吉拉特卫星网络有限公司-897322-2022年

附件99.1

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期合并财务报表

截至2022年6月30日

未经审计

以美元计价

索引

	页面
简明中期综合资产负债表	F - 2 - F - 3
简明中期综合损益表(损益表)	F - 4
简明中期综合全面收益(亏损)表	F - 5
简明中期合并股东权益变动表	F - 6
简明中期现金流量表	F - 7 - F - 8
简明中期合并财务报表附注	F - 9 - F - 27

- - - - - - - - - -

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期综合资产负债表

以千为单位的美元

	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
	未经审计		已审核
资产

流动资产：
现金和现金等价物	$	70,133	$	81,859
短期存款		-		2,159
受限现金		1,313		2,592
应收贸易账款(扣除信贷损失准备金#美元)1,162 及$1,104 分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)		51,303		39,161
合同资产		29,310		26,008
盘存		32,156		28,432
其他流动资产		22,458		14,607
持有待售资产		4,276		4,587

总计流动资产		210,949		199,405

长期资产：
受限现金		12		12
长期合同资产		11,845		12,539
遣散费支付基金		5,937		6,795
递延税金		15,885		17,551
经营性租赁使用权资产		3,845		4,478
其他长期资产		11,225		10,456

总计长期资产		48,749		51,831

财产和设备，净额		72,410		72,391

无形资产，净额		419		640

商誉		43,468		43,468

总计资产	$	375,995	$	367,735

附注是简明中期综合财务报表的组成部分。

F - 2

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期综合资产负债表

以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

	6月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
	未经审计			已审核
负债和股东权益

流动负债：
贸易应付款	$	24,010		$	19,776
应计费用		47,654			49,202
客户预付款和递延收入		31,932			24,373
经营租赁负债		1,747			1,818
其他流动负债		15,458			13,339

总计流动负债		120,801			108,508

长期负债：
应计遣散费		6,548			7,292
从客户那里获得长期预付款		722			1,209
经营租赁负债		2,056			2,283
其他长期负债		132			120

总计长期负债		9,458			10,904

承付款和或有事项

股东权益：
股本- NIS的普通股0.2面值：授权：90,000,000截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票；已发行和已发行股票：56,608,016和56,539,237分别截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票		2,711			2,706
额外实收资本		930,927			929,871
累计其他综合损失		(7,977	)		(6,357	)
累计赤字		(679,925	)		(677,897	)

总计股东权益		245,736			248,323

总计负债和股东权益	$	375,995		$	367,735

附注是简明中期综合财务报表的组成部分。

F - 3

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期综合损益表(亏损)(未经审计)

以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

	截至六个月 6月30日，
	2022			2021
				如上所述(1)
收入：
产品	$	63,830		$	66,280
服务		43,033			31,889

总计收入		106,863			98,169

收入成本：
产品		49,274			49,917
服务		21,432			19,153

总计收入成本		70,706			69,070

毛利		36,157			29,099

运营费用：
研究与开发，网络		16,386			15,660
销售和市场营销		10,310			10,468
一般和行政		8,555			6,938
持有待售资产减值准备		439			-

总计运营费用		35,690			33,066

营业收入(亏损)		467			(3,967	)

财务费用，净额		(1,663	)		(757	)

所得税税前亏损		(1,196	)		(4,724	)
所得税		832			474

净亏损	$	(2,028	)	$	(5,198	)

每股亏损(基本亏损和摊薄亏损)	$	(0.04	)	$	(0.09	)

计算每股亏损时使用的加权平均股数：
基本信息		56,574,296			56,269,941
稀释		56,574,296			56,269,941

(1)本公司重述先前发布的简明中期综合财务报表。有关其他信息，请参阅附注2和附注13。

附注是简明中期综合财务报表的组成部分。

F - 4

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期综合全面收益表(亏损)(未经审计)

以千为单位的美元

	截至六个月 6月30日，
	2022			2021
				如上所述(1)

净亏损	$	(2,028	)	$	(5,198	)

其他全面亏损：
外币折算调整		135			(37	)
套期保值工具未实现亏损变动净额		(2,397	)		(135	)
在套期保值工具上实现的净亏损(收益)的减去重分类调整		642			(5	)

总计其他综合损失		(1,620	)		(177	)

综合损失	$	(3,648	)	$	(5,375	)

(1)本公司重述先前发布的简明中期综合财务报表。有关其他信息，请参阅附注2和附注13。

附注是简明中期综合财务报表的组成部分。

F - 5

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期综合股东权益变动表(未经审计)

千美元(普通股数量数据除外)

	数量普通股		分享资本		其他内容已缴费资本			累计其他全面损失			累计赤字			总计股东权益
											如上所述(1)
截至2020年12月31日的余额(1)		55,559,638	$	2,647	$	928,626		$	(6,017	)	$	(674,864	)	$	250,392

基于股票的期权薪酬		-		-		306			-			-			306
股票期权的行使		951,313		58		(58	)		-			-			-
综合亏损(1)		-		-		-			(177	)		(5,198	)		(5,375	)

截至2021年6月30日的余额(1)		56,510,951	$	2,705	$	928,874		$	(6,194	)	$	(680,062	)	$	245,323

	数量普通股		分享资本		其他内容已缴费资本			累计其他全面损失			累计赤字			总计股东权益
截至2021年12月31日的余额		56,539,237	$	2,706	$	929,871		$	(6,357	)	$	(677,897	)	$	248,323

基于股票的期权薪酬		-		-		1,061			-			-			1,061
股票期权的行使		68,779		5		(5	)		-			-			-
综合损失		-		-		-			(1,620	)		(2,028	)		(3,648	)

截至2022年6月30日的余额		56,608,016	$	2,711	$	930,927		$	(7,977	)	$	(679,925	)	$	245,736

(1)本公司重述先前发布的简明中期综合财务报表。有关其他信息，请参阅附注2和附注13。

附注是简明中期综合财务报表的组成部分。

F - 6

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期综合现金流量表(未经审计)

以千为单位的美元

	截至六个月 6月30日，
	2022			2021
				如上所述(1)
经营活动的现金流：

净亏损	$	(2,028	)	$	(5,198	)
将净亏损与经营活动提供(用于)的现金净额进行核对所需的调整：
折旧及摊销		5,683			4,646
持有待售资产减值准备		439			-
基于股票的期权薪酬		1,061			306
经营性资产和负债变动情况：
应计遣散费净额		114			(128	)
递延税金，净额		1,664			185
应收贸易账款净额增加		(11,883	)		(7,357	)
合同资产减少(增加)		(2,608	)		21,647
其他资产和应收账款增加		(7,763	)		(4,009	)
库存净额减少(增加)		(4,075	)		1,774
贸易应付款增加(减少)		4,205			(790	)
应计费用减少		(1,690	)		(1,802	)
增加(减少)客户预付款和递延收入		7,010			(338	)
其他负债减少		(810	)		(194	)

经营活动提供(用于)的现金净额		(10,681	)		8,742

投资活动产生的现金流：

购置财产和设备		(4,515	)		(3,572	)
偿还短期存款(投资)		2,159			(2,159	)

用于投资活动的现金净额		(2,356	)		(5,731	)

融资活动的现金流：

股息支付		-			(35,003	)
偿还长期贷款		-			(4,000	)

用于融资活动的现金净额		-			(39,003	)

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响		32			(161	)

现金、现金等价物和限制性现金减少		(13,005	)		(36,153	)
期初的现金、现金等价物和限制性现金		84,463			115,958

期末现金、现金等价物和限制性现金(C)	$	71,458		$	79,805

(1)本公司重述先前发布的简明中期综合财务报表。有关其他信息，请参阅附注2和附注13。

附注是简明中期综合财务报表的组成部分。

F - 7

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期综合现金流量表(未经审计)

以千为单位的美元

		截至六个月 6月30日，
		2022		2021
补充披露现金流量活动：

(A)	期内支付的现金：

	利息	$	-	$	97

	所得税	$	781	$	243

(B)	非现金交易：

	购买未付款的财产和设备，并从库存改划为财产和设备	$	438	$	251

	以经营租赁负债换取的新经营租赁资产	$	1,025	$	419

(C)	下表将现金、现金等价物和限制性现金与简明中期综合资产负债表内报告的金额进行对账：

	6月30日，
	2022		2021

现金和现金等价物	$	70,133	$	57,882
受限现金--流动		1,313		21,910
受限现金--长期		12		13

现金、现金等价物和限制性现金	$	71,458	$	79,805

附注是简明中期综合财务报表的组成部分。

F - 8

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期综合财务报表附注(未经审计)

以千为单位的美元

注1：-

一般信息

	a.	组织：吉拉特卫星网络有限公司及其子公司(“本公司”)是基于卫星的宽带通信的全球供应商。该公司设计和制造地面卫星通信设备，并提供全面的解决方案和端到端服务，以其技术为动力。该公司的产品组合包括基于云的卫星网络平台、甚小口径终端(“VSAT”)、放大器、高速调制解调器、高性能移动天线、高功率固态功率放大器(“SSPA”)、积木转换器(“BU”)和收发机。该公司的解决方案通过完整的产品组合支持多种应用，以满足包括宽带接入、蜂窝回程、企业、飞行中连接(“IFC”)、海事、火车、国防和公共安全在内的关键应用。该公司还利用其自己的网络和它安装的其他网络向企业、政府和居民客户提供连接服务、互联网接入和电话服务，主要基于建设运营转移(BOT)和建设自己运营(BOO)合同。在这些项目中，该公司建设电信基础设施，通常使用光纤和无线技术进行宽带连接。该公司还通过其他公司拥有的甚小口径终端网络提供托管网络服务。该公司于1987年在以色列成立，并于1989年推出了第一代甚小口径终端。该公司经营三个业务部门，包括卫星网络、综合解决方案和网络基础设施和服务。有关其他信息，包括主要客户、地理位置和细分市场信息，请参阅附注10。

该公司依赖主要供应商提供某些零部件和服务，以生产其产品或提供服务。如果这些供应商未能交付或延迟交付必要的组件或服务，公司将被要求寻找替代供应来源。供应商的变化可能导致产品重新设计、制造延迟或服务延迟，这可能导致销售损失和额外的增量成本，从而可能对公司的运营业绩和财务状况产生不利影响。

	c.	持续的新冠肺炎疫情继续对本公司的行业和本公司运营所在的市场产生不利影响。新冠肺炎的爆发严重影响了公司国际金融公司的重要客户运营的旅游和航空市场，导致公司与其中一些客户的业务大幅减少。该公司还在其某些其他业务领域遇到了延迟和延迟的订单。此外，社会距离、封锁、隔离以及以色列、秘鲁、加州、澳大利亚、保加利亚、中国和其他国家等多个关键地区的在家工作要求的指导，以及全球旅行的大幅减少，导致业务活动大幅减少，这已经影响并可能继续影响公司在当地政府实施限制的地区进行实地工作以及提供产品和服务的能力。此外，该公司的某些销售和支持团队无法出差或与客户会面，疫情威胁已导致运营、制造、供应链和项目开发延迟和中断、劳动力短缺、旅行和运输中断和停工(包括政府监管和预防措施的结果)。因此，该公司在2020年的业务大幅减少。尽管公司业务在2021年和截至2022年6月30日的六个月有所复苏，但收入尚未达到2019年的水平。在截至2022年6月30日的六个月中，该公司的收入为106,863，相比之下，98,169在2021年的可比期间和到#美元86,040在可比的2020年期间。虽然公司预计全球疫苗接种和测试以及旅行限制的减少将缓解新冠肺炎的不利影响，但由于国际金融公司客户、政府和企业的终端市场需求减少，以及公司进行实地工作的能力受到限制，导致订单延迟和取消，国际金融公司仍可能继续对公司的创收能力造成负面影响。鉴于目前的宏观经济环境以及新冠肺炎及其不同变体对公司业务的潜在影响的不确定性，不能保证公司在精简中期综合财务报表中用于衡量各种资产和负债的估计和假设将被证明是对未来的准确预测。如果本公司对预测现金流的假设未能实现，可能会触发减值审查，精简中期综合财务报表中的某些资产可能会减值。

F - 9

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期综合财务报表附注(未经审计)

以千为单位的美元

注1：-一般信息(续)

新冠肺炎相关政府援助

根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)的规定，公司有资格在符合某些标准的情况下获得可退还的员工留任积分。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司拥有952与CARE法案有关的美国政府应收余额，在公司精简的中期综合资产负债表中的“其他流动资产”中列报。此外，公司在其业务所在的不同地区获得了额外的与新冠肺炎相关的信贷，这些信贷对公司的精简中期综合财务报表并不重要。

在俄罗斯与乌克兰军事冲突以及美国与其他国家之间紧张局势加剧的背景下，美国、欧盟和英国从2022年2月开始对俄罗斯和俄罗斯各实体实施重大经济制裁和出口管制限制，未来可能会实施额外的制裁和限制。这些制裁和限制可能会对该公司在俄罗斯的业务造成实质性限制，主要包括对俄罗斯的出口，收入约为#美元。2,200及$2,600分别在截至2022年和2021年6月30日的6个月内，以及美元6,300在截至2021年12月31日的年度内，并可能延迟或阻止本公司从俄罗斯收取资金和进行资金转移。虽然公司在俄罗斯的业务范围有限，对公司的运营没有实质性影响，但这些限制可能会导致公司销售额减少，并影响我们的财务业绩。此外，该公司还从一家全球制造商在乌克兰的工厂获得制造服务。虽然制造商向公司保证，工厂的运营没有受到当前军事局势的干扰，并已制定了恢复计划，但不能保证该地区未来的负面发展不会扰乱公司的业务，并对公司的业务产生重大不利影响。

F - 10

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期综合财务报表附注(未经审计)

以千为单位的美元

注2：-

重大会计政策

A.未经审计的简明中期合并财务报表：

随附的未经审核简明中期综合财务报表乃根据中期财务信息的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。管理层认为，未经审核的简明中期综合财务报表包括为公平列报本公司综合财务报表所需的所有正常经常性调整。

截至2021年12月31日的资产负债表来自公司在该日期的经审计的综合财务报表，但不包括美国公认会计准则要求的所有信息和脚注，以完成财务报表。

随附的未经审计的简明中期综合财务报表应与经审计的综合财务报表和附注一并阅读，这些报表包括截至2021年12月31日的年度报告，包括在公司于2022年5月16日提交给美国证券交易委员会(“SIC”)的20-F表格年度报告中。本公司于经审核的2021年度综合财务报表及其附注中所应用的重要会计政策，在该等未经审核的简明中期综合财务报表中一致适用。

重报以前印发的简明中期合并财务报表

本公司重报截至2021年6月30日止六个月的简明中期综合收益(亏损)及全面收益(亏损)表、简明中期综合股东权益变动表及简明中期综合现金流量表。

为便于比较，对以前报告的某些财务信息所作调整的摘要载于附注13。

有关重述截至2021年6月30日的6个月的简明中期财务报表的更多信息，请参阅公司于2022年5月16日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的20-F表格年度报告中的截至2021年12月31日的经审计综合财务报表附注2。

F - 11

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期综合财务报表附注(未经审计)

以千为单位的美元

注2：-重要会计政策(续)

B.估计数的使用：

根据美国公认会计原则编制简明中期综合财务报表需要管理层作出估计、判断和假设。本公司管理层认为，所使用的估计、判断和假设是基于作出这些估计、判断和假设时所掌握的信息是合理的。这些估计、判断和假设可能会影响在简明中期合并财务报表日期报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用。需要公司管理层作出重大估计和假设的主要领域包括合同成本、收入(包括可变对价、合同期限的确定、为履行义务确定独立销售价格)和损益、完成百分比会计的应用、坏账和客户索赔准备、存货减值、长期资产的减值和使用寿命、商誉减值、递延税项资产的估值准备、不确定的税务状况、估计负债的应计项目，包括诉讼和保险准备金，以及基于股票的补偿。实际结果可能与这些估计不同。

C.合并原则：

简明中期综合财务报表包括吉拉特卫星网络有限公司及其子公司的账目，本公司在这些子公司中拥有控股权。公司间余额和交易在合并时已冲销。

D.最近发布的会计声明--尚未采用：

2020年3月，FASB发布了更新ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响》，其中为将美国GAAP应用于受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外。这些修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或另一参考利率的合同和交易，这些参考利率预计将作为改革的一部分被终止。本ASU仅适用于在2022年12月31日之前签订或评估的合同或交易。公司将继续监测终止伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率对公司合同和其他交易的影响。

F - 12

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期综合财务报表附注(未经审计)

以千为单位的美元

注3：-	库存

库存包括以下内容：

	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021

原材料、零部件和供应品	$	11,291	$	10,238
正在进行的工作和已组装的原材料		17,685		15,106
成品		3,180		3,088

	$	32,156	$	28,432

存货净核销金额为#美元。1,593及$2,386分别在截至2022年和2021年6月30日的六个月内。

注4：-

财产和设备，净额

财产和设备，净额由下列各项组成：

	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
成本：

建筑物和土地	$	83,083	$	82,898
计算机、软件和电子设备		52,904		49,822
网络设备		30,628		31,604
办公家具和设备		3,718		3,573
车辆		235		235
租赁权改进		2,451		2,405

		173,019		170,537
累计折旧		100,609		98,146

折旧成本	$	72,410	$	72,391

折旧费用总计为$5,461及$4,425在截至以下六个月内分别为2022年6月30日和2021年6月30日。

于截至2021年12月31日止年度内，本公司于德国的一处物业被分类为持有待售。由于出售的可能性很高，该资产在目前的状况下可立即出售，预计出售将在一年内完成。该公司确认减值#美元。439在截至2022年6月30日的六个月的简明中期综合收益(亏损)表中。

注5：-

递延收入

截至2022年6月30日和2021年12月31日的递延收入为美元7,914及$4,787，并主要涉及随着时间推移为服务合同确认的收入。大约$1,888在截至2022年12月31日的余额中，2021年确认为截至2022年6月30日的六个月的收入。

F - 13

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简明中期综合财务报表附注(未经审计)

以千为单位的美元

注5：-

递延收入(续)

递延收入余额接近于在报告期结束时分配给未履行债务的账单和收款总额。

与最初预期期限超过一年且截至2022年6月30日未得到满足(或部分未满足)的客户签订的合同中分配给履约义务的交易价格总额估计约为#美元。410,300。这种未履行的履约义务，大型政府项目除外(预计将在大约8-12年)，主要涉及本公司承诺提供客户服务、对交付给其客户的设备延长保修或最初期限超过一年的其他服务的合同。

公司选择使用不披露分配给截至报告期末未履行(或部分未履行)履约义务的价格的豁免，这些履约义务是最初预期期限为一年或更短的合同的一部分。

关于分类收入的资料，请参阅附注10(E)。

注6：-

承付款和或有事项

诉讼：

2003年，巴西税务当局对该公司在巴西的不活跃的子公司SPC国际有限公司提出了索赔。(“巴西子公司”)，用于支付据称巴西子公司应缴的税款。经过巴西各级上诉机构的多次听证和上诉，最高法院在2017年6月公布的最终不可上诉裁决中做出了不利于巴西子公司的裁决。截至2022年6月30日，包括利息、罚款和法律费用在内的这项索赔总额约为$6,879，其中约为$767是校长。巴西税务当局对该巴西子公司及其某些前经理启动了止赎程序。在2017年7月发布的一项不可上诉的最终裁决中，法院取消了针对前管理人员的止赎程序。根据巴西外部律师的意见，虽然针对巴西附属公司的止赎及其他催收程序仍在进行中，但本公司相信，该巴西子公司有确凿的理据支持其立场，即由于诉讼时效的原因，禁止进一步催收程序及在税务止赎证书中加入任何额外的共同义务人，而止赎程序不能合法地重新定向至最初因诉讼时效而未在止赎程序中被引用的其他集团实体和管理人。2022年5月，州检察官同意暂停税收止赎。根据巴西外部律师的意见，该案很可能在可预见的未来仍将处于休眠状态。因此，本公司认为，这种转移导致确认损失的可能性微乎其微。

F - 14

吉拉特卫星网络有限公司。及其子公司

简明中期综合财务报表附注(未经审计)

以千为单位的美元

注6：-承付款和或有事项(续)

2014年，公司的秘鲁子公司Gilat to Home秘鲁S.A.(“GTH秘鲁”)在利马对秘鲁运输和通信部(“MTC”)和国家电信统一计划(“PRONATEL”)提起仲裁程序。仲裁涉及2000-2001年期间授予该公司的PRONATEL项目。根据这些项目，GTH秘鲁公司在秘鲁农村地区提供固定公共电话服务。GTH秘鲁的主要索赔涉及秘鲁政府2011-2015年间在这些地区推广移动电话造成的损害。2018年6月，仲裁庭发布了一项仲裁裁决，命令MTC和PRONATEL向GTH秘鲁支付约#美元14,000。MTC向利马高级法院申请宣布该裁决无效。2019年7月，高等法院驳回了废止诉讼。MTC针对此类裁决提起了保护性宪法诉讼。2019年9月，利马第11宪法法院驳回了MTC的诉讼，宣布其不可受理。MTC对该决议提出上诉。最近，最高法院确认了上诉决议。这项决议尚未正式送达。同时，于2019年7月，本公司向利马高等法院专门审理商事事务的第17民事分庭提起诉讼，要求执行仲裁裁决。根据律师的建议，这类诉讼预计将持续五年或更长时间。MTC对执行程序的反对被驳回。MTC和PRONATEL现在应该提交付款时间表。

3.	2019年10月，GTH秘鲁根据2015-2019年的类似理由对MTC和PRONATEL提起了额外的仲裁程序。证据听证会于2021年8月和10月举行。2022年2月，双方提交了结案陈词。最终听证会于2022年3月23日举行。2022年6月16日，仲裁庭发布了一项仲裁裁决，命令MTC和Pronatel向GTH秘鲁支付约$15,000。MTC和Pronatel可能会对这一裁决提出上诉。

2018年，该公司在秘鲁的子公司吉拉特网络秘鲁公司(GNP)赢得了秘鲁亚马逊和伊卡地区另外两个地区性项目的政府投标，合同价值约为#美元。154,000。GMC Engineering Solutions和Satel Comunicacones y Datos是败标者财团中的三家实体中的两家，它们向利马高级法院申请取消竞标，并获得了反对该裁决的初步禁令。尽管诉讼没有将GNP列为被告，但该子公司在这一过程中被作为有利害关系的第三方，并提出了异议和辩护。目前，应PRONATEL的要求，GNP继续执行这些项目。根据律师的意见，该公司认为，寻求取消投标的诉讼成功的机会微乎其微。2022年6月28日，法院发布了一项决议，命令秘鲁政府机构秘鲁私人投资促进局(“ProInvertion”)向GMC偿还根据法院的说法被错误没收的投标保证金金额。该决议案反对正反转，并可被视为对本公司有利，因为该决议案明确规定，ICA和Amazonas项目不能取消。ProInveration正在对这一决议提出上诉。

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注6：-承付款和或有事项(续)

该公司还处于审计的不同阶段，并与世界不同地区的不同税务机关发生纠纷。此外，该公司是其他各种诉讼的被告，包括与雇佣相关的诉讼索赔，并可能在其正常业务过程中受到其他法律程序的影响。虽然该公司打算积极为上述事项辩护，但它认为与这些索赔有关的损失不可能超过其应计负债。

保证：

截至2022年6月30日，为确保公司的各种债务而未偿还的银行担保总额为#美元91,012，包括总额为$87,851代表其在秘鲁的子公司。为了保证这些担保，公司为其资产提供了浮动抵押，并为某些资产和财产提供了其他质押，包括固定质押。此外，该公司还有$1,205有限现金来保证这些担保。

以上所有担保均为对公司自身业绩的履约担保，根据ASC 460“担保”(以下简称“ASC 460”)，此类担保不在ASC 460的范围内。本公司并未就该等款项记录任何负债，因为本公司预期其业绩将可予接受。到目前为止，该公司从未获得过任何担保。

承诺：

截至2022年6月30日止六个月内，本公司并无作出任何对本公司简明中期综合财务报表有重大影响的新承诺。

注7：-

衍生工具

该公司已经签订了几份外币对冲合同，以防止因以新谢克尔计价的工资和相关付款而导致的预测外币现金流价值的变化。这些合同被指定为现金流量对冲，由修订后的ASC 815定义，被认为是对这些费用的高度有效的对冲，一般在12个月内到期。

本公司在简明中期综合损益表(亏损)中确认与衍生工具有关的亏损，包括工资开支。626及$48分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。

简明中期综合资产负债表中衍生工具的公允价值为(美元1,747)及$24分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。

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注7：-

衍生工具(续)

截至2022年6月30日，预计将在未来12个月内重新分类为简明中期综合损益表的累计其他全面亏损中报告的现有亏损估计净额为#美元。1,747.

注8：-

股东权益

股本：

普通股赋予其持有人投票权、收取现金股息的权利以及在公司清算时分享超额资产的权利。

股票期权计划：

2008年10月，公司董事会薪酬委员会批准通过《2008年股权激励计划》(以下简称《2008计划》)。1,000,000可供授予的股票或股票期权，以及一个次级计划，使符合条件的期权受让人能够享受以色列《所得税条例》规定的某些税收优惠。可以采取的激励方式有股票期权、业绩股票奖励、业绩单位奖励、限制性股票、RSU奖励和其他基于股票的奖励。自二零一零年起至二零二二年六月三十日止，公司董事会合共批准增加8,146,362根据2008年计划，可供授予的股份数量增加到，使可供授予的股份总数达到9,146,362。截至2022年6月30日，169,375根据2008年计划，股票可用于未来的赠与。

于截至2022年6月30日止六个月内，根据2008年计划授出之购股权具有归属限制、估值及合约期，其性质与本公司截至2021年12月31日止年度之综合年度财务报表附注11(该附注载于本公司截至2021年12月31日止年度之20-F表格年报)所述。

授予员工的期权：

本公司在截至2022年和2021年6月30日的6个月内授予的股票期权的公允价值是使用以下加权平均假设估计的：

	截至6月30日的六个月，
	2022		2021

免息风险		1.41% - 2.84%		0.26% - 0.6%
股息收益率		0%		0%
波动率		51.45% - 51.85%		41% - 50%
预期期限(以年为单位)		3.95 - 4.00		4.03 - 4.04

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注8：-股东权益(续)

截至2022年6月30日，2008年计划下的员工和董事期权余额以及截至那时的6个月内的变化汇总如下：

	选项数量			加权平均行权价		加权平均剩余合同期限 (单位：年)		合计内在价值

在2022年1月1日未偿还		3,099,144		$	7.8		4.5	$	1,737
授与		767,500		$	8.3
已锻炼		(207,500	)	$	5.7
被没收		(319,375	)	$	7.0

截至2022年6月30日未偿还		3,339,769		$	8.2		4.5	$	92

自2022年6月30日起可行使		688,102		$	7.7		3.2	$	92

于截至2022年6月30日止六个月内，授予雇员之购股权之加权平均授出日期公允价值为$3.18。上表中的总内在价值代表期权持有人在该日所有期权持有人行使期权的情况下本应收到的总内在价值(公司收盘价和行权价格之间的差额乘以现金期权的数量)。这些金额根据公司股票的公平市场价值发生变化。截至2022年6月30日止六个月行使的期权总内在价值为$549.

分红：

1.	如果公司宣布了现金股息，这种股息将以以色列货币宣布和支付。根据以色列现行规定，非以色列居民以非以色列货币购买普通股时，以以色列货币支付的任何现金股息可按遣返时的汇率以这种非以色列货币自由汇回。

2.	2021年1月，公司派发现金股息#美元35,003或$0.63每股。然而，公司并没有就股息的分配采取一般政策，也没有就可预见的未来的股息分配发表任何声明。

3.	根据银行协议的条款，本公司不得在未经银行初步批准的情况下向其股东支付现金股息；现金股息是为上述股息而收到的。

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注9：-	其他全面收益(亏损)

下表显示了截至2022年6月30日的6个月累计其他综合亏损的变动情况：

	截至六个月 June 30, 2022
	外币折算调整			现金流套期保值未实现亏损			总计

期初余额	$	(6,365	)	$	8		$	(6,357	)

重新分类前的其他全面损失		135			(2,397	)		(2,262	)
从累积的其他全面收益中重新分类的金额		-			642			642

当期其他综合损失净额		135			(1,755	)		(1,620	)

期末余额	$	(6,230	)	$	(1,747	)	$	(7,977	)

注10：-

客户、地理位置和细分市场信息

本公司适用ASC 280“分部报告”(“ASC 280”)。经营分部被定义为企业的组成部分，可获得单独的财务信息，并由首席运营决策者(“CODM”)定期评估。CODM是公司的首席执行官。本公司的CODM不按部门定期审查资产信息，因此，本公司不按部门报告资产信息。

从2018年到2021年12月31日，该公司有三个运营部门：固定网络、移动解决方案和地面基础设施项目。

从2022年第一季度开始，为了反映公司管理层在管理公司运营、组织结构调整、客户基础和终端市场方面的新方法，公司在三个新的运营部门运营如下：

•

卫星网络专注于网络的开发和供应，这些网络被用作平台，使全球HTS、VHTS和NGSO的最新卫星星座获得机会。该部门提供先进的宽带卫星通信网络和相关的专业服务，以及全面的交钥匙解决方案和托管卫星网络服务解决方案。Segment的客户包括服务提供商、卫星运营商、多国网络运营商、电信公司、大型企业、系统集成商、国防、国土安全组织和世界各地的政府。主要应用包括飞行中连接、蜂窝回程、海事、社会融合解决方案、政府、国防和企业网络，并正在推动与卫星运营商建立有意义的合作伙伴关系，以利用该部门的技术和广泛的服务来部署和运营地面卫星通信网络。该部门的产品组合包括具有高速VSAT、高性能移动天线、BUS和收发器的领先卫星网络平台。

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注10：-

客户、地理位置和细分市场信息(续)

•	集成解决方案专注于开发、制造和供应关键任务国防和广播卫星通信系统、先进的移动和暂停卫星通信设备、系统和解决方案的产品和解决方案，包括机载、地面移动卫星系统和解决方案。该细分市场的产品组合包括领先的高效率、高功率SSPA、BUS和收发器，以及经过现场验证的各种高性能频段。该部门的客户包括卫星运营商、空中连接服务提供商、国防和国土安全系统集成商以及NGSO网关集成商。

•	网络基础设施和服务专注于秘鲁电信运营和大型网络项目的实施。该部门提供地面(光纤和无线网络)和卫星网络的建设和运营。该部门通过技术集成、托管网络和服务、连接服务、互联网接入以及部门网络上的电话服务为客户提供服务。该部门利用各种技术(包括公司的设备)实施项目，主要基于BOT和BOO合同。

该公司评估了如上所述其经营部门的变化是否影响了对报告单位的商誉分配，并得出结论认为不需要重新分配。商誉的账面金额与卫星网络和综合解决方案部门相关。

关于可报告的运营部门的信息：

1.	所有上述分部变动均通过追溯修订上期分部信息反映出来。

2.	应报告经营分部的营业利润(亏损)的计量依据与这些简明中期综合财务报表所应用的会计原则相同，并包括某些公司间接费用分配。

3.	与可报告运营部门相关的财务信息：

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注10：-

客户、地理位置和细分市场信息(续)

	截至六个月 June 30, 2022
	卫星网络			集成解决方案		网络基础设施和服务		未分配			总计

收入	$	51,627		$	29,397	$	25,839	$	-		$	106,863

营业利润(亏损)		(1,841	)		265		2,482		(439	)		467
财务费用，净额												(1,663	)
所得税税前亏损												(1,196	)
所得税												832
净亏损												(2,028	)

折旧及摊销费用	$	2,598		$	1,413	$	1,672	$	-		$	5,683

	截至六个月 June 30, 2021
	卫星网络		集成解决方案			网络基础设施和服务			未分配		总计
											如上所述(1)

收入	$	59,975	$	18,836		$	19,358		$	-	$	98,169

营业利润(亏损)		4,370		(3,961	)		(4,376	)		-		(3,967	)
财务费用，净额												(757	)
所得税税前亏损												(4,724	)
所得税												474
净亏损												(5,198	)

折旧及摊销费用	$	2,906	$	1,269		$	471		$	-	$	4,646

(1)本公司重述先前发布的简明中期综合财务报表。有关其他信息，请参阅附注2和附注13。

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注10：-

客户、地理位置和细分市场信息(续)

收入分解：

根据ASC 280，根据最终客户的位置，分配给地理区域的收入如下：

	截至六个月
	6月30日，
	2022		2021
			如上所述(1)

拉丁美洲*)	$	36,191	$	31,996
亚太地区		14,417		24,807
美国和加拿大		40,152		28,726
欧洲、中东和非洲**)		16,103		12,640

	$	106,863	$	98,169

*) 截至2022年6月30日的六个月中，秘鲁的收入为25,839.

**) 截至2022年6月30日的六个月中，以色列的收入为1,390.

(1)本公司重述先前发布的简明中期综合财务报表。有关其他信息，请参阅附注2和附注13。

下表显示了来自主要客户及其运营细分市场的收入：

	截至六个月 6月30日，
	2022			2021
				如上所述(1)

客户A-网络基础设施和服务		20	%		16	%
客户B-集成解决方案		13	%		*	)
客户C-卫星网络		12	%		*	)

*)低于10%

客户A位于秘鲁，客户B位于欧盟，客户C位于美国。

(1)本公司重述先前发布的简明中期综合财务报表。有关其他信息，请参阅附注2和附注13。

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注11：-

所得税

该公司六个月的纳税准备和对其年度有效税率的估计可能会受到几个因素的影响，包括税前收入(或亏损)的变化、与这些收入有关的司法管辖区的组合、税法的发展以及不可扣除的费用，如基于股票的薪酬，以及其估值津贴的变化。所得税支出为#美元。832及$474分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。截至2022年6月30日的6个月的所得税支出主要与公司在美国和亚太地区的活动有关。

注12：-

关联方余额和交易

a.	该公司就从以色列上市公司C.Mer Industries Ltd.(“C.Mer”)购买基础设施、建筑和服务签订了多项协议。截至2022年6月30日，公司最大股东FIMI机会基金(FIMI)持有约36.6C.Mer股本的%和FIMI的代表在C.Mer的董事会任职。

	b.	2015年12月，该公司与以色列上市公司Orbit Communications Systems(“Orbit”)签订了一份谅解备忘录，以开发和制造一种天线，总金额约为#美元1,750。该备忘录具体说明了该公司未来订购的每一额外产品单位的价格。2017年8月，FIMI收购了大约33.4轨道公司股本的1%。截至2022年6月30日，FIMI持有约31.34轨道资本的%和FIMI的代表在轨道公司董事会任职。

		此外，该公司的供应商欧几里德有限公司(“欧几里德”)于2022年1月被Orbit全面收购。该公司从欧几里德购买天线和相关服务。

	c.	根据以色列《公司法》的要求，公司审计委员会和董事会批准了与公司关联方的交易。

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注12：-

关联方余额和交易(续)


	d.	与关联方的交易：

	截至六个月 6月30日，
	2022			2021*)
			如上所述(1)

产品收入成本	$	92	$	368

(1)本公司重述先前发布的简明中期综合财务报表。有关其他信息，请参阅附注2和附注13。

*不包括与欧几里德的交易和余额，欧几里德于2022年1月成为关联方。

与关联方的余额：

	6月30日， 2022		2021年12月31日*)


贸易应付款	$	14	$	466

应计费用	$	182	$	-

其他流动资产	$	428	$	202

*不包括与欧几里德的交易和余额，欧几里德于2022年1月成为关联方。

注13：-

重报以前印发的简明中期合并财务报表

下表列出了公司在截至2021年6月30日的6个月的简明中期综合财务报表中对收入和收入成本所作调整的影响。有关更多信息，请参见注释2。

由于经营活动、投资活动及融资活动对现金流量总额并无影响，因此简明中期综合现金流量表并未列示于下表。

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注13：-

重报以前印发的简明中期合并财务报表(续)

简明中期综合损益表(亏损)：

	截至2021年6月30日的六个月
	如报道所述			调整			如上所述
收入：
产品	$	69,467		$	(3,187	)	$	66,280
服务		32,169			(280	)		31,889
总计收入		101,636			(3,467	)		98,169

收入成本：
产品		53,411			(3,494	)		49,917
服务		19,153			-			19,153
总计收入成本		72,564			(3,494	)		69,070

毛利		29,072			27			29,099
营业亏损		(3,994	)		27			(3,967	)
所得税税前亏损		(4,751	)		27			(4,724	)
净亏损	$	(5,225	)	$	27		$	(5,198	)

*)每股基本亏损和摊薄亏损总额的调整低于0.01美元

简明中期综合全面收益(亏损)报表：

	截至2021年6月30日的六个月
	如报道所述			调整		如上所述

净亏损	$	(5,225	)	$	27	$	(5,198	)
综合损失	$	(5,402	)	$	27	$	(5,375	)

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注14：-

每股收益

下表列出了每股基本亏损和摊薄亏损的计算方法：

分子：

	截至六个月 6月30日，
	2022			2021
				如上所述(1)

每股基本亏损和摊薄亏损的分子-
普通股持有人可获得的净亏损	$	(2,028	)	$	(5,198	)

(1) 本公司重述先前发布的精简中期综合财务报表。有关其他信息，请参阅附注2和附注13。

分母：

	截至六个月 6月30日，
	2022		2021

每股基本亏损的分母-
加权平均股数		56,574		56,270
添加-员工股票期权		-		-
稀释每股亏损的分母-调整后		56,574		56,270

与未偿还期权相关的潜在股份总数不包括在每股摊薄亏损的计算中，因为它们将是反摊薄的。3,339,769和2,844,751分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。

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注15：-

SUPPLEMENTARY浓缩中期综合资产负债表信息

其他流动资产：


	6月30日， 2022		十二月三十一日， 2021

政府当局	$	4,522	$	3,727
预付费用		8,905		5,857
递延费用		5,144		1,600
向供应商预付款项		2,074		1,279
其他		1,813		2,144

	$	22,458	$	14,607

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