美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格
(标记一)
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
马里兰州 |
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
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(主要执行办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年8月10日,注册人拥有
审计事务所ID:339 |
审计师姓名:玛泽美国有限责任公司 |
审计地点:纽约,纽约,美国 |
目录表
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页面 |
第一部分: |
|
财务信息 |
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1 |
第1项。 |
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合并财务报表 |
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1 |
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合并财务状况表(未经审计) |
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1 |
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合并业务报表(未经审计) |
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2 |
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综合全面收益表(未经审计) |
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3 |
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合并股东权益报表(未经审计) |
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4 |
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|
合并现金流量表(未经审计) |
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5 |
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|
合并财务报表附注(未经审计) |
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6 |
第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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49 |
第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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78 |
第四项。 |
|
控制和程序 |
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78 |
第二部分。 |
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其他信息 |
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79 |
第1项。 |
|
法律诉讼 |
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79 |
第1A项。 |
|
风险因素 |
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79 |
第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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79 |
第三项。 |
|
高级证券违约 |
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80 |
第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
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80 |
第五项。 |
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其他信息 |
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80 |
第六项。 |
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陈列品 |
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81 |
签名 |
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82 |
i
第一部分-财务信息
项目1.合并财务报表
庞塞金融集团及其子公司
合并财务状况表(未经审计)
2022年6月30日和2021年12月31日
(千美元,共享数据除外)
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6月30日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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(未经审计) |
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资产 |
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现金及银行应付款项(附注3): |
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现金 |
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$ |
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银行的有息存款 |
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现金和现金等价物合计 |
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可供出售证券,按公允价值计算(附注4) |
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持有至到期证券,按摊销成本计算(公允价值2022美元 |
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在银行的安置 |
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按公允价值持有以供出售的按揭贷款 |
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应收贷款,扣除贷款损失准备后的净额--2022美元 |
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应计应收利息 |
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房地和设备,净额(附注6) |
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纽约联邦住房贷款银行(FHLBNY)股票,按成本计算 |
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递延税项资产(附注9) |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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负债: |
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按金(注7) |
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$ |
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应计应付利息 |
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借款人预付税款和保险费 |
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FHLBNY和其他机构的进展(注8) |
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仓储信贷额度(附注8) |
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— |
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第二步负债 |
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其他负债 |
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总负债 |
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承付款和或有事项(附注12) |
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股东权益: |
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优先股,$ as of June 30, 2022. |
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普通股,$ as of June 30, 2022 and |
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库存股,按成本计算; 截至2021年12月31日(注10) |
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追加实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损(附注15) |
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) |
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( |
) |
非劳动报酬─员工持股计划; 截至2021年12月31日的股份(注10) |
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) |
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) |
股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。
1
庞塞金融集团及其子公司
合并业务报表(未经审计)
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(千美元,共享数据除外)
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的6个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息和股息收入: |
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应收贷款利息 |
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银行存款利息 |
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证券和FHLBNY股票的利息和股息 |
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利息和股息收入合计 |
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利息支出: |
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存单利息 |
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其他存款的利息 |
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借款利息 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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贷款损失准备(附注5) |
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计提贷款损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入: |
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服务费及收费 |
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经纪佣金 |
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滞纳金和预付费 |
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出售按揭贷款的收入 |
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贷款来源 |
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出售不动产的收益 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出: |
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薪酬和福利 |
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入住率和设备 |
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数据处理费用 |
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直接贷款费用 |
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保险及保证债券保费 |
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办公用品、电话和邮资 |
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专业费用 |
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对庞塞德莱昂基金会的捐款(注2) |
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粮食核销和核销(附注5) |
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营销和促销费用 |
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董事酬金 |
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监管费用 |
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其他运营费用 |
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非利息支出总额 |
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所得税前收入(亏损) |
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(福利)所得税拨备(附注9) |
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( |
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净收益(亏损) |
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( |
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普通股每股收益(亏损)(注11): |
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基本信息 |
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稀释 |
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$ |
( |
) |
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加权平均已发行普通股(注11): |
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基本信息 |
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稀释 |
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附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。
2
庞塞金融集团及其子公司
综合全面(亏损)收益表(未经审计)
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(单位:千)
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的6个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净收益(亏损) |
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证券未实现亏损净变化: |
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未实现亏损 |
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所得税福利(税)效应 |
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其他综合亏损总额,税后净额 |
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) |
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) |
综合(亏损)收益总额 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。
3
庞塞金融集团及其子公司
合并股东权益报表(未经审计)
截至2022年和2021年6月30日的六个月
(千美元,共享数据除外)
|
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累计 |
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未分配 |
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财务处 |
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其他内容 |
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其他 |
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普普通通 |
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优先股 |
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普通股 |
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股票, |
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已缴费 |
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保留 |
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全面 |
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库存 |
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股票 |
|
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金额 |
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|
股票 |
|
|
金额 |
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按成本计算 |
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资本 |
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收益 |
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损失 |
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员工持股计划的 |
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总计 |
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平衡,2021年12月31日 |
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( |
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( |
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净亏损 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
其他综合亏损,税后净额 |
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— |
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— |
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第二步转型重组: |
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PDL社区银行的转型与重组 |
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库存股报废 |
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员工持股盘购买股份(“员工持股计划”) |
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向庞塞德莱昂基金会发行股票 |
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释放受限制的股票单位 |
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承诺发行的员工持股计划股票( |
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基于股份的薪酬 |
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平衡,2022年3月31日 |
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净收入 |
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其他综合亏损,税后净额 |
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发行优先股 |
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承诺发行的员工持股计划股票( |
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基于股份的薪酬 |
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平衡,2022年6月30日 |
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累计 |
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未分配 |
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财务处 |
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其他内容 |
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其他 |
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普普通通 |
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普通股 |
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股票, |
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已缴费 |
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保留 |
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全面 |
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库存 |
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股票 |
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金额 |
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按成本计算 |
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资本 |
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收益 |
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收入(亏损) |
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员工持股计划的 |
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总计 |
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平衡,2020年12月31日 |
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净收入 |
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其他综合收益,税后净额 |
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库存股 |
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承诺发行的员工持股计划股票( |
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基于股份的薪酬 |
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平衡,2021年3月31日 |
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净收入 |
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其他综合收益,税后净额 |
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库存股 |
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承诺发行的员工持股计划股票( |
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基于股份的薪酬 |
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平衡,2021年6月30日 |
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附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。
4
庞塞金融集团。及附属公司
合并现金流量表(未经审计)
截至2022年和2021年6月30日的六个月
(单位:千)
|
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截至六个月 |
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6月30日, |
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流: |
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净(亏损)收益 |
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将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额: |
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证券溢价/折价摊销净额 |
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出售贷款的收益 |
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出售不动产的收益 |
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衍生品收益 |
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( |
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粮食核销和核销 |
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贷款损失准备金 |
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折旧及摊销 |
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员工持股薪酬 |
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基于股份的薪酬费用 |
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递延所得税 |
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资产和负债变动情况: |
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持有待售按揭贷款减少,公允价值 |
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应计应收利息增加 |
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( |
) |
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) |
(增加)其他资产减少 |
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) |
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应计应付利息减少 |
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( |
) |
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) |
借款人增加预付款 |
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应付按揭贷款资金减少 |
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) |
其他负债增加(减少) |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流: |
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赎回FHLBNY股票所得收益 |
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购买FHLBNY股票 |
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购买可供出售的证券 |
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) |
购买持有至到期的证券 |
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) |
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出售可供出售证券所得款项 |
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可供出售证券的到期、催缴和本金偿还所得收益 |
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出售贷款所得款项 |
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贷款净增加 |
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出售不动产所得收益 |
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购置房舍和设备 |
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) |
用于投资活动的现金净额 |
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融资活动的现金流: |
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存款净(减)增 |
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发行优先股所得款项 |
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库存股回购 |
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出售库存股所得款项 |
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对庞塞德莱昂基金会的贡献 |
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来自FHLBNY预付款的收益 |
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偿还FHLBNY的垫款 |
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) |
仓储信贷额度净预付款 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金及现金等价物净增(减) |
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现金和现金等价物,包括受限现金: |
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起头 |
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收尾 |
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现金流量信息的补充披露: |
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为存款和借款利息支付的现金 |
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缴纳所得税的现金 |
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附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。
5
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1。 |
业务性质和主要会计政策摘要 |
列报和合并的依据:
庞塞金融集团作为与PDL社区银行合并的继承人,根据庞塞银行共同控股公司完成相互控股公司向股份控股公司的转换和重组 于2022年1月27日生效的组织形式(下称“我们”、“庞塞金融集团”或“公司”)是庞塞银行(“庞塞银行”或“银行”)的控股公司,庞塞银行是联邦特许的股票储蓄协会。本公司在此提交的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。
综合财务报表包括本公司、其全资附属公司Ponce Bank(“本行”)及本行全资附属公司Ponce de Leon Mortgage Corp.(一间按揭银行实体)的账目。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。
运营性质:
公司是一家储蓄和贷款控股公司。本公司受美联储理事会的监管和审查。公司的业务通过行政办公室进行,并
银行是一个联邦特许的股票储蓄协会,总部设在纽约布朗克斯区。它最初成立于1960年,是一个联邦特许的共同储蓄和贷款协会,名称为庞塞德莱昂联邦储蓄和贷款协会。1985年,银行更名为“庞塞德莱昂联邦储蓄银行”。1997年,世行更名为“庞塞德莱昂联邦银行”。在2017年9月完成相互控股公司结构的重组后,庞塞德莱昂联邦银行的资产和负债被转移到该银行并由其承担。世行是少数族裔托管机构(MDI)、社区发展金融机构(CDFI)和小型企业管理局(SBA)认证贷款机构。银行须接受货币监理署(“OCC”)的全面监管和审查。
世行的业务主要包括从公众中吸收存款,并将这些存款与经营和借款产生的资金一起投资于抵押贷款,包括一至四户家庭住宅(投资者所有和业主自住)、多户住宅、非住宅物业以及建筑和土地,其次是商业和消费贷款。本行还投资于证券,这些证券历来包括美国政府和联邦机构的证券以及由政府支持或拥有的企业发行的证券、抵押贷款支持证券和纽约联邦住房贷款银行(“FHLBNY”)的股票。本行提供多种存款户口,包括活期、储蓄、货币市场及存单户口。
在……上面
风险和不确定性:
2022年2月24日,俄罗斯军队对乌克兰发动重大军事行动,该地区有可能发生持续冲突和破坏。对乌克兰的影响以及其他国家采取的行动,包括加拿大、英国、欧盟、美国和其他国家、公司和组织对俄罗斯官员、个人、地区和行业实施的新的、更严厉的制裁,以及俄罗斯针对此类制裁采取的行动,以及每个国家对此类制裁、紧张局势和军事行动的潜在反应,可能会对我们的行动产生实质性的不利影响。
6
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行继续扰乱全球和美国经济以及世界各地个人的生活。纽约市大都会地区继续经历新冠肺炎大流行的病例,尽管程度要小得多。尽管政府放松了对新冠肺炎的相关监管,但它仍会影响宏观经济状况。
新冠肺炎疫情的财务影响可能会继续对我们所在地区的几个行业造成不利影响,并削弱公司客户履行其对公司的合同义务的能力。这可能会导致该公司对其业务运营、贷款组合、财务状况和运营结果产生不利影响。在截至2022年6月30日的六个月内,贷款损失准备金为#美元。
重要会计政策摘要:
预算的使用:在编制合并财务报表时,管理层必须作出估计和假设,以影响截至合并财务状况报表之日的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及贷款损失准备的确定、因丧失抵押品赎回权或偿还贷款而获得的房地产的估值、持有以供出售的贷款的估值、递延税项资产和投资证券的估值以及与股份奖励估值有关的估值。
中期财务报表:截至2022年6月30日的中期综合财务报表以及截至2022年6月30日、2022年和2021年6月30日的三个月和六个月的中期综合财务报表未经审计,反映管理层认为公平列报中期业绩所必需的所有正常经常性调整。截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明在截至2022年12月31日的一年中剩余时间或任何其他时期将取得的结果。
现金和现金等价物:现金和现金等价物包括手头现金和银行应付金额(包括清算过程中的项目)。就报告现金流而言,本公司将所有购买的期限为三个月或以下的高流动性债务工具视为现金等价物。本公司贷款、金融机构有息存款和存款的现金流均为净额报告。现金和现金等价物中包括来自第三方托管和诚信存款的受限现金。托管包括美国住房和城市发展部(“HUD”)预付的抵押贷款保险费和代表借款人持有的未售出抵押贷款的第三方托管。诚信存款是指从商业贷款客户那里收到的存款,用于支付与关闭商业贷款有关的各种付款。为编制综合现金流量表,限制性现金包括在现金和现金等价物中。
证券:管理层在获得个别投资证券之日确定证券的适当分类,并在每次财务状况报表日重新评估这种分类的适当性。
管理层有积极意愿及能力持有至到期日的债务证券,如有,则分类为“持有至到期日”,并按摊销成本入账。交易证券(如果有的话)按公允价值列账,未实现收益和亏损在收益中确认。未被归类为持有至到期或交易的证券被归类为“可供出售”,并按公允价值记录,未实现的收益和损失不包括在收益中,而在扣除税后的其他综合收益(亏损)中报告。购买溢价和折扣在利息收入中确认,采用高于证券条款的利息方法。
7
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
管理层至少每季度评估一次证券的非临时性减值(“OTTI”),并在经济或市场状况需要时更频繁地进行此类评估。对于处于未实现亏损状态的证券,管理层会考虑未实现亏损的范围和持续时间,以及发行人的财务状况和近期前景。管理层还评估其是否打算在摊销成本基础收回之前出售处于未实现亏损状态的证券,或者更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,摊销成本和公允价值之间的全部差额将确认为通过收益减值。对于不符合上述标准的债务证券,减值金额分为两部分:1)与信用损失有关的OTTI,必须在合并经营报表中确认;2)与其他因素有关的OTTI,在其他全面收益中确认。
信贷损失被定义为预期收取的现金流量的贴现现值与摊销成本基础之间的差额。对于股权证券,整个减值金额通过收益确认。
出售证券的收益和损失在交易日入账,并使用特定识别方法确定。持有至到期的证券在到期日起三个月内或在收取至少
纽约联邦住房贷款银行股票:世行是FHLBNY的成员。根据借款水平和其他因素,成员被要求拥有一定数量的股票,并可以投资于额外的金额。FHLBNY股票按成本列账,归类为受限证券,并根据最终面值的恢复定期进行减值评估。现金红利和股票红利都作为收入报告。
应收贷款:管理层有意和有能力在可预见的未来持有的应收贷款,或直至到期或偿还的应收贷款,在扣除贷款损失准备并包括递延贷款发放费和成本净额后,按当前未偿还本金余额列报。
利息收入是根据未付本金余额应计的。贷款发放费用,扣除某些直接发放成本后,采用利息方法递延并于利息收入中确认,而无须预期预付款项。
根据公司的政策,贷款通常在90天不付款后被转移到非应计状态。抵押贷款和商业贷款的应计利息一般在贷款逾期90天时停止,除非贷款担保良好且正在收款。消费贷款通常不晚于逾期120天冲销。逾期状态是基于贷款的合同条款。在所有情况下,贷款都被置于非权责发生状态,如果本金或利息的收取被认为是可疑的,则予以注销。所有非权责发生贷款都被视为减值贷款。
对非应计项目发放的贷款,所有应计但未收到的利息将冲销利息收入。此类贷款收到的利息按现金收付制记账或以本金余额入账,直至有资格恢复权责发生制。收付实现制利息确认仅适用于具有足够抵押品保证金的非权责发生制贷款,以确保本金的可收回性没有任何疑问。当合同到期的所有本金和利息在一段时间内(通常是六个月)到期并保持流动,并且未来付款得到合理保证时,贷款就恢复到应计状态。 应计应收利息被密切监测是否可以收回,如果被认为无法收回,将及时注销。
贷款损失准备:贷款损失准备(“ALLL”)是对可能发生的信贷损失的估值准备。当管理层认为贷款余额确认无法收回时,贷款损失将计入备抵。随后的追回,如果有的话,记入这笔津贴。管理层使用过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、关于特定借款人情况的信息以及估计的抵押品价值、经济状况和其他因素来估计所需的备付金余额。可以为特定贷款分配免税额,但对于管理层判断应注销的任何贷款,均可获得全部免税额。该公司对新冠肺炎疫情、通胀和利率对借款人的经济影响的评估表明,这很可能损害他们在短期内的偿还能力,长期有害影响的可能性在很大程度上取决于正常化经济活动的恢复,这是一个尚不确定的因素。
津贴由具体部分和一般部分组成。具体部分涉及个别归类为减值的贷款,根据目前的信息和事件,银行很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额。条款被修改导致特许权的贷款,以及借款人遇到财务困难的贷款,被认为是有问题的债务重组,并被归类为减值。
管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。一般情况下,出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层在逐案基础上确定延迟付款和付款不足的重要性,同时考虑到贷款和借款人的所有情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的不足数额。
8
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
减值贷款使用抵押品的公允价值、现金流的现值或票据的可见市场价格来计量减值。所有抵押品依赖型贷款的减值计量,不包括应计问题债务重组,是基于抵押品的公允价值减去出售成本(如有必要)。如果预计贷款的偿还仅通过出售或经营基础抵押品来提供,则贷款被视为抵押品依赖型贷款。
当贷款经修订为问题债务重组时,管理层会使用折现现金流量法(经修订贷款的价值以预期现金流量现值为基础,按原始贷款协议的合约利率贴现)评估任何可能的减值,或在根据经修订条款偿还变得有疑问时,采用抵押品的公允价值减去销售成本。
一般部分包括非减值贷款,并基于根据当前因素调整后的历史损失经验。历史亏损经验由投资组合细分确定,并基于滚动过程中经历的实际亏损历史
平均期间。根据每个投资组合部门存在的风险,这一实际损失经验还补充了其他经济因素。这些经济因素包括考虑以下因素:拖欠和减值贷款的水平和趋势;注销和收回贷款的水平和趋势;贷款数量和条件的趋势;风险选择和承保标准的任何变化的影响;贷款政策、程序和做法的其他变化;贷款管理和其他相关工作人员的经验、能力和深度;国家和地方的经济趋势和条件;行业条件;以及信贷集中变化的影响。在确定贷款损失准备时,管理层将贷款分类为反映个人借款人收入、流动性、杠杆和现金流以及基础抵押品性质的风险类别。这些风险类别和相关风险特征如下:
住宅及多户按揭贷款:住宅和多户抵押贷款以第一抵押为担保。这些贷款通常以贷款与价值比率承保,范围为
非住宅按揭贷款:非住宅抵押贷款主要由商业建筑、写字楼和工业建筑、仓库、小型零售购物中心和各种特殊用途物业担保,包括酒店、餐馆和养老院。这些贷款的承销价格通常不超过
建筑和土地贷款:建筑房地产贷款包括空置土地和正在改善的物业。这些贷款的偿还可能取决于将财产出售给第三方或建筑商为最终用户成功完成改进。如果贷款的对象是尚未为规划中的开发项目进行改善的物业,那么政府的审批就有可能得不到批准或被推迟。建筑贷款还面临着不能按时或根据规格和预计成本完成改善的风险。建筑房地产贷款一般有以下条款
商业贷款:商业贷款是用于商业、公司和商业目的的贷款,包括开具信用证。这些贷款由企业资产担保,也可能是无担保的,还款直接取决于借款人业务的成功运营以及借款人将资产转换为营业收入的能力。它们比大多数其他类型的贷款具有更大的风险,因为借款人的偿还能力可能会变得不足。商业贷款一般有以下条款
消费贷款:消费贷款的利率一般高于抵押贷款。消费贷款涉及的风险是抵押品的类型和性质,在某些情况下,还包括抵押品的缺乏。消费贷款包括存折贷款和其他为各种消费目的而发放的担保和无担保贷款。消费贷款中包括与粮食相关的贷款。
衍生金融工具:该公司通过银行的抵押贷款世界部门,使用衍生金融工具作为其价格风险管理活动的一部分。所有该等衍生金融工具均被指定为独立衍生工具。根据FASB ASC 815-25,衍生工具和套期保值,所有衍生工具均按其公允价值在资产负债表上确认为资产或负债。这些衍生品的公允价值变动在本期收益中报告。
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合并财务报表附注(未经审计)
注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
此外,为促进按揭贷款的出售,本行可透过其按揭世界分部订立证券远期出售仓位及强制性交割仓位。对这些头寸的损失或收益的敞口仅限于计算出的应收和应付金额之间的净差额。截至2022年6月30日,本公司尚未就其金融工具建立任何远期出售或强制交割头寸。
与客户签订合同的收入:本公司与ASC 606范围内客户的合同收入,与客户签订合同的收入,在非利息收入中确认。ASC 606概述了一个单一的综合模型,供实体用于核算从与客户签订的合同中产生的收入。管理层确定,受ASC 606影响的收入来源包括与存款账户服务费、自动柜员机和信用卡费用以及其他服务费用相关的收入来源。该公司对这些收入流的收入确认模式与目前的做法没有变化。该公司的主要收入来源是金融资产的利息收入和抵押贷款银行活动的收入,这些收入明确被排除在ASC 606的范围之外。
新冠肺炎大流行与CARE法案:2020年3月27日,《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)签署成为法律。CARE法案的第4013条“问题债务重组的临时救济”为银行提供了一种选择,可以在有限的一段时间内暂停美国公认会计准则中与问题债务重组(TDR)相关的某些要求,以考虑到新冠肺炎疫情的影响。此外,2020年4月7日,包括美联储理事会和货币监理署在内的银行机构发布了一份声明,名为“关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明(修订)”(“机构间声明”),以鼓励银行与借款人谨慎合作,并描述各机构对ASC310-40“债权人问题债务重组”下会计规则如何适用于某些与新冠肺炎大流行相关的修改的解释。此外,2020年8月3日,联邦金融机构审查委员会发布了一份关于与新冠肺炎疫情相关的额外贷款宽松的联合声明,以提供审慎的风险管理和消费者保护原则,供金融机构在将借款人作为贷款处理时考虑,在最初的贷款宽松期限即将结束时。
根据CARE法案第4013条,贷款条款的修改不会自动导致TDR,本公司一般不需要将与新冠肺炎大流行相关的修改归类为TDR。在下列情况下,本公司可选择不将贷款变更归类为TDR:(1)与新冠肺炎疫情有关;(2)执行的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天;以及(3)在2020年3月1日至(A)国家紧急状态终止日期后60天或(B)2020年12月31日之间执行,以较早者为准。根据2020年12月27日颁布的《综合拨款法》,这项救济延长至2022年1月1日或国家紧急状态终止后60天。这一减免没有延长到2022年1月1日之后,世行已经做出了适当的调整,这些调整并不是实质性的。联邦银行机构被要求服从做出这种选择的银行的决定。
这包括短期(例如六个月)的修改,如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时,合同付款逾期不到30天的借款人。在贷款修改期间,根据第4013条核算合格贷款的金融机构不需要将ASC子标题310-40应用于第4013条的贷款。金融机构不必在监管报告中将第4013款贷款报告为TDR,包括在到期日之前的10-Q表格。
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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
房舍和设备:房舍和设备按成本减去累计折旧列报。
使用直线法计算折旧并按各自资产的估计使用年限计入业务费用,具体如下:
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年份 |
建筑物 |
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建筑改进 |
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15 - 39 |
家具、固定装置和设备 |
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3 - 10 |
租赁改进按改善的估计经济寿命或相关租赁期限中较短的时间摊销,包括预期将行使的展期。处置损益在变现时确认。维护和维修在发生时计入费用,改进计入资本化。在资产投入运营之前,租赁过程中的改进不会摊销。
长期资产减值准备:只要发生事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回,包括房地和租赁改进在内的长期资产就会被审查减值。如果审查表明减值,资产将通过计入非利息费用减记至其估计公允价值。
拥有的其他房地产:其他拥有的房地产(“OREO”)是指通过或代替贷款止赎或其他程序获得的财产。奥利奥最初在止赎之日以公允价值减去估计的处置成本入账,这建立了一个新的成本基础。在丧失抵押品赎回权后,这些财产被持有以待售,并以较低的成本或公允价值减去估计的处置成本进行出售。在转移到OREO时,任何对公允价值的减记都将计入贷款损失拨备。
物业定期评估,以确保所记录的金额得到现行公允价值的支持,并按需要记录收益的费用,以将账面金额降至公允价值,减去估计处置成本。与物业发展及改善有关的成本将资本化,但须受OREO的公允价值限制,而与持有物业有关的成本则计入开支。收益或亏损在出售时计入运营。
所得税:公司在资产负债法下确认所得税。根据这一方法,递延税项资产和负债按现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的计税基础之间的差额可归因于未来的税务后果进行确认。递延税项资产和负债按预期适用于应纳税所得额的制定税率计量,在预计收回或结算这些临时差额的年度内。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。当管理层认为递延税项资产的全部或部分很可能无法变现时,递延税项资产减值准备。
在提交纳税申报单时,可以非常肯定的是,在税务机关审查后,所采取的一些立场将得到维持,而另一些立场则受到所采取立场的是非曲直或最终将维持的立场数额的不确定性。税务仓位的利益于综合财务报表内确认,在此期间,管理层根据所有可得证据,相信税务仓位经审查(包括解决上诉或诉讼程序(如有))后,极有可能得以维持。所持有的税务仓位不与其他仓位抵销或汇总。符合较大可能确认门槛的税务头寸将被衡量为超过
与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果有的话)将在综合经营报表中列为所得税的额外准备金。
关联方交易:本公司及其关联公司的董事和高级管理人员一直是本公司的客户并与本公司有交易,预计该等人士未来将继续进行此类交易。管理层相信,所有包括该等交易的存款账户、贷款、服务及承诺均于正常业务过程中按大致相同的条款作出,包括利率及抵押品,与当时与其他非董事或高级管理人员的客户进行可比交易时的条款大致相同。管理层认为,与关联方的交易没有超过正常的可收回风险,也没有优惠的待遇或条款,也没有出现其他不利的特征。附注16载有有关关联方交易的详情。
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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
员工福利计划:公司维持一项KSOP计划、一项纳入了401(K)条款的员工持股计划、一项包括授予限制性股票单位和股票期权的长期激励计划,以及一项补充高管退休计划(“SERP”)。
KSOP,包含401(K)条款的员工持股计划:补偿开支因股份承诺于期内按股份的平均公平市价连同相应的贷方发放至未赚取的KSOP权益帐户而入账,而该等股份在计算每股盈利时成为流通股。薪酬支出根据管理层对KSOP预计分配的股份数量的估计,在服务期内按比例确认。KSOP分配的股票的平均公平市价和成本之间的差额被记录为对额外实收资本的调整。公司KSOP持有的未分配普通股显示为股东权益的减少,不包括在基本每股收益和稀释后每股收益计算的加权平均已发行普通股之外,直到这些普通股承诺释放为止。第401(K)条规定了选择性雇员/参与者推迟收入的规定。可自由支配的配对、利润分享和避险贡献,不得超过
股票期权:该公司在员工提供服务以换取奖励期间,在财务报表中确认共享支付交易的价值作为补偿成本。股票期权的股票支付的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来估计的。本公司对在此期间发生的没收行为进行会计处理。
限制性股票单位: 本公司根据授予日股票单位在归属期间的市场价格确认与受限股票单位相关的补偿成本。公司普通股的授予数量与授予日期的市场价格的乘积决定了限制性股票单位的公允价值。本公司在必要的服务期内,以直线法确认限制性股票单位公允价值的补偿费用。
综合收益(亏损):综合收益(亏损)包括净收益(亏损)和其他综合收益(亏损),两者都被确认为股东权益的单独组成部分。其他综合收益(亏损)包括可供出售证券的未实现收益和亏损。
或有损失:或有损失,包括在正常业务过程中发生的索赔和法律诉讼,在可能发生损失并且可以合理估计损失数额或范围的情况下,记为负债。管理层并不相信有任何该等事项会对本公司的营运及财务状况产生重大影响。
金融工具的公允价值:公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。金融工具的公允价值乃根据相关市场资料及其他假设估计,详见附注13。公允价值估计涉及有关利率、信贷风险、提前还款及其他因素的不确定因素及重大判断事项,尤其是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。
细分市场报告:本公司拥有
每股收益(亏损)(EPS):基本每股收益代表普通股股东应占净收益(亏损)除以基本加权平均已发行普通股。稀释每股收益的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以已发行基本加权平均普通股,再加上期内已发行的潜在稀释性普通股等价物的影响。基本已发行加权普通股是加权平均已发行普通股减去加权平均未分配员工持股。
库存股:根据公司的股份回购计划回购的股份是在公开市场交易中购买的,并作为库存股持有。本公司按成本法核算库存股,并将库存股作为股东权益的组成部分。
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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
最近的会计声明:
作为交易法第12b-2条所界定的新兴成长型公司(“EGC”),本公司已选择利用延长的过渡期延迟采纳适用于公共业务实体的新的或重新发布的会计声明,直至该等声明适用于非公共业务实体。该公司将于2022年12月31日退出EGC状态。截至2022年6月30日,合并财务报表的可比性并没有因这一延长的过渡期而出现重大差异。
2016年2月,FASB发布了ASU 2016-02,“租赁(主题842)。”本ASU要求所有承租人在租赁开始日确认租赁负债和使用权资产,以未来最低租赁付款的现值计量。在新的指导方针下,出租人会计基本保持不变。该指导意见适用于2018年12月15日之后开始的财政年度,包括该报告期内的中期报告期,适用于公共业务实体。由于公司正在利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则,假设它仍然是EGC,它将在2021年12月15日之后的会计年度和2022年12月15日之后的会计年度内的过渡期内采用本次更新中的修正案。
本公司已开始评估经修订的指引,包括对其综合财务报表的潜在影响。到目前为止,该公司已将其租赁的办公空间确定在指导范围内。该公司目前租赁其行政办公室和
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,金融工具信贷损失的计量。这大大改变了实体将如何计量大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失,这些工具不是通过净收入以公允价值计量的。标准是用“预期损失”模型取代目前的“已发生损失”方法。新模型被称为当前预期信贷损失(“CECL”)模型,适用于:(1)受信贷损失影响并按摊销成本计量的金融资产,以及(2)某些表外信贷敞口。这包括但不限于贷款、租赁、持有至到期证券、贷款承诺和财务担保。CECL模型不适用于可供出售(AFS)债务证券。对于有未实现损失的AFS债务证券,实体将以类似于它们今天所做的方式来衡量信贷损失,只是这些损失将被确认为证券摊销成本的津贴而不是减少。因此,实体将立即在收益中确认对估计的信贷损失的改善,而不是像现在这样,随着时间的推移作为利息收入。据报道,ASU还简化了购买的信用减值债务、证券和贷款的会计模型。ASU 2016-13还扩大了关于实体估计贷款和租赁损失准备的假设、模型和方法的披露要求。此外,各实体将需要按信贷质量指标披露每类金融资产的摊销成本余额,并按发起年份分列。ASU 2016-13年对2019年12月15日之后开始的年度报告期有效,包括该会计年度内的过渡期,对于截至11月15日未被视为美国证券交易委员会定义的较小报告公司的公共企业实体, 2019年。由于公司正在利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则,假设它仍然是EGC,它将在2022年12月15日之后的会计年度,包括这些会计年度内的过渡期,采用本次更新中的修正案。各实体必须将该准则的规定作为对指导意见有效的第一个报告期开始时留存收益的累积效果调整(即修正的追溯法)适用。
虽然允许及早采用,但公司预计不会选择这一选项。本公司已开始评估经修订的指引,包括对其综合财务报表的潜在影响。由于确定估计信贷损失的方法需要改变,从目前的“已发生损失”模型改为基于贷款合同期限内的估计现金流,并根据预付款(“贷款期限”模型)进行调整,公司预计新的指导方针将导致增加贷款损失拨备,特别是较长期限贷款组合的拨备。该公司还指出,新的指导意见可能会导致可供出售的债务证券的减值。该公司已经选择了CECL模式,并开始运行场景。在这两种情况下,变化的程度目前无法确定,因为它将取决于采用日期的投资组合构成和信贷质量,以及当时的经济状况和预测。
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合并财务报表附注(未经审计)
注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,《中间价改革(话题848)》.”本ASU为将GAAP应用于参考LIBOR或其他参考利率的合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的手段和例外情况,其他参考利率预计将因参考利率改革而终止。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。本公司相信,这一更新不会对合并财务报表产生实质性影响。
注2.优先股发行;转换计划和股票发行
优先股发行
2022年6月7日,公司完成了一次私募(私募)
财政部的ECIP投资是一项投资超过美元的计划的一部分。
如果公司发生清算、解散或清盘,优先股将有权获得清算优先权,但受某些限制,金额为#美元。
转换计划和普通股发行计划
5月5日 25, 2021, 庞塞银行共同控股公司和当时庞塞银行和Mortgage World Bankers,Inc.的控股公司PDL社区银行宣布,他们的董事会一致通过了一项转换和重组计划(以下简称计划),根据该计划,庞塞银行共同控股公司和PDL社区银行重组为一家新的股票控股公司,并进行第二步普通股新股发行.
2022年1月26日,Mortgage World将其资产和负债转让给庞塞银行,并停止作为独立抵押贷款银行实体运营。抵押贷款世界的业务现在作为庞塞银行的一个部门进行。
2022年1月27日,庞塞金融集团和PDL社区银行宣布,庞塞银行共同控股公司在收盘时完成了从互助式组织形式到股份式组织形式和相关股票发行的转换和重组。由于转换和重组以及股票发行的结束,庞塞金融集团现在是庞塞银行的控股公司。庞塞银行以前的共同控股公司--PDL社区银行和庞塞银行共同控股公司--已经不复存在。
PDL Community Bancorp的股票于2022年1月27日收盘时停止交易。2022年1月28日,庞塞金融集团的普通股开始在纳斯达克全球市场交易,交易代码相同。
作为转换和重组的结果,PDL Community Bancorp普通股的每股已发行和已发行股份被转换为接受权
截至2021年12月31日,现金和现金等价物包括#美元。
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合并财务报表附注(未经审计)
注2.优先股发行;转换计划和股票发行(续)
2022年1月27日,该公司赚了一美元
注意事项3. |
对银行现金和到期款项的限制 |
此前,世行被要求根据存款的一定比例,以现金或存款的形式在联邦储备银行维持储备余额。自2020年3月26日起,联邦储备委员会取消了对存款机构的准备金要求,以支持向家庭和企业放贷。
注意事项4. |
证券 |
证券在2022年6月30日和2021年12月31日的摊销成本、未实现损益总额和公允价值摘要如下:
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June 30, 2022 |
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注4.证券(续)
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2021年12月31日 |
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(1)由FHLMC、FNMA和GNMA发行的证券组成。
该公司的证券组合有
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庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注4.证券(续)
下表列出了该公司在2022年6月30日和2021年12月31日的未实现亏损总额及其证券的公允价值,按个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总:
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June 30, 2022 |
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有未实现亏损总额的证券 |
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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$ |
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( |
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公司债券 |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
抵押贷款担保 |
|
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|
|
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|
|
|
|
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|
|
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抵押抵押债券 |
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( |
) |
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( |
) |
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FHLMC证书 |
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FNMA证书 |
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可供出售证券总额 |
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$ |
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持有至到期证券: |
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抵押抵押债券 |
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) |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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FHLMC证书 |
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— |
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— |
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( |
) |
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FNMA证书 |
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( |
) |
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— |
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|
— |
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持有至到期证券总额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
有未实现亏损总额的证券 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
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|
总计 |
|
|
总计 |
|
||||||||||||
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|
公平 |
|
|
未实现 |
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|
公平 |
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未实现 |
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公平 |
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|
未实现 |
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|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
||||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||
可供出售的证券: |
|
|
|
|
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美国政府债券 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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公司债券 |
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) |
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抵押贷款担保 |
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抵押抵押债券 |
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FNMA证书 |
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可供出售证券总额 |
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持有至到期证券: |
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FHLMC证书 |
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持有至到期证券总额 |
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) |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
|
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$ |
|
|
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$ |
( |
) |
17
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注4.证券(续)
于2022年6月30日及2021年12月31日,本公司
以下为2022年6月30日及2021年12月31日的证券到期日摘要。金额按合同到期日显示。由于抵押贷款支持证券的借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务,因此在任何时候,这些证券都会作为一个总额包括在表中。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
||
|
|
成本 |
|
|
价值 |
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|
|
(单位:千) |
|
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可供出售的证券: |
|
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美国政府债券: |
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到期金额: |
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|
三个月或更短时间 |
|
$ |
— |
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|
$ |
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|
超过三个月至一年 |
|
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— |
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— |
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超过一年到五年 |
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五年多到十年 |
|
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公司债券: |
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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$ |
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超过三个月至一年 |
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超过一年到五年 |
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五年多到十年 |
|
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|
抵押贷款支持证券 |
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可供出售证券总额 |
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$ |
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|
持有至到期证券: |
|
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|
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|
|
公司债券: |
|
|
|
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|
|
|
|
到期金额: |
|
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|
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|
|
三个月或更短时间 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
超过三个月至一年 |
|
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— |
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超过一年到五年 |
|
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|
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五年多到十年 |
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|
抵押贷款支持证券 |
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|
持有至到期证券总额 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
18
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注4.证券(续)
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
||
|
|
成本 |
|
|
价值 |
|
||
|
|
(单位:千) |
|
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可供出售的证券: |
|
|
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|
美国政府债券: |
|
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|
|
到期金额: |
|
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|
|
|
三个月或更短时间 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
超过三个月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超过一年到五年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
五年多到十年 |
|
|
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公司债券: |
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到期金额: |
|
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|
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|
|
|
|
三个月或更短时间 |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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超过三个月至一年 |
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|
— |
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|
— |
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超过一年到五年 |
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|
|
|
|
|
|
|
五年多到十年 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
持有至到期证券: |
|
|
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|
|
|
FHLMC证书 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
持有至到期证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有几个
19
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注意事项5. |
应收贷款及贷款损失准备 |
2022年6月30日和2021年12月31日的应收贷款摘要如下:
|
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(单位:千) |
|
|||||
按揭贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户家庭住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资者所有 |
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$ |
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|
业主自住 |
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多户住宅 |
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非住宅物业 |
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建筑和土地 |
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按揭贷款总额 |
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非按揭贷款: |
|
|
|
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|
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|
|
商业贷款(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
消费贷款(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非按揭贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款总额,总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延贷款发放成本净额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
贷款损失准备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收贷款净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,商业贷款包括 |
|
(2) |
|
该公司的贷款活动主要在大都市纽约市进行。该公司主要根据适用于其从事的每一种贷款活动的既定信贷政策,向个人和企业发放以房地产为担保的贷款。虽然抵押品作为第二还款来源提供担保,但公司通常要求主要还款来源以借款人产生持续现金流的能力为基础。该公司还评估每个客户的抵押品和信誉。信贷政策规定,根据借款人的信誉和抵押品类型,信贷可以发放到抵押品市值的预定百分比,也可以在无担保的基础上发放。房地产是抵押品的主要形式。其他重要的抵押品形式是定期存款和有价证券。
对于与贷款损失准备和信用质量相关的披露,本公司没有低于分类水平的任何分类贷款。
信用质量指标:内部分配的风险评级用作信用质量指标,管理层每季度审查一次。
本公司风险评级系统的目标是为董事会和高级管理层提供对贷款组合整体质量的客观评估,及时准确地识别具有明确信用弱点的贷款,以便及时采取行动,将信用损失降至最低,找出影响贷款组合可收回性的相关趋势,隔离潜在的问题领域,并为确定贷款损失准备金的充分性提供必要的信息。
20
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5. |
应收贷款和贷款损失准备(续) |
以下是内部分配的风险评级的定义:
|
• |
强力传球-向新借款人或现有借款人提供至少有抵押的贷款 |
|
• |
出色的传球-向财务状况良好、流动性强、历史上收益、现金流和偿债能力一直较高的企业的新借款人或现有借款人提供贷款。 |
|
• |
满意的传球-向实力平均、财务状况可接受、盈利记录令人满意以及有足够的历史和预计现金流偿还债务的新借款人或现有借款人提供贷款。 |
|
• |
表演通行证-现有贷款证明有良好的付款历史,但记录的实力、财务状况、收益记录或用于偿还债务的预计现金流低于平均水平。 |
|
• |
特别提及-这类贷款目前受到保护,但显示出一个或多个潜在的弱点和风险,如果这些弱点或弱点得不到监测或补救,可能不足以保护可收款性或借款人在未来某个日期满足还款条件的能力。 |
|
• |
不合标准-借款人的偿还能力或质押抵押品当前稳健的净值(如果有)没有充分保护的贷款。这类贷款有明确的弱点和风险,会危及还款。它们的特点是,如果缺陷得不到补救,可能会遭受一些损失。 |
|
• |
值得怀疑-具有被归类为“不合格”贷款的所有弱点的贷款,其附加特征是,根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。 |
按照通常的定义,上述前四大类别的贷款被认为是合格评级。风险评级是根据需要分配的,以区分投资组合中的风险。风险评级会持续检讨及修订,以反映借款人的财务状况及前景、偿债能力、还款表现、抵押品价值及承保范围以及其他考虑因素的变化。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日按贷款分段划分的信用风险评级:
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭贷款 |
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非按揭贷款 |
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|
|
|
施工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
||
|
|
1-4个家庭 |
|
|
多个家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
和土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
|
贷款 |
|
|||||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||
风险评级: |
|
|
|
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|
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经过 |
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$ |
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|
$ |
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|
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$ |
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$ |
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|
特别提及 |
|
|
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
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|
不合标准 |
|
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|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭贷款 |
|
|
非按揭贷款 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
施工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
||
|
|
1-4个家庭 |
|
|
多个家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
和土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
|
贷款 |
|
|||||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||
风险评级: |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
经过 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
特别提及 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
不合标准 |
|
|
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|
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|
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|
|
|
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|
|
— |
|
|
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— |
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|
|
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总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
21
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5.应收贷款和贷款损失准备(续)
截至2022年6月30日和2021年12月31日的贷款账龄分析如下:
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90天 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
日数 |
|
|
日数 |
|
|
或更多 |
|
|
|
|
|
|
非应计项目 |
|
|
或更多 |
|
|||||
|
|
当前 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
总计 |
|
|
贷款 |
|
|
应计 |
|
|||||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭贷款: |
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
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1-4户家庭住宅 |
|
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投资者所有 |
|
$ |
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|
$ |
— |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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业主自住 |
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— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
多户住宅 |
|
|
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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— |
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|
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非住宅物业 |
|
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— |
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— |
|
建筑和土地 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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非按揭贷款: |
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消费者 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
|
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30-59 |
|
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60-89 |
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90天 |
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|
90天 |
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日数 |
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日数 |
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或更多 |
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非应计项目 |
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或更多 |
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当前 |
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逾期 |
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逾期 |
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逾期 |
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总计 |
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贷款 |
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应计 |
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(单位:千) |
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按揭贷款: |
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1-4户家庭住宅 |
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投资者所有 |
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业主自住 |
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多户住宅 |
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非住宅物业 |
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建筑和土地 |
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非按揭贷款: |
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业务 |
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消费者 |
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总计 |
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22
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5. |
应收贷款和贷款损失准备(续) |
以下附表详细说明了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月以及截至2021年12月31日的年度的贷款损失准备和相关记录的贷款投资的构成:
|
|
截至2022年6月30日的6个月 |
|
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|
|
按揭贷款 |
|
|
非抵押贷款 贷款 |
|
|
总计 |
|
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|
|
1-4 家庭 投资者 拥有 |
|
|
1-4 家庭 物主 使用中 |
|
|
多个家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
施工 和土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
|
对于 期间 |
|
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(单位:千) |
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贷款损失准备: |
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已记入费用的准备金 |
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已注销的损失 |
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复苏 |
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期末余额 |
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期末余额:个别 评估减损情况 |
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期末余额:集体 评估减损情况 |
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总计 |
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期末余额:个别 评估减损情况 |
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期末余额:集体 评估减损情况 |
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总计 |
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|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭贷款 |
|
|
非按揭贷款 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
1-4 家庭 投资者 拥有 |
|
|
1-4 家庭 物主 使用中 |
|
|
多个家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
建筑与土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
|
对于 期间 |
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(单位:千) |
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贷款损失准备: |
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期初余额 |
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已记入费用的准备金 |
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已注销的损失 |
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复苏 |
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期末余额 |
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|
$ |
|
|
23
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5.应收贷款和贷款损失准备(续)
|
|
截至2021年6月30日的6个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭贷款 |
|
|
非按揭贷款 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
1-4 家庭 投资者 拥有 |
|
|
1-4 家庭 物主 使用中 |
|
|
多个家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
施工 和土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
|
对于 期间 |
|
||||||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
贷款损失准备: |
|
|
|
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期初余额 |
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已记入费用的准备金 |
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已注销的损失 |
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复苏 |
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期末余额:个别 评估减损情况 |
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期末余额:集体 评估减损情况 |
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总计 |
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贷款: |
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期末余额:个别 评估减损情况 |
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期末余额:集体 评估减损情况 |
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总计 |
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|
|
|
|
|
|
截至2021年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭贷款 |
|
|
非按揭贷款 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
1-4 家庭 投资者 拥有 |
|
|
1-4 家庭 物主 使用中 |
|
|
多个家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
施工 和土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
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对于 期间 |
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(单位:千) |
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贷款损失准备: |
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期初余额 |
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已记入费用的准备金 |
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已注销的损失 |
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复苏 |
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期末余额 |
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|
24
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5.应收贷款和贷款损失准备(续)
|
|
截至2021年12月31日止的年度 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭贷款 |
|
|
非按揭贷款 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
1-4 家庭 投资者 拥有 |
|
|
1-4 家庭 物主 使用中 |
|
|
多个家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
施工 和土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
|
对于 期间 |
|
||||||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
贷款损失准备: |
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已注销的损失 |
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复苏 |
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期末余额:个别 评估减损情况 |
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期末余额:集体 评估减损情况 |
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总计 |
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期末余额:个别 评估减损情况 |
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期末余额:集体 评估减损情况 |
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总计 |
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当目前的信息和事件表明,根据相关贷款协议的合同条款,所有到期金额可能无法收回时,贷款被视为减值。减值贷款,包括问题债务重组,根据贷款损失准备方法,通过应用正常的贷款审查程序来确定。管理层定期评估贷款,以确定是否存在减值。根据原始贷款合同的条款,对任何已经或可能不再履行的贷款进行评估以确定减值。
25
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注意事项5.应收贷款和贷款损失准备(续)
以下信息涉及截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月以及截至2021年12月31日的年度的减值贷款:
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未付 合同 |
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录下来 投资 |
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录下来 投资 |
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总计 |
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平均值 |
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利息收入 |
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本金 |
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不带 |
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使用 |
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录下来 |
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相关 |
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录下来 |
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公认的 |
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截至2022年6月30日止六个月 |
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天平 |
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津贴 |
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津贴 |
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投资 |
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津贴 |
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投资 |
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以现金为基础 |
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(单位:千) |
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按揭贷款: |
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1-4户家庭住宅 |
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多户住宅 |
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非住宅物业 |
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建筑和土地 |
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非按揭贷款: |
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业务 |
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消费者 |
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总计 |
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未付 合同 |
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录下来 投资 |
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录下来 投资 |
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总计 |
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平均值 |
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利息收入 |
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本金 |
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不带 |
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使用 |
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录下来 |
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相关 |
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录下来 |
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公认的 |
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截至2021年6月30日止六个月 |
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天平 |
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津贴 |
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投资 |
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津贴 |
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投资 |
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以现金为基础 |
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(单位:千) |
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按揭贷款: |
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1-4户家庭住宅 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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多户住宅 |
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非住宅物业 |
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建筑和土地 |
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非按揭贷款: |
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业务 |
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$ |
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|
$ |
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未付 合同 |
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录下来 投资 |
|
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录下来 投资 |
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总计 |
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平均值 |
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利息收入 |
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||||||
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本金 |
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不带 |
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使用 |
|
|
录下来 |
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|
相关 |
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录下来 |
|
|
公认的 |
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截至及截至2021年12月31日的年度 |
|
天平 |
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津贴 |
|
|
津贴 |
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投资 |
|
|
津贴 |
|
|
投资 |
|
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以现金为基础 |
|
|||||||
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|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭贷款: |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
1-4户家庭住宅 |
|
$ |
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$ |
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
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|
$ |
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$ |
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$ |
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多户住宅 |
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非住宅物业 |
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建筑和土地 |
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非按揭贷款: |
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业务 |
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总计 |
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$ |
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
26
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注意事项5. |
应收贷款和贷款损失准备(续) |
贷款组合还包括某些已被修改为问题债务重组的贷款。根据适用的标准,当债权人出于与债务人财务状况有关的经济或法律原因,向债务人提供它不会考虑的特许权时,贷款被修改为问题债务重组,除非这会导致微不足道的付款延迟。这些让步可能包括降低贷款利率、延长付款和到期日、忍耐或采取其他旨在最大限度地提高收款的行动。当贷款被修订为问题债务重组时,管理层会采用现金流贴现方法(经修订贷款的价值以预期现金流量现值为基础,按原始贷款协议的合约利率贴现)评估任何可能的减值,或在根据经修订条款偿还变得有疑问时使用抵押品的公允价值减去销售成本。如果管理层在问题债务重组中确定修改后的贷款的价值低于贷款的记录投资,则通过特定的拨备估计或贷款损失拨备冲销来确认减值。
在截至2022年6月30日的6个月和截至2021年12月31日的年度内,
在2022年6月30日,有
持有的按揭贷款以公允价值出售
在2022年6月30日和2021年12月31日,
小额贷款的核销和核销
2020年,公司与金融科技创业公司谷物达成业务安排。Grain的产品是一款面向银行不足、少数民族和进入金融服务市场的新一代的移动应用程序。在使用这一移动应用程序时,世行使用非传统的承销方法向借款人提供循环信贷,否则借款人可能会倾向于使用替代的非银行贷款人。根据与Grain的协议条款,世行是谷物小额贷款的贷款人,目前的信贷额度最高可达#美元。
截至2022年6月30日,世行拥有
27
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5. |
应收贷款和贷款损失准备(续) |
这一美元
注6.房舍和设备
截至2022年6月30日和2021年12月31日的房地和设备摘要如下:
|
|
6月30日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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(单位:千) |
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土地 |
|
$ |
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$ |
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|
建筑物和改善措施 |
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租赁权改进 |
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家具、固定装置和设备 |
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减去:累计折旧和摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
总房舍和设备 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
折旧和摊销费用为#美元。
注意事项7. |
存款 |
2022年6月30日和2021年12月31日的存款摘要如下:
|
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(单位:千) |
|
|||||
需求 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
计息存款: |
|
|
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|
|
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|
Now/IOLA帐户 |
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|
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货币市场账户 |
|
|
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互惠存款 |
|
|
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储蓄账户 |
|
|
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|
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|
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|
现在总额、货币市场、互惠和储蓄 |
|
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|
|
|
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|
|
25万美元或以上的存单 |
|
|
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|
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经纪存单(1) |
|
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|
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列出服务押金(1) |
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25万美元以下的存单 |
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存单合计 |
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有息存款总额 |
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总存款 |
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$ |
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$ |
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|
|
(1) |
A在2022年6月30日和2021年12月31日,有$ |
28
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注7.存款(续)
2022年6月30日存单预定到期日如下:
|
|
(单位:千) |
|
|
2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
|
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|
|
|
|
$ |
|
|
已重新分类为贷款的透支存款账户总额为#美元。
注意事项8. |
借款 |
FHLBNY进展:作为FHLBNY的成员,银行有能力根据FHLBNY信贷政策声明中定义的FHLBNY合格抵押品价值的一定百分比向FHLBNY借款。根据与FHLBNY达成的协议,合格的抵押品必须是没有留置权、质押和产权负担的。
银行有1美元
2022年6月30日和2021年12月31日的借款资金包括以下内容,并按到期日和赎回日期汇总如下:
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
排定 成熟性 |
|
|
可赎回 在呼叫日期 |
|
|
加权 平均值 费率 |
|
|
排定 成熟性 |
|
|
可赎回 在呼叫日期 |
|
|
加权 平均值 费率 |
|
||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
FHLBNY隔夜信用额度 预付款 |
$ |
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|
|
$ |
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% |
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$ |
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FHLBNY提前学期结束: |
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2022 |
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$ |
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% |
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$ |
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|
|
$ |
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% |
2023 |
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|
|
$ |
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|
% |
FHLBNY定期预付款的利息支出总计为$
截至2022年6月30日和2021年12月31日,该银行拥有约1美元的合格抵押品。
仓库信贷额度:抵押贷款世界在金融机构维持两个仓库信贷额度,以便为住房抵押贷款的发起和销售提供资金。信贷额度是用出售抵押贷款的收益偿还的。这些额度是由抵押基础抵押贷款的资产担保的。与仓库贷款人的协议规定了某些限制性契约,如Mortgage World的最低净值和流动性比率。截至2021年12月31日,抵押贷款世界完全遵守所有金融契约。
29
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注8.借款(续)
1号信贷的仓库额度
2号信贷的仓库额度
仓库信贷额度的利息支出总额为#美元。
|
|
June 30, 2022 |
|
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信用额度 |
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未使用的线路 |
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极大值 |
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的信用 |
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天平 |
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(单位:千) |
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1号信贷的仓库额度 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
长期债务总额 |
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$ |
|
|
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$ |
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|
|
$ |
— |
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
信用额度 |
|
|
未使用的线路 |
|
|
|
|
|
||
|
|
极大值 |
|
|
的信用 |
|
|
天平 |
|
|||
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|
(单位:千) |
|
|||||||||
1号信贷的仓库额度 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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$ |
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|
2号信贷的仓库额度 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
长期债务总额 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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应付按揭贷款资金:应付按揭贷款资金包括与在二手市场发起并拟出售的住宅贷款有关的对借款人的负债,这些负债仍未由本公司提供资金,因为从贷款结束到获得仓库信贷额度的资金通常有三天的时间。这项负债按成本列示,并按综合财务状况表上的公允价值完全抵销持有以供出售的按揭贷款所包括的相关贷款的本金余额。在2022年6月30日和2021年12月31日,有
注意事项9. |
所得税 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金(福利)包括:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
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截至6月30日的6个月, |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
|
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2022 |
|
|
2021 |
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(单位:千) |
|
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联邦政府: |
|
|
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当前 |
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延期 |
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州和地方: |
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当前 |
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延期 |
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估值免税额 |
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(福利)所得税拨备 |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
30
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注9.所得税(续)
所得税总支出与应用美国联邦所得税税率计算的金额不同
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的6个月, |
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||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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(单位:千) |
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所得税,按联邦税率计算 |
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$ |
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$ |
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( |
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州税和地方税,扣除联邦税后的净额 |
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) |
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估值津贴,扣除联邦福利后的净额 |
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其他 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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管理层对其纽约州和纽约市递延税项净资产维持估值准备金,因为这些递延税项资产不太可能在未来几年被用来减少公司的税项负债。估值免税额增加#美元。
管理层已决定无须就任何其他递延税项资产设立估值拨备,因为递延税项资产很可能会在未来期间全数使用。在评估估值拨备的需要时,管理层会考虑递延税项负债的预定冲销、历史应课税收入水平,以及构成递延税项资产的暂时性差异将可予扣除的期间内预计的未来应纳税所得额。
出于联邦所得税的目的,金融机构可以无限期地将净营业亏损(NOL)计入前几个纳税年度。使用NOL抵销收入仅限于
纽约州和纽约市允许在2015纳税年度或之后产生的NOL有三年的结转期和二十年的结转期。2015年之前的纳税年度,不允许有结转期。庞塞德莱昂联邦银行是庞塞银行的前身,2015年前结转的资金为#美元。
于2022年6月30日及2021年12月31日,本公司
该公司需缴纳美国联邦所得税、纽约州所得税、康涅狄格州所得税、新泽西州所得税、佛罗里达州所得税、宾夕法尼亚州所得税和纽约市所得税。该公司在2018年之前的几年内不再接受税务机关的审查。
31
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注9.所得税(续)
在2022年6月30日和2021年12月31日产生很大一部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响如下:
|
|
6月30日, |
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|
十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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(单位:千) |
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递延税项资产: |
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贷款损失准备 |
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$ |
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$ |
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递延贷款费用 |
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— |
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非应计贷款利息 |
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可供出售证券的未实现亏损 |
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无形资产摊销 |
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应付递延租金 |
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净营业亏损 |
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慈善捐款结转 |
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薪酬和福利 |
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其他 |
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递延税项总资产总额 |
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递延税项负债: |
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房舍和设备折旧 |
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递延贷款费用 |
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— |
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其他 |
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递延税项负债总额 |
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估值免税额 |
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递延税项净资产 |
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$ |
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|
$ |
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注意事项10. |
薪酬和福利计划 |
带有401(K)条款的庞塞银行员工持股计划(“KSOP”)。自2021年1月1日起,庞塞银行修改并重申了庞塞银行员工持股计划(“ESOP”)的条款,并将庞塞银行401(K)计划合并到ESOP中,形成了KSOP。如下文所述,员工持股计划的规定没有变化。KSOP适用于庞塞银行及其附属公司的合格员工。被任命的高管有资格像其他员工一样参加KSOP。雇员必须年满21岁,并有资格在服务满30天后的下一个季度参加KSOP的401(K)功能,以及在符合条件的员工完成一年服务后的第一个入职日期开始参加KSOP的ESOP功能。员工有资格在每个季度开始(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)参加401(K)计划。
401(K)组件:
根据KSOP的401(K)特征(“401(K)组成部分”),参与者可以选择在税前基础上推迟《国税法》允许的最高金额。2022年,工资延期缴费限额是$
32
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注10. |
薪酬和福利计划(续) |
参与者总是
员工持股计划组成部分:
2017年9月29日,关于银行重组为共同控股公司的组织形式,员工持股计划受托人代表员工持股计划购买了,
2022年1月27日,在庞塞银行共同控股公司完成从互助形式到股份制组织形式的转换和重组以及PDL社区银行与庞塞金融集团合并的同时,由KSOP持有的PDL社区银行普通股被转换为
2022年1月27日,KSOP受托人代表KSOP的ESOP功能(“ESOP组件”)购买了额外的
为KSOP提供资金的信托的受托人在一个未分配的暂记账户中持有KSOP购买的庞塞金融集团公司的普通股,随着贷款的偿还,股票将按比例从暂记账户中释放。受托人将根据每个参与者相对于所有参与员工持股部分的参与者在合格薪酬中的比例,在参与者之间分配释放的股份。参与者将成为
对员工持股计划的贡献将足以支付根据贷款协议目前到期的本金和利息。根据适用的会计要求,庞塞银行将在市场平均价格由于股票承诺将从未分配的暂记账户中释放到参与者的账户中,因此这些股票的价格可能高于或低于最初的发行价。从暂记帐户中释放普通股并分配给计划参与者所产生的补偿费用将导致庞塞金融集团公司的收益相应减少。在计算每股收益时,员工持股计划的股票成为流通股(见附注11)。截至2022年6月30日,第一笔员工持股贷款和第二笔员工持股贷款的未偿还余额合计为 $
33
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注10. |
薪酬和福利计划(续) |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的员工持股股票摘要如下:
|
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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承诺发行的股份 |
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分配给参与者的股份 |
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未分配股份 |
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总计 |
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未分配股份的公允价值 |
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$ |
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$ |
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公司确认员工持股相关薪酬支出,包括员工持股均衡支出,为$
补充行政人员退休计划:
本银行维持一项不受限制的行政人员补充退休计划(“SERP”),以惠及
2018年激励计划
公司股东于2018年10月30日在股东特别大会上通过了PDL Community Bancorp 2018年度长期激励计划(以下简称《2018激励计划》)。根据2018年激励计划,可发行普通股的最高数量为
根据2018年激励计划,公司提供的赠款相当于
授予的单位数与授予日期的公司普通股市场价格的乘积决定了公司2018年激励计划下限制性股票单位的公允价值。本公司在整个奖励所需的服务期内,以直线方式确认限制性股票单位公允价值的补偿费用。
34
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
附注10.薪酬和福利计划(续)
截至2022年6月30日的6个月和截至2021年12月31日的年度,公司的限制性股票单位奖励活动和相关信息摘要如下:
|
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June 30, 2022 |
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数 的股份 |
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加权的- 平均值 授予日期 公允价值 每股 |
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非既得利益,年初 |
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$ |
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转换和重组 |
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授与 |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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截至3月31日未归属 |
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$ |
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授与 |
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|
被没收 |
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— |
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|
|
— |
|
既得 |
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— |
|
|
|
— |
|
截至6月30日未归属 |
|
|
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$ |
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2021年12月31日 |
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|||||
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|
数 的股份 |
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加权的- 平均值 授予日期 公允价值 每股 |
|
||
非既得利益,年初(1) |
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$ |
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授与 |
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— |
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— |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至12月31日未归属 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
与限制性股票单位相关的薪酬支出为$
35
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
附注10.薪酬和福利计划(续)
截至2022年6月30日的6个月和截至2021年12月31日的年度,公司的股票期权奖励活动和相关信息摘要如下:
|
|
June 30, 2022 |
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|||||
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选项 |
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加权的- 平均值 锻炼 价格 每股 |
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突出,年初 |
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$ |
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转换和重组 |
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— |
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授与 |
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已锻炼 |
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被没收 |
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截至3月31日未清偿(1) |
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授与 |
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已锻炼 |
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— |
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— |
|
被没收 |
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— |
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— |
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截至6月30日未偿还款项(1) |
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$ |
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可于6月30日行使(1) |
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$ |
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2021年12月31日 |
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|||||
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选项 |
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加权的- 平均值 锻炼 价格 每股 |
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突出,年初 |
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$ |
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授与 |
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已锻炼 |
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被没收 |
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截至12月31日的未偿还款项(1) |
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$ |
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可于12月31日行使(1) |
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$ |
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(1) |
总内在价值,即公司普通股在不同时期的价格与标的期权的声明行权价之间的差额,为#美元 |
截至2022年6月30日,期权的加权平均行权价为1美元。
每项期权授予的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计,并采用以下加权平均假设:
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截至6月30日的三个月, |
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2022 |
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2021 |
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股息率 |
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% |
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% |
预期寿命 |
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预期波动率 |
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% |
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% |
无风险利率 |
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% |
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% |
加权平均授权日公允价值 |
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$ |
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$ |
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36
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
附注10.薪酬和福利计划(续)
预期波动率是基于公司的历史波动率。预期寿命是根据管理层对各种因素的审查作出的估计,并使用普通普通期权的简化方法计算。股息率假设是基于公司的历史和对股息支付的预期。
库存股:
由于转换和重组,PDL Community Bancorp的所有库存股于2022年1月27日注销。
注11. |
每股收益 |
下表列出了在计算基本和稀释后每股普通股收益时使用的股份数量的对账:
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的6个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(千美元,共享数据除外) |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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基本每股收益的已发行普通股: |
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加权平均已发行普通股 |
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减去:加权平均未分配员工股票 股权计划(ESOP)股份 |
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基本加权平均已发行普通股 |
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普通股基本收益(亏损) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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潜在稀释性普通股: |
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补充:限制性股票奖励和股票期权的稀释效应 |
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— |
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稀释加权平均已发行普通股 |
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稀释后每股普通股收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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注12. |
承诺额、或有事项和信用风险 |
具有表外风险的金融工具:在正常业务过程中,可能会使用存在表外风险的金融工具来满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过综合财务状况报表确认金额的信用风险和利率风险。这些工具的合同金额反映了参与特定类别金融工具的程度。
提供信贷承诺的合同金额代表了如果合同被完全动用、客户违约和任何现有抵押品的价值变得一文不值时潜在的会计损失的金额。用于作出承诺和合同义务的信贷政策与用于资产负债表内工具的相同。
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6月30日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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(单位:千) |
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批出按揭贷款的承担 |
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$ |
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$ |
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承诺以锁定利率出售贷款 |
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信贷额度下未筹措资金的承付款 |
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$ |
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$ |
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37
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注12.承付款、或有事项和信用风险(续)
批出按揭贷款的承担:发放抵押贷款的承诺是指只要满足合同中规定的所有条款和条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,并可能要求借款人支付费用。由于一些承付款预计将到期而不动用,因此承付款总额不一定代表未来所需现金。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。获得的抵押品的数额,如果认为有必要延长信贷,是基于管理层对交易对手的信用评估。持有的抵押品各不相同,但可能包括应收账款、库存、财产和设备、住宅房地产和创收商业地产。预计这些交易不会造成重大损失。
以锁定利率出售贷款的承诺:为了确保有一个出售贷款的市场,Mortgage World与投资者达成了协议,这些投资者将承诺以锁定的利率购买贷款。Mortgage World存在表外市场风险,即Mortgage World没有从这些投资者那里获得购买贷款的相应承诺。这将使Mortgage World暴露在成本或市场估值较低的环境中。
回购、赔偿和溢价回收:Mortgage World根据投资者计划出售的贷款,如果未能满足这些计划的发起标准,将受到回购或赔偿。此外,出售给投资者的贷款如果在一段设定的期限内拖欠两个月或三个月,也要进行回购或赔偿,期限通常从贷款出售后的六个月到一年不等。确实有
信贷额度下的未供资承付款:商业信贷额度、循环信贷额度和透支保护协议项下的无资金承诺是未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度是无抵押的,通常包含一个指定的到期日,最终可能不会被动用到公司承诺的总规模。
信用证:信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。信用证主要是以现金担保的。
按地理位置划分的集中度:已向主要位于纽约市大都市区的客户发放贷款、提供信贷的承诺和信用证。一般来说,这类贷款最常见的抵押是一到四个家庭的住宅。贷款预计将从借款人的现金流中偿还。
贷款集中度:截至2022年6月30日,大约
租赁承诺额:在2022年6月30日,有不可取消的办公空间运营租赁,这些租赁在不同的日期到期,截止日期为
2021年2月11日,本公司完成了位于新泽西州联合城Bergenline大道3821号的房地产的销售,售价为$
2021年6月4日,公司完成了位于纽约布朗克斯区百老汇5560号的房地产交易,售价为美元
经营租赁项下的租金支出包括在占用费用中,总额为#美元。
38
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注12.承付款、或有事项和信用风险(续)
根据租约条款,预计于2022年6月30日支付的最低租金如下:
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(单位:千) |
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2022年剩余时间 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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|
此后 |
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$ |
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|
法律事务:本公司涉及在正常业务过程中出现的各种法律程序。管理层相信,这些问题的解决不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。
注13.公允价值
根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平,使用以下公允价值层次结构。有三种水平的投入可用于衡量公允价值:
第1级-截至测量日期,实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的投入,如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级--重要的、不可观察的输入,反映了公司自身对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。
该公司使用以下方法和重大假设来估计公允价值:
现金和现金等价物,银行存款,应计应收利息,借款人预付税款和保险,以及应计应付利息:账面值是对公允价值的合理估计。这些资产和负债在经常性基础上不按公允价值记录。
可供出售的证券:这些金融工具按公允价值按经常性基础在合并财务报表中入账。如果在活跃的市场上有报价,证券被归类在估值层次的第一级。如果没有报价,则通过使用定价模型(例如,矩阵定价)或具有类似特征的证券的报价来估计公允价值,并将其归入估值层次的第二级。这类工具的例子包括政府机构债券和抵押贷款支持证券。3级证券是使用重大不可观察的投入的证券。在此期间,用于衡量类似资产的估值技术没有变化。
FHLBNY股票:FHLBNY股票的账面价值接近公允价值,因为银行可以按成本用FHLBNY赎回该股票。作为FHLBNY的成员,本公司必须购买这些股票,这些股票是按成本列账的,并被归类为受限股权证券。
应收贷款:对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的可变利率贷款,账面价值是对公允价值的合理估计,并根据投资组合中固有的信贷损失进行调整。固定利率贷款的公允价值是通过使用估计市场利率对未来现金流进行贴现来估计的,估计市场利率将向具有类似信用评级的借款人和相同剩余期限的借款人提供类似贷款,并根据投资组合中固有的信贷损失进行调整。减值贷款使用现值贴现现金流量法或抵押品的公允价值进行估值。贷款在经常性基础上不按公允价值记录。
持有供出售的按揭贷款:按公允价值持有的待售按揭贷款包括由Mortgage World发放供出售并按公允价值期权入账的按揭贷款。在厘定公允价值时,该等计量基于可观察到的市场数据,包括整体贷款交易定价及经组合组合、服务价值及市场状况调整后的类似市场交易。本行持有的待售贷款以成本或公允价值中较低者为准,由投资者出价决定。
39
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注13.公平价值(续)
在公允价值选择下,管理层已逐个工具地为几乎所有形式的抵押贷款选择公允价值,这些抵押贷款是以经常性为基础进行销售的。根据公允价值期权计量的待售按揭的公允价值账面值为$。
利率锁定承诺:
财务会计准则委员会决定,与发放或收购抵押贷款有关的贷款承诺必须作为衍生工具入账。该等承诺连同从潜在借款人收取的任何相关费用,以公允价值计入衍生资产或负债,而公允价值变动则计入出售按揭贷款的收入。如果贷款是通过尽力而为合同承诺给投资者的,公允价值是基于实质上类似的基础抵押贷款的活跃市场定价,通常被称为最佳执行定价或投资承诺定价。在评估利率锁定承诺时,有几个不可观察的输入,如抵押贷款偿还权的公允价值、发起贷款的估计剩余成本,以及开放管道的拉通率。因此,这种衍生产品被归类为第三级。
Mortgage World衍生工具的大约名义金额为#美元。
下表列出了按公允价值经常性计量的利率锁定承诺衍生工具的变化:
|
(单位:千) |
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|
截至2021年12月31日的余额 |
$ |
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|
衍生工具的公允价值变动在收益中报告 |
|
( |
) |
截至2022年3月31日的余额 |
|
|
|
衍生工具的公允价值变动在收益中报告 |
|
( |
) |
截至2021年6月30日的余额 |
$ |
|
|
拥有的其他房地产:其他拥有的不动产是指通过丧失抵押品赎回权而获得的不动产,在非经常性基础上按公允价值减去估计处置成本入账。公允价值是基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对抵押品价值的估计。当抵押品的公允价值基于可观察市场价格或当前评估价值时,该资产被归类为第二级。当评估价值不可用或管理层确定抵押品的公允价值进一步减值低于评估价值且没有可观察到的市场价格时,该资产被归类为第三级。
存款:活期存款、储蓄、活期存款和货币市场账户的公允价值等于它们的账面金额,账面金额代表报告日期的即期应付金额。固定期限、固定利率存单的公允价值是使用贴现现金流计算的,该计算方法将存单的市场利率应用于此类存款的每月累计预期到期日的时间表。存款不按公允价值经常性计提。
FHLBNY进展:预付款的公允价值是使用贴现现金流计算的,该计算将类似期限的预付款的当前基于市场的FHLBNY利率应用于此类预付款的到期表。这些借款在经常性基础上不按公允价值记录。
仓库信贷额度:由于仓储信贷额度和应付按揭贷款资金的账面价值接近公允价值,并由于其短期性质,因此被归类为第二级。
表外工具: 表外工具的公允价值(贷款承诺备用信用证)是根据签订类似协议目前收取的费用计算的,同时考虑到协议的剩余条款和交易对手的信用状况。表外工具在经常性基础上不按公允价值记录。
40
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注13.公平价值(续)
下表详细说明了截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值列账并按公允价值经常性计量的资产,并说明了用于确定公允价值的公允价值层次结构中的水平:
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|
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June 30, 2022 |
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|||||||||
描述 |
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总计 |
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1级 |
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|
2级 |
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|
3级 |
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|
|
(单位:千) |
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|||||||||||||
可供出售证券,按公允价值计算: |
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美国政府债券 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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公司债券 |
|
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— |
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抵押贷款支持证券: |
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抵押抵押债券 |
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— |
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— |
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FHLMC证书 |
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FNMA证书 |
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— |
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|
— |
|
GNMA证书 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
按公允价值持有供出售的按揭贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
利率锁定承诺的衍生品 |
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
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|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||
描述 |
|
总计 |
|
|
1级 |
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|
2级 |
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|
3级 |
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|
|
(单位:千) |
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可供出售的证券: |
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美国政府债券 |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
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|
$ |
— |
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公司债券 |
|
|
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— |
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|
抵押贷款支持证券: |
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|
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|
|
|
抵押抵押债券 |
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— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
FNMA证书 |
|
|
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|
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— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
GNMA证书 |
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
按公允价值持有供出售的按揭贷款 |
|
|
|
|
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— |
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|
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|
— |
|
利率锁定承诺的衍生品 |
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— |
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|
— |
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$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
管理层对某一水平内的投资的评估和分类可以根据投资的到期日或流动性随着时间的推移而变化,并将在发生变化的季度初反映出来。
下表详细说明了截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值列账并按公允价值非经常性计量的资产,并显示了用于确定公允价值的公允价值层次:
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June 30, 2022 |
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|
总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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|
(单位:千) |
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减值贷款 |
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$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
|
2021年12月31日 |
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|
总计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
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|
3级 |
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|
(单位:千) |
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减值贷款 |
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
在非经常性基础上按公允价值列账的资产的损失为极小的分别截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月。
41
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注13.公平价值(续)
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司金融工具的账面价值和估计公允价值如下:
|
|
携带 |
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|
公允价值计量 |
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|
金额 |
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1级 |
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2级 |
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|
3级 |
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|
总计 |
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|
(单位:千) |
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June 30, 2022 |
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金融资产: |
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|
现金和现金等价物 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
可供出售的证券,按公允价值计算 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
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|
持有至到期日证券,按摊销成本计算 |
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— |
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— |
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在银行的安置 |
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— |
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|
— |
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|
按公允价值持有以供出售的按揭贷款 |
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— |
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— |
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应收贷款净额 |
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— |
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— |
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应计应收利息 |
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— |
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— |
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|
FHLBNY股票 |
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— |
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— |
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财务负债: |
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存款: |
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活期存款 |
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— |
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— |
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计息存款 |
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— |
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— |
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存单 |
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— |
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— |
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借款人预付税款和保险费 |
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— |
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— |
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FHLBNY的进展 |
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— |
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— |
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应计应付利息 |
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— |
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|
— |
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|
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42
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注13. |
公允价值(续) |
|
|
携带 |
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|
公允价值计量 |
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|
|
金额 |
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|
1级 |
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2级 |
|
|
3级 |
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|
总计 |
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|
(单位:千) |
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2021年12月31日 |
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金融资产: |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
可供出售的证券,按公允价值计算 |
|
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— |
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持有至到期日证券,按摊销成本计算 |
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— |
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在银行的安置 |
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— |
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— |
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按公允价值持有以供出售的按揭贷款 |
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— |
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应收贷款净额 |
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应计应收利息 |
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— |
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FHLBNY股票 |
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财务负债: |
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存款: |
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活期存款 |
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计息存款 |
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— |
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— |
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存单 |
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— |
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— |
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借款人预付税款和保险费 |
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— |
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— |
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FHLBNY的进展 |
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— |
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仓储信贷额度 |
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应计应付利息 |
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— |
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— |
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下表对2022年6月30日和2021年12月31日可供出售债务证券的期初和期末余额进行了核对,这些债务证券在合并财务报表中使用重大不可观察的投入按公允价值经常性确认。
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
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|
2022 |
|
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2021 |
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(单位:千) |
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余额余额 |
$ |
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$ |
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包括在收益中的总亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
售出的证券 |
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— |
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( |
) |
期末余额 |
$ |
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$ |
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|
本公司在适用报告期结束时确认估值层级之间的转移。就是这样
表外工具:承诺利率低于当前市场利率的贷款承诺在2022年6月30日和2021年12月31日微不足道。
43
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注13.公允价值(续)
关于金融工具的公允价值信息被披露,无论是否在综合财务状况表中确认,因此估计该价值是可行的。因此,列报的公允价值总额并不代表本公司的基本价值。2022年和2021年的估计公允价值金额是在各自的期末计量的,在该两个日期之后的合并财务报表中没有重新评估或更新。因此,这些金融工具在各自报告日期之后的估计公允价值可能与每个期间报告的金额不同。
所提供的资料不应被理解为对整个公司的公允价值的估计,因为只需要对公司有限部分的资产和负债进行公允价值计算。由于估值技术的范围广泛,以及在作出估计时所用的主观性程度,本公司的披露与其他银行的披露相比可能没有意义。
注14. |
监管资本要求 |
该公司和银行须遵守由联邦储备委员会、OCC和美国住房和城市发展部管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司的运营和财务报表产生直接的重大影响。根据监管资本充足率指引和迅速采取纠正行动的监管框架,公司必须满足特定的资本指引,这些指引涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。本公司的资本数额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
监管规定的量化措施要求维持基于风险的总资本和第一级资本与风险加权资产(定义)、普通股第一级资本(定义)和第一级资本与调整后总资产(定义)的最低金额和比率(见下表)。截至2022年6月30日和2021年12月31日,已满足以下规定的适用资本充足率要求。
低于最低资本要求不包括为避免对资本分配的限制所需的资本节约缓冲,包括向高管支付股息和某些酌情奖金。该银行适用的资本缓冲为
OCC的最新通知将该银行归类为监管框架下的资本,以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足,公司和银行必须保持下表所列的基于总风险、基于普通股风险、基于一级风险和一级杠杆率的最低杠杆率。自那以来,没有任何条件或事件改变了世行的类别。
44
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注14.监管资本要求(续)
与法规要求相比,公司和银行截至2022年6月30日和2021年12月31日的实际资本金额和比率如下:
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为了身体健康 |
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大写为 |
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对于资本 |
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即时更正 |
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实际 |
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充分性目的 |
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诉讼条款 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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金额 |
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比率 |
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(千美元) |
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June 30, 2022 |
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庞塞金融集团。 |
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总资本与风险加权资产之比 |
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% |
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$ |
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$ |
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% |
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第一级资本与风险加权资产 |
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% |
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普通股一级资本比率 |
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% |
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% |
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一级资本与总资产之比 |
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庞塞银行 |
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总资本与风险加权资产之比 |
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% |
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$ |
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$ |
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% |
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第一级资本与风险加权资产 |
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% |
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% |
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普通股一级资本比率 |
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% |
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% |
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一级资本与总资产之比 |
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% |
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% |
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为了身体健康 |
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大写为 |
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对于资本 |
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即时更正 |
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实际 |
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充分性目的 |
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诉讼条款 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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(千美元) |
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2021年12月31日 |
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PDL社区银行 |
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总资本与风险加权资产之比 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
第一级资本与风险加权资产 |
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% |
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% |
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% |
普通股一级资本比率 |
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% |
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% |
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% |
一级资本与总资产之比 |
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% |
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% |
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庞塞银行 |
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总资本与风险加权资产之比 |
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$ |
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% |
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$ |
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|
% |
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$ |
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% |
第一级资本与风险加权资产 |
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% |
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% |
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% |
普通股一级资本比率 |
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% |
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% |
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% |
一级资本与总资产之比 |
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% |
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% |
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% |
庞塞银行通过其抵押贷款世界部门,遵守与庞塞银行与购买贷款机构签订的贷款协议有关的各种净值要求。未能维持最低资本要求可能导致银行的抵押贷款世界部门无法发放和偿还贷款,因此可能对公司的综合财务报表产生直接的实质性影响。
在成为庞塞银行的一个部门之前,Mortgage World截至2021年12月31日的最低净值要求如下:
|
|
最低要求 |
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要求 |
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(单位:千) |
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平显 |
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$ |
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纽约金融服务部 |
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|
其他国家银行业部门 |
|
|
|
|
截至2021年12月31日,Mortgage World符合上述适用的最低资本金要求。
45
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注15. |
累计其他综合收益(亏损) |
累计其他综合收益(亏损)如下:
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||
|
|
十二月三十一日, 2021 |
|
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变化 |
|
|
6月30日, 2022 |
|
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|
(单位:千) |
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可供出售证券的未实现收益(亏损),净额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
总计 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
变化 |
|
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||
可供出售证券的未实现收益,净额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
注16.交易记录:与关联方
本公司的董事、行政人员及非执行人员一直是本行的客户,并曾与本行进行交易,预期该等人士未来将继续进行此类交易。
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
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|
2021 |
|
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|
|
(单位:千) |
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|||||||||||||
期初余额(1) |
|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
|
|
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$ |
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|
起源(1) |
|
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— |
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付款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
该公司持有的存款金额为#美元。
46
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注17.S管理报告
该公司有两个可报告的部门:庞塞银行和抵押贷款世界。庞塞银行的收入主要包括贷款和投资证券的利息以及存款账户的手续费。来自Mortgage World的收入主要包括接受公众对住宅按揭贷款的申请,按投资者的标准进行承销,关闭并为其提供资金,并持有这些贷款,直至出售给投资者。
可报告分部的会计政策与会计政策摘要中描述的相同。部门损益是在截至2021年6月30日的三个月和六个月的实体基础上,但在截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营基础上计量的。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,公司间的重大交易被取消。
下表分别列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月各经营部门的简明综合业务报表和总资产:
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
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|
庞塞银行 |
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|
抵押贷款世界 |
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庞塞金融集团。 |
|
|
淘汰 |
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已整合 |
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|
(单位:千) |
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利息和股息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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利息支出 |
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— |
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( |
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净利息收入 |
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贷款损失准备金 |
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计提贷款损失准备后的净利息收入 |
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— |
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非利息收入 |
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— |
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) |
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非利息支出 |
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( |
) |
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|
所得税前收入(亏损) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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— |
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所得税拨备(福利) |
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( |
) |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
庞塞银行未分配收益中的权益 |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
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净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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截至2021年6月30日的三个月 |
|
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|
|
庞塞银行 |
|
|
抵押贷款世界 |
|
|
庞塞金融集团。 |
|
|
淘汰 |
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已整合 |
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|
|
(单位:千) |
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利息和股息收入 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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利息支出 |
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— |
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( |
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净利息收入 |
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贷款损失准备金 |
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— |
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— |
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计提贷款损失准备后的净利息收入 |
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|
— |
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非利息收入 |
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— |
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( |
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非利息支出 |
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( |
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所得税前收入(亏损) |
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( |
) |
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所得税拨备(福利) |
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— |
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|
庞塞银行未分配收益中的权益 |
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— |
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|
— |
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|
( |
) |
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— |
|
净收益(亏损) |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
47
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注17.S监管报告(续)
|
|
截至2022年6月30日的6个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
庞塞银行 |
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|
抵押贷款世界 |
|
|
庞塞金融集团。 |
|
|
淘汰 |
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|
已整合 |
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|
(单位:千) |
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利息和股息收入 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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利息支出 |
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— |
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净利息收入 |
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贷款损失准备金 |
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计提贷款损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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所得税前收入(亏损) |
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所得税拨备(福利) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
庞塞银行未分配收益中的权益 |
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( |
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— |
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净收益(亏损) |
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( |
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( |
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( |
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( |
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截至2022年6月30日的总资产 |
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$ |
( |
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截至2021年12月31日的总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
截至2021年6月30日的6个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
庞塞银行 |
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|
抵押贷款世界 |
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|
庞塞金融集团。 |
|
|
淘汰 |
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|
已整合 |
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|
(单位:千) |
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利息和股息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
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利息支出 |
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— |
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( |
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净利息收入 |
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贷款损失准备金 |
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— |
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— |
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计提贷款损失准备后的净利息收入 |
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— |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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( |
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所得税前收入(亏损) |
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所得税拨备(福利) |
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( |
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— |
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庞塞银行未分配收益中的权益 |
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— |
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|
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— |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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48
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
一般信息
管理层对2022年6月30日和2021年12月31日的财务状况以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的经营业绩进行的讨论和分析,旨在帮助了解庞塞金融集团(以下简称“本公司”)的财务状况和经营业绩。本节所载资料应与本季度报告表格10-Q第一部分第1项所载未经审计的财务报表及其附注一并阅读。
2022年1月26日,PDL Community Bancorp的全资子公司Mortgage World Bankers,Inc.(“Mortgage World”)的资产和负债被转移到世行。除清盘业务外,Mortgage World不再作为独立实体经营业务,现作为本行的一个部门经营。
2022年1月27日,庞塞金融集团和PDL社区银行宣布,庞塞银行共同控股公司在收盘时完成了从互助式组织形式到股份式组织形式和相关股票发行的转换和重组。由于转换和重组以及股票发行的结束,庞塞金融集团现在是庞塞银行(“庞塞银行”或“银行”)的控股公司。庞塞银行以前的共同控股公司--PDL社区银行和庞塞银行共同控股公司--已经不复存在。
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报告包含前瞻性陈述,可通过使用“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“假设”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将会”、“可能”、“应该”、“表明”、“将会”、“相信”、“考虑”、“继续”、“目标”以及类似含义的词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于:
|
• |
公司的目标、意图和期望的陈述; |
|
• |
关于其业务计划、前景、增长和经营战略的声明; |
|
• |
关于其贷款和投资组合质量的声明;以及 |
|
• |
对风险以及未来成本和收益的估计; |
这些前瞻性陈述基于当前的信念和预期,固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多不是公司所能控制的。此外,这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。
除其他因素外,下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭:
|
• |
新冠肺炎大流行的范围、持续时间和严重程度及其相关的经济影响,以及它们对我们的业务和运营、我们的客户的影响,包括他们及时偿还贷款的能力,我们的服务提供商,以及对经济和金融市场的影响 一般情况下; |
|
• |
消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变; |
|
• |
全国或市场领域的总体经济状况比预期的要差; |
|
• |
公司在当前经济环境下管理市场风险、信用风险和经营风险的能力; |
|
• |
贷款拖欠和注销的水平和方向的变化,以及贷款损失拨备充分性估计的变化; |
|
• |
获得具有成本效益的资金的能力; |
|
• |
房地产价格和房地产市场状况的波动; |
|
• |
市场区域内的贷款和存款需求; |
|
• |
公司实施和改变其业务战略的能力; |
|
• |
存管机构和其他金融机构之间的竞争; |
|
• |
通货膨胀和利率环境的变化,降低了公司的利润率和收益率、其抵押银行收入、金融工具的公允价值或贷款发放水平,或增加了公司已经发放和发放的贷款的违约、损失和预付款水平; |
49
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证券或二级抵押贷款市场的不利变化; |
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影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化,包括监管费用和资本金要求的变化; |
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与我们合作伙伴的业务相关的不利变化,具体包括Grain Technologies,LLC(“Grain”),以及公司对应收谷物收款(如本文定义)的评估; |
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公司贷款或投资组合的质量或构成的变化; |
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技术变革可能比预期的更困难或更昂贵; |
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第三方供应商无法按预期提供服务; |
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公司成功进入新市场并把握增长机会的能力; |
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公司成功整合到其业务中的能力、公司可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员,以及管理层在预期时间内实现相关收入协同效应和成本节约的能力,以及与此相关的任何商誉费用; |
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银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化; |
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公司留住关键员工的能力; |
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公司与分配或奖励给员工的股权相关的薪酬支出;以及 |
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公司可能拥有的证券发行人的财务状况、经营业绩或未来前景的变化。 |
可能影响公司业绩的其他因素在我们于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的Form 10-K年度报告中“风险因素”标题下进行了讨论,该报告在Form 10-Q季度报告中进行了更新。
由于这些和其他不确定性,我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。无论是由于新信息、未来事件或其他原因,公司没有责任也不承担任何义务在前瞻性陈述发布之日之后更新这些陈述。
员工与人力资本资源
截至2022年6月30日,该公司拥有253名全职等值员工。公司的所有员工都没有工会代表,管理层认为工会与员工的关系很好。该公司相信,吸引和留住员工的能力是其成功的关键。因此,公司努力为所有员工提供有竞争力的薪酬和员工福利,并监控其市场领域的薪酬和其他薪酬。
公司鼓励和支持员工的成长和发展。通过与员工进行持续的绩效和发展对话、内部开发的培训计划和教育报销计划,可以促进持续学习和职业发展。
该公司负责创造一个公平的工作场所,确保所有管理层的多样性。该公司以建立一支多元化的员工队伍而自豪,这些员工队伍为我们在纽约大都会地区的多样化客户群提供服务。该公司的包容性和多样性计划侧重于其劳动力、工作场所和社区。该公司相信,其业务得到了反映其所在社区的多样化劳动力的加强。公司认为,无论性别、种族、性取向、性别认同、宗教信仰或其他特征,其所有团队成员都应受到尊重和平等对待。该公司还扩大了对包容性和多样性的关注,在其对话中纳入了社会和种族平等,并为其团队领导人配备了适当的工具和培训,并赋予其能力。
虽然新冠肺炎疫情似乎已进入流行阶段,但政府、企业和个人因疫情而采取的相关措施继续给经济造成不确定性、波动性和干扰,包括我们服务的市场经济体。为了应对疫情,我们调整了我们的业务做法,包括限制员工出差,尽可能鼓励员工在家工作,在我们的办公室内实施社交距离指南,以及继续定期召开我们的疫情应对团队会议。由于病毒的持续流行,其中一些措施仍然有效,尽管截至2022年6月30日,我们所有的客户地点都是开放的,我们的大多数员工都有包括办公室工作在内的时间表。
50
非公认会计准则财务指标
除了根据公认会计原则提出的结果外,以下讨论还包含某些非公认会计原则的财务衡量标准。这些非公认会计准则的衡量标准旨在为读者提供关于经营结果、业绩趋势和财务状况的补充视角。非GAAP财务计量不能替代GAAP计量;它们应该与公司的GAAP财务信息一起阅读和使用。该公司的非GAAP衡量标准可能无法与其他公司可能提供的类似非GAAP信息相比较。在所有情况下,应该理解的是,非GAAP运营衡量标准并不描述直接为股东利益应计的金额。管理层在计算非GAAP调整后收益时未计入的项目,对公司任何一年的业绩和状况都可能具有重要意义。下面提供了非公认会计准则财务计量与公认会计准则计量之间的对账。
美国证券交易委员会将某些不基于公认会计准则的常用财务指标排除在非公认会计准则财务计量的定义之外。管理层认为,这些非公认会计准则财务指标在评估公司的财务业绩方面是有用的,并便于与其他金融机构的业绩进行比较。然而,这些信息应被视为补充性质,而不是作为根据公认会计准则编制的相关财务信息的替代品。
下表包括公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月的净(亏损)收入和每股亏损收益(未计出售不动产收益和公司对庞塞德莱昂基金会的捐款)。管理层认为,这些信息被视为非公认会计准则信息,可能对投资者有用,因为它将增进对当前和未来期间核心业务的了解。非GAAP净(亏损)收入金额和(亏损)每股收益反映了与出售不动产的非经常性收益以及公司对庞塞德莱昂基金会的捐款相关的调整,扣除了税收影响。下面提供了非GAAP信息与GAAP净(亏损)收益和每股(亏损)收益的对账。
非公认会计准则对账-出售不动产和向庞塞德莱昂基金会捐款前的净(亏损)收入(未经审计)
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截至六个月 |
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截至六个月 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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(千美元, 除每股数据外) |
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净(亏损)收益-GAAP |
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$ |
(6,049 |
) |
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$ |
8,384 |
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出售不动产的收益 |
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— |
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(4,839 |
) |
对庞塞德莱昂基金会的贡献 |
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4,995 |
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— |
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所得税(福利)拨备 |
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(1,049 |
) |
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1,016 |
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净(亏损)收益--非公认会计准则 |
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$ |
(2,103 |
) |
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$ |
4,561 |
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(亏损)每股普通股收益(GAAP)(1) |
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$ |
(0.27 |
) |
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$ |
0.50 |
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(亏损)每股普通股收益(非公认会计准则)(1) |
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$ |
(0.09 |
) |
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$ |
0.27 |
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(1) |
(亏损)每股收益是根据截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月已发行基本股票的加权平均数(分别为22,243,776股和16,643,138股)计算的(按公认会计准则和非公认会计准则计算)。 |
新冠肺炎大流行与CARE法案
2020年3月27日,国会通过并由总裁签署了《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(简称《CARE法案》),以应对新冠肺炎疫情带来的经济影响。
CARE法案拨款3490亿美元用于PPP贷款,2020年4月24日,美国小企业管理局(SBA)又获得了3100亿美元的PPP资金。2020年12月27日,经济援助法为第一次和第二次提取PPP贷款拨款2840亿美元,使PPP贷款拨款总额达到9430亿美元。PPP于2021年5月31日结束。PPP下符合SBA要求的贷款在某些情况下可以免除,并由SBA 100%担保。该公司已获得SBA批准,发起了5340笔PPP贷款,其中405笔贷款,截至2022年6月30日,未偿还贷款总额为3080万美元。购买力平价贷款的期限为两年或五年,提供高达贷款金额5%的费用,并按1%的年利率赚取利息。我们预计,根据该计划的条款,这些剩余贷款中的很大一部分最终将被SBA免除。截至2022年6月30日,平均授权贷款规模为76,000美元,授权贷款规模中值为12,000美元。该银行被指定为既是社区发展金融机构和少数人
51
托管机构(“MDI”), 起源 5,340PPP贷款金额为共$261.4百万,根据小企业管理局提供的信息, 大大超过边报告的平均性能在我们的同龄人组中.
由于最初的新冠肺炎疫情爆发,该公司继续改变其历史上为存款客户提供服务的方式,同时寻求保持正常的日常后台运营和贷款职能。为此,截至2022年6月30日,所有后台和贷款人员已组成团队,在远程和办公室工作环境之间交替,而分行网络继续向其社区提供传统的银行服务,大部分已恢复正常运营时间,同时继续将服务交付转移到电子和基于网络的产品。该公司继续其广泛和密集的沟通计划,旨在向客户告知公司为保持获得金融服务、结清贷款和进行银行交易而提供的替代资源,如ATM网络、网上银行、移动应用、远程存款和公司的联系中心。该公司通过视频和电话会议主动管理其日常运营。该公司仍对其他新冠肺炎变异疫情爆发的可能性保持警惕,并随时准备恢复必要的方案,以最大限度地减少对其现有业务和服务的任何中断。
联邦经济救济基金帮助放贷
2021年8月10日,公司通过其子公司世行收到美国财政部(“财政部”)根据财政部的CDFIs快速反应方案,为小企业提供了180万美元的联邦经济救济资金。快速反应计划赠款可用于支持CDFI的合格活动,如金融产品、金融服务、开发服务和某些业务活动,并使受援国CDFI能够建立资本储备和贷款损失准备金。
2022年6月7日,庞塞银行的控股公司庞塞金融集团()完成了对美国财政部的定向增发(私募),向美国财政部配售22.5万股公司高级非累积永久优先股A系列面值0.01美元(优先股),总购买价相当于2.25亿美元现金。 根据紧急资本投资计划(“”),优先股持有人将有权获得按季度现金支付的股息,股息的年率取决于公司在季度补充报告中向财政部报告的某些因素。发行后头两年的初始股息率为零,此后下限股息率为0.50%,上限股息率为2.00%。目前尚不能确定该公司将就优先股支付的实际股息率。
财政部的ECIP投资是向社区发展金融机构(CDFI)或庞塞银行()少数族裔存托机构(MDI)投资超过87亿美元的计划的一部分,庞塞银行同时是这两个机构的成员。出口信贷投资促进计划旨在激励CDFI和MDI向小企业、少数族裔所有的企业和消费者提供贷款、赠款、和忍耐,这些社区的低收入和低服务社区可能受到的不成比例的影响,新冠肺炎疫情的经济影响。
在本公司清盘、解散或清盘时,优先股将有权享有每股1,000美元的清算优先权,外加每股已宣派和未支付的股息(不累积未申报股息),但须受某些限制。
关键会计政策
会计估计在某些会计政策和程序的应用中是必要的,特别容易受到重大变化的影响。关键会计政策是指管理层作出重大判断和假设,并可能在不同假设或条件下对某些资产、负债的账面价值或收益产生重大影响的政策。管理层认为,最关键的会计政策与贷款损失准备有关。
贷款损失拨备是由于估计可能发生的损失已通过计入收益的贷款损失准备而确定的。当管理层认为贷款余额确认无法收回时,贷款损失将计入备抵。随后的追回,如果有的话,记入这笔津贴。
对财务状况和经营结果的讨论和分析以公司的合并财务报表为基础,这些报表是按照公认会计准则编制的。编制这些合并财务报表需要管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出数额。所使用的估计和假设是基于历史经验和各种其他因素,在这种情况下被认为是合理的。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同,导致的变化可能会对我们的资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。
有关重要会计政策的讨论,请参阅随附的财务报表附注1,“业务性质和重要会计政策摘要”。
52
影响结果可比性的因素
不动产买卖。
On 2021年2月11日,该公司完成了位于新泽西州联合城Bergenline大道3821号的房地产的销售,售价为240万美元。在出售的同时,银行和买方签订了一项为期15年的租赁协议,根据该协议,银行将以大约145,000美元的初始年基本租金回租该房地产,但年租金增幅为1.5%。根据租赁协议,银行有四(4)个连续选项,每个选项可将租期延长五(5)年。出售回租产生扣除费用后约623 000美元的收益,这笔收益计入所附综合业务报表中的其他非利息收入.
2021年6月4日,该公司完成了位于纽约布朗克斯区百老汇5560号的房地产销售,售价为570万美元。在出售的同时,银行和买方签订了一项为期15年的租赁协议,根据该协议,银行将以大约281,000美元的初始年基本租金回租该房地产,但年租金增幅为1.75%。出售回租产生了扣除费用后约420万美元的收益,这笔收益计入所附综合经营报表中的其他非利息收入。
庞塞·德莱昂基金会。
2022年1月27日,作为转换和重组的一部分,公司向庞塞德莱昂基金会捐赠了500万美元,这笔捐款在截至2022年6月30日的6个月的非利息支出中包括在随附的综合经营报表中。
核销和减记。
2020年,本公司与金融科技创业公司Grain达成业务安排。Grain的产品是一款面向银行不足、少数民族和进入金融服务市场的新一代的移动应用程序。在使用这一移动应用程序时,世行使用非传统的承销方法向借款人提供循环信贷,否则借款人可能会倾向于使用替代的非银行贷款人。根据与Grain达成的协议条款,世界银行是谷物小额贷款的贷款人,目前的信贷额度最高可达1,000美元,并在适用的情况下是相关担保存款的保管人。谷物发起并为这些小额贷款提供服务,并负责保持遵守世行的发起和服务标准以及适用的法规和法律要求。如果小额贷款被发现是欺诈性的,在发放120天后拖欠120天,或由于Grain未能适当提供小额贷款而违约,则视为未遵守银行适用的发起或服务标准,并将小额贷款退还给Grain,后者负责小额贷款和任何相关损失。返还给谷物的小额贷款被记为“其他资产”,在这里专门称为“应收粮食”。根据与Grain达成的协议,截至2021年12月31日,扣除回售后,世行有59,180笔小额贷款未偿还,信贷展期总额为3390万美元。世行估计,在这些小额贷款中,80%是在低收入和中低收入人口普查地区发放的,估计56%发放给了少数族裔借款人。
截至2022年6月30日,世界银行有43 073笔未偿还小额贷款,总计2 830万美元,管理层认为,这些贷款的表现与类似的投资组合相当,但被140万美元的贷款损失准备金抵消,从而产生2 690万美元的小额贷款,扣除贷款损失准备金。自世界银行与Grain达成协议以来,截至2022年6月30日,已有29,592笔总额达2,040万美元的小额贷款被认为是欺诈性的,并被退回Grain。本公司已于截至2022年6月30日止六个月减记合共960万美元的应收谷物款项,并从Grain及运用与欺诈贷款账户有关的保证金收取600万美元现金。世行还选择使用从美国财政部的快速反应计划获得的180万美元赠款来支付应收粮食。这些款项的使用产生了300万美元的应收账款净额。截至2022年6月30日,公司对Grain的总风险敞口为3090万美元,这是由于300万美元的应收账款净额、2690万美元的剩余小额贷款、扣除贷款损失准备后的净额以及公司对Grain的100万美元的股权投资。
谷物一直是使用人造身份和其他形式的欺诈性身份的网络欺诈的受害者,这一现象在FinTechs中已经变得很普遍。谷物已同意将从银行收到的至少100%的发货费和维修费作为应收谷物的付款,并在完成A系列融资后,支付应收粮食的所有到期金额。Gram仍然是一家盈利前的初创公司,高度依赖于其与世界银行的关系、与另一家金融机构的新关系以及可能不会实现的进一步资本筹集。因此,考虑到当前的经济状况和监管要求,Grain在短期内支付应收谷物的能力被考虑在内。
53
在得出应注销和减记的金额时,除其他事项外,公司考虑了银行有权抵销与欺诈贷款有关的保证金、2021年12月31日以后从Grain收到的付款,以及银行合理预期在未来1年内从Grain收到的未来现金流的贴现净现值5根据之前的付款和银行对谷物投资组合中任何额外产生的欺诈性身份的估计。世界银行确定,在计算这类付款的净现值时,12%的贴现率是适当的。此外,世行还考虑了Grain在其针对第三方供应商提起的诉讼中获胜的可能性,在这些诉讼中,Grain要求赔偿由Grain发起的欺诈性贷款造成的损害,这些贷款受到Grain供应商未能识别的合成身份的约束。Grain目前正在以私募证券的形式进行资本筹集,但尚未纳入分析。谷物目前还在审查和确认投资组合中剩余贷款的合规性,这些贷款可能存在目前无法估量的额外欺诈性损失。
该公司继续密切关注其由Grain发起的消费贷款组合,以及Grain为发现和防止小额贷款申请中的网络欺诈而改进的解决方案。本公司已要求,Grain已同意,在另行通知之前不得发放新的小额贷款,并且只有在确认现有小额贷款借款人没有欺诈行为后,才能进一步向该借款人提供信贷。该公司还按月评估Grain有能力支付Grain的可能性应收账款。如果,由于其持续评估的结果,公司确定粮食将不能及时支付粮食应收账款或额外的谷物来源小额贷款被发现是欺诈性的,银行可能被要求注销部分或全部应收谷物剩余价值,这可能会大幅减少公司的净收入。此外,与其他初创公司一样,Grain可能无法执行其商业计划并可能失败的风险更高。如果Grain停止运营,尽管它已经考虑了应急计划,但银行在服务和收集小额贷款组合方面可能会遇到更大的困难。在这种情况下,银行为其小额贷款组合拨备的贷款损失拨备可能不足,可能需要增加贷款损失拨备,这可能会大幅减少公司的净收入。由于这些事件,银行可能认为终止与Grain的关系是适当的,公司在Grain的股权投资的价值可能会减值。
150万美元和960万美元的注销和减记分别包括在截至2022年6月30日的三个月和六个月的非利息支出中,并在随附的综合经营报表中。
2025年愿景演变
该公司现正进行多管齐下的工作,以提升其基础设施、采用电子银行服务及重组其零售业务模式。这项在内部被称为“2020愿景”的努力已经取得了显著的有益成果,继续涉及大量投资,并有助于缓解新冠肺炎大流行本来就有害的影响。
作为2020年愿景的一部分,该公司与Salesforce合作,在整个组织内部署应用程序,包括零售服务、贷款流程、后台运营、数字银行和贷款承销。尽管由于新冠肺炎疫情,这些在内部被称为“全球定位系统,一条通往成功之路”的应用程序的全面实施被推迟,但它在2021年底得到了全面实施。
基础设施升级主要侧重于实施技术、网络安全和网络进步,同时建立虚拟专用网(“VPN”)。到目前为止,基础设施升级已导致搬迁和迁移网络和内部服务器,更换过时的个人电脑,增强互联网能力,向世界银行的大部分人员购买和部署支持虚拟专用网络的笔记本电脑,并重新部署灾后恢复能力。该公司已经实现了一定的人力成本节约,并利用其新部署的灾难恢复能力,使其在新冠肺炎疫情期间远程工作的员工能够不间断地继续运营。基础设施升级增加了公司技术结构的弹性、能力和冗余,并增强了公司通过人员替代地点提高灵活性的能力。
自2018年年底以来,该公司已采用和部署了超过48项新的电子银行服务、产品和应用程序。这些服务包括网上银行、移动银行、账单支付、积极支付、远程存款、现金管理服务、电子报表、数据存储和管理、ACH服务、电子文件存储、无纸化环境、双语电话银行服务,以及具有基于自动化的双语客户联系中心的VoIP电信。这些服务不仅使公司能够在客户和公司转换到远程工作环境时继续为客户提供服务;这些服务还有助于增加产品渗透率并加深与客户的关系。
该公司还增加了其社交媒体能力,并已开始与现在由GPS及其营销云平台支持的新的有针对性的营销活动协调使用。社交媒体和有针对性的营销活动的结合对于利用与非营利组织和社区组织建立的许多伙伴关系发起购买力平价贷款特别有效。这些努力使该公司的第二轮购买力平价贷款申请数量比第一轮增加了两倍多,并导致零售存款和新关系大幅增长。
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该公司还处于部署FIN的最后阶段t基于ECH的小企业自动贷款技术与LendingFront技术公司The t技术学是一款移动应用程序,它将贷款工作流程从预审批数字化到服务和使公司能够在非常短的时间内发起、关闭和资助小企业贷款,而不需要在银行办事处内实际存在,并使用传统和非传统方法进行自动承销。该应用程序具有全面的贷款发放和服务功能,并与销售集成f兽人。A在新冠肺炎疫情缓解后,所有商务关系官和业务发展经理将利用这些能力并完成了试运行测试。该公司正在寻求与非营利性和社区组织建立贷款发放伙伴关系,以确保渗透到服务不足和银行不足的市场.
该公司还与金融科技创业公司SaveBetter,LLC建立了合作关系,该公司专注于经纪存款。截至2022年6月30日,该公司拥有4740万美元的此类存款。最近监管机构放宽了经纪存款规则,可能使本公司能够将此类存款归类为核心存款。
该公司一直在采用一种新的零售商业模式,这是全方位的。它包括重新设计其零售分支机构,将分支机构运营转移到中央后台办公室,部署支持ITM的智能ATM机和柜员机,实现人工流程的自动化,以及重要的是采用通用银行家和零售销售。2019年,在德克萨斯州奥斯汀举行的2019年未来分行零售银行峰会上,该公司凭借其零售银行模式获得了全国认可的年度分行创新者奖。
该公司继续翻新其分支机构,成本大大低于以前的努力,这主要是由于规模经济、设计修改和采用非银行零售组织使用的扩建技术。2022年第二季度,公司完成了南方大道、威彻斯特大道、史密斯街、杰克逊高地和联合城分支机构的方案设计阶段,并计划在2022年第四季度和2023年第一季度全部破土动工。在森林丘陵和斯图文森特镇的分支机构已经完成了调查,但这些地点的设计和施工尚未安排开始。该公司继续将贷款发放人员纳入其零售分支机构,其中包括一个品牌庞塞抵押中心,庆祝我们的附属公司庞塞德莱昂抵押公司以及银行的新部门抵押贷款世界银行家提供的全面服务。该公司仍计划在其位于纽约皇后区法拉盛的抵押贷款办公室创建一个提供全方位服务的分支机构,并在其位于新泽西州伯根菲尔德的办公室创建一个银行卫星,但这些项目暂时搁置,等待其他翻新工作完成。根据最近报道的购买力平价贷款渗透率数据,该公司位于皇后区法拉盛的抵押贷款办事处将把该公司的业务范围扩大到皇后区服务最少的地区之一。
愿景2020已经对公司产生了转型影响。截至2018年12月31日,该公司拥有约10.6亿美元的资产、9.185亿美元的贷款和8.098亿美元的存款。自那以后,该公司的股价已增长到2.04美元 截至2022年6月30日,这些资产、应收贷款13.2亿美元、贷款损失准备金净额1,750万美元、存款11.5亿美元,所有这些都同时投资于基础设施、实施数字银行、收购Mortgage World、采用GPS、产品供应多样化、迎接新冠肺炎疫情的挑战、与金融科技公司合作并帮助其社区提供5340笔PPP贷款,总计2.614亿美元。公司通过我们的转换和重组筹集了超过1.32亿美元的额外资本,实现了约2000万美元的净收益,同时通过我们的出售和回租计划释放了约4000万美元的可投资资金。现在,该公司相信,作为一家领先的CDFI和MDI金融机构控股公司,它准备加强其在当地和纽约以外类似社区的存在。
2022年6月7日,公司向财政部发行了225,000股公司优先股,面值为0.01美元,总购买价相当于2.25亿美元的现金, 根据财政部的ECIP。根据ECIP,财政部直接向CDFI或MDI或其控股公司的存款机构提供投资资本,为低收入和服务不足社区的小企业、少数族裔企业和消费者提供贷款、赠款和忍耐。财政部已表示,这笔投资将符合一级资本的条件。在发行后的头两年,不会产生或到期任何股息。在第三至第十年,根据ECIP准则中定义的在目标社区进行的合格和/或深度影响贷款的水平,股息将按2.0%、1.25%或0.5%的年率支付,此后将固定在上述利率之一。优先股持有者一般没有任何投票权,但在指定证书中概述的某些事项上的投票权除外。本公司有权于2027年6月15日或之后的任何股息支付日期赎回全部或部分优先股股份,或(Ii)于购买协议所界定的监管资本处理事件后九十天内的任何时间赎回全部但不部分优先股股份,每种情况下的现金赎回价格相当于清算金额,金额相当于赎回日期之前已宣布但尚未支付的任何股息。未经联邦存款保险法第3(Q)节所界定的本公司的适当联邦银行机构事先批准,本公司不得赎回优先股股份,但以适用的资本规则所要求的范围为限。此类赎回受购买协议中规定的某些条件和限制的约束。在本公司清盘、解散或清盘时,优先股将有权享有每股1,000美元的清算优先权,外加每股已宣派和未支付的股息(不累积未申报股息),但须受某些限制。
该公司正在巩固其2025年愿景,这是其获得所需资源的路线图,以领导补救新冠肺炎大流行的不同影响以及纽约大都市区以外社区和类似社区存在的财富和财务差距的努力。该公司的起源可以追溯到1960年成立的庞塞德莱昂联邦储蓄和贷款公司
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拉美裔领导人关注的协会企业的财务需求布朗克斯和它的拉丁裔人口没有得到承认和地址。本公司忠于根源,继续致力于确保认真解决新冠肺炎大流行的不同影响以及少数族裔社区存在的财富和财务差距.
下表显示了公司截至2022年6月30日的购买力平价贷款余额:
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集料 |
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|
中位数 |
|
|
平均值 |
|
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|
|
数 |
|
|
金额 |
|
|
金额 |
|
|
金额 |
|
||||
状态 |
县 |
贷款的比例 |
|
|
贷款的比例 |
|
|
贷款的比例 |
|
|
贷款的比例 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
纽约 |
奥尔巴尼 |
|
1 |
|
|
$ |
104 |
|
|
$ |
104 |
|
|
$ |
104 |
|
|
布朗克斯 |
|
99 |
|
|
|
3,135 |
|
|
|
12 |
|
|
|
32 |
|
|
荷兰象棋 |
|
1 |
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
王者 |
|
51 |
|
|
|
16,885 |
|
|
|
15 |
|
|
|
331 |
|
|
拿骚 |
|
26 |
|
|
|
672 |
|
|
|
9 |
|
|
|
26 |
|
|
纽约 |
|
59 |
|
|
|
3,185 |
|
|
|
15 |
|
|
|
54 |
|
|
桔黄色的 |
|
3 |
|
|
|
36 |
|
|
|
11 |
|
|
|
12 |
|
|
皇后区 |
|
97 |
|
|
|
3,739 |
|
|
|
14 |
|
|
|
39 |
|
|
里士满 |
|
5 |
|
|
|
257 |
|
|
|
14 |
|
|
|
51 |
|
|
罗克兰 |
|
2 |
|
|
|
125 |
|
|
|
63 |
|
|
|
63 |
|
|
萨福克 |
|
8 |
|
|
|
111 |
|
|
|
11 |
|
|
|
14 |
|
|
韦斯特切斯特 |
|
10 |
|
|
|
100 |
|
|
|
8 |
|
|
|
10 |
|
|
全纽约 |
|
362 |
|
|
$ |
28,359 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
78 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新泽西 |
卑尔根 |
|
11 |
|
|
$ |
579 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
53 |
|
|
卡姆登 |
|
1 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
埃塞克斯 |
|
9 |
|
|
|
82 |
|
|
|
5 |
|
|
|
9 |
|
|
哈德森 |
|
9 |
|
|
|
1,052 |
|
|
|
15 |
|
|
|
117 |
|
|
美世 |
|
2 |
|
|
|
52 |
|
|
|
26 |
|
|
|
26 |
|
|
蒙茅斯 |
|
1 |
|
|
|
507 |
|
|
|
507 |
|
|
|
507 |
|
|
海洋 |
|
3 |
|
|
|
24 |
|
|
|
6 |
|
|
|
8 |
|
|
帕塞伊奇 |
|
4 |
|
|
|
45 |
|
|
|
12 |
|
|
|
11 |
|
|
友联市 |
|
2 |
|
|
|
16 |
|
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
|
新泽西州合计 |
|
42 |
|
|
$ |
2,378 |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
宾夕法尼亚州 |
伯克斯 |
|
1 |
|
|
|
16 |
|
|
|
16 |
|
|
|
16 |
|
|
总计 |
|
405 |
|
|
$ |
30,753 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
76 |
|
2022年6月30日与2021年12月31日财务状况比较
总资产。截至2022年6月30日,总合并资产增加3.88亿美元,增幅23.5%,从2021年12月31日的16.5亿美元增至20.4亿美元。总资产增加的原因是持有至到期证券增加2.106亿美元,现金和现金等价物增加1.209亿美元。总资产的其他增加包括可供出售的证券2670万美元、应收贷款净额1920万美元(包括购买力平价贷款净减少1.06亿美元)、FHLBNY股票1040万美元、递延税项资产580万美元、其他资产150万美元和应计应计应收利息893 000美元。总资产的增幅因按公允价值持有供出售的按揭贷款减少660万元及房地和设备净额减少672,000元。
现金和现金等价物。截至2022年6月30日,现金和现金等价物增加了1.209亿美元,增幅为78.6%,达到2.748亿美元,而2021年12月31日的现金和现金等价物为1.539亿美元。现金和现金等价物增加的主要原因是向财政部发行优先股的收益、FHLBNY预付款收益、证券到期/催缴收益、其他负债净增加和出售贷款。现金和现金等价物的增加被购买证券、净存款减少、净贷款增加、仓库信贷额度预付款减少、净购买FHLBNY股票和向庞塞德莱昂基金会捐款所抵消。
56
证券。截至2022年6月30日和2021年12月31日的证券构成和每一类别的到期金额摘要如下:
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
成本 |
|
|
价值 |
|
|
成本 |
|
|
价值 |
|
||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||
可供出售的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国政府债券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
到期金额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月或更短时间 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
超过三个月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超过一年到五年 |
|
|
2,983 |
|
|
|
2,719 |
|
|
|
2,981 |
|
|
|
2,934 |
|
五年多到十年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,983 |
|
|
|
2,719 |
|
|
|
2,981 |
|
|
|
2,934 |
|
公司债券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
到期金额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月或更短时间 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超过三个月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超过一年到五年 |
|
|
4,000 |
|
|
|
3,713 |
|
|
|
4,445 |
|
|
|
4,381 |
|
五年多到十年 |
|
|
21,841 |
|
|
|
20,318 |
|
|
|
16,798 |
|
|
|
16,803 |
|
|
|
|
25,841 |
|
|
|
24,031 |
|
|
|
21,243 |
|
|
|
21,184 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
130,132 |
|
|
|
113,294 |
|
|
|
90,950 |
|
|
|
89,228 |
|
可供出售证券总额 |
|
$ |
158,956 |
|
|
$ |
140,044 |
|
|
$ |
115,174 |
|
|
$ |
113,346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
到期金额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月或更短时间 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
超过三个月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超过一年到五年 |
|
|
75,000 |
|
|
|
75,007 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
五年多到十年 |
|
|
4,000 |
|
|
|
4,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
79,000 |
|
|
|
79,007 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
132,517 |
|
|
|
132,345 |
|
|
|
934 |
|
|
|
914 |
|
持有至到期证券总额 |
|
$ |
211,517 |
|
|
$ |
211,352 |
|
|
$ |
934 |
|
|
$ |
914 |
|
在截至2022年6月30日的6个月中,公司证券组合的持有至到期增加了2.106亿美元,可供出售的增加了2670万美元。这一增长主要是由于在截至2022年6月30日的六个月内购买了2.106亿美元的持有至到期证券和5840万美元的可供出售证券。这一增长主要被截至2022年6月30日的6个月到期和/或赎回的1720万美元的未实现亏损、890万美元的本金支付和两种540万美元的可供出售证券所抵消。在截至2022年6月30日的6个月里,没有可供出售的证券。在截至2022年6月30日的6个月内,没有出售持有至到期的证券。
57
应收贷款总额。截至2022年6月30日和2021年12月31日的应收贷款总额的构成以及每种分类占贷款总额的百分比摘要如下:
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|
增加(减少) |
|
|||||||||||||||
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
按揭贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户家庭住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资者所有 |
|
$ |
321,671 |
|
|
|
24.0 |
% |
|
$ |
317,304 |
|
|
|
24.1 |
% |
|
$ |
4,367 |
|
|
|
1.4 |
% |
业主自住 |
|
|
100,048 |
|
|
|
7.5 |
% |
|
|
96,947 |
|
|
|
7.3 |
% |
|
|
3,101 |
|
|
|
3.2 |
% |
多户住宅 |
|
|
396,470 |
|
|
|
29.6 |
% |
|
|
348,300 |
|
|
|
26.3 |
% |
|
|
48,170 |
|
|
|
13.8 |
% |
非住宅物业 |
|
|
279,877 |
|
|
|
20.9 |
% |
|
|
239,691 |
|
|
|
18.1 |
% |
|
|
40,186 |
|
|
|
16.8 |
% |
建筑和土地 |
|
|
165,425 |
|
|
|
12.3 |
% |
|
|
134,651 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
|
30,774 |
|
|
|
22.9 |
% |
按揭贷款总额 |
|
|
1,263,491 |
|
|
|
94.3 |
% |
|
|
1,136,893 |
|
|
|
86.0 |
% |
|
|
126,598 |
|
|
|
11.1 |
% |
非按揭贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业贷款(1) |
|
|
45,720 |
|
|
|
3.4 |
% |
|
|
150,512 |
|
|
|
11.4 |
% |
|
|
(104,792 |
) |
|
|
(69.6 |
%) |
消费贷款(2) |
|
|
30,198 |
|
|
|
2.3 |
% |
|
|
34,693 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
|
(4,495 |
) |
|
|
(13.0 |
%) |
非按揭贷款总额 |
|
|
75,918 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
|
185,205 |
|
|
|
14.0 |
% |
|
|
(109,287 |
) |
|
|
(59.0 |
%) |
总计 |
|
$ |
1,339,409 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,322,098 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
17,311 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
(1) |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,商业贷款分别包括3080万美元和1.368亿美元的PPP贷款。 |
|
(2) |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,消费贷款包括28.3美元 世界银行根据其与Grain的安排,提供了600万美元和3390万美元的小额贷款。 |
总贷款组合增加1,730万美元,主要是由于非购买力平价贷款增加1.252亿美元,但与2021年12月31日相比,2022年6月30日购买力平价贷款减少1.06亿美元。根据目前的内部贷款审查,本公司相信,我们的承保质量、58.5%的加权平均贷款与价值比率以及我们的客户选择程序为我们提供了良好的服务,并为我们提供了一个可靠的基础,使我们能够保持良好的贷款组合。
根据适用的银行法规的定义,商业房地产贷款包括多户住宅、非住宅物业以及建筑和土地抵押贷款。于2022年6月30日及2021年12月31日,本行商业房地产按揭贷款未偿还本金余额分别约7.5%及7.9%以业主自住商业房地产作抵押。业主自住的商业房地产在许多方面与商业和工业贷款相似,因为这些贷款通常主要是根据企业的现金流而不是房地产的估值向企业发放的。
银行业监管规定,建筑和土地抵押贷款以及投资者所有的商业房地产抵押贷款的金额分别为基于风险的资本总额的100%和300%。如果一家银行的比率超过这些指导方针,银行监管通常要求银行管理层在这些贷款领域加强监督。世行的政策是,对于建筑和土地抵押贷款,将在100%的指导方针内运作,对于投资者拥有的商业房地产抵押贷款,最高将在400%的指导范围内运作。这两个比率的计算方法是,将这两个类别的某些类型的贷款余额除以银行基于风险的资本总额。截至2022年6月30日和2021年12月31日,该行的建筑和土地抵押贷款占基于风险的资本总额的比例分别为33.4%和79.6%。截至2022年6月30日和2021年12月31日,投资者拥有的商业房地产抵押贷款占总风险资本的比例分别为158.1%和396.2%。于2022年6月30日,本行的建筑及土地按揭贷款符合100%指引及300%指引。投资者拥有由银行业监管机构设立的商业房地产抵押贷款。管理层认为,它已经建立了适当的控制措施,以监测世行在这些领域的放贷情况。
按揭贷款 持有待售. 于2022年6月30日,按公允价值持有供出售的按揭贷款减少660万元,由158元减至920万元。 2021年12月31日为100万人。
58
押金。截至2022年6月30日和2021年12月31日的存款构成以及美元和百分比的变化摘要如下:
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|
增加(减少) |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
金额 |
|
|
占总数的 |
|
|
金额 |
|
|
占总数的 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
需求 |
|
$ |
284,462 |
|
|
|
24.8 |
% |
|
$ |
274,956 |
|
|
|
22.8 |
% |
|
$ |
9,506 |
|
|
|
3.5 |
% |
计息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Now/IOLA帐户 |
|
|
28,597 |
|
|
|
2.5 |
% |
|
|
35,280 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
(6,683 |
) |
|
|
(18.9 |
%) |
货币市场账户 |
|
|
181,156 |
|
|
|
15.8 |
% |
|
|
186,893 |
|
|
|
15.5 |
% |
|
|
(5,737 |
) |
|
|
(3.1 |
%) |
互惠存款 |
|
|
151,264 |
|
|
|
13.2 |
% |
|
|
143,221 |
|
|
|
11.9 |
% |
|
|
8,043 |
|
|
|
5.6 |
% |
储蓄账户 |
|
|
139,244 |
|
|
|
12.1 |
% |
|
|
134,887 |
|
|
|
11.2 |
% |
|
|
4,357 |
|
|
|
3.2 |
% |
现在总额、货币市场、互惠和储蓄 |
|
|
500,261 |
|
|
|
43.6 |
% |
|
|
500,281 |
|
|
|
41.5 |
% |
|
|
(20 |
) |
|
|
(0.0 |
%) |
25万美元或以上的存单 |
|
|
65,157 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
|
78,454 |
|
|
|
6.5 |
% |
|
|
(13,297 |
) |
|
|
(16.9 |
%) |
经纪存单 |
|
|
62,650 |
|
|
|
5.5 |
% |
|
|
79,320 |
|
|
|
6.6 |
% |
|
|
(16,670 |
) |
|
|
(21.0 |
%) |
列出服务押金(1) |
|
|
48,953 |
|
|
|
4.2 |
% |
|
|
66,411 |
|
|
|
5.5 |
% |
|
|
(17,458 |
) |
|
|
(26.3 |
%) |
25万美元以下的存单 |
|
|
187,245 |
|
|
|
16.2 |
% |
|
|
205,294 |
|
|
|
17.1 |
% |
|
|
(18,049 |
) |
|
|
(8.8 |
%) |
存单合计 |
|
|
364,005 |
|
|
|
31.6 |
% |
|
|
429,479 |
|
|
|
35.7 |
% |
|
|
(65,474 |
) |
|
|
(15.2 |
%) |
有息存款总额 |
|
|
864,266 |
|
|
|
75.2 |
% |
|
|
929,760 |
|
|
|
77.2 |
% |
|
|
(65,494 |
) |
|
|
(7.0 |
%) |
总存款 |
|
$ |
1,148,728 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,204,716 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(55,988 |
) |
|
|
(4.6 |
%) |
|
(1) |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,个人上市服务存款分别为1,850万美元和2,900万美元,金额为25万美元或以上。所有经纪存单的金额都不到25万美元。 |
当需要批发资金来补充公司的核心存款基础时,管理层根据管理目标确定最适合同时解决流动性风险和利率风险的来源。该公司的利率风险政策对整体批发融资和非核心融资依赖施加了限制。截至2022年6月30日和2021年12月31日,对批发融资和非核心融资的总体依赖在这些政策限制之内。管理资产/负债委员会一般每两周召开一次会议,审查资金需求(如果有),并确保公司在批准的限制范围内运营。
FHLBNY的进展。截至2022年6月30日和2021年12月31日,银行的未偿还借款分别为1.594亿美元和1.063亿美元的FHLBNY定期预付款,以及2022年6月30日FHLBNY的1.75亿美元隔夜信贷额度预付款。截至2021年12月31日,银行没有从FHLBNY获得隔夜信贷额度。
仓库信贷额度。截至2021年12月31日,Mortgage World已在金融机构维持了两个仓库信贷额度,用于为住宅抵押贷款的发放和销售提供资金。截至2021年12月31日,Mortgage World使用了1,510万美元为待售抵押贷款提供资金,未使用的信贷额度为1,490万美元。截至2022年6月30日,这些信贷额度上没有剩余余额。2022年第一季度,Mortgage World成为世行的一个部门,世行开始为这些贷款提供资金。
股东权益。公司合并后的股东权益增加了328.8美元 从2021年12月31日的1.893亿美元增加到2022年6月30日的5.181亿美元,增幅为173.8%。股东权益的增加主要是由于根据其ECIP向财政部发行了2.25亿美元的优先股,在第二步相互转换和重组中出售普通股的1.18亿美元,向庞塞德莱昂基金会的400万美元的股本贡献,756,000美元的基于股份的薪酬和690,000美元的员工持股计划股票,承诺由1360万美元的累积其他全面亏损和600万美元的净亏损所抵消。
截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月经营业绩比较
以下是对该公司截至2022年和2021年6月30日的三个月的经营业绩的讨论。临时期间的业务成果可能不能预示未来的成果。
庞塞金融集团作为与PDL合并的继任者 综合社区银行
概述。截至2022年6月30日的三个月的净收益为77.1万美元,而截至2021年6月30日的三个月的净收益为590万美元。截至2022年6月30日的三个月,基本和稀释后每股收益为0.03美元,而截至2021年6月30日的三个月基本和稀释后每股收益为0.35美元。截至2022年6月30日的三个月的净收入与截至2021年6月30日的三个月相比减少了520万美元,这是由于截至2021年6月30日的三个月的非利息收入减少了420万美元,这是因为在截至2021年6月30日的六个月中确认的房地产销售产生了420万美元的净收益
59
June 30, 2021和减少了110万美元的抵押贷款销售收入, 非利息支出增加290万美元 贷款损失准备金增加231,000美元。净收入的减少被#年减少的240万美元所抵消所得税拨备和增加了净利息收入180万美元。
利息和股息收入。全年利息和股息收入增加130万美元,增幅8.4%,达到1720万美元截至的三个月June 30, 2022从$截至2021年6月30日的三个月为1580万人。应收贷款利息收入是公司的主要收入来源,在#年增加454,000美元,即2.9%,达到1,610万美元。截至的三个月June 30, 2022从$1560万截至2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日的三个月,来自银行的证券、FHLBNY股票和存款的利息和股息收入增加了739,000美元,增幅为309.2%,从截至2021年6月30日的三个月的239,000美元增加到978,000美元。银行存款利息从每个季度的2,000美元增加130,000美元至132,000美元。
利息支出。截至2022年6月30日的三个月,利息支出减少了433,000美元,降幅为20.5%,从截至2021年6月30日的三个月的210万美元降至170万美元,主要是由于平均资金成本下降。
净利息收入。截至2022年6月30日的三个月,净利息收入增加了180万美元,增幅为12.8%,从截至2021年6月30日的三个月的1370万美元增加到1550万美元。截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月相比增加了1.3美元 利息和股息收入增加739,000美元,主要是由于证券利息和股息增加739,000美元,应收贷款利息增加454,000美元,银行存款利息增加130,000美元,利息支出减少433,000美元,主要是由于计息负债的平均资金成本降低。截至2022年6月30日的三个月的净息差由截至2021年6月30日的3.60%增加26个基点至3.86%。截至2022年6月30日止三个月的净息差较截至2021年6月30日止三个月的净息差扩大,主要是由于截至2022年6月30日止三个月的生息资产平均收益率由截至2021年6月30日止三个月的4.43%上升11个基点至4.54%,以及计息负债的平均利率由截至2021年6月30日止三个月的0.83%下降15个基点至0.68%。
截至2022年6月30日的三个月,净息差从截至2021年6月30日的3.84%增加到4.10%,反映了我们的有机贷款增长和PPP贷款费用收入的摊销。
过去几年为应对新冠肺炎疫情引发的动荡而实施的历史低位基准联邦基金利率即将结束。在2022年7月的会议上,美联储将联邦基金利率的目标区间上调了75个基点,至2.25%-2.50%,这是美联储连续第四次加息,并将借贷成本推高至2019年以来的最高水平。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)表示,2022年可能会有更多联邦基金加息。最近的增长和预期的增长是为了应对40多年来未曾见过的通货膨胀率上升。由于利率上升的环境、预期的实施速度、我们市场的重大竞争压力以及这些因素对我们的存款和贷款定价的潜在负面影响,我们的净息差可能会受到负面影响。我们的净利息收入也可能受到负面影响,如果贷款需求因加息而减少,单独或与同时存在的通胀压力一起下降。如果我们不能适当地调整我们的融资成本和贷款利率,我们可能会受到负面影响。英国央行相信,由于它对资产敏感,它处于有利地位,能够在短期内承受这种不断上升的利率环境。
非利息收入。截至2022年6月30日的三个月,非利息收入减少了620万美元,降幅为73.9%,从截至2021年6月30日的三个月的830万美元降至220万美元。与截至2021年6月30日的三个月相比,截至2022年6月30日的三个月的非利息收入减少,原因是2021年第二季度确认的房地产销售的费用净额减少420万美元,销售按揭贷款的收入减少110万美元,贷款发放费用减少874,000美元,经纪佣金减少216,000美元,滞纳金和预付款费用减少105,000美元,但被其他非利息收入增加218,000美元和服务费增加79,000美元所抵消。
非利息支出。截至2022年6月30日的三个月,非利息支出增加了290万美元,增幅为21.5%,从截至2021年6月30日的三个月的1360万美元增至1660万美元。与截至2021年6月30日的三个月相比,截至2022年6月30日的三个月的非利息支出增加,原因是薪酬和福利增加270万美元,2022年第二季度与谷物小额贷款应收账款相关的撇账和减记150万美元,占用和设备支出399,000美元,其他运营支出103,000美元和数据处理支出91,000美元,但专业费用减少120万美元和直接贷款支出646,000美元被抵销。薪酬和福利增加270万美元,与购买力平价贷款和新雇用有关的非经常性费用摊销有关。
所得税(福利)条款。 该公司享有所得税优惠 of $488,000 for 截至2022年6月30日的三个月与所得税拨备相比190万美元在三个月内June 30, 2021.
细分市场。该公司有两个须报告的部门:银行和截至2021年6月30日的三个月的Mortgage World,以及截至2022年6月30日的三个月的Mortgage World作为银行的一个部门。银行的收入主要包括贷款和投资证券的利息和手续费以及存款账户的手续费。来自抵押贷款世界的收入
60
主要由以下部分组成接受公众人士的住宅按揭贷款申请、按投资者的标准包销、结案及提供资金,直至出售予投资者为止.
下表显示了本公司各部门--银行和抵押贷款世界--在所示期间的经营结果。
|
|
庞塞银行 |
|
|
抵押贷款世界 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
增加(减少) |
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
增加(减少) |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
17,072 |
|
|
$ |
15,762 |
|
|
$ |
1,310 |
|
|
|
8.3 |
% |
|
$ |
95 |
|
|
$ |
82 |
|
|
$ |
13 |
|
|
|
15.9 |
% |
利息支出 |
|
|
1,750 |
|
|
|
2,080 |
|
|
|
(330 |
) |
|
|
(15.9 |
%) |
|
|
13 |
|
|
|
72 |
|
|
|
(59 |
) |
|
|
(81.9 |
%) |
净利息收入 |
|
|
15,322 |
|
|
|
13,682 |
|
|
|
1,640 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
|
82 |
|
|
|
10 |
|
|
|
72 |
|
|
* |
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
817 |
|
|
|
586 |
|
|
|
231 |
|
|
|
39.4 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
计提贷款损失准备后的净利息收入 |
|
|
14,505 |
|
|
|
13,096 |
|
|
|
1,409 |
|
|
|
10.8 |
% |
|
|
82 |
|
|
|
10 |
|
|
|
72 |
|
|
* |
|
|
非利息收入 |
|
|
1,286 |
|
|
|
5,967 |
|
|
|
(4,681 |
) |
|
|
(78.4 |
%) |
|
|
1,019 |
|
|
|
2,642 |
|
|
|
(1,623 |
) |
|
|
(61.4 |
%) |
非利息支出 |
|
|
13,374 |
|
|
|
10,609 |
|
|
|
2,765 |
|
|
|
26.1 |
% |
|
|
1,939 |
|
|
|
2,510 |
|
|
|
(571 |
) |
|
|
(22.7 |
%) |
所得税前收入(亏损) |
|
|
2,417 |
|
|
|
8,454 |
|
|
|
(6,037 |
) |
|
|
(71.4 |
%) |
|
|
(838 |
) |
|
|
142 |
|
|
|
(980 |
) |
|
* |
|
|
所得税拨备(福利) |
|
|
(488 |
) |
|
|
1,745 |
|
|
|
(2,233 |
) |
|
|
(128.0 |
%) |
|
|
— |
|
|
|
58 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
净收益(亏损) |
|
$ |
2,905 |
|
|
$ |
6,709 |
|
|
$ |
(3,804 |
) |
|
|
(56.7 |
%) |
|
$ |
(838 |
) |
|
$ |
84 |
|
|
$ |
(922 |
) |
|
* |
|
*代表超过500%。
61
平均资产负债表
下表列出了所示期间的平均未偿余额、平均收益率和费率以及某些其他信息。没有进行等值于税收的收益率调整,因为影响将是微不足道的。平均余额是从平均每日余额中得出的。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响,这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
杰出的 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
杰出的 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/比率(1) |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/比率(1) |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款(2) |
|
$ |
1,318,400 |
|
|
$ |
16,057 |
|
|
|
4.89 |
% |
|
$ |
1,332,808 |
|
|
$ |
15,603 |
|
|
|
4.70 |
% |
证券(3) |
|
|
155,939 |
|
|
|
908 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
|
41,218 |
|
|
|
170 |
|
|
|
1.65 |
% |
其他(4) |
|
|
41,708 |
|
|
|
202 |
|
|
|
1.94 |
% |
|
|
60,439 |
|
|
|
71 |
|
|
|
0.47 |
% |
生息资产总额 |
|
|
1,516,047 |
|
|
|
17,167 |
|
|
|
4.54 |
% |
|
|
1,434,465 |
|
|
|
15,844 |
|
|
|
4.43 |
% |
非息资产 |
|
|
213,355 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
66,240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
1,729,402 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,500,705 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOW/IOLA |
|
$ |
32,321 |
|
|
$ |
14 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
$ |
30,370 |
|
|
$ |
32 |
|
|
|
0.42 |
% |
货币市场 |
|
|
338,984 |
|
|
|
474 |
|
|
|
0.56 |
% |
|
|
300,326 |
|
|
|
311 |
|
|
|
0.42 |
% |
储蓄 |
|
|
136,755 |
|
|
|
31 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
131,397 |
|
|
|
38 |
|
|
|
0.12 |
% |
存单 |
|
|
387,129 |
|
|
|
677 |
|
|
|
0.70 |
% |
|
|
431,324 |
|
|
|
1,108 |
|
|
|
1.03 |
% |
总存款 |
|
|
895,189 |
|
|
|
1,196 |
|
|
|
0.54 |
% |
|
|
893,417 |
|
|
|
1,489 |
|
|
|
0.67 |
% |
借款人的预付款 |
|
|
12,359 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.06 |
% |
|
|
11,086 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.04 |
% |
借款 |
|
|
89,965 |
|
|
|
481 |
|
|
|
2.14 |
% |
|
|
119,162 |
|
|
|
622 |
|
|
|
2.09 |
% |
计息负债总额 |
|
|
997,513 |
|
|
|
1,679 |
|
|
|
0.68 |
% |
|
|
1,023,665 |
|
|
|
2,112 |
|
|
|
0.83 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息需求 |
|
|
359,181 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
293,626 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他无息负债 |
|
|
67,220 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
12,848 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
无息负债总额 |
|
|
426,401 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
306,474 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
1,423,914 |
|
|
|
1,679 |
|
|
|
|
|
|
|
1,330,139 |
|
|
|
2,112 |
|
|
|
|
|
总股本 |
|
|
305,488 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170,566 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和总权益 |
|
$ |
1,729,402 |
|
|
|
|
|
|
|
0.68 |
% |
|
$ |
1,500,705 |
|
|
|
|
|
|
|
0.83 |
% |
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
15,488 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
13,732 |
|
|
|
|
|
净息差(5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.86 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.60 |
% |
净生息资产(6) |
|
$ |
518,534 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
410,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差(7) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.10 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.84 |
% |
平均生息资产与计息负债之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
151.98 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140.13 |
% |
(1) |
在适当的情况下按年计算。 |
(2) |
贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。 |
(3) |
证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。 |
(4) |
包括FHLBNY活期账户和FHLBNY股票股息。 |
(5) |
净利差是指有息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。 |
(6) |
净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。 |
(7) |
净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
62
速率/体积分析
下表列出了利率和交易量的变化对公司在所指时期的净利息收入的影响。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言,不能分开的可归因于费率和业务量的变动,是根据费率变动和业务量变动按比例分配的。
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|||||||||
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||||||||
|
|
因…而增加(减少) |
|
|
合计增长 |
|
||||||
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
(减少) |
|
|||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款(1) |
|
$ |
(169 |
) |
|
$ |
623 |
|
|
$ |
454 |
|
证券(2) |
|
|
473 |
|
|
|
265 |
|
|
|
738 |
|
其他 |
|
|
(22 |
) |
|
|
153 |
|
|
|
131 |
|
生息资产总额 |
|
|
282 |
|
|
|
1,041 |
|
|
|
1,323 |
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOW/IOLA |
|
|
2 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
(18 |
) |
货币市场 |
|
|
40 |
|
|
|
123 |
|
|
|
163 |
|
储蓄 |
|
|
2 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
(7 |
) |
存单 |
|
|
(114 |
) |
|
|
(317 |
) |
|
|
(431 |
) |
总存款 |
|
|
(70 |
) |
|
|
(223 |
) |
|
|
(293 |
) |
借款 |
|
|
(152 |
) |
|
|
11 |
|
|
|
(141 |
) |
计息负债总额 |
|
|
(222 |
) |
|
|
(212 |
) |
|
|
(434 |
) |
净利息收入变动 |
|
$ |
504 |
|
|
$ |
1,253 |
|
|
$ |
1,757 |
|
(1)贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。
(2)证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。
庞塞银行分部
总资产。不包括Mortgage World的银行总资产从2021年12月31日的16.3亿美元增加到2022年6月30日的20.2亿美元,增幅为23.7%。银行总资产增加的主要原因是持有至到期证券增加了2.106亿美元,现金和现金等价物增加了1.164亿美元,可供出售证券增加了2670万美元,应收贷款净额增加了1830万美元,FHLBNY股票增加了1040万美元,递延税项增加了430万美元,应计应收利息增加了83万美元。总资产的增加被其他资产减少880000美元和房地和设备减少641 000美元所抵消。
净收益(亏损)截至2022年6月30日的三个月,银行的净收益为290万美元,而截至2021年6月30日的三个月的净收益为670万美元,这主要是由于非利息收入减少了470万美元,非利息支出增加了280万美元,贷款损失准备金增加了231,000美元,但被所得税准备金减少220万美元和净利息收入增加160万美元所抵消。
利息和股息收入。全年利息和股息收入增加130万美元,增幅8.3%,达到1710万美元截至2022年6月30日的三个月1,580万美元截至2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日的三个月,证券和FHLBNY股票的利息和股息以及银行存款的利息增加了869,000美元,增幅为360.6%,从截至2021年6月30日的三个月的241,000美元增加到110,000美元。应收贷款利息收入是银行的主要收入来源,截至2022年6月30日的三个月,应收贷款的利息收入增加了441,000美元,增幅为2.8%,从截至2021年6月30日的三个月的1,550万美元增加到1,600万美元。
63
下表列出了所示期间的应收贷款利息收入:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
1-4户家庭住宅 |
|
$ |
4,876 |
|
|
$ |
5,231 |
|
|
$ |
(355 |
) |
|
|
(6.8 |
%) |
多户住宅 |
|
|
4,134 |
|
|
|
3,591 |
|
|
|
543 |
|
|
|
15.1 |
% |
非住宅物业 |
|
|
2,863 |
|
|
|
2,379 |
|
|
|
484 |
|
|
|
20.3 |
% |
建筑和土地 |
|
|
2,318 |
|
|
|
2,059 |
|
|
|
259 |
|
|
|
12.6 |
% |
商业贷款 |
|
|
1,242 |
|
|
|
1,458 |
|
|
|
(216 |
) |
|
|
(14.8 |
%) |
消费贷款 |
|
|
529 |
|
|
|
803 |
|
|
|
(274 |
) |
|
|
(34.1 |
%) |
应收贷款利息收入总额 |
|
$ |
15,962 |
|
|
$ |
15,521 |
|
|
$ |
441 |
|
|
|
2.8 |
% |
下表列出了证券和FHLBNY股票的利息和股息收入以及银行在所述时期内的存款:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
银行存款利息 |
|
$ |
131 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
129 |
|
|
* |
|
|
有价证券利息 |
|
|
909 |
|
|
|
170 |
|
|
|
739 |
|
|
|
434.7 |
% |
FHLBNY股票的股息 |
|
|
70 |
|
|
|
69 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1.4 |
% |
利息和股息收入合计 |
|
$ |
1,110 |
|
|
$ |
241 |
|
|
$ |
869 |
|
|
|
360.6 |
% |
*代表超过500%。
利息支出。截至2022年6月30日的三个月,利息支出减少33万美元,降幅15.9%,从截至2021年6月30日的三个月的210万美元降至180万美元。
下表列出了所示期间的利息支出:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
存单 |
|
$ |
677 |
|
|
$ |
1,108 |
|
|
$ |
(431 |
) |
|
|
(38.9 |
%) |
货币市场 |
|
|
474 |
|
|
|
315 |
|
|
|
159 |
|
|
|
50.5 |
% |
储蓄 |
|
|
32 |
|
|
|
39 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
(17.9 |
%) |
NOW/IOLA |
|
|
14 |
|
|
|
32 |
|
|
|
(18 |
) |
|
|
(56.3 |
%) |
借款人的预付款 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
借款 |
|
|
552 |
|
|
|
585 |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
(5.6 |
%) |
利息支出总额 |
|
$ |
1,750 |
|
|
$ |
2,080 |
|
|
$ |
(330 |
) |
|
|
(15.9 |
%) |
净利息收入。截至2022年6月30日的三个月的净利息收入增加了160万美元,增幅为12.0%,从截至2021年6月30日的三个月的1370万美元增加到1530万美元,这主要是由于贷款的有机增长和计息负债的平均资金成本下降。
计提贷款损失准备金。 贷款损失准备金是建立ALL所必需的收益费用,管理层认为,这笔费用应足以弥补未偿还贷款的固有损失。
在评估ALL的水平时,管理层分析了几个定性的贷款组合风险因素,包括但不限于管理层对贷款的持续审查和评级、与特定贷款有关的事实和问题、历史贷款损失和拖欠经验、逾期和非应计贷款的趋势、特定贷款或贷款池的现有风险特征、相关抵押品的公允价值、当前的经济状况以及其他可能影响潜在信贷的定性和定量因素。
64
损失。有关更多信息,请参阅合并财务报表附注1“业务性质和重要会计政策摘要--贷款损失准备”。
在对这些因素进行评估后,世行为2022年6月30日终了的三个月建立了贷款损失准备金。of $817,000 compared to $586,000截至2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日止三个月的贷款损失准备受到与Grain发起的小额贷款相关期间质量因素变化的影响。截至2021年6月30日的三个月的贷款损失准备金主要反映了世界银行对新冠肺炎大流行对借款人的经济影响及其短期偿还能力的评估。
非利息收入。非-截至2022年6月30日的三个月,利息收入减少470万美元,降幅为78.4%,从截至2021年6月30日的三个月的600万美元降至130万美元,主要原因是在截至2021年6月30日的三个月内确认的出售房地产的非经常性收益420万美元(扣除费用)。
下表列出了所示期间的非利息收入:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
服务费及收费 |
|
$ |
445 |
|
|
$ |
366 |
|
|
$ |
79 |
|
|
|
21.6 |
% |
经纪佣金 |
|
|
164 |
|
|
|
138 |
|
|
|
26 |
|
|
|
18.8 |
% |
滞纳金和预付费 |
|
|
193 |
|
|
|
298 |
|
|
|
(105 |
) |
|
|
(35.2 |
%) |
出售不动产的收益 |
|
|
— |
|
|
|
4,176 |
|
|
|
(4,176 |
) |
|
|
— |
% |
其他 |
|
|
484 |
|
|
|
989 |
|
|
|
(505 |
) |
|
|
(51.1 |
%) |
非利息收入总额 |
|
$ |
1,286 |
|
|
$ |
5,967 |
|
|
$ |
(4,681 |
) |
|
|
(78.4 |
%) |
非利息支出。非利息支出增加280万美元,增幅26.1%,达到1340万美元截至2022年6月30日的三个月 从…$10.6截至2021年6月30日的三个月为100万美元。这一增长主要是由于薪酬和福利增加了280万美元,这与购买力平价贷款和新员工相关的非经常性费用摊销有关,以及与Grain发起并放回Grain的应收谷物换小额贷款相关的150万美元的注销和减记。增加的280万美元被专业费用减少160万美元所抵消。
下表列出了所示期间的非利息支出:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
5,188 |
|
|
$ |
2,355 |
|
|
$ |
2,833 |
|
|
|
120.3 |
% |
入住率和设备 |
|
|
3,056 |
|
|
|
2,628 |
|
|
|
428 |
|
|
|
16.3 |
% |
数据处理费用 |
|
|
803 |
|
|
|
728 |
|
|
|
75 |
|
|
|
10.3 |
% |
直接贷款费用 |
|
|
344 |
|
|
|
665 |
|
|
|
(321 |
) |
|
|
(48.3 |
%) |
保险及保证债券保费 |
|
|
156 |
|
|
|
142 |
|
|
|
14 |
|
|
|
9.9 |
% |
办公用品、电话和邮资 |
|
|
351 |
|
|
|
403 |
|
|
|
(52 |
) |
|
|
(12.9 |
%) |
专业费用 |
|
|
905 |
|
|
|
2,538 |
|
|
|
(1,633 |
) |
|
|
(64.3 |
%) |
粮食核销和核销 |
|
|
1,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,500 |
|
|
|
— |
% |
营销和促销费用 |
|
|
43 |
|
|
|
44 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(2.3 |
%) |
董事酬金 |
|
|
96 |
|
|
|
69 |
|
|
|
27 |
|
|
|
39.1 |
% |
监管费用 |
|
|
71 |
|
|
|
120 |
|
|
|
(49 |
) |
|
|
(40.8 |
%) |
其他运营费用 |
|
|
861 |
|
|
|
917 |
|
|
|
(56 |
) |
|
|
(6.1 |
%) |
非利息支出总额 |
|
$ |
13,374 |
|
|
$ |
10,609 |
|
|
$ |
2,765 |
|
|
|
26.1 |
% |
抵押贷款世界细分市场
总资产。截至2022年6月30日,抵押贷款世界的总资产减少了250万美元,降幅为12.4%,从2021年12月31日的2,010万美元降至1,760万美元。Mortgage World总资产减少的主要原因是按公允价值持有供出售的按揭贷款减少660万美元、其他资产减少51,000美元以及房地和设备减少31,000美元。抵押贷款世界总额的减少
65
资产已抵销增加$3220万现金和现金等价物, $941应收贷款1,000美元 和 $63,000 in 应计应收利息。
净收益(亏损)截至2022年6月30日的三个月,抵押贷款世界的净亏损为(838,000美元),而截至2021年6月30日的三个月的净收益为84,000美元。
非利息收入。非利息收入减少160万美元,降幅61.5%,至100万美元截至2022年6月30日的三个月 $2.6 百万截至2021年6月30日的三个月。
下表列出了所示期间的非利息收入:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
经纪佣金 |
|
$ |
51 |
|
|
$ |
292 |
|
|
$ |
(241 |
) |
|
|
(82.5 |
%) |
出售按揭贷款的收益 |
|
|
200 |
|
|
|
1,288 |
|
|
|
(1,088 |
) |
|
|
(84.5 |
%) |
贷款来源 |
|
|
97 |
|
|
|
971 |
|
|
|
(874 |
) |
|
|
(90.0 |
%) |
其他 |
|
|
671 |
|
|
|
91 |
|
|
|
580 |
|
|
|
637.4 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
1,019 |
|
|
$ |
2,642 |
|
|
$ |
(1,623 |
) |
|
|
(61.4 |
%) |
非利息支出。非利息截至2022年6月30日的三个月,支出从2.5美元减少到190万美元,降幅为571,000美元,降幅为22.7%截至2021年6月30日的三个月为100万美元。
下表列出了所示期间的非利息支出:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
1,317 |
|
|
$ |
1,505 |
|
|
$ |
(188 |
) |
|
|
(12.5 |
%) |
入住率和设备 |
|
|
166 |
|
|
|
196 |
|
|
|
(30 |
) |
|
|
(15.3 |
%) |
数据处理 |
|
|
21 |
|
|
|
5 |
|
|
|
16 |
|
|
|
— |
% |
直接贷款费用 |
|
|
161 |
|
|
|
486 |
|
|
|
(325 |
) |
|
|
(66.9 |
%) |
保险及保证债券保费 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
% |
办公用品、电话和邮资 |
|
|
55 |
|
|
|
64 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
(14.1 |
%) |
专业费用 |
|
|
28 |
|
|
|
(53 |
) |
|
|
81 |
|
|
|
(152.8 |
%) |
营销和促销费用 |
|
|
9 |
|
|
|
4 |
|
|
|
5 |
|
|
|
125.0 |
% |
其他运营费用 |
|
|
182 |
|
|
|
302 |
|
|
|
(120 |
) |
|
|
(39.7 |
%) |
非利息支出总额 |
|
$ |
1,939 |
|
|
$ |
2,510 |
|
|
$ |
(571 |
) |
|
|
(22.7 |
%) |
66
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月经营业绩比较
关于该公司截至2022年和2021年6月30日的6个月的经营业绩的讨论如下。临时期间的业务成果可能不能预示未来的成果。
庞塞金融集团作为与PDL合并的继任者 综合社区银行
概述。截至2022年6月30日的6个月的净亏损为600万美元,而截至2021年6月30日的6个月的净收益为840万美元。截至2022年6月30日的6个月,基本和稀释后每股亏损为0.27美元,而截至2021年6月30日的6个月基本和稀释后每股收益为0.50美元。与截至2021年6月30日的6个月相比,截至2022年6月30日的6个月的净收益净亏损是由于非利息收入减少780万美元(主要是由于在截至2021年6月30日的6个月中出售不动产的非经常性收益480万美元和出售抵押贷款的收入减少220万美元)。非利息支出增加1 810万美元(其中960万美元是与应收谷物有关的注销和减记,500万美元是对庞塞德莱昂基金会的捐款),贷款损失准备金增加803 000美元。净亏损被净利息收入620万美元的增长和340万美元的所得税收益所抵消,而不是每年260万美元的所得税准备金。
利息和股息收入。全年利息和股息收入增加520万美元,增幅16.7%,达到3620万美元截至2022年6月30日的六个月3100万美元截至2021年6月30日的六个月。应收贷款利息收入增加370万美元,增幅12.2%,至3430万美元,这是公司的主要收入来源。截至2022年6月30日的六个月从3050万截至2021年6月30日的6个月主要原因是除购买力平价贷款减少1.06亿美元外,所有类别的应收贷款都有所增加。截至2022年6月30日的6个月,平均应收贷款增加3,570万美元,增幅2.8%,至13.2亿美元,而截至2021年6月30日的6个月的平均应收贷款为12.9亿美元。来自银行的证券、FHLBNY股票和存款的利息和股息收入增加了140万美元,增幅为291.1%,达到190万美元截至2022年6月30日的六个月从493,000 截至2021年6月30日的六个月。
利息支出。截至2022年6月30日的6个月,利息支出减少100万美元,降幅23.6%,从截至2021年6月30日的6个月的440万美元降至340万美元,主要是由于平均资金成本下降。
净利息收入。截至2022年6月30日的6个月,净利息收入增加了620万美元,增幅为23.3%,从截至2021年6月30日的6个月的2660万美元增至3280万美元。截至2022年6月30日的6个月,与截至2021年6月30日的6个月相比,利息和股息收入增加了520万美元,这主要是因为平均应收贷款增加,而利息支出减少了100万美元,这主要是由于计息负债的平均资金成本降低。截至2022年6月30日的6个月,净息差由截至2021年6月30日的3.68%增加49个基点至4.17%。截至2022年6月30日止六个月的净息差较截至2021年6月30日止六个月的净息差扩大,主要是由于生息资产的平均收益率由截至2021年6月30日止六个月的4.56%上升28个基点至4.84%,以及计息负债的平均利率由截至2021年6月30日止六个月的0.88%下降21个基点至0.67%。
截至2022年6月30日的6个月,净息差增加了47个基点,从截至2021年6月30日的6个月的3.92%增加到4.39%,反映了我们的有机贷款增长和PPP贷款费用收入的摊销。
过去几年为应对新冠肺炎疫情引发的动荡而实施的历史低位基准联邦基金利率即将结束。在2022年7月的会议上,美联储将联邦基金利率的目标区间上调了75个基点,至2.25%-2.50%,这是美联储连续第四次加息,并将借贷成本推高至2019年以来的最高水平。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)表示,2022年可能会有更多联邦基金加息。最近的增长和预期的增长是为了应对40多年来未曾见过的通货膨胀率上升。由于利率上升的环境、预期的实施速度、我们市场的重大竞争压力以及这些因素对我们的存款和贷款定价的潜在负面影响,我们的净息差可能会受到负面影响。我们的净利息收入也可能受到负面影响,如果贷款需求因加息而减少,单独或与同时存在的通胀压力一起下降。如果我们不能适当地调整我们的融资成本和贷款利率,我们可能会受到负面影响。英国央行相信,由于它对资产敏感,它处于有利地位,能够在短期内承受这种不断上升的利率环境。
非利息收入。截至2022年6月30日的6个月,非利息收入减少了780万美元,降幅为64.0%,从截至2021年6月30日的6个月的1220万美元降至440万美元。截至2022年6月30日的6个月,与截至2021年6月30日的6个月相比,非利息收入减少,这是由于在截至2021年6月30日的6个月内,销售确认的房地产的一次性净收益480万美元,销售按揭贷款收入减少220万美元,贷款发放费用减少952,000美元,滞纳金和预付款费用减少291,000美元,经纪佣金减少101,000美元,但其他非利息收入增加342,000美元,服务费和手续费减少190,000美元。
非利息支出。截至2022年6月30日的六个月,非利息支出增加了1810万美元,增幅为68.1%,从截至2021年6月30日的六个月的2660万美元增至4460万美元。与截至2021年6月30日的六个月相比,截至2022年6月30日的六个月的非利息支出增加了1,810万美元,这是由于与Grain的应收Grain小额贷款相关的总计960万美元的注销和减记,以及2022年第一季度与第二步转换和重组有关的向Ponce de Leon基金会的500万美元捐款。其他非利息支出增加包括420万美元的补偿和福利、95.7万美元的占用和反映出售和回租设施的设备租金费用以及34.4万美元的数据处理费用,但被专业费用减少110万美元和直接贷款费用减少78.1万美元所抵消。420万美元的薪酬和福利增加与非经常性费用摊销有关,与购买力平价贷款和新员工有关。
67
所得税(福利)条款。 该公司享有所得税优惠(340万美元)截至2022年6月30日的六个月与所得税拨备相比260万美元截至2021年6月30日的六个月,产生有效税率分别为36.2%和24.0%. 实际税率增加的原因是估值免税额增加了170万美元,这与剩余慈善捐款扣除中未使用的不可扣除部分有关。
细分市场。该公司有两个须报告的部门:银行和截至2021年6月30日的6个月的Mortgage World,以及截至2022年6月30日的6个月的Mortgage World作为银行的一个部门。银行的收入主要包括贷款和投资证券的利息和手续费以及存款账户的手续费。来自Mortgage World的收入主要包括接受公众对住宅按揭贷款的申请,按投资者的标准进行承销,关闭并为其提供资金,并持有这些贷款,直至出售给投资者。
下表显示了本公司各部门--银行和抵押贷款世界--在所示期间的经营结果。
|
|
庞塞银行 |
|
|
抵押贷款世界 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
增加(减少) |
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
增加(减少) |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
35,960 |
|
|
$ |
30,789 |
|
|
$ |
5,171 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
$ |
225 |
|
|
$ |
232 |
|
|
$ |
(7 |
) |
|
|
(3.0 |
%) |
利息支出 |
|
|
3,446 |
|
|
|
4,266 |
|
|
|
(820 |
) |
|
|
(19.2 |
%) |
|
|
81 |
|
|
|
212 |
|
|
|
(131 |
) |
|
|
(61.8 |
%) |
净利息收入 |
|
|
32,514 |
|
|
|
26,523 |
|
|
|
5,991 |
|
|
|
22.6 |
% |
|
|
144 |
|
|
|
20 |
|
|
|
124 |
|
|
* |
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
2,075 |
|
|
|
1,272 |
|
|
|
803 |
|
|
|
63.1 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
计提贷款损失准备后的净利息收入 |
|
|
30,439 |
|
|
|
25,251 |
|
|
|
5,188 |
|
|
|
20.5 |
% |
|
|
144 |
|
|
|
20 |
|
|
|
124 |
|
|
* |
|
|
非利息收入 |
|
|
2,342 |
|
|
|
7,771 |
|
|
|
(5,429 |
) |
|
|
(69.9 |
%) |
|
|
2,315 |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
(2,685 |
) |
|
|
(53.7 |
%) |
非利息支出 |
|
|
33,492 |
|
|
|
20,609 |
|
|
|
12,883 |
|
|
|
62.5 |
% |
|
|
4,162 |
|
|
|
4,801 |
|
|
|
(639 |
) |
|
|
(13.3 |
%) |
所得税前收入(亏损) |
|
|
(711 |
) |
|
|
12,413 |
|
|
|
(13,124 |
) |
|
|
(105.7 |
%) |
|
|
(1,703 |
) |
|
|
219 |
|
|
|
(1,922 |
) |
|
* |
|
|
所得税拨备 |
|
|
(81 |
) |
|
|
2,850 |
|
|
|
(2,931 |
) |
|
|
(102.8 |
%) |
|
|
— |
|
|
|
98 |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
净(亏损)收益 |
|
$ |
(630 |
) |
|
$ |
9,563 |
|
|
$ |
(10,193 |
) |
|
|
(106.6 |
%) |
|
$ |
(1,703 |
) |
|
$ |
121 |
|
|
$ |
(1,824 |
) |
|
* |
|
*代表超过500%。
68
平均资产负债表
下表列出了所示期间的平均未偿余额、平均收益率和费率以及某些其他信息。没有进行等值于税收的收益率调整,因为影响将是微不足道的。平均余额是从平均每日余额中得出的。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响,这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
杰出的 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
杰出的 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/比率(1) |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/比率(1) |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款(2) |
|
$ |
1,321,897 |
|
|
$ |
34,257 |
|
|
|
5.23 |
% |
|
$ |
1,286,226 |
|
|
$ |
30,528 |
|
|
|
4.79 |
% |
证券(3) |
|
|
147,066 |
|
|
|
1,625 |
|
|
|
2.23 |
% |
|
|
31,919 |
|
|
|
346 |
|
|
|
2.19 |
% |
其他(4) |
|
|
39,990 |
|
|
|
303 |
|
|
|
1.53 |
% |
|
|
53,548 |
|
|
|
147 |
|
|
|
0.55 |
% |
生息资产总额 |
|
|
1,508,953 |
|
|
|
36,185 |
|
|
|
4.84 |
% |
|
|
1,371,693 |
|
|
|
31,021 |
|
|
|
4.56 |
% |
非息资产 |
|
|
219,151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65,102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
1,728,104 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,436,795 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOW/IOLA |
|
$ |
32,700 |
|
|
$ |
30 |
|
|
|
0.19 |
% |
|
$ |
31,720 |
|
|
$ |
70 |
|
|
|
0.45 |
% |
货币市场 |
|
|
329,448 |
|
|
|
709 |
|
|
|
0.43 |
% |
|
|
288,779 |
|
|
|
615 |
|
|
|
0.43 |
% |
储蓄 |
|
|
136,084 |
|
|
|
63 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
129,191 |
|
|
|
77 |
|
|
|
0.12 |
% |
存单 |
|
|
403,028 |
|
|
|
1,480 |
|
|
|
0.74 |
% |
|
|
418,722 |
|
|
|
2,327 |
|
|
|
1.12 |
% |
总存款 |
|
|
901,260 |
|
|
|
2,282 |
|
|
|
0.51 |
% |
|
|
868,412 |
|
|
|
3,089 |
|
|
|
0.72 |
% |
借款人的预付款 |
|
|
11,091 |
|
|
|
3 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
9,999 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.04 |
% |
借款 |
|
|
102,258 |
|
|
|
1,074 |
|
|
|
2.12 |
% |
|
|
124,429 |
|
|
|
1,306 |
|
|
|
2.12 |
% |
计息负债总额 |
|
|
1,014,609 |
|
|
|
3,359 |
|
|
|
0.67 |
% |
|
|
1,002,840 |
|
|
|
4,397 |
|
|
|
0.88 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息需求 |
|
|
365,771 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
254,588 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他无息负债 |
|
|
57,446 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
13,297 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
无息负债总额 |
|
|
423,217 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
267,885 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
1,437,826 |
|
|
|
3,359 |
|
|
|
|
|
|
|
1,270,725 |
|
|
|
4,397 |
|
|
|
|
|
总股本 |
|
|
290,278 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
166,070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和总权益 |
|
$ |
1,728,104 |
|
|
|
|
|
|
|
0.67 |
% |
|
$ |
1,436,795 |
|
|
|
|
|
|
|
0.88 |
% |
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
32,826 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
26,624 |
|
|
|
|
|
净息差(5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.17 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.68 |
% |
净生息资产(6) |
|
$ |
494,344 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
368,853 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差(7) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.39 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.92 |
% |
平均生息资产与计息负债之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
148.72 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
136.78 |
% |
(1) |
在适当的情况下按年计算。 |
(2) |
贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。 |
(3) |
证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。 |
(4) |
包括FHLBNY活期账户和FHLBNY股票股息。 |
(5) |
净利差是指有息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。 |
(6) |
净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。 |
(7) |
净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
69
速率/体积分析
下表列出了利率和交易量的变化对公司在所指时期的净利息收入的影响。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言,不能分开的可归因于费率和业务量的变动,是根据费率变动和业务量变动按比例分配的。
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|||||||||
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||||||||
|
|
因…而增加(减少) |
|
|
合计增长 |
|
||||||
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
(减少) |
|
|||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款(1) |
|
$ |
818 |
|
|
$ |
2,911 |
|
|
$ |
3,729 |
|
证券(二) |
|
|
1,244 |
|
|
|
35 |
|
|
|
1,279 |
|
其他 |
|
|
(38 |
) |
|
|
194 |
|
|
|
156 |
|
生息资产总额 |
|
|
2,024 |
|
|
|
3,140 |
|
|
|
5,164 |
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOW/IOLA |
|
|
2 |
|
|
|
(42 |
) |
|
|
(40 |
) |
货币市场 |
|
|
101 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
94 |
|
储蓄 |
|
|
4 |
|
|
|
(18 |
) |
|
|
(14 |
) |
存单 |
|
|
(91 |
) |
|
|
(756 |
) |
|
|
(847 |
) |
总存款 |
|
|
16 |
|
|
|
(823 |
) |
|
|
(807 |
) |
借款 |
|
|
(236 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
(232 |
) |
计息负债总额 |
|
|
(220 |
) |
|
|
(819 |
) |
|
|
(1,039 |
) |
净利息收入变动 |
|
$ |
2,244 |
|
|
$ |
3,959 |
|
|
$ |
6,203 |
|
|
(1) |
贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。 |
|
(2) |
证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。 |
庞塞银行分部
净收益(亏损)截至2022年6月30日的6个月,银行的净亏损为(630,000美元),而截至2021年6月30日的6个月的净收益为960万美元,这主要是由于与应收谷物相关的总计960万美元的注销和减记导致非利息支出增加。
利息和股息收入。全年利息和股息收入增加520万美元,增幅16.8%,达到3600万美元这个截至2022年6月30日的六个月从…3,080万美元对于截至2021年6月30日的六个月. 应收贷款的利息收入是银行的主要收入来源,截至2022年6月30日的6个月增加了370万美元,增幅为12.3%,从截至2021年6月30日的6个月的3,030万美元增加到3,400万美元。来自银行的证券、FHLBNY股票和存款的利息和股息收入增加了140万美元,增幅为291.1%,达到190万美元截至2022年6月30日的六个月从493,000 截至2021年6月30日的六个月。
下表列出了所示期间的应收贷款利息收入:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
1-4户家庭住宅 |
|
$ |
9,927 |
|
|
$ |
10,367 |
|
|
$ |
(440 |
) |
|
|
(4.2 |
%) |
多户住宅 |
|
|
7,973 |
|
|
|
7,098 |
|
|
|
875 |
|
|
|
12.3 |
% |
非住宅物业 |
|
|
5,947 |
|
|
|
4,791 |
|
|
|
1,156 |
|
|
|
24.1 |
% |
建筑和土地 |
|
|
4,417 |
|
|
|
3,950 |
|
|
|
467 |
|
|
|
11.8 |
% |
商业贷款 |
|
|
3,711 |
|
|
|
2,364 |
|
|
|
1,347 |
|
|
|
57.0 |
% |
消费贷款 |
|
|
2,057 |
|
|
|
1,726 |
|
|
|
331 |
|
|
|
19.2 |
% |
应收贷款利息收入总额 |
|
$ |
34,032 |
|
|
$ |
30,296 |
|
|
$ |
3,736 |
|
|
|
12.3 |
% |
70
下表列出了证券和FHLBNY股票的利息和股息收入以及银行在所述时期内的存款:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
银行存款利息 |
|
$ |
167 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
163 |
|
|
* |
|
|
有价证券利息 |
|
|
1,625 |
|
|
|
346 |
|
|
|
1,279 |
|
|
|
369.7 |
% |
FHLBNY股票的股息 |
|
|
136 |
|
|
|
143 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
(4.9 |
%) |
利息和股息收入合计 |
|
$ |
1,928 |
|
|
$ |
493 |
|
|
$ |
1,435 |
|
|
|
291.1 |
% |
*代表超过500%。
利息支出。截至2022年6月30日的6个月,利息支出减少了82万美元,降幅19.2%,从截至2021年6月30日的6个月的430万美元降至340万美元。
下表列出了所示期间的利息支出:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
存单 |
|
$ |
1,480 |
|
|
$ |
2,327 |
|
|
$ |
(847 |
) |
|
|
(36.4 |
%) |
货币市场 |
|
|
711 |
|
|
|
623 |
|
|
|
88 |
|
|
|
14.1 |
% |
储蓄 |
|
|
65 |
|
|
|
78 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(16.7 |
%) |
NOW/IOLA |
|
|
30 |
|
|
|
70 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
(57.1 |
%) |
借款人的预付款 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
借款 |
|
|
1,158 |
|
|
|
1,166 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(0.7 |
%) |
利息支出总额 |
|
$ |
3,446 |
|
|
$ |
4,266 |
|
|
$ |
(820 |
) |
|
|
(19.2 |
%) |
净利息收入。截至2022年6月30日的6个月,净利息收入增加了600万美元,增幅为22.6%,从截至2021年6月30日的6个月的2650万美元增加到3250万美元,这主要是由于贷款的有机增长和计息负债的平均资金成本下降。
计提贷款损失准备金。 贷款损失准备金是建立ALL所必需的收益费用,管理层认为,这笔费用应足以弥补未偿还贷款的固有损失。
在评估ALL的水平时,管理层分析了几个定性的贷款组合风险因素,包括但不限于管理层对贷款的持续审查和评级、与特定贷款有关的事实和问题、历史贷款损失和拖欠经验、逾期和非应计贷款的趋势、特定贷款或贷款池的现有风险特征、相关抵押品的公允价值、当前的经济状况以及其他可能影响潜在信贷损失的定性和定量因素。有关更多信息,请参阅合并财务报表附注1“业务性质和重要会计政策摘要--贷款损失准备”。
在对这些因素进行评估后,世行设立了贷款损失准备金。截至2022年6月30日的六个月 210万美元的对比至130万美元对于截至2021年6月30日的六个月. 截至2022年6月30日止六个月的贷款损失准备受到与Grain发起的小额贷款相关期间质量因素变化的影响。截至2021年6月30日的六个月的贷款损失准备金主要反映了世界银行对新冠肺炎大流行对借款人的经济影响及其短期偿还能力的评估。
非利息收入。非利息截至2022年6月30日的6个月,收入下降了540万美元,降幅为69.9%,从截至2021年6月30日的6个月的780万美元降至230万美元。
71
下表列出了所示期间的非利息收入:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
服务费及收费 |
|
$ |
885 |
|
|
$ |
695 |
|
|
$ |
190 |
|
|
|
27.3 |
% |
经纪佣金 |
|
|
297 |
|
|
|
138 |
|
|
|
159 |
|
|
|
— |
% |
滞纳金和预付费 |
|
|
251 |
|
|
|
542 |
|
|
|
(291 |
) |
|
|
(53.7 |
%) |
出售不动产的收益 |
|
|
— |
|
|
|
4,839 |
|
|
|
(4,839 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
其他 |
|
|
909 |
|
|
|
1,557 |
|
|
|
(648 |
) |
|
|
(41.6 |
%) |
非利息收入总额 |
|
$ |
2,342 |
|
|
$ |
7,771 |
|
|
$ |
(5,429 |
) |
|
|
(69.9 |
%) |
非利息支出。非利息支出增加了1290万美元,即62.5%,达到3350万美元对于截至2022年6月30日的六个月 从…$20.6百万美元截至2021年6月30日的六个月.这一增长主要是由于与Grain发起并由于欺诈而退还给Grain的Grain应收小额贷款相关的总计960万美元的注销和减记,以及与PPP贷款和新员工相关的非经常性费用摊销相关的补偿和福利增加390万美元。
下表列出了所示期间的非利息支出:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
10,283 |
|
|
$ |
6,427 |
|
|
$ |
3,856 |
|
|
|
60.0 |
% |
入住率和设备 |
|
|
6,089 |
|
|
|
5,126 |
|
|
|
963 |
|
|
|
18.8 |
% |
数据处理费用 |
|
|
1,639 |
|
|
|
1,309 |
|
|
|
330 |
|
|
|
25.2 |
% |
直接贷款费用 |
|
|
1,112 |
|
|
|
1,127 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
(1.3 |
%) |
保险及保证债券保费 |
|
|
303 |
|
|
|
288 |
|
|
|
15 |
|
|
|
5.2 |
% |
办公用品、电话和邮资 |
|
|
709 |
|
|
|
755 |
|
|
|
(46 |
) |
|
|
(6.1 |
%) |
专业费用 |
|
|
1,830 |
|
|
|
3,315 |
|
|
|
(1,485 |
) |
|
|
(44.8 |
%) |
粮食核销和核销 |
|
|
9,574 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,574 |
|
|
|
— |
% |
营销和促销费用 |
|
|
104 |
|
|
|
73 |
|
|
|
31 |
|
|
|
42.5 |
% |
董事酬金 |
|
|
167 |
|
|
|
138 |
|
|
|
29 |
|
|
|
21.0 |
% |
监管费用 |
|
|
154 |
|
|
|
180 |
|
|
|
(26 |
) |
|
|
(14.4 |
%) |
其他运营费用 |
|
|
1,528 |
|
|
|
1,871 |
|
|
|
(343 |
) |
|
|
(18.3 |
%) |
非利息支出总额 |
|
$ |
33,492 |
|
|
$ |
20,609 |
|
|
$ |
12,883 |
|
|
|
62.5 |
% |
抵押贷款世界细分市场
净收益(亏损)截至2022年6月30日的6个月,抵押贷款世界的净亏损为(170万美元),而截至2021年6月30日的6个月的净收益为121,000美元。
非利息收入。非利息收入减少270万美元,降幅53.7%,至230万美元对于截至2022年6月30日的六个月从… $5.0 百万对于截至2021年6月30日的六个月. 非利息收入减少,是因为出售按揭贷款的收益减少220万元。
下表列出了所示期间的非利息收入:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
经纪佣金 |
|
$ |
255 |
|
|
$ |
515 |
|
|
$ |
(260 |
) |
|
|
(50.5 |
%) |
出售按揭贷款的收益 |
|
|
618 |
|
|
|
2,796 |
|
|
|
(2,178 |
) |
|
|
(77.9 |
%) |
贷款来源 |
|
|
558 |
|
|
|
1,510 |
|
|
|
(952 |
) |
|
|
(63.0 |
%) |
其他 |
|
|
884 |
|
|
|
179 |
|
|
|
705 |
|
|
|
393.9 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
2,315 |
|
|
$ |
5,000 |
|
|
$ |
(2,685 |
) |
|
|
(53.7 |
%) |
72
非利息支出。非利息支出减少63.9万美元,至420万美元,降幅13.3%对于截至2022年6月30日的六个月从4.8美元起百万美元截至2021年6月30日的六个月.
下表列出了所示期间的非利息支出:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
2,996 |
|
|
$ |
2,746 |
|
|
$ |
250 |
|
|
|
9.1 |
% |
入住率和设备 |
|
|
310 |
|
|
|
318 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(2.5 |
%) |
数据处理 |
|
|
32 |
|
|
|
18 |
|
|
|
14 |
|
|
|
77.8 |
% |
直接贷款费用 |
|
|
267 |
|
|
|
1,033 |
|
|
|
(766 |
) |
|
|
(74.2 |
%) |
保险及保证债券保费 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
办公用品、电话和邮资 |
|
|
102 |
|
|
|
121 |
|
|
|
(19 |
) |
|
|
(15.7 |
%) |
专业费用 |
|
|
83 |
|
|
|
191 |
|
|
|
(108 |
) |
|
|
(56.5 |
%) |
营销和促销费用 |
|
|
19 |
|
|
|
13 |
|
|
|
6 |
|
|
|
46.2 |
% |
其他运营费用 |
|
|
353 |
|
|
|
360 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
(1.9 |
%) |
非利息支出总额 |
|
$ |
4,162 |
|
|
$ |
4,801 |
|
|
$ |
(639 |
) |
|
|
(13.3 |
%) |
市场风险管理
一般信息. 最重要的市场风险形式是利率风险,因为作为一家金融机构,银行的大部分资产和负债对利率的变化都很敏感。因此,我们运营的一个主要部分是管理利率风险,并限制其财务状况和运营结果对市场利率变化的风险敞口。本行的资产/负债管理委员会负责评估本行资产及负债所固有的利率风险,并根据业务策略、营运环境、资本、流动资金及业绩目标,决定适当的风险水平,以及根据董事会批准的政策及指引管理这项风险。银行目前利用按季度编制的第三方建模解决方案,根据银行的业务战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标,评估其对利率变化的敏感性,并根据董事会批准的指导方针管理这一风险.
这个银行不从事套期保值活动,如从事期货、期权或掉期交易,或投资于高风险的抵押贷款衍生品,如抵押贷款债券剩余利息、房地产抵押贷款投资管道剩余利息或剥离的抵押贷款支持证券。在持有抵押贷款待售期间,抵押贷款世界并未从事对冲活动,以应对利率变动的风险。当时的低按揭利率及其波动幅度有限,有效地减低了这类风险。
净利息收入模拟模型。管理层利用受人尊敬的、成熟的第三方设计的资产负债建模软件,通过模拟建模来衡量银行的收益。盈利资产、计息负债和表外金融工具与未来12个月的利率预测相结合,并与其他因素相结合,以产生同一12个月期间的各种收益模拟。为限制利率风险,本行订有盈利风险政策指引,力求限制利息收入净额在利率的逐步和即时变动中的差异。截至2022年6月30日,如果管理层对未来12个月的利率预测出现瞬时上下变化,假设资产负债表是静态的,则计算以下估计变化:
|
|
净利息收入 |
|
|
第一年的变化 |
|
||
利率漂移(1) |
|
第一年预测 |
|
|
自标高 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
+400 |
|
$ |
59,359 |
|
|
(6.14%) |
|
|
+300 |
|
|
60,394 |
|
|
(4.50%) |
|
|
+200 |
|
|
61,447 |
|
|
(2.84%) |
|
|
+100 |
|
|
62,449 |
|
|
(1.26%) |
|
|
水平 |
|
|
63,243 |
|
|
—% |
|
|
-100 |
|
|
63,279 |
|
|
0.06% |
|
(1) |
假设利率在所有期限内都有即时一致的变化。 |
73
尽管在这项分析中使用了即时和严重的利率变化来提供对这些情景下风险敞口的估计,但管理层认为,利率的逐步变化将产生更温和的影响。此外,盈利模拟模型没有考虑未来资产负债表增长、产品组合变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等因素,这些因素可能会改变利率变化的任何潜在不利影响。
存款组合在基准预测和上表所列替代利率情景中的行为是预测净利息收入估计数中的一个关键假设。上表中预测的对净利息收入的影响假设存款组合规模或组合与替代利率环境下的基准预测相比没有变化。在较高利率的情况下,任何导致将低成本或无息存款替换为较高收益存款或基于市场的融资的客户活动都将减少这些情况下的好处。
2022年6月30日,盈利模拟模型表明,该行符合董事会批准的利率风险政策。
股权模式的经济价值. 虽然盈利模拟模型试图确定利率环境变化对净利息收入的影响,但权益经济价值模型(“EVE”)衡量由于利率变化而导致的资产、负债和表外项目经济价值的估计变化。经济价值是通过对资产、负债和表外项目的预期现金流进行贴现来确定的,这建立了一个基本情况。然后按照利率风险政策的规定对利率进行震荡,以衡量每个震荡利率情景相对于基本情况的EVE值的敏感度。利率风险政策对这些敏感性设定了限制。2022年6月30日,EVE模拟计算了由于利率瞬时向上和向下变化而导致EVE的以下估计变化:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eve占礼物的百分比 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产价值(三) |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
预计……增加(减少) |
|
|
|
|
|
|
增加 |
|
||||||
利息的变动 |
|
估计数 |
|
|
夏娃 |
|
|
夏娃 |
|
|
(减少) |
|
||||||||
税率(基点)(1) |
|
《前夜》(2) |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
比率(4) |
|
|
(基点) |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
+400 |
|
$ |
430,829 |
|
|
$ |
(108,480 |
) |
|
|
(20.11 |
%) |
|
|
23.04 |
% |
|
|
(2,011 |
) |
+300 |
|
|
456,893 |
|
|
|
(82,416 |
) |
|
|
(15.28 |
%) |
|
|
23.90 |
% |
|
|
(1,528 |
) |
+200 |
|
|
484,054 |
|
|
|
(55,255 |
) |
|
|
(10.25 |
%) |
|
|
24.76 |
% |
|
|
(1,025 |
) |
+100 |
|
|
513,076 |
|
|
|
(26,233 |
) |
|
|
(4.86 |
%) |
|
|
25.65 |
% |
|
|
(486 |
) |
水平 |
|
|
539,309 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
26.39 |
% |
|
|
— |
|
-100 |
|
|
564,148 |
|
|
|
24,839 |
|
|
|
4.61 |
% |
|
|
27.04 |
% |
|
|
461 |
|
(1) |
假设利率在所有期限内都有即时一致的变化。 |
(2) |
Eve是来自资产、负债和表外合同的预期现金流的贴现现值。 |
(3) |
资产现值是指产生利息的资产的现金流的贴现现值。 |
(4) |
Eve比率代表Eve除以资产现值。 |
尽管在这项分析中使用了即时和严重的利率变化来提供对这些情景下风险敞口的估计,但管理层认为,利率的逐步变化将产生更温和的影响。由于EVE衡量的是工具估计寿命内现金流的贴现现值,因此EVE的变化与较短时间范围(即本年度)对收益的影响程度没有直接关系。此外,EVE没有考虑未来资产负债表增长、产品组合变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等可能改变利率变化不利影响的因素。
2022年6月30日,EVE模型表明,银行遵守了董事会批准的利率风险政策。
最可能的盈利模拟模型.管理层还分析了最有可能的收益模拟情景,该情景基于管理层采用的远期收益率曲线,使用管理层预测的预期资产负债表数量来预测利率的预期变化。针对贷款、投资、存款等制定了单独的增长假设。管理层分析的其他利率情景可能包括延迟的利率冲击、收益率曲线陡化或平坦化,或利率变动的其他变化,以进一步分析各种利率情景下的资产负债表或对其施加压力。管理层对每个方案进行评估,并对其进行加权,以确定最可能的结果。这些过程有助于管理层更好地预测财务结果,因此,管理层可能会决定是否需要审查其他可能提高业绩或更好地定位资产负债表以降低未来利率风险的经营战略和策略。
74
上述每一项分析本身可能都不能准确反映净利息收入将如何受到利率变化的影响。与生息资产相关的收入和与计息负债相关的成本可能不会受到利率变化的统一影响。此外,利率变化的幅度和持续时间可能会对净利息收入产生重大影响。例如,虽然某些资产和负债可能具有类似的到期日或重新定价期,但它们可能会在不同程度上对市场利率的变化做出反应。某些类型的资产和负债的利率先于一般市场利率的变化而波动,而其他类型的利率可能滞后于一般市场利率的变化。此外,某些资产,如可调利率抵押贷款,具有限制利率变化的功能(通常称为利率上限和下限)。提前还款和提早取款水平也可能大大偏离计算某些票据到期日时所假定的水平。在利率上升期间,许多借款人的偿债能力也可能会下降。资产/负债委员会审查上述利率敏感性分析以及几种不同的利率情景,作为其职责的一部分,以在既定的流动性、贷款、投资、借款和资本政策的框架内提供令人满意的、一致的盈利水平.
管理层的模型治理、模型实施和模型验证过程和控制在世行的监管审查中受到审查,以确保它们符合最新的监管指导方针以及行业和监管实践。管理层利用受人尊敬的、成熟的第三方设计的资产负债建模软件,帮助确保模型中管理层假设的实施以稳健的方式按预期进行处理。也就是说,有许多关于金融工具行为的假设被整合到模型中。这些假设是通过结合从世行对金融工具的历史研究中收集的观察结果和对这些工具在经济条件、技术等发生变化的情况下未来可能如何表现的最佳估计得出的。这些假设可能被证明是不准确的。此外,鉴于银行的资产负债建模软件中内置了大量假设,充其量也很难将其结果与其他银行进行比较。
资产/负债管理委员会可根据基础资产负债表的情况及其对未来期间利率波动的结论,决定公司应随着时间的推移或多或少地对资产或负债变得敏感。过去几年为应对新冠肺炎疫情引发的动荡而实施的历史低位基准联邦基金利率即将结束。在2022年7月的会议上,美联储将联邦基金利率的目标区间上调了75个基点,至2.25%-2.50%,这是美联储连续第四次加息,并将借贷成本推高至2019年以来的最高水平。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)表示,2022年可能会有更多联邦基金加息。最近的增长和预期的增长是为了应对40多年来未曾见过的通货膨胀率上升。由于利率上升的环境、预期的实施速度、我们市场的重大竞争压力以及这些因素对我们的存款和贷款定价的潜在负面影响,我们的净息差可能会受到负面影响。我们的净利息收入也可能受到负面影响,如果贷款需求因加息而减少,单独或与同时存在的通胀压力一起下降。如果我们不能适当地调整我们的融资成本和贷款利率,我们可能会受到负面影响。英国央行相信,由于它对资产敏感,它处于有利地位,能够在短期内承受这种不断上升的利率环境。
差距分析。此外,管理层还通过监测银行的利率敏感性“缺口”来分析利率敏感性。利率敏感度差距是指在特定时间段内到期或重新定价的生息资产金额与同一时间段内到期或重新定价的计息负债金额之间的差额。当某个期间到期或重新定价的利率敏感型资产的金额超过同期到期或重新定价的利率敏感型负债的金额时,缺口被视为正,而当某个时期到期或重新定价的利率敏感型负债的金额超过同期到期或重新定价的利率敏感型资产的金额时,缺口被视为负值。
下表列出了公司于2022年6月30日的生息资产及其计息负债,根据某些假设,这些资产和负债预计将在显示的每个未来时间段重新定价或到期。所列于某一特定期间重新定价或到期的资产和负债额,是按照重新定价之前的期限或资产或负债的合同到期日确定的。该表列出了根据合同到期日、预期预付款和预定利率调整,在2022年6月30日预测的资产和负债重新定价的近似值。贷款金额为
75
该表反映了由于合同摊销和可调整利率贷款的合同利率调整,预计将重新部署和(或)重新定价的本金余额。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
重新定价的时间到了 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
0至90天 |
|
|
从零到 180天 |
|
|
零天数 一比一 年 |
|
|
零天数 到两个人 年份 |
|
|
零天数 到五点 年份 |
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|
五年 加号 |
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|
总计 收入 资产和 成本计算 负债 |
|
|
非 收入 资产和 非 成本计算 负债 |
|
|
总计 |
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|
(千美元) |
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资产: |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
银行的有息存款 |
|
$ |
221,262 |
|
|
$ |
221,262 |
|
|
$ |
221,262 |
|
|
$ |
221,262 |
|
|
$ |
221,262 |
|
|
$ |
221,262 |
|
|
$ |
221,262 |
|
|
$ |
53,544 |
|
|
$ |
274,806 |
|
证券(1) |
|
|
51,913 |
|
|
|
61,644 |
|
|
|
115,083 |
|
|
|
167,114 |
|
|
|
276,526 |
|
|
|
387,881 |
|
|
|
387,881 |
|
|
|
(36,320 |
) |
|
|
351,561 |
|
在银行的安置 |
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,490 |
|
净贷款(包括LHF) |
|
|
135,395 |
|
|
|
241,872 |
|
|
|
382,464 |
|
|
|
570,265 |
|
|
|
1,242,625 |
|
|
|
1,323,092 |
|
|
|
1,323,092 |
|
|
|
10,462 |
|
|
|
1,333,554 |
|
FHLBNY股票 |
|
|
16,433 |
|
|
|
16,433 |
|
|
|
16,433 |
|
|
|
16,433 |
|
|
|
16,433 |
|
|
|
16,433 |
|
|
|
16,433 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
16,429 |
|
其他资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
63,443 |
|
|
|
63,443 |
|
总计 |
|
$ |
427,493 |
|
|
$ |
543,701 |
|
|
$ |
737,732 |
|
|
$ |
977,564 |
|
|
$ |
1,759,336 |
|
|
$ |
1,951,158 |
|
|
$ |
1,951,158 |
|
|
$ |
91,125 |
|
|
$ |
2,042,283 |
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未到期存款 |
|
$ |
24,957 |
|
|
$ |
49,914 |
|
|
$ |
99,828 |
|
|
$ |
199,662 |
|
|
$ |
456,859 |
|
|
$ |
528,428 |
|
|
$ |
528,428 |
|
|
$ |
256,295 |
|
|
$ |
784,723 |
|
存单 |
|
|
78,589 |
|
|
|
144,209 |
|
|
|
212,350 |
|
|
|
261,490 |
|
|
|
364,387 |
|
|
|
364,387 |
|
|
|
364,387 |
|
|
|
(382 |
) |
|
|
364,005 |
|
其他负债 |
|
|
306,000 |
|
|
|
306,000 |
|
|
|
327,375 |
|
|
|
334,375 |
|
|
|
334,375 |
|
|
|
334,375 |
|
|
|
334,375 |
|
|
|
41,098 |
|
|
|
375,473 |
|
总负债 |
|
|
409,546 |
|
|
|
500,123 |
|
|
|
639,553 |
|
|
|
795,527 |
|
|
|
1,155,621 |
|
|
|
1,227,190 |
|
|
|
1,227,190 |
|
|
|
297,011 |
|
|
|
1,524,201 |
|
资本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
518,082 |
|
|
|
518,082 |
|
总负债和资本总额 |
|
$ |
409,546 |
|
|
$ |
500,123 |
|
|
$ |
639,553 |
|
|
$ |
795,527 |
|
|
$ |
1,155,621 |
|
|
$ |
1,227,190 |
|
|
$ |
1,227,190 |
|
|
$ |
815,093 |
|
|
$ |
2,042,283 |
|
资产/负债差距 |
|
$ |
17,947 |
|
|
$ |
43,578 |
|
|
$ |
98,179 |
|
|
$ |
182,037 |
|
|
$ |
603,715 |
|
|
$ |
723,968 |
|
|
$ |
723,968 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
缺口/资产比率 |
|
|
104.38 |
% |
|
|
108.71 |
% |
|
|
115.35 |
% |
|
|
122.88 |
% |
|
|
152.24 |
% |
|
|
158.99 |
% |
|
|
158.99 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括可供出售的证券和持有至到期的证券。 |
下表列出了公司截至2021年12月31日的生息资产及其计息负债,预计这些资产将在基于某些假设的每个未来时间段重新定价或到期。所列于某一特定期间重新定价或到期的资产和负债额,是按照重新定价之前的期限或资产或负债的合同到期日确定的。该表列出了根据合同到期日、预期预付款和预定利率调整对2021年12月31日资产和负债的预测重新定价的近似值。该表中的贷款额反映了由于合同摊销和可调整利率贷款的合同利率调整,预计将重新部署和(或)重新定价的本金余额。
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
重新定价的时间到了 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
从零到 90天 |
|
|
从零到 180天 |
|
|
零天数 一比一 年 |
|
|
零天数 到两个人 年份 |
|
|
零天数 到五点 年份 |
|
|
五 年份 加号 |
|
|
总计 收入 资产和 成本计算 负债 |
|
|
非 收入 资产和 非 成本计算 负债 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行的有息存款 |
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
153,894 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
153,894 |
|
证券(1) |
|
|
4,993 |
|
|
|
8,939 |
|
|
|
16,365 |
|
|
|
33,316 |
|
|
|
79,592 |
|
|
|
116,270 |
|
|
|
116,270 |
|
|
|
(1,990 |
) |
|
|
114,280 |
|
银行配售 |
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,490 |
|
净贷款(包括LHF) |
|
|
166,991 |
|
|
|
276,112 |
|
|
|
446,737 |
|
|
|
670,281 |
|
|
|
1,249,032 |
|
|
|
1,309,504 |
|
|
|
1,309,504 |
|
|
|
11,410 |
|
|
|
1,320,914 |
|
FHLBNY股票 |
|
|
6,005 |
|
|
|
6,005 |
|
|
|
6,005 |
|
|
|
6,005 |
|
|
|
6,005 |
|
|
|
6,005 |
|
|
|
6,005 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
6,001 |
|
其他资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
55,931 |
|
|
|
55,931 |
|
总计 |
|
$ |
334,373 |
|
|
$ |
447,440 |
|
|
$ |
625,491 |
|
|
$ |
865,986 |
|
|
$ |
1,491,013 |
|
|
$ |
1,588,163 |
|
|
$ |
1,588,163 |
|
|
$ |
65,347 |
|
|
$ |
1,653,510 |
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未到期存款 |
|
$ |
17,858 |
|
|
$ |
35,716 |
|
|
$ |
71,433 |
|
|
$ |
142,867 |
|
|
$ |
310,403 |
|
|
$ |
381,627 |
|
|
$ |
381,627 |
|
|
$ |
393,610 |
|
|
$ |
775,237 |
|
存单 |
|
|
73,838 |
|
|
|
143,956 |
|
|
|
255,074 |
|
|
|
303,917 |
|
|
|
425,479 |
|
|
|
429,479 |
|
|
|
429,479 |
|
|
|
— |
|
|
|
429,479 |
|
其他负债 |
|
|
12,880 |
|
|
|
12,880 |
|
|
|
47,880 |
|
|
|
106,255 |
|
|
|
106,255 |
|
|
|
106,255 |
|
|
|
106,255 |
|
|
|
153,283 |
|
|
|
259,538 |
|
总负债 |
|
|
104,576 |
|
|
|
192,552 |
|
|
|
374,387 |
|
|
|
553,039 |
|
|
|
842,137 |
|
|
|
917,361 |
|
|
|
917,361 |
|
|
|
546,893 |
|
|
|
1,464,254 |
|
资本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
189,256 |
|
|
|
189,256 |
|
总负债和资本总额 |
|
$ |
104,576 |
|
|
$ |
192,552 |
|
|
$ |
374,387 |
|
|
$ |
553,039 |
|
|
$ |
842,137 |
|
|
$ |
917,361 |
|
|
$ |
917,361 |
|
|
$ |
736,149 |
|
|
$ |
1,653,510 |
|
资产/负债差距 |
|
$ |
229,797 |
|
|
$ |
254,888 |
|
|
$ |
251,104 |
|
|
$ |
312,947 |
|
|
$ |
648,876 |
|
|
$ |
670,802 |
|
|
$ |
670,802 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
缺口/资产比率 |
|
|
319.74 |
% |
|
|
232.37 |
% |
|
|
167.07 |
% |
|
|
156.59 |
% |
|
|
177.05 |
% |
|
|
173.12 |
% |
|
|
173.12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括可供出售的证券和持有至到期的证券。 |
76
上述利率风险计量中使用的方法存在某些固有缺陷。建模变化需要做出某些假设,这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面,所列净利息收入和除夕表格假定,在所计量的期间内,期初存在的对利息敏感的资产和负债的构成保持不变,并假定利率的特定变化在收益率曲线上统一反映,而不考虑具体资产和负债的期限或重新定价。因此,虽然利息净收入及EVE表显示某一特定时间点的利率风险敞口,但该等量度并非旨在亦不能提供市场利率变动对净利息收入及EVE的影响的准确预测,并与实际结果有所不同。此外,尽管某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限,但它们可能会在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外,某些资产,如可调利率贷款,具有限制短期和资产生命周期内利率变化的功能。如果利率发生变化,提前还款和提款水平可能会大大偏离计算差额表时所假定的水平。
利率风险计算也可能没有反映金融工具的公允价值。例如,降低市场利率可以增加贷款、存款和借款的公允价值。
流动性与资本资源
流动资金描述的是履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动资金主要用于满足公司客户的借款和存款提取要求,以及为当前和未来的计划支出提供资金。资金的主要来源是存款、贷款本金和利息以及可供出售的证券和出售贷款的收益。世行还可以从FHLBNY借款。截至2022年6月30日和2021年12月31日,银行从FHLBNY获得的定期和隔夜未偿还预付款分别为3.344亿美元和1.063亿美元,还得到了FHLBNY通过#年信用证的担保截至2022年6月30日和2021年12月31日,最高可达2150万美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日,可用于从FHLBNY获得垫款的抵押贷款中分别有约4.011亿美元和3.623亿美元的合格抵押品。世界银行还与一家代理银行有2500万美元的无担保信贷额度,其中没有未偿还的June 30, 2022和2021年12月31日。截至,本行并无根据与经纪商签订的回购协议出售任何未偿还证券。June 30, 2022和2021年12月31日。截至2021年12月31日,Mortgage World在金融机构维持两个仓库信贷额度,用于为住宅按揭贷款的发放和销售提供资金,并提供最高信贷额度3000万美元的额度,地址为其中1510万美元被利用了,1490万美元仍未使用。截至2022年6月30日,抵押贷款世界是世行的一个部门,世行为这些贷款提供资金。
虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到市场利率、经济状况和竞争的影响。流动性最强的资产是银行的现金和有息存款。这些资产的水平取决于任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。
截至2022年和2021年6月30日的六个月,经营活动提供的净现金分别为2650万美元和2840万美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,用于投资活动的现金净额分别为2.866亿美元(2.866亿美元)和2.192亿美元(2.192亿美元),其中主要包括贷款发放、购买新证券和购买设备的支出,由贷款本金收入、到期证券和抵押贷款支持证券的偿还所抵消。截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月,融资活动提供的现金净额分别为3.81亿美元和1.848亿美元,其中包括发行优先股、存款账户活动、垫款、向庞塞德莱昂基金会捐款以及作为库存股回购和出售股票。
根据公司目前对新冠肺炎疫情、俄罗斯-乌克兰冲突以及当前全球和地区市场状况对借款人的经济影响的评估,管理层已确定,这些可能损害借款人的短期偿还能力,而长期有害影响的可能性将在很大程度上取决于这些因素的解决和经济活动正常化的恢复,这是一个尚不确定的因素。银行管理层还采取措施,通过增加资产负债表上的现金和现金等价物头寸来增强公司的流动性状况,以应对不可预见的流动性事件,并为即将到来的资金需求提供资金.
在2022年6月30日和2021年12月31日,满足了所有监管资本要求,导致公司和银行在2022年6月30日和2021年12月31日被归类为资本充足。管理层不知道任何可能改变这一分类的条件或事件。
材料现金需求
承付款。作为一家金融服务提供商,本公司经常参与各种具有表外风险的金融工具,例如承诺发放信贷和未使用的信贷额度。虽然这些合同债务代表了公司未来的现金需求,但很大一部分信贷承诺可能会到期而不被动用。此类承诺须遵守与发放贷款相同的信贷政策和审批程序。在…June 30, 2022和2021年12月31日,该公司在发放贷款和发放信贷方面的未偿还承诺分别为2.705亿美元和2.205亿美元。
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它是预期d那这个公司 将有足够的资金来满足它的目前的贷款承诺。预定在一年内到期的存单June 30, 2022总额为$212.0百万。管理层预计,到期定期存款的很大一部分将得到续期。然而,如果这些存款中的很大一部分是不保留,这个公司 可以利用FHLB纽约预付款,与代理银行的无担保信贷额度,或提高存款利率以吸引新账户,这可能导致更高的利息支出水平。
合同义务。在正常的经营过程中,公司会履行某些合同义务。这些债务包括数据处理服务、房地和设备的经营租赁、与借款和存款负债有关的协议。该公司在其最近的年度报告Form 10-K中讨论的合同义务项下的重大现金需求没有实质性变化。
其他材料现金需求。除了合同义务外,公司的重要现金需求还包括员工的薪酬和福利支出,截至2022年6月30日的6个月为1400万美元。在截至2022年6月30日的6个月中,公司还需要大量现金用于占用和设备费用,不包括折旧和摊销93.3万美元,包括租金费用、一般维护和清洁用品、警卫服务、软件许可证和其他杂项费用,这些费用为550万美元。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
本项目所需资料载于本报告第一部分第二项“市场风险管理”。
项目4.控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对截至2022年6月30日公司的披露控制和程序(根据1934年证券交易法修订后颁布的规则13a-15(E)或规则15d-15(E)的定义)的设计和运行的有效性进行了评估。根据这项评估,公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,得出结论认为注册人的披露控制和程序是有效的。
于截至2022年6月30日止三个月内,本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能重大影响其财务报告内部控制的变动。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
除在正常业务过程中发生的常规法律程序外,本公司并无以原告或被告身分参与任何未决的法律程序。于2022年6月30日,本公司并无涉及管理层认为会对其财务状况或经营业绩有重大影响的任何法律程序。
第1A项。风险因素。
除了本季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑“第1A项”标题下所述的风险因素和其他警示声明。这些风险因素包括在我们的2021年Form 10-K报告中包含的风险因素,以及在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中包含的风险因素和其他警示声明,这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。除下文所述外,我们的风险因素与我们提交给我们的2021年10-K表格或其他美国证券交易委员会备案文件中披露的那些风险因素没有实质性变化。
公司2022年第一季度的净收入和每股收益受到与Grain关系相关的重大冲销和减记的不利影响科技公司。由于与Grain的贷款关系,该公司的业绩可能会受到进一步的不利影响。
如下面讨论的项目2,管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,影响结果可比性的因素,核销和核销在本季度报告10-Q表中,本公司对金融科技创业公司Grain发起的小额贷款进行了重大核销和减记,原因是Grain发起的小额贷款申请中存在网络欺诈行为。根据与谷物公司的协议条款,如果谷物公司发起的小额贷款被发现是欺诈性的,在发放120天后拖欠120天,或由于谷物公司未能适当地为小额贷款提供服务而违约,则银行适用的发放或服务标准被视为未得到遵守,小额贷款被退还给谷物公司,后者将对小额贷款和任何相关损失负责。归还给谷物的小额贷款被记为“其他资产”,在本文中具体称为“应收粮食”。在截至2022年3月31日的三个月中,该公司评估了剩余的应收粮食的收款能力,并确定注销和减记810万美元是合适的。于截至2022年6月30日止三个月内,本公司已评估剩余应收粮食的可回收性,并决定适宜进一步撇销1,500,000美元,导致截至2022年6月30日止六个月的总撇账达9,600,000美元。
该公司继续密切关注其由谷物发起的消费贷款组合,以及谷物对解决方案的改进,以发现和防止小额贷款申请中的网络欺诈。本公司已要求,已同意,在另行通知之前不得发放新的小额贷款,并且只有在确认现有小额贷款借款人没有欺诈行为后,才能进一步向该借款人提供信贷。本公司亦按月评估Grain有能力就应收粮食付款的可能性。如果由于其持续评估的结果,公司确定谷物将无法及时支付应收谷物款项,或发现额外的谷物来源小额贷款具有欺诈性,银行可能被要求注销部分或全部应收粮食剩余价值,这可能会大幅减少公司的净收入。此外,与其他初创公司一样,谷物可能无法执行其商业计划并可能失败的风险水平更高,即。如果谷物公司停止运营,虽然考虑了应急计划,但该行在服务和收集小额贷款组合方面可能会遇到更大的困难。在这种情况下,银行在其小额贷款组合的贷款损失拨备中拨备的水平可能不充分,可能需要增加贷款损失拨备,这可能会大幅减少公司的净收入。由于这些事件的后果,银行可能认为终止与谷物公司的关系是适当的,公司在谷物公司的100万美元股权投资的价值可能会受损。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
除下文有关优先股(定义见下文)之讨论外,于截至2022年6月30日止三个月及六个月内并无未登记权益证券销售。
于2022年6月7日,本公司发行225,000股高级非累积永久优先股,A系列,面值0.01美元(“优先股”),作为财政部根据ECIP进行的2.25亿美元资本投资。如需了解更多信息,请参阅本季度报告10-Q表第1项所载的综合财务报表(未经审计)附注2。
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第3项高级证券违约
无
第4项矿山安全信息披露
无
第5项其他资料
无
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项目6.eXhibit
展品 数 |
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描述 |
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3.1 |
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庞塞金融集团公司的公司章程(作为附件3.1附在注册人于2021年8月3日提交给委员会的S-1表格(第333-258394号文件)中)。 |
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3.2 |
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庞塞金融集团公司的章程(作为登记人表格S-1的附件3.2(第333-258394号文件)于2021年8月3日提交给委员会)。 |
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3.3 |
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庞塞金融集团公司章程补充条款(作为注册人于2022年6月9日提交委员会的8-K表格当前报告(文件编号001-41255)的附件3.1)。 |
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10.1 |
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本公司与财政部之间于2022年6月7日签署的函件协议和证券购买协议(作为注册人于2022年6月9日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号001-41255)的附件10.1)。 |
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10.2 |
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登记权协议(作为附件E列入附件10.1)。 |
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31.1* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
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31.2* |
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根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 |
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32.1* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
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32.2* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
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现提交本局。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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庞塞金融集团。 (注册人) |
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日期:8月 11, 2022 |
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发信人: |
卡洛斯·P·诺顿 |
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卡洛斯·P·诺顿 |
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总裁与首席执行官 |
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日期:8月 11, 2022 |
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发信人: |
塞尔吉奥·J·瓦卡罗 |
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塞尔吉奥·J·瓦卡罗 |
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常务副总裁兼首席财务官 |
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