展品99.3
弗兰科-内华达公司
简明合并财务状况表 |
(未经审计,以百万美元计)
6月30日, | 12月31日, | |||||||
2022 |
|
| 2021 |
| ||||
资产 | ||||||||
现金及现金等价物(附注4) | $ | | $ | | ||||
应收账款 |
| |
| | ||||
应收贷款(附注5) |
| — |
| | ||||
预付费用及其他(附注6) |
| |
| | ||||
流动资产 | $ | | $ | | ||||
特许权使用费、流转权益和工作权益,净额(注7) | $ | | $ | | ||||
投资(附注5) |
| |
| | ||||
递延所得税资产 |
| |
| | ||||
其他资产(附注8) |
| |
| | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||||
负债 | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | | $ | | ||||
流动所得税负债 |
| |
| | ||||
流动负债 | $ | | $ | | ||||
递延所得税负债 | $ | | $ | | ||||
其他负债 | | | ||||||
总负债 | $ | | $ | | ||||
股东权益 | ||||||||
股本(附注16) | $ | | $ | | ||||
缴款盈余 |
| |
| | ||||
留存收益 |
| |
| | ||||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | ||||
股东权益总额 | $ | | $ | | ||||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||||
承付款和或有事项(附注20和21) | ||||||||
后续活动(附注3(A)、3(D)) |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2022年第二季度财务报表 | 2 |
弗兰科-内华达公司
简明合并损益表和全面收益表 |
(未经审计,以百万美元和股票计,每股金额除外)
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 | |||||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||||
| 2022 |
|
| 2021 |
| 2022 |
|
| 2021 | |||||||
收入(附注10) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
销售成本 | ||||||||||||||||
销售成本(附注11) | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||||||
损耗和折旧 | |
| |
| |
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销售总成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
毛利 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
其他营业费用(收入) | ||||||||||||||||
一般和行政费用 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||||||
基于股份的薪酬支出(附注12) | — | | | | ||||||||||||
减值费用 | — | |
| — | | |||||||||||
出售金条的收益 | ( | ( |
| ( | ( | |||||||||||
其他运营费用合计 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||||||
营业收入 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||||||
汇兑(亏损)损益及其他收入(支出) | $ | ( | $ | ( |
| $ | | $ | ( | |||||||
财务项目和所得税前收益 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||||||
财务项目(附注14) | ||||||||||||||||
财政收入 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||||||
财务费用 | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||||
所得税前净收益 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||||||
所得税支出(附注15) | |
| |
| |
| | |||||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
其他综合(亏损)收入,税后净额 | ||||||||||||||||
随后可能重新分类为损益的项目: | ||||||||||||||||
货币换算调整 | $ | ( | $ | |
| $ | ( | $ | | |||||||
不会在以后重新分类为损益的项目: | ||||||||||||||||
权益投资公允价值变动收益(亏损) |
|
|
| |||||||||||||
按公允价值通过其他全面收益(“FVTOCI”)计算, | ||||||||||||||||
所得税净额(附注5) | ( | | ( | | ||||||||||||
其他综合(亏损)收入,税后净额 | $ | ( | $ | |
| $ | ( | $ | | |||||||
综合收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
每股收益(附注17) | ||||||||||||||||
基本信息 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
稀释 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
加权平均流通股数量(附注17) | ||||||||||||||||
基本信息 | | | | | ||||||||||||
稀释 | | | | | ||||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2022年第二季度财务报表 | 3 |
弗兰科-内华达公司
现金流量表简明合并报表 |
(未经审计,以百万美元计)
截至以下日期的六个月 | ||||||||
6月30日, | ||||||||
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||
经营活动的现金流 | ||||||||
净收入 | $ | | $ | | ||||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | ||||||||
损耗和折旧 |
| |
| | ||||
基于股份的薪酬费用 |
| |
| | ||||
减值费用 |
| — |
| | ||||
未实现汇兑损失 |
| — |
| | ||||
递延所得税费用 | |
| | |||||
其他非现金项目 |
| ( |
| ( | ||||
收购金条 | ( | ( | ||||||
出售金条所得款项 |
| |
| | ||||
其他资产的变动 |
| ( |
| ( | ||||
非现金营运资本变动前的营运现金流量 | $ | | $ | | ||||
非现金营运资金变动: | ||||||||
应收账款增加 | $ | ( | $ | ( | ||||
预付费用及其他费用减少(增加) |
| |
| ( | ||||
流动负债增加(减少) |
| |
| ( | ||||
经营活动提供的净现金 | $ | | $ | | ||||
用于投资活动的现金流 | ||||||||
取得特许权使用费、流通权和工作权益 | $ | ( | $ | ( | ||||
投资的取得 |
| ( |
| — | ||||
能源井设备的购置 |
| ( |
| ( | ||||
偿还应收贷款所得款项 | | — | ||||||
出售投资所得收益 |
| |
| | ||||
用于投资活动的现金净额 | $ | ( | $ | ( | ||||
用于融资活动的现金流 | ||||||||
支付股息 | $ | ( | $ | ( | ||||
提取循环信贷融资所得款项 | — | | ||||||
偿还循环信贷安排 | — | ( | ||||||
信贷安排修订费用 |
| — | ( | |||||
行使股票期权所得收益 |
| |
| | ||||
用于融资活动的现金净额 | $ | ( | $ | ( | ||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $ | ( | $ | | ||||
现金和现金等价物净变化 | $ | | $ | ( | ||||
期初现金及现金等价物 | $ | | $ | | ||||
期末现金及现金等价物 | $ | | $ | | ||||
补充现金流信息: | ||||||||
收到的股息收入 | $ | | $ | | ||||
支付利息和备用费 | $ | | $ | | ||||
已缴纳的所得税 | $ | | $ | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2022年第二季度财务报表 | 4 |
弗兰科-内华达公司
简明合并股东权益变动表 |
(未经审计,以百万美元计)
|
|
| 累计 |
|
| |||||||||||
其他 | 保留 | |||||||||||||||
股本 | 投稿 | 全面 | 收益 | |||||||||||||
(注16) | 盈馀 | 损失 | (赤字) | 总股本 | ||||||||||||
2022年1月1日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
其他综合损失 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||
综合收益总额 | $ | | ||||||||||||||
股票期权的行使 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
基于股份的支付 | — | | — | — | | |||||||||||
转让FVTOCI出售股权投资的收益 |
| — |
| — |
| ( |
| |
| — | ||||||
股息再投资计划 |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
宣布的股息 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
2022年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
2021年1月1日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
其他综合收益 |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
综合收益总额 | $ | | ||||||||||||||
股票期权的行使 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
基于股份的支付 | — | | — | — | | |||||||||||
转让FVTOCI出售股权投资的收益 | — |
| — |
| ( |
| | — | ||||||||
股息再投资计划 |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
宣布的股息 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
2021年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2022年第二季度财务报表 | 5 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
注1-公司信息
弗兰科-内华达公司(“弗兰科-内华达”或“公司”)是根据《加拿大商业公司法》。该公司是一家专注于贵金属(黄金、白银和铂族金属)的特许权使用费和流动公司,拥有多种收入来源。该公司拥有一系列特许权使用费、开采和工作权益,涵盖南美、中美洲和墨西哥、美国、加拿大、澳大利亚、欧洲和非洲从生产到早期勘探的不同阶段的物业。
该公司的股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所上市,公司的注册地在加拿大。该公司的总部和注册办事处位于加拿大安大略省多伦多湾街199号,Suite 2000。
附注2--重要会计政策
(A)列报依据
这些未经审计的简明综合中期财务报表包括弗兰科-内华达公司及其全资子公司(“子公司”)(下称“弗兰科-内华达公司”)的账目。这些简明合并中期财务报表是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的适用于编制简明中期财务报表的国际财务报告准则(“IFRS”)编制的,包括IAS34中期财务报告。这些简明综合中期财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度综合财务报表一并阅读,并采用与截至2021年12月31日的年度综合财务报表相同的会计政策、计算和列报方法编制。这些精简的合并中期财务报表于2022年8月10日获董事会授权发布。
本文件所列财务信息反映了所有调整,仅包括管理层认为为公平列报所列中期结果所必需的正常经常性调整。截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明全年的预期结果。季节性因素被认为不会对简明综合中期财务报表产生重大影响。过渡期间的所得税是按照适用于预期年收入总额的税率计提的。
(B)重大判断、估计和假设
根据“国际财务报告准则”编制合并财务报表时,本公司须作出判断、估计及假设,以影响于合并财务报表日期呈报的资产及负债额、或有资产及负债的披露以及报告期内呈报的收入及支出。判断和估计的领域与截至2021年12月31日的年度综合财务报表中报告的领域一致。
(C)新的和修订的会计准则
某些新的会计准则和解释已经公布,这些准则和解释是目前生效的要求或即将提出的要求。这些标准预计不会对公司当前或未来的报告期产生实质性影响。
2022年第二季度财务报表 | 6 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
附注3--购置和其他交易
(a) | 与G矿业风险投资公司在巴西Tocantinzinho金矿项目上的融资方案 |
在2022年第二季度之后,2022年7月18日,公司的全资子公司弗兰科-内华达(巴巴多斯)公司(“FNBC”)参照位于巴西帕拉州的G矿业风险投资公司(“G矿业风险投资”)拥有的Tocantinzinho项目的生产,获得了一条金流。FNBC将提供#美元的押金
根据以下时间表,向FNBC交付的黄金是基于Tocantinzinho地产的黄金产量:
定期贷款是一美元。
弗兰科-内华达也认购了
(b) | 收购Caserones Royalty-智利 |
2022年4月14日,公司同意通过一家全资子公司收购一家有效的
公司还完成了与EMX Royalty Corporation(“EMX”)的私募,收购了
弗兰科-内华达公司在SLM、加利福尼亚和EMX的投资按股权投资入账,并根据IFRS第9号通过其他全面收益按公允价值指定金融工具.
2022年第二季度财务报表 | 7 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
(c) | 收购额外的城堡山特许权使用费-美国加利福尼亚州 |
2022年5月2日,公司通过一家全资子公司收购了一家现有的
(d) | 获得特许权使用费--智利 |
继2022年第二季度之后,于2022年7月25日,本公司通过一家全资子公司收购了
(e) | 与大陆资源公司收购矿业权-美国 |
本公司透过全资附属公司与大陆资源公司(“大陆资源”)建立战略关系,透过共同拥有的实体(“特许权使用费收购合营公司”)收购大陆资源在其业务范围内的特许权使用费。
弗兰科-内华达公司对特许权使用费收购合资企业的捐款为#美元。
特许权使用费收购合资企业根据国际财务报告准则第11号作为一项联合业务入账联合安排.
附注4--现金和现金等价物
现金和现金等价物包括:
6月30日, | 12月31日, |
| |||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||
现金存款 | $ | | $ | | |||||
定期存款 |
| |
| | |||||
$ | | $ | |
截至2022年6月30日及2021年12月31日,现金及现金等价物主要以计息存款形式持有。
附注5--投资和应收贷款
应收投资和应收贷款构成如下:
6月30日, | 12月31日, |
| |||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||
应收贷款 | $ | — | $ | | |||||
$ | — | $ | | ||||||
股权投资 | $ | | $ | | |||||
认股权证 |
| |
| | |||||
$ | | $ | |
2022年第二季度财务报表 | 8 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
(a) | 股权投资 |
股权投资包括以下内容:
6月30日, | 12月31日, |
| |||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||
拉布拉多铁矿特许权公司(“LIORC”) | $ | | $ | | |||||
SLM加利福尼亚州 | | — | |||||||
其他 |
| |
| | |||||
$ | | $ | |
在截至2022年6月30日的六个月内,公司处置了股权投资,成本为$
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的期间,在其他全面收益中确认的股权投资的公允价值变动如下:
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 |
| |||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | ||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||||
(亏损)FVTOCI股权投资公允价值变动收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
其他综合所得的所得税退还(费用) |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||||
(亏损)扣除所得税后FVTOCI的股权投资公允价值变动收益 | $ | ( | $ | |
| $ | ( | $ | |
(b) | 应收贷款 |
作为本公司于2015年4月收购加拿大安大略省火环矿区特许权使用费的一部分,这笔应收贷款已扩大至Noront Resources Ltd.(“Noront”)。2022年5月4日,在Wyloo Metals Pty Ltd.收购Noront后,该公司收到了$
附注6--预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括:
6月30日, | 12月31日, | ||||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||
金条 | $ | | $ | | |||||
预付费用 |
| |
| | |||||
Stream盎司库存 | | | |||||||
债务发行成本 |
| |
| | |||||
$ | | $ | |
2022年第二季度财务报表 | 9 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
附注7--特许权使用费、特许权使用费和工作权益
(a) | 特许权使用费、收入来源和工作利益 |
特许权使用费、流动费和工作权益,扣除累计损耗和减值费用及冲销后,构成如下:
减损 | ||||||||||||||
累计 | (收费) | |||||||||||||
截至2022年6月30日 |
| 成本 |
| 耗尽(1) |
| 反转 |
|
| 账面价值 |
| ||||
采矿特许权使用费 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | ||||||
溪流 | | ( | — | | ||||||||||
能量 | | ( | — | | ||||||||||
进阶 | | ( | — | | ||||||||||
探索 | | ( | — | | ||||||||||
$ | | $ | ( | $ | — | $ | |
1. | 累计损耗包括以前确认的减值费用和冲销。 |
减值 | ||||||||||||||
累计 | (收费) | |||||||||||||
截至2021年12月31日 |
| 成本 |
| 耗尽(1) |
| 反转 |
|
| 账面价值 |
| ||||
采矿特许权使用费 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | ||||||
溪流 | | ( | — |
| | |||||||||
能量 | | ( | |
| | |||||||||
进阶 | | ( | ( | | ||||||||||
探索 | | ( | — | | ||||||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | |
1. | 累计损耗包括以前确认的减值费用和冲销。 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的特许权使用费、流动资金和工作权益的变化如下:
采矿 | |||||||||||||||||||
| 版税 |
| 溪流 |
| 能量 |
| 进阶 |
| 探索 |
| 总计 |
| |||||||
2021年1月1日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
加法 |
| | | | | — |
| | |||||||||||
转账 |
| |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — | |||||||
减值(费用)和冲销 |
| — | — |
| |
| ( |
| — |
| | ||||||||
耗尽 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
外汇占款影响 |
| ( |
| — |
| |
| |
| ( |
| ( | |||||||
2021年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
加法 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||
耗尽 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
外汇占款影响 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||
2022年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
在截至2022年6月30日的总账面净值中,
2022年第二季度财务报表 | 10 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
附注8--其他资产
其他资产包括:
6月30日, | 12月31日, | ||||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||
与加拿大税务局(“CRA”)审计相关的存款 | $ | | $ | | |||||
能源井设备网 | | | |||||||
使用权资产,净额 |
| |
| | |||||
债务发行成本 | | | |||||||
网状家具和固定装置 |
| |
| | |||||
$ | | $ | |
与CRA审计有关的按金指本公司就CRA对其2012-2017课税年度进行审计而以现金支付的保证金,如附注21所述。
附注9--债务
与公司信贷安排有关的债务变化如下:
公司 | |||
| 左轮手枪 | ||
设施规模 | $ | | |
2021年1月1日的余额 | $ | — | |
提款 | | ||
还款 | ( | ||
2021年12月31日的余额 | $ | — | |
提款 | $ | — | |
还款 | — | ||
2022年6月30日的余额 | $ | — |
(a) | 企业改革者 |
公司拥有一家$
该公司拥有
(b) | FNBC Revolver |
该公司的子公司FNBC拥有一家$
2022年第二季度财务报表 | 11 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
附注10-收入
按商品、地理和类型分类的收入构成如下:
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 |
| ||||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||||
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||||
商品 | ||||||||||||||||
黄金(1) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
白银 |
| | |
| | | ||||||||||
铂族金属(1) |
| | |
| | | ||||||||||
铁矿石(2) | | | | | ||||||||||||
其他矿业资产(3) | | | | | ||||||||||||
采矿 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
油 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
燃气 | | | | | ||||||||||||
天然气液体 | | | | | ||||||||||||
能量 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
地理学 | ||||||||||||||||
南美(3) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
中美洲和墨西哥 | | | | | ||||||||||||
美国 |
| | |
| | | ||||||||||
加拿大(1)(2) |
| | |
| | | ||||||||||
世界其他地区 |
| | |
| | | ||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
类型 | ||||||||||||||||
基于收入的版税 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
溪流(1) |
| |
| |
| |
| | ||||||||
基于利润的特许权使用费 |
| |
| |
| |
| | ||||||||
其他(2)(3) |
| |
| |
| |
| | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
1. | 2022年第二季度,收入包括$ |
2. | 2022年第二季度和2022年上半年,收入包括股息收入$ |
3. | 2022年第二季度和2022年上半年,收入包括股息收入$ |
附注11--销售成本
不包括损耗和折旧的销售成本包括:
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 |
| ||||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||||
流媒体销售的成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
矿产生产税 |
| |
| |
| |
| | ||||||||
销售挖矿成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
销售的能源成本 |
| |
| |
| |
| | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
2022年第二季度财务报表 | 12 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
附注12--基于股份的薪酬费用
以股份为基础的薪酬支出包括以下内容:
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 |
| |||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | ||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||||
股票期权和限制性股票单位 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
递延股份单位 |
| ( |
| |
| |
| | |||||||
$ | — | $ | | $ | | $ | |
基于股份的薪酬支出包括股权结算的股票期权和限制性股票单位(“RSU”)的摊销费用,以及授予公司董事的递延股票单位价值按市价计价的损益。
附注13--关联方披露
关键管理人员是指有权和责任规划、指导和控制公司活动的人员。关键管理人员包括董事会和执行管理团队。
公司主要管理人员的薪酬如下:
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 |
| |||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | ||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||||
短期利益(1) | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
基于股份的支付(2) |
| |
| |
| |
| | |||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
1. | 包括薪金、福利和在该期间赚取的短期应计奖励/其他奖金。 |
2. | 指期内股票期权及限制性股份单位的开支,以及递延股份单位按市价计算的费用。 |
附注14--财务收入和支出
截至2022年6月30日和2021年6月30日的财务收入和支出如下:
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 | ||||||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | ||||||||||||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| 2022 |
|
| 2021 | |||||||
财政收入 |
|
| |||||||||||||||
利息 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
财务费用 |
|
| |||||||||||||||
备用电费 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
债务发行成本摊销 |
| |
| |
| |
| | |||||||||
利息 | — |
| |
| — | | |||||||||||
租赁负债的增加 |
| — |
| |
| — |
| | |||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
2022年第二季度财务报表 | 13 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
附注15--所得税
截至2022年6月30日和2021年6月30日的所得税支出如下:
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 |
| |||||||||||||
6月30日, | 6月30日, |
| |||||||||||||
| 2022 | 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||||
当期所得税支出 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
递延所得税费用 |
| | | | | ||||||||||
所得税费用 | $ | | $ | | $ | | $ | |
本公司正在接受CRA对其2012-2017纳税年度的审计,如附注21所示.
附注16-股东权益
(a) | 股本 |
公司的法定股本包括不限数量的普通股(
截至2022年6月30日和2021年12月31日的股本变动情况如下:
数 | |||||||
|
| 的股份 |
|
| 金额 |
| |
2021年1月1日的余额 |
| | $ | | |||
股票期权的行使 | | | |||||
受限股份单位的归属 | | | |||||
股息再投资计划 | | | |||||
2021年12月31日的余额 | | $ | | ||||
股票期权的行使 | | $ | | ||||
股息再投资计划 | | | |||||
2022年6月30日的余额 | | $ | |
(b) | 分红 |
在2022年第二季度和2022年上半年,公司宣布股息为$
以现金支付的股息和通过公司的股息再投资计划(“DIP”)支付的股息如下:
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 |
| |||||||||||||
6月30日, | 6月30日, |
| |||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||||
现金股利 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
点滴红利 |
| |
| |
| |
| | |||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
2022年第二季度财务报表 | 14 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
注17-每股收益(“EPS”)
截至6月30日的三个月, |
| ||||||||||||||||||||
2022 | 2021 |
| |||||||||||||||||||
|
| 股票 |
| 每股 |
|
| 股票 |
| 每股 |
| |||||||||||
净收入 | (单位:百万) | 金额 |
| 净收入 | (单位:百万) | 金额 |
| ||||||||||||||
基本每股收益 | $ | |
| | $ | | $ | |
| | $ | | |||||||||
稀释证券的影响 |
| — |
| |
| ( |
| — |
| |
| — | |||||||||
稀释后每股收益 | $ | |
| | $ | | $ | |
| | $ | |
截至6月30日的6个月, |
| ||||||||||||||||||||
2022 | 2021 |
| |||||||||||||||||||
|
| 股票 |
| 每股 |
|
| 股票 |
| 每股 |
| |||||||||||
净收入 | (单位:百万) | 金额 |
| 净收入 | (单位:百万) | 金额 |
| ||||||||||||||
基本每股收益 | $ | |
| | $ | | $ | |
| | $ | | |||||||||
稀释证券的影响 |
| — |
| |
| ( |
| — |
| |
| ( | |||||||||
稀释后每股收益 | $ | |
| | $ | | $ | |
| | $ | |
截至2022年6月30日的三个月和六个月,
附注18--分类报告
首席运营决策者在以下条件下组织和管理业务
本公司用于评估业绩的可报告部门如下:
截至6月30日的三个月, | ||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||||
采矿 | 能量 | 总计 | 采矿 | 能量 | 总计 | |||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
费用 | ||||||||||||||||||||
销售成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
损耗和折旧 | | | | | | | ||||||||||||||
分部毛利 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至6月30日的6个月, | ||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||||
| 采矿 |
| 能量 |
| 总计 |
| 采矿 |
| 能量 |
| 总计 |
| ||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
费用 | ||||||||||||||||||||
销售成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
损耗和折旧 | | | | | | | ||||||||||||||
分部毛利 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2022年第二季度财务报表 | 15 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
各分部毛利总额与综合所得税前净收益的对账如下:
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 | ||||||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
部门毛利总额 | $ | | $ | | $ | $ | |||||||||||
其他营业(收入)/支出 | |||||||||||||||||
一般和行政费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
基于股份的薪酬费用 | - | | | | |||||||||||||
减值和费用 | - | | - | | |||||||||||||
出售金条的收益 | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||
折旧 | | | | | |||||||||||||
汇兑损失(收益)和其他费用(收入) | | | ( | | |||||||||||||
财务项目和所得税前收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
财务项目 | |||||||||||||||||
财政收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
财务费用 | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||
所得税前净收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
附注19-公允价值计量
公允价值是以市场为基础的计量,而不是特定于实体的计量。对于一些资产和负债,可能会有可观察到的市场交易或市场信息。对于其他资产和负债,可能无法获得可观察到的市场交易和市场信息。然而,在这两种情况下,公允价值计量的目的是相同的--估计在当前市场条件下,在计量日市场参与者之间进行出售资产或转移负债的有序交易的价格(即从持有资产或负债的市场参与者的角度看,计量日的退出价格)。
公允价值层次结构建立了三个层次,对用于计量公允价值的估值技术的投入进行分类。
● | 一级投入是相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。 |
● | 第2级投入是指非活跃市场的报价、活跃市场中类似资产或负债的报价、资产或负债的可观察报价以外的投入(例如,以通常报价的间隔观察到的利率和收益率曲线、用于对货币和商品合约进行估值的远期定价曲线以及用于对期权合约进行估值的波动率测量),或主要来自可观察到的市场数据或其他手段或由可观察到的市场数据或其他手段证实的投入。 |
● | 3级投入是看不到的(市场活动很少或根本没有市场活动的支持)。 |
公允价值层次结构将最高优先级赋予1级投入,将最低优先级给予3级投入。
有几个
2022年第二季度财务报表 | 16 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
按公允价值经常性计量的资产和负债:
| 报价在 |
| 重要的其他人 |
| 意义重大 |
|
|
| ||||||
活跃的市场 | 可观察到的 | 看不见 |
| |||||||||||
相同的资产 | 输入 | 输入 | 集料 |
| ||||||||||
截至2022年6月30日 | (1级) | (2级) | (3级) | 公允价值 |
| |||||||||
临时精矿销售应收账款 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||
股权投资 |
| |
| — |
| |
| | ||||||
认股权证 |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
| 报价在 |
| 重要的其他人 |
| 意义重大 |
|
|
| ||||||
活跃的市场 | 可观察到的 | 看不见 |
| |||||||||||
| 相同的资产 | 输入 | 输入 | 集料 |
| |||||||||
截至2021年12月31日 | (1级) | (2级) | (3级) | 公允价值 |
| |||||||||
临时精矿销售应收账款 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||
股权投资 |
| |
| — |
| |
| | ||||||
认股权证 |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
公司剩余金融资产和负债的公允价值,包括现金和现金等价物、应收账款、应收贷款、应付账款和应计负债以及债务,由于其短期性质、历史上可以忽略的信贷损失、抵押品公允价值或浮动利率,其公允价值接近其账面价值。
本公司并未将金融资产与金融负债相抵。
用于计量公允价值的估值技术如下:
(a) | 应收账款 |
包含暂定定价机制的黄金及铂族金属精矿销售合约所产生的应收账款的公允价值,是根据该特定金属的主要活跃市场交易所的适当远期报价厘定。因此,这些应收账款被归类在公允价值层次结构的第二级。
(b) | 投资 |
上市投资的公允价值是根据反映每种特定证券在财务状况表日的收盘价的市场方法确定的。收盘价是从交易所获得的报价市场价格,交易所是特定证券的主要活跃市场,因此被归类于公允价值等级的第一级。
本公司持有
权证的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯定价模型估计的,该模型要求使用市场上可观察到的投入。因此,这些投资被归类在公允价值等级的第二级。
2022年第二季度财务报表 | 17 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
附注20--承诺
(a)商品采购承诺
下表汇总了本公司截至2022年6月30日根据相关贵金属协议所作的承诺:
可归属应付 |
| |||||||||||||||||||
要购买的产品 | 每盎司现金支付(1),(2) | 任期 | 日期 |
| ||||||||||||||||
利息 |
| 黄金 |
| 白银 |
| PGM |
| 黄金 |
| 白银 |
| PGM |
| 协议(3) |
| 合同 |
| |||
安塔米纳 |
| | % | | % (4) | | % | 不适用 | | % (5) | 不适用 |
| 7-Oct-15 | |||||||
安塔帕凯 |
| — | % (6) | — | % (7) | | % |
| | % (8) | | % (9) | 不适用 |
| 10-Feb-16 | |||||
棕榈树 |
| | % (10) | | % (10) | | % | $ | | $ | | 不适用 |
| 6-Oct-14 | ||||||
科布雷巴拿马固定支付流 |
| — | % (11) | — | % (12) | | % | $ | | (13) | $ | | (14) | 不适用 |
| 19-Jan-18 | ||||
Cobre巴拿马浮动支付流 | — | % (15) | — | % (16) | | % | | % (17) | | % (18) | 不适用 |
| 19-Jan-18 | |||||||
可持续的 | — | % (19) | — | % (20) | | % | | % (21) | | % (22) | 不适用 |
| 8-Mar-21 | |||||||
因果报应 |
| | % (23) | | % | | % |
| | % (24) | 不适用 | 不适用 |
| 11-Aug-14 | ||||||
瓜达卢佩-帕尔马雷霍 |
| | % | | % | | % | $ | | 不适用 | 不适用 |
| 2-Oct-14 | |||||||
萨博达拉 |
| — | % (25) | | % | | % |
| | % (26) | 不适用 | 不适用 |
| 25-Sep-20 | ||||||
MWs |
| | % | | % | | % | $ | | 不适用 | 不适用 |
| (27) | 2-Mar-12 | ||||||
《库克4》 |
| | % | | % | | % | $ | | 不适用 | 不适用 |
| 5-Nov-09 | |||||||
萨德伯里(28) |
| | % | | % | | % | $ | | 不适用 | $ | |
| 15-Jul-08 |
1 | 除安塔米纳、安塔帕凯、卡玛、瓜达卢佩-帕尔马雷霍和萨波达拉外,每年都要进行通货膨胀调整。 |
2 | 如果黄金的现行市场价格低于这一数额,每盎司的现金支付将减少到当时的市场价格。 |
3 | 以连续延期为准。 |
4 | 受以下固定偿付能力的约束 |
5 | 购买价格是 |
6 | 黄金交割是指精矿中的铜,随 |
7 | 白银交割是指精矿中随 |
8 | 购买价格是 |
9 | 购买价格是 |
10 | 百分比降至 |
11 | 黄金交割量与该项目生产的精矿中的铜挂钩。 |
12 | 白银交货量与该项目生产的精矿中的铜挂钩。 |
13 | 之后 |
14 | 之后 |
15 | 黄金交割量与该项目生产的精矿中的铜挂钩。 |
16 | 白银交货量与该项目生产的精矿中的铜挂钩。 |
17 | 之后 |
18 | 之后 |
19 | 黄金交割固定在 |
20 | 白银交割固定在 |
21 | 购买价格是 |
22 | 购买价格是 |
23 | 黄金交割固定到2021年2月28日。现在的百分比是 |
24 | 购买价格是 |
25 | 根据生效日期为2020年9月1日的修订协议,黄金交割量固定为 |
2022年第二季度财务报表 | 18 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
26 | 购买价格是 |
27 | 协议的上限为 |
28 | 本公司致力于购买 |
(b)资本承诺
如附注3(E)所述,本公司承诺为透过与大陆控股的特许权收购合资公司收购的矿业权所占份额提供资金。
该公司还承诺了#美元。
在2022年第二季度之后,截至2022年7月18日,本公司承诺为其收购Stream及其在与Tocantinzinho项目有关的定期贷款项下的义务提供资金,如附注3(A)所述。
附注21--或有事项
加拿大税务局审计
CRA正在对2012-2017纳税年度的弗兰科-内华达州进行审计。
于本季度内,本公司收到2017课税年度与加拿大国内税务事宜有关的重评税通知,详情载于下文附注21(A)。该公司已提交正式反对重新评估的通知,并已以现金形式为
管理层相信,本公司及其附属公司已按照加拿大及适用的外国税法提交所有报税表及缴付所有适用税项,因此,本公司的财务报表并无就重估(定义见下文)或就该等事宜可能产生的任何潜在税务风险记录任何负债。本公司不认为重估得到加拿大税法和判例的支持,并打算大力捍卫其报税立场。
2022年第二季度财务报表 | 19 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
下表汇总了CRA的各种审计和重新评估事项,详情如下:
CRA职位 | 重估课税年度 | 潜在的税收、利息和罚款风险 (单位:百万) | |
加拿大国内税务事宜 | 与贵金属流动协议有关的预付款应以类似于在财务报表中列支此类款项的方式扣除所得税。 | 2014, 2015, 2016, 2017 | For 2014-2017: 税款:$ 利息及其他罚则:$ 如果CRA在相同的基础上重新评估2018-2021年纳税年度: 税款:$ 利息及其他罚则:$ |
转移定价(墨西哥) | 该法中的转让定价条款(定义如下)适用于公司墨西哥子公司的大部分收入应包括在公司的收入中,并在加拿大纳税。 | 2013, 2014, 2015, 2016 | For 2013-2016: 税款:$ 转让定价处罚:$ 利息及其他罚则:$ 上述数额不包括加拿大-墨西哥税收条约规定的任何潜在减免。 该公司的墨西哥子公司在2016年后停止运营,预计随后几年不会对此问题进行重新评估。 |
转让定价(巴巴多斯) | 公司法中的转让定价条款(定义见下文)适用于本公司Barbadian子公司赚取的与某些贵金属流有关的大部分收入应计入本公司的收入并在加拿大纳税。 | 2014, 2015, 2016, 2017 | For 2014-2017: 税款:$ 转让定价处罚:$ 利息及其他罚则:$ 如果CRA在相同的基础上重新评估2018-2021年纳税年度: 税款:$ 转让定价处罚:$ 利息及其他罚则:$ |
FAPI(巴巴多斯) | 该法案中的FAPI条款(定义见下文)适用于本公司Barbadian子公司于2012年和2013年赚取的与贵金属流有关的大部分收入,应计入本公司的收入并在加拿大纳税。 | 2012, 2013 | For 2012-2013: 税款:$ 利息及其他罚则:$ 根据CRA的建议书,预计在2013年后的几年内不会重新评估这一问题。 |
(a) | 加拿大国内税务事项(2014-2017) |
于2019年10月,本公司若干全资加拿大附属公司收到2014及2015课税年度(“2014及2015国内重估”)的重评税通知,其中CRA透过调整与贵金属流动协议有关的预付款项扣除时间而增加收入。税务局的立场是,就所得税而言,预付款项的扣除方式应与预付款项在财务报表中的支出方式相若。因此,CRA的立场导致预付款扣除较慢,加拿大税款的缴纳速度加快。这导致本公司在以下几个年度须递增缴纳联邦和省级所得税$
2022年第二季度财务报表 | 20 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
向CRA提交了针对2014和2015年国内重估的正式反对通知,发布了现金担保
于2021年9月14日,本公司收到2016课税年度(“2016年度国内重估”)的通知,按2014及2015年度的国内重估基准进行重估,从而增加缴纳联邦及省级所得税$。
本公司于2022年4月1日收到2017课税年度重估通知书(“2017年度国内重估”,连同2016年度国内重估及2014及2015年度国内重估合称“国内重估”),按2014及2015年度国内重估基准计算,联邦及省级所得税须按以下方式递增缴纳:$
如果CRA在相同的基础上重新评估2018至2021课税年度的特定加拿大子公司,公司估计将需要递增支付加拿大税(在应用可用非资本损失和其他扣除后)约为$
(b) | Mexico (2013-2016) |
于2018年12月及2019年12月,本公司收到国税局就其墨西哥附属公司2013课税年度(“2013重估”)及2014及2015课税年度(“2014及2015重估”,与2013年重估合称“2013-2015重估”)的重估通知。重估乃根据《《所得税法》(加拿大)(“法案”),并声称墨西哥子公司赚取的大部分收入应包括在公司的收入中,并应在加拿大纳税。2013-2015年重估导致联邦和省级所得税增加#美元。
2020年12月,CRA发布了修订后的2013-2015年重估,将转让定价罚款包括在内。
于2021年12月21日,本公司收到2016课税年度的重估通知书(“2016重估”),其基础与2013-2015年度的重估相同,因此须额外缴交联邦及省级所得税$。
2016年的重新评估不包括转让定价处罚,目前正在审查中。如果CRA实施转让定价处罚,公司估计金额将约为$
在2013至2016纳税年度,该公司的墨西哥子公司总共支付了
2022年第二季度财务报表 | 21 |
弗兰科-内华达公司
简明合并财务报表附注 |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(未经审计,除每股金额外,以百万美元表示,除非另有说明)
(c) | 巴巴多斯(2014-2017) |
2014和2015年的重新评估也对本公司与其Barbadian子公司有关的情况进行了重新评估。重新评估是根据该法中的转让定价条款进行的,并声称Barbadian子公司与某些贵金属流有关的大部分收入本应包括在公司的收入中,并应在加拿大纳税,从而产生额外的联邦和省级所得税#美元。
如上所述,2020年12月,CRA发布了经修订的2014和2015年重估,包括转让定价罚款#美元。
于2021年12月21日,本公司收到2016年度重估及2017课税年度重估通知(“2017重估”,与2016重估合称为“2016及2017重估”),以2014及2015年重估的相同基准对本公司的Barbadian附属公司进行重估,从而产生额外的联邦及省级所得税$
如果CRA在相同的基础上重新评估该公司2018至2021年的纳税年度,并继续适用转让定价处罚,该公司估计在这几年将额外缴纳约#美元的加拿大税。
(d) | 巴巴多斯(2012-2013) |
于2020年8月,本公司收到有关其Barbadian附属公司2012及2013课税年度的重估通知(“FAPI重估”,连同国内重估、2013年重估、2014及2015年重估,以及2016及2017个课税年度的“重估”)。FAPI重估称,Barbadian子公司于该年度赚取的与贵金属流有关的大部分收入应计入其加拿大母公司的收入,并应在加拿大作为外国应计财产收入(“FAPI”)纳税。CRA指出,其立场可能不会延续到2013纳税年度之后。FAPI的重新评估导致联邦和省级所得税增加#美元。
CRA审计仍在进行中,不能保证CRA不会进一步质疑本公司或其任何子公司提交纳税申报单和报告收入的方式。倘若信贷评级机构成功挑战本公司或附属公司提交报税表及申报收入的方式,可能会导致额外的所得税、罚款及利息,从而对本公司产生重大不利影响。
2022年第二季度财务报表 | 22 |
***