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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | | | | |
☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末June 30, 2022
或
| | | | | | | | |
☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-34018
Gran Tiera Energy Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 98-0479924 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
正街东南500号 |
| 卡尔加里, | 艾伯塔省 | 加拿大 | T2G 1A6 | |
(主要执行机构地址,包括邮政编码) |
(403) 265-3221
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.001美元 | GTE | 纽约证券交易所美国证券交易所 |
多伦多证券交易所 |
伦敦证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则12b-2中的大型加速申报公司、加速申报公司、较小报告公司和新兴成长型公司的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是 ☒
2022年8月5日,368,871,685注册人的普通股发行了,面值为0.001美元。
Gran Tiera Energy Inc.
Form 10-Q季度报告
截至2022年6月30日的季度
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
第1项。 | 财务报表 | 3 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 16 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
第四项。 | 控制和程序 | 33 |
| | |
第II部 | 其他信息 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 34 |
第1A项。 | 风险因素 | 34 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 34 |
第六项。 | 陈列品 | 35 |
签名 | 36 |
| |
有关前瞻性陈述的警示性语言
这份Form 10-Q季度报告包括根据修订后的1933年证券法第27A条(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E条(“交易法”)作出的前瞻性陈述。除本季度报告10-Q表中包含的有关我们的财务状况、准备金的估计数量和净现值、业务战略、我们管理层对未来运营的计划和目标、契约遵守情况、资本支出计划和资本计划或支出变化的好处、我们的流动性、冠状病毒(新冠肺炎)大流行的影响的所有陈述外,以及前面、后面有或以其他方式包括“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”等词语的所有陈述,“目标”、“目标”、“计划”、“预算”、“目标”、“可能”、“应该”或类似的表述或这些表述的变体均为前瞻性表述。我们不能保证前瞻性陈述所依据的假设将被证明是正确的,或者即使正确,干预情况也不会出现导致实际结果与预期不同的情况。由于前瞻性陈述受风险和不确定因素的影响,实际结果可能与前瞻性陈述所表达或暗示的结果大不相同。有许多风险、不确定因素和其他重要因素可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述大不相同,包括但不限于,我们的业务位于南美洲,游击队活动、罢工可能会出现意想不到的问题。, 当地封锁或抗议;可能出现的影响我们产品生产、运输或销售的技术困难和运营困难;当地业务的其他中断;全球卫生事件(包括正在进行的新冠肺炎大流行);全球和地区需求、供应、价格、差价或其他影响石油和天然气的市场条件的变化,包括全球卫生危机、俄罗斯入侵乌克兰或强制或取消原油生产配额或可能由欧佩克和其他生产国强加的其他行动或由此产生的公司或第三方针对这些变化而采取的行动;大宗商品价格的变化,包括这些价格相对于历史或未来预期水平的波动或下降;当前全球经济和信贷状况对油价和石油消费的影响可能超过我们目前的预测,这可能导致我们的战略和资本支出计划进一步修改;石油和天然气的价格和市场不可预测和不稳定;套期保值的影响;任何特定领域生产能力的准确性;地理、政治和天气条件可能影响我们产品的生产、运输或销售;我们执行其业务计划并从当前计划中实现预期好处的能力;开发现有财产可能出现意外延误和困难的风险;在经济上可行的基础上更换储量和生产以及开发和管理储量的能力;测试和生产结果以及地震数据的准确性, 定价和成本估算(包括大宗商品定价和汇率);计划勘探活动的风险概况;向下钻井的影响;注水和多阶段压裂刺激作业的影响;交付中断的程度和影响、设备性能和成本;第三方的行动;及时收到监管部门或其他所需的对我们经营活动的批准;勘探钻探未能导致商业油井;由于钻井设备和人员有限而导致的意外延误;我们普通股或债券的交易价格波动或下跌;这些风险包括:我们无法从政府计划中获得预期收益的风险,包括政府退税;我们获得新的信贷协议并遵守其信贷协议和契约中的财务契约并根据任何信贷协议进行借款的能力;以及我们在本10-Q表格季度报告中第II部分第1A项“风险因素”、在我们提交给美国证券交易委员会的2021年年度报告(“2021年表格10-K年度报告”)中以及在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中列出的那些因素。新冠肺炎疫情的史无前例的性质以及全球经济和石油天然气行业的波动性,包括病例死灰复燃、可能的变异和政府反应的不可预测性,使得前瞻性表述的准确性更加难以预测。本文中包含的信息是截至美国证券交易委员会提交给美国证券交易委员会的本季度报告10-Q表格的日期提供的,除非联邦证券法另有要求,否则我们不承担任何义务或承诺公开发布对本季度报告的任何更新或修订或撤回, 本季度报告中包含的任何前瞻性表述应反映我们对此的预期的任何变化,或任何前瞻性表述所依据的事件、条件或情况的任何变化。
石油和天然气术语词汇
在本文件中,下列缩写具有以下含义:
| | | | | |
Bbl | 枪管 |
波普 | 每天的石油桶 |
NAR | 特许权使用费后净额 |
销售量是指根据库存变化调整后的生产净现值。我们的石油和天然气储量报告为净资产收益率。我们的生产也报告为净资产收益率,除非另有特别说明,称为“未支付特许权使用费前的工作利益生产”。
第一部分-财务信息
第1项。财务报表
Gran Tiera Energy Inc.
简明合并业务报表(未经审计)
(千美元,不包括每股和每股金额) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
石油销售(附注7) | $ | 205,785 | | | $ | 96,623 | | | $ | 380,354 | | | $ | 192,116 | |
| | | | | | | |
费用 | | | | | | | |
运营中 | 39,494 | | | 26,247 | | | 74,429 | | | 56,918 | |
交通运输 | 2,513 | | | 3,002 | | | 5,347 | | | 5,601 | |
| | | | | | | |
耗尽、折旧和增值 | 42,216 | | | 28,927 | | | 83,179 | | | 60,245 | |
一般事务及行政事务(注10) | 9,836 | | | 9,006 | | | 22,172 | | | 19,494 | |
汇兑损失(收益) | 2,722 | | | 91 | | | (1,003) | | | 13,174 | |
衍生工具损失(附注10) | 5,172 | | | 21,239 | | | 26,611 | | | 44,937 | |
其他金融工具损失(附注10) | — | | | 2,614 | | | — | | | 1,209 | |
| | | | | | | |
利息支出(附注5) | 12,194 | | | 13,935 | | | 24,322 | | | 27,747 | |
| 114,147 | | | 105,061 | | | 235,057 | | | 229,325 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | 91,638 | | | (8,438) | | | 145,297 | | | (37,209) | |
| | | | | | | |
所得税费用 | | | | | | | |
当前(注8) | 25,425 | | | (14) | | | 46,252 | | | (14) | |
延期(注8) | 13,241 | | | 9,203 | | | 31,954 | | | 17,854 | |
| 38,666 | | | 9,189 | | | 78,206 | | | 17,840 | |
净收益和综合收益(亏损) | $ | 52,972 | | | $ | (17,627) | | | $ | 67,091 | | | $ | (55,049) | |
| | | | | | | |
每股净收益(亏损) | | | | | | | |
| | | | | | | |
基本的和稀释的 | $ | 0.14 | | | $ | (0.05) | | | $ | 0.18 | | | $ | (0.15) | |
| | | | | | | |
加权平均流通股-基本情况(附注6) | 368,571,378 | | | 366,982,456 | | | 367,982,294 | | | 366,982,008 | |
加权平均已发行股份-摊薄(注6) | 374,233,600 | | | 366,982,456 | | | 372,977,695 | | | 366,982,008 | |
(见简明综合财务报表附注)
Gran Tiera Energy Inc.
简明综合资产负债表(未经审计)
(千美元,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日 | | 截至2021年12月31日 |
| | | |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金及现金等价物(附注11) | $ | 108,558 | | | $ | 26,109 | |
受限现金和现金等价物(附注11) | 1,142 | | | 392 | |
应收账款 | 10,987 | | | 13,185 | |
| | | |
| | | |
| | | |
应收税金(附注3) | 42 | | | 45,506 | |
其他流动资产(附注10) | 28,082 | | | 16,609 | |
流动资产总额 | 148,811 | | | 101,801 | |
| | | |
石油和天然气属性 | | | |
证明了 | 920,918 | | | 859,580 | |
未经证实 | 106,536 | | | 131,865 | |
石油和天然气总属性 | 1,027,454 | | | 991,445 | |
其他资本资产 | 11,543 | | | 4,352 | |
物业、厂房及设备合计(附注4) | 1,038,997 | | | 995,797 | |
| | | |
其他长期资产 | | | |
递延税项资产 | 27,526 | | | 61,494 | |
应收税金(附注3) | 24,473 | | | 17,522 | |
其他长期资产(附注10) | 16,337 | | | 12,497 | |
其他长期资产总额 | 68,336 | | | 91,513 | |
总资产 | $ | 1,256,144 | | | $ | 1,189,111 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款和应计负债 | $ | 163,881 | | | $ | 148,694 | |
长期债务的当期部分(附注5) | — | | | 66,987 | |
衍生工具(附注10) | 7,230 | | | 2,976 | |
应缴税款(附注3) | 23,661 | | | 6,620 | |
其他(附注6及10) | 15,937 | | | 2,710 | |
流动负债总额 | 210,709 | | | 227,987 | |
| | | |
长期负债 | | | |
长期债务(附注5及10) | 595,861 | | | 587,404 | |
| | | |
资产报废债务 | 56,783 | | | 54,525 | |
股权补偿赔偿责任(附注6及10) | 14,872 | | | 13,718 | |
| | | |
其他长期负债 | 6,253 | | | 3,397 | |
长期负债总额 | 673,769 | | | 659,044 | |
| | | |
或有事项(附注9) | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
普通股(附注6)(368,871,685和367,144,500普通股已发行和已发行股票,面值$0.001每股,分别于2022年6月30日和2021年12月31日) | 10,272 | | | 10,270 | |
额外实收资本 | 1,290,075 | | | 1,287,582 | |
赤字 | (928,681) | | | (995,772) | |
股东权益总额 | 371,666 | | | 302,080 | |
总负债与股东权益 | $ | 1,256,144 | | | $ | 1,189,111 | |
(见简明综合财务报表附注)
Gran Tiera Energy Inc.
简明合并现金流量表(未经审计)
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动 | | | |
净收益(亏损) | $ | 67,091 | | | $ | (55,049) | |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: | | | |
耗尽、折旧和增值 | 83,179 | | | 60,245 | |
递延税费 | 31,954 | | | 17,854 | |
基于股票的薪酬支出(附注6) | 6,546 | | | 5,544 | |
债务发行成本摊销(附注5) | 2,018 | | | 1,775 | |
未实现汇兑(利得)损失 | (498) | | | 13,480 | |
衍生工具损失(附注10) | 26,611 | | | 44,937 | |
衍生工具的现金结算 | (26,392) | | | (37,709) | |
其他金融工具收益(附注10) | — | | | 1,209 | |
| | | |
资产报废债务的现金结算 | (242) | | | (248) | |
非现金租赁费用 | 1,158 | | | 814 | |
租赁费 | (732) | | | (855) | |
经营活动资产和负债净变动(附注11) | 56,329 | | | 27,157 | |
经营活动提供的净现金 | 247,022 | | | 79,154 | |
| | | |
投资活动 | | | |
物业、厂房和设备的附加费 | (106,682) | | | (74,811) | |
出售投资的收益,扣除交易成本 | — | | | 14,632 | |
非现金投资营运资金变动(附注11) | 10,964 | | | 3,176 | |
用于投资活动的现金净额 | (95,718) | | | (57,003) | |
| | | |
融资活动 | | | |
| | | |
偿还债务(附注5) | (67,525) | | | (15,126) | |
发行普通股所得收益,扣除发行成本 | 2 | | | — | |
行使股票期权所得收益 | 1,283 | | | 8 | |
租赁费 | (1,261) | | | (513) | |
用于融资活动的现金净额 | (67,501) | | | (15,631) | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金及现金等价物的汇兑损失 | (680) | | | (488) | |
| | | |
现金、现金等价物及限制性现金和现金等价物净增 | 83,123 | | | 6,032 | |
现金、现金等价物以及受限现金和现金等价物, 期初(附注11) | 31,404 | | | 17,523 | |
现金、现金等价物以及受限现金和现金等价物, 期末(附注11) | $ | 114,527 | | | $ | 23,555 | |
| | | |
补充现金流量披露(附注11) | | | |
(见简明综合财务报表附注)
Gran Tiera Energy Inc.
简明股东权益综合报表(未经审计)
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股本 | | | | | | | |
期初余额 | $ | 10,272 | | | $ | 10,270 | | | $ | 10,270 | | | $ | 10,270 | |
发行普通股(附注6) | — | | | — | | | 2 | | | — | |
期末余额 | 10,272 | | | 10,270 | | | 10,272 | | | 10,270 | |
| | | | | | | |
额外实收资本 | | | | | | | |
期初余额 | 1,289,162 | | | 1,285,597 | | | 1,287,582 | | | 1,285,018 | |
| | | | | | | |
股票期权的行使 | 303 | | | 8 | | | 1,283 | | | 8 | |
| | | | | | | |
股票薪酬(附注6) | 610 | | | 630 | | | 1,210 | | | 1,209 | |
期末余额 | 1,290,075 | | | 1,286,235 | | | 1,290,075 | | | 1,286,235 | |
| | | | | | | |
赤字 | | | | | | | |
期初余额 | (981,653) | | | (1,075,676) | | | (995,772) | | | (1,038,254) | |
净收益(亏损) | 52,972 | | | (17,627) | | | 67,091 | | | (55,049) | |
期末余额 | (928,681) | | | (1,093,303) | | | (928,681) | | | (1,093,303) | |
| | | | | | | |
股东权益总额 | $ | 371,666 | | | $ | 203,202 | | | $ | 371,666 | | | $ | 203,202 | |
(见简明综合财务报表附注)
Gran Tiera Energy Inc.
简明合并财务报表附注(未经审计)
(除非另有说明,否则以美元表示)
1. 业务说明
Gran Tiera Energy Inc.是特拉华州的一家公司(“公司”或“Gran Tiera”),是一家专注于国际石油和天然气勘探和生产的上市公司,目前资产位于哥伦比亚和厄瓜多尔。
2. 重大会计政策
该等中期未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制。本报告提供的信息反映了管理层认为为公平列报中期业绩所必需的所有正常经常性调整。
年度综合财务报表附注披露规定提供中期未经审计简明综合财务报表所需的额外披露。因此,这些未经审计的中期简明综合财务报表应与公司截至2021年12月31日年度的综合财务报表(包括在公司2021年年度报告Form 10-K中)和截至2022年3月31日及截至2022年3月31日的中期财务报表(包括在公司的Form 10-Q表格中)一起阅读。
本公司的主要会计政策载于综合财务报表附注2,该附注2包括在本公司2021年年报的10-K表格中,并与这些中期未经审计简明综合财务报表所遵循的政策相同。自这些中期未经审计的简明综合财务报表发布之日起,该公司已对所有后续事件进行了评估。
3. 应收和应付税金
下表显示了应收和应付税款的细目,包括增值税(“增值税”)和所得税:
| | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 截至2022年6月30日 | | 截至2021年12月31日 |
应收税金 | | | |
当前 | | | |
应收增值税 | $ | 42 | | | $ | 21,918 | |
应收所得税 | — | | | 23,588 | |
| $ | 42 | | | $ | 45,506 | |
长期的 | | | |
应收所得税 | $ | 24,473 | | | $ | 17,522 | |
| | | |
应缴税金 | | | |
当前 | | | |
应缴增值税 | $ | 14,473 | | | $ | 6,620 | |
应付所得税 | 9,188 | | | — | |
| $ | 23,661 | | | $ | 6,620 | |
| | | |
应收税金总额扣除应付税金后的净额 | $ | 854 | | | $ | 56,408 | |
| | | |
下表显示了以下确定期间的增值税和所得税应收款的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 增值税应收(应付) | | 应收所得税 | | 应收税金净额合计 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 15,298 | | | $ | 41,110 | | | $ | 56,408 | |
通过政府直接退款收取 | (265) | | | (99) | | | (364) | |
通过销售合同收款 | (86,092) | | | — | | | (86,092) | |
已缴纳的税款(1) | 55,759 | | | 20,468 | | | 76,227 | |
当期税费 | — | | | (46,252) | | | (46,252) | |
汇兑损失 | 869 | | | 58 | | | 927 | |
余额,截至2022年6月30日 | $ | (14,431) | | | $ | 15,285 | | | $ | 854 | |
(1)增值税是对某些商品和服务支付的,在哥伦比亚按以下税率征收19%
4. 物业、厂房及设备
| | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 截至2022年6月30日 | | 截至2021年12月31日 |
石油和天然气性质 | | | |
证明了 | $ | 4,444,894 | | | $ | 4,302,473 | |
未经证实 | 106,536 | | | 131,865 | |
| 4,551,430 | | | 4,434,338 | |
其他(1) | 43,830 | | | 34,943 | |
| 4,595,260 | | | 4,469,281 | |
累计损耗、折旧和减值 | (3,556,263) | | | (3,473,484) | |
| $ | 1,038,997 | | | $ | 995,797 | |
(1)“其他”类别包括#美元的经营权和融资租赁使用权资产。22.2百万美元,账面净值为$10.7截至2022年6月30日(2021年12月31日-$13.9百万美元,账面净值为$3.9百万)。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内,公司没有上限测试减值损失。该公司平均使用布伦特压榨机冰价:$87.88及$52.74分别用于2022年6月30日和2021年6月30日的上限测试计算。
5. 债务和债务发行成本
截至2022年6月30日和2021年12月31日,该公司的债务如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 截至2022年6月30日 | | 截至2021年12月31日 |
当前 | | | |
循环信贷安排 | $ | — | | | $ | 67,500 | |
未摊销债务发行成本 | — | | | (513) | |
| $ | — | | | $ | 66,987 | |
| | | |
长期的 | | | |
6.25优先债券,2025年2月到期 | $ | 300,000 | | | $ | 300,000 | |
7.75优先债券,2027年5月到期 | 300,000 | | | 300,000 | |
| | | |
未摊销债务发行成本 | (12,550) | | | (14,030) | |
| 587,450 | | | 585,970 | |
长期租赁义务(1) | 8,411 | | | 1,434 | |
| $ | 595,861 | | | $ | 587,404 | |
| $ | 595,861 | | | $ | 654,391 | |
(1) 租赁债务的当期部分已计入公司资产负债表上的应付帐款和应计负债,总额为#美元。2.8截至2022年6月30日(2021年12月31日-$3.3百万)。
截至2022年6月30日,本公司高级担保信贷安排(“循环信贷安排”)的借款基数为#美元150百万美元,连同$125百万美元现成可用和$25100万美元,有待主要贷款人的批准。于截至2022年6月30日止三个月内,本公司已完全清偿循环信贷安排的未偿还余额,并于本季度结束后终止循环信贷安排。分别于2022年6月30日及终止日期,本公司遵守循环信贷安排的所有适用契诺。
利息支出
下表列出了随附的未经审计的中期简明综合经营报表中确认的利息支出总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(以千美元计) | 2022 | | 2021 | | 2022 | 2021 |
合同利息和其他融资费用 | $ | 11,063 | | | $ | 13,041 | | | $ | 22,304 | | $ | 25,972 | |
债务发行成本摊销 | 1,131 | | | 894 | | | 2,018 | | 1,775 | |
| $ | 12,194 | | | $ | 13,935 | | | $ | 24,322 | | $ | 27,747 | |
6. 股本
| | | | | |
| 普通股股份 |
平衡,2021年12月31日 | 367,144,500 | |
行使认股权而发行的股份 | 1,727,185 | |
平衡,2022年6月30日 | 368,871,685 | |
股权薪酬奖
下表提供了有关p的信息绩效库存单位(“PSU”)、递延股份单位(“DSU”)及截至2022年6月30日的6个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PSU | DSU | | 股票期权 |
| 已发行股份单位数 | 已发行股份单位数 | | 未偿还股票期权数量 | 加权平均行权价/股票期权(元) |
平衡,2021年12月31日 | 30,365,196 | | 5,710,764 | | | 17,848,722 | | 1.20 | |
授与 | 6,761,105 | | 494,955 | | | 2,753,165 | | 1.41 | |
已锻炼 | (4,396,646) | | — | | | (1,727,185) | | 0.74 | |
被没收 | (166,687) | | — | | | (105,020) | | 1.69 | |
过期 | — | | — | | | (1,187,309) | | 2.80 | |
平衡,2022年6月30日 | 32,562,968 | | 6,205,719 | | | 17,582,373 | | 1.17 | |
截至6月30日的三个月和六个月,基于股票的薪酬支出为$2.0百万美元和美元6.5分别为100万美元。截至6月30日的三个月和六个月,2021年基于股票的薪酬支出为$1.9百万美元和美元5.5分别为100万美元。
截至2022年6月30日,19.7百万美元(2021年12月31日-$11.81百万美元)与未归属的PSU和股票期权有关的未确认补偿费用,预计将在#年加权平均期内确认1.7好几年了。在截至2022年6月30日的六个月内,公司支付了$2.42021年12月31日归属的PSU为百万美元(截至2021年6月30日的6个月-$0.62020年12月31日归属的PSU为100万)。
每股净收益(亏损)
每股基本净收益(亏损)的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以每个期间发行和发行的普通股的加权平均股数。
每股摊薄净收入采用库存股方法计算,以股份为基础的补偿安排。库存股办法假定,行使以股份为基础的补偿安排所获得的任何收益将用于按期间的平均市场价格购买普通股。然后,根据行使股份补偿安排而发行的股份数量与从相关收益中回购的股份数量之间的差额,调整加权平均股份数量。反摊薄股份指的是不计入每股摊薄收益或亏损的潜在摊薄证券,因为它们的影响将是反摊薄的。
加权平均未偿还股份
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
已发行普通股加权平均数 | 368,571,378 | | 366,982,456 | | | 367,982,294 | | 366,982,008 | |
根据股票期权可发行的股份 | 11,806,859 | | — | | | 12,351,243 | | — | |
假定从股票期权收益中购买的股票 | (6,144,637) | | — | | | (7,355,842) | | — | |
稀释后已发行普通股的加权平均数 | 374,233,600 | | 366,982,456 | | | 372,977,695 | | 366,982,008 | |
截至2022年6月30日的三个月和六个月,6,092,908和5,738,428在加权平均基础上(截至2021年6月30日的三个月和六个月-所有期权),由于期权是反摊薄的,因此不包括在每股摊薄收益(亏损)计算中。
7. 收入
该公司的收入来自石油销售,其价格反映了买方在装运时在指定销售点收到的混合价格,或根据合同相对于ICE布伦特原油的定义,并根据瓦斯科尼亚或卡斯蒂利亚原油差价、质量和每月运输折扣进行调整。截至2022年6月30日的三个月和六个月,100%(截至2021年6月30日的三个月零六个月-100%)的收入来自石油销售。在三个月和六个月期间
截至2022年6月30日,质量和运输折扣为12洲际交易所布伦特原油平均价格的百分比(截至2021年6月30日的三个月和六个月-17%和16%)。
在截至2022年6月30日的三个月内,该公司的产品主要销往哥伦比亚的两个主要客户,其中55%和44占总销售额的百分比(截至2021年6月30日的三个月-两个月,占75%和14占总销售量的百分比)。在截至2022年6月30日的六个月内,该公司的产品主要销往哥伦比亚的两个主要客户,其中56%和43占总销售额的百分比(截至2021年6月30日的6个月-2,占71%和22占总销售量的百分比)。
截至2022年6月30日,应收账款包括零与2022年6月生产相关的应计销售收入(2021年12月31日-零与2021年12月的生产相关)。
8. 税费
该公司的实际税率为54% 对于截至2022年6月30日的六个月,与(48)%在比较期2021。当期所得税支出为#美元。46.3百万美元截至2022年6月30日的六个月,与去年同期的复苏相比2021,主要是由于应纳税所得额增加。
的递延所得税支出截至2022年6月30日的六个月在哥伦比亚,主要是因为税收折旧高于会计折旧,并利用税收损失来抵消应税收入。年度比较期间的递延所得税费用2021这也是与会计折旧相比的超额税收折旧的结果,以及利用税收损失来抵消哥伦比亚的应税收入。
对于截至2022年6月30日的六个月的实际税率之间的差异54%以及35% 哥伦比亚税率的主要原因是外国税的影响增加、外国翻译调整、估值津贴增加、哥伦比亚境内不可抵扣的第三方特许权使用费和不可抵扣的股票补偿。
在截至2021年6月30日的六个月中,(48)%以及31%哥伦比亚税率的主要原因是外国税收、外国翻译调整和其他永久性差异的影响增加,但估值免税额的减少部分抵消了这一影响。
9. 或有事件
法律诉讼
Gran Tiera有一些诉讼和索赔待决,包括与国家碳氢化合物管理局(ANH)就高价份额特许权使用费的计算产生的纠纷。虽然这些诉讼和纠纷的结果不能确切地预测,但Gran Tiera相信这些问题的解决不会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。Gran Tiera在发生成本或成为可能和可确定的成本时记录成本。
信用证和其他信贷支持
截至2022年6月30日,公司已提供信用证和其他信贷支持共计#美元。105.1百万美元(2021年12月31日-$103.0作为勘探合同和其他资本或业务要求中所载哥伦比亚和厄瓜多尔工作承诺担保的担保。
10. 金融工具与公允价值计量
金融工具
金融工具最初按公允价值入账,公允价值定义为在计量日出售资产或支付给市场参与者以清偿负债的价格。对于按公允价值计量的金融工具,公认会计原则建立了公允价值层次结构,对用于计量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。此层次结构由三个主要级别组成:
•第1级--代表相同资产和负债在活跃市场上的报价的投入
•第2级--第1级内可直接或间接观察到的资产和负债的报价以外的投入
•第3级--资产和负债的不可观察的投入
于2022年6月30日,本公司于资产负债表确认之金融工具包括现金及现金等价物、限制性现金及现金等价物、应收账款、其他长期资产、应付账款及应计负债、衍生工具、其他短期应付款项、长期债务、长期股权补偿报酬负债及其他长期负债。本公司使用基于现有信息的适当估值技术来计量资产和负债的公允价值。
公允价值计量
下表列出了该公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的金融工具的公允价值计量:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日 | | 截至2021年12月31日 |
(以千美元计) | | | |
1级 | | | |
资产 | | | |
预付权益远期(2) | $ | 6,891 | | | $ | — | |
预付股本远期- 长期(1) | 11,494 | | | 7,578 | |
| $ | 18,385 | | | $ | 7,578 | |
| | | |
负债 | | | |
DSU责任--长期责任(3) | $ | 7,136 | | | $ | 4,346 | |
6.25高级附注百分比 | 281,460 | | | 273,672 | |
7.75高级附注百分比 | 275,124 | | 271,500 | |
| $ | 563,720 | | | $ | 549,518 | |
2级 | | | |
资产 | | | |
衍生资产(2) | $ | — | | | $ | 219 | |
受限现金和现金等价物--长期(1) | 4,827 | | | 4,903 | |
| $ | 4,827 | | | $ | 5,122 | |
负债 | | | |
衍生负债 | $ | 7,230 | | | $ | 2,976 | |
循环信贷安排 | — | | | 66,987 | |
PSU负债-当前(4) | 12,516 | | 2,710 |
PSU责任-长期(3) | 7,736 | | | 9,372 | |
| $ | 27,482 | | | $ | 82,045 | |
| | | |
3级 | | | |
负债 | | | |
资产报废债务--流动(4) | $ | 3,421 | | | $ | — | |
资产报废债务--长期 | 56,783 | | | 54,525 | |
| $ | 60,204 | | | $ | 54,525 | |
(1)远期限制性现金和预付权益的长期部分计入公司资产负债表中的其他长期资产
(2) 计入公司资产负债表中的其他流动资产
(3) 长期配股和配股负债计入公司资产负债表的长期股权补偿奖励负债
(4) PSU负债和资产报废债务的当前部分计入公司资产负债表上的其他短期负债
由于该等票据的短期到期日,现金及现金等价物、流动受限现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计负债的公允价值与其账面值相若。
长期受限现金和现金等价物的公允价值接近其账面价值,因为利率是可变的,反映了市场利率。
预付权益远期(PEF)
为了减少公司在已发行的PSU上普通股的交易价格变化的风险,本公司签订了PEF。在期限结束时,交易对手将向公司支付相当于按估值日公司普通股价格计算的股份名义金额的金额。本公司有权增加或减少PEF的名义金额或提前终止协议。截至2022年6月30日,公司的PEF名义金额为16百万股,公允价值为$18.4百万(截至2021年12月31日-10百万股,公允价值为$7.6百万)。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,公司录得5.2百万美元亏损和美元2.7PEF的一般和行政费用分别增加了百万美元(截至2021年6月30日的三个月和六个月-$0.1百万美元收益)。PEF资产的公允价值是使用公司在每个报告期结束时在活跃市场上的报价来估计的。
DSU责任
在每一报告期结束时,根据公司在活跃市场所报的股价来估计直接供股负债的公允价值。
PSU责任
PSU负债的公允价值是根据定价模型估计的,该定价模型使用了公司的股价和PSU业绩系数等投入。
衍生资产和衍生负债
衍生工具的公允价值是根据各种因素估计的,包括活跃市场的报价和第三方的报价。公司还进行内部评估,以确保第三方报价的合理性。考虑到交易对手信用风险,本公司评估衍生工具的交易对手是否会因未能按合约规定支付任何款项而违约。此外,本公司认为该公司具有相当高的信贷质素,并有财力及意愿履行其与衍生工具交易有关的潜在偿还责任。
下表列出了随附的未经审计的中期简明综合经营报表中确认的衍生品和其他金融工具的损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, |
(以千美元计) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
商品价格衍生品损失 | $ | 5,172 | | $ | 21,217 | | | $ | 26,611 | | $ | 44,849 | |
外币衍生品亏损 | — | | 22 | | | — | | 88 | |
衍生工具损失 | $ | 5,172 | | $ | 21,239 | | | $ | 26,611 | | $ | 44,937 | |
| | | | | |
未实现的PetroTal投资亏损(收益) | $ | — | | $ | 2,614 | | | $ | — | | $ | (3,861) | |
出售PetroTal股份的亏损 | — | | — | | | — | | 5,070 | |
其他金融工具损失 | $ | — | | $ | 2,614 | | | $ | — | | $ | 1,209 | |
| | | | | |
| | | | | |
循环信贷安排和高级票据
截至2022年6月30日,未按公允价值记录的金融工具包括优先票据和循环信贷安排(附注5)。
在2022年6月30日,6.25高级票据百分比和7.75高级备注百分比为 $294.8百万美元和美元292.6分别为本金总额减去未摊销债务发行成本,公允价值为#美元。281.5百万美元和美元275.1百万,分别进行了分析。长期受限现金和现金等价物以及循环信贷安排的公允价值接近其账面价值,因为利率是可变的,反映了市场利率。由于其他金融工具的到期日较短,其公允价值与其账面价值大致相同。
资产报废债务
该公司的非经常性公允价值计量包括资产报废债务。资产报废债务的公允价值是参考为满足报废债务所需的预期未来现金流出而计量的,该现金流出按本公司经信贷调整的无风险利率贴现。用于计算此类负债的重要的3级数据包括将发生的成本估计、公司经信贷调整的无风险利率、通货膨胀率和估计的放弃日期。随着时间的推移,增值费用被确认为折现负债增加到其预期结算价值,而资产报废成本则在相关资产的估计生产年限内摊销。
大宗商品价格衍生品
该公司可以利用商品价格衍生工具来管理与其石油生产的预测销售相关的现金流的变化,降低商品价格风险,并提供基本的现金流水平,以确保它能够执行至少一部分计划的资本支出。
公司的所有商品价格衍生品于2022年6月30日到期,截至2022年6月30日,公司已不是未平仓商品价格衍生品。
11. 补充现金流信息
下表提供了现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的对账,在未经审计的中期简明合并现金流量表中显示为这些数额的总和:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 截至6月30日, | | 截至12月31日, |
| 2022 | 2021 | | 2021 | 2020 |
现金和现金等价物 | $ | 108,558 | | $ | 19,573 | | | $ | 26,109 | | $ | 13,687 | |
受限现金和现金等价物--流动 | 1,142 | | 392 | | | 392 | | 427 | |
受限现金和现金等价物- 长期 (1) | 4,827 | | 3,590 | | | 4,903 | | 3,409 | |
| $ | 114,527 | | $ | 23,555 | | | $ | 31,404 | | $ | 17,523 | |
(1) 计入公司资产负债表中的其他长期资产
业务活动的资产和负债净变动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
(以千美元计) | 2022 | | 2021 |
应收账款和其他长期资产 | $ | 2,356 | | | $ | 28 | |
衍生品 | (6,961) | | | 6,264 | |
库存 | (736) | | | (1,934) | |
预付费用 | (3,075) | | | (631) | |
应付账款、应计账款和其他长期负债 | 8,264 | | | 11,991 | |
应收和应付税款 | 56,481 | | | 11,439 | |
经营活动的资产和负债净变动 | $ | 56,329 | | | $ | 27,157 | |
截至2022年6月30日止六个月的非现金投资营运资金变动包括应付帐款和应计负债增加#美元。11.2百万美元,应收账款增加#美元0.2百万(六个月
截至2021年6月30日,应付款和应计负债增加#美元3.7百万美元,应收账款增加#美元0.5百万)。
下表提供了补充现金流披露:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
(以千美元计) | 2022 | | 2021 |
缴纳所得税的现金 | $ | 20,468 | | | $ | 7,139 | |
支付利息的现金 | $ | 11,933 | | | $ | 25,659 | |
| | | |
非现金投资活动: | | | |
与财产、厂房和设备有关的负债净额,期末 | $ | 41,106 | | | $ | 31,887 | |
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下有关本公司财务状况和经营成果的讨论应与本季度报告10-Q表第一部分第1项所载的“财务报表”以及本公司2021年年度报告10-K表第二部分第7项和第8项中分别包含的“财务报表和补充数据”和“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一并阅读。请参阅本季度报告开头有关前瞻性陈述的识别和相关风险的警示语言,以及本季度报告第II部分第1A项“风险因素”以及我们2021年年报第I部分第1A项“风险因素”中所描述的风险因素。
财务和运营亮点
2022年第二季度的主要要点
•2022年第二季度的净收益为5300万美元,或每股基本和稀释后收益0.14美元,而2021年第二季度基本和稀释后净亏损1760万美元,或每股净亏损0.05美元
•2022年第二季度所得税前收益为9160万美元,而2021年第二季度所得税前亏损840万美元
•在2022年第二季度,我们完全偿还了循环信贷安排下提取的金额,截至2022年6月30日,信贷安排仍未提取。在季度末之后,信贷安排终止。
•来自运营的资金流动(2)与2021年第二季度相比增长了345%,达到1.036亿美元,比2022年第一季度增长了19%
•在第二季度,该公司产生了3840万美元的自由现金流(2),部分用于削减债务
•2022年第二季度的净储量产量为23,215桶,较2021年第二季度的18,976桶增加22%,这主要是由于Acordionero和Costayaco油田的钻探和修井活动成功所致。NAR产量与2022年第一季度相当
•2022年第二季度的销售量为22,847 BOPD,比2021年第二季度的18,454 BOPD增长了24%,与2022年第一季度相当
•石油销售额为2.058亿美元,较2021年第二季度的9660万美元增长113%,这是布伦特原油价格上涨62%以及销售量增加被更高的质量和运输折扣所抵消的结果。由于布伦特原油价格上涨14%,石油销售额与2022年第一季度的1.746亿美元相比增长了18%,但部分被更高的质量和运输折扣所抵消
•运营费用为3950万美元,比2021年第二季度的2620万美元高出50%,原因是修井增加,以及所有主要油田产量增加导致发电成本上升。运营费用比2022年第一季度的3490万美元增加了13%,主要是由于本季度的修井活动增加
•与2021年第二季度相比,运输费用下降了16%。2021年第二季度,由于哥伦比亚的国家封锁,交货点发生了变化,导致这一时期的运输费用增加。与2022年第一季度相比,由于改变了运输路线,降低了每桶的运输成本,运输费用下降了11%。
•运营净额回扣(2) 与2021年第二季度的6740万美元相比,增长143%,达到1.638亿美元;与2022年第一季度的1.368亿美元相比,增长20%
•调整后的EBITDA(2)与2021年第二季度的3630万美元相比,增长286%,达到1.401亿美元;与2022年第一季度的1.194亿美元相比,增长17%
•2022年第二季度质量和运输折扣增至每桶13.00美元,而2021年第二季度为每桶11.54美元,2022年第一季度为每桶12.57美元
•与2021年第二季度相比,股票薪酬前的一般和行政费用(“G&A”)增加了10%,原因是本季度特别项目成本和差旅成本增加。股权薪酬前的并购费用与2022年第一季度相当
•由于Acordionero和Costayaco油田的钻探计划,2022年第二季度的资本增加为6520万美元,分别比2021年第二季度和2022年第一季度增加74%和57%
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除非另有说明,否则以千美元计) | 截至6月30日的三个月, | | 截至3月31日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | 2021 | 更改百分比 | | 2022 | | 2022 | 2021 | 更改百分比 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
日均成交量(BOPD) | | | | | | | | | |
已整合 | | | | | | | | | |
未计入特许权使用费的工作利益(“WI”)生产 | 30,607 | | 23,035 | | 33 | | | 29,362 | | | 29,988 | | 23,745 | | 26 | |
版税 | (7,392) | | (4,059) | | 82 | | | (6,529) | | | (6,962) | | (3,995) | | 74 | |
生产NAR | 23,215 | | 18,976 | | 22 | | | 22,833 | | | 23,026 | | 19,750 | | 17 | |
库存增加 | (368) | | (522) | | 30 | | | (103) | | | (236) | | (393) | | 40 | |
销售额(1) | 22,847 | | 18,454 | | 24 | | | 22,730 | | | 22,790 | | 19,357 | | 18 | |
| | | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 52,972 | | $ | (17,627) | | 401 | | | $ | 14,119 | | | $ | 67,091 | | $ | (55,049) | | 222 | |
| | | | | | | | | |
运营净额回款 | | | | | | | | | |
石油销售 | $ | 205,785 | | $ | 96,623 | | 113 | | | $ | 174,569 | | | $ | 380,354 | | $ | 192,116 | | 98 | |
运营费用 | (39,494) | | (26,247) | | 50 | | | (34,935) | | | (74,429) | | (56,918) | | 31 | |
| | | | | | | | | |
交通费 | (2,513) | | (3,002) | | (16) | | | (2,834) | | | (5,347) | | (5,601) | | (5) | |
运营净额回款(2) | $ | 163,778 | | $ | 67,374 | | 143 | | | $ | 136,800 | | | $ | 300,578 | | $ | 129,597 | | 132 | |
| | | | | | | | | |
股权薪酬前的并购费用 | $ | 7,847 | | $ | 7,133 | | 10 | | | $ | 7,779 | | | $ | 15,626 | | $ | 13,950 | | 12 | |
基于股票的薪酬费用 | 1,989 | | 1,873 | | 6 | | | 4,557 | | | 6,546 | | 5,544 | | 18 | |
并购费用,包括基于股票的薪酬 | $ | 9,836 | | $ | 9,006 | | 9 | | | $ | 12,336 | | | $ | 22,172 | | $ | 19,494 | | 14 | |
| | | | | | | | | |
调整后的EBITDA(2) | $ | 140,113 | | $ | 36,299 | | 286 | | | $ | 119,378 | | | $ | 259,491 | | $ | 78,203 | | 232 | |
| | | | | | | | | |
来自运营的资金流动(2) | $ | 103,625 | | $ | 23,272 | | 345 | | | $ | 87,310 | | | $ | 190,935 | | $ | 52,245 | | 265 | |
| | | | | | | | | |
资本支出 | $ | 65,199 | | $ | 37,384 | | 74 | | | $ | 41,483 | | | $ | 106,682 | | $ | 74,811 | | 43 | |
(1) 销售量是指根据库存变化调整后的生产净现值。
(2) 非GAAP衡量标准
营业净值、EBITDA、调整后的EBITDA、运营资金流和自由现金流是非GAAP指标,在GAAP中没有规定的任何标准化含义。管理层将这些衡量标准视为财务业绩衡量标准。告诫投资者,这些指标不应被解释为石油销售、净收益(亏损)或根据公认会计原则确定的其他财务业绩指标的替代指标。我们计算这些指标的方法可能与其他公司不同,因此可能无法与其他公司使用的类似指标进行比较。在披露每一项非公认会计准则财务计量之前,应先披露相应的公认会计准则计量,以免暗示应更多地强调非公认会计准则计量。
如图所示,营业净收入的定义是石油销售减去营业和运输费用。管理层认为,经营净值是管理层和投资者分析财务业绩的有用补充指标,并在考虑其他收入和支出之前提供了我们主要业务活动产生的结果的指示。上表提供了从石油销售到业务净回扣的对账。
列示的EBITDA定义为经损耗、折旧及增值(“DD&A”)开支、利息开支及所得税开支调整后的净收益或亏损。列示的经调整EBITDA定义为经非现金租赁支出、租赁付款、未实现汇兑损益、基于股票的补偿支出或追回、未实现衍生工具损益及其他金融工具损益调整后的EBITDA。管理层在考虑非现金项目如何影响收入之前,使用这一补充指标来分析我们的主要业务活动产生的业绩和收入,并认为这一财务指标是投资者分析我们的业绩和财务结果的有用的补充信息。从净收益(亏损)到EBITDA和调整后EBITDA的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至3月31日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(以千美元计) | 2022 | 2021 | | 2022 | | 2022 | 2021 |
净收益(亏损) | $ | 52,972 | | $ | (17,627) | | | $ | 14,119 | | | $ | 67,091 | | $ | (55,049) | |
将净收益(亏损)与EBITDA和调整后的EBITDA进行调整 | | | | | | | |
DD&A费用 | 42,216 | | 28,927 | | | 40,963 | | | 83,179 | | 60,245 | |
利息支出 | 12,194 | | 13,935 | | | 12,128 | | | 24,322 | | 27,747 | |
所得税费用 | 38,666 | | 9,189 | | | 39,540 | | | 78,206 | | 17,840 | |
息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) | $ | 146,048 | | $ | 34,424 | | | $ | 106,750 | | | $ | 252,798 | | $ | 50,783 | |
非现金租赁费用 | 747 | | 370 | | | 411 | | | 1,158 | | 814 | |
租赁费 | (388) | | (393) | | | (344) | | | (732) | | (855) | |
未实现汇兑损失(收益) | 4,341 | | 477 | | | (4,839) | | | (498) | | 13,480 | |
基于股票的薪酬费用 | 1,989 | | 1,873 | | | 4,557 | | | 6,546 | | 5,544 | |
| | | | | | | |
未实现衍生工具(收益)损失 | (12,624) | | (3,066) | | | 12,843 | | | 219 | | 7,228 | |
其他金融工具损失 | — | | 2,614 | | | — | | | — | | 1,209 | |
调整后的EBITDA(非GAAP) | $ | 140,113 | | $ | 36,299 | | | $ | 119,378 | | | $ | 259,491 | | $ | 78,203 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
营运资金流量定义为经DD&A开支、递延税项开支或收回、股票补偿开支或收回、债务发行成本摊销、非现金租赁开支、租赁付款、未实现汇兑损益、衍生工具损益、衍生工具现金结算及其他金融工具损益调整后的净收益或亏损。管理层在考虑非现金项目如何影响收入之前,使用这一财务指标来分析我们的主要业务活动产生的业绩和收入,并相信这一财务指标也是投资者分析业绩和我们的财务结果的有用的补充信息。自由现金流的定义是资金流减去资本支出。管理层使用这一财务指标来分析我们的主要业务活动在资本要求后产生的现金流,并认为这一财务指标也是投资者分析业绩和我们的财务结果的有用补充信息。从净收益(亏损)到业务资金流和自由现金流的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至3月31日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(以千美元计) | 2022 | 2021 | | 2022 | | 2022 | 2021 |
净收益(亏损) | $ | 52,972 | | $ | (17,627) | | | $ | 14,119 | | | $ | 67,091 | | $ | (55,049) | |
对净收益(亏损)与业务资金流进行调整 | | | | | | | |
DD&A费用 | 42,216 | | 28,927 | | | 40,963 | | | 83,179 | | 60,245 | |
递延税费 | 13,241 | | 9,203 | | | 18,713 | | | 31,954 | | 17,854 | |
基于股票的薪酬费用 | 1,989 | | 1,873 | | | 4,557 | | | 6,546 | | 5,544 | |
债务发行成本摊销 | 1,131 | | 894 | | | 887 | | | 2,018 | | 1,775 | |
非现金租赁费用 | 747 | | 370 | | | 411 | | | 1,158 | | 814 | |
租赁费 | (388) | | (393) | | | (344) | | | (732) | | (855) | |
未实现汇兑损失(收益) | 4,341 | | 477 | | | (4,839) | | | (498) | | 13,480 | |
衍生工具损失 | 5,172 | | 21,239 | | | 21,439 | | | 26,611 | | 44,937 | |
衍生工具的现金结算 | (17,796) | | (24,305) | | | (8,596) | | | (26,392) | | (37,709) | |
| | | | | | | |
其他金融工具损失 | — | | 2,614 | | | — | | | — | | 1,209 | |
运营资金流(非公认会计准则) | $ | 103,625 | | $ | 23,272 | | | $ | 87,310 | | | $ | 190,935 | | $ | 52,245 | |
资本支出 | $ | 65,199 | | $ | 37,384 | | | $ | 41,483 | | | $ | 106,682 | | $ | 74,811 | |
自由现金流(非公认会计准则) | $ | 38,426 | | $ | (14,112) | | | $ | 45,827 | | | $ | 84,253 | | $ | (22,566) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
额外的运营结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至3月31日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(以千美元计) | 2022 | 2021 | 更改百分比 | | 2022 | | 2022 | 2021 | 更改百分比 |
石油销售 | $ | 205,785 | | $ | 96,623 | | 113 | | | $ | 174,569 | | | $ | 380,354 | | $ | 192,116 | | 98 | |
运营费用 | 39,494 | | 26,247 | | 50 | | | 34,935 | | | 74,429 | | 56,918 | | 31 | |
| | | | | | | | | |
交通费 | 2,513 | | 3,002 | | (16) | | | 2,834 | | | 5,347 | | 5,601 | | (5) | |
运营净额回扣(1) | 163,778 | | 67,374 | | 143 | | | 136,800 | | | 300,578 | | 129,597 | | 132 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
DD&A费用 | 42,216 | | 28,927 | | 46 | | | 40,963 | | | 83,179 | | 60,245 | | 38 | |
股权薪酬前的并购费用 | 7,847 | | 7,133 | | 10 | | | 7,779 | | | 15,626 | | 13,950 | | 12 | |
基于股票的薪酬费用 | 1,989 | | 1,873 | | 6 | | | 4,557 | | | 6,546 | | 5,544 | | 18 | |
汇兑损失(收益) | 2,722 | | 91 | | 2,891 | | | (3,725) | | | (1,003) | | 13,174 | | (108) | |
衍生工具损失 | 5,172 | | 21,239 | | (76) | | | 21,439 | | | 26,611 | | 44,937 | | (41) | |
其他金融工具损失 | — | | 2,614 | | (100) | | | — | | | — | | 1,209 | | (100) | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | 12,194 | | 13,935 | | (12) | | | 12,128 | | | 24,322 | | 27,747 | | (12) | |
| 72,140 | | 75,812 | | (5) | | | 83,141 | | | 155,281 | | 166,806 | | (7) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | 91,638 | | (8,438) | | 1,186 | | | 53,659 | | | 145,297 | | (37,209) | | 490 | |
| | | | | | | | | |
当期所得税支出 | 25,425 | | (14) | | 181,707 | | | 20,827 | | | 46,252 | | (14) | | 330,471 | |
递延所得税费用 | 13,241 | | 9,203 | | 44 | | | 18,713 | | | 31,954 | | 17,854 | | 79 | |
| 38,666 | | 9,189 | | 321 | | | 39,540 | | | 78,206 | | 17,840 | | 338 | |
净收益(亏损) | $ | 52,972 | | $ | (17,627) | | 401 | | | $ | 14,119 | | | $ | 67,091 | | $ | (55,049) | | 222 | |
| | | | | | | | | |
销售量(NAR) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总销售量,BOPD | 22,847 | | 18,454 | | 24 | | | 22,730 | | | 22,847 | | 19,357 | | 18 | |
| | | | | | | | | |
每桶布伦特原油价格 | $ | 111.98 | | $ | 69.08 | | 62 | | | $ | 97.90 | | | $ | 104.94 | | $ | 65.23 | | 61 | |
| | | | | | | | | |
每桶销售量的综合运营结果NAR | | | | | | | | | |
石油销售 | $ | 98.98 | | $ | 57.54 | | 72 | | | $ | 85.33 | | | $ | 92.21 | | $ | 54.83 | | 68 | |
运营费用 | 19.00 | | 15.62 | | 22 | | | 17.08 | | | 18.04 | | 16.24 | | 11 | |
交通费 | 1.21 | | 1.79 | | (32) | | | 1.39 | | | 1.30 | | 1.60 | | (19) | |
运营净额回扣(1) | 78.77 | | 40.13 | | 96 | | | 66.86 | | | 72.87 | | 36.99 | | 97 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
DD&A费用 | 20.31 | | 17.23 | | 18 | | | 20.02 | | | 20.17 | | 17.20 | | 17 | |
股权薪酬前的并购费用 | 3.77 | | 4.25 | | (11) | | | 3.80 | | | 3.79 | | 3.98 | | (5) | |
基于股票的薪酬费用 | 0.96 | | 1.12 | | (14) | | | 2.23 | | | 1.59 | | 1.58 | | 1 | |
汇兑损失(收益) | 1.31 | | 0.05 | | 2,520 | | | (1.82) | | | (0.24) | | 3.76 | | (106) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具损失 | 2.49 | | 12.65 | | (80) | | | 10.48 | | | 6.45 | | 12.83 | | (50) | |
其他金融工具损失 | — | | 1.56 | | (100) | | | — | | | — | | 0.35 | | (100) | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | 5.87 | | 8.30 | | (29) | | | 5.93 | | | 5.90 | | 7.92 | | (26) | |
| 34.71 | | 45.16 | | (23) | | | 40.64 | | | 37.66 | | 47.62 | | (21) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | 44.06 | | (5.03) | | 976 | | | 26.22 | | | 35.21 | | (10.63) | | 431 | |
| | | | | | | | | |
当期所得税支出 | 12.23 | | (0.01) | | 122,400 | | | 10.18 | | | 11.21 | | — | | 100 | |
递延所得税费用 | 6.37 | | 5.48 | | 16 | | | 9.15 | | | 7.75 | | 5.10 | | 52 | |
| 18.60 | | 5.47 | | 240 | | | 19.33 | | | 18.96 | | 5.10 | | 272 | |
净收益(亏损) | $ | 25.46 | | $ | (10.50) | | 342 | | | $ | 6.89 | | | $ | 16.25 | | $ | (15.73) | | 203 | |
(1) 营业净值是一种非公认会计原则的衡量标准,在公认会计原则下没有规定的任何标准化含义。有关这一衡量标准的定义,请参阅“财务和业务要点--非公认会计准则衡量标准”。
石油产销量,BOPD
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至3月31日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | 2021 | | 2022 | | 2022 | 2021 |
日均成交量(BOPD) | | | | | | | |
特许权使用费前的Wi生产 | 30,607 | | 23,035 | | | 29,362 | | | 29,988 | | 23,745 | |
版税 | (7,392) | | (4,059) | | | (6,529) | | | (6,962) | | (3,995) | |
生产NAR | 23,215 | | 18,976 | | | 22,833 | | | 23,026 | | 19,750 | |
库存增加 | (368) | | (522) | | | (103) | | | (236) | | (393) | |
销售额 | 22,847 | | 18,454 | | | 22,730 | | | 22,790 | | 19,357 | |
| | | | | | | |
特许权使用费,特许权使用费前作业指导书产量的百分比 | 24 | % | 18 | % | | 22 | % | | 23 | % | 17 | % |
产油量NAR 截至2022年6月30日止三个月及六个月,由于Acordionero及Costayaco油田的钻探及修井活动成功,较二零二一年同期分别增加22%及17%。石油产量NAR与上一季度持平。
版税截至2022年6月30日止三个月及六个月的产量百分比,较2021年同期增加至24%及23%,并较上一季度增加,与哥伦比亚的基准油价及对价格敏感的特许权使用费制度相称。
Midas区块包括Acordionero、Chuira和Ayombero油田,Chaza区块包括Costayaco和Moqueta油田。
运营净额回款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至3月31日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(以千美元计) | 2022 | 2021 | | 2022 | | 2022 | 2021 |
| | | | | | | |
石油销售 | $ | 205,785 | | $ | 96,623 | | | $ | 174,569 | | | $ | 380,354 | | $ | 192,116 | |
交通费 | (2,513) | | (3,002) | | | (2,834) | | | (5,347) | | (5,601) | |
| 203,272 | | 93,621 | | | 171,735 | | | 375,007 | | 186,515 | |
运营费用 | (39,494) | | (26,247) | | | (34,935) | | | (74,429) | | (56,918) | |
运营净额回款(1) | $ | 163,778 | | $ | 67,374 | | | $ | 136,800 | | | $ | 300,578 | | $ | 129,597 | |
| | | | | | | |
(每桶美元销售量NAR) | | | | | | | |
布伦特原油 | $ | 111.98 | | $ | 69.08 | | | $ | 97.90 | | | $ | 104.94 | | $ | 65.23 | |
质量和运输折扣 | (13.00) | | (11.54) | | | (12.57) | | | (12.73) | | (10.40) | |
平均实现价格 | 98.98 | | 57.54 | | | 85.33 | | | 92.21 | | 54.83 | |
交通费 | (1.21) | | (1.79) | | | (1.39) | | | (1.30) | | (1.60) | |
运输费用平均实现价格净额 | 97.77 | | 55.75 | | | 83.94 | | | 90.91 | | 53.23 | |
运营费用 | (19.00) | | (15.62) | | | (17.08) | | | (18.04) | | (16.24) | |
运营净额回款(1) | $ | 78.77 | | $ | 40.13 | | | $ | 66.86 | | | $ | 72.87 | | $ | 36.99 | |
(1) 营业净值是一种非公认会计原则的衡量标准,在公认会计原则下没有规定的任何标准化含义。有关这一衡量标准的定义,请参阅“财务和业务要点--非公认会计准则衡量标准”。
石油销售在截至2022年6月30日的三个月,由于布伦特原油价格上涨62%和销售量增加24%,利润增长113%,达到2.058亿美元,但由于卡斯蒂利亚和瓦斯科尼亚的差价从2021年同期的每桶5.02美元和2.89美元扩大到每桶7.82美元和5.09美元,质量和运输折扣增加了13%,部分抵消了这一增长。截至2022年6月30日止六个月,由于布伦特原油价格上升61%及销售量上升18%,石油销售额较2021年同期上升98%至3.804亿美元,但因卡斯蒂利亚及瓦斯科尼亚差价由2021年同期的每桶4.50美元及2.65美元分别扩大至7.10美元及4.35美元而导致品质及运输折扣增加22%,部分抵销了上述增幅。与上一季度相比,石油销售额增长了18%,这主要是由于布伦特原油价格上涨了14%,但质量和运输折扣增加了3%,部分抵消了这一增长。
下表显示了与上一季度和2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月实现价格和销售量的变化对我们石油销售的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 2022年第二季度与2022年第一季度 | | 2022年第二季度与2021年第二季度 | | 截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月 |
比较期间的石油销售量 | $ | 174,569 | | | $ | 96,623 | | | $ | 192,116 | |
实现销售提价效果 | 28,371 | | | 86,159 | | | 154,176 | |
销售量增加效应 | 2,845 | | | 23,003 | | | 34,062 | |
截至2022年6月30日的三个月和六个月的石油销售额 | $ | 205,785 | | | $ | 205,785 | | | $ | 380,354 | |
与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的平均实现价格分别上涨了72%和68%。这一增长与基准油价的增长相称,但被较高的卡斯蒂利亚和瓦斯科尼亚差价所抵消。与上一季度相比,由于基准油价上涨,平均实现价格上涨了16%,但被卡斯蒂利亚和瓦斯科尼亚差价上涨所抵消。
运营费用s截至2022年6月30日止三个月,每桶增加50%至3,950万美元,或每桶增加3.38美元至每桶19.00美元,这主要是由于修井增加了每桶1.16美元,以及与2021年同期相比所有主要油田的产量增加导致发电成本每桶增加1.95美元。2021年第二季度业务活动减少的原因是哥伦比亚的国家封锁影响到所有主要油田。
截至2022年6月30日止六个月的营运开支增加31%至7,440万美元,或每桶增加1.8美元至每桶18.04美元,主要是由于修井增加每桶0.58美元,以及所有主要油田的产量增加导致发电成本每桶增加1.11美元。与上一季度相比,运营费用增加了13%,即每桶1.92美元,而前一季度为3490万美元,每桶17.08美元,这主要是由于修井活动增加所致。
我们有通过多条管道和卡车运输路线出售石油的选择。每种方案对实际销售价格和运输费用的影响是不同的。下表显示了截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月以及上一季度,我们使用每个选项在哥伦比亚销售的石油数量的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至3月31日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | |
| 2022 | 2021 | | 2022 | | 2022 | 2021 | |
通过管道运输的流量 | — | % | 9 | % | | — | % | | — | % | 5 | % | |
井口销售量 | 48 | % | 67 | % | | 47 | % | | 48 | % | 58 | % | |
通过卡车运输到销售点的数量 | 52 | % | 24 | % | | 53 | % | | 52 | % | 37 | % | |
| 100 | % | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | 100 | % | |
通过管道或卡车运输的货物可以获得更高的实现价格,但会产生更高的运输费用。相反,在井口出售的数量会产生相反的效果,即较低的实现价格,但被较低的运输费用所抵消。
交通费截至2022年6月30日的三个月和六个月,与2021年同期相比,分别下降了16%和5%,至250万美元和530万美元。与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的运输费用分别下降了32%和19%,至1.21美元和1.30美元。与2021年同期相比,每桶运输费用减少是因为改变了每桶运输费用较低的运输路线。2021年第二季度,由于哥伦比亚的国家封锁,每个桶的运输成本较高,送货点发生了变化。
在截至2022年6月30日的三个月里,与上一季度的280万美元相比,运输费用下降了11%。在每个桶的基础上,由于运量增加,运输费用从上一季度的1.39美元下降了13%
在井口出售,从Suroriente区块运输的数量较少,该区块在2022年第二季度受到当地农民封锁的影响。
DD&A费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至3月31日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | |
| 2022 | 2021 | | 2022 | | 2022 | 2021 | | |
DD&A费用,数千美元 | $ | 42,216 | | $ | 28,927 | | | $ | 40,963 | | | $ | 83,179 | | $ | 60,245 | | | |
DD&A费用,每桶美元 | 20.31 | | 17.23 | | | 20.02 | | | 20.17 | | 17.20 | | | |
截至2022年6月30日止三个月及六个月的DD&A开支较2021年同期分别上升46%及38%或每桶3.08美元及2.97美元,原因是产量增加及可耗尽基础成本上升。
在截至2022年6月30日的三个月中,由于本季度产量增加,DD&A费用比上一季度增加了3%。在每桶基础上,由于可耗尽基础的成本增加,与上一季度相比,DD&A费用增加了0.29美元。
并购费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至3月31日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(以千美元计) | 2022 | 2021 | 更改百分比 | | 2022 | | 2022 | 2021 | | | 更改百分比 |
股权薪酬前的并购费用 | $ | 7,847 | | $ | 7,133 | | 10 | | | $ | 7,779 | | | $ | 15,626 | | $ | 13,950 | | | | 12 | |
基于股票的薪酬费用 | 1,989 | | 1,873 | | 6 | | | 4,557 | | | 6,546 | | 5,544 | | | | 18 | |
并购费用,包括基于股票的薪酬 | $ | 9,836 | | $ | 9,006 | | 9 | | | $ | 12,336 | | | $ | 22,172 | | $ | 19,494 | | | | 14 | |
(每桶美元销售量NAR) | | | | | | | | | | | |
股权薪酬前的并购费用 | $ | 3.77 | | $ | 4.25 | | (11) | | | $ | 3.80 | | | $ | 3.79 | | $ | 3.98 | | | | (5) | |
基于股票的薪酬费用 | 0.96 | | 1.12 | | (14) | | | 2.23 | | | 1.59 | | 1.58 | | | | 1 | |
并购费用,包括基于股票的薪酬 | $ | 4.73 | | $ | 5.37 | | (12) | | | $ | 6.03 | | | $ | 5.38 | | $ | 5.56 | | | | (3) | |
截至2022年6月30日止三个月及六个月,未计股票薪酬前的G&A开支分别增加10%至780万美元及12%至1,560万美元,主要是由于特别项目成本上升及差旅开支较2021年同期增加所致。在每桶基础上,基于股票的薪酬前的G&A费用分别下降0.48美元和0.19美元至每桶3.77美元和3.79美元,主要是由于2022年的销售量比2021年同期有所增加。与上一季度相比,以股票为基础的薪酬前的G&A费用和按每桶计算的G&A费用是可比的。
由于与2021年同期相比,股价上涨,截至2022年6月30日的三个月和六个月的股票薪酬后的G&A费用分别增加了9%和14%。以每桶计算,与2021年同期相比,以股票为基础的薪酬后的G&A费用分别减少了每桶0.64美元和0.18美元,这主要是由于2022年的销售量增加。与上一季度相比,股票薪酬后的G&A费用下降了20%,即每桶1.30美元,这是由于2022年第二季度股价下跌导致股票薪酬下降所致。
外汇损益
截至2022年6月30日的三个月和六个月,我们的外汇亏损分别为270万美元和100万美元,而2021年同期分别为亏损10万美元和1320万美元。应收账款、应收税金、递延所得税、应付账款和预付股本远期(“PEF”)被视为货币项目,需要在每个资产负债表日从当地货币转换为美元本位币。这一折算是这两个时期外汇损益的主要来源。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月美元兑哥伦比亚比索和加元的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
美元对哥伦比亚比索的汇率变化 | 增强了 | 增强了 | | 增强了 | 增强了 |
10% | 1% | | 4% | 9% |
美元兑加元汇率的变化 | 增强了 | 被削弱了 | | 增强了 | 被削弱了 |
3% | 1% | | 2% | 3% |
金融工具损益
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的衍生工具和其他金融工具的损益性质:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(以千美元计) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
商品价格衍生品损失 | $ | 5,172 | | $ | 21,217 | | | $ | 26,611 | | $ | 44,849 | |
外币衍生品亏损 | — | | 22 | | | — | | 88 | |
衍生工具损失 | $ | 5,172 | | $ | 21,239 | | | $ | 26,611 | | $ | 44,937 | |
| | | | | |
未实现的PetroTal投资亏损(收益) | $ | — | | $ | 2,614 | | | $ | — | | $ | (3,861) | |
出售PetroTal股份的亏损 | — | | — | | | — | | 5,070 | |
其他金融工具损失 | $ | — | | $ | 2,614 | | | $ | — | | $ | 1,209 | |
所得税费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(以千美元计) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
所得税前收入(亏损) | $ | 91,638 | | $ | (8,438) | | | $ | 145,297 | | $ | (37,209) | |
| | | | | |
当期所得税支出 | $ | 25,425 | | $ | (14) | | | $ | 46,252 | | $ | (14) | |
递延所得税费用 | 13,241 | | 9,203 | | | 31,954 | | 17,854 | |
所得税总支出 | $ | 38,666 | | $ | 9,189 | | | $ | 78,206 | | $ | 17,840 | |
| | | | | |
实际税率 | 42 | % | (109) | % | | 54 | % | (48) | % |
| | | | | |
| | | | | |
截至2022年6月30日的6个月,当期所得税支出为4630万美元,而2021年同期略有回升,这主要是由于应税收入的增加。截至2022年6月30日的6个月的递延所得税支出也是税收折旧高于会计折旧以及利用税收损失抵消哥伦比亚应税收入的结果。2021年比较期间的递延所得税支出是由于税收折旧超过会计折旧,以及利用税收损失来抵消哥伦比亚的应税收入造成的。
截至2022年6月30日的六个月,54%的有效税率与哥伦比亚35%的税率之间的差异主要是由于与优先票据相关的2,660万美元的对冲损失和2,430万美元的融资成本,以及2,150万美元的公司成本,这些成本发生在没有确认税收优惠的司法管辖区。
在截至2021年6月30日的6个月中,(48%)的实际税率与哥伦比亚31%的税率之间的差异主要是由于4490万美元的套期保值损失,2,770万美元与高级票据和汇兑损失相关的融资成本,这是在没有确认税收优惠的司法管辖区发生的。这些减少额因估值津贴减少而被部分抵销。
运营净收入和资金流(非公认会计准则衡量标准)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 2022年第二季度与2022年第一季度 | 更改百分比 | 2022年第二季度与2021年第二季度 | 更改百分比 | 截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月 | 更改百分比 |
比较期间的净收益(亏损) | $ | 14,119 | | | $ | (17,627) | | | $ | (55,049) | | |
增加(减少)由于: | | | | | | |
销售价格 | 28,371 | | | 86,159 | | | 154,176 | | |
销售量 | 2,845 | | | 23,003 | | | 34,062 | | |
费用: | | | | | | |
运营中 | (4,559) | | | (13,247) | | | (17,511) | | |
交通运输 | 321 | | | 489 | | | 254 | | |
现金并购 | (68) | | | (714) | | | (1,676) | | |
租赁付款净额 | 292 | | | 382 | | | 467 | | |
遣散费 | — | | | — | | | — | | |
扣除债务发行成本摊销后的净利息 | 178 | | | 1,978 | | | 3,668 | | |
已实现外汇 | 2,733 | | | 1,233 | | | 199 | | |
衍生工具的现金结算 | (9,200) | | | 6,509 | | | 11,317 | | |
现行税种 | (4,598) | | | (25,439) | | | (46,266) | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
营运资金流净变化(1)从比较期间开始 | 16,315 | | | 80,353 | | | 138,690 | | |
费用: | | | | | | |
耗尽、折旧和增值 | (1,253) | | | (13,289) | | | (22,934) | | |
商誉减值 | — | | | — | | | — | | |
资产减值 | — | | | — | | | — | | |
递延税金 | 5,472 | | | (4,038) | | | (14,100) | | |
债务发行成本摊销 | (244) | | | (237) | | | (243) | | |
基于股票的薪酬 | 2,568 | | | (116) | | | (1,002) | | |
衍生工具损益,扣除衍生工具结算后的净额 | 25,467 | | | 9,558 | | | 7,009 | | |
其他金融工具损失 | — | | | 2,614 | | | 1,209 | | |
未实现外汇 | (9,180) | | | (3,864) | | | 13,978 | | |
其他损失 | — | | | — | | | — | | |
租赁付款净额 | (292) | | | (382) | | | (467) | | |
净收益(亏损)净变动 | 38,853 | | | 70,599 | | | 122,140 | | |
本期净收入 | $ | 52,972 | | 275% | $ | 52,972 | | 401% | $ | 67,091 | | 222% |
(1)运营资金流是一种非GAAP衡量标准,在GAAP中没有规定的任何标准化含义。请参阅“财务和业务要点--非公认会计准则衡量标准”,了解该衡量标准的定义和对账。
截至2022年6月30日的三个月的资本支出为6520万美元:
| | | | | |
(百万美元) | |
哥伦比亚: | |
探索 | $ | 10.0 | |
发展: | |
钻井和完井 | 34.6 | |
设施 | 4.7 | |
其他 | 12.6 | |
| 61.9 | |
企业和厄瓜多尔 | 3.3 | |
| $ | 65.2 | |
在截至2022年6月30日的三个月内,我们开始在哥伦比亚钻探以下油井:
| | | | | |
| 井数(毛数和净数) |
探索 | 1.0 | |
发展 | 9.0 | |
服务 | 4.0 | |
| 14.0 | |
我们钻出了1口探井、9口开发井和4口注水井,其中11口在迈达斯区块,3口在查扎区块。截至2022年6月30日,在本季度的10口油井中,有3口正在进行中,1口探井是干的。
流动性与资本资源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
(以千美元计) | June 30, 2022 | | 更改百分比 | | 2021年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 108,558 | | | 316 | | | $ | 26,109 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
循环信贷安排 | $ | — | | | (100) | | | $ | 67,500 | |
| | | | | |
6.25%高级债券 | $ | 300,000 | | | — | | | $ | 300,000 | |
| | | | | |
7.75%高级债券 | $ | 300,000 | | | — | | | $ | 300,000 | |
| | | | | |
| | | | | |
我们相信,考虑到当前的油价趋势和产量水平,我们计划获得的资本资源,包括手头现金、运营产生的现金和新信贷安排下的可用借款,将为我们提供足够的流动性,以实现我们未来12个月及以后的战略目标和计划的资本计划。我们计划用较小的信贷安排取代以前的信贷安排,以符合我们目前的业务目标。我们也可以通过资本市场为我们的高级债券进行融资和再融资。根据我们的投资政策,可用现金余额存放在我们的主要现金管理银行,或投资于美国或加拿大政府支持的联邦、省或州政府支持的证券或其他具有高信用评级和短期流动性的货币市场工具。我们相信,我们目前的财务状况为我们提供了应对内部增长机会和通过收购获得的机会的灵活性。我们打算不时寻求增长机会和收购,这可能需要大量资本,位于我们目前业务之外的盆地或国家,涉及合资企业,或与我们目前的资产和业务相比规模较大。
截至2022年6月30日,我们的高级担保信贷安排(“循环信贷安排”)的借款基数为1.5亿美元,其中1.25亿美元随时可用,2500万美元有待多数贷款人批准。于截至2022年6月30日止三个月内,吾等已完全清偿循环信贷安排的未偿还余额,并于本季度结束后终止循环信贷安排。在2022年6月30日和终止之日,我们分别遵守了所有适用的公约。
截至2022年6月30日,我们有3.00亿美元的本金总额6.25%的优先债券将于2025年到期,还有3.00亿美元的本金总额7.75%的优先债券将于2027年到期。循环信贷安排下的违约事件将导致管理优先票据的契约违约,这可能允许票据持有人要求我们回购所有未偿还的优先票据。
根据我们的投资政策,可用现金余额存放在我们的主要现金管理银行,或投资于美国或加拿大政府支持的联邦、省或州政府支持的证券或其他具有高信用评级和短期流动性的货币市场工具。
衍生头寸
我们所有未偿还的大宗商品价格衍生品于2022年6月30日到期,截至2022年6月30日,我们没有未偿还的外汇或大宗商品价格衍生品头寸。
现金流
下表列出了本报告所列期间现金和现金等价物的主要来源和用途:
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
(以千美元计) | 2022 | 2021 |
现金和现金等价物的来源: | | |
净收益(亏损) | $ | 67,091 | | $ | (55,049) | |
调整以将净亏损与调整后的EBITDA进行核对(1) 而资金来自于运营(1) | | |
DD&A费用 | 83,179 | | 60,245 | |
利息支出 | 24,322 | | 27,747 | |
所得税费用 | 78,206 | | 17,840 | |
其他损失 | — | | — | |
非现金租赁费用 | 1,158 | | 814 | |
租赁费 | (732) | | (855) | |
未实现汇兑(利得)损失 | (498) | | 13,480 | |
基于股票的薪酬费用 | 6,546 | | 5,544 | |
未实现衍生工具损失 | 219 | | 7,228 | |
其他金融工具损失 | — | | 1,209 | |
调整后的EBITDA(1) | 259,491 | | 78,203 | |
当期所得税(费用)回收 | (46,252) | | 14 | |
合同利息和其他融资费用 | (22,304) | | (25,972) | |
来自运营的资金流动(1) | 190,935 | | 52,245 | |
发行行使股票期权所得款项 | 1,283 | | 8 | |
发行普通股所得收益,扣除发行成本 | 2 | | — | |
出售投资所得收益,扣除交易成本 | — | | 14,632 | |
经营活动的资产和负债净变动 | 56,329 | | 27,157 | |
非现金投资营运资金的变动 | 10,964 | | 3,176 | |
| 259,513 | | 97,218 | |
| | |
现金和现金等价物的使用: | | |
物业、厂房和设备的附加费 | (106,682) | | (74,811) | |
偿还债务 | (67,525) | | (15,126) | |
| | |
| | |
| | |
清偿资产报废债务 | (242) | | (248) | |
租赁费 | (1,261) | | (513) | |
现金、现金等价物和限制性现金及现金等价物的汇兑损失 | (680) | | (488) | |
| (176,390) | | (91,186) | |
现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物净增 | $ | 83,123 | | $ | 6,032 | |
(1)调整后的EBITDA和业务资金流是一种非公认会计原则的衡量标准,在公认会计原则下没有规定的任何标准化含义。请参阅“财务和业务要点--非公认会计准则衡量标准”,了解该衡量标准的定义和对账。
我们经营活动的现金流变化的主要来源之一是油价的波动。销售量的变化以及与运营和偿债相关的成本也会影响现金流。我们经营活动的现金流也受到外币汇率变化的影响。于截至2022年6月30日止六个月内,营运资金流量较2021年同期增加265%,主要原因是布伦特原油价格大幅上升及产量增加,但因卡斯蒂利亚与瓦斯科尼亚差价上升以及营运开支及衍生工具现金结算增加而部分抵销。
关键会计政策和估算
我们的关键会计政策和估计在我们的2021年年度报告的Form 10-K中的第7项中披露,自该文件提交以来没有重大变化。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
商品价格风险
我们的主要市场风险与油价有关。石油价格波动和不可预测,受到对世界供需失衡的担忧和许多其他我们无法控制的市场因素的影响。我们的大部分收入来自石油销售,其价格反映了买方在装船时在指定销售点收到的混合价格,或由相对于ICE布伦特原油的合同定义,并每月根据质量进行调整。
外币风险
外汇风险是我们公司的一个因素,但在一定程度上会因我们所在国家的支出和收入的性质而得到改善。我们的报告货币是美元,我们100%的收入与布伦特或WTI石油的美元价格有关。我们100%的收入是以美元计价的,我们的大部分资本支出是以美元计价或以美元价格为基础的。哥伦比亚的大部分所得税和增值税、运营和并购费用都是以当地货币计算的。我们在加拿大的总部发生的某些G&A费用以加元计价。虽然我们只在南美运营,但我们的大部分收购支出都是以美元计价和支付的。
此外,汇兑损益主要源于美元对哥伦比亚比索的波动,这是由于我们的活期和递延纳税负债,即以哥伦比亚外国业务的当地货币计价的货币负债。因此,汇兑损益必须根据兑换成美元功能货币来计算。
利率风险
利率风险是指未来现金流因市场利率变化而波动的风险。我们的循环信贷安排存在利率波动的风险,它承受着浮动利率。截至2022年6月30日,我们在循环信贷安排项下的未偿还余额为零(2021年12月31日-6750万美元)。在本季度之后,循环信贷安排被终止,公司不再受到市场利率波动的影响。
第四项。控制和程序
披露控制和程序
我们已经建立了披露控制和程序(如1934年证券交易法或交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证,确保Gran Tiera根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且此类信息经过积累并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关必要披露的决定。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,根据交易所法案规则13a-15(B)的要求,评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制程序和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,自2022年6月30日起,Gran Tiera的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年6月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第II部分--其他资料
第1项。法律诉讼
有关本公司于截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中先前报告事项的任何重大发展,以及自提交该报告以来所产生的任何重大事项,请参阅本季度报告第1部分Form 10-Q第1项简明综合财务报表(未经审核)附注9,以供参考。
第1A项。风险因素
影响我们的业务和经营结果的因素很多,其中许多因素是我们无法控制的。除了本季度报告Form 10-Q中的信息,包括第一部分第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”,您还应仔细阅读和考虑截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中的因素。这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大影响。当前大流行的史无前例的性质以及世界经济和石油和天然气行业的波动可能会使我们更难确定我们的业务、运营结果和财务状况的所有风险以及已确定的风险的最终影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
第六项。陈列品
| | | | | | | | | | | |
证物编号: | 描述 | | 参考 |
| | | |
3.1 | 公司注册证书。 | | 通过引用附件3.3并入2016年11月4日提交给美国证券交易委员会的当前报告中的8-K表(美国证券交易委员会档案号001-34018)。 |
| | | |
3.2 | Gran Tiera Energy Inc.的章程。 | | 通过引用附件3.4并入2016年11月4日提交给美国证券交易委员会的当前报告中的8-K表(美国证券交易委员会档案号001-34018)。 |
| | | |
3.3 | 2018年7月9日的退休证明 | | 引用附件3.1并入2018年7月9日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表报告(美国证券交易委员会档案号001-34018)。 |
| | | |
3.4 | Gran Tiera Energy Inc.章程第1号修正案 | | 通过引用附件3.1并入当前 8月4日提交给美国证券交易委员会的Form 8-K报告, 2021 (SEC File No. 001-34018). |
| | | |
10.1# | 修订和轮换Gran Tiera Energy Inc.2007股权激励计划 | | 引用美国证券交易委员会于2022年3月25日提交的最终委托书(美国证券交易委员会档案号001-34018)的附录。 |
| | | |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的特等执行干事证书 | | 现提交本局。 |
| | | |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席财务干事证书 | | 现提交本局。 |
| | | |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证 | | 随信提供。 |
101.INS XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.定义内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.Lab内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.预内嵌XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104.Gran Tiera Energy Inc.截至2022年6月30日的季度10-Q表的封面,格式为内联XBRL(包括在附件101中)。
#管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
Gran Tiera Energy Inc.
| | | | | | | | |
日期:2022年8月8日 | | /s/Gary S.Guidry |
| | 作者:Gary S.Guidry |
| | 总裁与首席执行官 |
| | (首席行政主任) |
| | | | | | | | |
日期:2022年8月8日 | | /s/Ryan Ellson |
| | 作者:瑞安·埃尔森 |
| | 常务副总裁兼首席财务官 |
| | (首席财务会计官) |