docebo-20220630_d2
Exhibit 99.1
DOCEBO INC.
未经审计的简明综合中期财务状况报表
(单位：千美元)
6月30日，十二月三十一日，
2022
2021
$$
资产
流动资产：
现金和现金等价物212,335 215,323 
贸易及其他应收款(附注4)
28,779 27,685 
应收所得税150 — 
预付和押金7,907 6,992 
融资租赁净投资182 99 
合同成本，净额
2,487 1,390 
251,840 251,489 
非流动资产：
合同成本，净额
6,424 3,849 
融资租赁净投资328 204 
递延税项资产73 — 
使用权资产，净额(附注5)
2,412 3,059 
财产和设备，净额(附注6)
2,541 2,645 
无形资产净额(附注7)
1,287 1,576 
商誉(附注8)
5,874 5,301 
270,779 268,123 
负债
流动负债：
贸易和其他应付款23,756 22,817 
应付所得税65 — 
递延收入
49,986 44,578 
或有对价1,168 467 
租赁义务(附注5)
1,364 1,311 
76,339 69,173 
非流动负债：
或有对价1,123 2,236 
递延收入
84 116 
租赁义务(附注5)
2,197 2,690 
员工福利义务
2,642 2,560 
递延税项负债
856 692 
83,241 77,467 
股东权益
股本(附注10)
267,281 266,119 
缴款盈余6,831 4,312 
累计其他综合收益
170 2,113 
赤字
(86,744)(81,888)
总股本187,538 190,656 
270,779 268,123 

附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。

1
DOCEBO Inc.
未经审计的简明综合中期损益表和全面损益表
(以千美元表示，每股金额除外)

截至三个月
6月30日，
截至六个月
6月30日，
202220212022
2021
$$$$
收入(附注13)
34,936 25,631 66,991 47,373 
收入成本(附注14及15)
6,979 5,152 13,531 9,016 
毛利27,957 20,479 53,460 38,357 
运营费用
一般事务及行政事务(注15)
7,597 6,924 14,972 14,361 
销售和市场营销(注15)
14,880 10,447 28,627 19,566 
研究与开发(附注15)
6,110 5,234 12,296 9,377 
基于股份的薪酬(附注11)
1,530 539 2,624 917 
汇兑(利)损
(4,854)3,189 (1,463)5,140 
折旧和摊销(附注5、6和7)
587 489 1,167 963 
25,850 26,822 58,223 50,324 
营业收入(亏损)
2,107 (6,343)(4,763)(11,967)
财务(收入)支出，净额(附注9)
(333)76 (352)74 
其他收入
(22)(22)(43)(43)
所得税前收入(亏损)
2,462 (6,397)(4,368)(11,998)
所得税费用
359 793 488 836 
各期净收益(亏损)
2,103 (7,190)(4,856)(12,834)
其他综合亏损(收益)
可随后重新分类为收入的项目：
对外业务折算汇兑损失(收益)
5,155 (3,152)1,943 (5,266)
综合损失
(3,052)(4,038)(6,799)(7,568)
每股收益(亏损)-基本0.06 (0.22)
(0.15)
(0.39)
每股收益(亏损)-稀释后0.06(0.22)(0.15)(0.39)
已发行普通股加权平均数--基本(附注12)
33,022,813 32,811,687 33,015,045 32,796,468 
已发行普通股加权平均数--摊薄(注12)
34,019,120 32,811,687 33,015,045 32,796,468 

附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。

2
DOCEBO Inc.
未经审计的简明合并中期股东权益变动表
(除股份数目外，以千美元表示)

普通股缴款盈余
累计其他综合收益
赤字
总计
#$$$$$
平衡，2020年12月31日
32,630,536 264,357 2,537 1,699 (68,287)200,306 
行使股票期权(附注11)
86,684 264 (80)— — 184 
基于股份的薪酬(附注10)
— — 917 — — 917 
综合损失— — — 5,266 (12,834)(7,568)
平衡，2021年6月30日
32,717,220 264,621 3,374 6,965 (81,121)193,839 
平衡，2021年12月31日
32,857,422 266,119 4,312 2,113 (81,888)190,656 
行使股票期权(附注10及11)
6,409 101 (48)— — 53 
基于股份的薪酬(附注11)
— — 2,624 — — 2,624 
与或有对价有关的已发行股份15,364 700 — — — 700 
员工购股计划下的股份发行(附注10及11)
6,377 361 (57)— — 304 
综合损失— — — (1,943)(4,856)(6,799)
平衡，2022年6月30日
32,885,572 267,281 6,831 170 (86,744)187,538 


附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。

3
DOCEBO Inc.
未经审计的简明综合中期现金流量表
(单位：千美元)


截至六个月
6月30日，
2022
2021
$$
经营活动产生的现金流量(用于)
净亏损
(4,856)(12,834)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
折旧及摊销1,167 963 
基于股份的薪酬2,624 917 
资产出售损失
11 — 
未实现汇兑(利得)损失
(1,383)4,802 
所得税费用
488 836 
财务(收入)费用净额
(352)74 
非现金营运资金项目变动：
贸易和其他应收款(1,840)(2,020)
预付和押金(1,175)(4,209)
合同费用(3,756)(714)
贸易和其他应付款1,033 3,239 
员工福利义务284 313 
递延收入6,416 5,767 
已缴纳的所得税459 52 
用于经营活动的现金
(880)(2,814)
用于投资活动的现金流
购置财产和设备(509)(371)
收购业务，扣除收购现金后的净额(1,071)— 
用于投资活动的现金
(1,580)(371)
融资活动的现金流(用于)
融资租赁净投资收到的付款70 43 
偿还租赁债务(700)(668)
收到的利息537 205 
行使股票期权所得收益53 184 
根据员工购股计划发行股票所得款项304 — 
从收购中支付或有对价(93)— 
偿还借款— (13)
来自(用于)融资活动的现金
171 (249)
本期间现金和现金等价物的净变化
(2,289)(3,434)
外汇对现金及现金等价物的影响(699)87 
期初现金和现金等价物
215,323 219,658 
期末现金和现金等价物
212,335 216,311 


附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。

4
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
June 30, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
1业务性质

Docbo Inc.(“公司”或“Docbo”)是一家基于云的学习管理系统的提供商。本公司于2016年4月21日根据安大略省法律注册成立。公司总部位于加拿大多伦多阿德莱德西街366号701室，邮编：M5V 1R9。

公司股票于2019年10月8日在多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)上市，于2020年12月3日在纳斯达克全球精选市场(纳斯达克)上市，股票代码为“DCBO”。

公司下设以下子公司：

实体名称国家
所有权百分比
6月30日，
2022
所有权百分比
2021年12月31日
%%
Docbo S.p.A意大利100100
Docbo NA公司美国100100
Docbo EMEA FZ-LLC迪拜100100
多西博英国有限公司英国100100
法国兴业银行简化诉讼(“Docbo France”)法国100100
Docbo DACH GmbH(“Docbo德国”)德国100100
多西博澳大利亚私人有限公司1(“Docbo Australia”)
澳大利亚100—

12022年1月21日，本公司收购了位于澳大利亚墨尔本的教育咨询机构Skill slive Edu Pty Ltd.(以下简称“Sills slive”)的全部已发行和已发行股票。2022年2月2日，斯基尔斯利夫更名为多西博澳大利亚私人有限公司。

2准备的基础

合规声明

该等未经审核的简明综合中期财务报表(“财务报表”)乃由管理层采用与本公司截至2021年12月31日止年度的综合财务报表相同的会计政策及方法编制。该等未经审核简明综合中期财务报表乃根据国际会计准则第34号中期财务报告编制。因此，按照国际会计准则委员会(“IFRS”)发布的按照国际财务报告准则编制的年度财务报表中通常包含的某些披露已被省略或浓缩。这些未经审计的简明综合中期财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度综合财务报表一并阅读。

本财务报表于2022年8月10日经公司董事会批准授权发布。

估计、假设和判断的使用

根据《国际财务报告准则》编制这些财务报表要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响会计政策的应用以及在财务报表之日报告的资产和负债额以及在此期间报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。


5
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
June 30, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
估计是基于管理层对当前事件和公司未来可能采取的行动的最佳了解。我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订，如果修订仅影响该期间，则在修订估计的期间确认；如果修订影响本期和未来期间，则在修订期间和未来期间确认。

新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行造成的健康损失和全球经济产出的急剧下降，其影响是史无前例的，影响的全面程度继续取决于未来的事态发展。这些事态发展高度不确定，无法准确预测，包括可能出现的有关其严重性、持续时间和政府当局为控制疫情或控制其影响而采取的行动的新信息。新冠肺炎和为遏制病毒而采取的措施对我们的运营结果和整体财务业绩的影响程度仍然不确定。

在编制这些财务报表时，管理层在应用公司会计政策时作出的重大判断和不确定性的主要来源与公司截至2021年12月31日的年度经审计综合财务报表中应用和描述的判断相同。

3重要会计政策摘要

在编制这些财务报表时，这些财务报表中应用的重要会计政策与公司截至2021年12月31日的年度经审计的综合财务报表中应用和描述的会计政策相同。

4贸易和其他应收款

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的贸易和其他应收账款包括：
2022
2021
$$
应收贸易账款22,120 21,985 
应计收入3,621 3,241 
应收税额抵免2,871 2,423 
其他应收账款167 36 
28,779 27,685 

应收贸易账款中包括#美元的损失备抵。799截至2022年6月30日及$1,007截至2021年12月31日。

5租契
公司按资产类别划分的使用权资产如下：
房舍其他总计
$$$
费用
余额-2021年12月31日
4,9743305,304
加法286—286
处置(315)—(315)
外汇效应(263)(22)(285)
余额-2022年6月30日
4,6823084,990

6
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
June 30, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
房舍其他总计
累计摊销
余额-2021年12月31日
2,0372082,245
摊销48335518
处置(42)—(42)
外汇效应(125)(18)(143)
余额-2022年6月30日
2,3532252,578
账面价值
净余额-2021年12月31日
2,9371223,059
净余额-2022年6月30日
2,329832,412

本公司的租赁义务如下：
2022
$
余额-2021年12月31日4,001 
加法286 
利息累加144 
租赁还款(700)
外汇效应(170)
余额-2022年6月30日
3,561 
当前1,364 
非当前2,197 
3,561 

截至2022年6月30日的三个月和六个月，与短期租赁和低价值资产租赁有关的费用为#美元。54及$116分别(2021年--$91及$158).

7
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
June 30, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
6财产和设备
家具和办公设备租赁权改进土地与建筑总计
$$$$
成本
余额-2021年12月31日
2,098 1,830 359 4,287 
加法503 6 — 509 
外汇效应(124)(87)(37)(248)
余额-2022年6月30日
2,477 1,749 322 4,548 
累计折旧
余额-2021年12月31日
854 707 81 1,642 
折旧318 148 11 477 
外汇效应(58)(34)(20)(112)
余额-2022年6月30日
1,114 821 72 2,007 
账面价值
余额-2021年12月31日
1,244 1,123 278 2,645 
余额-2022年6月30日
1,363 928 250 2,541 

7无形资产
后天
客户关系技术商标总计
$$$$
成本
余额-2021年12月31日
1,415 532 46 1,993 
外汇效应(112)(42)(4)(158)
余额-2022年6月30日
1,303 490 42 1,835 
累计摊销
余额-2021年12月31日
276 124 17 417 
摊销112 51 9 172 
外汇效应(26)(12)(3)(41)
余额-2022年6月30日
362 163 23 548 
账面价值
余额-2021年12月31日
1,139 408 29 1,576 
余额-2022年6月30日
941 327 19 1,287 


8
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
June 30, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
8商誉

$
余额-2021年12月31日
5,301 
加法1,071 
外汇效应(498)
余额-2022年6月30日
5,874 

2022年1月21日，公司以总对价(包括营运资金调整)收购了Skill slive的所有已发行和已发行股票，包括营运资金调整1,071。通过立即在亚太地区增加专业人才和基础设施，收购Skill slive将有助于扩大公司在澳大利亚的足迹，并加快产品上市时间。

本次收购已按照国际财务报告准则第3号“企业合并”的规定，采用收购方法，将收购的净资产和承担的负债按公允价值入账。没有与收购Skill slive有关的可识别无形资产的收购。收购产生的商誉反映了协同效应带来的好处和集合劳动力的估计公允价值。这些利益没有与商誉分开确认，因为它们不符合可确认无形资产的确认标准。这种商誉不能扣减所得税。

9借款

信贷安排

2021年6月1日，公司终止了美元15,000承诺于2019年7月25日从多伦多道明银行获得的循环定期信贷安排(“信贷安排”)，并偿还了所有应计和未付利息。未摊销融资成本为#美元64在2021年第二季度取消确认并支出为(收入)支出提供资金。在终止之前，从贷款上提取的余额为#美元。零.

财务(收入)费用净额

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的财务(收入)支出包括：
截至6月30日的三个月，
截至6月30日的六个月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
或有对价利息39 18 55 36 
租赁债务利息69 90 144 175 
信贷安排递延融资成本的利息和摊销— 72 — 84 
利息收入(443)(105)(553)(222)
银行手续费及其他2 1 2 1 
(333)76 (352)74 


9
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
June 30, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
10股本
授权：
无面值的无限普通股
已发行和未偿还：
股份数量
金额
#$
余额-2021年12月31日
32,857,422 266,119 
股票期权行权6,409 101 
发行与或有对价相关的普通股(i)
15,364 700 
员工购股计划下的股票发行6,377 361 
余额-2022年6月30日
32,885,572 267,281 

(I)于2022年4月28日，本公司共发行15,364作为向ForMetris Sociétépar卖方支付的或有代价赚取款项的一部分，来自库房的普通股简化了在收购日期后第一年满足某些收入条件的条件。这些股票是根据其公允价值发行的，公允价值被确定为#美元。45.55 (C$58.47)。股权结算导致截至2022年6月30日的或有对价余额减少。

11基于股份的薪酬

该公司拥有五其基于股份的薪酬计划的组成部分：股票期权、递延股份单位(“DSU”)、限制性股份单位(“RSU”)、绩效股份单位(“PSU”)和员工股份购买计划(“ESPP”)。截至2022年6月30日的三个月和六个月的基于股票的薪酬支出为$1,530及$2,624分别(2021年--$539及$917)。与每个组件相关的费用如下：

截至6月30日的三个月，
截至6月30日的六个月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
股票期权651 398 1,048 660 
DSU195 141 399 257 
RSU652 — 1,101 — 
ESPP32 — 76 — 
1,530 539 2,624 917 

有几个不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的已发行和未偿还的PSU。


10
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
June 30, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内，股票期权数量的变化如下：
2022
20211
选项数量加权平均行权价选项数量加权平均行权价
#C$#C$
未偿还期权-1月1日1,283,088 12.00 1,516,641 6.73 
授予的期权1
146,119 45.09 115,969 53.19 
被没收的期权(45,697)41.84 (23,914)14.87 
行使的期权(6,409)13.89 (86,684)2.69 
未偿还期权-6月30日
1,377,101 14.51 1,522,012 10.37 
可行使期权-6月30日
891,673 4.11 875,987 2.65 

12021年3月，公司向某些高管授予了股票期权。随后，本公司发现在确定Black-Scholes定价模型中用于计算期权公允价值的预期寿命和波动率投入时存在错误，这导致本公司确定63,992超额期权于2021年3月授予六高级管理人员(“获奖者”)。授予超额期权对本公司来说并不重要，但错误导致授予获奖者的期权是不合理和不适当的。于2021年期间，本公司修订及重述有关受影响受奖人的期权奖励协议，以反映已发行适当数目的期权。

下表是该公司截至2022年6月30日的未偿还股票期权摘要：
未偿还期权可行使的期权
行权价格区间未完成的数量加权平均剩余合同年限(年)行权价格区间可行数
C$##C$#
0.0001 - 1.09
784,368 4.96
0.0001 - 1.09
748,368 
8.86 - 11.06
51,811 8.46
8.86 - 11.06
21,084 
15.79 - 16.00
273,927 7.28
15.79 - 16.00
98,739 
26.43 - 95.12
266,995 9.42
26.43 - 95.12
23,482 
1,377,101 6.42891,673 

下表是该公司截至2021年6月30日的未偿还股票期权摘要：
未偿还期权可行使的期权
行权价格区间未完成的数量加权平均剩余合同年限(年)行权价格区间可行数
C$##C$#
0.0001 - 1.09
822,318 5.93
0.0001 - 1.09
733,918 
8.86 - 11.06
209,801 9.48
8.86 - 11.06
79,063 
15.79 - 16.00
349,635 8.28
15.79 - 16.00
61,920 
26.43 - 69.48
140,258 9.69
26.43 - 69.48
1,086 
1,522,012 7.30875,987 



11
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
June 30, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
DSU

下表提供了有关公司授予的DSU数量的信息：
#
DSU-2021年12月31日
59,654 
已批出(加元63.29 - $86.93每单位)
1,696 
DSU-2022年6月30日
61,350 

RSU

下表列出了公司授予的RSU数量信息：
#
RSUS-2021年12月31日
46,591 
已批出(加元42.24 - $54.26每单位)
83,428 
没收(加元)86.38每单位)
(2,549)
RSUS-2022年6月30日
127,470 

12每股亏损

下表汇总了基本普通股和稀释后普通股的加权平均数的计算：
截至6月30日的三个月，
截至6月30日的六个月，
2022
2021
2022
2021
####
基本普通股加权平均数33,022,813 32,811,687 33,015,045 32,796,468 
股票期权845,038 — — — 
DSU61,350 — — — 
RSU89,919 — — — 
稀释后普通股的加权平均数34,019,120 32,811,687 33,015,045 32,796,468 


该公司拥有三潜在稀释性已发行证券的类别：股票期权、减持股和减持股。在计算本公司处于净亏损期间的每股摊薄亏损时，所有潜在的摊薄证券都被排除在外。将摊薄证券计入这些期间将是反摊薄的；因此，计算中使用的基本和摊薄股份数量在列示期间是相同的。

未来可能稀释每股基本净收入，但本可以减少公司处于净亏损期间的每股亏损(反稀释)的加权平均流通股数量和类型如下：
截至6月30日的三个月，
截至6月30日的六个月，
2022
2021
2022
2021
####
股票期权— 1,152,595 865,822 1,167,908 
DSU— 49,190 60,868 47,037 
RSU— — 69,245 — 
— 1,201,785 995,935 1,214,945 

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(除股份金额外，以千美元表示)
13收入和相关余额

分类收入

该公司的收入来自二主要来源、SaaS应用程序订阅和专业服务收入，其中包括初始实施、项目管理和培训等服务。

下表列出了截至6月30日的三个月和六个月的收入：
截至6月30日的三个月，
截至6月30日的六个月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
订阅收入31,916 23,644 61,044 43,419 
专业服务3,020 1,987 5,947 3,954 
34,936 25,631 66,991 47,373 

14收入成本

下表为截至6月30日的三个月和六个月的收入成本：
截至6月30日的三个月，
截至6月30日的六个月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
员工薪酬和福利4,117 3,167 8,276 5,952 
网络托管费1,203 832 2,260 1,543 
第三方服务费1,425 1,040 2,598 1,195 
其他234 113 397 326 
6,979 5,152 13,531 9,016 

15员工薪酬

截至2022年6月30日止三个月及六个月的雇员薪酬总额为22,714及$44,589分别(2021年--$18,026及$32,966).

雇员补偿费用包括在截至6月30日的三个月和六个月的下列费用中：
截至6月30日的三个月，
截至6月30日的六个月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
收入成本4,117 3,167 8,276 5,952 
一般和行政3,381 2,836 6,746 5,131 
销售和市场营销10,406 7,800 20,113 14,378 
研发4,810 4,223 9,454 7,505 
22,714 18,026 44,589 32,966 

16关联方交易

关键管理人员是指有权和责任直接或间接规划、指导和控制公司活动的人员，包括首席执行官总裁和

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(除股份金额外，以千美元表示)
首席营收官、首席财务官、首席运营官、首席产品官、首席企业发展官、首席人力资源官和董事。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月，公司主要管理人员的薪酬支出如下：
截至6月30日的三个月，
截至6月30日的六个月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
薪金和福利656 903 2,145 1,908 
基于股份的薪酬1,013 397 1,681 624 
1,669 1,300 3,826 2,532 


17金融工具和风险管理

信用风险是指金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务时对公司造成财务损失的风险，主要来自银行存款和未清偿应收账款。该公司只与公认的、信誉良好的第三方进行交易。由于本公司的客户基础多元化，与本公司的贸易和其他应收账款相关的信用风险并不特别集中。对贸易和其他应收款进行持续监测，以确保及时收款。新冠肺炎对公司信用风险的潜在影响已被考虑，并导致客户余额的预期信用损失准备金增加。鉴于新冠肺炎全球影响力的流动性，公司将继续进行评估。

现金及现金等价物、贸易及其他应收账款、贸易及其他应付款项及借款的账面值因该等项目的短期性质或按公允价值列账，或就借款而言，其收取的利率与现行市场利率相若，故账面值接近公允价值。公允价值重大变动的风险被认为并不重大。本公司不使用衍生金融工具来管理这一风险。

或有对价被归类为3级金融工具。或有对价的公允价值是使用贴现现金流量计算的。在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，公允价值层级之间没有发生金额转移。

18细分市场信息

该公司根据首席运营决策者(“CODM”)用来做出运营和资源分配决策以及评估业绩的内部报告来报告部门信息。CODM是首席执行官。首席营运官在综合基础上作出决定并评估本公司的业绩，使本公司成为一个单一的可报告的经营部门。

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月在以下地理位置获得的收入的详细情况。

截至6月30日的三个月，
截至6月30日的六个月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
北美26,437 18,917 50,292 34,139 
世界其他地区
8,499 6,714 16,699 13,234 
34,936 25,631 66,991 47,373 


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