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01-012021-06-30 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-Q
| | | | | | | | |
| ☑ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末June 30, 2022
| | | | | | | | |
| ☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
佣金文件编号001-36103
Tecogen Inc.(OTCQX：TGEN)
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 04-3536131 |
| (法团或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主身分证号码) |
| | |
| 第一大道45号 |
沃尔瑟姆, 马萨诸塞州02451 |
| (主要行政办公室地址及邮政编码) |
| | |
(781) 466-6402 |
| (注册人的电话号码，包括区号) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
| | | | | |
大型加速文件服务器o | 加速文件管理器o |
非加速文件服务器 ☒ | 新兴成长型公司☐ |
规模较小的报告公司☒ | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
As of June 30, 2022, 24,850,261注册人的普通股已发行并已发行，每股面值为.001美元。
Form 10-Q季度报告
截至2022年6月30日止的期间
目录
| | | | | | | | |
第一部分-财务信息 |
第1项。 | 财务报表 | |
| | |
| 简明综合资产负债表(未经审计) | |
| 2022年6月30日和2021年12月31日 | 1 |
| | |
| 简明合并业务报表(未经审计) | |
| 截至2022年和2021年6月30日的三个月 | 2 |
| | |
| 简明合并业务报表(未经审计) | |
| 截至2022年和2021年6月30日的六个月 | 3 |
| | |
| 股东权益简明合并报表(未经审计) | |
| 截至2022年和2021年6月30日的六个月 | 4 |
| | |
| 简明合并现金流量表(未经审计) | |
| 截至2022年和2021年6月30日的六个月 | 5 |
| | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 18 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 28 |
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第二部分--其他资料 |
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第1项。 | 法律诉讼 | 29 |
| | |
第1A项。 | 风险因素 | 29 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 29 |
| | |
第三项。 | 高级证券的违约情况 | 29 |
| | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 29 |
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第五项。 | 其他信息 | 29 |
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第六项。 | 陈列品 | 30 |
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签名 | 签名页 | 31 |
除非另有说明，否则本10-Q表格中提及的“我们”、“公司”和“Tecogen”是指Tecogen Inc.及其合并子公司。
第一部分-财务信息
项目1--财务报表
简明合并资产负债表
(未经审计)
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| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,831,107 | | | $ | 3,614,463 | |
| 应收账款净额 | 8,880,828 | | | 8,482,286 | |
| 未开账单的收入 | 2,141,132 | | | 3,258,189 | |
| 应收员工留用信用 | 713,269 | | | 1,276,021 | |
| 库存，净额 | 8,203,093 | | | 7,764,989 | |
| | | |
| 预付资产和其他流动资产 | 601,419 | | | 578,801 | |
| 流动资产总额 | 23,370,848 | | | 24,974,749 | |
| 长期资产： | | | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 1,710,644 | | | 1,782,944 | |
| 使用权资产 | 1,561,757 | | | 1,869,210 | |
| 无形资产，净额 | 1,099,510 | | | 1,181,023 | |
| | | |
| 商誉 | 2,406,156 | | | 2,406,156 | |
| 其他资产 | 184,809 | | | 148,140 | |
| 总资产 | $ | 30,333,724 | | | $ | 32,362,222 | |
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| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
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| 应付帐款 | 3,260,479 | | | 3,508,354 | |
| 应计费用 | 2,269,239 | | | 2,343,728 | |
| 递延收入 | 1,263,919 | | | 1,957,752 | |
| 租赁义务，流动 | 665,310 | | | 641,002 | |
| | | |
| 不利合同责任，当期 | 274,501 | | | 330,032 | |
| 流动负债总额 | 7,733,448 | | | 8,780,868 | |
| 长期负债： | | | |
| | | |
| 递延收入，扣除当期部分 | 313,131 | | | 208,456 | |
| 租赁义务，扣除当期部分 | 974,751 | | | 1,315,275 | |
| | | |
| 减去当期部分的不利合同责任 | 769,721 | | | 929,474 | |
| 总负债 | 9,791,051 | | | 11,234,073 | |
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| 承付款和或有事项(附注12) | | | |
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| 股东权益： | | | |
| Tecogen Inc.股东权益： | | | |
| 普通股，面值0.001美元；授权发行100,000,000股；2022年6月30日和2021年12月31日发行和发行24,850,261股 | 24,850 | | | 24,850 | |
| 额外实收资本 | 57,202,459 | | | 57,016,859 | |
| | | |
| 累计赤字 | (36,600,430) | | | (35,833,621) | |
| Tecogen Inc.总股东权益 | 20,626,879 | | | 21,208,088 | |
| 非控制性权益 | (84,206) | | | (79,939) | |
| 股东权益总额 | 20,542,673 | | | 21,128,149 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 30,333,724 | | | $ | 32,362,222 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
简明合并业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 产品 | $ | 3,010,115 | | | $ | 2,445,927 | | | | | |
| 服务 | 3,050,191 | | | 3,328,314 | | | | | |
| 能源生产 | 354,287 | | | 370,861 | | | | | |
| 总收入 | 6,414,593 | | | 6,145,102 | | | | | |
| 销售成本 | | | | | | | |
| 产品 | 2,015,466 | | | 1,390,725 | | | | | |
| 服务 | 1,473,586 | | | 1,679,386 | | | | | |
| 能源生产 | 222,092 | | | 232,353 | | | | | |
| 销售总成本 | 3,711,144 | | | 3,302,464 | | | | | |
| 毛利 | 2,703,449 | | | 2,842,638 | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 一般和行政 | 2,824,832 | | | 2,438,452 | | | | | |
| 卖 | 503,601 | | | 580,871 | | | | | |
| 研发 | 194,853 | | | 132,883 | | | | | |
| 资产处置收益 | (2,500) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 总运营费用 | 3,520,786 | | | 3,152,206 | | | | | |
| 运营亏损 | (817,337) | | | (309,568) | | | | | |
| 其他收入(费用) | | | | | | | |
| 其他收入(费用)，净额 | (1,265) | | | (1,125) | | | | | |
| 利息支出 | (12,733) | | | (5,088) | | | | | |
| 员工留任积分 | — | | | 713,268 | | | | | |
| | | | | | | |
| 投资证券的未实现收益 | — | | | 18,749 | | | | | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (13,998) | | | 725,804 | | | | | |
| 未计提国家所得税前的收入(亏损) | (831,335) | | | 416,236 | | | | | |
| 关于国家所得税的规定 | 6,500 | | | 7,933 | | | | | |
| 合并净收益(亏损) | (837,835) | | | 408,303 | | | | | |
| 可归属于非控股权益的收入 | (18,383) | | | (8,672) | | | | | |
| 可归因于Tecogen公司的净收益(亏损) | $ | (856,218) | | | $ | 399,631 | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股净收益(亏损)-基本 | $ | (0.03) | | | $ | 0.02 | | | | | |
| 每股净收益(亏损)-稀释后 | $ | (0.03) | | | $ | 0.02 | | | | | |
| 加权平均流通股-基本 | 24,850,261 | | | 24,850,261 | | | | | |
| 加权平均流通股-稀释 | 24,850,261 | | | 25,125,210 | | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
简明合并业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 | | |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 产品 | $ | 6,949,596 | | | $ | 4,568,649 | | | | | |
| 服务 | 5,967,471 | | | 6,609,458 | | | | | |
| 能源生产 | 935,849 | | | 1,024,156 | | | | | |
| 总收入 | 13,852,916 | | | 12,202,263 | | | | | |
| 销售成本 | | | | | | | |
| 产品 | 4,660,221 | | | 2,565,012 | | | | | |
| 服务 | 2,840,338 | | | 3,216,989 | | | | | |
| 能源生产 | 558,119 | | | 626,416 | | | | | |
| 销售总成本 | 8,058,678 | | | 6,408,417 | | | | | |
| 毛利 | 5,794,238 | | | 5,793,846 | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 一般和行政 | 5,298,735 | | | 4,892,305 | | | | | |
| 卖 | 1,004,692 | | | 1,091,074 | | | | | |
| 研发 | 334,988 | | | 259,033 | | | | | |
| 资产处置收益 | (36,445) | | | — | | | | | |
| 终止不利合同责任的收益 | (71,375) | | | — | | | | | |
| 总运营费用 | 6,530,595 | | | 6,242,412 | | | | | |
| 运营亏损 | (736,357) | | | (448,566) | | | | | |
| 其他收入(费用) | | | | | | | |
| 利息和其他收入(费用)，净额 | (15,416) | | | (2,328) | | | | | |
| 利息支出 | (13,561) | | | (9,728) | | | | | |
| 债务清偿收益 | — | | | 1,887,859 | | | | | |
| 员工留任积分 | — | | | 713,268 | | | | | |
| 出售投资证券的收益 | — | | | 6,046 | | | | | |
| 投资证券的未实现收益(亏损) | 37,497 | | | 56,246 | | | | | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | 8,520 | | | 2,651,363 | | | | | |
| 未计提国家所得税前的收入(亏损) | (727,837) | | | 2,202,797 | | | | | |
| 关于国家所得税的规定 | 10,430 | | | 15,991 | | | | | |
| 合并净收益(亏损) | (738,267) | | | 2,186,806 | | | | | |
| 可归于非控股权益的收入 | (28,542) | | | (20,468) | | | | | |
| 可归因于Tecogen公司的净收益(亏损) | $ | (766,809) | | | $ | 2,166,338 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股净收益(亏损)-基本 | $ | (0.03) | | | $ | 0.09 | | | | | |
| 每股净收益(亏损)-稀释后 | $ | (0.03) | | | $ | 0.09 | | | | | |
| 加权平均流通股-基本 | 24,850,261 | | | 24,850,261 | | | | | |
| 加权平均流通股-稀释 | 24,850,261 | | | 25,102,470 | | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
简明合并股东权益报表
2022年6月30日和2021年6月30日三个月和六个月的
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 | 普通股 | | 普普通通
库存
0.001
面值 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计
赤字 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| 2022年3月31日的余额 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 57,112,566 | | | $ | (35,744,212) | | | $ | (85,420) | | | $ | 21,307,784 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | | | 89,893 | | | | | | | 89,893 | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | (17,169) | | | (17,169) | |
| 净亏损 | | | | | | | (856,218) | | | 18,383 | | | (837,835) | |
| 2022年6月30日的余额 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 57,202,459 | | | $ | (36,600,430) | | | $ | (84,206) | | | $ | 20,542,673 | |
| | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 | 普通股 | | 普普通通
库存
0.001
面值 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计
赤字 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| 2021年12月31日的余额 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 57,016,859 | | | $ | (35,833,621) | | | $ | (79,939) | | | $ | 21,128,149 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | | | 185,600 | | | | | | | 185,600 | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | (32,809) | | | (32,809) | |
| 净亏损 | | | | | | | (766,809) | | | 28,542 | | | (738,267) | |
| 2022年6月30日的余额 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 57,202,459 | | | $ | (36,600,430) | | | $ | (84,206) | | | $ | 20,542,673 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 | 普通股 | | 普普通通
库存
0.001
面值 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计
赤字 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| 2021年3月31日的余额 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,853,513 | | | $ | (37,762,914) | | | $ | (48,703) | | | $ | 19,066,746 | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 54,681 | | | — | | | — | | | 54,681 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,636) | | | (15,636) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 399,631 | | | 8,672 | | | 408,303 | |
| 2021年6月30日的余额 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,908,194 | | | $ | (37,363,283) | | | $ | (55,667) | | | $ | 19,514,094 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六个月 | 普通股 | | 普普通通
库存
0.001
面值 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计
赤字 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| 2020年12月31日余额 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,814,428 | | | $ | (39,529,621) | | | $ | (42,323) | | | $ | 17,267,334 | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 93,766 | | | — | | | — | | | 93,766 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,812) | | | (33,812) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 2,166,338 | | | 20,468 | | | 2,186,806 | |
| 2021年6月30日的余额 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,908,194 | | | $ | (37,363,283) | | | $ | (55,667) | | | $ | 19,514,094 | |
| | | | | | | | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 合并净收益(亏损) | $ | (738,267) | | | $ | 2,186,806 | |
| 对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧和摊销，净额 | 217,718 | | | 241,470 | |
| 债务清偿收益 | — | | | (1,887,859) | |
| | | |
| 员工留任积分 | — | | | (713,268) | |
| 基于股票的薪酬 | 185,600 | | | 93,766 | |
| 坏账准备 | 46,000 | | | — | |
| 资产处置收益 | (36,445) | | | — | |
| 出售投资证券的收益 | — | | | (6,046) | |
| 投资证券的未实现收益 | (37,497) | | | (56,246) | |
| 终止不利合同责任的收益 | (71,375) | | | — | |
| 无形资产减值准备 | — | | | 7,400 | |
| | | |
| 经营性资产和负债的变动 | | | |
| (增加)减少： | | | |
| 应收账款 | (444,541) | | | 894,100 | |
| 应收员工留用信用 | 562,752 | | | — | |
| 未开账单的收入 | 1,117,057 | | | 367,750 | |
| 库存 | (438,102) | | | 357,072 | |
| 预付费用和其他流动资产 | (22,618) | | | (242,588) | |
| 其他资产 | 308,282 | | | (537,197) | |
| 增加(减少)： | | | |
| 应付帐款 | (247,876) | | | (1,585,368) | |
| 应计费用和其他流动负债 | (74,490) | | | 290,342 | |
| 递延收入 | (589,158) | | | (45,118) | |
| 其他负债 | (316,217) | | | 531,335 | |
| 用于经营活动的现金净额 | (579,177) | | | (103,649) | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
| 购置财产和设备 | (209,034) | | | (47,504) | |
| 出售投资证券所得收益 | — | | | 11,637 | |
| 购买无形资产 | (29,505) | | | (5,682) | |
| 处置资产所得收益 | 67,169 | | | — | |
| | | |
| 对非控股权益的分配 | (32,809) | | | (33,812) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (204,179) | | | (75,361) | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| 应付票据收益 | — | | | 1,874,269 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融资活动提供的现金净额 | — | | | 1,874,269 | |
| 现金及现金等价物的变动 | (783,356) | | | 1,695,259 | |
| 期初现金和现金等价物 | 3,614,463 | | | 1,490,219 | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 2,831,107 | | | $ | 3,185,478 | |
| | | |
| 现金流量信息的补充披露： | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 12,733 | | | $ | — | |
| 缴纳税款的现金 | $ | 10,430 | | | $ | 15,991 | |
| | | |
| | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
注1。 业务说明和呈报依据
业务说明
Tecogen Inc.，或我们，我们或我们，生产商业和工业发动机驱动的热电联产(CHP)产品，可降低能源成本，减少温室气体排放，并缓解国家电网的拥堵。我们的产品为冷却提供电力或机械动力，同时从发动机中回收热量并有目的地在设施中使用。我们还在客户现场安装、拥有、运营和维护完整的能源系统和其他补充系统，并根据长期合同以低于传统公用事业费率的价格向客户出售电力、热水、供热和制冷能源。
我们的大多数客户位于公用事业费率最高的地区，通常是加利福尼亚州、中西部和东北部。
我们的普通股在场外交易市场集团(OTC Markets Group，Inc.)的OTCQX最佳市场级别报价，交易代码为“TGEN”。
2017年5月18日，公司收购100在换股合并中，占美国DG能源公司已发行普通股的%，该公司以前是一家关联实体。
陈述的基础
随附之未经审核简明综合财务报表乃根据中期财务资料之公认会计原则及表格10-Q及条例S-X第8条之指示编制。因此，它们不包括普遍接受的会计原则所要求的完整财务报表的所有资料和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整都已列入。截至本年度首六个月的经营业绩June 30, 2022不一定代表截至2022年12月31日的财年的预期结果。
截至2021年12月31日的简明综合资产负债表来自于该日经审计的综合财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有信息和脚注，以完成财务报表。
欲了解更多信息，请参阅Tecogen截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其脚注。
随附的未经审计简明综合财务报表包括我们的账目和我们拥有控股权的实体的账目。这些实体包括我们的全资子公司American DG Energy Inc.、Tecogen CHP Solutions，Inc.和一家合资企业American DG New York，LLC，其中American DG Energy Inc.持有51%的利息。对合伙企业和公司的投资，如果我们在其中没有控股权，但我们有重大影响力，则按权益法入账。任何公司间的交易都已在合并中消除。
我们的业务由三个业务部门组成。我们的产品部门设计、制造和销售上述工业和商业热电联产系统。我们的服务部门为客户提供产品的运营和维护服务。根据长期销售协议，我们的能源生产部门以电力、供热、热水和冷却的形式向我们的客户销售能源。
预算的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同.
所得税
随附的未经审计的综合经营报表中关于所得税的规定与适用联邦法定税率的预期不同，这主要是由于没有确认收益的亏损。
员工留任积分
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法案”)签署成为法律，提供了许多税收条款和其他刺激措施，包括雇员留任抵免(ERC)，这是对某些就业税的可退还税收抵免。《2020年纳税人确定性和灾难税减免法案》和《2021年美国救援计划法案》延长并扩大了ERC的可获得性。
CARE法案第2301(C)(2)(B)条允许雇主使用另一个季度来计算毛收入，雇主可以通过比较前一个日历季度的毛收入与2019年相应日历季度的毛收入，确定2021年一个日历季度的毛收入测试是否满足下降的要求。因此，对于2021年第一季度，我们选择使用2020年第四日历季度的毛收入与2019年第四日历季度的毛收入进行比较。由于我们选择使用另一个季度，我们有资格在2021年第一季度、第二季度和第三季度参加ERC，因为我们的毛收入下降了超过202019年第一季度、第二季度和第三季度的百分比。作为平均值的结果100在2019年全职员工或更少的情况下，2021年第一季度、第二季度和第三季度支付给员工的所有工资，不包括适用于Paycheck Protection贷款第二次抽奖的工资，都有资格获得ERC。用于购买力平价贷款豁免的工资不能用作ERC目的的合格工资。
会计准则汇编105，“公认会计原则”，描述了当美国GAAP中没有针对特定交易的指导时的决策框架。具体地说，ASC 105-10-05-2指示公司为美国公认会计准则内的类似交易寻找指导，并以类比的方式应用该指导。因此，向商业实体提供的政府援助形式，如企业资源中心，将不在ASC 958的范围内，但可以根据ASC 105-10-05-2进行类比应用。根据会计准则更新2013-06，我们将员工留用积分计入政府拨款，非营利实体(主题958)(“ASU 2013-06”)根据ASC 105-10-05-2进行类推。 根据这一标准，当政府赠款所依赖的条件基本满足时，就承认政府赠款。该委员会获得承认的条件包括但不限于：
•一个实体受到新冠肺炎大流行的不利影响
•我们还没有使用Paycheck保护计划和ERC的合格工资单
•为了留住员工，我们产生了工资成本
•申请信用的过程是一项行政任务，并不是获得信用的障碍
应收现款#美元713,269已计入我们的精简综合资产负债表June 30, 2022。2022年4月14日，我们从美国国税局收到了564,027美元，这是2021年第三季度的ERC索赔和1,275美元的应计利息。我们仍在等待美国国税局为2021年第一季度和第二季度的ERC索赔付款。
注2.收入
收入在与客户的合同条款下的履行义务得到履行时确认；通常这发生在我们产品、服务和能源生产的控制权转移时。收入是指我们因向客户转让货物或提供服务或能源而预期获得的对价金额。
在销售交易中向客户收取的运费和手续费在收入中记录，而发生的运输和处理成本在销售成本中记录。我们已选择从收入中剔除我们在创收活动中同时征收的任何增值税和其他税。这些会计政策选择与我们历史上记录运输和手续费以及增值税的方式是一致的。我们为与客户签订合约而产生的增量成本微不足道(如果有的话)，并按已确认相关收入的比例按比例列支。
分类收入
总体而言，我们的业务细分是根据我们产品和客户关系的性质和经济特征进行调整的，并对每个业务部门的运营结果进行了有意义的细分。
下表进一步细分了截至三个月按主要来源和部门划分的收入。June 30, 2022 and 2021.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| 产品 | | 服务 | | 能源生产 | | 总计 |
| 产品 | $ | 3,010,115 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,010,115 | |
| | | | | | | |
| 维修服务 | — | | | 3,050,191 | | | — | | | 3,050,191 | |
| 能源生产 | — | | | | | 354,287 | | | 354,287 | |
| 总收入 | $ | 3,010,115 | | | $ | 3,050,191 | | | $ | 354,287 | | | $ | 6,414,593 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| 产品 | | 服务 | | 能源生产 | | 总计 |
| 产品 | $ | 6,949,596 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,949,596 | |
| 安装服务 | — | | | 20,109 | | | — | | | 20,109 | |
| 维修服务 | — | | | 5,947,362 | | | — | | | 5,947,362 | |
| 能源生产 | — | | | | | 935,849 | | | 935,849 | |
| 总收入 | $ | 6,949,596 | | | $ | 5,967,471 | | | $ | 935,849 | | | $ | 13,852,916 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 |
| 产品 | | 服务 | | 能源生产 | | 总计 |
| 产品 | $ | 2,445,927 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,445,927 | |
| 安装服务 | — | | | 244,553 | | | — | | | 244,553 | |
| 维修服务 | — | | | 3,083,761 | | | — | | | 3,083,761 | |
| 能源生产 | — | | | 0 | | 370,861 | | | 370,861 | |
| 总收入 | $ | 2,445,927 | | | $ | 3,328,314 | | | $ | 370,861 | | | $ | 6,145,102 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六个月 |
| 产品 | | 服务 | | 能源生产 | | 总计 |
| 产品 | $ | 4,568,649 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,568,649 | |
| 安装服务 | — | | | 762,249 | | | — | | | 762,249 | |
| 维修服务 | — | | | 5,847,209 | | | — | | | 5,847,209 | |
| 能源生产 | — | | | — | | | 1,024,156 | | | 1,024,156 | |
| 总收入 | $ | 4,568,649 | | | $ | 6,609,458 | | | $ | 1,024,156 | | | $ | 12,202,263 | |
产品细分市场
产品。我们的产品收入包括提供电力和热水的热电联产系统、提供空调和热水的冷水机组以及工程附件，这些附件包括安装热电联产机组所需的辅助产品和部件，包括集成到客户现有的电气和机械系统。我们将客户安装热电联产机组所需的一整套工程附件以及工程和设计服务称为轻型安装服务。
当我们将产品从我们的制造工厂发货时，我们转移控制权并通常确认销售，在这一点上，客户获得了产品的所有权。产品销售的付款条件通常是30几天。
在某些情况下，我们在向客户交付货物之前确认收入(通常指的是票据和持有交易)。我们确认与此类交易相关的收入，前提是客户已作出书面的固定承诺，在正常的账单和信贷条款下购买产品，客户要求按计划并由其指定的产品在未来交付，所有权风险已由客户承担，并且产品被标记为已售出并被隔离存储，等待客户的进一步指示。由于票据和保管安排的性质和持续时间不多，与托管存储服务相关的价值在合同范围内和总体上被认为是无关紧要的，因此，没有任何交易价格被分配给这种服务。
根据产品和协议条款的不同，我们可能会推迟确认收到的部分交易价格，因为我们必须履行未来的义务(例如，产品启动服务)。分配给产品启动服务的金额在启动服务完成时确认为收入。吾等采用可观察销售价格厘定独立销售价格(如有)，并综合采用经调整市场评估法、预期成本加保证金方法及/或剩余法以厘定个别履约责任的独立销售价格，作为在没有可见销售价格时分配合约代价的基准。
已收到但在履行完成前未确认的金额被确认为合同负债，并与客户存款一起记录为递延收入。
服务细分市场
安装服务。我们提供安装服务，通常包括所有必要的工程和设计、劳务、分包劳务和安装热电联产机组的服务，包括集成到客户现有的电气和机械系统。
在完全交钥匙安装服务合同下，收入按按成本比确定的完工百分比法随时间确认。随着客户拥有和控制的物业得到改进，我们在这类合同下的履约义务将随着时间的推移而逐步履行。我们根据基于成本的输入方法来衡量履行义务的履行进度，我们认为这种方法恰当地衡量并最准确地描述了根据这些合同向客户转移产品和服务的情况。当合同的财务指标显示亏损时，我们的政策是在知道后立即记录全部预期亏损。按照完工百分比法迄今确认的超出账单的合同成本和利润被确认为合同资产，并记为未开账单收入。超过合同成本和利润的账单被确认为合同负债，并记录为递延收入。通常，完全交钥匙安装合同下的账单是在达到合同确定的进度里程碑时进行的，付款条件通常为30几天。
维护服务。维护服务是根据长期维护合同或时间和材料维护合同提供的。时间和材料维修合同项下的收入在维修服务完成时确认。长期维护合同项下的收入在合同期限内按比例确认，如果合同价格是固定的，或者当定期维护活动完成时，客户的发票成本是基于给定时间段的运行小时数或千瓦计算的。我们使用产出方法来衡量完成履约义务的进展情况，这导致在直接衡量迄今为止转移给客户的服务相对于合同承诺的剩余服务的价值的基础上确认收入。我们使用ASC 606-10-55-18的实际权宜之计，确认收入的金额等于我们根据合同有权向客户开具发票的金额。维修服务的付款期限一般为30天。
能源生产细分市场
能源生产。能源合同的收入在电力、热力、热水和/或冷水由我们自己的现场热电联产系统产生时确认。我们每月向客户开具发票，并根据实际电表读数确认各种形式的能源交付的收入，这些读数根据合同定义的公式计算给定月份提供的各种形式的能源的数量，该公式考虑了当地电力公司当月的能源成本。
由于我们根据能源生产合同交付的各种形式的能源由客户同时交付和消费，因此我们在这些合同下的履行义务被视为随着时间的推移而得到履行。我们使用产出方法来衡量完成履约义务的进展情况，这导致在直接衡量迄今为止转移给客户的服务相对于合同承诺的剩余服务的价值的基础上确认收入。我们使用ASC 606-10-55-18的实际权宜之计，即确认收入的金额等于我们根据合同有权向客户开具发票的金额。这些合同下发票的付款条件通常是30几天。
合同余额
收入确认、账单和现金收取的时间安排导致应收帐款、未开帐单收入(合同资产)和递延收入，包括客户存款和在简明综合资产负债表上确认的收入(合同负债)之外的账单。
我们在截至六个月的六个月内未确认任何收入。June 30, 2022这笔钱在期末计入了未开账单的收入。大约$0在此期间记账，在前几个期间确认为收入。
于截至六个月止六个月内确认收入June 30, 2022这笔款项在本期间开始时列入递延收入约为#美元。1,315,517.
剩余履约义务
与ASC 606相关的剩余履约义务是指分配给原始合同期限超过一年的履约义务的总交易价格，不包括某些维护合同和所有直接衡量客户价值的能源生产合同，以此作为衡量完成我们履约义务进展的一种方法。将这些剩余的履约债务排除在外的部分原因是，无法根据未知的未来交付水平以及在某些情况下用于向客户开具发票的费率来量化价值。因此，剩余的履约债务包括与固定价格维修合同和安装合同有关的未履行或部分履行的履约债务。
自.起June 30, 2022，分配给剩余履约债务的交易价格总额约为#美元。0.8百万美元。我们预计确认的收入约为78.4未来24个月内剩余履约债务的%，61.8在首12个月内认可的百分比，以及16.6在随后的12个月内确认的百分比，其余部分在此后确认。
注3.每股普通股收益
截至三个月和六个月的每股基本和摊薄收益(亏损)June 30, 2022和2021年分别如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | | | | |
| 可供股东使用的净收益(亏损) | | $ | (856,218) | | | $ | 399,631 | | | $ | (766,809) | | | $ | 2,166,338 | |
| | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 加权平均流通股-基本 | | 24,850,261 | | | 24,850,261 | | | 24,850,261 | | | 24,850,261 | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | | |
| 股票期权 | | — | | | 274,949 | | | — | | | 252,209 | |
| 加权平均流通股-稀释 | | 24,850,261 | | | 25,125,210 | | | 24,850,261 | | | 25,102,470 | |
| | | | | | | | |
| 每股基本收益(亏损) | | $ | (0.03) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.03) | | | $ | 0.09 | |
| 每股摊薄收益(亏损) | | $ | (0.03) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.03) | | | $ | 0.09 | |
| | | | | | | | |
| 已发行股票期权的反摊薄股份 | | 925,396 | | | 985,296 | | | 925,396 | | | 777,296 | |
库存数量为June 30, 2022和2021年12月31日，包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 原料 | $ | 7,540,331 | | | $ | 7,072,991 | |
| 减去：储量 | (381,000) | | | (381,000) | |
| 原材料，净值 | $ | 7,159,331 | | | $ | 6,691,991 | |
| 在制品 | 401,601 | | | 549,802 | |
| 成品 | 642,161 | | | 523,196 | |
| 总库存，净额 | $ | 8,203,093 | | | $ | 7,764,989 | |
注5.财产、厂房和设备、净值
物业、厂房和设备位于June 30, 2022和2021年12月31日，包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估计有用
寿命(以年为单位) | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 能源系统 | 1 - 15年份 | | $ | 3,478,824 | | | $ | 3,556,488 | |
| 机器和设备 | 5 - 7年份 | | 1,613,029 | | | 1,463,153 | |
| 家具和固定装置 | 5年份 | | 196,007 | | | 193,698 | |
| 计算机软件 | 3 - 5年份 | | 192,865 | | | 192,865 | |
| 租赁权改进 | * | | 466,789 | | | 466,789 | |
| | | | 5,947,514 | | | 5,872,993 | |
| 减去累计折旧和摊销 | | | (4,236,870) | | | (4,090,049) | |
| | | $ | 1,710,644 | | | $ | 1,782,944 | |
| | | | | |
| | | | | |
*资产的估计使用年限或租赁期较短
截至三个月和六个月的财产和设备折旧和摊销费用June 30, 2022而2021年是$123,818及$250,610及$145,458及$306,014，分别为。在截至以下六个月内June 30, 2022，我们收到了$的收益67,169从处置某些资产，实现收益$36,445.
注6.商誉以外的无形资产和负债
自.起June 30, 2022截至2021年12月31日，我们有以下与商誉以外的无形资产和负债相关的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 无形资产 | | 成本 | | 累计摊销 | | 总计 | | 成本 | | 累计摊销 | | 总计 |
| 产品认证 | | $ | 777,465 | | | $ | (559,162) | | | $ | 218,303 | | | $ | 765,850 | | | $ | (532,676) | | | $ | 233,174 | |
| 专利 | | 888,911 | | | (360,300) | | | 528,611 | | | 871,021 | | | (314,997) | | | 556,024 | |
| 发达的技术 | | 240,000 | | | (148,000) | | | 92,000 | | | 240,000 | | | (140,000) | | | 100,000 | |
| 商标 | | 26,896 | | | — | | | 26,896 | | | 26,896 | | | — | | | 26,896 | |
| 正在进行的研发 | | 263,936 | | | (47,131) | | | 216,805 | | | 263,936 | | | (28,279) | | | 235,657 | |
| 有利的合同资产 | | 384,465 | | | (367,570) | | | 16,895 | | | 384,465 | | | (355,193) | | | 29,272 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 2,581,673 | | | $ | (1,482,163) | | | $ | 1,099,510 | | | $ | 2,552,168 | | | $ | (1,371,145) | | | $ | 1,181,023 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 无形负债 | | | | | | | | | | | | |
| 不利合同责任 | | $ | 2,903,419 | | | $ | (1,859,197) | | | $ | 1,044,222 | | | $ | 3,056,655 | | | $ | (1,797,149) | | | $ | 1,259,506 | |
截至三个月和六个月的与无形资产和负债有关的摊销费用总额，不包括与合同有关的无形资产和负债June 30, 2022而2021年是$50,469及$100,491及$51,187及$94,077，分别为。截至三个月和六个月与合同相关无形资产和负债摊销有关的销售成本的净贷方June 30, 2022而2021年是$62,857及$133,383及$79,569及$158,622，分别为。在截至2021年6月30日的六个月中，我们放弃了某些专利申请，金额为7,400并于期内计入一般减值费用及行政开支。
有利/不利的合同资产和负债
上表中的有利合同资产和不利合同负债代表我们于2017年5月收购的美国DG Energy客户合同(有利合同为正合同，不利合同为负合同)的估计公允价值。
包括合同相关金额在内的无形资产摊销在剩余使用年限或合同期限内使用直线法计算。未来五年及之后的未来摊销总额June 30, 2022估计的数字如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非合同相关无形资产 | | 合同相关无形资产 | | 总计 |
| 第1年 | | $ | 200,712 | | | $ | (272,512) | | | $ | (71,800) | |
| 第2年 | | 192,689 | | | (230,226) | | | (37,537) | |
| 第三年 | | 180,127 | | | (140,487) | | | 39,640 | |
| 第四年 | | 176,234 | | | (100,629) | | | 75,605 | |
| 第五年 | | 172,622 | | | (78,509) | | | 94,113 | |
| 此后 | | 147,209 | | | (218,842) | | | (71,633) | |
| 总计 | | $ | 1,069,593 | | | (1,041,205) | | | $ | 28,388 | |
我们确认了终止不利合同责任的收益#美元。71,375在截至2022年6月30日的六个月中，由于某些能源生产基地的关闭。
在2019年第一季度，我们认识到二个人出售能源生产资产，总计八购电协议，包括相关的能源生产合同，总代价为#美元7百万美元。
关于该等资产出售，吾等与买方订立协议，于相关能源生产合约的余下期间(分别至2033年8月及2034年1月)维持及营运该等资产，以换取每月的维护及营运费用。这些协议包含条款，据此，我们已向买方保证相关能源生产合同的最低现金流水平或门槛。2021年10月，对其中一项能源购买协议的最低保证额进行了修改，将保证的最低收集量每年减少35,000美元，这是与客户出售的一个网站相关的保证最低收集量。每两年将实际结果与最低门槛进行比较，根据合同，我们有义务向购买者补偿任何差额。如果实际现金流结果超过最低门槛，根据协议，我们有权获得超出金额的50%。基于对这些能源生产资产的分析，预期未来业绩，截至June 30, 2022我们不希望在保函下进行任何实质性的付款。截至2022年6月30日，我们在能源生产合同下的义务为3,911.
上述协议亦载有条款，据此吾等已同意在能源生产合同的对手方违约或在能源生产合同到期前以其他方式终止的情况下，向买方作出完整赔偿。如根据该等条款，吾等须向买方作出全面赔偿，吾等将有权根据该等合约所载有关提早终止合约的类似条款，向该等合约的交易对手追讨赔偿。
根据协议，我们还对每个站点超出某些门槛金额的站点退役费用(如果有)负责。现场资产的退役是在能源生产合同终止时，如果能源生产合同的对手方提出要求，并在能源生产合同终止时进行。
我们的租赁主要包括与我们的公司办公室、外地办事处以及我们的研究、制造和存储设施相关的运营租赁。
在开始时，我们确定一项安排是否包含租赁，以及该租赁是否符合融资租赁或经营租赁的分类标准。我们的一些租赁协议包含租赁部分(例如最低租金支付)和非租赁部分(例如维护、人工费用等)。我们根据每个组件的估计独立价格单独核算每个组件。
经营租赁计入简明综合资产负债表中的使用权资产、租赁负债、流动和租赁负债、长期资产。该等资产及负债于开始日期根据租赁期内剩余租赁付款的现值确认，并采用与租赁条款或隐含利率一致的递增借款利率(如可随时厘定)。对于在生效日期有合理把握的租契
我们将行使延长租赁的选择权，那么租赁期限将包括租赁延期期限。初始期限为12个月或以下的短期经营租赁不计入资产负债表。
营运租赁的租赁费用主要由基本租金的固定付款组成，在租赁期内按直线原则确认。截至三个月和六个月的租赁费用June 30, 2022而2021年是$210,155及$407,074及$198,943及$394,216，分别为。
截至今年首六个月与租约有关的补充资料June 30, 2022具体情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 365,509 | | | $ | 352,579 | |
| 以经营性租赁负债换取的使用权资产 | | $ | — | | | $ | 825,848 | |
| 加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | | 3.70年份 | | 4.30年份 |
| 加权平均贴现率-经营租赁 | | 6 | % | | 6 | % |
与截至的经营租赁有关的补充信息June 30, 2022和2021年12月31日的情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 经营租约 | | | | |
| 使用权资产 | | $ | 1,561,757 | | | $ | 1,869,210 | |
| | | | |
| 经营租赁负债，流动 | | $ | 665,310 | | | $ | 641,002 | |
| 长期经营租赁负债 | | 974,751 | | | 1,315,275 | |
| 经营租赁总负债 | | $ | 1,640,061 | | | $ | 1,956,277 | |
不可撤销经营租赁项下的未来最低租赁承诺额June 30, 2022具体情况如下：
| | | | | | | | |
| | 经营租约 |
| 第1年 | | $ | 368,272 | |
| 第2年 | | 743,118 | |
| 第三年 | | 250,659 | |
| 第四年 | | 105,426 | |
| 第五年 | | 98,783 | |
| 此后 | | 223,851 | |
| 租赁付款总额 | | 1,790,109 | |
| 减去：推定利息 | | 150,048 | |
| 总计 | | $ | 1,640,061 | |
注9.基于股票的薪酬
基于股票的薪酬
我们通过了2006年的股票期权和激励计划，根据该计划，董事会可以向关键员工、董事、顾问和顾问授予激励性或非限制性股票期权和股票奖励。董事会在不同的日期对该计划进行了修订，将根据修订后的计划可发行的普通股预留股份增加到3,838,750截至June 30, 2022，并于2017年6月批准了一项修正案，将该计划的终止日期延长至2026年1月1日，并批准了我们在2016年1月1日之后发布的所有期权授予(“修订计划”)。
股票期权根据个别期权授予的条款授予，并根据修订计划中的定义，在控制权发生变化时加速此类期权的未授予部分。除非通过遗嘱或国内关系命令，否则选择权不能转让。根据修订计划，每股期权价格不能低于公允价格
授权日相关股份的市值。根据经修订的计划，截至June 30, 2022曾经是66,518.
在截至以下六个月内June 30, 2022，我们授予了非限定期权，以购买总计726,650普通股价格为$1.10向某些官员和员工支付每股收益。这些期权的归属时间表为两年，十年后到期。年发行的期权的公允价值2022是$304,550。期间授予的股票期权的加权平均授予日公允价值2022是$0.42每股。
我们通过了2022年股票激励计划，董事会可以向关键员工、董事、顾问和顾问授予激励性或不合格股票期权和股票奖励。我们已经预订了3,800,000根据2022年计划的奖励，发行我们普通股的股份。2022年6月9日，我们的股东批准了2022年计划的通过。
根据2022年计划，股票期权根据个别期权授予的条款授予，并根据2022年计划的定义，在控制权发生变化时加速此类期权的未授予部分。除非通过遗嘱或国内关系命令，否则选择权不能转让。根据2022年计划，每股期权价格不能低于授出日相关股票的公平市场价值。
在截至以下六个月内June 30, 2022，我们授予了非限定期权，以购买总计125,000普通股价格为$1.20每股支付给某些董事。这些期权的归属时间表为四年，十年后到期。年发行的期权的公允价值2022是$62,500。期间授予的股票期权的加权平均授予日公允价值2022是$0.50每股。2022年计划下剩余可供未来发行的股票数量June 30, 2022曾经是3,675,000.
截至该六个月的股票期权活动June 30, 2022具体情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股期权 | 数量
选项 | | 锻炼
价格
人均
分享 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 加权
平均值
剩余
生命 | | 集料
固有的
价值 |
| 2021年12月31日 | 2,386,842 | | | $0.71-$10.33 | | $ | 1.81 | | | 7.56年份 | | $ | 697,935 | |
授与 | 851,650 | | | $1.10-$1.20 | | $ | 1.11 | | | | | |
已锻炼 | — | | | | | | | | | |
取消和没收 | (28,400) | | | $1.10-$4.50 | | $ | 1.53 | | | | | |
| 未偿还，2022年6月30日 | 3,210,092 | | | $0.71-$10.33 | | $ | 1.63 | | | 7.73年份 | | $ | 617,001 | |
| 可行使，2022年6月30日 | 1,303,217 | | | | | $ | 2.47 | | | | | $ | 249,903 | |
| 已归属和预期归属，2022年6月30日 | 2,924,061 | | | | | $ | 1.68 | | | | | $ | 561,936 | |
截至三个月和六个月的综合股票薪酬支出June 30, 2022而2021年是$89,893及$185,600及$54,681及$93,766，分别为。在此期间，未确认与基于股票的薪酬相关的任何税收优惠。
At June 30, 2022与尚未确认的未归属股票期权奖励相关的总补偿成本为#美元。640,245这笔金额将在加权平均期内确认1.71年份.
注10.公允价值计量
FASB会计准则汇编的公允价值主题将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。会计准则还建立了公允价值等级，要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并尽量减少使用不可观察到的投入。有三种水平的投入可用于衡量公允价值：
1级-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。我们目前没有任何一级金融资产或负债。
2级-第2级投入包括非活跃市场中相同资产或负债的报价、活跃市场中类似资产或负债的报价以及基本上在资产或负债的整个期限内可观察到的报价以外的投入。我们拥有2级金融资产和负债，如下所示。
3级-无法观察到的投入，反映了管理层自己对资产或负债定价所用投入的假设。我们目前没有任何3级金融资产或负债。
下表载列综合资产负债表中“其他资产”项下列报的资产，按公允价值计算。June 30, 2022和2021年在公允价值层次内逐级计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | | | 相同资产在活跃市场的报价 | | 重要的其他可观察到的投入 | | 无法观察到的重要输入 | | 未实现 | | |
| 描述 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 收益 | | |
| 经常性公允价值计量 | | | | | | | | | | | | |
| 有价证券 | | | | | | | | | | | | |
| EuroSite Power Inc. | | $ | 112,492 | | | $ | — | | | $ | 112,492 | | | $ | — | | | $ | 37,497 | | | |
| 经常性公允价值计量总额 | | $ | 112,492 | | | $ | — | | | $ | 112,492 | | | $ | — | | | $ | 37,497 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2021 | | | | 相同资产在活跃市场的报价 | | 重要的其他可观察到的投入 | | 无法观察到的重要输入 | | 未实现 | | |
| 描述 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 收益 | | |
| 经常性公允价值计量 | | | | | | | | | | | | |
| 有价证券 | | | | | | | | | | | | |
| EuroSite Power Inc. | | $ | 168,739 | | | $ | — | | | $ | 168,739 | | | $ | — | | | $ | 56,246 | | | |
| 经常性公允价值计量总额 | | $ | 168,739 | | | $ | — | | | $ | 168,739 | | | $ | — | | | $ | 56,246 | | | |
我们使用二级公允价值计量来评估我们在EuroSite Power，Inc.的投资，作为期末的有价证券。该计量等于期末报价的市场收盘价。由于这种证券的交易并不活跃，我们将其归类为2级。
下表汇总了在截至6个月的6个月内由有价证券构成的2级资产的变动情况June 30, 2022 and 2021:
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的公允价值 | | $ | 74,995 | |
| 未实现收益 | | 37,497 | |
| 2022年6月30日的公允价值 | | $ | 112,492 | |
| | |
| 2020年12月31日的公允价值 | | $ | 118,084 | |
| 出售93,187股 | | (5,591) | |
| 未实现收益 | | 56,246 | |
| 2021年6月30日的公允价值 | | $ | 168,739 | |
注11. 应付票据
工资保障计划贷款
2020年4月17日，我们通过北卡罗来纳州韦伯斯特银行获得了一笔无担保贷款，金额为#1,874,200根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(下称《关爱法案》)，Paycheck保护计划由美国小企业管理局(“SBA”)执行。
2021年1月19日，我们收到韦伯斯特银行2021年1月12日的信函，确认根据CARE法案向我们发放的Paycheck Protection Program贷款，原始本金为$1,874,200连同应累算利息$13,659自2021年1月11日起全部赦免。我们已说明贷款免赔额为$。1,887,859根据会计准则更新2020-09进行债务清偿，Debt (Topic 470) ("ASU 2020-09")并将其报告为其他收入(费用)的单独组成部分，在截至2021年6月30日的六个月的简明综合经营报表中净额。贷款减免对于州和联邦目的都是免税的，并在我们的精简合并财务报表中得到了相应的处理。
工资保障计划二次抽奖贷款
2021年2月5日，我们通过北卡罗来纳州韦伯斯特银行获得了Paycheck Protection Program第二次提取无担保贷款，金额为$1,874,269根据《关爱法案》。
2021年9月20日，我们收到韦伯斯特银行的一封日期为2021年9月13日的信函，确认Paycheck Protection Program根据CARE法案向我们发放的第二笔提款贷款，原始本金为$1,874,269连同应累算利息$11,386自2021年9月8日起全部赦免。我们已说明贷款免赔额为$。1,885,655根据会计准则更新2020-09进行债务清偿，Debt (Topic 470) ("ASU 2020-09")并在截至2021年12月31日的年度简明综合经营报表中作为其他收入(费用)的单独组成部分报告。贷款减免对于州和联邦目的都是免税的，并在我们的精简合并财务报表中得到了相应的处理。
注12.承付款和或有事项
我们为Adge的前子公司EuroSite Power Inc.的某些债务提供了担保。这些担保包括对抵押设备融资贷款的付款履约担保，以及根据担保未偿还的剩余本金。2021年10月，这笔贷款得到全额偿还。根据本担保，我们对EuroSite Power Inc.没有进一步的义务。
注13.细分市场
自.起June 30, 2022，我们被组织成了三高级管理层通过其运营部门评估我们的业务。如附注1中更详细描述的，这些细分市场围绕向客户提供的产品和服务组织，代表我们的可报告细分市场。下表按可报告类别列出了截至三个月和六个月的信息June 30, 2022 and 2021:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 产品 | | 服务 | | 能源生产 | | 公司、其他和淘汰(1) | | 总计 |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 收入--外部客户 | | $ | 3,010,115 | | | $ | 3,050,191 | | | $ | 354,287 | | | $ | — | | | $ | 6,414,593 | |
| 部门间收入 | | — | | | 62,415 | | | — | | | (62,415) | | | — | |
| 总收入 | | $ | 3,010,115 | | | $ | 3,112,606 | | | $ | 354,287 | | | $ | (62,415) | | | $ | 6,414,593 | |
| 毛利 | | $ | 994,649 | | | $ | 1,576,605 | | | $ | 132,195 | | | $ | — | | | $ | 2,703,449 | |
| 可确认资产 | | $ | 11,237,886 | | | $ | 9,799,483 | | | $ | 3,855,043 | | | $ | 5,441,312 | | | $ | 30,333,724 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 收入--外部客户 | | $ | 6,949,596 | | | $ | 5,967,471 | | | $ | 935,849 | | | $ | — | | | $ | 13,852,916 | |
| 部门间收入 | | — | | | 157,669 | | | — | | | (157,669) | | | — | |
| 总收入 | | $ | 6,949,596 | | | $ | 6,125,140 | | | $ | 935,849 | | | $ | (157,669) | | | $ | 13,852,916 | |
| 毛利 | | $ | 2,289,375 | | | $ | 3,127,133 | | | $ | 377,730 | | | $ | — | | | $ | 5,794,238 | |
| 可确认资产 | | $ | 11,237,886 | | | $ | 9,799,483 | | | $ | 3,855,043 | | | $ | 5,441,312 | | | $ | 30,333,724 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 收入--外部客户 | | $ | 2,445,927 | | | $ | 3,328,314 | | | $ | 370,861 | | | $ | — | | | $ | 6,145,102 | |
| 部门间收入 | | — | | | 56,988 | | | — | | | (56,988) | | | — | |
| 总收入 | | $ | 2,445,927 | | | $ | 3,385,302 | | | $ | 370,861 | | | $ | (56,988) | | | $ | 6,145,102 | |
| 毛利 | | $ | 1,055,202 | | | $ | 1,648,928 | | | $ | 138,508 | | | $ | — | | | $ | 2,842,638 | |
| 可确认资产 | | $ | 9,081,448 | | | $ | 11,575,860 | | | $ | 4,346,635 | | | $ | 6,315,299 | | | $ | 31,319,242 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 收入--外部客户 | | $ | 4,568,649 | | | $ | 6,609,458 | | | $ | 1,024,156 | | | $ | — | | | $ | 12,202,263 | |
| 部门间收入 | | — | | | 188,504 | | | — | | | (188,504) | | | — | |
| 总收入 | | $ | 4,568,649 | | | $ | 6,797,962 | | | $ | 1,024,156 | | | $ | (188,504) | | | $ | 12,202,263 | |
| 毛利 | | $ | 2,003,637 | | | $ | 3,392,469 | | | $ | 397,740 | | | $ | — | | | $ | 5,793,846 | |
| 可确认资产 | | $ | 9,081,448 | | | $ | 11,575,860 | | | $ | 4,346,635 | | | $ | 6,315,299 | | | $ | 31,319,242 | |
| | | | | | | | | | |
| (1)公司、部门间收入、其他和抵销包括各种公司资产。 |
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注14.后续事件
截至本申报日期，吾等已对后续事件进行评估，并确定并无重大后续事件需要在综合财务报表中确认或在其附注中披露。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及本季度报告10-Q表(“10-Q表”)的其他部分包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述，涉及风险和不确定因素。本文中包含的任何非历史事实的陈述均可被视为前瞻性陈述。前瞻性陈述根据某些假设提供对未来事件的当前预期，包括与任何历史或当前事实没有直接关系的任何陈述。例如，本10-Q表格中有关新冠肺炎疫情对我们业务和运营结果未来潜在影响的陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述也可以通过诸如“未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“将”、“可能”、“可以”、“可能”以及类似术语来识别。前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。这些前瞻性陈述包括，有关冠状病毒大流行对我们产品和服务需求的影响、与我们产品相关的激励、退税和税收优惠的可用性、与我们产品相关的监管环境的变化、竞争的技术发展以及为我们的运营和增长提供资金的情况等。可能导致这种差异的因素包括，但不限于，我们关于截至2021年12月31日的年度报告《Form 10-K》(“2021年Form 10-K”)第I部分第1A项所讨论的内容，以及第II部分, 本表格10-Q的第1A项，在每种情况下均列于“风险因素”标题下。以下讨论应结合提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的2021年Form 10-K以及本Form 10-Q第一部分第1项中包含的简明合并财务报表和附注阅读。除非另有说明，本文中使用的术语“Tecogen”、“我们”、“我们”和“我们”统称为Tecogen Inc.及其全资子公司。虽然我们可能会选择在未来更新前瞻性陈述，但我们明确表示不承担任何这样做的义务，即使我们的估计发生变化，您也不应依赖那些前瞻性陈述，因为它们代表我们截至本10-Q表格提交日期之后的任何日期的观点。
最新发展动态
员工留任积分
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法案”)签署成为法律，提供了许多税收条款和其他刺激措施，包括雇员留任抵免(ERC)，这是对某些就业税的可退还税收抵免。《2020年纳税人确定性和灾难税减免法案》和《2021年美国救援计划法案》延长并扩大了ERC的可获得性。
由于我们选择使用另一个季度，我们有资格在2021年第一季度、第二季度和第三季度参加ERC，因为我们的毛收入下降了超过202019年第一季度、第二季度和第三季度的百分比。作为平均值的结果100或少于2019年全职员工，2021年第一季度、第二季度和第三季度支付给员工的所有工资都有资格参加ERC。用于购买力平价贷款豁免的工资不能用作ERC的合格工资
应收现款#美元713,269已计入我们的精简综合资产负债表June 30, 2022。2022年4月14日，我们从美国国税局收到了564,027美元，这是2021年第三季度的ERC索赔和1,275美元的应计利息。我们仍在等待美国国税局为2021年第一季度和第二季度的ERC索赔付款。
风冷冷水机组的发展
在2021年第三季度，我们开始开发混合式风冷冷水机组。我们认识到，在许多应用中，客户需要一种易于安装的屋顶冷水机组。使用我们的Inverde e+热电联产模块的逆变器设计，该系统可以同时接受两个输入，一个来自电网或可再生能源，另一个来自我们的天然气发动机。这使客户能够寻求运营成本节约和温室气体效益的最佳组合，同时从两个电源提供更高的弹性。我们预计在2023年第一季度完成原型，并预计在2024年实现收入增长。基于这一概念的专利申请已经提交给美国专利商标局。
新冠肺炎更新
2020财年第一季度，一种新型冠状病毒株(新冠肺炎)开始在全球迅速传播，促使各国政府和企业采取前所未有的措施应对。这些措施包括对旅行和商业活动的限制，暂时关闭企业，以及隔离和就地避难令。新冠肺炎疫情严重影响了供应链，抑制了全球经济活动，并导致全球市场大幅波动和混乱。新冠肺炎疫情以及美国联邦、州和地方政府采取的应对措施已经对我们的业务、运营业绩、财务状况和股票价格产生了重大不利影响，并可能在未来对我们产生重大影响。大流行的影响仍不确定，将取决于感染人数的增长、死亡人数、大流行的持续时间、为抗击大流行所采取的步骤以及有效治疗的发展和可获得性。我们已尽一切努力确保经营我们业务的员工的安全，并将接触病毒的不必要风险降至最低。
俄罗斯入侵乌克兰的影响
目前，该公司在俄罗斯或乌克兰没有业务或客户。战争导致的天然气能源价格上涨可能会影响我们能源生产部门的表现。然而，我们也看到了更高的电价，因为美国的大部分电力生产都是由化石燃料产生的。如果电价继续上涨，我们产品产生的经济节约可能会增加。除了天然气和电力价格变化的直接结果外，乌克兰战争可能导致更高的网络安全风险，增加或持续的供应链挑战，以及与大宗商品交易价格相关的波动。
概述
Tecogen设计、制造和销售工业和商业热电联产系统，这些系统使用已改装为以天然气为动力的汽车发动机，生产电力、热水和空调的组合。在某些情况下，我们的客户可能会选择让我们为他们设计和安装系统，而不是简单地购买热电联产和/或冷水机组，我们称之为“交钥匙”项目。热电联产系统是高效的，因为除了为发电机或压缩机提供机械能量-取代公用事业提供的电力-它们还为设施提供机会，将发动机的废热纳入现场流程，如空间和饮用水供暖。我们生产标准化、模块化、小规模的产品，产品配置数量有限，可适应多种应用。我们将这些热电产品称为热电联产(电加热)和发动机驱动的冷水机组(冷加热)。
我们的产品由我们的内部营销团队以及现有的销售代理和代表直接销售给最终用户。我们已经与分销商和销售代表达成了协议。我们现有的客户包括医院和养老院、学院和大学、健身俱乐部和水疗中心、酒店和汽车旅馆、写字楼和零售楼、食品和饮料加工商、多单元住宅楼、洗衣房、冰场、游泳池、工厂、市政建筑、军事设施和室内种植设施。我们的装机容量超过3,000台。我们的产品在适当的维护下，使用寿命长。我们的一些单位已经运营了35年以上。
随着2017年5月收购American DG Energy Inc.(简称Adge)，我们又多了一项收入来源。通过Adge，我们在客户现场安装、拥有、运营和维护完整的分布式发电系统，或分布式发电系统或能源系统，以及其他补充系统，并根据长期合同以低于传统公用事业价格的价格出售电力、热水、供热和制冷能源。我们每个月都会从我们的电能表中获取读数，以确定为每个客户生产的能源量。我们使用合同定义的公式将这些读数乘以每个客户当地能源设施的适当公布能源价格(电力、天然气或石油)，得出我们每月能源销售的价值，其中包括协商的折扣。我们每月每个客户的收入根据我们的能源系统产生的能源量和客户当地能源设施当月公布的能源(电力、天然气或石油)价格而变化。
我们的业务由三个业务部门组成。我们的产品部门设计、制造和销售上述工业和商业热电联产系统。我们的服务部门根据长期服务合同为我们的产品提供运营和维护服务。根据长期销售协议，我们的能源生产部门以电力、供热、热水和冷却的形式向我们的客户销售能源。
经营成果
2022年第二季度与2021年第二季度相比
下表列出了我们的简明综合经营报表中反映的某些项目在所示期间所占净销售额的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 收入 | 100.0% | | 100.0% |
| 销售成本 | 57.9% | | 53.7% |
| 毛利 | 42.1% | | 46.3% |
| 运营费用 | | | |
| 一般和行政 | 44.0% | | 39.7% |
| 卖 | 7.9% | | 9.5% |
| 研发 | 3.0% | | 2.2% |
| 资产处置收益 | —% | | —% |
| | | |
| 总运营费用 | 54.9% | | 51.3% |
| 营业收入(亏损) | (12.7) | % | | (5.0) | % |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (0.2) | % | | 11.8 | % |
| 合并净收益(亏损) | (13.1) | % | | 6.6 | % |
| 可归属于非控股权益的收入 | (0.3) | % | | (0.1) | % |
| 可归因于Tecogen公司的净收益(亏损) | (13.3) | % | | 6.5 | % |
收入
下表按分部列出了所示期间的收入以及与上一年相比的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | 增加(减少)$ | | 增加(减少)% |
| 收入： | | | | | | | |
| 产品 | | | | | | | |
| 热电联产 | $ | 953,864 | | | $ | 1,050,316 | | | $ | (96,452) | | (9.2) | % |
| 冷水机组 | 1,738,051 | | | 1,089,018 | | | 649,033 | | 59.6 | % |
| 工程配件 | 318,200 | | | 306,593 | | | 11,607 | | 3.8 | % |
| 产品总收入 | 3,010,115 | | | 2,445,927 | | | 564,188 | | 23.1 | % |
| 服务 | | | | | | | |
| 维修服务 | 3,050,191 | | | 3,083,761 | | | (33,570) | | (1.1) | % |
| 安装服务 | — | | | 244,553 | | | (244,553) | | (100.0) | % |
| 服务总收入 | 3,050,191 | | | 3,328,314 | | | (278,123) | | (8.4) | % |
| 产品和服务 | 6,060,306 | | | 5,774,241 | | | 286,065 | | 5.0 | % |
| 能源生产收入 | 354,287 | | | 370,861 | | | (16,574) | | (4.5) | % |
| 总收入 | $ | 6,414,593 | | | $ | 6,145,102 | | | $ | 269,491 | | 4.4 | % |
截至2022年6月30日的三个月的总收入为6,414,593美元，而2021年同期为6,145,102美元，同比增长269,491美元或4.4%。
产品
截至2022年6月30日的三个月，产品收入为3,010,115美元，而2021年同期为2,445,927美元，增长564,188美元，增幅为23.1%。在截至2022年6月30日的三个月中，收入的增长是由于冷水机组销售额增加了649,033美元，工程配件销售额增加了11,607美元，但被热电联产销售额减少96,452美元部分抵消了。我们的产品销售组合以及产品收入在不同时期可能会有很大差异，因为我们的产品是高美元、低销量的产品。
服务
截至2022年6月30日的三个月，服务收入为3,050,191美元，而2021年同期为3,328,314美元，减少了278,123美元，降幅为8.4%。在截至2022年6月30日的三个月中，收入的下降主要是由于安装收入减少了245,553美元，其次是服务合同收入减少了33,570美元，或1.1%。虽然服务合同收入总体上保持相对稳定，但由于我们将重点放在利润率较高的业务领域，安装活动可能会保持较低水平。
能源生产
截至2022年6月30日的三个月，能源生产收入为354,287美元，而2021年同期为370,861美元，减少了16,574美元，降幅为4.5%。能源生产收入的减少是某些能源生产基地永久关闭和季节性的结果。
销售成本
截至2022年6月30日的三个月的销售成本为3,711,144美元，而2021年同期为3,302,464美元，增加了408,680美元，增幅为12.4%。销售成本的增加是由于产品收入增加和通货膨胀对材料成本的影响。在截至2022年6月30日的三个月内，我们的毛利率降至42.1%，而2021年同期为46.3%，由于材料成本上升，毛利率下降了4.2%。
产品
在截至2022年6月30日的三个月中，产品的销售成本为2,015,466美元，而2021年同期为1,390,725美元，增加了624,741美元，增幅为44.9%，原因是产品收入增加和材料成本上升。在截至2022年6月30日的三个月内，我们的产品毛利率为33.0%，而2021年同期为43.1%，降幅为10.1%。利润率下降主要是由于材料成本增加所致。
服务
截至2022年6月30日的三个月，服务销售成本为1,473,586美元，而2021年同期为1,679,386美元，减少了205,800美元，降幅为12.3%。在截至2022年6月30日的三个月中，我们的服务毛利率从2021年同期的49.5%增加到51.7%，由于安装收入下降，毛利率增长了2.2%。
能源生产
截至2022年6月30日的三个月，能源生产的销售成本为222,092美元，而2021年同期为232,353美元，减少了10,261美元，降幅为4.4%。在截至2022年6月30日的三个月内，我们的能源生产毛利率为37.4%，而2021年同期为37.3%，增幅为0.1%。
运营费用
在截至2022年6月30日的三个月中，运营费用增加了368,580美元，或11.7%，达到3,520,786美元，而2021年同期为3,152,206美元。总运营费用较高，主要是因为工资成本、税收和与风冷冷水机组开发有关的成本较高。
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| 截至三个月 | | | | |
| 运营费用 | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | 增加(减少)$ | | 增加(减少)% |
| 一般和行政 | $ | 2,824,832 | | | $ | 2,438,452 | | | $ | 386,380 | | | 15.8 | % |
| 卖 | 503,601 | | | 580,871 | | | (77,270) | | | (13.3) | % |
| 研究与开发 | 194,853 | | | 132,883 | | | 61,970 | | | 46.6 | % |
| 资产处置收益 | (2,500) | | | — | | | (2,500) | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 3,520,786 | | | $ | 3,152,206 | | | $ | 368,580 | | | 11.7 | % |
一般和行政费用包括行政人员、会计和法律费用、办公场所、一般保险和其他行政费用。截至2022年6月30日的三个月的一般和行政费用为2,824,832美元，与2021年同期的2,438,452美元相比，增加了386,380美元或15.8%。
销售费用包括销售人员、佣金、市场营销、差旅和其他与销售相关的费用。截至2022年6月30日的三个月的销售费用为503,601美元，而2021年同期为580,871美元，减少了77,270美元，降幅为13.3%。
研究和开发费用包括工程技术人员、材料、外部咨询和其他相关费用。截至2022年6月30日的三个月，研发费用为194,853美元，与2021年同期的132,883美元相比，增加了61,970美元，增幅为46.6%。
运营亏损
截至2022年6月30日的三个月，运营亏损为817,337美元，而2021年同期的亏损为309,568美元，增加了507,769美元。这一增长主要是由于我们产品部门的毛利率下降以及运营费用增加了368,580美元。
其他收入(费用)，净额
截至2022年6月30日的三个月，其他费用净额为13,998美元，而2021年同期的其他收入为725,804美元，减少了739,802美元。其他收入减少主要是由于截至2021年6月30日的三个月确认的713,268美元的员工保留信贷。
关于国家所得税的规定
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的州所得税拨备分别为6500美元和7933美元，代表向各州支付的扣除退款的估计所得税。
非控制性权益
截至2022年6月30日止三个月，非控股权益应占收入为18,383美元，相当于American DG Energy持有51%股权的附属公司American DG New York，LLC的非控股权益部分。2021年同期，非控股权益的收入为8,672美元。
可归因于Tecogen公司的净收益(亏损)
截至2022年6月30日止三个月，Tecogen的净亏损为856,218美元，而2021年同期的净收益为399,631美元，减少了1,255,849美元，降幅为314.3%。这一下降主要是由于在截至2021年6月30日的三个月中确认了员工留任信用，我们产品部门的毛利率较低，以及运营费用增加。
截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月
下表列出了我们的简明综合经营报表中反映的某些项目在所示期间所占净销售额的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 收入 | 100.0% | | 100.0% |
| 销售成本 | 58.2% | | 52.5% |
| 毛利 | 41.8% | | 47.5% |
| 运营费用 | | | |
| 一般和行政 | 38.2% | | 40.1% |
| 卖 | 7.3% | | 8.9% |
| 研发 | 2.4% | | 2.1% |
| 资产处置收益 | (0.3) | % | | —% |
| 终止不利合同责任的收益 | (0.5) | % | | —% |
| 总运营费用 | 47.1% | | 51.2% |
| 运营亏损 | (5.3) | % | | (3.7) | % |
| 其他收入(费用)合计，净额 | 0.1 | % | | 21.7% |
| 合并净收益(亏损) | (5.3) | % | | 17.9% |
| 可归属于非控股权益的收入 | (0.2) | % | | (0.2) | % |
| 可归因于Tecogen公司的净收益(亏损) | (5.5) | % | | 17.8% |
收入
下表按分部列出了所示期间的收入以及与上一年相比的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 | | | | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | 增加(减少)$ | | 增加(减少)% |
| 收入： | | | | | | | |
| 产品 | | | | | | | |
| 热电联产 | $ | 3,127,868 | | | $ | 1,096,961 | | | $ | 2,030,907 | | | 185.1 | % |
| 冷水机组 | 3,345,459 | | | 2,546,311 | | | 799,148 | | | 31.4 | % |
| 工程配件 | 476,269 | | | 925,377 | | | (449,108) | | | (48.5) | % |
| 产品总收入 | 6,949,596 | | | 4,568,649 | | | 2,380,947 | | | 52.1 | % |
| 服务 | | | | | | | |
| 维修服务 | 5,947,362 | | | 5,847,209 | | | 100,153 | | | 1.7 | % |
| 安装服务 | 20,109 | | | 762,249 | | | (742,140) | | | (97.4) | % |
| 服务总收入 | 5,967,471 | | | 6,609,458 | | | (641,987) | | | (9.7) | % |
| 产品和服务 | 12,917,067 | | | 11,178,107 | | | 1,738,960 | | | 15.6 | % |
| 能源生产收入 | 935,849 | | | 1,024,156 | | | (88,307) | | | (8.6) | % |
| 总收入 | $ | 13,852,916 | | | $ | 12,202,263 | | | $ | 1,650,653 | | | 13.5 | % |
截至2022年6月30日的6个月的总收入为13,852,916美元，而2021年同期为12,202,263美元，同比增长1,650,653美元或13.5%。
产品
截至2022年6月30日的6个月，产品收入为6949,596美元，而2021年同期为4,568,649美元，增长2,380,947美元，增幅为52.1%。在截至2022年6月30日的六个月中，收入的增加是由于热电联产销售额增加了2,030,907美元，冷水机组销售额增加了799,148美元，但工程配件销售额减少了449,108美元，部分抵消了这一增长。我们的产品销售组合以及产品收入在不同时期可能会有很大差异，因为我们的产品是高美元、低销量的产品。
服务
截至2022年6月30日的6个月，服务收入为5,967,471美元，而2021年同期为6,609,458美元，减少了641,987美元，降幅为9.7%。在截至2022年6月30日的六个月中，收入的下降主要是由于安装收入减少了742,140美元，但服务合同收入增加了100,153美元，增幅为1.7%，部分抵消了这一下降。虽然服务合同收入总体上保持相对稳定，但由于我们将重点放在利润率较高的业务领域，安装活动可能会保持较低水平。
能源生产
截至2022年6月30日的6个月，能源生产收入为935,849美元，而2021年同期为1,024,156美元，减少88,307美元，降幅为8.6%。能源生产收入的减少是某些能源生产基地永久关闭和季节性的结果。
销售成本
截至2022年6月30日的6个月的销售成本为8,058,678美元，而2021年同期为6,408,417美元，增加了1,650,261美元，增幅为25.8%。销售成本的增加是由于产品收入增加和通货膨胀对材料成本的影响。在截至2022年6月30日的六个月内，我们的毛利率降至41.8%，而2021年同期为47.5%，由于材料成本上升，毛利率下降了5.7%。
产品
在截至2022年6月30日的六个月内，产品的销售成本为4,660,221美元，而2021年同期为2,565,012美元，增加2,095,209美元，增幅为81.7%，原因是产品收入增加和材料成本上升。在截至2022年6月30日的6个月内，我们的产品毛利率为32.9%，而2021年同期为43.9%，降幅为11.0个百分点。利润率下降主要是由于材料成本增加所致。
服务
截至2022年6月30日的6个月，服务销售成本为2,840,338美元，而2021年同期为3,216,989美元，减少了376,651美元，降幅为11.7%。在截至2022年6月30日的六个月中，我们的服务毛利率从2021年同期的51.3%增加到52.4%，由于安装收入下降，毛利率增长了1.1%。
能源生产
截至2022年6月30日的六个月，能源生产的销售成本为558,119美元，而2021年同期为626,416美元，减少了68,297美元，降幅为10.9%。在截至2022年6月30日的6个月内，我们的能源生产毛利率为40.4%，而2021年同期为38.8%，增幅为1.6%。
运营费用
在截至2022年6月30日的6个月中，运营费用增加了288,183美元，或4.6%，达到6,530,595美元，而2021年同期为6,242,412美元。总运营费用较高，主要是因为工资成本、税收和与风冷冷水机组开发有关的成本较高。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 | | | | |
| 运营费用 | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | 增加(减少)$ | | 增加(减少)% |
| 一般和行政 | $ | 5,298,735 | | | $ | 4,892,305 | | | $ | 406,430 | | | 8.3 | % |
| 卖 | 1,004,692 | | | 1,091,074 | | | (86,382) | | | (7.9) | % |
| 研究与开发 | 334,988 | | | 259,033 | | | 75,955 | | | 29.3 | % |
| 资产处置收益 | (36,445) | | | — | | | (36,445) | | | — | % |
| 终止不利合同责任的收益 | (71,375) | | | — | | | (71,375) | | | — | % |
| 总计 | $ | 6,530,595 | | | $ | 6,242,412 | | | $ | 288,183 | | | 4.6 | % |
一般和行政费用包括行政人员、会计和法律费用、办公场所、一般保险和其他行政费用。截至2022年6月30日的6个月的一般和行政费用为5,298,735美元，与2021年同期的4,892,305美元相比，增加了406,430美元或8.3%。
销售费用包括销售人员、佣金、市场营销、差旅和其他与销售相关的费用。截至2022年6月30日的6个月的销售费用为1,004,692美元，而2021年同期为1,091,074美元，减少了86,382美元，降幅为7.9%。
研究和开发费用包括工程技术人员、材料、外部咨询和其他相关费用。截至2022年6月30日的6个月，研发费用为334,988美元，而2021年同期为259,033美元，增加了75,955美元，增幅为29.3%。
运营亏损
截至2022年6月30日的6个月，运营亏损为736,357美元，而2021年同期的亏损为448,566美元，增加了287,791美元。这一增长主要是由于我们产品部门的毛利率下降以及运营费用增加288,183美元。
其他收入(费用)，净额
截至2022年6月30日的6个月，其他支出净额为8,520美元，而2021年同期其他收入为2,651,363美元，减少2,642,843美元。其他收入减少的主要原因是，在截至6月30日的6个月中确认的2021年第一和第二个日历季度的员工留用信贷为713 268美元，这主要是由于Paycheck保护方案贷款减免和确认2021年第一和第二日历季度的713 268美元的债务清偿收益所致。
2021.
关于国家所得税的规定
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的州所得税拨备分别为10,430美元和15,991美元，代表向各州支付的扣除退款的估计所得税。
非控制性权益
截至2022年6月30日止六个月，非控股权益应占收入为28,542美元，相当于American DG Energy持有51%股权的附属公司American DG New York，LLC的非控股权益部分。2021年同期，可归因于非控股权益的收入为20468美元。
可归因于Tecogen公司的净收益(亏损)
截至2022年6月30日止六个月，Tecogen的净亏损为766,809美元，而2021年同期的净收益为2,166,338美元，减少2,933,147美元，降幅为135.4%。减少的主要原因是在截至2021年6月30日的六个月中，由于Paycheck保护计划贷款豁免和确认员工留任信用而获得的债务清偿收益，我们产品部门的毛利率较低，以及截至2022年6月30日的六个月的运营费用增加。
流动性与资本资源
下表汇总了我们的经营、投资和融资活动产生的净现金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 | | |
| 提供的现金(用于) | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | 增加(减少) |
| 经营活动 | | $ | (579,177) | | | $ | (103,649) | | | $ | (475,528) | |
| 投资活动 | | (204,179) | | | (75,361) | | | (128,818) | |
| 融资活动 | | — | | | 1,874,269 | | | (1,874,269) | |
| 现金及现金等价物的变动 | | $ | (783,356) | | | $ | 1,695,259 | | | $ | (2,478,615) | |
截至2022年6月30日的合并营运资本为15,637,400美元，而截至2021年12月31日的合并营运资本为16,193,881美元，减少了556,481美元。截至2022年6月30日，营运资本包括现金和现金等价物2,831,107美元，而2021年12月31日为3,614,463美元，减少783,356美元，降幅21.7%。
经营活动的现金流
截至2022年6月30日止六个月，营运活动所用现金为579,177美元，较2021年同期营运活动所用现金103,649美元增加475,528美元，增幅为458.8%。截至2022年6月30日，我们的应收账款和未开单收入余额分别为8,880,828美元和2,141,132美元，而截至2021年12月31日，应收账款余额为8,482,286美元，未开账单收入余额为3,258,189美元，分别使用444,541美元和1,117,057美元现金。在截至2022年6月30日的6个月中，由于安全库存增加，库存增加了438,102美元。
截至2022年6月30日，应付账款从2021年12月31日的3,508,354美元降至3,260,479美元，使用运营现金流247,876美元。应付账款减少是由于供应商付款的时间安排。截至2022年6月30日，递延收入比2021年12月31日有所增加，使用了589,158美元的运营现金。我们预计应付账款和递延收入将随着运营的常规变化而波动。
投资活动产生的现金流
在截至2022年6月30日的六个月里，我们从投资活动中使用了204,179美元的现金。我们使用209,034美元现金购买物业、厂房和设备，29,505美元收购无形资产，并将32,809美元分配给American DG New York LLC 49%的非控股股东，部分被收到的67,169美元保险和其他资产处置收益所抵消。在截至6月30日的6个月中，用于投资活动的现金为75,361美元。在截至2021年6月30日的六个月内，我们使用47,504美元现金购买物业、厂房和设备，5,682美元收购无形资产，并向American DG New York LLC的非控股股东分配33,812美元，部分被出售投资证券的11,637美元收益所抵消。
融资活动产生的现金流
在截至2022年6月30日的六个月中，我们的融资活动提供了0美元，而2021年同期为1,874,269美元。截至2021年6月30日的六个月的融资活动包括根据Paycheck保护计划第二抽签收到的1,874,269美元的收益。
积压
截至2022年6月30日，我们积压的产品和安装项目(不包括服务合同)为1070万美元，其中包括我们收到的380万美元的采购订单和690万美元的项目，在这些项目中，客户的内部审批流程已经完成，财务资源已经分配，客户已经做出了订单正在执行的坚定口头承诺。任何时期开始时的积压并不一定预示着未来的业绩。我们对积压订单的表述可能与我们行业中的其他公司不同。
工资保障计划贷款
2020年4月17日，我们根据修订后的《冠状病毒援助、救济和经济复苏法案》(以下简称《CARE法案》)通过的Paycheck保护计划，从韦伯斯特银行获得本金1,874,200美元的无担保贷款。2021年1月19日，我们收到韦伯斯特的确认，Paycheck Protection Program贷款的原始本金为1,874,200美元，连同13,659美元的应计利息已全部免除，自2021年1月11日起生效。1,887,859美元的贷款减免被记为债务清偿，并在截至2021年6月30日的6个月的简明综合收益表中作为其他收入(费用)的单独组成部分报告。
工资保障计划二次抽奖贷款
2021年2月5日，根据CARE法案，我们通过Webster获得了与Paycheck保护计划相关的1,874,269美元的Paycheck保护计划第二次提取无担保贷款。2021年9月20日，我们收到韦伯斯特银行的一封日期为2021年9月13日的信函，确认在2021年9月8日，根据修订后的CARE法案向我们发放的Paycheck保护计划二次提取贷款，原始本金为1,874,269美元，连同11,386美元的应计利息已全部免除。1,885,655美元的贷款减免被记为债务清偿，并在截至2021年12月31日的年度简明综合收益表中作为其他收入(费用)的单独组成部分报告。
员工留任积分
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法案”)签署成为法律，提供了许多税收条款和其他刺激措施，包括雇员留任抵免(ERC)，这是对某些就业税的可退还税收抵免。《2020年纳税人确定性和灾难税减免法案》和《2021年美国救援计划法案》延长并扩大了ERC的可获得性。
由于我们选择使用替代季度，我们在2021年第一季度、第二季度和第三季度获得了ERC资格，因为我们的毛收入比2019年第一季度、第二季度和第三季度下降了20%以上。由于2019年平均全职员工人数不超过100人，2021年第一季度、第二季度和第三季度支付给员工的所有工资，不包括适用于Paycheck Protection Program第二次抽签贷款的工资，都有资格获得ERC。
截至2022年6月30日，我们的简明综合资产负债表中包括了713,269美元的流动应收账款。2022年4月14日，我们从美国国税局收到了564,027美元，这是2021年第三季度的ERC索赔和1,275美元的应计利息。我们仍在等待美国国税局为2021年第一季度和第二季度的ERC索赔付款。
流动性
截至2022年6月30日，我们的现金及现金等价物为2,831,107美元，较2021年12月31日的现金及现金等价物余额减少783,356美元或21.7%。在截至2022年6月30日的六个月中，我们的收入继续受到新冠肺炎的负面影响，导致客户订单延迟或延迟；服务延迟，原因是客户设施关闭，有时是长时间关闭；以及我们的能源生产收入减少，原因是客户设施关闭，有时是长时间关闭，业务关闭以及远程工作和学习环境增加导致我们的能源生产收入减少。冠状病毒将在多大程度上继续影响我们的业务、我们的财务业绩和我们的现金流，这将取决于高度不确定和无法预测的未来发展。
根据我们目前的运营计划，我们相信现有资源，包括现金和运营现金流，加上预期的员工留任积分，将足以满足我们未来12个月的营运资金需求。通过Paycheck保护计划向我们提供的资金已经为我们的业务提供了流动性，不能保证未来会以这样的优惠条款向我们提供额外的融资。我们需要从运营中产生足够的现金，以便在未来12个月之后的时间里为公司提供资金。如果经营活动没有足够的资金为我们的业务提供资金，我们可能需要通过债务融资或股权发行来筹集额外资本，以满足我们的运营和资本需求。
重要会计政策和关键估计
我们的重要会计政策在我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的综合财务报表附注中进行了讨论。可能对我们的经营业绩、财务状况和脚注披露产生重大影响的会计政策和估计在上述附注和年报中进行了说明。
重大新会计准则或更新尚未生效
正如我们的年度报告中所讨论的那样，公司的关键会计政策保持一致
截至2021年12月31日的年度Form 10-K，于2022年3月10日提交给美国证券交易委员会。
见注1，业务说明和呈报依据，在本季度报告10-Q表的其他部分包括的简明综合财务报表。
季节性
我们销售的大部分制冷系统将在夏季投入使用。在需要降温的温暖月份，对我们服务团队的需求会更高。冷水机组通常在冬季关闭，并在春季重新启动。服务团队的冷冻季通常从5月持续到9月底。我们的热电联产销售通常不受季节性的影响。
表外安排
目前，我们没有任何重大的表外安排，包括任何未偿还的衍生金融工具、表外担保、利率互换交易或外币合约。我们不从事涉及非交易所交易合约的交易活动。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
不适用。
项目4.控制和程序
管理层对披露控制和程序的评估：
截至本报告所述期间结束时，我们的首席执行官和首席财务官(“核证官”)对我们的披露控制和程序进行了评估。根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《证券交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义，“披露控制和程序”一词是指发行人的控制和程序，旨在确保发行人根据第13(A)或15(D)条提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人根据《证券交易法》第13(A)或15(D)条提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层(包括认证人员)的控制和程序，以便及时做出关于要求披露的决定。
我们的披露控制和程序旨在为实现控制系统的目标提供合理的保证。我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，在评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性后，得出结论认为，由于对少数处理信息技术一般控制的个人来说，我们的披露控制和程序存在重大弱点，因此我们的披露控制和程序并不有效。管理层将继续评估上述弱点，我们正在采取措施，在资源可用时纠正这些弱点。
财务报告内部控制的变化：
在本报告所述期间，我们对财务报告的内部控制(该词在证券交易法下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
截至本报告提交之日，我们不是任何重大待决法律程序的一方，也不知道有任何涉及我们的政府程序。然而，我们有时可能会卷入与我们的业务相关的普通例行诉讼。
第1A项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)中“Item1A-风险因素”项下讨论的因素。我们在2021年Form 10-K中讨论的风险可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生实质性影响。2021年Form 10-K中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。其他我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大和不利影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
第3项高级证券的违约情况
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
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| 证物编号： | 展品说明 | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)条规定的首席执行官证书 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)条对首席财务官的证明 | |
| 32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证 | |
| | |
| 101.INS** | XBRL实例文档 | |
| 101.SCH** | XBRL分类扩展架构 | |
| 100.CAL** | XBRL分类可拓计算链接库 | |
| 100.DEF** | XBRL分类扩展定义链接库 | |
| 101.LAB** | XBRL分类扩展标签链接库 | |
| 101.PRE** | XBRL分类扩展演示文稿链接库 | |
____________________________________________
*随函存档
**随信提供
+补偿计划或安排
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由以下签名者代表其签署。
| | | | | | | | |
| | Tecogen Inc. |
| | (注册人) |
| | |
| 日期：2022年8月11日 | 发信人： | /s/本杰明·洛克 |
| 本杰明·洛克 |
| 首席执行官 |
| (首席行政主任) |
| | |
| 日期：2022年8月11日 | 发信人： | /s/Abinand Rangesh |
| 阿比南德·兰盖什 |
| | 首席财务官 |
| | (首席财务官) |
