July 3, 2021 | 工程学 | 专业 医疗保健 | 信息 技术 | 公司 | 总计 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 服务成本 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | |||||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | |||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 财产和设备 | |||||||||||||||||||
| 已获得无形资产的摊销 资产 | |||||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | $ | $ | $ | $ |
| $ | |||||||||||||
| 截至2021年7月3日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 资本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
13.细分市场信息(续)
| 二十六周结束 July 2, 2022 | 工程学 | 专科医疗 | 信息 技术 | 公司 | 总计 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 服务成本 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | |||||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | |||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 财产和设备 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年7月2日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 资本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 二十六周结束 July 3, 2021 | 工程学 | 专科医疗 | 信息 技术 | 公司 | 总计 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 服务成本 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | |||||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | |||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 财产和设备 | |||||||||||||||||||
| 已获得无形资产的摊销 资产 | |||||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | $ | $ | $ | $ |
| $ | |||||||||||||
| 截至2021年7月3日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 资本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
13.细分市场信息(续)
该公司的大部分收入来自美国的办事处。每个运营部门报告的收入都来自外部客户。该公司总部设在美国，其部门在美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚经营。按地理区域划分的收入十三和二十六岁结束的几周 July 2, 2022 和 July 3, 2021 具体情况如下：
| 13周结束 | 二十六周结束 | ||||||||||||||
| July 2, 2022 | July 3, 2021 | July 2, 2022 | July 3, 2021 | ||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||
| 美国。 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 加拿大 | |||||||||||||||
| 波多黎各 | |||||||||||||||
| 塞尔维亚 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至报告所述期间，按地理区域分列的总资产如下：
| 7月2日， 2022 | 1月1日， 2022 | ||||||
| 总资产 | |||||||
| 美国。 | $ | $ | |||||
| 加拿大 | |||||||
| 波多黎各 | |||||||
| 塞尔维亚 | |||||||
| $ | $ | ||||||
14.所得税
该公司确认了$
有效税率与适用的美国联邦法定税率之间的差异可能这主要是由于州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可获得的潜在税收抵免的影响。实际的2022实际税率可能根据在不同司法管辖区赚取的实际营业收入、税项抵免的潜在可获得性、以及股票期权的行使和基于股份的奖励的归属，估计存在差异。
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
| 15. | 或有事件 |
在正常业务过程中出现的各种法律诉讼中，本公司不时成为被告。这些事情可能涉及专业责任、税收、薪酬、合同、竞争对手纠纷和员工相关事宜，包括个人和集体诉讼，以及政府机构对公司雇佣和薪酬做法的询问和调查。此外，该公司的一些客户可能也成为与公司专业服务相关的索赔、政府调查和调查以及法律行动的对象。根据特定事实和情况，本公司可能根据与此类客户签订的与这些事项有关的合同，还应承担赔偿义务。
因此，本公司须评估该等事项出现任何不利后果的可能性，以及潜在的损失范围和可能的追回。“公司”(The Company)可能不由保险承保，因为它与部分或全部这些事项有关。在仔细分析每一事项后，确定这些承付款和或有事项(如有)所需拨备的数额，这些准备金将计入收益。当管理层认为或有损失的不利结果是可能的，并且金额或范围可以合理估计时，公司记录负债。公司必须不时估计潜在的损失，即使与公司对立的一方有不声称有任何具体的金额。要确定损失概率和估计金额，需要作出重大判断。本公司至少每季度审查其或有损失，并调整其应计项目和/或披露，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议或其他被认为必要的新信息的影响。一旦确立，一项规定可能由于新的事态发展或环境变化，公司未来可能会发生变化，并可能增加或减少公司在发生变化期间的收益。
自以下日期起，该公司面临各种索赔 July 2, 2022, 公司认为有可能发生损失的地方。此外，该公司还面临其他索赔，损失数额为不已申报，公司无法确定潜在损失。这些不同的索赔中的任何一项都可能导致不利的结果或和解，超过应计金额。然而，本公司相信，该等事宜将不,无论是单独的还是总体的，对其业务、综合财务状况、经营结果或现金流都有实质性的不利影响。自.起 July 2, 2022, 该公司已累计应计$
在……里面 April 2022, 该公司工业加工集团的一名客户声称，该公司部分设计的系统不按预期运行，公司应对此负责。该公司正试图找到双方都同意的解决方案，但不已确定它是否有任何责任。在发生责任的情况下，公司认为其损害赔偿根据合同限制在#美元以内。
在……里面 March 2020, 世界卫生组织宣布爆发一种新型冠状病毒(COVID-19)作为一种大流行，它继续在美国各地带来各种健康、商业和其他挑战。因此，我们关闭或减少了许多办公地点，我们的大部分员工都在家中工作。这场混乱的持续时间和最终规模仍不确定。虽然该公司拥有不看到COVID带来的任何长期负面影响-19,大流行可能对我们的业务、经营结果和未来的财务状况产生负面影响。
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
| 16. | 租契 |
租约按照FASB ASC进行记录842,要求承租人确认使用权(“ROU”)资产和经营权使用权的所有租约，其条款大于12这一规定要求承租人和出租人披露租赁产生的现金流的数额、时间和不确定性。
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。就本公司为承租人的租赁而言，使用权资产代表本公司在租赁期内使用相关资产的权利，而租赁负债则代表支付租赁所产生的租赁款项的责任。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。正如该公司的大多数租约所做的那样不在提供隐含利率的情况下，本公司使用基于租赁开始日可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。使用权资产还包括收到的任何租赁奖励。用于计算使用权资产和相关租赁负债的租赁条款包括在合理确定公司将行使选择权时延长或终止租赁的选择权。经营性租赁的租赁费用按直线法在租赁期内确认为营业费用，而融资租赁的费用则采用加速计息法确认为折旧费用和利息支出。该公司有租赁协议，要求支付租赁和非租赁部分的费用。该公司已选择将这些作为一个单独的租赁组成部分进行核算，但其房地产租赁除外。
租赁费用的构成如下：
| 13周结束 | 二十六周结束 | ||||||||||||||
| 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | ||||||||||||
| 经营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 融资租赁成本 | |||||||||||||||
| 使用权资产摊销 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 租赁负债利息 | |||||||||||||||
| 融资租赁总成本 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| 13周结束 | 二十六周结束 | ||||||||||||||
| 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | ||||||||||||
| 为计量中包括的金额支付的现金 租赁负债 | |||||||||||||||
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 融资租赁的营运现金流 | |||||||||||||||
| 融资租赁产生的现金流 | |||||||||||||||
| 以租赁换取的使用权资产 义务 | |||||||||||||||
| 经营租约 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 融资租赁 | |||||||||||||||
| RCM技术公司及附属公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，但每股和每股金额除外) |
| 16. | 租约(续) |
截至的补充资产负债表信息 July 2, 2022 和2022年1月1日与租约有关的事项如下：
| 7月2日， 2022 | 1月1日， 2022 | |||||||
| 经营租约 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 经营性使用权负债--流动 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 经营性使用权负债--非流动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营租赁负债总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 财产和设备--(使用权资产) | $ | $ | ||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁负债-流动 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 融资租赁负债--非流动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资租赁负债总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均剩余租期 | ||||||||
| 经营租约 |
|
| ||||||
| 融资租赁 |
|
| ||||||
| 加权平均贴现率 | ||||||||
| 经营租约 | % | % | ||||||
| 融资租赁 | % | % | ||||||
租赁负债的到期日如下：
| 财政年度 | 经营租约 | 金融 租契 | ||||||
| 2022 (After July 2, 2022) | $ | $ | ||||||
| 2023 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 租赁付款总额 | ||||||||
| 减去：推定利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
私人证券诉讼改革法案安全港声明
本文以及RCM技术公司(“RCM”或“公司”)提交的其他报告和公开文件中包含的某些陈述是符合1995年“私人证券诉讼改革法”的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于：企业采用新技术解决方案的情况；企业使用外包解决方案(如公司提供的解决方案)的情况；公司的战略和业务举措以及增长战略；以及涉及公司的诉讼(审判和上诉层面)和仲裁或其他商业纠纷的结果。请读者注意，此类前瞻性陈述以及该公司所作的其他陈述，可能会被诸如“可能”、“将会”、“预期”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“打算”、“相信”以及类似的表述所识别，这些陈述只是预测，受风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会使公司的实际结果和财务状况与这些陈述大不相同。此类风险和不确定性包括但不限于：(1)影响提供生命科学、信息技术和工程服务和解决方案以及临时人员安置的失业和一般经济状况；(2)新冠肺炎疫情的影响；(3)公司继续吸引、培训和留住符合其客户要求的合格人员的能力；(4)公司寻找合适的收购候选者、完成此类收购和成功整合被收购业务的能力；(5)公司与重要客户的关系和对它们的依赖。, (Vii)与外币波动和汇率变动相关的风险，特别是与加元有关的风险；(Vii)有关应支付给被收购企业前股东的递延对价和派息金额的不确定性；(Viii)公司普通股交易价格的潜在下降对公司通过发行证券收购业务的能力的不利影响；(Ix)公司以令人满意的条款获得融资的能力；(X)公司对其高管继续服务的依赖；(Xi)公司在其服务的市场上保持竞争力的能力；(Xii)公司维持其失业保险费和工伤补偿费用的能力；(Xiii)公司因提供临时人员服务而对公司提出索赔的风险；(Xiv)公司管理大量信息并定期扩展和升级其信息处理能力的能力；(Xv)对我们的信息技术系统或我们的第三方供应商的系统进行网络攻击的风险；(Xvi)公司继续遵守联邦和州工资和工时法律法规的能力；(Xvii)对公司未来服务需求的预测中的不确定性；(Xviii)与公司每个经营部门的成本和费用分配有关的不确定性；(Xxx)涉及公司的诉讼、仲裁和其他商业纠纷的进行成本和结果，以及对任何此类诉讼的保险范围的适用性；(Xx)诉讼的结果和与之相关的费用, 与可能就公司治理和战略方向采取具体举措的公司股东的任何互动，包括但不限于由该等股东发起的有争议的委托书征集，或任何类似的此类互动；及(Xxi)影响本公司运营、市场、产品和服务的其他经济、竞争、健康和政府因素。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，它们只反映了截止日期的情况。除法律另有要求外，公司没有义务公开发布这些前瞻性陈述的任何修订结果，以反映这些前瞻性陈述发布后的趋势或情况，或反映意外事件的发生。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
“新冠肺炎”的思考
2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发为大流行，这种病毒继续在美国各地带来各种健康、商业和其他挑战。因此，我们关闭或减少了许多办公地点，我们的大部分员工都在家中工作。这场混乱的持续时间和最终规模仍不确定。虽然公司尚未看到新冠肺炎带来的任何长期负面影响，但疫情可能会对我们的业务、运营业绩和未来的财务状况产生负面影响。
很难评估新冠肺炎对专科医疗领域当前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及流行病的持续时间和程度，特别是它可能会影响我们许多工作人员工作的学校。虽然专业医疗保健部门有一小部分收费专业人员在家中提供服务，特别是通过其远程医疗服务，但其大多数收费员工在客户地点工作。专科医疗部门的大部分服务历来都是在学校和医疗机构提供的。该公司认为，由于新冠肺炎的存在，对其大部分服务的需求非常高。然而，护士和医生等医疗保健专业人员稀缺，难以招聘。此外，该公司认为，疫情的任何重大变化，如新的变种，都可能对收入造成不利影响。例如，如果专业医疗保健部门的学校客户恢复虚拟学习，就像我们在2020年和2021年的部分时间所经历的那样，专业医疗保健部门的收入可能会大幅下降。相反，如果疫情完全转变为地方性疫情，专科医疗客户对公司服务的需求可能会下降。
新冠肺炎疫情期间，公司的优先事项是保护员工的健康和安全，特别是在医疗保健领域，部署我们的资源，包括员工的才华，帮助我们服务的社区应对和克服当前的挑战。我们能否继续运营而不受新冠肺炎疫情的任何重大负面运营影响，在一定程度上将取决于我们保护员工和供应链的能力。该公司努力遵循政府和卫生当局的建议行动，以保护我们的员工，并为在我们客户设施工作的员工采取特别措施。
虽然我们的收入、毛利和营业收入在2020财年受到了负面影响，对于某些业务线来说，在2021财年，我们从新冠肺炎疫情开始就在很大程度上保持了运营的一致性。我们打算继续坚持我们的员工安全措施，同时努力确保在大流行期间对我们业务的任何干扰尽可能有限。然而，大流行带来的不确定性可能导致我们的劳动力和供应链出现意想不到的中断(例如，关键供应商或运输供应商无法采购和运输材料)，这可能对我们的运营产生负面影响。公司劳动力工资的任何重大变化都可能对收入、毛利润和营业收入产生重大负面影响。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
概述
RCM参与的市场本质上是周期性的，对经济变化敏感。因此，经济变化对收入和运营的影响可能是巨大的，导致公司财务业绩的显著波动。
该公司相信，它已经开发和组装了一系列有吸引力的能力，建立了经过验证的业绩和可信度记录，并建立了高效的定价结构。该公司致力于优化其业务模式，作为单一来源的主要业务和技术解决方案提供商，具有强大的垂直重点，通过全球交付平台提供一整套服务。
该公司相信，大多数公司都认识到先进技术和业务流程对于在当今的商业环境中竞争的重要性。然而，设计、开发和实施业务和技术解决方案的过程正变得越来越复杂。该公司认为，当今许多企业在确定其计划的优先顺序时，都侧重于投资回报分析。这对现有和潜在客户在许多新兴新解决方案上的支出产生了不利影响。
尽管如此，公司仍然相信，企业必须实施更先进的生命科学、信息技术和工程解决方案来升级其系统、应用程序和流程，以便能够最大限度地提高生产率和优化业绩，以保持竞争优势。尽管在预算、人员和专业知识的限制下工作，公司仍被驱使支持日益复杂的具有重大战略价值的系统、应用和流程。这引发了对外包的需求。该公司相信，其现有和潜在客户正在继续评估外包关键业务系统、应用程序和流程的潜力。
该公司提供项目管理和咨询服务，按商定的固定费用或按小时收费，或两者兼而有之。项目管理和解决方案服务的费率和利润率普遍高于专业咨询服务。该公司总体上努力扩大其高利润率解决方案和项目管理服务的销售。该公司还从客户参与中实现收入，范围从安排合同和临时技术顾问到交付端到端解决方案的项目任务。这些服务主要以每小时费率向客户提供，该费率是根据每位公司顾问的技能水平、经验和所执行的工作类型确定的。
该公司的大部分服务都是通过采购订单提供的。合同用于某些较复杂的任务，这些任务的期限较长，或者需要对任务的性质和范围进行准确的记录。虽然合同通常涉及更长期和更复杂的合同，但合同并不要求客户购买最低水平的服务，而且通常可由客户提前60至90天通知终止。该公司不时签订合同，要求完成特定的交付成果。通常，这些合同的期限不到一年。公司在客户接受和批准这些交付成果时确认这些交付成果的收入。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
概述(续)
服务费用主要包括应收帐单顾问和雇员的薪金和与报酬有关的费用，包括工资税、雇员福利和保险。销售、一般和行政费用主要包括负责业务发展、招聘、经营活动和培训的人员的工资和福利，并包括公司管理费用。公司管理费用涉及负责公司活动的人员的工资和福利，包括公司的公司营销、行政和财务报告职责以及收购计划。本公司在发生这些费用时记录这些费用。为了分部财务报告的目的，公司间接费用根据收入分配给分部。
关键会计政策和估算的使用
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析基于我们的简明综合财务报表，该报表是根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们需要作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和支出的报告金额。在我们的合并财务报表中，估计用于但不限于应收账款和坏账准备、商誉、长期无形资产、股票期权和限制性股票奖励的会计、保险负债、所得税和应计奖金的会计。
我们的重要会计政策摘要包含在我们的合并财务报表中，附注1，重要会计政策摘要，在截至2022年1月1日的Form 10-K年度报告中。我们的某些会计政策被认为是关键的，因为这些政策需要管理层做出重大、困难或复杂的判断，往往需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。项目7概述了这些政策。截至2022年1月1日的Form 10-K年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
近期发布的会计公告
关于最近发布的会计声明的讨论载于新会计准则附注12中，未经审计的简明合并财务报表包括在本季度报告的表格10-Q第I项中，并通过引用并入本文。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
前瞻性信息
公司的增长前景受到广泛的经济趋势的影响。客户资本支出计划、新产品发布和类似活动的速度直接影响到对工程、生命科学和信息技术服务的需求。当美国、加拿大或全球经济下滑时，公司的经营业绩可能会受到不利影响。此外，正在发生的新冠肺炎疫情等全球性事件也对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。该公司相信，其财务纪律、对目标垂直市场的战略关注以及服务提供的多样化使其在一定程度上免受不利趋势的影响。然而，总体经济下滑可能导致未来需要降低成本或改变战略。
此外，政府法规的变化可能导致禁止或限制某些类型的就业服务，或就提供就业服务施加新的或额外的员工福利、许可或税收要求，这可能会减少公司未来的收入。不能保证本公司将能够及时并以足够的金额增加向客户收取的费用，以弥补因上述任何情况而增加的成本。
咨询和就业服务市场竞争激烈，进入门槛有限。该公司在全球、国家、地区和当地市场与公司所有服务系列的众多竞争对手竞争。该公司所服务行业的价格竞争非常激烈，来自竞争对手和客户的定价压力正在增加。该公司预计，未来的竞争水平仍将很高，这可能会限制本公司保持或增加其市场份额或盈利能力的能力。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
截至2022年7月2日的13周与截至2021年7月3日的13周
截至2022年7月2日和2021年7月3日的13周经营业绩摘要如下(单位：千)：
| July 2, 2022 |
July 3, 2021 |
||||||||||||||
| 金额 |
占收入的百分比 |
金额 |
占收入的百分比 |
||||||||||||
| 收入 |
$ | 74,346 | 100.0 | $ | 48,933 | 100.0 | |||||||||
| 服务成本 |
52,663 | 70.8 | 36,667 | 74.9 | |||||||||||
| 毛利 |
21,683 | 29.2 | 12,266 | 25.1 | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
13,264 | 18.1 | 10,055 | 20.5 | |||||||||||
| 财产和设备的折旧和摊销 |
225 | 0.3 | 259 | 0.6 | |||||||||||
| 已取得无形资产的摊销 |
- | 0.0 | 9 | 0.0 | |||||||||||
| 营运成本及开支 |
13,489 | 18.4 | 10,323 | 21.1 | |||||||||||
| 营业收入 |
8,194 | 11.2 | 1,943 | 4.0 | |||||||||||
| 其他(收入)费用，净额 |
(28 | ) |
0.0 | 201 | 0.4 | ||||||||||
| 所得税前收入 |
8,222 | 11.2 | 1,742 | 3.6 | |||||||||||
| 所得税费用 |
2,208 | 3.0 | 486 | 1.0 | |||||||||||
| 净收入 |
$ | 6,014 | 8.2 | $ | 1,256 | 2.6 | |||||||||
该公司遵循52/53周的财务报告日历，在最接近12月31日的星期六结束。截至2022年7月2日和2021年7月3日的财政季度分别为13周。
收入。与截至2021年7月3日的13周(“可比上年同期”)相比，截至2022年7月2日的13周的收入增长了51.9%，即2540万美元。工程部门的收入增加了400万美元，专业医疗保健部门增加了2050万美元，生命科学和信息技术部门增加了90万美元。在我们的细分讨论中，请参阅更详细的分段披露。
服务成本和毛利。与去年同期相比，截至2022年7月2日的13周，服务成本增加了43.6%，即1600万美元。服务成本增加的主要原因是收入增加。截至2022年7月2日和2021年7月3日的13周内，服务成本占收入的百分比分别为70.8%和74.9%。有关服务成本和毛利润变化的详细信息，请参阅细分讨论。
销售，一般和行政。在截至2022年7月2日的13周内，销售、一般和行政(“SGA”)支出为1330万美元，而上年同期为1010万美元。在截至2022年7月2日的13周内，SGA支出占收入的百分比为18.1%，上年同期为20.5%。有关SGA费用更改的详细信息，请参阅细分讨论。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
截至2022年7月2日的13周与截至2021年7月3日的13周(续)
其他费用(收入)。其他费用(收入)包括利息支出、未使用的额度费用和公司信贷额度上的摊销贷款成本、扣除利息收入、或有对价的推定利息和外币交易的损益。其他支出(收入)与上年同期相比减少10万美元，主要原因是利息支出净额减少。利息支出减少的主要原因是借款减少，以及公司信贷额度下的平均借款利率下降。
所得税支出(福利)。在截至2022年7月2日的13周内，该公司确认了220万美元的所得税支出，而去年同期的所得税优惠为50万美元。本期合并有效所得税率为26.9%，上年同期为27.5%。截至2022年7月2日，预计2022财年美国、加拿大和塞尔维亚的所得税税率分别约为27.2%、23.6%和16.4%。每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能会对公司的整体有效所得税税率产生重大影响，特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。实际所得税税率也可能受到影响任何列报期间的离散的永久性差异的影响。
有效税率和适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异，这主要是由于州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可能获得的税收抵免的影响。2022年实际有效税率可能与估计值不同，具体取决于在不同司法管辖区赚取的实际营业收入、潜在的税收抵免以及股票期权的行使和基于股票的奖励的归属。
细分市场讨论
工程学
在截至2022年7月2日的13周内，工程收入为2090万美元，与去年同期相比增长了23.5%，即400万美元。收入的增长包括以下方面：航空航天收入增加430万美元，工业加工收入增加140万美元，能源服务收入增加40万美元，但因出售加拿大电力系统集团而减少的收入被下文讨论的210万美元的收入减少所抵消。航空航天收入的增加主要是由于与该公司的一个长期客户签订了一项新的外包合同，以及该公司进入了新兴的火箭行业。工业加工收入的增长主要是由于几个主要客户增加了支出，这些客户寻求升级与乙醇相关的生产能力。与去年同期相比，毛利润增长了37.3%，即150万美元。毛利增加是因为营收增加和毛利率提高。本期毛利率为26.4%，高于上年同期的23.7%。毛利率的增长归因于三个因素：1)加拿大电力系统集团的收入减少，因为上一年的毛利率为23.4%；2)改善了所有三个工程业务部门的项目执行情况；3)通过更好的管理利用率和专注于更高的毛利率机会，共同努力提高毛利率。工程部门的SGA支出为410万美元，增加了50万美元，这是由于对新人员的投资，以重新定位和创造未来的增长。在截至2022年7月2日的13周内，工程部门的营业收入为130万美元, 上年同期为20万美元。
2021年7月30日，该公司出售了位于加拿大安大略省的Pickering和Kincardine办事处的主要资产和某些负债。这两个办事处通常被称为加拿大电力系统业务，主要为加拿大的两个主要核电供应商提供工程服务。这两个加拿大电力系统办事处是公司工程部门的一个报告单位的一部分。该公司将继续在加拿大提供其他工程服务，在美国提供类似服务。在截至2021年7月3日的13周内，这两个办事处创造了210万美元的收入。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
截至2022年7月2日的13周与截至2021年7月3日的13周(续)
分部讨论(续)
专科医疗
在截至2022年7月2日的13周内，特殊医疗保健收入为4350万美元，与去年同期相比增长了89.4%，即2050万美元。收入的增长是由该公司的学校和非学校客户共同推动的。截至2022年7月2日的13周内，来自学校客户的收入为3230万美元，而去年同期为1510万美元。截至2022年7月2日的13周内，来自非学校客户的收入为1,120万美元，而去年同期为780万美元。收入的增加是由于专业保健学校客户的重新开放，以及对所有类型客户对保健专业人员的前所未有的需求。在截至2022年7月2日的13周内，特殊医疗保健部门的毛利润增长了130.4%，即730万美元，达到1290万美元，而去年同期为560万美元。毛利润的增长主要是由于收入的增加，但毛利率也较高。截至2022年7月2日止13周的毛利率增至29.6%，上年同期则为24.4%。毛利率的增长主要是由于收入更加正常化以及对某些服务的高需求。在截至2022年7月2日的13周内，专业医疗保健公司的营业收入为560万美元，而去年同期为110万美元。营业收入增加的主要原因是毛利润的增加，但被SGA费用的增加所抵消。SGA支出增加了280万美元，增至720万美元，而去年同期为440万美元。SGA费用的增加主要是由于我们增加了劳动力，以帮助满足日益增长的需求。
生命科学与信息技术
在截至2022年7月2日的13周内，生命科学和信息技术公司的收入为1000万美元，与去年同期的910万美元相比，增长了10.2%，即90万美元。生命科学和信息技术收入的增长主要是由该公司的生命科学业务推动的。公司认为，新冠肺炎并未对生命科学行业带来负面影响。在截至2022年7月2日的13周内，毛利润为330万美元，与上年同期的270万美元相比，增长了23.7%，即60万美元。毛利增加主要是由于收入增加以及毛利率增加所致。截至2022年7月2日止13周的生命科学及信息技术毛利率为33.0%，上年同期则为29.4%。该公司将毛利率的增长归因于其生命科学业务收入的增加，以及通过其管理的服务产品共同努力提高毛利率。与上一年同期的200万美元相比，特别津贴费用的降幅微乎其微。生命科学和信息技术部门的营业收入为130万美元，而去年同期为70万美元。营业收入的增加主要是由于收入和毛利润的增加。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
截至2022年7月2日的26周与截至2021年7月3日的26周
截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周经营业绩摘要如下(单位：千)：
| July 2, 2022 |
July 3, 2021 |
||||||||||||||
| 金额 |
占收入的百分比 |
金额 |
占收入的百分比 |
||||||||||||
| 收入 |
$ | 156,307 | 100.0 | $ | 93,482 | 100.0 | |||||||||
| 服务成本 |
111,204 | 71.1 | 70,366 | 75.3 | |||||||||||
| 毛利 |
45,103 | 28.9 | 23,116 | 24.7 | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
27,411 | 17.7 | 19,184 | 20.5 | |||||||||||
| 财产和设备的折旧和摊销 |
463 | 0.3 | 525 | 0.6 | |||||||||||
| 已取得无形资产的摊销 |
- | 0.0 | 89 | 0.1 | |||||||||||
| 营运成本及开支 |
27,874 | 18.0 | 19,798 | 21.2 | |||||||||||
| 营业收入 |
17,229 | 11.1 | 3,318 | 3.5 | |||||||||||
| 其他费用，净额 |
24 | 0.0 | 213 | 0.2 | |||||||||||
| 所得税前收入 |
17,205 | 11.1 | 3,105 | 3.3 | |||||||||||
| 所得税费用 |
4,671 | 3.0 | 842 | 0.9 | |||||||||||
| 净收入 |
$ | 12,534 | 8.1 | $ | 2,263 | 2.4 | |||||||||
该公司遵循52/53周的财务报告日历，在最接近12月31日的星期六结束。截至2022年7月2日和2021年7月3日的财政季度分别为26周。
收入。与截至2021年7月3日的26周(“可比上年同期”)相比，截至2022年7月2日的26周的收入增长了67.2%，即6280万美元。工程部门的收入增加了940万美元，专业医疗保健部门增加了5150万美元，生命科学和信息技术部门增加了190万美元。在我们的细分讨论中，请参阅更详细的分段披露。
服务成本和毛利。与去年同期相比，截至2022年7月2日的26周，服务成本增加了58.0%，即4,080万美元。服务成本增加的主要原因是收入增加。截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周内，服务成本占收入的百分比分别为71.1%和75.3%。有关服务成本和毛利润变化的详细信息，请参阅细分讨论。
销售，一般和行政。在截至2022年7月2日的26周内，销售、一般和行政(“SGA”)支出为2740万美元，而上年同期为1920万美元。在截至2022年7月2日的26周内，SGA支出占收入的比例为17.7%，上年同期为20.5%。有关SGA费用更改的详细信息，请参阅细分讨论。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
截至2022年7月2日的26周与截至2021年7月3日的26周(续)
其他费用(收入)。其他费用(收入)包括利息支出、未使用的额度费用和公司信贷额度上的摊销贷款成本、扣除利息收入、或有对价的推定利息和外币交易的损益。其他支出(收入)与上年同期相比减少10万美元，主要原因是利息支出净额减少。利息支出减少的主要原因是借款减少，以及公司信贷额度下的平均借款利率下降。
所得税支出(福利)。在截至2022年7月2日的26周内，该公司确认了470万美元的所得税支出，而去年同期的所得税优惠为80万美元。本期综合有效所得税率为27.1%，上年同期为26.9%。截至2022年7月2日，预计2022财年美国、加拿大和塞尔维亚的所得税税率分别约为27.5%、23.6%和15.6%。每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能会对公司的整体有效所得税税率产生重大影响，特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。实际所得税税率也可能受到影响任何列报期间的离散的永久性差异的影响。
有效税率和适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异，这主要是由于州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可能获得的税收抵免的影响。2022年实际有效税率可能与估计值不同，具体取决于在不同司法管辖区赚取的实际营业收入、潜在的税收抵免以及股票期权的行使和基于股票的奖励的归属。
细分市场讨论
工程学
在截至2022年7月2日的26周内，工程收入为4,080万美元，与去年同期相比增长了29.9%，即940万美元。收入的增长包括以下方面：航空航天收入增加840万美元，工业加工收入增加400万美元，能源服务收入增加140万美元，但被出售加拿大电力系统集团的收入减少440万美元所抵消。航空航天收入的增加主要是由于与该公司的一个长期客户签订了一项新的外包合同，以及该公司进入了新兴的火箭行业。工业加工收入的增长主要是由于几个主要客户增加了支出，这些客户寻求升级与乙醇相关的生产能力。与去年同期相比，毛利润增长了48.8%，即350万美元。毛利增加是因为营收增加和毛利率提高。本期毛利率为26.3%，高于上年同期的23.0%。毛利率的增长归因于三个因素：1)加拿大电力系统集团的收入减少，因为上一年的毛利率为21.9%；2)改善了所有三个工程业务部门的项目执行情况；3)通过更好的管理利用率和专注于更高的毛利率机会，共同努力提高毛利率。工程部门的SGA支出为820万美元，增加了150万美元，这是因为对新人员的投资，以重新定位和创造未来的增长。在截至2022年7月2日的26周内，工程部门的营业收入为230万美元，而去年同期为10万美元。
在截至2021年7月3日的26周内，组成加拿大电力系统业务的两个办公室创造了440万美元的收入。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
截至2022年7月2日的26周与截至2021年7月3日的26周(续)
分部讨论(续)
专科医疗
在截至2022年7月2日的26周内，特殊医疗保健的收入为9,560万美元，与去年同期相比增长了117.0%，即5,150万美元。收入的增长是由该公司的学校和非学校客户共同推动的。在截至2022年7月2日的26周内，来自学校客户的收入为7380万美元，而去年同期为2910万美元。截至2022年7月2日的26周内，来自非学校客户的收入为2180万美元，而去年同期为1490万美元。收入的增加是由于专业保健学校客户的重新开放，以及对所有类型客户对保健专业人员的前所未有的需求。在截至2022年7月2日的26周内，专业医疗保健部门的毛利润增长了162.3%，即1,730万美元，达到2,790万美元，而去年同期为1,060万美元。毛利润的增长主要是由于收入的增加，但毛利率也较高。截至2022年7月2日的26周的毛利率增至29.2%，上年同期为24.1%。毛利率的增长主要是由于收入更加正常化以及对某些服务的高需求。在截至2022年7月2日的26周内，特殊医疗保健公司的营业收入为1250万美元，而去年同期为190万美元。营业收入增加的主要原因是毛利润的增加，但被SGA费用的增加所抵消。SGA支出增加了660万美元，增至1510万美元，而去年同期为850万美元。SGA费用的增加主要是由于我们增加了劳动力，以帮助满足日益增长的需求。
生命科学与信息技术
在截至2022年7月2日的26周内，生命科学和信息技术公司的收入为1990万美元，与去年同期的1800万美元相比，增长了10.3%，即190万美元。生命科学和信息技术收入的增长主要是由该公司的生命科学业务推动的。公司认为，新冠肺炎并未对生命科学行业带来负面影响。截至2022年7月2日的26周的毛利润为650万美元，比上年同期的530万美元增长了22.9%，即120万美元。毛利增加主要是由于收入增加以及毛利率增加所致。在截至2022年7月2日的26周内，生命科学和信息技术的毛利率为32.6%，而上年同期为29.3%。该公司将毛利率的增长归因于其生命科学业务收入的增加，以及通过其管理的服务产品共同努力提高毛利率。SGA支出增加了10万美元，增至400万美元，而去年同期为390万美元。SGA费用的增加是由销售和招聘支出的增加推动的。生命科学和信息技术部门的营业收入为240万美元，而去年同期为130万美元。营业收入的增加主要是由于收入和毛利润的增加。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
截至2022年7月2日的26周与截至2021年7月3日的26周(续)
流动性与资本资源
下表汇总了公司简明合并现金流量表的主要标题(单位：千)：
| 二十六周结束 |
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| 7月2日， 2022 |
7月3日， 2021 |
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| 现金提供方(使用于)： |
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| 经营活动 |
$ | 20,755 | $ | 6,321 | ||||
| 投资活动 |
$ | (453 | ) |
$ | (182 | ) |
||
| 融资活动 |
$ | (17,175 | ) |
$ | (5,424 | ) |
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经营活动
在截至2022年7月2日的26周内，经营活动提供了2080万美元的现金，而去年同期为630万美元。在2022年7月2日终了的二十六周内和上一年的可比期间，业务活动提供的现金的主要组成部分如下：净收入和应收账款变动、应付过境账款和应收过境账款、预付费用和其他流动资产、应付账款、应计费用和应计工资及相关费用，以及递延收入。
在截至2022年7月2日的26周内，该公司的净收益为1250万美元，而去年同期为230万美元。在截至2022年7月2日的26周内，应收账款的减少提供了360万美元的现金，而去年同期为90万美元。该公司主要将截至2022年7月2日的26周应收账款的减少归因于共同努力，以提高其特殊医疗保健部门的发票处理和现金收取的效率。
虽然变数很大，但公司的应付运输帐款通常超过公司的运输应收帐款，但在正常业务过程中，绝对额和差额在每个季度都有很大的波动。截至2022年7月2日，使用20万美元现金，截至2022年7月2日，应付过境账款和应收过境账款净额为90万美元，截至2022年1月1日，应付款净额为110万美元。截至2021年7月3日，使用10万美元现金，截至2021年7月3日，应付过境账款和应收过境账款净额为230万美元，截至2021年1月2日，应付款净额为240万美元。
在截至2022年7月2日的26周里，预付支出和其他流动资产提供了40万美元的现金，而去年同期为200万美元。该公司将预付费用和其他流动资产(如果有)的变化归因于正常业务过程中的一般付款时间。由于某些费用在财政年度结束前支付，并在下一财政年度摊销，预付费用和其他流动资产通常在财政年度结束时增加，在上半年减少。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
流动性与资本资源(续)
经营活动(续)
截至2022年7月2日的26周，应付账款和应计费用减少了60万美元，而上年同期为170万美元。该公司将这些变化归因于正常业务过程中的典型波动。
在截至2022年7月2日的26周里，应计工资和相关费用的变化提供了300万美元的现金，而上年同期使用的现金为20万美元。通常影响应计工资及相关成本的主要因素有四个：1)由于工资及相关成本是公司最大的费用组，因此一般与运营费用具有相关性，因此，在不考虑所有其他因素的情况下，运营成本增加或减少，应计工资及相关成本也将增加或减少；2)公司每两周支付大部分工资，通常一个会计季度有26周，这意味着公司通常在每隔一个季度的最后一个营业日有一个主要的工资；3)在正常业务过程中，各种工资相关支付的时间有所不同；4)公司的大多数高级管理人员都参加年度奖励计划，虽然有时会在本财年取得进展，但这些应计奖金余额在预计实现的范围内，通常会在全年累积。这些奖励计划应计项目的很大一部分通常在一个财政年度开始时支付，与上一个财政年度有关。该公司截至2022年7月2日的26周内的最后一笔主要工资单于2022年7月1日支付。在2020财年，该公司根据CARE法案递延了330万美元的雇主工资税。这些递延的工资税中有一半是在2021年12月缴纳的，其余部分必须在2022年12月缴纳。
从历史上看，该公司的递延收入余额较小，已计入应付账款和应计费用。在2021财年下半年，该公司的工业加工部门获得了几份合同，预付了大量款项，从而产生了比通常情况下更多的递延收入余额。公司截至2022年7月2日的递延收入余额为220万美元，而截至2022年1月1日的递延收入余额为340万美元，使用截至2022年7月2日的26周内120万美元的运营现金。
投资活动
在截至2022年7月2日的26周内，投资活动使用了50万美元的现金，上年同期使用了10万美元的现金。本期投资活动用于购置不动产和设备的费用为40万美元，而上一年同期为10万美元。
融资活动
在截至2022年7月2日的26周内，融资活动使用了1720万美元的现金，而去年同期为520万美元。在截至2022年7月2日的26周内，该公司在其信贷额度下进行了1420万美元的净付款，而去年同期的净付款为220万美元。该公司在本季度回购了280万美元的普通股，而去年同期为260万美元。该公司通过出售本期股权计划中的股票产生了10万美元的现金，上年同期为10万美元。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
流动性与资本资源(续)
融资活动(续)
循环信贷机制下的借款按本公司在每次递增借款时选择的两种替代利率中的一种计息。这些替代方案是：(I)LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)，加上适用的保证金，通常以固定的30天为增量借入；或(Ii)代理银行的最优惠利率，通常借入期限较短的利率。在公民银行的选择下，LIBOR可以被SOFR(有担保的隔夜融资利率)取代。伦敦银行间同业拆借利率的替代方案将在2022年逐步淘汰。公民银行尚未表明何时会发生这一转变，但无论如何，该公司认为其借款利率不会受到任何实质性影响。本公司还根据未提取的循环信贷额度支付未使用的额度费用。未使用的线路费用记为利息费用。截至2022年7月2日及2021年7月3日止26周的有效加权平均利率(包括未使用的额度费用)分别为1.9%及2.2%。
循环信贷安排项下的所有借款均以本公司及其附属公司的所有资产及其附属公司的股票作抵押。循环信贷安排还包含各种金融和非金融契约，例如限制公司为支付股息而借款能力的契约。截至2022年7月2日，本公司遵守循环信贷安排(经修订)所载的所有契诺。该公司相信，在可预见的未来，它将继续遵守其财务契约。
截至2022年7月2日和2022年1月1日，信贷额度下的借款分别为零和1420万美元。在2022年7月2日和2022年1月1日，都有190万美元的信用证未付。于2022年7月2日及2022年1月1日，本公司根据循环信贷安排可供额外借款的金额分别为4,310万美元及2,890万美元。
除了从其股权计划中借入和出售股票外，公司还可以根据其在2021年5月与B.Riley Securities，Inc.作为代理人(“代理人”)制定的市场发行计划(“ATM计划”)，通过出售普通股筹集资金。自动柜员机计划允许公司提供和出售普通股股票，总销售价格最高可达$17.9通过代理不时地获得百万美元。如果公司股价上涨，公司还可能决定增加可供出售的股票价值。到目前为止，该公司还没有根据自动取款机计划出售任何股票。
流动流动性和循环信贷安排
流动性是衡量我们满足潜在现金需求、维护资产、为运营提供资金以及满足业务其他一般现金需求的能力。我们的流动性受到一般经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的流动资金需求主要包括支付费用所需的资金，主要是人工成本和其他相关支出。我们通常通过运营部门提供的现金来满足我们的流动性需求，必要时，我们还可以通过公民银行的循环信贷额度来满足我们的需求。该公司相信，如果有必要，它有很大的灵活性来降低成本。本公司相信，至少在未来12个月内，它可以满足其流动资金需求。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
流动性与资本资源(续)
流动资产和循环信贷安排(续)
截至2022年7月2日，公司的流动资金和资本资源包括应收账款和流动资产余额总额，分别为4530万美元和5150万美元。截至2022年7月2日，流动负债为3330万美元，流动资产总额超过了1820万美元。
本公司每日现金流波动较大，有时依赖循环信贷额度为本公司的财务运作提供日常流动资金。截至2022年7月2日，该公司遵守了循环信贷安排中包含的所有财务契约。该公司相信，在可预见的未来，它将继续遵守其财务契约。
承付款和或有事项
本公司预期未来期间其资本的主要用途将为营运资金用途。任何长期和短期资本需求以及未来收购的资金将来自一个或多个循环信贷安排(或其替代品)、通过业务或未来融资交易产生的资金。本公司在其正常业务过程中不时出现的法律程序和索赔，可能在保险范围内，也可能不在保险范围内。如果出现不利的最终结果，可能会对我们的财务状况、流动性和经营结果产生实质性的不利影响。
该公司的业务战略是通过内部运营和外部战略收购实现增长。公司不时与潜在的收购对象进行讨论。该公司在其历史上收购了许多公司，这些收购通常包括未来的重大或有对价。然而，随着公司规模及其财务资源的增加，可能会出现需要大量资本承诺的收购机会。为了寻求这样的机会，该公司可能被要求在未来产生债务或发行可能稀释的证券。不能保证公司未来的收购和扩张机会，也不能保证这些机会将如何融资。
截至2022年7月2日，公司面临各种索赔，公司认为有可能发生损失。此外，该公司还面临其他声称的索赔，因此没有申报损失金额，公司无法确定潜在损失。这些不同的索赔中的任何一项都可能导致不利的结果或和解，超过应计金额。然而，本公司相信，该等事项无论是个别或整体而言，都不会对其业务、综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。截至2022年7月2日，该公司已累计索赔260万美元。
2022年4月，公司工业加工集团的一名客户声称，公司部分设计的系统没有按预期运行，公司应对此负责。该公司正试图找到双方都同意的解决方案，但尚未确定是否需要承担任何责任。在发生责任的情况下，该公司认为其损害赔偿根据合同限制在330万美元以内。由于本公司尚未确定可能发生损失，因此本公司不会对该项目承担任何责任。
该公司将SAP软件用于其财务报告和会计系统，该系统于1999年实施，自最初实施以来没有进行过重大升级。该公司将在2022财年对其现有系统进行升级。该公司估计，升级或更换其财务报告和会计系统将耗资50万至100万美元。这些估计可能会发生重大变化。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
流动性与资本资源(续)
未来或有付款
该公司目前的承诺主要包括办公空间的租赁义务。本公司相信其资本资源足以在未来至少12个月内履行其目前的债务及在正常业务过程中产生的债务。
该公司根据不可撤销的租约租赁办公设施和各种设备，该租约将于不同日期到期，直至2027年11月。根据各种因素的变化，某些租约受到升级条款的约束。
租赁负债的到期日如下：
| 财政年度 |
经营租约 |
金融 租契 |
||||||
| 2022 (After July 2, 2022) |
$ | 677 | $ | 168 | ||||
| 2023 |
1,228 | 337 | ||||||
| 2024 |
531 | 168 | ||||||
| 2025 |
267 | - | ||||||
| 2026 |
182 | - | ||||||
| 此后 |
123 | - | ||||||
| 租赁付款总额 |
3,008 | 673 | ||||||
| 减去：推定利息 |
(113 | ) |
(6 | ) |
||||
| 总计 |
$ | 2,895 | $ | 667 | ||||
截至2022年7月2日，本公司有一项有效的收购协议，根据该协议，前股东可赚取额外的或有对价：自2018年9月30日起，本公司收购了热能工程、PLLC和热能系统有限责任公司(合称“TKE”)的某些资产。该公司对2022年7月2日的未来或有付款的估计如下：
| 财政年度结束 |
总计 |
||
| 2022年12月31日 |
$ | - | |
| 2023年12月30日 |
300 | ||
| 2024年12月29日 |
304 | ||
| 估计未来的或有对价付款 |
$ | 604 | |
对未来或有付款的估计取决于重大判断，实际付款可能与估计数有很大不同。2022年7月2日之后对所有活跃收购进行的未来潜在或有付款上限为累计60万美元。本公司根据预测业绩估计未来的或有对价付款，并记录这些预期付款截至2022年7月2日的公允价值。在截至2022年7月2日的26周内，本公司以非经常性基础上按公允价值计量收购的无形资产。与收购有关的或有对价按公允价值(第3级)入账，公允价值变动记入其他(费用)收入净额。
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
本公司因利率变动而面临的市场风险主要与本公司的投资组合和债务工具有关，这些工具主要包括循环信贷安排。本公司的投资组合中并无任何衍生金融工具。该公司将其投资放在符合高信用质量标准的工具上。本公司对本金损失不利，并通过限制违约风险、市场风险和再投资风险来确保其投资资金的安全和保全。截至2022年7月2日，该公司的投资包括现金和货币市场基金。本公司并无使用利率衍生工具来管理其对利率变动的风险。根据公司截至2022年7月2日的26周的可变利率信用额度余额，如果该期间公司可变利率信用额度的利率(使用增量借款利率)高出1.0%，公司的年化利息支出将增加20万美元。本公司预期其投资组合不会有任何重大损失。
| 第四项。 |
控制和程序 |
公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，评估了截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，这些披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息已在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，或视情况履行类似职能的人员，以便及时就所需披露做出决定。
无论控制系统的设计和运作有多好，都不能绝对保证控制系统的目标得到实现，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件都已被发现。
在管理层准备和执行其虚拟财务结算流程时，可能会对专门与编写、审查和归档本报告有关的内部控制产生影响。有一种风险是，为应对新冠肺炎而转移到虚拟环境可能导致某些控制措施(如财务结算和报告控制)被推翻或不那么频繁地执行，或者管理层可能为应对新的风险而设计和实施新的控制措施。此外，在相关控制失效且没有补偿控制的情况下，及时查明或补救控制缺陷的机会可能较少。在截至2022年7月2日的13周内，本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
| RCM技术公司及附属公司 第二部分--其他资料 |
| 第1项。 |
法律程序 |
见本报告项目1所列简明合并财务报表附注15中关于或有事项的讨论。
| 第1A项。 |
风险因素 |
有关可能影响公司业务的因素的信息，请参阅公司截至2022年1月1日的财政年度报告10-K表第I部分第1A项风险因素中讨论的风险因素。
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
没有。
| 第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
| 第五项。 |
其他信息 |
没有。
| 第六项。 |
展品 |
| 31.1* |
1934年修订的《证券交易法》第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。 |
| 31.2* |
经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条规定的首席财务官证明。 |
| 32.1** |
1934年修订的《证券交易法》第13a-14(B)条规定的首席执行官证书。(就1934年修订的《证券交易法》第18条而言，本证物不应被视为已存档，或受该条款的责任。此外，根据修订后的1933年《证券法》或修订后的1934年《证券交易法》提交的任何文件中，不得视为通过引用将本证物纳入其中。) |
| 32.2** |
经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条规定的首席财务官证明。(就1934年修订的《证券交易法》第18条而言，本证物不应被视为已存档，或受该条款的责任。此外，根据修订后的1933年《证券法》或修订后的1934年《证券交易法》提交的任何文件中，不得视为通过引用将本证物纳入其中。) |
| 101.INS* |
XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
| 101.SCH* |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL* |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.LAB* |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE* |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 101.DEF* |
内联XBRL分类定义Linkbase文档 |
| 104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
__________
*随函存档
**随信提供
| RCM技术公司
签名 |
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| RCM技术公司
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| 日期：2022年8月11日 |
作者：/s/布拉德利·S·维齐 |
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| 布拉德利·S·维齐 执行主席兼总裁 (首席行政主任及 登记人妥为授权的人员) |
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| 日期：2022年8月11日 |
作者：/s/Kevin D.Miller |
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| 凯文·D·米勒 首席财务官 (首席财务官和 登记人妥为授权的人员) |
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