本招股说明书增刊所指的售股股东(“售股股东”)提供其持有的本公司普通股(“普通股”)的全部股份，减去我们将根据下一段所述的股份回购协议回购的股份。在此次发行和股票回购之后，Popular将不会受益地拥有我们普通股的任何股份。我们将不会从出售股票的股东出售我们的普通股中获得任何收益。

我们已与Popular，Inc.(“Popular”)订立股份购买协议(“股份购买协议”)，Popular，Inc.(“Popular”)也是本次发售的出售股东，将以非公开交易方式从Popular回购价值2,500万美元的普通股，或803,341股，回购价格为本次发售中向公众出售股份的价格减去本招股说明书附录封面所载的承销折扣和佣金(“股份回购”)。股份回购的完成取决于是否符合惯例的成交条件，并取决于本次发售的完成情况。本次发售的完成并不以股份回购完成为条件。

我们的普通股在纽约证券交易所上市，代码为“EVTC”。我们普通股在纽约证券交易所的最后一次销售价格是2022年8月10日，每股33.76美元。

本次发行股票的购买者将不会获得2022年7月28日宣布的普通股每股0.05美元的现金股息，并于2022年9月2日支付。见“最新发展--分红”。

投资我们的普通股涉及风险。请参阅本招股说明书增刊S-5页的“风险因素”，从随附的招股说明书第2页开始，在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告、截至2022年6月30日的Form 10-Q季度报告以及Form 10-K和Form 10-Q(其中Form 10-K年度报告和Form 10-Q季度报告通过引用并入)中包含的其他信息，以了解您在决定投资我们的普通股之前应考虑的因素。

美国证券交易委员会或任何其他监管机构都没有批准或不批准这些证券，也没有就本招股说明书附录的准确性或充分性发表意见。任何相反的陈述都是刑事犯罪。

承销商预计将于2022年8月15日在纽约交割。

我们作为销售股东或承销商，均未授权任何人提供任何信息或作出任何陈述，但通过引用方式包含或并入本文或在我们准备的任何免费书面招股说明书中的信息或陈述除外。作为销售股东或承销商，我们不对他人可能向您提供的任何其他信息的可靠性承担任何责任或提供任何保证。本招股说明书附录是仅出售在此发售的股票的要约，但仅限于在合法的情况下和在司法管辖区内。本招股说明书附录中包含的信息仅在其日期之前有效。自那以后，我们的业务、财务状况、经营结果和前景可能发生了变化。

2021年5月4日，我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交了一份S-3表格的注册声明，利用与本招股说明书补编中描述的证券相关的搁置注册流程，该注册声明在提交时自动宣布生效。

本招股说明书附录描述了出售股东发售我们普通股的具体条款，并补充和更新了所附招股说明书中包含的信息以及通过引用并入所附招股说明书中的文件。第二部分是随附的招股说明书，提供了更一般的信息。如果本招股说明书附录中的信息与随附的招股说明书或在本招股说明书附录日期前提交的任何通过引用并入的文件不一致，您应以本招股说明书附录中的信息为准。

在作出投资决定时，阅读和考虑本招股说明书附录及随附的招股说明书中的所有信息是非常重要的。我们在本招股说明书附录和随附的招股说明书中包括对这些材料中标题的交叉引用，您可以在这些材料中找到其他相关讨论。本招股说明书附录中的目录提供了这些标题所在的页面。在投资我们的普通股之前，您应该阅读本招股说明书附录和随附的招股说明书，以及本招股说明书附录标题为“您可以找到更多信息的地方”和“通过引用并入文件”一节中描述的其他信息。

出售股票的股东仅在允许要约和出售的司法管辖区出售普通股，并寻求购买普通股的要约。本招股说明书副刊和随附的招股说明书的分发以及在某些司法管辖区的普通股发行可能受到法律的限制。在美国境外拥有本招股说明书副刊和随附的招股说明书的人必须告知自己，并遵守与发行普通股以及在美国境外分销本招股说明书和随附的招股说明书有关的任何限制。本招股说明书附录及随附的招股说明书不构成或不得用于任何司法管辖区的任何人出售或邀请购买本招股说明书附录及随附的招股说明书所提供的任何证券的要约，而在任何司法管辖区内，该人提出此类要约或要约是违法的。

投资我们的普通股涉及很高的风险。在决定购买我们的普通股之前，您应仔细考虑本招股说明书附录、随附的招股说明书中描述的风险和不确定因素，并将其作为参考并入本文。此外，除其他事项外，您应仔细考虑我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告第17页、截至2022年6月30日的Form 10-Q季度报告第40页开始的题为“风险因素”的部分，以及我们合并财务报表中的其他信息，所有这些信息均以引用方式并入本招股说明书附录中。在此引用的风险是我们认为是我们所面临的重大风险。任何此类风险的发生都可能对我们的业务、财务状况、经营结果、现金流、声誉和未来前景产生重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，你可能会损失部分或全部投资。

本招股说明书附录(包括附带的招股说明书和通过引用并入本招股说明书附录中的信息)以及本招股说明书附录中我们可能向您提供的与发售我们普通股相关的任何免费撰写的招股说明书包含符合1933年证券法(修订后的证券法)第27A节和1934年证券交易法(修订后的证券交易法)第21E节的前瞻性陈述。除本招股说明书附录中包含的有关历史事实的陈述外，其他所有陈述，包括有关我们未来的经营结果和财务状况、业务战略和计划以及我们未来经营目标的陈述，均为前瞻性陈述。在不限制前述的情况下，“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”及其否定以及类似的词语和表述旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略、短期和长期业务运营和目标，以及财务需求。这些前瞻性陈述受内在不确定性、风险和环境变化的影响，这些不确定性、风险和变化很难预测。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险时有出现。我们的管理层不可能预测所有风险，也不能评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合的程度, 这可能会导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。鉴于这些风险、不确定性和假设，本招股说明书附录中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。因此，我们告诫您不要依赖这些前瞻性陈述。

可能导致实际结果与我们预期不同的一些关键因素包括地区、国家或全球政治、经济、商业、竞争、市场和监管条件，以及以下因素：

本招股说明书附录中包含的前瞻性陈述仅在本招股说明书发布之日作出。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩或事件和情况将会实现或发生。此外，我们或任何其他人都不对前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。我们没有义务在本招股说明书附录发布之日之后以任何理由公开更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际结果或我们预期的变化保持一致，除非法律要求。

您阅读此招股说明书补充资料时应了解，我们未来的实际业绩、活动水平、业绩以及事件和情况可能与我们预期的大不相同。

我们将不会从本次发行中出售股东出售我们普通股的任何收益中获得任何收益。

下表及附注列明(I)出售股东，(Ii)截至2022年7月29日由出售股东实益拥有的普通股股份数目，以及出售股东拟在本次发售中出售的普通股股份数目，以及(Iii)发售股东在发售及股份回购后将实益拥有的普通股股份数目。

普通股实益所有股份的数额和比例，按照《美国证券交易委员会》证券实益所有权确定办法的规定进行报告。任何人如拥有或分享“投票权”，即为证券的“实益拥有人”，“投票权”包括表决或指示表决证券的权力，包括处置或指示处置证券的权力，或有权在60天内取得此等权力。实益所有权百分比是基于截至2022年7月29日并在股份回购完成之前已发行的66,778,164股普通股。

以下是美国联邦所得税的重要考虑因素摘要，这些因素可能与美国持有者(定义如下)根据此次发行以现金收购的普通股的购买、所有权和处置有关。本摘要仅适用于持有《守则》第1221条(定义如下)所指的资本资产的美国持股人。

本摘要基于1986年修订的《美国国内税法》(以下简称《税法》)的规定，以及自修订之日起生效的法规、裁决和司法解释。这些权限可以随时更改，也许可以追溯，从而导致美国联邦所得税后果不同于以下概述的后果。本招股说明书增刊中的陈述对美国国税局(“国税局”)或任何法院没有约束力，因此我们不能保证以下讨论的美国联邦所得税考虑因素不会受到国税局的质疑，或者如果美国国税局提出质疑，法院将予以支持。

本摘要不是对可能与特定投资者购买、持有或处置我们普通股股票的决定相关的所有税务考虑因素的全面讨论。特别是，本摘要不涉及可能适用于可能受特殊税收规则约束的美国持有者的特定税收后果，例如银行、证券或货币经纪人或交易商、选择按市价计价的证券交易商、金融机构、人寿保险公司、免税实体、受监管的投资公司、被视为合伙企业的美国联邦所得税目的实体或安排(或其中的合作伙伴)、按投票或价值计算拥有或被视为拥有我们股票10%或更多的持有者、在整个纳税年度内(或在某些情况下，(其中一部分)《守则》第933和937条所指的公司、在波多黎各法律内或根据波多黎各法律成立或组织的公司、作为套期保值或转换交易或跨境交易的一部分而持有股票的人，或功能货币不是美元的人。此外，本摘要不涉及州税、地方税或外国税、美国联邦遗产税和赠与税、适用于某些非公司美国持有者净投资收入的联邦医疗保险缴款税、或收购、持有或处置股票的替代最低税收后果。

在本摘要中，“美国持有者”是指股票的实益所有者，也就是美国联邦所得税而言：

就美国联邦所得税而言，在被视为合伙企业的实体或安排中，持有我们普通股的合伙人的税务待遇一般将取决于该合伙人的身份和合伙企业的活动。作为此类合伙企业的合伙人的美国持有者应咨询其税务顾问。

您应该就收购、拥有和处置我们普通股的后果咨询您的税务顾问，包括以下讨论的考虑因素与您的特定情况的相关性，以及根据外国、州、当地或其他税法产生的任何后果。

一般来说，作为在波多黎各注册成立的公司，我们在美国联邦所得税方面被视为外国公司。外国公司在任何课税年度均为被动型外国投资公司(“被动型外国投资公司”)，条件是：(A)就“被动型外国投资公司规则”而言，至少75%的总收入是“被动型外国投资公司”，或(B)至少50%的资产价值(一般按季度平均值厘定)可归因于产生或为产生被动型收入而持有的资产。为此，被动收入包括

利息、股息、商品交易收益(出售商品的某些活跃业务收益除外)和其他投资收入，但某些例外情况除外。根据该规则，公司将被视为拥有其总资产的比例份额，并在其直接或间接拥有股票25%或以上(按价值计算)的任何其他公司的总收入中赚取其按比例份额的收入。

我们相信，以下讨论假设，在截至2021年12月31日的纳税年度内，我们不是PFIC，根据我们的市值以及我们目前的收入和资产构成(包括我们的商誉价值、持续经营价值或任何其他可能根据股票价格确定的未登记无形资产)以及我们开展业务的方式，我们在本纳税年度或可预见的未来将不会是PFIC。我们是否是PFIC是每年做出的事实决定，我们的地位可能会发生变化，其中包括我们的总收入构成以及我们的普通股和资产价值的变化。就PFIC的确定而言，我们资产的总价值可以参考我们普通股的未来交易价值来确定，这可能会有很大的波动。美国国税局或法院可能不同意我们的决定，包括我们确定资产价值的方式，以及根据PFIC规则，我们的资产中被动资产的百分比。因此，我们不能保证在本课税年度或未来任何课税年度，我们不会或将不会成为私人投资公司。

根据PFIC规则，如果在美国持有人持有我们普通股的任何时候，我们被视为PFIC，我们将继续被视为该美国持有人的PFIC，除非(I)我们不再是PFIC，以及(Ii)美国持有人根据PFIC规则做出“视为出售”的选择。

如果我们在美国持有人持有我们普通股的任何时间被视为PFIC，美国持有人在出售或以其他方式处置股份时确认的任何收益，以及美国持有人收到的任何“超额分配”(定义如下)的金额，将在美国持有人持有股票的期间按比例分配。分配给销售或其他处置的应纳税年度(或在超额分配的情况下，分配到应纳税年度的收款年度)以及我们成为PFIC之前的任何年度的金额将作为普通收入征税。分配给其他课税年度的款额将按该课税年度个人或公司(视情况而定)的最高税率缴税，并将征收利息费用。就这些规则而言，超额分派是指美国持股人收到的任何股票分派超过前三年或美国持有者持有期内收到的股票年度分派平均值的125%的金额，以较短的时间为准。如果我们被视为PFIC，某些选举可能会导致对股票的替代待遇(如按市值计价)。

我们鼓励您向您的税务顾问咨询我们作为PFIC的身份以及这种身份对您的税收后果。

根据上述“被动外国投资公司地位”的讨论，从我们当前或累积的收益和利润(根据美国联邦所得税目的确定)中支付的与我们普通股股票有关的任何现金或财产分配(包括任何预扣波多黎各税的金额)的总额通常将作为普通股息收入和超过收益和利润的分配被视为非应税资本回报，在美国持有人对这些股票的纳税基础范围内，此后将被视为资本利得。

我们不希望根据美国联邦所得税原则对我们的收入和利润进行计算。因此，美国持有者应该将分配视为美国联邦所得税目的的股息。此类股息将不符合允许美国公司就从其他美国公司获得的股息进行扣除的资格。

除短期头寸的某些例外情况外，如果股息是“合格股息”，个人收到的股息与我们普通股的股息将按优惠税率征税。因为我们是根据美国所有的法律组织的，所以对股票支付的股息通常将被视为合格股息，前提是我们在支付股息的前一年不是，也不是在支付股息的当年，也不是PFIC。美国股东应根据自己的具体情况，就降低股息税税率的可行性咨询他们的税务顾问。

为了确定美国持有者在美国的外国税收抵免限额，我们普通股的股息分配一般将被视为来自美国以外来源的“被动类别”收入。在《守则》和适用的美国财政部条例规定的限制和条件的约束下，美国持有者可以从支付给该美国持有者的股息中，就其按适用于美国持有者的适当税率扣缴的任何波多黎各所得税债务申请外国税收抵免。或者，美国持有者可以从其美国联邦应税收入中扣除此类波多黎各所得税，前提是美国持有者选择在相关纳税年度扣除而不是抵扣所有外国所得税。然而，根据最近发布的美国财政部法规(“外国税收抵免条例”)，美国持有者可能不能申请因对我们普通股的股票分配征收任何外国税而产生的外国税收抵免，具体取决于此类外国税的性质。有关外国税收抵免或扣减的规则很复杂，涉及到根据美国持有者的特定情况适用规则。因此，敦促美国持有者就其特定情况下是否可以获得外国税收抵免或扣除，包括外国税收抵免法规的潜在影响，咨询他们的税务顾问。

根据“被动外国投资公司地位”中的上述讨论，在出售、交换或其他应纳税处置我们的普通股时，美国持有者将为美国联邦所得税目的实现收益或损失，其金额等于处置变现的金额与美国持有者在股票中的调整后纳税基础之间的差额。美国持有者在股票中调整后的税基通常将等于此类股票的成本。这样的收益或损失将是资本收益或损失，如果持有股份超过一年，通常将是长期资本收益或损失。作为个人的美国持有者实现的长期资本收益通常要按优惠税率征税。资本损失的扣除是有限制的。

美国持有者在出售或以其他方式处置股份时实现的收益，如果有的话，通常将被视为美国外国税收抵免的美国来源收入。因此，如果对出售或处置股份征收波多黎各税，没有从其他来源获得大量外国来源收入的美国持有者可能无法就此类波多黎各税收获得有效的美国外国税收抵免。此外，如上所述，《外国税收抵免条例》可能会进一步限制美国持有者申请此类外国税收抵免的能力，具体取决于此类外国税收的性质。美国持有者应就外国税收抵免规则在投资和处置我们普通股方面的应用咨询他们的税务顾问，包括外国税收抵免规定的潜在影响。

持有“特定外国金融资产”(可能包括我们普通股的股份)权益的某些美国个人(和某些实体)必须报告与此类资产有关的信息，但某些例外情况除外(包括某些金融机构账户中持有的股份的例外情况)。如果美国持有者未能满足此类报告要求，可能会受到处罚。美国持股人应咨询他们的税务顾问，了解这些要求是否适用于他们的股份收购和所有权。

向美国持有人出售或以其他方式处置我们普通股所支付的股息和收益一般可能受到守则的信息报告要求的约束，并可能受到备用扣缴的约束，除非美国持有人提供准确的纳税人识别号，并进行任何其他所需的证明或以其他方式确定豁免。备用预扣不是附加税。只要及时向美国国税局提供所需信息，向美国持有者支付的任何备用预扣金额将被允许作为美国持有者在美国联邦所得税义务中的退款或抵免。美国持有者应就美国信息报告和备份预扣规则的应用咨询他们的税务顾问。

以下讨论总结了与我们普通股的所有权和处置有关的波多黎各税务考虑事项。

讨论依据的是波多黎各在本登记声明之日生效的税法，以及在该日或该日之前和现在生效的条例、行政声明和司法裁决。所有上述条款可能会有不同的解释，也可能会发生变化，这些变化可能会追溯适用，并可能影响本摘要的持续有效性。

本讨论仅涉及持有普通股的持有者，该持有者购买普通股并将其作为经修订的《2011年波多黎各国税法》(“公司法”)1034.01节所指的“资本资产”持有(即一般为投资而持有的财产)。

就下文讨论而言，“国内公司”是根据波多黎各法律成立的公司或其他实体，为波多黎各所得税的目的被视为公司，不包括根据《公司法》须通过税收待遇或任何其他特别税收制度的公司或其他类型的实体。此外，“外国公司”是指根据波多黎各以外的司法管辖区的法律组建的公司或其他实体，该公司或其他实体应按波多黎各所得税的目的作为公司征税。根据美国或美国任何一个州的法律成立的外国公司被视为波多黎各所得税方面的“外国公司”。

以下讨论并不打算涵盖波多黎各税法的所有方面，这些方面可能与普通股购买者的特殊情况有关，或与受特别税收规则约束的购买者有关，如保险公司、银行、免税组织、合伙企业或其他波多黎各所得税直通实体、“特别合伙企业”、“个人公司”、注册投资公司或某些养老金信托基金。

如果您正在考虑收购、拥有或处置我们的普通股，您应该就波多黎各所得税的后果咨询您自己的税务顾问，以根据您的具体情况以及根据任何其他司法管辖区的法律产生的任何后果。

与普通股有关的现金或其他财产的分配将被视为股息，只要它们是从当前或累积的收益和利润中支付的。如果分配超过我们当前和累积的收益和利润，分配将适用于并减少持有者手中我们普通股的调整后的波多黎各所得税基础。这类分配超过持有者波多黎各调整后的所得税基数的部分将被视为出售或交换我们普通股的收益，并将缴纳如下所述的所得税。

除以下所述的某些免税股息外，波多黎各居民个人(“公关个人”)将对我们普通股支付的股息征收15%的预扣税。此外，公关个人可能被征收替代基本税(“ABT”)，只要这种税超过公关法规征收的适用普通所得税。如果ABT适用，股息可能需要缴纳高达9%的附加税。关于ABT在投资我们普通股时的应用，您应该咨询您的税务顾问。

如果普通股是以他或她的名义持有的，公关个人可以通过向我们提供书面声明来选择退出上述15%的预扣税。如果该公关人士以经纪人或存托信托公司(“DTC”)的其他直接或间接参与者的名义持有普通股，则可能需要遵循某些其他程序才能选择退出15%的预扣税。如果公关个人选择不缴纳15%的预扣税，他们将被要求将股息金额作为普通收入计入，并将按正常所得税税率缴纳波多黎各所得税，目前税率可能高达33%。即使实际进行了预扣，公关人员在提交支付股息当年的波多黎各所得税申报单时，也可以选择按适用于个人的正常所得税税率对股息征税。在这种情况下，扣缴的15%的所得税将抵免于如此确定的正常税收。

国内公司将对普通股支付或应计的股息按正常企业所得税税率缴纳波多黎各所得税，但须扣除收到的股息。收到的股息扣除将等于收到的股息的85%，但扣除不得超过公司应纳税所得净额的85%。根据PR Code，目前的最高企业所得税税率为37.5%。对我们普通股支付的股息不征收所得税预扣税，只要这些股票是在

国内公司的名称。然而，如果该国内公司以经纪人或DTC的其他直接或间接参与者的名义持有普通股，则将对代表该国内公司持有的普通股支付的股息征收10%的预扣所得税，除非遵循某些程序以选择退出10%的预扣税。如果实际进行了预扣，所预扣的10%所得税将抵扣国内公司在波多黎各的所得税债务。

我们在2008年第73号法令(分别为“赠款”和“第73号法令”)规定的免税补助所涵盖的实体中有投资，我们可以从中获得工业发展收入(“IDI”)，这项收入须受波多黎各所得税的特殊待遇。根据第73号法案和赠款，我们从IDI向公关个人和国内公司进行的股息分配将不需要缴纳波多黎各所得税，包括ABT。来自上述IDI的后续分配将不需要缴纳任何波多黎各所得税。可归因于IDI的股息分派金额的确定应由我们决定和分配，并受第73号法案和赠款规定的免税约束。

关于非波多黎各居民个人(“非公关个人”)和外国公司收到的普通股股息的所得税问题，以下讨论假定股息将构成波多黎各境内来源的收入。一般来说，国内公司宣布的股息将构成波多黎各境内来源的收入，除非该公司在申报年度之前的三个纳税年度从波多黎各境内来源获得的收入总额低于20%。我们相信，自我们成立以来，我们每年总收入的20%以上来自波多黎各，预计未来我们每年总收入的20%以上将来自波多黎各来源。

普通股支付给任何非公关个人的股息将被征收15%的预扣税，普通股支付给任何没有在波多黎各从事贸易或业务的外国公司的股息将被征收10%的预扣所得税。

以普通股支付给在波多黎各从事贸易或业务的任何外国公司的股息，将适用于国内公司与波多黎各贸易或业务实际相关的净收入的正常企业所得税税率，其中将包括普通股的股息。在波多黎各从事贸易或业务的外国公司将有权要求扣除上文讨论的国内公司从另一国内公司收到的股息的85%。对支付给在波多黎各从事贸易或业务的外国公司的普通股股息，不征收预扣所得税，只要这些股票是以这种外国公司的名义持有的。然而，如果该外国公司以经纪人或DTC的其他直接或间接参与者的名义持有普通股，则10%的预扣税将适用于代表该外国公司持有的普通股支付的股息，除非遵循某些程序通过DTC向我们证明普通股的受益者是在波多黎各从事贸易或业务的外国公司。如果实际进行了预扣，所预扣的10%所得税将抵免外国公司在波多黎各的所得税义务。

如上所述，我们在赠款涵盖的实体中也有投资，我们可以从中获得IDI。根据第73号法案和赠款，从IDI向非公关个人和外国公司的股息分配将不需要缴纳波多黎各所得税。以后分发上述IDI将不需要缴纳任何波多黎各所得税。可归因于IDI的股息分派金额的确定应由我们决定和分配，并受第73号法案和赠款规定的免税约束。

普通股的出售或交换将产生波多黎各所得税方面的收益或损失，相当于出售或交换时实现的金额与持有者手中普通股的波多黎各所得税基础之间的差额。如果普通股被持有人作为资本资产持有，则需要确认的任何损益将是资本损益，如果持有者持有普通股的期限超过一年，则将是长期资本损益。此外，第73号法案在确定持有者手中普通股在出售或交换时的纳税基础方面规定了额外的规则。

一般情况下，公关个人或国内公司出售或交换普通股的收益将被确认为毛收入，并将缴纳波多黎各所得税。

如果持有者是公关个人，并且收益是长期资本收益，收益将有资格享受15%的替代税率。如果持有者是一家国内公司，并且收益是长期资本收益，那么收益将有资格享受20%的替代税率。公关个人和国内公司可以选择将这些资本收益视为普通收入，缴纳常规所得税，而不是适用的资本利得税。然而，公关个人或国内公司出售或交换普通股的一部分收益，如果在授予期间出售，根据第73号法案，可能要缴纳4%的特别资本利得税。适用4%特别税率的收益金额将取决于根据赠款进行的豁免业务所应占的收益部分。如果出售或交换在授予期满后进行，受4%特别税率约束的收益金额将限于授予期满时的股票价值减去：(1)股东收到的免税分派金额；(2)根据第73号法案计算的持有者手中普通股的纳税基础。任何剩余的收益应根据《公共关系法》的规定征税。

此外，公关个人可能需要对应缴纳15%税的收益部分缴纳ABT，只要ABT超过了PR Code征收的适用常规所得税。关于ABT在普通股投资和处置中的应用，您应该咨询您的税务顾问。

非公关个人和不在波多黎各从事贸易或业务的外国公司在出售或交换普通股时将不缴纳波多黎各所得税。在波多黎各从事贸易或业务的外国公司一般将缴纳如上所述的国内公司所得税，以及10%的分支机构利得税，用于出售或交换普通股的任何收益，如果收益实际上与波多黎各的贸易或业务有关。你应该咨询你的税务顾问关于确定有效关联收入和适用分支机构利得税的规则。

不在波多黎各从事贸易或业务的个人和公司将不需要为普通股支付的股息或普通股出售、交换或赎回所实现的任何收益缴纳市政许可税。

在波多黎各从事贸易或业务的个人、居民或非居民以及国内或国外的公司，一般将对普通股支付的股息以及普通股的出售、交换或赎回实现的收益缴纳市政许可税，如果股息或收益可归因于该贸易或企业的话。市政许可税是根据纳税人的营业额征收的，不同城市的税率不同，目前金融业务的最高税率为1.5%，其他业务的最高税率为0.5%。

摩根大通证券有限责任公司(J.P.Morgan Securities LLC)担任此次发行的账簿管理人和承销商代表。根据本招股说明书附录日期的承销协议中的条款和条件，下列承销商已分别同意购买下列数量的股票，且出售股票的股东已同意向其出售：

承销协议规定，几家承销商支付和接受本招股说明书附录提供的普通股的交付的义务取决于其律师对某些法律事项的批准以及某些其他条件。承销商有义务认购并支付本招股说明书副刊提供的所有普通股股份。

承销商最初建议按本招股说明书附录封面所列发行价直接向公众发售部分普通股，并以该价格减去不超过每股0.528美元的优惠向某些交易商发售普通股。普通股首次发行后，承销商可以随时变更发行价和其他出售条件。承销商可以将普通股出售给交易商或通过交易商进行此类交易，交易商可以从承销商和/或购买普通股的承销商和/或购买者那里获得折扣、优惠或佣金形式的补偿，他们可以作为代理人或作为委托人出售普通股。承销商的股票发行以收据和承兑为准，承销商有权全部或部分拒绝任何订单。

下表显示了每股公开发行价格和总承销折扣，以及向出售股东扣除费用前的收益。

此次发行的费用，不包括承销折扣，估计约为80万美元，由我们支付。出售股份的股东将不会支付任何发行费用(承销折扣除外)。

我们的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“EVTC”。

吾等及吾等所有董事及行政人员已同意，未经J.P.Morgan Securities LLC事先书面同意，吾等及彼等在本招股说明书附录日期后60天结束的期间内，不会：

前一款所述的限制不适用于向承销商出售股票，并受其他惯例例外的约束。

摩根大通证券有限责任公司可全权酌情解除或放弃对我们普通股和其他证券的限制，但须遵守上述锁定协议中更全面描述的任何时间的全部或部分限制。

出售股票的股东可被视为证券法所指的“承销商”。

为便利普通股发行，承销商可以进行稳定、维持或者以其他方式影响普通股价格的交易。具体地说，承销商可能会出售比承销协议规定的义务购买更多的股票，从而产生空头头寸。如果空头头寸不超过承销商可购买的股票数量，则包括卖空。承销商可以通过在公开市场购买股票来完成备兑卖空。承销商还可以出售股票，以购买额外的股票，从而建立一个裸露的空头头寸。承销商必须通过在公开市场购买股票来平仓任何裸空头头寸。如果承销商担心定价后普通股在公开市场的价格可能存在下行压力，可能对购买此次发行的投资者产生不利影响，则更有可能建立裸空头头寸。作为促进此次发行的另一种手段，承销商可以在公开市场上竞购普通股，以稳定普通股的价格。这些活动可以提高或维持普通股的市场价格高于独立的市场水平，或防止或延缓普通股的市场价格下跌。承销商不需要从事这些活动，并可以随时结束任何这些活动。

承销商也可以施加惩罚性报价。当特定承销商向承销商偿还其收到的承销折扣的一部分时，就会发生这种情况，因为承销商在稳定或空头回补交易中回购了由该承销商出售或代表该承销商出售的股票。我们和出售股票的股东同意赔偿几家承销商，包括他们的控制人的某些责任，包括证券法下的责任。

电子格式的招股说明书增刊可在一个或多个承销商或参与此次发行的任何销售集团成员(如果有)维护的网站上提供。承销商可以同意将若干普通股分配给其在线经纪账户持有人出售。互联网分发将按照与其他分配相同的基础进行分配。

我们和出售股票的股东同意赔偿几家承销商的某些责任，包括证券法下的责任，并支付承销商可能被要求为这些债务支付的款项。

发行价将由Popular和承销商之间的谈判确定。除现行市况外，在厘定发行价时须考虑的因素包括我们的未来前景及整个行业的前景、我们最近一段时间的销售、盈利及某些其他财务及营运资料，以及从事与我们类似活动的公司的市盈率、市销率、证券市价及某些财务及营运资料。

就欧洲经济区的每个成员国(每个“有关国家”)而言，在发布招股说明书之前，没有或将根据招股说明书在该有关国家向公众发行普通股，而招股说明书已获该有关国家的主管当局批准，或在适当情况下，已在另一有关国家批准并通知该有关国家的主管当局，但根据招股说明书条例下的下列豁免，可随时在该有关国家向公众发行普通股：

就这一规定而言，“向公众要约”一词涉及任何相关国家的普通股，是指以任何形式和任何手段就要约条款和拟要约的任何普通股进行沟通，以使投资者能够决定购买或认购任何普通股，而“招股说明书条例”是指(EU)2017/1129号条例。

在有关普通股的招股说明书刊登前，联合王国并无根据该项发售向公众发售普通股，但普通股可随时在联合王国向公众发售：

此外，在联合王国，本文件仅分发给且仅针对且随后提出的任何要约仅针对以下对象：(I)在与2005年《金融服务和市场法》(金融促进)令第19(5)条范围内的投资有关的事项方面具有专业经验的人，经修订(“该命令”)及/或(Ii)属该命令第49(2)(A)至(D)条(所有该等人士合称为“有关人士”)或其他情况下的高净值公司(或以其他方式可合法地获传达该命令的人士)，而该等人士并未导致亦不会导致向公众发售英国按FSMA所指的普通股。

在联合王国的任何非相关人员不应采取行动或依赖本文件所载信息，或将其用作采取任何行动的基础。在英国，与本文件有关的任何投资或投资活动均可由有关人士独家进行或进行。

普通股只能出售给购买或被视为购买本金的购买者，他们是国家文书45-106招股说明书豁免或证券法(安大略省)第73.3(1)款定义的认可投资者，并且是国家文书31-103注册要求、豁免和持续登记义务定义的许可客户。任何普通股股份的转售必须符合适用证券法的招股说明书要求的豁免，或在不受招股说明书要求的交易中进行。

如果本招股说明书(包括对本招股说明书的任何修订)包含失实陈述，加拿大某些省或地区的证券法可向购买者提供撤销或损害赔偿，前提是购买者在购买者所在省或地区的证券法规定的时限内行使撤销或损害赔偿。买方应参考买方所在省份或地区的证券法的任何适用条款，以了解这些权利的细节，或咨询法律顾问。

根据《国家文书33-105承销冲突》(NI 33-105)第3A.3节的规定，承销商无需遵守NI 33-105关于与本次发行相关的承销商利益冲突的披露要求。

普通股股份并未在香港发售或出售，亦不会在香港以任何文件方式发售或出售，除非(A)向《证券及期货条例》(第章)所界定的“专业投资者”出售。(B)在其他情况下，该文件并不是“公司(清盘及杂项条文)条例”(“”公司(清盘及杂项条文)条例“”)所界定的“招股章程”。32)(“公司”)或不构成“公司”所指的对公众的要约。不论是在香港或其他地方，没有或可能发出或由任何人管有任何与普通股股份有关的广告、邀请或文件，而该广告、邀请或文件是针对或其内容是

相当可能会被香港公众查阅或阅读，但普通股股份除外，该等普通股股份只出售予或拟出售予香港以外的人士，或仅出售予证券及期货条例及根据该条例订立的任何规则所界定的“专业投资者”。

承销商承认，这份招股说明书尚未在新加坡金融管理局注册为招股说明书。因此，承销商不会提供或出售任何普通股，或导致普通股成为认购或购买邀请的标的，也不会直接或间接向新加坡任何人分发或分发本招股说明书或与普通股要约或出售、或普通股认购或购买邀请有关的任何其他文件或材料：

普通股股份是由相关人士根据SFA第275条认购的，即：

新加坡SFA产品分类-根据SFA第309b条和2018年《投资产品公约》，我们已经确定，并特此通知所有相关人士(如SFA第309a(1)条所定义)，普通股为“订明资本市场产品”(定义见《2018年资本市场公约》)和除外投资产品(定义见MAS公告SFA 04-N12：关于销售投资产品的公告和MAS公告FAA-N16：关于建议投资产品的公告)。

普通股没有也不会根据《金融工具和交易法》第四条第一款的规定进行登记。因此，普通股或普通股的任何权益不得在日本直接或间接地向任何日本居民(这里使用的术语是指任何在日本居住的人，包括根据日本法律组织的任何公司或其他实体)或为其利益而提供或出售，或直接或间接地在日本或向或为日本人再出售或转售。

除根据《金融工具和交易法》的登记要求豁免或以其他方式遵守《金融工具和交易法》以及日本在有关时间生效的任何其他适用法律、法规和部长级指导方针外，日本居民的利益不在此限。

普通股可能不会在瑞士公开发行，也不会在瑞士证券交易所(Six)或瑞士任何其他证券交易所或受监管的交易机构上市。本文件不构成招股说明书意义上的招股说明书，并且在编制时没有考虑到根据ART发行招股说明书的披露标准。652a或Art.根据《瑞士义务法典》的1156条或上市招股说明书的披露标准。从27岁起。六项上市规则或瑞士任何其他证券交易所或受监管交易机构的上市规则。本文档以及与普通股股份或此次发售有关的任何其他发售或营销材料不得在瑞士公开分发或以其他方式公开提供。

本文件或与此次发行、我们或普通股股份有关的任何其他发售或营销材料都没有或将提交给任何瑞士监管机构或得到任何瑞士监管机构的批准。特别是，本文件将不会提交瑞士金融市场监督管理局FINMA，普通股的要约也不会受到瑞士金融市场监管局的监管，而且普通股的要约没有也不会根据瑞士联邦集体投资计划法案(“CISA”)获得授权。根据《中国证券投资协议》，对集体投资计划中权益的收购人提供的投资者保护，不包括普通股股份的收购人。

本文件涉及根据迪拜金融服务管理局(“DFSA”)的市场规则2012年的豁免要约。本文件仅供分发给DFSA《2012年市场规则》中规定的人员。它不能交付给任何其他人，也不能由任何其他人依赖。DFSA不负责审查或核实与豁免报价有关的任何文件。DFSA尚未批准本招股说明书附录，也未采取措施核实本文所述信息，对本文件不负任何责任。与本文件有关的证券可能缺乏流动性和/或受转售限制。有意购买所发售证券的人士应自行对有关证券进行尽职调查。如果您不了解本文档的内容，您应该咨询授权的财务顾问。

关于其在DIFC中的使用，本文件严格保密，分发给有限数量的投资者，不得提供给原始收件人以外的任何人，也不得复制或用于任何其他目的。证券权益不得在迪拜国际金融中心直接或间接向公众提供或出售。

承销商及其关联公司是从事各种活动的全方位服务金融机构，可能包括证券交易、商业和投资银行、财务咨询、投资管理、投资研究、本金投资、套期保值、融资和经纪活动以及其他金融和非金融活动和服务。某些承销商及其各自的联属公司不时为我们提供，并可能在未来为我们提供各种财务咨询和投资银行服务，他们已经或可能会为此收取或可能收取常规费用和开支。承销商的某些联营公司是我们高级担保信贷安排下的贷款人。

在正常业务过程中，承销商及其关联公司可进行或持有广泛的投资，包括作为某些衍生品和对冲安排的对手方，并为自己的账户或客户的账户积极交易债务和股权证券(或相关衍生品证券)和金融工具(包括银行贷款)，该等投资和证券活动可能涉及或涉及发行人(直接作为担保其他义务或其他义务的抵押品)或与发行人有关系的个人和实体的资产、证券或工具。承销商及其关联公司也可以就该等证券或工具提出投资建议、市场色彩或交易理念，或发表或表达独立的研究意见，并可随时持有或向客户推荐购买该等资产、证券及工具的多头或空头头寸。

与此次发行相关的某些法律问题将由纽约莱瑟姆·沃特金斯有限责任公司为我们提供。特此提供的普通股的有效性将由波多黎各圣胡安的O‘Neill&Borges LLC为我们传递。与此次发行相关的某些法律问题将由纽约的Simpson Thacher&Bartlett LLP转交给承销商。

Evertec，Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务报表和相关财务报表时间表，以及截至2021年12月31日的三个年度的每一年的财务报表和相关财务报表附表(通过引用并入本招股说明书附录)，以及Evertec，Inc.对财务报告的内部控制的有效性，已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计，如其报告所述。这类财务报表和财务报表明细表根据这些公司作为会计和审计专家的权威，以参考的方式并入。

我们已根据证券法，以S-3表格向美国证券交易委员会提交了一份关于在此发行的普通股的登记声明。本招股说明书补编是注册说明书的一部分，并不包含注册说明书及其证物和附表中所列的所有信息。如欲进一步了解本公司及本公司在此发售的普通股股份，请参阅注册说明书及随附的证物及附表。本招股说明书附录中包含的关于作为登记说明书的证物提交的任何合同或任何其他文件的内容的陈述不一定完整，每一种此类陈述通过参考作为登记说明书的证物的该合同或其他文件的全文在所有方面都是合格的。我们还被要求向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告、委托书和其他信息，这些报告的副本可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上免费获得。

您可以通过写信或致电以下地址免费获得我们的任何文件的副本：

我们的网址是https://evertecinc.com，投资者关系部分位于www.evertecinc.com。我们在以电子方式向美国证券交易委员会存档或向美国证券交易委员会提供材料后，在合理可行的范围内尽快在我们的网站投资者关系栏目免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提供的报告的修正案。我们网站上的信息或通过我们网站获取的信息不是本招股说明书附录的一部分，这些信息在此并未特别引用。

美国证券交易委员会允许我们通过引用将我们向其提交的信息合并到我们的注册说明书中，本招股说明书补编是其中的一部分，这意味着我们可以通过向您推荐其他文件来向您披露重要信息。以引用方式并入的信息被视为本招股说明书附录的一部分。我们通过引用将以下列出的文件并入本招股说明书补编中，但在Form 8-K中第2.02或7.01项下“提供”的信息或在美国证券交易委员会中“提供”的其他信息除外，该等信息不被视为已提交，也未纳入本招股说明书补编中。

我们在此引用以下文件作为参考：

吾等将应任何此等人士的书面或口头要求，向每位获交付招股章程的人士，包括任何实益拥有人，免费提供一份以参考方式并入本招股章程附录的报告及文件的副本。如有任何此类请求，请发送至：波多黎各圣胡安，00926,176号路，库佩中心大楼。这些文件也可以在我们网站的投资者关系部分获得，该部分位于http://www.evertecinc.com，，或如上文“在哪里可以找到更多信息”中所述。对我们网站地址的引用并不构成通过引用我们网站上的信息进行合并。

在本招股说明书附录日期之后、本次发售终止之前，吾等随后根据交易所法案第13(A)、13(C)、14和15(D)条提交的所有报告和其他文件应被视为通过引用纳入本招股说明书附录，并自提交该等报告和其他文件之日起成为本招股说明书附录的一部分。就本注册声明而言，以引用方式并入或被视为并入的文件中的任何声明应被视为已修改或取代，只要本文包含的声明修改或取代了该声明。任何如此修改或被取代的声明不应被视为本注册声明的一部分，除非被如此修改或取代。

我们作为销售股东或承销商，均未授权任何人提供任何信息或作出任何陈述，但通过引用方式包含或并入本文或在我们准备的任何免费书面招股说明书中的信息或陈述除外。作为销售股东或承销商，我们不对他人可能向您提供的任何其他信息的可靠性承担任何责任或提供任何保证。