目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度的
关于从到的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程) |
| ||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
| (税务局雇主 识别号码) |
(主要执行办公室地址) |
( |
(注册人电话号码) |
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易 |
| 各交易所名称 |
这个 | ||||
这个 | ||||
这个 |
检查注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 | |||
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年8月10日，有
目录表
KINS科技集团有限公司。
截至2022年6月30日的季度10-Q表
目录
页面 | ||
第一部分金融信息 | ||
第1项。 财务报表 | ||
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表 | 1 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的业务简明报表(未经审计) | 2 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月股东赤字变动简明报表(未经审计) | 3 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月现金流量表简明表(未经审计) | 4 | |
简明财务报表附注(未经审计) | 5 | |
第二项。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 20 | |
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露 | 24 | |
第四项。 控制和程序 | 24 | |
第二部分：其他信息 | ||
第1项。 法律诉讼 | 25 | |
第1A项。 风险因素 | 25 | |
第二项。 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 27 | |
第三项。 高级证券违约 | 28 | |
第四项。 煤矿安全信息披露 | 28 | |
第五项。 其他信息 | 28 | |
第六项。 陈列品 | 29 | |
第三部分：签名 | 30 | |
目录表
第一部分-财务信息
项目1.中期财务报表
KINS科技集团有限公司。
简明资产负债表
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | |||
(未经审计) | ||||||
资产 | ||||||
流动资产 | ||||||
现金 | $ | | $ | | ||
预付费用 |
| |
| | ||
流动资产总额 | | | ||||
|
|
| ||||
信托账户中的现金和投资 | | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东赤字 |
|
|
|
| ||
流动负债 | ||||||
应计费用 | $ | | $ | | ||
应付所得税 | | — | ||||
流动负债总额 | | | ||||
衍生负债 |
| |
| | ||
应付递延承销费 |
| |
| | ||
总负债 | | | ||||
|
|
|
| |||
承付款和或有事项 |
|
|
|
| ||
可能赎回的A类普通股 | | | ||||
|
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| |||
股东亏损额 |
|
|
| |||
优先股，$ |
|
| ||||
B类普通股，$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| |
| | ||
累计赤字 |
| ( |
| ( | ||
股东亏损总额 |
| ( |
| ( | ||
总负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损 | $ | | $ | | ||
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
1
目录表
KINS科技集团有限公司。
业务简明报表
(未经审计)
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
运营和组建成本 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | |||
运营亏损 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
|
|
|
|
| ||||||||
其他收入(支出)： |
|
|
|
| ||||||||
信托账户中的现金和投资所赚取的利息 | | ( | | | ||||||||
利息收入--银行 | | | | | ||||||||
豁免递延承销费的收益 | | — | | — | ||||||||
衍生负债的公允价值变动 | | | | 54,134 | ||||||||
其他收入(费用)合计，净额 | | ( | | | ||||||||
|
|
|
|
| ||||||||
未计提所得税准备的收入 | | ( | | | ||||||||
所得税拨备 | ( | — | ( | — | ||||||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
加权平均流通股，A类普通股 |
| |
| |
| | | |||||
| ||||||||||||
A类普通股每股基本和稀释后净收益(亏损) | | ( | ||||||||||
| ||||||||||||
加权平均流通股，B类普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
| ||||||||||||
每股基本和稀释后净收益(亏损)，B类普通股 | | ( | | | ||||||||
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
2
目录表
KINS科技集团有限公司。
股东亏损变动简明报表
(未经审计)
截至2022年6月30日的三个月和六个月
A类 | B类 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
余额-2021年12月31日 | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
净收入 | — | — | | | | ||||||||||||||
余额--2022年3月31日(未经审计) |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
需赎回的普通股价值变动 | | | — | — | | ( | ( | ||||||||||||
净收入 | | | — | — | | | | ||||||||||||
余额-2022年6月30日(未经审计) |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
截至2021年6月30日的三个月及六个月
A类 | B类 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
|
| 金额 |
| 股票 |
|
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
|
| 赤字 | |||
余额-2020年12月31日 |
| |
| $ | |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
净收入 |
| | | — | — | | | | |||||||||||
余额--2021年3月31日(未经审计) | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||||
净亏损 | | | — | — | | ( | ( | ||||||||||||
| |||||||||||||||||||
余额--2021年6月30日(未经审计) | | $ | |
| | $ | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||||
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
3
目录表
KINS科技集团有限公司。
简明现金流量表
(未经审计)
截至六个月 | ||||||
6月30日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
经营活动的现金流： |
|
|
| |||
净收入 | $ | | $ | | ||
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整： |
|
| ||||
衍生负债的公允价值变动 | ( | (1,685,600) | ||||
信托账户中的现金和投资所赚取的利息 | ( | ( | ||||
经营性资产和负债变动情况： |
|
| ||||
预付费用 | | | ||||
应付所得税 | | — | ||||
豁免递延承销费的收益 | ( | — | ||||
应付账款和应计费用 |
| | | |||
用于经营活动的现金净额 |
| ( | ( | |||
投资活动产生的现金流： | ||||||
从信托账户提取现金以支付特许经营税 | | — | ||||
因赎回而从信托户口提取的现金 | | — | ||||
投资活动提供的现金净额 | | — | ||||
|
| |||||
融资活动的现金流： |
|
| ||||
普通股赎回 |
| ( | — | |||
支付要约费用 |
| — | ( | |||
用于融资活动的现金净额 |
| ( | ( | |||
现金净变动额 |
| ( | ( | |||
现金--期初 |
| | | |||
现金--期末 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
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目录表
KINS科技集团有限公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
注1.组织机构和业务运作说明
金思科技集团于2020年7月20日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并
截至2022年6月30日，本公司尚未开始任何业务。从2020年7月20日(成立)到2022年6月30日期间的所有活动都与公司的成立、首次公开募股(“首次公开募股”)有关，如下所述，以及在首次公开募股之后确定业务合并的目标公司。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司从首次公开招股所得款项中以利息收入形式产生营业外收入。
本公司首次公开招股注册说明书于2020年12月14日生效。2020年12月17日，本公司完成了首次公开募股
在首次公开招股结束的同时，本公司完成了
产生的交易成本达$
在2020年12月17日首次公开募股结束后，金额为$
公司管理层对首次公开募股和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成企业合并。不能保证公司将能够成功地完成业务合并。公司必须完成一项或多项初始业务合并，其中一项或多项经营业务或资产的公平市场价值至少等于
5
目录表
KINS科技集团有限公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
本公司将向已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开股东大会以批准企业合并或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份。公司是否将寻求股东批准企业合并或进行要约收购将由公司作出决定。公共股东将有权按信托账户中的金额(最初为#美元)按比例赎回其公开股票
只有当公司的有形资产净值至少为#美元时，公司才会进行业务合并
尽管如上所述，如果公司寻求股东对企业合并的批准，并且它没有根据要约收购规则进行赎回，公司注册证书将规定，公共股东以及该股东的任何关联公司或任何其他与该股东一致或作为“集团”(根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13条所定义)行事的人，将被限制赎回其股份的总和超过
保荐人已同意(A)放弃其就完成企业合并而持有的方正股份及公众股份的赎回权，及(B)不建议修订公司注册证书(I)修改本公司就企业合并而允许赎回或赎回的义务的实质或时间
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目录表
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简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
该公司此前有时间在2022年6月17日之前完成业务合并。于2022年6月10日，本公司召开股东特别大会，会上其股东批准修订本公司经修订及重述的公司注册证书(“章程修正案”)，将本公司完成业务合并的日期由2022年6月17日延至2022年12月16日。公司的股东批准了宪章修正案，因此公司现在必须在2022年12月16日之前完成业务合并(“延长的合并期”)。2022年6月10日，公司向特拉华州国务卿提交了《宪章修正案》。如果本公司在2022年12月16日之前尚未完成业务合并，或在2022年12月16日之后本公司必须完成业务合并的任何延长时间内，由于股东投票修改其公司注册证书，本公司将(I)停止所有业务，但以清盘为目的，(Ii)在合理可能的情况下尽快但不超过此后的工作日，以每股价格赎回公开发行的股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，以及以前没有释放以纳税(最高不超过$
发起人已同意，如果公司未能在延长的合并期内完成企业合并，发起人将放弃对方正股份的清算权。然而，如果保荐人在首次公开募股中或之后收购公开发行的股票，如果公司未能在延长的合并期间内完成业务合并，该等公开发行的股票将有权从信托账户获得清算分配。承销商已同意，倘若本公司未能在经延长的合并期内完成业务合并，承销商将放弃其于信托户口内持有的递延承销佣金(见附注6)的权利，而在此情况下，该等款项将包括于信托户口内可用于赎回公众股份的其他资金内。在这种分配的情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能低于#美元
为了保护信托账户中持有的金额，赞助商已同意，如果第三方就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或公司讨论与之订立交易协议的预期目标企业提出任何索赔，并在一定范围内将信托账户中的资金金额降至(I)$以下，则发起人同意对本公司承担责任
持续经营和流动资金
截至2022年6月30日，该公司拥有
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目录表
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简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
在首次公开发售完成前，本公司的流动资金需求已通过出资#
根据财务会计准则委员会2014-15年度会计准则更新(“ASU”)“关于实体作为持续经营企业的能力的不确定性的披露”，根据公司对持续经营考虑因素的评估，公司必须在2022年12月16日之前完成业务合并。目前尚不确定该公司是否能够在此时完成业务合并。此外，自这些财务报表发布之日起一年内，公司可能没有足够的流动资金来满足公司的营运资金需求。如果企业合并在此日期前仍未完成，公司将被强制清算并随后解散。管理层已确定，如果业务合并未发生，流动资金状况和强制清算，以及可能随后的解散，令人对本公司作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。如果本公司在2022年12月16日之后被要求清算，资产或负债的账面价值没有进行任何调整。本公司拟于强制清算日前完成企业合并。然而，不能保证该公司能够在2022年12月16日之前完成任何业务合并。此外，公司可能需要通过贷款或从保荐人、股东、高级管理人员、董事或第三方进行额外投资来筹集额外资本。本公司的高级职员、董事及保荐人可(但无义务)不时或在任何时间以其认为合理的金额向本公司提供资金，以满足本公司的营运资金需求。相应地，, 该公司可能无法获得额外的融资。如果公司无法筹集额外的资本，公司可能被要求采取额外的措施来保存流动性，这些措施可能包括但不一定限于削减业务、暂停追求潜在的交易，以及减少管理费用。该公司不能保证将以商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。这些条件令人对该公司是否有能力继续经营到2022年12月16日这一清算日期产生很大的怀疑。
附注2.主要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计简明财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)表格10-Q及规则S-X第8条编制。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定，按照美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此，它们不包括完整列报财务状况、经营成果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计简明财务报表包括所有调整，包括正常经常性性质的调整，这些调整对于公平列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。
随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告一并阅读。截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。
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目录表
KINS科技集团有限公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
新兴成长型公司
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订，本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求，减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外，《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。JOBS法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期，即当一项准则发布或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时，本公司作为新兴成长型公司，可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能使本公司的财务报表与另一家既非新兴成长型公司亦非新兴成长型公司的上市公司比较，后者因所采用的会计准则的潜在差异而选择不采用延长的过渡期。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制简明财务报表，要求公司管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制估计时所考虑的在财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来的确认事件而在短期内发生变化。这些财务报表中包含的较重要的会计估计之一是权证负债的公允价值的确定。因此，实际结果可能与这些估计值大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为六个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。截至2022年6月30日或2021年12月31日，公司没有任何现金等价物。
可能赎回的A类普通股
公司按照会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和权益”中的指导，对其可能需要赎回的A类普通股进行会计核算。必须强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，其赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在公司控制之外的不确定事件发生时被赎回)被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，截至2022年6月30日和2021年12月31日，
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目录表
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简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
当赎回价值发生变化时，本公司立即予以确认，并在每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值，使其与赎回价值相等。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外实收资本费用(在可用范围内)和累计赤字的影响。
在2022年6月30日和2021年12月31日，缩表合并资产负债表中反映的A类普通股如下表所示：
总收益 |
| $ | |
更少： |
| ||
分配给公有权证的收益 | ( | ||
A类普通股发行成本 |
| ( | |
另外： |
|
| |
账面价值对赎回价值的增值 | | ||
A类普通股，可能赎回，2021年12月31日 | | ||
另外： | |||
账面价值对赎回价值的增值 | | ||
更少： | |||
救赎 | ( | ||
需要赎回的A类普通股，2022年6月30日 | $ | |
产品发售成本
发售成本包括首次公开发售所产生的法律、会计及其他与首次公开发售直接相关的开支。发售成本于首次公开发售中发行的可分离金融工具按相对公允价值基准按收到的总收益分配。分配给认股权证负债的发售成本在营业报表中计入已发生的费用。与发行的A类普通股相关的发售成本最初计入临时股本。招股成本高达$
衍生认股权证负债
公司根据对权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)会计准则编纂(“ASC”)480区分负债(“ASC 480”)和ASC 815“衍生工具和对冲”(“ASC 815”)中对权证具体条款和适用权威指引的评估，将认股权证列为权益分类或负债分类工具。评估考虑权证是否根据ASC 480为独立金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及权证是否符合ASC 815关于股权分类的所有要求，包括权证是否与本公司本身的普通股挂钩，以及其他股权分类条件。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。
对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行时作为额外实收资本的组成部分记录。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行当日及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值入账。认股权证估计公允价值的变动在经营报表上确认为非现金收益或亏损。在没有可见交易价格的期间，私募认股权证和公开认股权证的估值采用二项格子模型。于公开认股权证从单位中分离后的期间内，公开认股权证报价市价被用作认股权证于每个相关日期的公平价值(定义见下文)。
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目录表
KINS科技集团有限公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
所得税
该公司根据ASC 740“所得税”核算所得税。美国会计准则第740号“所得税”要求确认递延税项资产和负债，既要考虑未经审计的简明财务报表与资产和负债的计税基础之间的差异的预期影响，又要考虑从税项损失和税项抵免结转中获得的预期未来税项利益。ASC 740还要求在所有或部分递延税项资产很可能无法变现的情况下建立估值备抵。
ASC 740-270-25-2要求确定年度有效税率，并将该年度有效税率应用于ASC 740-270-30-5规定的中期内年初至今的收入。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的递延税项资产计入了全额估值准备。我们的有效税率是(
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理，并规定了财务报表确认的确认阈值和计量程序，以及对纳税申报单中所采取或预期采取的税收头寸的计量。为了确认这些好处，税务机关审查后，税收状况必须更有可能持续下去。ASC 740还就终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。
该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有几个
该公司已将美国确定为其唯一的“主要”税收管辖区。本公司自成立以来由主要税务机关缴纳所得税。这些审查可能包括质疑扣除的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入联系以及对联邦和州税法的遵守情况。公司管理层预计，未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会发生实质性变化。
每股普通股净收入
公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股净收入的计算方法是将净收入除以当期已发行普通股的加权平均股数。公司在计算每股收益时采用两级法。由于赎回价值接近公允价值，与A类普通股可赎回股份相关的增值不包括在每股收益中。
在计算每股摊薄收益时，并未考虑就(I)首次公开发售及(Ii)私人配售而发行的认股权证的影响，因为认股权证的行使取决于未来事件的发生。认股权证可行使购买权
11
目录表
KINS科技集团有限公司。
简明财务报表附注
JUNE 30, 2022
(未经审计)
下表反映了普通股基本净收入和摊薄净收入的计算方法(除每股金额外，以美元计算)：
截至三个月 | 截至三个月 | 截至六个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||||||||||
| A类 |
| B类 |
| A类 |
| B类 |
| A类 |
| B类 |
| A类 |
| B类 | |||||||||
普通股基本和稀释后净收益(亏损) |
| |||||||||||||||||||||||
分子： | ||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损)分配 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | |||||||||
分母： | ||||||||||||||||||||||||
基本和稀释后加权平均流通股 | | | | | | | | |||||||||||||||||
普通股基本和稀释后净收益(亏损) | | | ( | ( | | | | |||||||||||||||||
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，这些账户有时可能超过联邦存款保险公司#美元的承保限额。
金融工具的公允价值
公司资产和负债的公允价值符合ASC第820主题“公允价值计量”项下的金融工具，其公允价值与所附简明资产负债表中的账面价值大致相同，这主要是由于其短期性质，但衍生认股权证负债除外(见附注9)。
最新会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2020-06、债务转换和其他期权(分主题470-20)和实体自有权益衍生工具和对冲合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计处理。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式，并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体自己的股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06于2022年1月1日生效，应在全面或修改的追溯基础上应用，并允许从2021年1月1日开始提前采用。截至2021年1月1日，该公司采用了ASU 2020-06，这一采用不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生影响。
管理层不相信任何其他最近颁布但尚未生效的会计准则，如果目前被采用，将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。
注3.公开发售
根据首次公开招股，本公司出售
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(未经审计)
注4.私募
于首次公开发售结束时，保荐人及直接锚定投资者合共购入
注5.关联方
方正股份
2020年7月27日，赞助商支付了$
除有限的例外情况外，初始股东同意在下列情况发生之前不转让、转让或出售方正股份：(A)
《行政服务协议》
本公司于2020年12月15日通过本公司完成企业合并及其清算之前签订了一项协议，向发起人支付总额高达$
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(未经审计)
关联方贷款
为支付与企业合并相关的交易费用，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。这种周转资金贷款将由期票证明。这些票据可以在企业合并完成时偿还，不计利息，或由贷款人酌情决定，最高可达#美元
附注6.承付款和或有事项
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响尚不能轻易确定，截至这些简要财务报表的日期。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
2022年2月，俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动，包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外，截至编制这些财务报表之日，这一行动和相关制裁对世界经济的影响无法确定。截至这些财务报表的日期，对公司财务状况、经营结果和现金流的具体影响也无法确定。
注册权
根据2020年12月14日订立的登记权协议，持有方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的证券的持有人将根据登记权协议享有登记权。持有者至少
承销协议
承销商有权获得#美元的递延费用。
附注7.股东亏损
优先股-本公司获授权发行
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A类普通股-本公司获授权发行
B类普通股-本公司获授权发行
只有B类普通股的持有者才有权在企业合并前的董事选举中投票。除法律另有规定外，A类普通股的持有者和B类普通股的持有者将在提交我们股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票。
B类普通股将在企业合并时自动转换为A类普通股，或根据持有人的选择在更早时间自动转换为A类普通股(直接锚定投资者持有的任何创始人股票除外，他们同意在初始业务合并完成之前不对此类创始人股票进行转换)
附注8.衍生认股权证负债
截至2022年6月30日和2021年12月31日，有
公有认股权证只能对整数股行使。各单位分开后，不会发行零碎认股权证，只会买卖整份认股权证。认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。
本公司将无义务根据认股权证的行使交付任何A类普通股，亦无义务就该等认股权证的行使作出结算，除非证券法下有关发行认股权证的A类普通股的注册声明当时生效，且有关招股章程为现行招股说明书，但须受本公司履行其注册责任的规限。认股权证将不会被行使，本公司将无义务在认股权证行使时发行A类普通股，除非认股权证行使时可发行的A类普通股已根据认股权证登记持有人居住国家的证券法律登记、合资格或视为获豁免。
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(未经审计)
本公司已同意在切实可行的范围内尽快，但在任何情况下不得迟于
A类普通股价格等于或超过时认股权证的赎回$
| ● | 全部，而不是部分； |
| ● | 以...的价格$ |
| ● | 对不少于 |
| ● | 当且仅当报告的公司A类普通股的最后销售价格等于或超过$ |
如果认股权证可由本公司赎回，本公司可行使其赎回权，即使其无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格。
当A类普通股每股价格等于或超过$
| ● | 全部，而不是部分； |
| ● | 以...的价格$ |
| ● | 对不少于 |
| ● | 当且仅当报告的公司A类普通股的最后销售价格等于或超过$ |
如果认股权证可由本公司赎回，本公司可行使其赎回权，即使其无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格。
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(未经审计)
当A类普通股每股价格等于或超过$
| ● | 全部，而不是部分； |
| ● | 以...的价格$ |
| ● | 在至少 |
| ● | 如果且仅当公司最后报告的A类普通股的销售价格等于或超过$ |
| ● | 如果且仅当有一份有效的注册说明书，涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股的发行，并且与此有关的现行招股说明书在整个 |
此外，如果(X)公司为完成企业合并而增发A类普通股或股权挂钩证券，发行价或实际发行价低于$
截至2022年6月30日和2021年12月31日，
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(未经审计)
附注9.公允价值计量
本公司金融资产及负债的公允价值反映管理层对本公司于计量日期在市场参与者之间的有序交易中因出售资产而应收到的金额或因转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司寻求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值等级用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值：
1级： | 相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。 |
第2级： | 1级输入以外的其他可观察输入。第二级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
第3级： | 基于我们对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的评估，无法观察到的输入。 |
根据ASC主题320“投资-债务和股权证券”，该公司将其美国国债和等值证券归类为持有至到期证券。持有至到期日证券是指公司有能力并有意持有至到期日的证券。持有至到期的国库券按摊销成本计入相应的浓缩资产负债表，并根据摊销或溢价或折价的增加进行调整。
截至2022年6月30日，信托账户中持有的资产包括#美元
截至2021年12月31日，信托账户中持有的资产包括#美元
下表列出了公司在2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息，并显示了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次：
|
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||||||
描述 |
| 水平 |
| 2022 |
| 水平 |
| 2021 | ||
资产： |
|
|
|
|
| |||||
货币市场基金 |
| 1 | 1 | $ | ||||||
负债： |
|
|
|
| ||||||
认股权证法律责任--公共认股权证 | 1 | $ | 1 | $ | | |||||
认股权证负债-私募认股权证 |
| 2 | $ | 2 | $ | | ||||
这些权证根据美国会计准则815-40作为负债入账，并在附带的2022年6月30日和2021年12月31日的简明资产负债表中作为权证负债列示。权证负债在开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量，公允价值变动在简明经营报表中权证负债的公允价值变动中列示。
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目录表
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(未经审计)
认股权证按公允价值按经常性基础计量。公募认股权证最初的估值使用点阵模型，特别是结合了二叉点阵方法的二叉点阵模型。截至2022年6月30日，公开认股权证的估值采用该工具在资产负债表日的公开上市交易价格，这被认为是一级衡量标准，因为在活跃的市场中使用了可观察到的市场报价。
私募认股权证的初始估值采用点阵模型，特别是结合二叉点阵方法的二叉点阵模型，这被认为是第三级公允价值计量。在确定私募认股权证的公允价值时使用的主要不可观察的输入是我们普通股的预期波动率。截至首次公开发行日的预期波动率是根据没有确定目标的可比“空白支票”公司的可观察到的公共权证定价得出的。由于在活跃市场中对同类资产使用可观察到的市场报价，因此在公开认股权证从单位中分离出来后对非公开配售认股权证的计量被归类为第二级，因为将非公开配售认股权证转让给少数获准受让人以外的任何人将导致非公开配售认股权证具有与公开认股权证基本相同的条款。
下表列出了第三级认股权证负债的公允价值变化：
| 私募 |
| 公众 |
| 认股权证负债 | ||||
截至2020年12月31日的公允价值 | $ | | $ | | $ | | |||
| ( |
| ( |
| ( | ||||
转移到1级 |
| — |
| ( |
| ( | |||
转到2级 |
| ( |
| — |
| ( | |||
截至2021年3月31日的公允价值 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2021年6月30日的公允价值 | $ | | $ | | $ | | |||
在估值技术或方法发生变化的报告期结束时确认转至/转出第1、2和3级的资金。截至2021年6月30日止三个月及六个月内，由第3级计量转为第1级公允价值计量的认股权证的估计公允价值约为$
注10.后续事件
该公司对2022年6月30日之后发生的截至简明财务报表发布之日的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核，本公司并未发现任何后续事件需要在简明财务报表中进行调整或披露。
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是KINS科技集团有限公司。提及的“管理层”或“管理团队”指的是我们的高级管理人员和董事，提及的“赞助商”指的是KINS Capital LLC。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他地方的财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括1933年证券法第27A节和交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大相径庭。除本10-Q表格中包含的历史事实陈述外，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关完成拟议的业务合并(定义如下)、公司的财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同，包括拟议业务合并的条件未得到满足。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅该公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可以在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分获得，网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外, 公司没有任何意图或义务来更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
概述
我们是一家根据特拉华州法律于2020年7月20日成立的空白支票公司，目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或其他类似业务合并。我们打算使用首次公开发行和出售私募认股权证所得的现金、我们的股本、债务或现金、股票和债务的组合来完成我们的业务合并。
我们预计，在执行收购计划的过程中，我们将继续产生巨额成本。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。
不具约束力的意向书
如之前披露的，2022年4月22日，我们与一家企业合并目标公司签署了一份不具约束力的意向书，该意向书在达成任何最终协议之前被终止。2022年7月7日，我们与另一家企业合并目标公司(简称目标公司)签署了一份不具约束力的意向书。完成与Target的业务合并取决于(其中包括)尽职调查的完成、就交易进行的最终协议的谈判、对其中谈判的条件的满足以及我们的股东对交易的批准。不能保证会达成最终协议，也不能保证拟议的交易会完成。如果我们就初步业务合并达成最终协议，我们将发布新闻稿，并以8-K表格向美国证券交易委员会提交最新报告，宣布拟议的业务合并。
经营成果
到目前为止，我们既没有从事任何业务(除了在首次公开募股后寻找业务合并)，也没有产生任何收入。从2020年7月20日(成立)到2022年6月30日，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股做准备所必需的活动，如下所述，以及寻找业务合并。在我们的业务合并完成之前，我们预计不会产生任何营业收入。我们预计将产生营业外收入
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目录表
以首次公开发售后持有的投资所赚取的利息形式。作为一家上市公司，我们产生了费用(法律、财务报告、会计和审计合规)，以及尽职调查费用。
截至2022年6月30日止三个月，本公司录得净收益10,071,447美元，包括银行账户利息收入8美元、信托账户持有的现金及有价证券利息收入277,558美元、豁免递延承销费收益9,660,000美元及衍生债务公允价值变动458,480美元，但被营运成本301,733美元及所得税拨备22,866美元所抵销。
截至2022年6月30日止六个月，我们的净收益为17,939,616美元，其中包括银行账户利息收入16美元，信托账户持有的现金和有价证券利息收入300,882美元，豁免递延承销费收益9,660,000美元和衍生债务公允价值变动8,626,569美元，被624,985美元的运营成本和22,866美元的所得税拨备所抵消。
截至2021年6月30日止三个月，本公司净亏损4,894,262美元，包括银行账户利息收入20美元、信托账户持有的现金及有价证券利息收入8,022美元，但被衍生负债的公允价值变动4,575,200美元及营运成本327,104美元所抵销。
截至2021年6月30日止六个月，我们的净收益为1,015,469美元，其中包括银行账户利息收入44美元，信托账户持有的现金和有价证券利息收入54,134美元，以及衍生工具负债的公允价值变动1,685,600美元，被724,309美元的运营成本抵销。
流动资金和持续经营
于2020年12月17日，我们以每单位10.00美元的价格完成了27,600,000个单位的首次公开发行，其中包括承销商全面行使其3,600,000美元的超额配售选择权，产生的毛收入为27,600,000美元。在首次公开发售结束的同时，我们完成了向我们的首次股东以每份私募认股权证1.00美元的价格出售10,280,000份私募认股权证，产生了10,280,000美元的总收益。
在首次公开发售、承销商全面行使超额配售选择权及出售私募认股权证后，共有278,760,000元存入信托账户。我们产生了15,688,848美元的交易成本，包括5,520,000美元的现金承销费，9,660,000美元的递延承销费和902,521美元的其他发行成本。
在截至2022年6月30日的6个月中，用于经营活动的现金为297,479美元。净收益17,939,616美元受到衍生负债公允价值变动8,626,569美元以及信托账户持有的现金和有价证券利息收入300,882美元的影响。业务资产和负债的变动使用了9,309,644美元现金用于业务活动。
在截至2021年6月30日的6个月中，用于经营活动的现金为323,279美元。净收益1,015,469美元受到衍生负债公允价值变动1,685,600美元以及信托账户持有的现金和有价证券利息收入54,134美元的影响。业务资产和负债的变化为业务活动提供了400986美元的现金。
截至2022年6月30日，我们在信托账户中持有的现金和有价证券为9,528,176美元。我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括信托账户赚取的任何利息，以完成我们的业务合并。我们可以提取利息来缴税。到2022年6月30日，公司将从信托账户中提取269,608,786美元的利息收入，以支付特许经营税和所得税。只要我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们的业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。
截至2022年6月30日，我们在信托账户以外持有的现金为189,147美元。吾等拟将信托账户以外的资金主要用于识别及评估目标业务、对预期目标业务进行业务尽职调查、往返预期目标业务或其代表或业主的办公室、厂房或类似地点、审阅公司文件及潜在目标业务的重要协议，以及组织、谈判及完成业务合并。
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目录表
为弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司，或公司的某些高级管理人员和董事或其关联公司可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成业务合并，我们将从向我们发放的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则，周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的部分收益来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款将在企业合并完成后无息偿还，或由贷款人酌情决定，此类营运资金贷款中最多1,500,000美元可转换为企业合并后实体的认股权证。认股权证将与私募认股权证相同。除上述情况外，该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定，亦不存在与该等贷款有关的书面协议。
根据财务会计准则委员会2014-15年度会计准则更新(“ASU”)“关于实体作为持续经营企业的能力的不确定性的披露”，根据公司对持续经营考虑因素的评估，公司必须在2022年12月16日之前完成业务合并。目前尚不确定该公司是否能够在此时完成业务合并。此外，自这些财务报表发布之日起一年内，公司可能没有足够的流动资金来满足公司的营运资金需求。如果企业合并在此日期前仍未完成，公司将被强制清算并随后解散。管理层已确定，如果业务合并未发生，流动资金状况和强制清算，以及可能随后的解散，令人对本公司作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。如果本公司在2022年12月16日之后被要求清算，资产或负债的账面价值没有进行任何调整。本公司拟于强制清算日前完成企业合并。然而，不能保证该公司能够在2022年12月16日之前完成任何业务合并。此外，公司可能需要通过贷款或从保荐人、股东、高级管理人员、董事或第三方进行额外投资来筹集额外资本。本公司的高级职员、董事及保荐人可(但无义务)不时或在任何时间以其认为合理的金额向本公司提供资金，以满足本公司的营运资金需求。相应地，, 该公司可能无法获得额外的融资。如果公司无法筹集额外的资本，公司可能被要求采取额外的措施来保存流动性，这些措施可能包括但不一定限于削减业务、暂停追求潜在的交易，以及减少管理费用。该公司不能保证将以商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。这些条件令人对该公司是否有能力继续经营到2022年12月16日这一清算日期产生很大的怀疑。
表外安排
截至2022年6月30日，我们没有义务、资产或负债，这将被视为表外安排。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业建立关系的交易，这些实体或金融合伙企业通常被称为可变利益实体，它们本来是为了促进表外安排而建立的。我们并无订立任何表外融资安排、成立任何特殊目的实体、担保任何其他实体的债务或承担，或购买任何非金融资产。
合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期债务，除了向赞助商的关联公司支付每月20,000美元的办公空间、行政和支持服务费用的协议。我们从2020年12月14日开始收取这些费用，并将继续每月产生这些费用，直到业务合并完成及其清算的较早时间。
承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，或总计高达9,660,000美元。在公司完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中的金额中支付给承销商。
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目录表
关键会计政策
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策：
衍生认股权证负债
我们根据ASC 815-40所载的指引对认股权证进行会计处理，根据该指引，认股权证不符合权益处理标准，必须作为负债入账。因此，我们将权证按其公允价值归类为负债，并在每个报告期将权证调整为公允价值。这项负债须于每个资产负债表日重新计量，直至行使为止，而公允价值的任何变动均在我们的经营报表中确认。在没有可见交易价格的期间，私募认股权证和公开认股权证的估值采用二项格子模型。于认股权证从单位中分离后的期间内，认股权证于每个相关日期的公允价值均以公开认股权证的市价计算。
可能赎回的A类普通股
我们根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和权益”中的指导，对我们可能赎回的A类普通股进行会计核算。必须强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，其赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不受我们控制的不确定事件发生时被赎回)被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围内，并受到未来不确定事件发生的影响。因此，可能需要赎回的A类普通股作为临时股本列报，不在我们资产负债表的股东亏损部分。
每股普通股净收入
每股普通股净收入的计算方法是用净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。公司有两类普通股，分别称为A类普通股和B类普通股。收益和亏损按比例在两类普通股之间分摊。由于赎回价值接近公允价值，与A类普通股可赎回股份相关的增值不包括在每股收益中。
最新会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2020-06、债务转换和其他期权(分主题470-20)和实体自有权益衍生工具和对冲合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计处理。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式，并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体自己的股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06于2024年1月1日生效，应在全面或修改的追溯基础上应用，并允许从2021年1月1日开始提前采用。截至2021年1月1日，该公司采用了ASU 2020-06，该采用对其财务状况、经营业绩或现金流没有影响。
管理层不相信，任何最近发布但尚未生效的会计准则，如果目前采用，将不会对我们的简明财务报表产生实质性影响。
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目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
根据交易法第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的其他信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时做出关于所需披露的决定。
在包括首席执行官和首席财务会计官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2022年6月30日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务会计官得出结论，在本报告所述期间，我们的披露控制和程序是有效的。因此，管理层认为，本季度报告中包含的财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所述期间的财务状况、经营成果和现金流。
我们并不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈行为。披露控制和程序，无论构思和运作得多么好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保达到披露控制和程序的目标。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑相对于其成本的好处。由于所有披露控制和程序的固有限制，任何对披露控制和程序的评估都不能绝对保证我们已经发现了我们的所有控制缺陷和欺诈实例(如果有)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。
财务报告内部控制的变化
除上文和下文所述外，在本Form 10-Q季度报告所涵盖的2022年财政季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理地可能对其产生重大影响。下面讨论的重大弱点在截至2022年6月30日的季度中得到了补救。
弥补财务报告内部控制的重大缺陷
针对之前发现的重大缺陷，本公司设计并实施了补救措施，以解决已发现的重大缺陷，并加强了对财务报告的内部控制。公司已改进其财务报告流程，以便更好地识别和适当应用适用的会计要求，以更好地评估和了解适用于其财务报表的复杂会计准则的细微差别，包括提供更多的会计文献、研究材料和文件，并加强公司人员和管理层就复杂会计应用向其咨询的第三方专业人员之间的沟通。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素
截至本季度报告日期，除下文所述外，与我们先前在截至2021年12月31日的10-K年度报告中披露的风险因素以及随后在截至2022年6月30日的10-Q季度报告中披露的风险因素没有重大变化。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。
我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。这一重大弱点可能继续对我们准确和及时报告业务结果和财务状况的能力产生不利影响。
我们的管理层负责建立和维护充分的财务报告内部控制，旨在为财务报告的可靠性和根据美国公认会计准则编制外部财务报表提供合理保证。我们的管理层同样被要求每季度评估我们内部控制的有效性，并披露通过此类评估发现的内部控制中的任何变化和重大弱点。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
正如本季度报告的其他部分所述，我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，这与一项重大和不寻常的交易的会计有关，该交易与我们的A类普通股估值不当有关，可能会在我们首次公开募股结束时赎回。由于这一重大缺陷，我们的管理层得出结论，截至2022年6月30日，我们对财务报告的内部控制无效。这一重大弱点导致对受影响期间可能赎回的A类普通股的初始账面价值进行了重大错报。
为了应对这一重大弱点，我们已经并计划继续投入大量的努力和资源来补救和改善我们对财务报告的内部控制。虽然我们有确定和适当应用适用会计要求的程序，但我们计划加强这些程序，以更好地评估我们对适用于我们财务报表的复杂会计准则的细微差别的研究和理解。我们目前的计划包括加强对会计文献、研究材料和文件的访问，以及加强我们的人员和我们就复杂会计应用向其提供咨询的第三方专业人员之间的沟通。我们补救计划的内容只能随着时间的推移而完成，我们不能保证这些举措最终会产生预期的效果。关于管理层对与我们的一项重大和不寻常的交易的会计处理有关的重大弱点的讨论，该交易与我们A类普通股的不当估值有关，可能需要赎回，请参阅随附的简明财务报表的附注2，以及本季度报告中包括的第一部分第4项：控制和程序。
任何未能维持这种内部控制的行为都可能对我们及时准确地报告财务状况和运营结果的能力造成不利影响。如果我们的财务报表不准确，投资者可能对我们的运营没有完全了解。同样，如果我们的财务报表没有及时提交，我们可能会受到普通股上市交易所、美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查。无论是哪种情况，都可能对我们的业务造成实质性的不利影响。无效的内部控制还可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心，这可能会对我们的股票交易价格产生负面影响。
我们不能保证我们已经采取和未来计划采取的措施将弥补已发现的重大弱点，或不能保证未来不会因未能实施和保持对财务报告的充分内部控制或规避这些控制而出现任何额外的重大弱点或财务业绩重述。此外，即使我们成功地加强了我们的控制和程序，这些控制和程序在未来可能不足以防止或识别违规或错误或促进我们的财务报表的公平列报。
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我们距离清算日期很近，这表明我们是否有能力继续作为一家“持续经营的企业”。
根据财务会计准则委员会(“FASB”)2014-15年度会计准则更新(“ASU”)“关于实体作为持续经营的能力的不确定性的披露”，公司对持续经营的考虑进行了评估，管理层认为，强制清算和随后的解散令人对公司作为持续经营的持续经营的能力产生很大的怀疑。如果本公司在2022年12月16日之后被要求清算，资产或负债的账面价值没有进行任何调整。财务报表不包括在公司无法继续经营时可能需要进行的任何调整。
如果我们没有在2022年12月16日之前完成初始业务合并，我们将(I)停止除清盘目的以外的所有业务，(Ii)在合理可能的情况下尽快赎回公众股票，但赎回时间不超过10个工作日，赎回公众股票，以每股价格支付现金，相当于当时存入信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，并且以前没有向我们发放用于支付我们的特许经营权和所得税(支付解散费用的利息最高不超过100,000美元)，除以当时已发行的公众股票的数量，根据适用法律，上述赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利(如有))，且(Iii)在赎回该等赎回后，(Iii)在获得其余股东及本公司董事会根据适用法律批准的情况下，在合理可能范围内尽快解散及清盘，且在每宗个案中均须受本公司在东华控股下就债权人债权及适用法律的其他规定作出规定的责任所规限。
法律或法规的变更，或此类法律或法规的解释或适用方式的变化，或未能遵守任何法律或法规，可能会对我们的业务产生不利影响，包括我们谈判和完成初始业务合并的能力，以及运营结果。
我们受制于国家、地区和地方政府制定的法律法规。特别是，我们必须遵守某些美国证券交易委员会和其他法律要求，我们的业务合并可能取决于我们遵守某些法律法规的能力，任何业务合并后的公司可能会受到额外的法律法规的约束。遵守和监测适用的法律和条例可能是困难、耗时和昂贵的。不遵守解释和适用的适用法律或法规，可能会对我们的业务产生重大不利影响，包括我们谈判和完成初始业务合并的能力，以及运营结果。此外，这些法律和法规及其解释和应用可能会不时发生变化，包括由于经济、政治、社会和政府政策的变化，而这些变化可能会对我们的业务产生重大不利影响，包括我们谈判和完成初始业务合并的能力以及运营结果。
2022年3月30日，美国证券交易委员会发布拟议规则，除其他事项外，将对涉及特殊目的收购公司(“SPAC”)和民营运营公司的企业合并交易提出额外的披露要求；修订适用于涉及此类公司的企业合并交易的财务报表要求；更新和扩大有关“美国证券交易委员会”备案文件中预测的一般使用以及与拟议企业合并交易相关的预测披露情况的指导意见；增加拟议企业合并交易中某些参与者的潜在责任；以及影响SPAC可能受到投资公司法监管的程度。如果这些规则被采纳，无论是以建议的形式还是以修订的形式，都可能对我们的业务产生重大不利影响，包括我们谈判和完成初始业务合并的能力，并可能增加与此相关的成本和时间。
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我们对业务合并的寻找，以及我们最终可能完成业务合并的任何目标业务，可能会受到俄罗斯最近入侵乌克兰以及随后对俄罗斯、白俄罗斯和相关个人和实体的制裁所造成的地缘政治条件、债务和股票市场的状况以及我们目标市场的保护主义立法的重大不利影响。
在地缘政治紧张局势升级和俄罗斯最近于2022年2月入侵乌克兰之后，美国和全球市场正在经历动荡和混乱。作为对这种入侵的回应，北大西洋公约组织(“北约”)向东欧增派了军事力量，美国、英国、欧盟和其他国家已宣布对俄罗斯、白俄罗斯和相关个人和实体采取各种制裁和限制性行动，包括将某些金融机构从环球银行间金融电信协会(SWIFT)支付系统中移除。在持续的军事冲突期间，包括美国在内的某些国家也向乌克兰提供了军事援助或其他援助，这加剧了乌克兰与俄罗斯的地缘政治紧张局势。俄罗斯入侵乌克兰，以及北约、美国、联合王国、欧洲联盟和其他国家已经采取并可能在未来采取的措施，造成了全球安全担忧，可能对区域和全球经济产生持久影响。尽管乌克兰正在进行的军事冲突的持续时间和影响高度不可预测，但冲突可能导致市场混乱，包括大宗商品价格、信贷和资本市场的大幅波动，以及供应链中断。此外，俄罗斯的军事行动和随之而来的制裁可能对全球经济和金融市场产生不利影响，并导致资本市场不稳定和缺乏流动性。
上述任何因素，或俄罗斯入侵乌克兰及随后的制裁对全球经济、资本市场或其他地缘政治状况造成的任何其他负面影响，都可能对我们寻找业务合并以及我们最终可能完成业务合并的任何目标业务产生不利影响。俄罗斯入侵乌克兰的程度和持续时间，以及由此造成的制裁和任何相关的市场混乱是无法预测的，但可能是巨大的，特别是如果当前或新的制裁持续很长一段时间，或者如果地缘政治紧张导致全球范围内的军事行动扩大。任何此类干扰也可能增加我们年度报告10-K表格中“风险因素”部分所述的许多其他风险。如果这些中断或其他全球关注的问题持续很长一段时间，我们完成业务合并的能力，或我们最终可能完成业务合并的目标业务的运营，可能会受到重大不利影响。
此外，俄罗斯最近入侵乌克兰，以及对俄罗斯的制裁和俄罗斯可能采取报复行动的影响，可能会导致针对美国公司的网络攻击增加。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
未登记的销售。
于2020年7月27日，保荐人支付25,000美元支付本公司若干发行成本，代价为5,750,000股B类普通股(“方正股份”)。2020年10月，保荐人没收了625,000股方正股票，直接锚定投资者购买了625,000股方正股票，总收购价为2,717美元，约合每股0.004美元。2020年12月，本公司对其B类普通股进行了1：1.2的股票拆分，导致发起人持有方正股份总数为6,150,000股，直接锚定投资者持有方正股份总数为750,000股，已发行方正股份总数为6,900,000股。所有股票和每股金额都已追溯重报，以反映股票拆分。
于首次公开发售结束时，保荐人及直接锚定投资者买入合共10,280,000份私人配售认股权证，每份私人配售认股权证的价格为1.00美元，或10,280,000美元。每一份私募认股权证可按每股11.50美元的价格购买一股A类普通股，价格可能会有所调整。出售私募认股权证所得款项加入信托户口持有的首次公开发售所得款项净额。若本公司未能在经延长的合并期内完成业务合并，则出售信托户口内持有的私募认股权证所得款项将用于赎回公众股份(受适用法律规定的规限)，而私募认股权证将于到期时变得一文不值。
这些发行是根据证券法第4(A)(2)节所载的注册豁免进行的。该等销售并无支付承销折扣或佣金。
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收益的使用。
2020年12月17日，公司完成首次公开发售27,600,000个单位，其中包括承销商全面行使其3,600,000个单位的超额配售选择权，每单位10.00美元，产生毛收入2.76,000,000美元。是次发行的证券是根据《证券法》以表格S-1(第第333-249177及第333-251340号)。美国证券交易委员会宣布注册声明于2020年12月14日生效。
于首次公开发售结束时，保荐人及直接锚定投资者买入合共10,280,000份私人配售认股权证，每份私人配售认股权证的价格为1.00美元，或10,280,000美元。每一份私募认股权证可按每股11.50美元的价格购买一股A类普通股，价格可能会有所调整。出售私募认股权证所得款项加入信托户口持有的首次公开发售所得款项净额。若本公司未能在经延长的合并期内完成业务合并，则出售信托户口内持有的私募认股权证所得款项将用于赎回公众股份(受适用法律规定的规限)，而私募认股权证将于到期时变得一文不值。
首次公开发售的净收益和出售私募认股权证的某些收益存放在信托账户中，并按照本季度报告Form 10-Q的其他部分所述进行投资。
有关首次公开发售的招股说明书所述，首次公开发售及私募所得款项的计划用途并无重大改变。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
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项目6.展品
以下证据作为10-Q表格季度报告的一部分提交，或通过引用并入本季度报告。
不是的。 |
| 展品说明 |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条，对首席执行干事和首席财务官进行认证。 | |
32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。 | |
101.INS* | 内联XBRL实例文档。 | |
101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
* | 现提交本局。 |
** | 家具齐全。 |
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签名
根据《交易法》的要求，注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
KINS科技集团有限公司。 | ||
日期：2022年8月10日 | 发信人： | /s/库拉姆·谢赫 |
姓名： | 库拉姆·谢赫 | |
标题： | 首席执行官和首席财务官 | |
(首席执行干事和首席财务会计干事) | ||
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