附件99.1

合并财务报表索引


 
页面
截至2021年12月31日和2022年6月30日的未经审计中期综合资产负债表
F-2
截至2021年和2022年6月30日止六个月未经审计的中期综合综合全面收益表
F-3
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的中期股东权益综合报表
F-4
截至2021年6月30日和2022年6月30日止六个月未经审计的中期现金流量表
F-5
未经审计的中期简明合并财务报表附注
F-6

F-1

卡斯特海事公司。
未经审计的中期综合资产负债表
2021年12月31日和2022年6月30日
(以美元表示-股票数据除外)

资产
        
十二月三十一日，
    
6月30日，
  
流动资产：
  
注意事项
    
2021
    
2022
  
现金和现金等价物
        
$
37,173,736
    
$
104,387,715
  
受限现金
     6       2,382,732       3,053,728  
应收账款贸易净额
     11
      
8,224,357
      
11,021,032
  
盘存
    
     
4,436,879
      
7,979,319
  
预付费用和其他资产
            
2,591,150
      
4,193,734
  
递延费用，净额
     11      
191,234
      
64,224
  
留作出售的船只
     5
      —       9,418,653  
流动资产总额
            
55,000,088
      
140,118,405
  
                         
非流动资产：
                        
船只净额(包括$)3,406,400、和$3,641,900关联方委员会截至2021年12月31日和6月30日, 2022，分别)
    
3, 5
      
393,965,929
      
397,241,121
  
舰船采办技术进展
     5
       2,368,165       —  
受限现金
    
6
      
3,830,000
      
7,840,000
  
关联方到期债务
     3
       810,437       —  
预付费用和其他非流动资产
            
2,075,999
      
1,925,999
  
递延费用，净额
    
4
      
4,862,824
      
5,311,498
  
非流动资产总额
            
407,913,354
      
412,318,618
  
                         
总资产
           $ 462,913,442     $ 552,437,023  
                         
负债和股东权益
                        
流动负债：
                        
长期债务的当期部分，净额
    
6
      
16,091,723
      
29,500,335
  
应付帐款
            
5,042,575
      
6,687,590
  
因关联方，当期
     3
       4,507,569       1,214,548  
递延收入
     11      
3,927,833
      
2,592,502
  
应计负债
    
     
4,459,696
      
6,555,260
  
流动负债总额
            
34,029,396
      
46,550,235
  
                         
承付款和或有事项
    
9
       —
       —  
 
                        
非流动负债：
                        
长期债务，净额
    
6
       85,949,676
       115,222,634
  
非流动负债总额
             85,949,676       115,222,634
  
                         
股东权益：
                        
普通股，$0.001票面价值；1,950,000,000授权股份；94,610,088 截至12月31日已发行和已发行的股票，2021，以及6月30日, 2022
    
7
      
94,610
      
94,610
  
优先股，$0.001面值：50,000,000授权股份：
    
7
                  
B系列优先股-12,000截至12月31日已发行和已发行的股票 ，2021，以及6月30日, 2022
    
7
      

12
      

12
  
额外实收资本
            
303,658,153
      
303,658,153
  
留存收益
            
39,181,595
   
86,911,379
  
股东权益总额
            
342,934,370
      
390,664,154
  
总负债和股东权益
           $ 462,913,442    
$
552,437,023
  

附注是这些未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
F-2
卡斯特海事公司。
未经审计的中期简明综合全面收益表
截至2021年及2022年6月30日止六个月
(以美元表示-股票数据除外)

         
截至六个月
6月30日，
    
截至六个月
6月30日，
  
 
  
注意事项
    
2021
    
2022
  
收入：
                  
                   
船舶收入(扣除承租人佣金后净额为#美元)1,001,426及$3,964,151截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月)
     11    
$
28,762,636
    
$
122,138,979
  
总收入
            
28,762,636
      
122,138,979
  
                         
费用：
                        
航程费用(包括#美元364,540及$1,557,300于截至本年度止六个月内向关联方6月30日, 2021，以及2022， )
    
3, 12
      
(941,593
)
    
(20,054,408
)
船舶营运费用
    
12
      
(11,266,895
)
    
(31,722,204
)
向关联方支付管理费
    
3
      
(2,524,500
)
    
(4,461,650
)
折旧及摊销
    
4, 5
      
(4,040,601
)
    
(12,174,218
)
一般和行政费用(包括#美元600,000在截至 的六个月内每月向关联方支付6月30日, 2021，以及2022)
    
13
       (1,459,355 )     (2,061,302 )
总费用
             (20,232,944 )    
(70,473,782
)
                         
营业收入
            
8,529,692
      
51,665,197
  
                         
其他收入(支出)：
                        
利息和融资费用(包括#美元150,833及$0于截至本年度止六个月内向关联方6月30日, 2021，以及2022，分别)
    
3, 6, 14
      
(899,003
)
    
(3,487,553
)
利息收入
            
58,241
      
141,391
  
汇兑(亏损)/收益
            
(12,239
)
    
67,787
  
其他费用合计(净额)
            
(853,001
)
    
(3,278,375
)
                         
税前净收益和综合收益
          
$
7,676,691
    
$
48,386,822
  
所得税
             (74,123 )     (657,038 )
净收益和综合收益
           $ 7,602,568     $ 47,729,784  
                         
每股普通股基本收益和稀释后收益
    
10
     $
 0.10     $
0.50
  
普通股加权平均数，基本
    
10
      
73,384,422
      
94,610,088
  
普通股加权平均数，稀释后
    
10
       76,203,009       94,610,088  

附注是这些未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
F-3
卡斯特海事公司。
未经审计的中期综合股东权益报表
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月
(以美元表示-股票数据除外)

 
  
已发行股份数量
    
面值
     其他内容           总计  
 
  
普普通通
股票
    
择优
A股
    
择优
B股
    
的股份
已发布
    
已缴费
capital
    
留存收益
    
股东的
权益
  
平衡，2020年12月31日
    
13,121,238
      
480,000
      
12,000
      
13,613
      
53,686,741
      
(1,316,735
)
    
52,383,619
  
- 根据登记的直接发行发行普通股(附注7)
    
42,405,770
      
—
      
—
      
42,406
      
156,824,134
      
—
      
156,866,540
  
-根据认股权证行使发行普通股(附注7)
    
34,428,840
      
—
      
—
      
34,429
      
83,386,517
      
—
      
83,420,946
  
-根据自动柜员机计划发行普通股(附注7)
    
3,563,407
      
     
     
3,563
      
9,690,183
      
—
      
9,693,746
  
-净收益和综合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
7,602,568
      
7,602,568
  
平衡，June 30, 2021
    
93,519,255
      
480,000
      
12,000
      
94,011
      
303,587,575
      
6,285,833
      
309,967,419
  
                                                         
平衡，12月31日，2021
     94,610,088       —       12,000       94,622       303,658,153       39,181,595       342,934,370  
-净收益和综合收益
     —       —       —       —       —       47,729,784       47,729,784  
平衡，June 30, 2022
     94,610,088       —       12,000       94,622       303,658,153       86,911,379       390,664,154  

附注是这些未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
F-4
卡斯特海事公司。
未经审计的中期合并现金流量表
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月(以美元表示)

 
  
   
截至6月30日的六个月，
  
 
   注意事项    
2021
    
2022
  
经营活动提供的现金流：
                  
净收入
        
$
7,602,568
    
$
47,729,784
  
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
                      
折旧及摊销
    
4, 5
      
4,040,601
      
12,174,218
  
递延财务费用摊销
    
14
      
125,234
      
436,148
  
摊销其他递延费用
            
53,449
      
—
  
递延收入摊销
            
(157,076
)
    
—
  
经营性资产和负债变动情况：
                        
应收账款贸易净额
            
(1,496,824
)
    
(2,796,675
)
盘存
            
(2,836,214
)
    
(3,542,440
)
应付/欠关联方
            
(1,179,669
)
    
(2,482,584
)
预付费用和其他资产
            
(901,228
)
    
(836,191
)
其他递延费用
             (196,347 )     127,010  
应付帐款
            
515,337
      
3,755,428
  
应计负债
            
1,365,569
      
1,028,491
  
递延收入
            
1,564,978
      
(1,335,331
)
已支付的干船坞费用
             (1,288,364 )     (1,432,706 )
经营活动提供的净现金
            
7,212,014
      
52,825,152
  
 
                        
投资活动中使用的现金流：
                        
船舶购置和其他船舶改进
    
5
      
(245,945,567
)
    
(23,105,822
)
舰船采办技术进展
    
      (9,178,452 )     —  
用于投资活动的现金净额
            
(255,124,019
)
    
(23,105,822
)
 
                        
融资活动提供的现金流：
                        
发行普通股和认股权证的总收益
    
7
      
262,516,826
      
—
  
普通股发行费用
            
(12,311,638
)
    
(65,797
)
长期债务收益
    
6
      
33,290,000
      
55,000,000
  
偿还长期债务
    
6
      
(1,571,000
)
    
(12,054,000
)
支付递延融资成本
            
(756,051
)
    
(704,558
)
融资活动提供的现金净额
            
281,168,137
      
42,175,645
  
 
                        
现金、现金等价物和限制性现金净增加
            
33,256,132
      
71,894,975
  
期初的现金、现金等价物和限制性现金
            
9,426,903
      
43,386,468
  
期末现金、现金等价物和限制性现金
          
$
42,683,035
    
$
115,281,443
  
 
                        
现金、现金等价物和限制性现金的对账
                        
现金和现金等价物
          
$
40,032,095
    
$
104,387,715
  
流动受限现金
            
400,940
      
3,053,728
  
受限现金，非流动现金
             2,250,000       7,840,000  
现金、现金等价物和受限现金
          
$
42,683,035
    
$
115,281,443
  
补充现金流量信息
                        
支付利息的现金
            
400,907
      
2,286,652
  
未付筹资成本(包括在应付账款和应计负债中)
            
223,956
      
—
  
未付船只购置和其他船只改装费用(列入应付账款和应计负债)
            
869,876
      
5,560
  
购置船舶的未付预付款(计入应付账款和应计负债)
             64,555       —  
未支付的递延干船坞费用(包括在应付账款和应计负债中)
             869,951       1,282,901  

附注是这些未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
F-5
卡斯特海事公司。
合并财务报表附注
(以美元表示-除非另有说明，股票数据除外)

1.
演示基础和一般信息 ：

Castor海事公司(“Castor”)于2017年9月根据马绍尔群岛共和国的法律注册成立。随附的综合财务报表包括Castor及其全资附属公司(统称为“公司”)的账目。本公司从事全球范围内的货物运输远洋出海货物通过其拥有船舶的子公司进行。2018年12月21日，Castor的普通股在 开始交易泛欧交易所NOTC，代号“Castor”2019年2月11日，他们开始在纳斯达克资本市场或纳斯达克上交易，交易代码为“CTRM”。截至2022年6月30日， Castor由Thalassa Investment Co.S.A.(“Thalassa”)凭借100%B系列优先股，因此，Thalassa控制了股东有权投票的事项的结果。Thalassa由该公司董事长、首席执行官兼首席财务官Petros Panagiotidis控制。

Castor Ships S.A.，一家根据马绍尔群岛共和国法律成立的公司(“Castor Ships”)，由Petros Panagiotidis控制的关联方全面管理公司的业务，并在2022年上半年提供商船管理和行政服务致本公司附属公司(另见附注3及16)。

Pavimar S.A.，根据马绍尔群岛共和国(“Pavimar”)的法律成立的公司，Pavimar S.A.是由Petros Panagiotidis的妹妹Ismini控制的关联方Panagiotidis，于2022年上半年为本公司提供技术、船员及营运管理服务。自2022年7月1日起，Pavimar共同管理公司干散货子公司的技术管理(另见附注3和16)。

截至2022年6月30日，公司拥有一支多元化的船队29船舶，其综合运载能力为2.5 百万载重吨，包括一好望角型，七 Kamsarmax和十二巴拿马型干散货船，以及一阿夫拉麦克斯六Aframax/LR2和二轻便大小的油轮。截至2022年6月30日，公司拥有子公司的船舶详情如下。

(a) 合并拥有船舶的子公司：

 
公司
注册国家/地区
船舶名称
DWT
年
已建成
交货日期
致卡斯特
1
Spetses Shipping Co.(“Spetses”)
马绍尔群岛
M/V Magic P
76,453
2004
2017年2月
2
小酒馆海事公司(“小酒馆”)
马绍尔群岛
M/V魔性太阳
75,311
2001
2019年9月
3
皮卡丘航运公司(“皮卡丘”)
马绍尔群岛
M/V魔幻月亮
76,602
2005
2019年10月
4
巴格埃拉航运公司(“巴格埃拉”)
马绍尔群岛
M/V魔幻彩虹
73,593
2007
2020年8月
5
Pocahontas Shipping Co.(“Pocahontas”)
马绍尔群岛
M/V Magic Horizon
76,619
2010
2020年10月
6
Jumaru Shipping Co.(“Jumaru”)
马绍尔群岛
M/V Magic Nova
78,833
2010
2020年10月
7
超级马里奥船务公司(“超级马里奥”)
马绍尔群岛
M/V魔法金星
83,416
2010
2021年3月
8
彭巴船务公司(“彭巴”)
马绍尔群岛
M/V魔法猎户座
180,200
2006
2021年3月
9
Kabamaru航运公司(“Kabamaru”)
马绍尔群岛
M/V Magic Argo
82,338
2009
2021年3月
10
Luffy Shipping Co.(“Luffy”)
马绍尔群岛
M/V魔术暮光之城
80,283
2010
2021年4月
11
莱诺航运公司(Liono)
马绍尔群岛
M/V魔术雷声
83,375
2011
2021年4月
12
Stewie Shipping Co.(“Stewie”)
马绍尔群岛
M/V魔术贝拉
75,003
2011
May 2021
13
史努比航运公司(“史努比”)
马绍尔群岛
M/V魔法星云
80,281
2010
May 2021
14
木兰船务有限公司(“木兰”)
马绍尔群岛
M/V魔力星光
81,048
2015
May 2021
15
灰姑娘航运公司(“Cinderella”)
马绍尔群岛
M/V魔幻月食
74,940
2011
2021年6月
16
火箭运输公司(“火箭”)
马绍尔群岛
M/T Wonder Polaris
115,351
2005
2021年3月
17
卡莫拉船务公司(“卡莫拉”)
马绍尔群岛
M/T Wonder Sirius
115,341
2005
2021年3月
18
星罗德船务公司(“StarLord”)
马绍尔群岛
M/T Wonder Vega
106,062
2005
May 2021
19
鹰眼航运公司(“鹰眼”)
马绍尔群岛
M/T奇迹航空公司
106,162
2004
May 2021
20
Elektra航运公司(“Elektra”)
马绍尔群岛
 M/T奇观大角星(1)
106,149
2002
May 2021
21
远景航运公司(“远景”)
马绍尔群岛
M/T Wonder Mimosa
36,718
2006
May 2021
22
巨人航运公司(“巨人”)
马绍尔群岛
M/T神奇音乐剧
106,290
2004
2021年6月

(1)
2022年5月9日，本公司 与一家非关联第三方就出售神奇的大角星售价总价为$13.15百万美元。这艘船于2022年7月15日交付给新船东。欲了解更多信息，请参阅这些财务报表附注16。

F-6
卡斯特海事公司。
合并财务报表附注
(以美元表示-除非另有说明，股票数据除外)

1.
陈述依据和一般信息(续)：


23
泽维尔船务公司(“泽维尔”)
马绍尔群岛
M/T Wonder Formosa
36,660
2006
2021年6月
24
Songoku航运公司(“Songoku”)
马绍尔群岛
M/V魔法冥王星
74,940
2013
2021年8月
25
Asterix航运公司(“Asterix”)
马绍尔群岛
魔幻珀尔修斯号
82,158
2013
2021年8月
26
约翰尼·布拉沃航运公司(《约翰尼·布拉沃》)
马绍尔群岛
M/V魔法火星
76,822
2014
2021年9月
27
加菲猫船务公司(“加菲猫”)
马绍尔群岛
M/V魔幻凤凰
76,636
2008
2021年10月
28
Drax Shipping Co.(“Drax”)
马绍尔群岛
M/T Wonder Bellatrix
115,341
2006
2021年12月
29
米奇航运公司(“米奇”)
马绍尔群岛
M/V魔术卡利斯托
74,930
2012
2022年1月

(b) 为收购船舶而成立的合并子公司：

   公司
1
Tom Shipping Co.(“Tom S”)
2
曾傑瑞船务有限公司(“曾傑瑞S”)
3
TOM海事有限公司(“TOM M”)
4
曾傑瑞海事有限公司(“曾傑瑞M”)

(c) 合并的无船所有子公司：
 
1
卡斯特海事SCR公司(1)

(1) 根据法律将 注册为马绍尔群岛，该实体自2021年11月1日起担任本公司拥有子公司的现金管理人 。


随附的未经审计的中期简明综合财务报表已根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的适用规则和条例编制中期财务信息。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表 的所有信息和注释。阅读此等声明及附注时，应结合本公司于2022年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的财政年度Form 20-F年报(“2021年年报”)。

该等未经审核的中期简明综合财务报表按与年度财务报表相同的基准编制，管理层认为该等财务报表反映所有调整，其中只包括正常经常性调整 为公平列报本公司所呈报期间的财务状况、经营业绩及现金流量所必需的。截至2022年6月30日的六个月期间的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的财年的预期结果.

2.
重要的会计政策和最近的会计声明：

关于公司重要会计政策的讨论可在公司2021年年报中包含的截至2021年12月31日的年度综合财务报表中找到。除以下内容外，在截至2022年6月30日的六个月期间内，这些政策未发生实质性变化。
在截至2022年6月30日的六个月中采用了新的重大会计政策

持有待售船只： 当满足ASC 360“财产、厂房和设备”中列举的所有 标准时，公司将船只归类为待售船只：(I)管理层已承诺出售船只的计划；(Ii)在目前的状况下，船只可立即出售；(Iii)已启动寻找买家的积极计划和完成出售船只计划所需的其他行动；(4)船舶有可能被出售，资产的转移预计将有资格在一年内被确认为已完成出售；(5)正在积极地以相对于当前公允价值合理的价格销售该船舶；(6)完成该计划所需采取的行动表明，不太可能对该计划作出重大改变或该计划将被撤回。被归类为持有待售的船舶以其账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者进行计量。由此产生的差额(如有)在综合全面收益表的“减值损失”项下入账。船舶一旦符合持有待售分类标准，就不再折旧.

F-7
卡斯特海事公司。
合并财务报表附注
(以美元表示-除非另有说明，股票数据除外)

2.
重要的会计政策和最近的会计声明(续)：

最近的会计声明：
近期并无采用预期会对本公司本期未经审核中期综合简明财务报表产生重大影响的会计声明。
  
3.
与关联方的交易：

在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，本公司产生了与关联方交易相关的以下费用，这些费用包括在随附的未经审计的中期简明综合全面收益表中：

 
  
截至六个月
6月30日，
    
截至六个月
6月30日，
  
 
  
2021
    
2022
  
管理费-相关方
            
管理费--Pavimar(A)
  
$
1,782,000
    
$
3,149,400
  
管理费--Castor Ships(C)     742,500       1,312,250  
 
                
包含在航海费用中
                
租船佣金--Castor Ships(C)
  
$
364,540
    
$
1,557,300
  
 
                
计入利息和融资成本
                
利息支出(B)--塔拉萨
  
$
150,833
    
$
—
  
                 
包括在一般和行政费用中                
行政费--Castor Ships(C)   $ 600,000     $
600,000  
                 
包含在船舶成本中                
买卖佣金--蓖麻船(C)   $ 2,426,800     $
235,500  

截至2021年12月31日和2022年6月30日，与关联方的余额如下：

 
  
十二月三十一日，
2021
    
6月30日，
2022
  
资产：
            
来自Pavimar(A)的到期--非当期     810,437       —  
负债：
                
由于Pavimar(A)--Current     3,909,885       671,704  
航程佣金、管理费和应付给卡斯特船舶的其他费用(C)
     597,684       542,844  

(a) 帕维玛：

在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，公司的每一家船东子公司都是船舶管理协议的缔约方向(《技术管理协议》)，和帕维玛在一起。根据技术管理协议的条款，Pavimar为公司提供广泛的航运服务，包括船员管理、技术管理、运营管理、保险管理、供应、加油、船舶会计和 审计支持服务。它可以选择将其转包给其他方，以换取一份日报管理费$600每艘船。

F-8
卡斯特海事公司。
合并财务报表附注
(以美元表示-除非另有说明，股票数据除外)

3.
与关联方的交易(续)：

截至2022年6月30日，Pavimar已将技术管理分包给三公司干散货船及其所有油轮的运营管理六将其油轮出售给第三方船舶管理公司。这些第三方管理公司向各自的船只提供技术和业务管理，年费固定，由Pavimar自费支付。关于第三方船舶管理公司提供的分包服务，截至2021年12月31日，本公司已支付Pavimar营运资金保证金共计#美元。1,568,689，其中$758,252由于相关的 方、当前方和$方而净值810,437是关联方应提交的，非当期在随附的未经审计的中期合并资产负债表。截至2022年6月30日，公司已向Pavimar支付营运资金担保保证金共计$1,568,689，在随附的未经审计中期综合资产负债表的“应付关联方当期”内净额 。此外，Pavimar及其分包商第三方经理用公司支付给Pavimar的资金支付运营费用。截至2021年12月31日和2022年6月30日，金额：$4,668,137及$2,240,393因Pavimar代表公司支付的款项而欠Pavimar的款项。因此，截至2021年12月31日和2022年6月30日，净额为1美元。3,909,885 and $671,704本公司分别欠Pavimar的应收账款于随附的未经审核中期综合资产负债表 中的‘应付关联方，当期’列示。

截至2021年6月30日及2022年6月30日止六个月内，本公司根据技术管理协议产生的管理费达$1,782,000, and $3,149,400分别在未经审计的中期简明综合综合全面收益表中向关联方列报管理费.

本公司与Pavimar就提供管理服务的合约安排经双方同意修订，自2022年7月1日起生效。 详情见附注16。

(b) 塔拉萨：

500万美元定期贷款安排

2019年8月30日， 公司签订了一份$5.0与Thalassa的100万无担保定期贷款，其收益用于为 收购M/V魔性太阳。该公司于2019年9月3日提取了全部贷款金额。这项贷款的固定利率为6.00年利率%，并于2021年3月3日首次获得子弹头偿还，根据2021年3月2日的补充协议，获得了六个月分机。在延长期限时，On2021年9月3日，公司偿还了$5.0百万美元本金和美元609,167因此，自该日起，该公司在本贷款项下的所有负债和义务已全部清偿。 .
在.期间截至二零二一年六月三十日止六个月，本公司与上述贷款有关的利息成本为 至$150,833，计入利息和融资成本，并在随附的未经审计的中期简明综合报表中列示。

(c) Castor 发货：

On 于2020年9月1日，本公司及其船东子公司与Castor Ships订立主管理协议(“主协议”)。根据主协议的条款，本公司各船东附属公司亦与Castor Ships订立独立的商船管理协议(“商船管理协议”及连同主协议一起订立的“Castor Ships管理协议”)。根据Castor船舶管理协议的条款，Castor Ships全面管理本公司的业务，并提供商船管理、租赁和行政服务，包括但不限于确保本公司船队的就业、安排和监督船只的商业职能、处理本公司的所有船舶买卖交易、承担相关的航运项目和管理咨询及支持服务，以及本公司及其船东子公司不时要求的其他相关服务。作为对这些服务的交换，公司及其子公司向Castor Ships(I)支付了统一的季度管理费#美元。0.3公司业务的管理和行政费用：(Ii)每日费用$250每艘根据《商船管理协议》提供服务的船只，(3)佣金率为1.25对Castor Ships安排的所有租船协议收取%的佣金和(Iv)1每笔船舶买卖交易的%。

F-9
卡斯特海事公司。
合并财务报表附注
(以美元表示-除非另有说明，股票数据除外)

3.
与关联方的交易(续)：


在.期间截至2021年和2022年6月30日的六个月， 本公司产生(I)管理费用达$600,000在公司经营和行政的每个期间，(B)管理费：(2)管理费，共计#美元；(2)管理费：(1)管理费；(2)管理费742,500及$1,312,250分别用于提供商业船舶管理协议项下的服务，这些服务包括在随附的未经审计的中期简明综合全面收益表中的“对关联方的管理费”中；(3)租船佣金 共计#美元364,540及$1,557,300，分别计入随附的未经审计的中期简明综合综合收益表中的“航运费”和(4)买卖佣金共计#美元。2,426,800及$235,500，分别计入所附未经审核中期综合资产负债表中的 ‘船舶，净额’。此外，AS2021年12月31日和2022年6月30日，金额为$597,684及$542,844 是由于Castor Ships与上述服务有关。

经双方同意，公司与Castor Ships签订的提供管理服务的合同安排已修订，自2022年7月1日起生效。有关详细信息，请参阅附注16

(d) Vessel 收购：

2022年1月4日， 根据2021年12月17日签订的购买协议，公司的全资子公司米奇接收了M/V魔术卡利斯托，一艘日本制造的Panamax干散货船 从第三方手中收购，Petros Panagiotidis的一个家族成员拥有少数股权。这艘船是以美元购得的。23.55 百万。交易条款由本公司一个由无利害关系的独立董事组成的特别委员会协商并批准。这个M/V魔术卡利斯托收购资金来自手头的现金。

4.
递延费用，净额：

在随附的未经审计的中期合并资产负债表中， 递延停靠成本的变动情况如下：

 
  
干船坞成本
  
余额2021年12月31日
  
$
4,862,824
  
加法
    
1,878,818
  
减去：保险索赔已获承认
     (550,000 )
摊销
    
(880,144
)
余额2022年6月30日
  
$
5,311,498
  

在截至2022年6月30日的六个月内，M/T神奇音乐剧完成了预定的干船坞维修。截至2022年6月30日，M/V魔幻月亮正在按计划进行干船坞维修和BWTS安装。

5.
船只、购置船只的净额/垫款/待售船只：

(a) 船舶，净值：
所附未经审计的中期合并资产负债表中的金额分析如下：
   
船舶成本
    
累计折旧
    
账面净值
  
余额2021年12月31日
    
410,054,143
      
(16,088,214
)
    
393,965,929
  
-采购、改进和其他船舶成本
    
21,619,754
      
—
      
21,619,754
  
— 用于购置船舶的预付款转账(B)
    
2,368,165
       —      
2,368,165
  
— 持有待售船舶的Transfer (C)     (10,018,583 )     599,930       (9,418,653 )
— 期间折旧
     —      
(11,294,074
)
    
(11,294,074
)
余额2022年6月30日
    
424,023,479
      
(26,782,358
)
    
397,241,121
  

F-10
卡斯特海事公司。
合并财务报表附注
(以美元表示-除非另有说明，股票数据除外)

5.
船只、购置船只的净额/垫款/待售船只(续)：
船舶购置和其他资本支出：

2022年1月4日，公司收到了一干散货船M/V Magic 卡利斯托，它以1美元的现金代价收购了该公司。23.55百万元(注3(D))。截至2022年6月30日，18的29公司船队中账面总价值为#美元的船只258.8100万人被优先抵押为其贷款安排的抵押品 (注6)。

(b) 船只采购方面的进展

所附未经审计的中期合并资产负债表中的金额分析如下：

   
船舶成本
  
余额2021年12月31日
  
$
2,368,165
  
-转移至船只，净额(A)
    
(2,368,165
)
余额2022年6月30日
  
$
—
  

于截至2022年6月30日止六个月内，本公司接收了上文(A)项所述船只，因此，于2021年内为该船只支付的预付款已从购置船只的垫款转至船只，净额。

(c) 持有待售船只

于2022年5月9日 本公司与一名非关联第三方订立协议，出售M/T奇观大角星售价总价为$13.15百万美元。本公司遵循ASC360的规定，并于2022年6月30日在随附的2022年6月30日未经审核的中期综合资产负债表中将各船舶归类为“持有以待出售”，因为在资产负债表日期已满足将其归类为“待售”的所有标准。不是 截至2022年6月30日，由于船舶的账面价值加上资产负债表日的未摊销干船坞成本低于其公允价值减去销售成本，已计入与预期出售船舶相关的减值费用。这艘船于2022年7月15日交付给新船东。本公司预计于2022年第三季度确认出售M/T奇观大角星约为$3.7百万美元，不包括任何交易相关成本。
6.
长期债务：

所附未经审计的2022年6月30日中期综合资产负债表所列长期债务金额分析如下:

 
    
  
年末/期末
  
贷款便利
借款人
  
十二月三十一日，
2021
   
6月30日，
2022
  
$11.0 百万定期贷款安排(A)
Spetses-Pikachu
  
$
7,800,000
    
$
7,000,000
  
$4.5 百万定期贷款安排(B)
小酒馆
    
3,450,000
      
3,150,000
  
$15.29百万定期贷款安排(C)
 Pocahontas-Jumaru
     13,877,000       12,935,000  
$18.0百万定期贷款额度(D)
 火箭--卡莫拉     16,300,000       14,600,000  
$40.75百万定期贷款额度(E)
 狮子座-史努比-灰姑娘-卢菲
     39,596,000       37,288,000  
$23.15百万定期贷款额度(F)
 巴格埃拉-加菲猫
     22,738,500       20,269,500  
$55.00百万定期贷款额度(G)
 木兰-约翰尼·布拉沃-松谷-阿斯特里克斯-斯图伊     —       51,465,000  
长期债务总额
 
  
$
103,761,500
    
$
146,707,500
  
减去：递延融资成本
 
    
(1,720,101
)
    
(1,984,531
)
长期债务总额，扣除递延融资成本
 
  
$
102,041,399
      
144,722,969
  
 
 
                
已提交：
 
                
长期债务的当期部分
 
  
$
16,688,000
    
$
30,250,200
  
减去：递延融资成本的当前部分
 
    
(596,277
)
    
(749,865
)
长期债务的当期部分，扣除递延融资成本
 
  
$
16,091,723
    
$
29,500,335
  
 
 
                
长期债务的非流动部分
 
    
87,073,500
      
116,457,300
  
减去：递延融资成本的非当期部分
 
    
(1,123,824
)
    
(1,234,666
)
长期债务的非流动部分，扣除递延融资成本
 
  
$
85,949,676
    
$
115,222,634
  

F-11
卡斯特海事公司。
合并财务报表附注
(以美元表示-除非另有说明，股票数据除外)

6.
长期债务(续)：

a. $11.0百万定期贷款安排：

公司$11.0与Alpha Bank S.A的百万优先担保信贷安排(“$11.0本公司2021年年报所载截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注7中讨论了“百万定期贷款”)。

b. $4.5百万定期贷款安排：

公司$的详细信息4.5与Chailease国际金融服务有限公司达成的百万美元高级担保信贷安排(“$4.5本公司2021年年报所载截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注7中讨论了.
 
c. $15.29百万定期贷款安排


公司$的详细信息15.29与汉堡商业银行的百万优先担保信贷安排(“$15.29本公司2021年年报所载截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注7中讨论了“百万定期贷款”)。

d. $18.0百万定期贷款 贷款

公司$的详细信息18.0与Alpha Bank S.A.提供的百万优先担保信贷安排(“$18.0百万定期贷款“)，在本公司2021年年报所载截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注7中讨论报告。

e. $40.75百万定期贷款安排

公司$的详细信息40.75与汉堡商业银行的百万优先担保信贷安排(“$40.75本公司2021年年报所载截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注7中讨论了“百万定期贷款”)。

f. $23.15百万定期贷款安排

公司$的详细信息23.15与Chailease International Financial Services(新加坡)Pte提供的百万优先担保信贷安排。有限公司，(“$23.15本公司2021年年报所载截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注7中讨论了“百万定期贷款”)。

F-12
卡斯特海事公司。
合并财务报表附注
(以美元表示-除非另有说明，股票数据除外)

6.
Long-Term Debt (continued):

g. $55.0百万定期贷款安排

2022年1月12日，本公司签订了一项55.0与德意志银行(Deutsche Bank AG)的百万优先担保定期贷款安排(“$55(br}百万定期贷款“)，通过并由五在公司拥有干散货船的子公司中，拥有M/V 魔力星光号、M/V魔力火星号、M/V魔幻冥王星号、M/V魔幻珀尔修斯号和M/V魔力Vela号并由公司担保的子公司。这笔贷款已在#年全额提取。五将于2022年1月13日分批。这个设施的主旨是五年 从提款之日起，利息为3.15利润率超过调整后的SOFR年率，须于(A)年偿还(20) 每季度分期付款( 中的1至6期)，金额为$3,535,000，7至12美元1,750,000和13至20美元1,340,000)和(B)气球分期付款，金额为#12.57这项融资包含一个标准的担保组合，包括借款人拥有的船只的第一优先交叉抵押抵押、银行账户质押、租船转让、股份质押、相对于船只收益的一般转让、保险和与借款人拥有的船只有关的任何征用补偿，以及管理人员的承诺，并由公司担保。根据本贷款的条款，借款人须遵守(br}(I)规定的最低保证金要求，即该贷款项下到期的本金总额与抵押船只的总市值加上以下提及的干船坞储备账户及任何额外证券的价值的最高比率，以及(Ii)某些最低流动资金限制，要求本公司与贷款人维持某些冻结及自由流动资金的现金结余，维持并逐步为某些干船坞储备账户提供资金，以确保支付与每艘抵押船只的下一次干船坞有关的任何费用，以及支付这类设施的某些习惯上的负面契约。此外， 贷款包含某些金融契约，要求作为担保人的公司维持(I)根据公司船队市值调整的净负债与资产的比率，高于某一水平的净利息支出比率， (Ii)高于某一水平的未支配现金数额，以及(Iii)公司的拖尾12月份EBITDA与净利息支出的比率 不得低于一定水平。

截至2021年12月31日和2022年6月30日，该公司遵守了其债务协议中规定的所有财务契约。截至2022年6月30日的限制性现金，包括流动和非流动，包括(I)美元8.3百万美元的最低流动资金存款 11.0百万美元定期贷款安排，18.0百万美元定期贷款安排，15.29百万定期贷款工具， $40.75百万美元定期贷款安排和美元55.0上文讨论的百万定期贷款安排，(Ii)$1.1亿美元以下所需的干船坞储备账户15.29百万美元定期贷款安排，40.75百万美元定期贷款安排和美元55.00百万期限 上文讨论的贷款安排，以及(Iii)$1.5上百万的留存存款。

截至2021年12月31日的限制性现金，包括流动和非流动，包括(I)美元4.6根据#美元规定的最低流动资金存款11.0 百万美元定期贷款工具，18.0百万美元定期贷款安排，15.29百万美元定期贷款安排和美元40.75百万定期贷款 上文讨论的贷款，(Ii)$0.2美元项下所需的干船坞储备账户中的15.29百万美元定期贷款安排和美元40.75(Br)上文讨论的百万美元定期贷款安排，以及(Iii)$1.4上百万的留存存款。

本公司截至2022年6月30日的未偿债务安排的年度本金支付如下：

截至6月30日的12个月期间，
  
金额
  
2023
  
$
30,250,200
  
2024
    
22,389,400
  
2025
    
37,527,400
  
2026
    
12,180,400
  
2027     44,360,100
  
长期债务总额
  
$
146,707,500
  



本公司截至2021年6月30日及2022年6月30日止六个月的长期债务加权平均利率为4.0% and 3.9%。截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月，长期债务产生的利息总额为$0.7百万美元和美元2.9百万元 ，并计入所附未经审核中期简明综合全面收益表的利息及财务成本(附注14).

F-13
卡斯特海事公司。
合并财务报表附注
(以美元表示-除非另有说明，股票数据除外)

7.
股权资本结构：

根据修订后的公司章程，公司的法定股本包括2,000,000,000股票，面值$0.001每股，其中1,950,000,000 股票被指定为普通股，50,000,000股票被指定为优先股。有关本公司股本的条款及权利的进一步说明及其过往股权交易详情，请参阅本公司2021年年报所载截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注8。

2021年6月在市场上发行普通股计划，经2022年3月31日修订(“自动取款机计划”)

于2021年6月14日(“自动柜员机计划生效日期”)，本公司订立经修订并于2022年3月31日重述的股权分配协议(“股权分配协议”)。根据股权分配协议，在2022年6月14日之前，本公司可不时通过市场发售(“ATM计划”)发售其普通股，总发行价最高可达$150.0百万美元。没有与此交易关联的权证、衍生品或其他股票类别 。不是在截至2022年6月30日的期间内，已根据自动柜员机计划进行销售，而在截至2021年6月30日的六个月内，公司发行和销售3,563,407股票，从而筹集毛收入和净收益$10.1及$9.7从自动柜员机计划生效之日起至2022年6月14日，公司已筹集毛收入和净收益(扣除销售佣金和其他费用和支出)$12.9百万美元和美元12.4百万美元，分别通过发行和出售4,654,240自动柜员机计划下的普通股。

反向拆分股票

2021年5月28日， 公司实施十分之一在不改变法定普通股数量的情况下对其普通股进行反向股票拆分。所附未经审核中期简明综合财务报表内所有 股份及每股金额，以及根据本公司有效认股权证计划有资格购买的认股权证股份，均已追溯调整，以反映股票反向拆分。

8.
金融工具和公允价值披露：

本公司的主要财务资产包括银行现金、限制性现金、贸易应收账款及关联方应付款项。本公司的主要财务负债包括应付贸易账款、应付关联方款项及 长期债务。
使用以下方法和假设来估计每类金融工具的公允价值：

◾
现金和现金等价物、受限现金、应收贸易账款、净额、应付/欠关联方款项和应付帐款： T由于该等金融工具的短期到期日性质，该等金融工具的未经审核中期综合资产负债表所载列报的账面价值乃对其公平价值的合理估计。现金和现金等价物以及限制性现金、流动现金被视为1级项目，因为它们代表短期到期日的流动资产。账面值与计息 现金(因其变动利息性质而列为非流动现金)的公平市价相若，并被视为公允价值体系的第1级项目。这些工具的账面价值反映在随附的未经审计的中期综合资产负债表中。

◾
长期债务：这个担保信贷安排于附注6所述，由于其浮动利率，已记录的 价值是对其公允价值的合理估计，因此根据公允价值等级被视为2级项目，因为LIBOR和SOFR利率在整个贷款期限内可按通常报价的 间隔观察。

信用风险的Concentration ：金融工具主要由现金和现金等价物以及贸易应收账款组成，有可能使本公司面临严重的信用风险。本公司将其现金和现金等价物(主要由存款组成)存放在资信较高的合格金融机构。该公司对其存款所在金融机构的相对信用状况进行定期评估。公司通过对客户的财务状况进行持续信用评估来限制其应收账款的信用风险。

F-14
卡斯特海事公司。
合并财务报表附注
(以美元表示-除非另有说明，股票数据除外)

9.
承付款和或有事项：

各种索赔、诉讼和投诉，包括涉及政府法规和产品责任的索赔、诉讼和投诉，都是在航运业务的正常过程中出现的。此外，损失可能源于与承租人、代理人、保险以及与供应商有关的与公司船舶运营有关的其他索赔。目前，管理层不知道有任何此类索赔或或有负债应予以披露，或应在随附的未经审计的中期简明合并财务报表中为其计提准备金。

当管理层意识到一项可能的责任并能够合理地估计可能的风险时，本公司就环境责任的成本进行应计。目前，管理层不知道有任何此类索赔或或有负债应予以披露，或应在随附的 未经审计的中期简明合并财务报表。本公司承保与船舶行为相关的责任，最高限额由保护和赔偿(P&I)俱乐部(P&I俱乐部国际集团的成员)提供。

(a) 压载水处理系统(“BWTS”)安装合同的承诺

该公司最初签订了购买和安装BWTS的合同十它的船只。在出售了M/T奇观大角星(注： 16)，其BWTS安装已取消。截至2022年6月30日，公司已完成BWTS安装并于二剩余的 九船只，而它也在安装过程中一在另一艘这样的船只上进行了BWTS，该船于2022年7月完工。截至2022年6月30日，公司剩余的合同BWTS安装中，四预计将在2022年剩余时间内完成，二在2024年期间。据估计，与这些采购有关的其余合同债务，不包括安装费用，合计约为€1.9百万(或美元)2.0百万欧元，以欧元兑美元汇率1.0000欧元/美元计算1.0489 as of June 30, 2022), of which €0.7百万(或美元)0.7百万欧元)将于2022年到期，欧元1.2百万(或美元)1.3百万)将于2024年到期。这些成本将在每艘船的剩余寿命内资本化和折旧。

(b) 长期租赁合同下的承付款

下表阐述了未来最低合同租赁付款 (承租人佣金总额)，基于截至2022年6月30日船舶对不可撤销的定期租船合同的承诺。此计算不包括任何假定的停工天数。

截至6月30日的12个月期间，
  
金额
  
2023
  
$
44,239,748
  
总计
  
$
44,239,748
  

10.
每股收益:

本公司计算每股收益的方法是，将每个期间普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。如于2021年年报附注8进一步披露，A系列优先股已于2021年12月8日及自2019年7月1日至赎回日，A系列优先股的股息并未产生或累积。因此，未经审核的中期简明综合全面收益表在计算每股收益时并未考虑A系列优先股的股息影响。

摊薄后每股盈利(如适用)反映潜在摊薄工具被行使时可能出现的摊薄情况 ，导致发行额外股份，这些股份将占本公司净收入的一部分。在截至2021年6月30日的6个月内，稀释后每股收益的分母计算包括根据库存股方法假设发行的增量 股票，并就该期间发行的认股权证按已发行认股权证加权计算。在截至2022年6月30日的六个月内，(I)62,344A类认股权证；(Ii)67,864 私募认股权证及(Iii)于该期间及截至该日尚未发行的认股权证将属反摊薄性质，因此不计入摊薄后每股收益的计算。有关这些证券的条款和条件的更多信息，请参阅公司2021年年报中包含的截至2021年12月31日的年度综合财务报表附注8。

F-15
卡斯特海事公司。
合并财务报表附注
(以美元表示-除非另有说明，股票数据除外)

10.
每股收益(续)：

因此，在截至2022年6月30日的六个月内，“基本每股收益”等于“稀释后每股收益”。在构成随附的未经审计的中期简明综合全面收益表的每个期间内，计算每股普通股基本收益和稀释后每股收益的组成部分如下：
 
  
截至六个月
6月30日，
    
截至六个月
6月30日，
  
 
  
2021
    
2022
  
净收益和综合收益
  
$
7,602,568
    
$
47,729,784
  
                 
已发行普通股加权平均数，基本
    
73,384,422
      
94,610,088
  
基本每股普通股收益
     0.10       0.50  
                 
此外：认股权证的摊薄效应
     2,818,587
       —
  
已发行普通股加权平均数，稀释后
     76,203,009
       94,610,088
  
稀释后每股普通股收益
  
$
0.10
    
$
0.50
  

11.
船舶收入：

下表包括公司按合同类型(定期包机、航次包机和集合协议)获得的航次收入：

 
  
截至6个月 个月
6月30日，
    
截至6个月 个月
6月30日，
  
 
  
2021
    
2022
  
定期包机收入
   $
27,635,487
     $
84,365,727
  
航次租船收入
    
693,471
      
29,592,279
  
池子收入
    
433,678
      
8,180,973
  
船舶总收入
  
$
28,762,636
    
$
122,138,979
  

该公司的收入来自定期包机、航程合同和集合安排。

该公司通常签订的定期租约范围为一个月至12个月在个别情况下，视市场情况而定，期限更长。承租人对所访问的港口、航运路线和船速拥有完全的自由裁量权，但须受下文讨论的船东保护性限制的约束。定期租赁协议可能有 延长选项，从几个月到有时几年不等。除其他事项外，定期租船合同一般提供关于船只速度和性能的典型保证以及船东保护限制，以便 承租人只将船只送往安全港口，始终遵守适用的制裁法律和战争风险，并且只运载合法和非危险的货物。

船只也是根据航次包租的，其中签订了使用船只的合同，根据该合同，公司根据从装货港向卸货港运输货物的基础上支付运费。根据租船合同条款，运费可以全额预付，或在货物交付时到达卸货目的地、在卸货目的地但在卸货前支付或在船舶航行期间支付。

该公司在泳池中雇用其某些船只。 联营的主要目标是为联营船只的使用和运营作出安排，以确保联营参与者在联营船只的收入和支出并根据联营协议的条款在联营参与者之间分配的基础上，获得每艘船最高的商业可用收入。

截至2022年6月30日，贸易应收账款净增1美元2,796,675递延收入减少了1美元1,335,331，与2021年12月31日相比 。这些变化主要是由于收取收入的时间和开始确认收入的时间所致。

F-16
卡斯特海事公司。
合并财务报表附注
(以美元表示-除非另有说明，股票数据除外)

11.
船舶收入(续)：

截至2021年12月31日和2022年6月30日，与收入合同相关的递延资产达$191,234及$64,224分别列于随附的未经审核中期综合资产负债表的“递延费用净额”(流动)项下。这一变化主要是由于收入确认的开始时间所致。

截至2022年6月30日的递延合同履行费用和 递延收入的余额预计将在2022年第三季度的收益中确认，因为各合同规定的履行义务将在该期间内履行。

12.
船舶运营和航程费用：

所附未经审计的中期简明综合全面收益表中的 金额分析如下：

   
六个月 结束
6月30日，
    
六个月 结束
6月30日，
  
航程费用
  
2021
    
2022
  
经纪佣金
  
$
359,254
     $
1,749,509
  
经纪佣金-关联方
    
364,540
      
1,557,300
  
港口费和其他费用
    
461,219
      
4,534,279
  
燃料油消耗
    
866,090
      
14,811,888
  
在沙坑上获得收益
    
(1,109,510
)
    
(2,598,568
)
航程总费用
  
$
941,593
    
$
20,054,408
  

   
六个月 结束
6月30日，
    
六个月 结束
6月30日，
  
船舶营运费用
  
2021
    
2022
  
船员及船员相关费用
  
$
6,236,241
     $
17,067,166
  
维修和维护、备件、存储、分类、化学品和气体、油漆、食品
    
2,650,534
      
8,273,282
  
润滑剂
    
881,925
      
1,657,165
  
保险
    
850,984
      
2,528,966
  
吨位税
    
187,345
      
541,491
  
其他
    
459,866
      
1,654,134
  
船舶运营费用总额
  
$
11,266,895
    
$
31,722,204
  

13.
General 和管理费用：

一般和行政费用分析如下：

   
截至六个月
6月30日，
    
截至六个月
6月30日，
  
   
2021
    
2022
  
审计费
  
$
144,624
    
$
124,408
  
非执行董事薪酬
     24,000       36,000
  
其他专业费用
    
690,731
      
1,300,894
  
行政费用-相关方(附注3(C))
     600,000       600,000
  
总计
  
$
1,459,355
    
$
2,061,302
  

F-17
卡斯特海事公司。
合并财务报表附注
(以美元表示-除非另有说明，股票数据除外)

14.
利息和融资成本：

合并的未经审计的中期压缩的金额 的声明全面收入分析如下：

   
截至六个月
6月30日，
    
截至六个月
6月30日，
  
   
2021
    
2022
  
长期债务利息
  
$
580,018
    
$
2,934,893
  
与长期债务有关人士的利息(附注3(B))
    
150,833
      
—
  
递延财务费用摊销
    
125,234
      
436,148
  
其他财务费用
    
42,918
      
116,512
  
总计
  
$
899,003
    
$
3,487,553
  

15.
细分市场信息：

下表列出了截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月公司可报告部门的信息。编制须呈报分部时所遵循的会计政策与本公司编制未经审核中期综合财务报表时所遵循的会计政策相同。部门业绩根据 运营收入进行评估。

         
截至6月30日的六个月，
    
截至6月30日的六个月，
  
         
2021
    
2022
  
   
干散货节段
    
Aframax/
LR2油轮
细分市场
    
轻便油轮船段
    
总计
    
干散货节段
    
Aframax/LR2油轮分段
    
轻便油轮船段
    
总计
  
-定期包机收入
  
$
24,376,925
    
$
3,258,562
    
$
—
    
$
27,635,487
    
$
79,529,412
    
$
4,836,315
    
$
—
    
$
84,365,727
  
-航海包机收入
    
—
      
693,471
      
—
      
693,471
      
—
      
29,592,279
      
—
      
29,592,279
  
-泳池收入
    
—
      
367,114
      
66,564
      
433,678
      
—
      
3,729,807
      
4,451,166
      
8,180,973
  
船舶收入，净额
  
$
24,376,925
    
$
4,319,147
    
$
66,564
    
$
28,762,636
    
$
79,529,412
    
$
38,158,401
    
$
4,451,166
    
$
122,138,979
  
航次费用(含关联方收费)
    
(14,056
)
    
(918,180
)
    
(9,357
)
    
(941,593
)
    
(1,384,566
)
    
(18,599,250
)
    
(70,592
)
    
(20,054,408
)
船舶营运费用
    
(9,035,273
)
    
(2,001,614
)
    
(230,008
)
    
(11,266,895
)
    
(20,914,440
)
    
(8,701,065
)
    
(2,106,699
)
    
(31,722,204
)
向关联方支付管理费
    
(1,952,450
)
    
(464,950
)
    
(107,100
)
    
(2,524,500
)
    
(3,077,000
)
    
(1,076,950
)
    
(307,700
)
    
(4,461,650
)
折旧及摊销
    
(3,283,740
)
    
(710,136
)
    
(46,725
)
    
(4,040,601
)
    
(8,602,774
)
    
(2,992,158
)
    
(579,286
)
    
(12,174,218
)
分部营业收入/(亏损)(1)
  
$
10,091,406
    
$
224,267
    
$
(326,626
)
  
$
9,989,047
    
$
45,550,632
    
$
6,788,978
    
$
1,386,889
    
$
53,726,499
  
利息和融资成本
     (623,588)       (117,499)       (811)       (741,898)       (3,068,061)       (381,824)       (6,561)       (3,456,446)  
利息收入
     1,864       —       —       1,864       9,815       1,412       —       11,227  
汇兑(亏损)/收益
     (19,676)       (208)       14,194       (5,690)       74,006       (9,300)       (1,829)       62,877  
税前净收益/(亏损)和综合收益/(亏损)
   $
 9,450,006     $
 106,560     $
(313,243)     $
9,243,323     $
 42,566,392     $
6,399,266     $
 1,378,499     $
50,344,157  
减去：未分配的公司一般和行政费用
                             (1,459,355)                               (2,061,302)  
减去：企业利息和融资成本
                             (157,104)                               (31,108)  
减去：企业利息收入
                             56,377                               130,165  
减去：企业汇兑(亏损)/收益
                             (6,550)                               4,910  
税前净收益和综合收益
                           $
 7,676,691                             $
 48,386,822  

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15.
细分市场信息(续)：

2021年12月31日和2022年6月30日未经审计的临时合并资产负债表中列出的分部总资产与总资产的对账如下：

   
截至12月31日，
2021
    
截至6月30日，
2022
  
干散货节段
  
$
314,407,704
    
$
341,043,197
  
Aframax油轮船段
    
104,953,507
      
112,085,251
  
轻便油轮船段
    
19,093,379
      
18,273,202
  
现金和现金等价物(1)
    
23,950,795
      
80,625,763
  
预付费用和其他资产(1)
    
508,057
      
409,610
  
合并资产总额
  
$
462,913,442
    
$
552,437,023
  

(1) 指其他实体的资产(Castor Sea Inc.和Castor Sea SCR Corp.)包括在未经审核的中期简明综合财务报表内。

16.
后续活动：

(a) 出售M/T奇观大角星: 2022年7月15日，本公司完成了先前宣布的出售M/T奇观大角星把船交给新船主。本公司预期于2022年第三季度录得出售标的船只的收益约为$3.7百万美元，不包括任何交易相关成本。

(b) 签订经修订和重新签署的总管理协议： 该公司与Castor Ships签订了修订和重新签署的主管理协议，自2022年7月1日起生效。根据此类协议，Castor Ships 已同意管理本公司的整体业务，并为本公司提供广泛的航运服务，例如船员管理、技术管理、营运雇佣管理、保险管理、拨备、加油、会计及审计支援服务、商业、包租及行政服务，包括但不限于确保本公司船队的就业、安排及监督船只的商业运作、按要求提供与出售船只有关的技术协助、就新融资的贷款及信贷条款进行谈判，以及提供一般企业及行政服务等。对于在提供上述服务期间发生的任何损失、损坏、延误或费用，卡斯特船舶一般不对公司承担责任，除非此类事件是由于卡斯特船舶或其员工的欺诈、严重疏忽或故意不当行为引起的(我们的赔偿仅限于此二乘以以下定义的单位管理费)。 尽管有上述规定，Castor Ships在任何情况下都不对我方船员的行为负责。该公司还同意在某些情况下对Castor船舶进行赔偿。根据主管理协议的条款，本公司的船东附属公司亦已订立独立的管理协议，委任Castor Ships为其船舶的商业及技术管理人(统称为“船舶管理协议”)。

Castor Ships可以选择将其中一些服务分包或分摊给其他各方。截至本协议发布之日，Castor Ships经公司同意，已将公司所有油轮的技术管理分包给第三方船舶管理公司，并与Pavimar共同管理其所有干散货船。 Castor Ships自费向油轮第三方技术管理公司支付分包给他们的服务费用，而不会给公司带来任何额外费用。

作为对这些服务的交换，本公司及其子公司自2022年7月1日起向Castor Ships支付(I)统一的季度管理费 ，金额为#0.75业务管理费(“单位管理费”)，(Ii)委任1.25%按其船只营运所得的所有毛收入计算，及(3)按1%在每笔已完成的买卖交易上。此外，公司的每一家子公司都同意支付每日费用$925每艘干散货船(Pavimar由船东子公司直接支付按比例收取#美元的费用。600每艘干散货船和蓖麻船每天支付剩余金额$325协议船舶管理费的 )，和每日费用$975向每艘油轮支付根据《船舶管理协议》提供的商业和技术船舶管理服务的费用(“船舶管理费”)。船舶管理费和公寓管理费将在修订和重新签署的主管理协议生效日期的每个周年日按通货膨胀进行调整。公司还可以补偿Castor Ships的特别费用和费用，例如公司船只的特别维修、维护或 结构改变的费用。

修订和重新签署的主管理协议的期限为八年从其生效日期开始，并且此期限自动续订为连续八年制自生效之日起每一周年的期限，除非按照协议中的规定提前终止。。如果修订和重新签署的主管理协议因公司重大违反主管理协议或公司控制权变更(包括某些业务合并，如合并或出售公司全部或几乎所有资产，或关键人员如公司现任董事或首席执行官的变动)而被公司终止或由Castor Ship终止，Castor Ship有权获得相当于七乘以按年计算的单位管理费总额。这笔终止费是每项船舶管理协议规定的终止费之外的费用。

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