简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，包括Neonode Inc.及其全资子公司以及Pronode Technologies AB，a51Neonode Technologies AB拥有%多数股权的子公司。剩下的49Pronode Technologies AB的%股份由位于瑞典哥德堡的2X通信公司拥有。Pronode Technologies AB是为了制造和销售我们的触摸传感器模块(“TSM”)而组建的。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。

Neonode整合其拥有控股权的实体 。我们将我们直接或间接持有的子公司合并为50% 投票权。

截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表，以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合运营报表、全面亏损、股东权益和现金流量，包括我们和我们全资子公司的账户以及Pronode Technologies AB的账户。

根据美国公认会计原则编制财务报表需要作出估计和判断，这些估计和判断会影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计和判断不同。

重大估计数和判断包括但不限于：确认收入、确定履约债务的性质和履行时间、 履约债务的独立销售价格、交易价格和评估控制权转移；计量可变的对价和其他债务，如产品退货和退款、产品保修；计提坏账准备；确定存货的可变现净值；资本化项目成本和长期资产的可回收性；对于租赁，确定合同是否包含租赁，在租赁和非租赁组成部分之间分配对价，确定递增借款利率，并确定重估事件，如修改；与我们的递延税项资产相关的估值津贴；以及作为基于股票的补偿发行的期权的公允价值。

到目前为止，除了在银行机构的普通现金存款外，我们没有任何流动的 投资。本公司将所有原始期限为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。

现金余额在美国、日本、台湾和瑞典的多家银行维护 。对于存放在美国金融机构的存款，美国联邦存款保险公司提供基本存款保险，每个所有者最高限额为250,000美元。瑞典政府 为每个客户提供高达1,050,000克朗的保险，并覆盖所有类型账户的存款。对于Neonode持有的 类银行账户，日本政府提供全额保险。台湾中央存款保险公司 为每位客户提供高达300万台币的保险。有时，存放在金融机构的存款可能超过所提供的保险金额。 

应收账款按可变现净值列账。我们的政策是为客户无法支付所需款项而造成的估计损失保留预留额度。信用额度是通过审查每个客户的财务历史和稳定性来确定的。 如果所有努力都无法收回相关应收账款，我们将注销该账户。我们还根据某些其他因素(包括应收账款逾期的时间长度和与客户的历史收款经验)为所有客户记录备抵。 我们的坏账备抵为零和大约$79,000分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。

正在进行的项目包括为某些客户完成各种项目而产生的成本。这些成本主要由直接工程成本和特定于项目的设备成本组成。这些成本在我们的综合资产负债表中作为资产资本化，并延期 ，直到每个项目的收入根据我们的收入确认政策确认为止。截至2022年6月30日和2021年12月31日，未将任何成本资本化到正在进行的项目 。

该公司的库存 主要包括将用于我们的TSM制造的组件。出于报告目的，我们将库存分类为原材料、在制品和产成品。

存货采用先进先出(“FIFO”)计价方法，以成本或可变现净值中较低者为准。可变现净值是指在正常业务过程中的估计销售价格，以及较难合理预测的完工、处置和运输成本。 将库存成本降至可变现净值的任何调整都在当期收益中确认。

由于我们的AirBar产品销售量较低 ，管理层已决定为AirBar组件以及AirBar相关原材料保留全部在制品。 管理层进一步决定为一部分AirBar成品预留，具体取决于AirBar的类型和存储位置。AirBar库存储备为#美元。0.3百万美元和美元0.8分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。

原材料、在制品、 和产成品如下(单位：千)：

财产和设备按成本、累计折旧和摊销后的净额列报。折旧和摊销采用直线法 根据资产的估计使用年限计算如下：

估计可用寿命

根据融资租赁购买的设备，如果租赁期限短于预计使用年限，则在租赁期限内确认。

当财产和设备报废或出售时，成本和累计折旧及摊销将从账目中扣除，任何损益将反映在简明综合经营报表中。保养和维修在发生时计入费用。

使用权资产代表承租人在租赁期内使用租赁资产的权利。我们的使用权资产通常包括建筑物的运营租赁和制造设备的融资租赁。

使用权资产最初按租赁付款的现值计量，加上租赁开始前支付的任何租赁付款和任何初始直接成本， 如为获得租赁而支付的佣金。

使用权资产随后按剩余租赁付款的现值计量，并根据奖励、预付或应计租金以及任何尚未支出的初始直接成本进行调整。

我们根据相关会计指引估计相关资产的未来现金流，以评估长期资产的可回收性。如果与该等资产相关的估计未贴现未来现金流量减少或使用年限较最初估计的为短，我们可能会就该等资产产生减值费用。截至2022年6月30日，我们相信我们的长期资产没有减值。 然而，不能保证市场状况不会改变，也不能保证对我们的产品和服务的足够需求将持续下去，这可能会导致未来长期资产的减值。

境外子公司的本位币为适用的当地货币、瑞典克朗、日元、韩元和台币。瑞典克朗、日元、韩元和台币到美元的换算是对资产负债表账户在资产负债表日使用当前汇率进行的，对损益表账户在此期间使用加权平均汇率进行。折算所产生的收益或(亏损) 作为累计其他全面收益(亏损)单独计入。外币折算 收益(亏损)为$41,000及$74,000及$56,000和$(110,000)分别在截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月内。 外币交易产生的收益(亏损)包括在附带的简明合并经营报表中的一般和行政费用中，为#美元。30,000及$29,000在截至2022年6月30日的三个月和六个月内， 与(54,000)及$28,000分别在2021年的同一时期。

我们的客户分布在美国、欧洲和亚洲。

As of June 30, 2022, 四 我们的客户代表大约69占我们综合应收账款和未开账单收入的百分比。

截至2021年12月31日，四 我们的客户代表大约76占我们综合应收账款和未开账单收入的百分比。

占比 的客户10在截至2022年6月30日的三个月中，我们净收入的百分比或更多如下：

占比 的客户10在截至2022年6月30日的六个月中，我们净收入的百分比或更多如下：

占比 的客户10在截至2021年6月30日的三个月中，我们的净收入的百分比或更多如下：

占比 的客户10在截至2021年6月30日的六个月中，我们的净收入的百分比或更多如下：

当 产品控制权转移给客户，以及服务完成并被客户接受时，我们确认收入；我们确认的收入金额反映了我们预期从这些产品或服务中获得的对价。我们与客户的合同可能包括 产品和服务的组合(例如，包括产品和相关工程服务的合同)。我们组织我们的合同 ，以便在每个合同中明确规定不同的履行义务，如产品销售或许可费以及相关的工程服务。

我们的AirBar和TSM的许可费和销售额是按单位计算的。因此，我们通常在向客户发货时履行履约义务。 非经常性工程服务履约义务在客户履行并接受工作时履行。

我们确认收入净额，扣除退税和从客户那里收取的任何税款，这些税款随后会汇给政府当局。我们将所有 产品运费和手续费(无论何时发生)视为履行转运货物承诺的活动，因此，我们将所有运费和手续费视为费用。

许可证费

我们通过许可我们内部开发的知识产权(“IP”)获得收入。我们签订知识产权许可协议，通常向被许可方 提供在其产品中加入我们的IP组件的权利，条款和条件因被许可方而异。这些协议下的费用 可能包括与我们的知识产权相关的许可费，以及在我们的被许可人分发采用许可技术的产品后应向我们支付的版税。我们的IP许可证具有独立价值，无需维护和支持即可由被许可方使用。

对于不需要对基础技术进行重大修改或定制的技术许可安排 ，当许可向客户提供并且客户有权使用该许可时，我们确认技术许可收入。在每个报告期结束时，我们 会记录未开账单的许可费，并使用客户之前的版税收入数据来估计这些版税。

不向客户提供明确的退货权利。到2022年6月30日为止，没有任何退货。

产品销售

我们的收入来自将台积电硬件产品销售给我们的原始设备制造商(“OEM”)、原始设计制造商(“ODM”) 和将我们的硬件嵌入到他们的产品中的一级供应商客户，以及包含我们的TSM的品牌消费产品的销售，这些产品通过分销商或直接销售给最终用户。这些经销商通常会获得允许他们退还未售出库存、获得销售价格变化积分以及参与各种合作营销计划的商业条款。 我们的销售协议通常为客户提供有限的退货权利和保修条款。

与AirBar模块相关的收入确认时间 取决于每笔销售的交易方式-无论是销售点还是通过总代理商。当我们向客户提供承诺的产品时，我们确认销售点(在线销售和其他直接销售)的AirBar模块的收入 。

由于我们通常使用分销商 向客户提供TSM和AirBars，因此我们必须分析分销商协议的条款，以确定控制权何时从我们移交给我们的分销商。对于通过分销商销售的TSM和AirBars，我们在分销商获得对我们产品的 控制权时确认收入。当我们有权获得销售给总代理商的产品的当前付款时，控制权就会转移到我们的总代理商手中， 总代理商拥有从我们购买的产品的合法所有权和实际所有权，并且总代理商对购买的产品承担重大风险 并获得所有权回报。

总代理商参与各种合作营销和其他激励计划，我们维护这些计划的估计应计项目和津贴。如果总代理商根据这些计划获得的实际积分与我们基于历史 经验做出的估计有很大偏离，我们的收入可能会受到不利影响。

根据美国公认会计原则，公司 可以对回报数据进行合理的汇总和近似，以准确估计回报。我们的台积电和AirBar退货和保修 迄今的经验使我们能够做出合理的退货估计，而我们的产品销售涉及 同类交易这一事实也支持了这一点。未来销售退货准备金被记录为减去应收账款和收入，为 $61,000截至2022年6月30日和美元69,000截至2021年12月31日。如果未来的实际回报偏离建立准备金所依据的历史数据，我们的收入可能会受到不利影响。

非经常性工程

对于需要修改或定制底层技术以使技术适应客户使用的技术许可或 台积电合同，我们确定技术许可或台积电以及所需的工程咨询服务是否代表单独的履行义务。我们在逐个合同的基础上执行分析。如果有单独的履约义务，我们将确定每个单独履约义务的独立售价 (“SSP”)，以便在履行每个履约义务时正确确认收入。 我们根据签署的工作说明书(“SOW”)向客户提供工程咨询服务。交付成果和付款条款 在每个SOW中都有详细说明。我们通常对工程服务按小时收费，我们确认收入是因为合同中指定的工程服务已完成并被客户接受。我们收到的未来非经常性工程服务的任何预付款都将记录为合同负债，直到获得收入为止。

我们认为，将非经常性工程服务收入确认为完成工程服务和客户接受这些服务的进展 最能反映这些交易的经济性，因为我们系统中跟踪的工程服务与我们迄今完成的业绩对客户的价值直接对应。对每个工程项目执行的工时进行跟踪，反映每个项目的进度，并按统一的小时费率收费。

非经常性 短期工程合同的收入在这些服务完成并被客户接受时进行记录。

非经常性 具有实质性定义的可交付成果的工程合同的收入，如果SOW中的付款条款与生产此类可交付成果所需的工作相适应，则在完成并被客户接受时予以确认。

所有SOW 项目的估计损失一旦明显，即予以全额确认。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，未记录任何与SOW项目相关的亏损。

下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月按地理区域和市场划分的净收入分布情况(以千美元为单位)：

我们与客户的合同可能包括承诺将多个产品和服务转让给客户，特别是当我们的客户之一与我们签订产品合同和相关工程服务 为客户定制该产品时。确定产品和服务是否被视为应单独核算的不同绩效义务 可能需要做出重大判断。还可能需要判断来确定每个确定的不同履约义务的SSP，尽管我们通常会构建合同，以便具体说明每个履约义务的履约义务和定价。我们目前没有具有多个履约义务的未完成合同； 但是，我们最近谈判了一份未来可能包括多个履约义务的合同。

还需要判断 以确定产品控制权何时从我们的总代理商移交给我们，以及可能退还给我们的产品的金额。 我们的产品在销售时具有退货权，我们可能会向客户提供其他积分或激励，这可能会导致在确定要确认的收入金额时出现差异 。在每个报告期结束时，我们使用产品退货历史记录和可用于估计退货和积分的其他 信息。如果任何增量收入很可能发生重大逆转，我们不会确认收入。

最后，需要判断 以确定每个报告期结束时未开单的许可费金额。

收入确认时间 可能与向客户开具发票的时间不同。当我们有权无条件地接收客户的未来付款时，我们会记录应收账款 ，当我们从客户那里收到预付款或预付款时，我们会记录未实现的递延收入。

下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的应收账款和递延收入(单位：千)：

收入确认、开票和现金收取的时间安排导致合并资产负债表上的应收帐款、未开帐单收入(合同资产)以及客户预付款和存款 或递延收入(合同负债)。一般在收入确认后开票， 产生合同资产；合同资产一般归类为流动资产。公司有时会在确认收入之前从客户那里收到预付款或定金，这些预付款或定金被报告为合同负债，通常被归类为流动负债。这些 资产和负债在每个报告期结束时逐个合同在综合资产负债表中报告。

考虑到发票包含该资产账户余额的客户的信誉，我们预计合同资产不会出现与许可费收入相关的减值 。我们将继续监控这些客户的收款及时性，以评估合同资产是否已减值 。

付款条款和条件 因合同类型而异；但是，付款通常在向我们的经销商和总代理商开具许可费和传感器模块的发票后30-60天进行。如果收入确认时间与发票时间不同，我们已确定我们的合同不包括重要的融资部分。我们的目的是为客户提供一致的发票条款以方便客户 ，而不是从客户那里获得融资。

如果我们预计与客户签订合同所产生的收益超过 一年，我们会将这些成本的增量成本记录为合同资产。我们目前没有必须资本化的增量成本。

我们将获得合同所发生的成本作为费用支出，而这些成本的摊销期限本应小于或等于一年。

下表汇总了与产品保修责任相关的活动(单位：千)：

本公司应计保修成本 作为TSM销售成本的一部分，根据估计成本计算。本公司的产品一般自客户收到产品之日起12个月内享有保修 。

合同负债(递延收入)主要包括预付许可费，以及我们已预付的其他产品或服务。当我们转移对产品或服务的控制权时，我们将获得收入。递延收入还可能包括未来执行的咨询服务的预付款，例如非经常性工程服务。

我们推迟支付许可费，直到 我们满足收入确认的所有会计要求，即向客户提供许可并且客户 有权使用该许可。非经常性工程费收入将推迟到工程服务完成并被我们的客户接受为止。

下表按来源列出了我们的递延收入(以千为单位)：

在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，该公司确认的收入约为7,000及$16,000分别与年初未偿合同债务有关。

广告费用在发生时计入费用 。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的广告成本约为$38,000及$84,000 和$39,000及$58,000，分别为。

研发(“R&D”) 成本在发生时计入费用。研发成本主要包括与人员相关的成本以及测试、认证和测量等外部咨询成本。

我们根据授予日奖励的估计公允价值来计量员工 为换取股权工具(包括股票期权)而获得的服务的成本，并在要求员工提供服务以换取奖励的期间(通常为归属期间)将该价值确认为补偿费用。

我们按非雇员发行的权益工具的估计公允价值进行会计处理。

在确定涉及期权和权证的基于股票的薪酬支出时，我们使用Black-Scholes 期权定价模型来确定期权和权证的估计公允价值。

我们确认任何非控股权益，也称为少数股权，在简明合并财务报表中作为股东权益的单独项目。非控股权益 代表非全资附属公司中非归属于我们的那部分股权。一般来说， 持有的任何利息少于50%的已发行投票权股份被视为非控制性权益；然而，还有其他因素也被考虑，如决策权。我们将非控股权益应占净收益(亏损)金额计入简明综合经营报表的综合净收益(亏损)。

本公司在简明综合股东权益表中或在简明综合财务报表附注中提供 在期初和期末的总权益(净资产)、归属于母公司的权益(净资产)和归属于非控股权益的权益(净资产)的对账，并分别披露：

我们确认递延税项 已列入合并财务报表或纳税申报表的项目的预期未来税务后果的负债和资产。我们根据我们经营业务的每个司法管辖区的现行税率来估计所得税。递延所得税 资产及负债根据财务报表与资产及负债的所得税基准之间的差额厘定 采用预期差额将拨回的年度的现行税率。递延税项资产的变现是基于过去的纳税状况和对未来应纳税所得额的预期。当我们认为根据会计指引的“可能性较大”准则，变现不确定时，估值准备计入递延税项净资产。

基于未来税前收益的不确定性，我们全额保留了截至2022年6月30日和2021年12月31日的递延税净资产。如果我们确定我们将能够在未来实现我们的递延税项资产，对递延税项资产的调整将在作出该决定的期间增加 收入。所得税准备金是递延税额的净变化，加上当期已支付或应付的所得税。

我们遵循美国公认会计原则相关的 所得税不确定性会计准则，其中规定了分两步确认、取消确认和衡量所得税不确定性的方法 。因此，我们没有确认未确认的税收优惠的负债。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们没有未确认的税收优惠。

每股净亏损金额 是根据截至2022年6月30日的三个月和六个月内已发行普通股的加权平均股数计算的。每股净亏损假设普通股等价物的摊薄金额，是根据期内已发行普通股和潜在普通股等价物的加权平均数 计算的。计算截至2022年及2021年6月30日止三个月及六个月的每股净亏损时所使用的普通股及潜在普通股等价物的加权平均数 不包括潜在普通股等价物，因为其影响将是反摊薄的(见附注8)。

我们的其他综合收益 (亏损)包括外币折算损益。累计折算损益金额在简明综合资产负债表中作为股东权益的一个单独组成部分反映。

外币现金流已按各自报告期的近似加权平均汇率折算为美元。简明合并业务报表的加权平均汇率为：

简明综合资产负债表的汇率如下：

我们披露所有金融工具的估计公允价值，对其估计公允价值是可行的。包括现金、应收账款、应付账款和应计费用在内的金融工具由于到期日较短，被视为接近公允价值。

2016年9月，FASB 发布了ASU编号2016-13，金融工具--信贷损失(专题326)--金融工具信贷损失计量，(“ASU 2016-13”)，并补充了随后的会计准则更新。新准则要求实体根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来计量报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失 。修订后的ASU 2016-13计划在2023年12月15日之后的财年生效，并允许提前采用 。未来，我们将评估修订后的ASU 2016-13年度将对我们的合并财务报表产生的影响，特别是关于我们的应收账款；然而，我们预计新准则的实施不会产生任何重大影响。