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目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________
表格10-Q
________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末的季度June 30, 2022
或 
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
佣金文件编号001-33390
________________________________________
TFS金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
________________________________________
美利坚合众国 52-2054948
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
百老汇大道7007号
克利夫兰,俄亥俄州 44105
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(216) 441-6000
注册人的电话号码，包括区号：
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元TFSL纳斯达克股票市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  x No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是  x No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 x  加速文件管理器 ¨
非加速文件服务器 o  较小的报告公司 ☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐  No x
截至2022年8月4日，有280,582,741注册人普通股的流通股，每股面值0.01美元，其中227,119,132股，或注册人普通股的80.9%由注册人的共同控股公司克利夫兰第三联邦储蓄和贷款协会持有。

目录表

TFS金融公司
索引
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术语表
3
第l部分-财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
合并条件报表
2022年6月30日和2021年9月30日
4
合并损益表
截至2022年和2021年6月30日的三个月和九个月
5
综合全面收益表
截至2022年和2021年6月30日的三个月和九个月
6
合并股东权益报表
截至2022年和2021年6月30日的三个月和九个月
7
合并现金流量表
截至2022年和2021年6月30日的9个月
9
未经审计的中期合并财务报表附注
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
35
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
67
第四项。
控制和程序
71
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
71
第1A项。
风险因素
71
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
72
第三项。
高级证券违约
72
第四项。
煤矿安全信息披露
72
第五项。
其他信息
72
第六项。
陈列品
73
签名
74

2
目录表

术语表
TFS Financial Corporation提供了以下缩略语和定义术语列表，作为读者的工具。以下确定的缩略语和定义的术语在整个文档中使用。
ACL：信贷损失准备
菲科：费尔艾萨克公司
行动：减税和就业法案
FRB-克利夫兰：克利夫兰联邦储备银行
AOCI：累计其他综合收益
房地美：联邦住房贷款抵押公司
手臂：可调利率抵押贷款
FRS：美国联邦储备系统理事会
ASC：会计准则编撰
公认会计原则：公认会计原则
亚利桑那州：会计准则更新
吉妮·梅：政府全国抵押贷款协会
协会：第三，联邦储蓄与贷款
GVA：一般估值免税额
克利夫兰协会
竖琴：住房可负担再融资计划
博利：银行拥有的人寿保险
HPI：房价指数
《关爱法案》：冠状病毒援助、救济和经济安全
IRR：利率风险
行动
美国国税局：美国国税局
CD：存单
伊娃：个人评税免税额
CECL：当前预期的信贷损失
LIHTC：低收入住房税收抵免
CFPB：消费者金融保护局
利普：在建贷款
CLTV：综合贷款价值比
LTV：贷款价值比
公司：TFS金融公司及其
MMK：货币市场账户
附属公司
MGIC：按揭保证保险公司
DFA：《多德-弗兰克华尔街改革与消费者法案》
OCC：货币监理署
《保护法》
保监处：其他全面收入
耳朵：风险收益
OTS：储蓄监管处
每股收益：每股收益
采购经理人指数：私人按揭保险
员工持股计划：第三联邦雇员(助理)股票
PMIC：PMI抵押保险公司。
所有权计划
QTL：合格的储蓄贷款机构
伊芙：论股权的经济价值
流行病：房地产抵押投资渠道
联邦抵押协会：联邦全国抵押贷款协会
REO：拥有的房地产
财务会计准则委员会：财务会计准则委员会
美国证券交易委员会：美国证券交易委员会
FDIC：美国联邦存款保险公司
TDR：问题债务重组
FHFA：联邦住房金融局
第三联邦储蓄局：第三，联邦储蓄
FHLB：联邦住房贷款银行
和克利夫兰贷款协会



3
目录表

项目1.财务报表
TFS金融公司及其子公司
合并条件报表(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)
6月30日，
2022		9月30日，
2021
资产
现金和银行到期款项$29,995 $27,346 
其他可产生利息的现金等价物357,535 460,980 
现金和现金等价物387,530 488,326 
可供出售的投资证券(摊销成本#美元476,504及$420,542，分别)
449,874 421,783 
持有作出售用途的按揭贷款($1,314及$0分别按公允价值计量)
1,314 8,848 
为投资持有的贷款，净额：
按揭贷款13,913,354 12,525,687 
其他贷款3,255 2,778 
递延贷款费用，净额48,669 44,859 
贷款信贷损失准备(69,450)(64,289)
贷款，净额13,895,828 12,509,035 
抵押贷款偿还权，净额8,110 8,941 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算188,890 162,783 
房地产自有，净额253 289 
办公场所、设备和软件，网络34,670 37,420 
应计应收利息34,907 31,107 
银行拥有的人寿保险合同302,334 297,332 
其他资产101,499 91,586 
总资产$15,405,209 $14,057,450 
负债和股东权益
存款$9,157,648 $8,993,605 
借入资金4,246,188 3,091,815 
借款人预付保险费和税金68,054 109,633 
已偿还贷款的本金、利息和相关托管18,713 41,476 
应计费用和其他负债101,552 88,641 
总负债13,592,155 12,325,170 
承付款和或有负债
优先股，$0.01面值，100,000,000授权股份，无已发行和未偿还
— — 
普通股，$0.01面值，700,000,000授权股份；332,318,750已发行股份；280,603,723和280,761,299分别于2022年6月30日和2021年9月30日未偿还
3,323 3,323 
实收资本1,749,819 1,746,887 
库存股，按成本计算；51,715,027和51,557,451股票分别于2022年6月30日和2021年9月30日
(771,684)(768,035)
未分配的员工持股(32,500)(35,751)
留存收益--受到很大限制859,142 853,657 
累计其他综合收益(亏损)4,954 (67,801)
股东权益总额1,813,054 1,732,280 
总负债和股东权益$15,405,209 $14,057,450 
见未经审计的中期合并财务报表附注。
4
目录表



TFS金融公司及其子公司
合并损益表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
 截至以下三个月在截至的9个月中
6月30日，6月30日，
 2022202120222021
利息和股息收入：
贷款，包括手续费$99,576 $93,584 $280,820 $289,885 
可供出售的投资证券1,282 828 3,597 2,781 
其他赚取利息和股息的资产1,913 979 3,905 2,609 
利息和股息收入合计102,771 95,391 288,322 295,275 
利息支出：
存款17,214 23,461 53,361 75,702 
借入资金14,255 14,852 43,074 45,341 
利息支出总额31,469 38,313 96,435 121,043 
净利息收入71,302 57,078 191,887 174,232 
信贷损失准备(解除)4,000 (1,000)1,000 (7,000)
扣除信贷损失准备(释放)后的净利息收入67,302 58,078 190,887 181,232 
非利息收入：
费用和服务费，扣除摊销后的净额2,742 2,491 7,714 7,446 
出售贷款的净收益(亏损)(51)3,423 2,249 28,777 
银行拥有的人寿保险合同增加和死亡抚恤金2,090 2,361 7,223 7,815 
其他896 1,174 2,236 2,580 
非利息收入总额5,677 9,449 19,422 46,618 
非利息支出：
薪酬和员工福利28,756 26,945 82,133 81,955 
营销服务4,830 4,073 17,007 15,131 
办公物业、设备和软件6,762 6,427 20,225 19,257 
联邦保险费和分摊2,351 2,139 6,639 6,852 
州特许经营税1,197 1,151 3,658 3,461 
其他费用7,860 7,115 19,742 21,733 
非利息支出总额51,756 47,850 149,404 148,389 
所得税前收入21,223 19,677 60,905 79,461 
所得税费用4,076 3,696 11,773 15,469 
净收入$17,147 $15,981 $49,132 $63,992 
每股收益--基本收益和稀释后收益$0.06 $0.06 $0.17 $0.23 
加权平均流通股
基本信息277,453,439 276,864,229 277,366,624 276,597,435 
稀释278,555,759 278,931,432 278,767,989 278,492,283 

见未经审计的中期合并财务报表附注。
5
目录表

TFS金融公司及其子公司
综合全面收益表(未经审计)
(单位：千)
截至以下三个月在截至的9个月中
6月30日，6月30日，
2022202120222021
净收入$17,147 $15,981 $49,132 $63,992 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现(亏损)净变化(4,480)(719)(21,624)(2,577)
现金流套期保值净变化19,540 1,485 93,476 46,773 
固定福利计划债务净变化725 467 903 1,399 
其他全面收入合计15,785 1,233 72,755 45,595 
综合收益总额$32,932 $17,214 $121,887 $109,587 
见未经审计的中期合并财务报表附注。
6
目录表

TFS金融公司及其子公司
合并股东权益报表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2021年6月30日的三个月
 普普通通
库存		已缴费
资本		财务处
库存		未分配
普通股
由员工持股计划持有		保留
收益		累计其他
全面
收入(亏损)		总计
股东的
股权
2021年3月31日的余额$3,323 $1,742,681 $(766,407)$(37,917)$849,394 $(87,603)$1,703,471 
净收入— — — — 15,981 — 15,981 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — 1,233 1,233 
已分配或承诺释放的员工持股计划股份— 1,171 — 1,083 — — 2,254 
股权激励计划的薪酬成本— 1,202 — — — — 1,202 
分配给股权激励计划的库存股— 290 (413)— — — (123)
向普通股股东宣布的股息(美元0.28每股普通股)
— — — — (14,302)— (14,302)
2021年6月30日的余额$3,323 $1,745,344 $(766,820)$(36,834)$851,073 $(86,370)$1,709,716 
截至2022年6月30日的三个月
普普通通
库存		已缴费
资本		财务处
库存		未分配
普通股
由员工持股计划持有		保留
收益		累计其他
全面
收入(亏损)		总计
股东的
股权
2022年3月31日的余额$3,323 $1,748,589 $(768,304)$(33,584)$856,555 $(10,831)$1,795,748 
净收入— — — — 17,147 — 17,147 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — 15,785 15,785 
已分配或承诺释放的员工持股计划股份— 513 — 1,084 — — 1,597 
股权激励计划的薪酬成本— 947 — — — — 947 
购买库存股(243,200股份)
— — (3,520)— — — (3,520)
分配给股权激励计划的库存股— (230)140 — — — (90)
向普通股股东宣布的股息(美元0.2825每股普通股)
— — — — (14,560)— (14,560)
2022年6月30日的余额$3,323 $1,749,819 $(771,684)$(32,500)$859,142 $4,954 $1,813,054 
7
目录表

截至2021年6月30日的9个月
 普普通通
库存		已缴费
资本		财务处
库存		未分配
普通股
由员工持股计划持有		保留
收益		累计其他
全面
收入(亏损)		总计
股东的
股权
2020年9月30日的余额$3,323 $1,742,714 $(767,649)$(40,084)$865,514 $(131,965)$1,671,853 
税后净额会计原则变动的累积影响1
— — — — (35,763)— (35,763)
净收入— — — — 63,992 — 63,992 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — 45,595 45,595 
已分配或承诺释放的员工持股计划股份— 2,907 — 3,250 — — 6,157 
股权激励计划的薪酬成本— 4,315 — — — — 4,315 
分配给股权激励计划的库存股— (4,592)829 — — — (3,763)
向普通股股东宣布的股息(美元0.84每股普通股)
— — — — (42,670)— (42,670)
2021年6月30日的余额$3,323 $1,745,344 $(766,820)$(36,834)$851,073 $(86,370)$1,709,716 
1与2020年10月1日通过的ASU 2016-13相关。
截至2022年6月30日的9个月
普普通通
库存		已缴费
资本		财务处
库存		未分配
普通股
由员工持股计划持有		保留
收益		累计其他
全面
收入(亏损)		总计
股东的
股权
2021年9月30日的余额$3,323 $1,746,887 $(768,035)$(35,751)$853,657 $(67,801)$1,732,280 
净收入— — — — 49,132 — 49,132 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — 72,755 72,755 
已分配或承诺释放的员工持股计划股份— 2,280 — 3,251 — — 5,531 
股权激励计划的薪酬成本— 2,906 — — — — 2,906 
购买库存股(312,259股份)
— — (4,710)— — — (4,710)
分配给股权激励计划的库存股— (2,254)1,061 — — — (1,193)
向普通股股东宣布的股息(美元0.8475每股普通股)
— — — — (43,647)— (43,647)
2022年6月30日的余额$3,323 $1,749,819 $(771,684)$(32,500)$859,142 $4,954 $1,813,054 
见未经审计的中期合并财务报表附注。


8
目录表

TFS金融公司及其子公司
合并现金流量表(未经审计)(千)
 截至6月30日的9个月，
 20222021
经营活动的现金流：
净收入$49,132 $63,992 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
员工持股计划和股票薪酬费用8,437 10,480 
折旧及摊销20,808 29,113 
递延所得税(993)(351)
信贷损失准备(解除)1,000 (7,000)
出售贷款的净收益(2,249)(28,777)
出售商业地产的净收益(181)— 
其他净(得)损552 111 
出售持有以供出售的贷款所得款项26,536 46,797 
发放的贷款和待售贷款的本金偿还(19,138)(47,601)
银行拥有的人寿保险合同增加(6,305)(5,832)
应收利息和其他资产净(增)减(20,085)7,418 
应计费用和其他负债净(减)增(6,401)53,013 
经营活动提供的净现金51,113 121,363 
投资活动产生的现金流：
已发放贷款(4,124,864)(3,764,249)
还本付息贷款2,652,578 3,647,652 
销售收益、本金偿还和下列项目的到期日：
可供出售的证券137,185 254,748 
出售以下资产所得的收益：
贷款78,015 640,148 
自有房地产362 206 
房地、设备和其他资产389 71 
购买：
银行拥有的人寿保险— (70,000)
FHLB股票(26,107)(25,990)
可供出售的证券(197,328)(229,862)
房舍和设备(1,502)(1,235)
其他1,162 3,013 
投资活动提供的现金净额(用于)(1,480,110)454,502 
融资活动的现金流：
存款净增(减)164,914 (74,792)
借款人用于保险和税收的预付款净减少(41,579)(45,398)
已偿还贷款本金和利息净减少(22,763)(18,201)
短期借款资金净增(减)755,000 (400,359)
长期借款资金收益400,000 25,000 
偿还长期借款资金(2,789)(3,681)
从衍生品交易对手收到(提供给)的现金抵押品/结算125,277 69,801 
收购库藏股(6,042)(3,771)
支付给普通股股东的股息(43,817)(42,352)
融资活动提供(用于)的现金净额1,328,201 (493,753)
现金及现金等价物净(减)增(100,796)82,112 
现金和现金等价物--期初488,326 498,033 
现金和现金等价物--期末$387,530 $580,145 
补充披露现金流量信息：
为存款利息支付的现金$54,001 $76,268 
为借入资金的利息支付的现金16,687 12,263 
为利率掉期利息支付的现金28,026 33,897 
缴纳所得税的现金25,416 20,013 
非现金投融资活动补充日程表：
将贷款转移至拥有的房地产274 41 
将贷款从为投资而持有转移到为出售而持有76,155 588,243 
将贷款从为出售而持有转移到为投资而持有16,075 — 
为股票福利计划发行的库存股2,328 (4,696)
见未经审计的中期合并财务报表附注。
9
目录表

TFS金融公司及其子公司
未经审计的中期合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以千元为单位)
1.陈述的基础
TFS金融公司是一家联邦特许的股票控股公司，通过其全资子公司开展主要活动。该公司的主要业务是零售消费银行业务，包括按揭贷款、存款收集，以及其他较次要的金融服务。截至2022年6月30日，大约81公司流通股的%由联邦特许的共同控股公司克利夫兰第三联邦储蓄和贷款协会(MHC)拥有。TFS金融公司的储蓄子公司是克利夫兰第三联邦储蓄和贷款协会。
该公司遵循的会计和财务报告政策在所有重要方面都符合美国公认会计原则和金融服务业的一般做法。根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响在财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。信贷损失准备、递延税项资产的估值和养恤金债务的确定特别容易发生变化。
未经审核的中期综合财务报表反映所有属正常经常性性质的调整，管理层认为，这些调整是公平地列报本公司于2022年6月30日的综合财务状况及其所呈报期间的综合经营业绩和现金流量所必需的。此类调整是未经审计的中期财务报表中反映的唯一调整。
根据美国证券交易委员会关于中期财务信息的S-X规定，这些财务报表不包括完整审计财务报表所需的某些信息和脚注披露。该公司截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告包含经审计的综合财务报表和相关说明，这些报表应与所附的中期综合财务报表一并阅读。本文披露的中期经营结果不一定代表截至2022年9月30日的会计年度或任何其他时期的预期结果。
自2020年10月1日起，本公司通过了修订后的ASU 2016-13《金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量》，以被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生损失方法。参考附注4.贷款和信贷损失准备了解更多详细信息。
根据ASC 606，与客户签订合同的收入，实体被要求确认收入，以描述向客户转让商品或服务的金额，该金额反映了该实体预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。在主题606的范围内，该公司的三个收入来源是REO的销售、交换收入和存款账户以及其他基于交易的服务费收入。这些信息流对公司的合并财务报表并不重要，因此不披露有关这些信息流的量化信息.

2.每股收益
基本每股收益是指报告期内每股已发行普通股的可用收益金额。稀释每股收益是指报告期内每股已发行普通股的可用收益数额，经调整以计入潜在摊薄普通股的影响。就计算每股盈利而言，流通股包括公众持有的股份、员工持股计划持有的已分配予参与者或承诺将予分配予参与者的股份，以及227,119,132第三联邦储蓄持有的股份，MHC。为计算每股摊薄收益，计算基本每股收益时使用的流通股中加入了股票期权以及具有摊薄影响的限制性和业绩股单位。根据本公司的限制性股票计划授予的未归属股票在根据两级法计算每股收益时被视为参与证券，因为它们包含不可没收的股息权。两类方法是一种收益分配方法，它确定每类普通股和参与证券的每股收益。被确定为或有可发行和非参与证券的业绩份额单位不包括在基本每股收益的计算中。员工持股计划分别于2022年6月30日和2021年6月30日举行3,250,046和3,683,386既没有分配给参与者，也没有承诺释放给参与者的股票。
10
目录表


以下是该公司每股收益计算的摘要。
 截至6月30日的三个月，
 20222021
 收入股票每股
金额		收入股票每股
金额
 (千美元，每股数据除外)
净收入$17,147 $15,981 
减去：分配给限制性股票单位的收入370 368 
基本每股收益：
普通股股东可获得的收入$16,777 277,453,439 $0.06 $15,613 276,864,229 $0.06 
稀释后每股收益：
稀释潜在普通股的影响1,102,320 2,067,203 
普通股股东可获得的收入$16,777 278,555,759 $0.06 $15,613 278,931,432 $0.06 
 截至6月30日的9个月，
 20222021
 收入股票每股
金额		收入股票每股
金额
 (千美元，每股数据除外)
净收入$49,132 $63,992 
减去：分配给限制性股票单位的收入1,107 1,181 
基本每股收益：
普通股股东可获得的收入$48,025 277,366,624 $0.17 $62,811 276,597,435 $0.23 
稀释后每股收益：
稀释潜在普通股的影响1,401,365 1,894,848 
普通股股东可获得的收入$48,025 278,767,989 $0.17 $62,811 278,492,283 $0.23 
    
    以下是未偿还股票期权以及限制性和绩效股单位的摘要，这些单位不包括在稀释后每股收益的计算中，因为它们被包括在内将是反稀释的。
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
 2022202120222021
购买股份的选择权2,043,575 — 407,900 403,900 
限制性股票和绩效股票单位122,991 — — — 

3.投资证券
下表汇总了可供出售的投资。列报期间的应计利息为#美元。1,002及$852分别截至2022年6月30日和2021年9月30日，并在未经审计的应计应收利息上报告合并条件报表.
 June 30, 2022
 摊销
成本		毛收入
未实现		公平
价值
 收益损失
流行性感冒$471,344 $150 $(26,525)$444,969 
联邦抵押协会的证书1,099 44 — 1,143 
美国政府和机构的义务4,061 — (299)3,762 
总计$476,504 $194 $(26,824)$449,874 

11
目录表

 2021年9月30日
 摊销
成本		毛收入
未实现		公平
价值
 收益损失
流行性感冒$415,149 $2,420 $(1,328)$416,241 
联邦抵押协会的证书5,393 149 — 5,542 
总计$420,542 $2,569 $(1,328)$421,783 

截至2022年6月30日和2021年9月30日，可供出售证券的未实现亏损总额和相关证券的估计公允价值，按证券处于持续亏损状态的时间长短汇总如下：
June 30, 2022
少于12个月12个月或更长时间总计
估计公允价值未实现亏损估计公允价值未实现亏损估计公允价值未实现亏损
可供出售-
流行性感冒$362,226 $20,860 $60,566 $5,665 $422,792 $26,525 
美国政府和机构的义务3,762 299 — — 3,762 299 
总计$365,988 $21,159 $60,566 $5,665 $426,554 $26,824 

2021年9月30日
少于12个月12个月或更长时间总计
估计公允价值未实现亏损估计公允价值未实现亏损估计公允价值未实现亏损
可供出售-
流行性感冒$201,279 $1,290 $6,261 $38 $207,540 $1,328 
投资证券的未实现亏损归因于市场利率的变化。美国政府和机构债务的合同条款不允许发行人以低于投资面值的价格结算证券。抵押贷款支持证券的合同现金流由房利美、房地美和金利美提供担保。流行病是由这些政府机构发行的或由这些政府机构发行的证券支持的。预计这些证券的结算价格不会大大低于投资的摊销成本。美国财政部在2008年制定了融资协议，以确保房利美和房地美履行对其发行或担保的抵押贷款支持证券持有人的义务。

由于价值下降是由于市场利率的变化，而不是信用质量的变化，而且公司既没有出售证券的意图，也更有可能被要求在必要的时间段内出售证券，以收回摊销成本，公司预计将从这些投资中获得所有合同现金流。所以呢，不是信贷损失准备金是截至2022年6月30日与证券有关的备抵。截至2022年6月30日，美国政府债务的摊销成本和公允价值，归类为一年以上但五年以下到期，为$4,061及$3,762，分别为。

12
目录表

4.贷款和信贷损失拨备
贷款组合
为投资而持有的贷款包括以下内容：
6月30日，
2022		9月30日，
2021
房地产贷款：
住宅核心$11,300,200 $10,215,275 
今天的住宅55,333 63,823 
房屋净值贷款和信用额度2,514,232 2,214,252 
施工112,167 80,537 
房地产贷款13,981,932 12,573,887 
其他贷款3,255 2,778 
加(减)：
递延贷款费用，净额48,669 44,859 
正在办理的贷款(68,578)(48,200)
贷款信贷损失准备(69,450)(64,289)
为投资持有的贷款，净额$13,895,828 $12,509,035 
贷款按摊销成本列账，包括经任何未摊销保费或折扣调整的未偿还本金余额，并扣除递延费用和开支。应计利息为$33,905及$30,255分别截至2022年6月30日和2021年9月30日，并在未经审计的应计应收利息上报告合并的条件声明。
该公司的贷款主要集中在俄亥俄州和佛罗里达州。截至2022年6月30日和2021年9月30日，俄亥俄州以物业为抵押的核心住宅、今日住宅和建筑贷款总额的百分比为56%和55佛罗里达州房地产抵押贷款的比例为18%，截至这两个日期。截至2022年6月30日和2021年9月30日，房屋净值贷款和信用额度集中在俄亥俄州(27%和29%)，佛罗里达州(20这两个日期的百分比)，以及加利福尼亚州(16%和15%)。
住宅核心抵押贷款是住宅房地产投资组合中最大的部分。该公司认为，根据投资组合的性质、组成、抵押品、产品、留置权头寸和表现，总体信用风险较低。该投资组合不包括在其他金融机构经历过严重业绩问题的贷款类型或结构(次级、无文件或支付选择权可调利率抵押贷款)。该投资组合包含“智能利率”可调利率抵押贷款，利率最初锁定三年或五年，然后每年重置，受借款人可选择的定期利率调整上限和各种重新锁定选项的限制。尽管借款人有资格以高于初始利率的利率获得贷款，但可调利率功能可能会影响借款人在利率上升期间重置利率时支付更高还款的能力，而在利率下降或低利率环境下，这种偿还风险可能会降低。与投资组合中其他类型的贷款相比，由于历史损失经验有限，管理层在评估可调利率抵押贷款所需的拨备时需要做出判断。住宅核心贷款组合所包括的可调整利率按揭贷款本金为4,637,565及$4,646,760分别于2022年6月30日和2021年9月30日。
今日之家是一项旨在惠及中低收入购房者的经济适用房计划，该计划下的大多数贷款都是在2009年之前发放的。不是新贷款是在2016年9月30日之后根据今日之家计划发放的。今日购房贷款比传统的住宅房地产抵押贷款具有更大的信用风险。
房屋净值贷款和信用额度主要由房屋净值信用额度组成，是住宅房地产投资组合的重要组成部分，包括整个期限内的每月本金和利息支付。一旦信贷额度的提款期限到期，这些账户就包括在房屋净值贷款余额中。房屋净值信贷额度的全部信贷敞口以抵押品房地产在发起时的价值为担保。
本公司向个人提供建筑贷款，由合格的建筑商建造他们的个人独栋住宅(建筑/永久贷款)。该公司的建筑/永久贷款一般用于在施工阶段随着工程进展向建筑商或分包商支付款项。在施工过程中
13
目录表

在这一阶段，借款人只为提取的余额支付利息。在建设完成后，贷款将转换为永久摊销贷款，而无需第二次关闭的费用。该公司提供固定或可调整利率的建设/永久贷款，目前贷款与竣工评估价值的最高比率为85%.
其他贷款包括由存单账户担保的贷款，在不付款的情况下完全可以收回；以及可免除的首付援助贷款，这是一种无担保贷款，用于向通过合作住房机构获得资格的借款人提供首付援助。本公司记录了贷款的负债，这些贷款在预定的期限内以相等的增量免除，但须符合居住要求。
持有待售贷款包括在Fannie Mae建立的计划范围内发放、出售给Fannie Mae的贷款，以及发放给持有待售投资组合的贷款，这些贷款后来确定要出售。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月期间，对持有供出售投资组合的重新分类包括在此期间出售的贷款，包括在期末等待结算的合同中的贷款，以及为持有供投资组合产生的贷款，这些贷款后来被确定为出售。截至2022年6月30日及2021年9月30日止，持有供出售的按揭贷款总额为1,314及$8,848。截至2022年6月30日止三个月及九个月内，已售出贷款本金余额为2,633及$104,299，包括$831在等待解决的合同中。截至二零二一年六月三十日止三个月及九个月内，已售出贷款本金余额为116,566及$634,034，包括#美元152在等待解决的合同中。于截至二零二二年六月三十日止三个月及九个月内，以持有待售形式发放而其后转入持有以供投资组合的贷款的摊销成本为$。0及$16,075。这一转移是由于最近市场定价的变化，受长期利率上升的影响，以及管理层打算在投资组合中持有贷款直至到期或在可预见的未来。在截至2021年6月30日的三个月和九个月内，不是转移至持有的投资组合。
拖欠和非应计项目
下表汇总了2022年6月30日和2021年9月30日逾期的应收贷款摊销成本的账龄分析。当一笔贷款的预定付款逾期一个月以上时，无论每个月的天数多少，贷款都被视为逾期30天或更长时间。余额根据递延贷款费用和支出以及任何适用的在建贷款进行调整。
30-59
日数
逾期		60-89
日数
逾期		90天或以上
更多过去
到期		过去合计
到期		当前总计
June 30, 2022
房地产贷款：
住宅核心$4,308 $1,703 $8,920 $14,931 $11,304,332 $11,319,263 
今天的住宅1,075 208 1,193 2,476 52,406 54,882 
房屋净值贷款和信用额度1,810 540 2,458 4,808 2,540,350 2,545,158 
施工— — — — 42,720 42,720 
房地产贷款总额7,193 2,451 12,571 22,215 13,939,808 13,962,023 
其他贷款— — — — 3,255 3,255 
总计$7,193 $2,451 $12,571 $22,215 $13,943,063 $13,965,278 

14
目录表

30-59
日数
逾期		60-89
日数
逾期		90天或以上
更多过去
到期		过去合计
到期		当前总计
2021年9月30日
房地产贷款：
住宅核心$3,642 $2,263 $9,370 $15,275 $10,218,347 $10,233,622 
今天的住宅948 961 2,068 3,977 59,432 63,409 
房屋净值贷款和信用额度938 300 4,231 5,469 2,236,449 2,241,918 
施工— — — — 31,597 31,597 
房地产贷款总额5,528 3,524 15,669 24,721 12,545,825 12,570,546 
其他贷款— — — — 2,778 2,778 
总计$5,528 $3,524 $15,669 $24,721 $12,548,603 $12,573,324 
贷款在合同上逾期90天或更长时间时被置于非应计状态。逾期天数由仍未支付的计划付款数量确定，假设每次计划付款之间有30天的时间段。部分注销的贷款被置于非应计项目，并将保持非应计项目状态，直到损失至少得到挽回。在TDR中重组的贷款在重组前处于非应计状态，以及在TDR中随后修改的具有容忍计划的贷款在重组后至少六个月内以非应计状态报告。在TDR中重组的贷款在修改时具有较高的债务收入比率，在至少12个月内处于非应计状态。此外，房屋净值贷款和信用额度如果客户有严重拖欠的第一抵押贷款，以及所有借款人都已申请且未被重申或被解雇的第7章破产状态下的贷款，被置于非应计状态。
下表汇总了非应计状态下贷款应收账款的摊余成本。不含应计项目的非应计项目是指没有数量或个人估值准备的非应计项目，这主要是因为这些项目已经过全面审查，而且已经进行了任何必要的冲销，但可能会被计入定性项目的备抵因素。余额根据递延贷款费用和支出进行调整。确实有不是贷款逾期90天或以上，在2022年6月30日或2021年9月30日仍在应计。
June 30, 20222021年9月30日
无ACL的非应计项目总计
非应计项目		无ACL的非应计项目总计
非应计项目
房地产贷款：
住宅核心$20,800 $23,131 $23,748 $24,892 
今天的住宅6,526 6,723 7,730 8,043 
房屋净值贷款和信用额度7,293 7,833 9,992 11,110 
非权责发生制贷款总额$34,619 $37,687 $41,470 $44,045 
截至2022年6月30日和2021年9月30日，非应计贷款的摊销成本包括#美元。25,132及$28,385它们正在根据协议条款履行职责，其中1美元14,497及$16,495贷款处于破产法第7章的破产状态，主要是所有借款人都已提交申请，没有得到确认或被驳回。截至2022年6月30日和2021年9月30日，房地产贷款包括美元9,324及$2,296分别是正在丧失抵押品赎回权的贷款。
应计贷款的利息在利息收入中确认，因为它每天都会应计。非应计状态贷款的应计利息通过计入利息收入而转回，随后只有在收到现金付款的情况下才确认收入。本公司已选择不计量应计应收利息金额的信贷损失准备，因为金额已及时注销。对非应计状态的贷款的现金付款首先应用于最早的计划未付付款。非应计贷款确认的利息收入为#美元。112及$549截至2022年6月30日的三个月和九个月和美元201及$646分别为截至2021年6月30日的三个月和九个月。部分冲销贷款的现金支付将全部用于本金，然后用于在确认利息收入之前收回已冲销的金额，但现金支付可能用于在重组中资本化的利息，当认为可能收回剩余到期金额时。当合同付款逾期不到90天时，非应计贷款通常恢复应计状态。然而，当可收款性不确定时，贷款可能仍处于非应计状态，例如未满足最低还款额要求的TDR、部分冲销的贷款、逾期90天以上拖欠第一抵押的房屋净值贷款或信用额度，或所有借款人都已申请且未被确认或解除的第7章破产状态贷款。
15
目录表

信贷损失准备
对于所有类别的贷款，如果根据目前的信息和事件，借款人遇到财务困难，并且预计将通过出售抵押品或丧失抵押品赎回权来偿还，则贷款被视为依赖抵押品。在确定贷款是否依赖抵押品时，考虑的因素可能包括借款人的财务状况恶化，这表明借款人没有得到预期或拖欠付款、未决的法律行动，如破产或丧失抵押品赎回权，或者贷款没有足够的担保。
住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度以及建筑贷款的冲销是在触发事件时确认的，例如止赎行动、卖空或接受的代替偿还的契据，导致贷款中摊销成本的偿还不足。
当借款人遇到下列条件所述的财务困难时，部分或全部核销被视为依赖抵押品的贷款的信贷损失金额也予以确认。

•对于住宅按揭贷款，还款额大于180拖欠的天数；
•对于房屋净值贷款和信用额度，以及在TDR重组的住宅贷款，偿还额大于90拖欠的天数；
•对于TDR新冠肺炎忍耐计划中的所有类别贷款，原始合同付款高于150拖欠的天数；
•对于在修改时债务收入比较高的TDR中重组的所有类别的贷款；
•对于所有类别的贷款，治安官计划在年内出售60出售担保贷款的抵押品的天数；
•对于所有类别的贷款，所有借款人都已通过破产法第7章破产而解除了债务；
•对于所有类别的贷款，在60自通知之日起，所有负有贷款义务的借款人均已根据破产法第7章申请破产，且未被确认或解聘；
•对于所有类别的贷款，对贷款负有义务的借款人已申请破产，且贷款金额大于30拖欠的天数；
•对于所有类别的贷款，新冠肺炎忍耐计划的延期幅度都超过了12月；
•对于新冠肺炎还款计划中的所有类别贷款，修改后的合同付款大于90拖欠的天数；以及
•对于所有类别的贷款来说，很明显，很可能会出现亏损。
抵押品依赖型住宅按揭贷款及建筑贷款按贷款中的摊销成本(扣除预期按揭保险索偿后)超过出售相关物业的公允价值减去估计成本的程度撇账。管理层可以确定贷款是否因超过合理时间框架而丧失抵押品赎回权等原因无法收回，并建议全部注销。如果贷款中的摊销成本加上任何优先留置权的余额超过公允价值，减去处置标的财产的估计成本，或管理层确定抵押品不足以偿还贷款，房屋净值贷款或信用额度将被注销。被识别为抵押品依赖的任何投资组合中的贷款将继续被报告为抵押品依赖，直到它不再被视为抵押品依赖，低于30逾期天数，且没有事先注销。任何部分注销的投资组合中的贷款都将继续单独评估信用损失，直到至少追回损失为止。
未根据抵押品进行评估的住宅按揭贷款、房屋净值贷款以及在TDR中重组的信用额度和建筑贷款，只要它们被报告为TDR，就会在每个报告日期按贷款逐笔单独评估信用损失。信用损失评估基于预期未来现金流量的现值，该现值按原始贷款的实际利率贴现。预期未来现金流包括一个代表潜在违约的贴现率。已摊销成本超过现金流分析结果的部分计入估值准备。破产法第7章解除的贷款被报告为TDR，并根据预期未来现金流的现值进行评估，除非基于抵押品进行评估。这些贷款是使用预期的未来现金流进行评估的，因为预计借款人将成为贷款的偿还来源，而不是抵押品的清算。其他贷款不会被考虑进行重组。
分别于2022年6月30日和2021年9月30日，根据现金流现值评估信贷损失的个别审查TDR(IVA)津贴为#美元。10,744及$12,073。如果适用，所有其他单独评估的贷款都会被注销。
信贷损失准备是对贷款组合中的终身损失和无资金的贷款承诺的估计。津贴是使用与过去事件、当前情况和可支持的预测有关的现有相关信息确定的。该公司利用贷款水平回归模型和预测的经济数据，在考虑违约因素的情况下得出违约概率和损失。这些系数用于计算24-年的贷款水平信用损失-
16
目录表

在贷款的剩余期限内立即恢复到历史平均损失率的一个月期间。

历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的定性调整是根据当前贷款特定风险特征的差异进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠状况或以前贷款冲销的可能收回情况的差异。如果模型中使用的预测经济数据与管理层的观点不同，或在短期内包含重大的不可观察的变化，特别是当这些变化在方向性上是积极的时，就会确认对环境条件预期变化的定性调整，例如失业率、财产价值或其他相关因素的变化。可识别的模型局限性也可能导致质的调整，如为反映先前注销的贷款额的预期回收而作出的调整，超出了模型所能预测的范围。质量调整导致今日之家投资组合的信贷损失准备金的期末余额为负值，预计在该投资组合的剩余寿命内，回收将超过冲销。2022年6月30日的净质调整是净减少#美元。7,575。调整是根据当前的事实和情况按季度进行评估的。

按投资组合分类的信贷损失准备活动摘要如下。请参阅备注11.贷款承诺和或有负债关于未出资承付款的免税额的进一步细节。
 截至2022年6月30日的三个月
 起头
天平		条文(发布)冲销复苏收尾
天平
房地产贷款：
住宅核心$46,469 $4,337 $(23)$669 $51,452 
今天的住宅(850)(543)(91)592 (892)
房屋净值贷款和信用额度18,425 (1,162)(191)1,522 18,594 
施工280 (159)— 175 296 
房地产贷款总额$64,324 $2,473 $(305)$2,958 $69,450 
未提供资金的贷款承诺总额(1)
$26,601 $1,527 $— $— $28,128 
信贷损失准备总额$90,925 $4,000 $(305)$2,958 $97,578 
 截至2021年6月30日的三个月
 起头
天平		条文(发布)冲销复苏收尾
天平
房地产贷款：
住宅核心$46,546 $(156)$(876)$546 $46,060 
今天的住宅(705)(136)(140)720 (261)
房屋净值贷款和信用额度21,236 (1,811)(587)1,348 20,186 
施工672 (222)— — 450 
房地产贷款总额$67,749 $(2,325)$(1,603)$2,614 $66,435 
未提供资金的贷款承诺总额(1)
$21,953 $1,325 $— $— $23,278 
信贷损失准备总额$89,702 $(1,000)$(1,603)$2,614 $89,713 
 截至2022年6月30日的9个月
 起头
天平		条文(发布)冲销复苏收尾
天平
房地产贷款：
住宅核心$44,523 $4,811 $(181)$2,299 $51,452 
今天的住宅15 (2,789)(197)2,079 (892)
房屋净值贷款和信用额度19,454 (4,004)(802)3,946 18,594 
施工297 (176)— 175 296 
房地产贷款总额$64,289 $(2,158)$(1,180)$8,499 $69,450 
未提供资金的贷款承诺总额(1)
$24,970 $3,158 $— $— $28,128 
信贷损失准备总额$89,259 $1,000 $(1,180)$8,499 $97,578 
17
目录表

 截至2021年6月30日的9个月
 起头
天平		收养
的
ASU 2016-13		条文(发布)冲销复苏收尾
天平
房地产贷款：
住宅核心$22,381  $23,927 $(424) $(1,345) $1,521  $46,060 
今天的住宅5,654  (5,217)(1,944) (448) 1,694  (261)
房屋净值贷款和信用额度18,898  5,258 (6,177) (2,035) 4,242  20,186 
施工4  127 319  —  —  450 
房地产贷款总额$46,937  $24,095 $(8,226) $(3,828) $7,457  $66,435 
未提供资金的贷款承诺总额(1)
$— $22,052 $1,226 $— $— $23,278 
信贷损失准备总额$46,937 $46,147 $(7,000)$(3,828)$7,457 $89,713 
(1) 未拨出资金的贷款承诺的总免税额记入合并条件报表(未经审计)主要涉及未提取的房屋净值信用额度

18
目录表

分类贷款
下表提供了截至所列日期按内部分配等级划分的住房贷款应收账款信用质量的信息。按摊销成本报告的循环贷款包括目前处于提款期的房屋净值信贷额度。转换为定期贷款的循环贷款是正在偿还的房屋净值信用额度。房屋净值贷款和过渡性贷款按起始年份分开。归类为损失的贷款或贷款部分在被确定为无法收回的期间全额冲销；因此，它们不包括在下表中。不是今日购房贷款分类特别提及和不是建筑贷款在提交的任一期间都被归类为不合格。不是建筑贷款分类在2022年6月30日特别提及。余额根据递延贷款费用和支出以及任何适用的在建贷款进行调整。
循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款
按发起的财政年度
20222021202020192018之前总计
June 30, 2022
房地产贷款：
住宅核心
经过$2,763,920 $2,320,782 $1,544,169 $652,083 $695,835 $3,303,848 $— $— $11,280,637 
特别提及— 614 — 109 466 821 — — 2,010 
不合标准— 1,077 2,893 2,022 1,997 28,627 — — 36,616 
总住宅核心2,763,920 2,322,473 1,547,062 654,214 698,298 3,333,296 — — 11,319,263 
今天的住宅(1)
经过— — — — — 46,549 — — 46,549 
不合标准— — — — — 8,333 — — 8,333 
今天的总住宅数量— — — — — 54,882 — — 54,882 
房屋净值贷款和信用额度
经过56,921 32,888 9,916 8,434 7,727 11,966 2,306,667 97,822 2,532,341 
特别提及— — — — — 7 793 684 1,484 
不合标准— — — 21 21 261 3,536 7,494 11,333 
房屋净值贷款总额和信用额度56,921 32,888 9,916 8,455 7,748 12,234 2,310,996 106,000 2,545,158 
施工
全程通道施工24,825 17,895 — — — — — — 42,720 
房地产贷款总额
经过2,845,666 2,371,565 1,554,085 660,517 703,562 3,362,363 2,306,667 97,822 13,902,247 
特别提及— 614 — 109 466 828 793 684 3,494 
不合标准— 1,077 2,893 2,043 2,018 37,221 3,536 7,494 56,282 
房地产贷款总额$2,845,666 $2,373,256 $1,556,978 $662,669 $706,046 $3,400,412 $2,310,996 $106,000 $13,962,023 
(1) 自2016财年以来，没有新的今日住房贷款发放。
19
目录表

循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款
按发起的财政年度
20212020201920182017之前总计
2021年9月30日
房地产贷款：
住宅核心
经过$2,637,782 $1,807,652 $784,462 $860,150 $1,016,853 $3,042,398 $— $— $10,149,297 
特别提及22,711 703 110 709 300 759 — — 25,292 
不合标准— 4,029 4,470 4,860 4,813 40,861 — — 59,033 
总住宅核心2,660,493 1,812,384 789,042 865,719 1,021,966 3,084,018 — — 10,233,622 
今天的住宅(1)
经过— — — — — 53,076 — — 53,076 
不合标准— — — — — 10,333 — — 10,333 
今天的总住宅数量— — — — — 63,409 — — 63,409 
房屋净值贷款和信用额度
经过48,427 14,488 12,325 11,891 10,423 6,478 1,990,195 129,336 2,223,563 
特别提及— — 13 — — 10 1,182 292 1,497 
不合标准— — 148 57 304 33 4,746 11,570 16,858 
房屋净值贷款总额和信用额度48,427 14,488 12,486 11,948 10,727 6,521 1,996,123 141,198 2,241,918 
施工
经过26,587 3,890 — — — — — — 30,477 
特别提及1,120 — — — — — — — 1,120 
总建筑27,707 3,890 — — — — — — 31,597 
房地产贷款总额
经过2,712,796 1,826,030 796,787 872,041 1,027,276 3,101,952 1,990,195 129,336 12,456,413 
特别提及23,831 703 123 709 300 769 1,182 292 27,909 
不合标准— 4,029 4,618 4,917 5,117 51,227 4,746 11,570 86,224 
房地产贷款总额$2,736,627 $1,830,762 $801,528 $877,667 $1,032,693 $3,153,948 $1,996,123 $141,198 $12,570,546 
(1)自2016财年以来，没有新的今日住房贷款发放。
在截至2022年6月30日的三个月和九个月期间，从循环贷款转换为定期贷款的房屋净值信贷额度总计为#美元。211及$462在截至的三个月和九个月内June 30, 2021总计 $3,013及$8,808，分别为。自2016年新贷款的提款期从5年改为10年以来，转换为定期贷款的金额预计将在几年内保持在低位。
住房贷款的内部评级符合OCC《信用风险评级手册》中概述的指导方针。通行证贷款是受借款人当前偿付能力保护良好的资产。特别提及贷款有一个潜在的弱点，根据违约状态或产品的性质进行评估，公司认为值得管理层关注，并可能导致其偿还前景和/或公司信用状况进一步恶化。包括在特别提及贷款是指购买的住宅按揭贷款，当时贷款金额为购买时间，但由于没有抵押保险覆盖，与公司最初的住宅核心投资组合相比，潜在的还款前景较弱。借款人目前的偿付能力或抵押的抵押品有明确的弱点，危及债务的清算，不符合标准的贷款得不到充分的保护。不合格还包括履约房屋净值贷款和信用额度，其中客户有严重拖欠的第一抵押贷款，履约房屋净值贷款或信用额度从属于第一抵押贷款，以及所有借款人均已申请且未被确认或驳回的第7章破产状态下的所有贷款。损失贷款被认为是无法收回的，一旦确定就会注销。损失贷款的价值如此之小，以至于即使未来可能实现部分收回，也不能保证它们作为可银行资产继续存在。
分别于2022年6月30日和2021年9月30日，$77,714及$83,708根据重组条款，单独评估信用损失的TDR中，有20%的TDR表现良好，被归类为PASS贷款。
当其他贷款逾期90天或更长时间时，内部将被分配不良等级。在2022年6月30日和2021年9月30日，不是其他贷款被评为不良贷款。
20
目录表

问题债务重组
对重组为TDR的贷款给予的初步优惠可能包括降低利率、延长摊销期限、忍耐或其他行动。一些TDR经历了一系列让步。TDRS也可能是破产程序的结果。在第7章破产中解除的贷款被归类为多次重组，如果贷款的原始条款也由公司重组的话。下表显示了截至2022年6月30日和2021年9月30日按类别分列的TDR摊销成本。
June 30, 2022初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$31,602 $17,848 $11,143 $60,593 
今天的住宅11,038 11,745 2,134 24,917 
房屋净值贷款和信用额度23,568 2,800 1,354 27,722 
总计$66,208 $32,393 $14,631 $113,232 
2021年9月30日初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$33,394 $20,499 $12,962 $66,855 
今天的住宅12,640 13,409 2,556 28,605 
房屋净值贷款和信用额度26,550 3,424 1,675 31,649 
总计$72,584 $37,332 $17,193 $127,109 
TDRS可能会进行多次重组。在其他要求中，如果借款人无法恢复按合同安排的贷款付款，则在临时重组期限届满时，借款人可以进行后续重组。如果借款人的收入减少，暂时降低了他们的还款能力，如失业、工作时间减少、无薪休假或短期残疾，则考虑进行临时重组。如果借款人由于永久条件而没有能力按当前条件偿还贷款，则考虑进行永久重组。在评估后续重组的必要性时，借款人的偿还能力通常是通过债务收入比和现金流分析来评估的。
就截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及九个月重组的所有TDR而言(见下表)，重组前的未偿还摊销成本与重组后的未偿还摊销成本并无重大分别。
下表列出了在本报告所述期间重组的TDR的摊销成本。
截至2022年6月30日的三个月
初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$1,276 $606 $268 $2,150 
今天的住宅6 396 — 402 
房屋净值贷款和信用额度244 45 23 312 
总计$1,526 $1,047 $291 $2,864 
21
目录表


截至2021年6月30日的三个月
 初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$3,090 $438 $535 $4,063 
今天的住宅110 338 — 448 
房屋净值贷款和信用额度969 122 163 1,254 
总计$4,169 $898 $698 $5,765 
截至2022年6月30日的9个月
 初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$3,536 $1,298 $772 $5,606 
今天的住宅202 766 48 1,016 
房屋净值贷款和信用额度478 95 165 738 
总计$4,216 $2,159 $985 $7,360 
截至2021年6月30日的9个月
 初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$8,403 $1,697 $1,504 $11,604 
今天的住宅300 1,311 106 1,717 
房屋净值贷款和信用额度1,326 801 227 2,354 
总计$10,029 $3,809 $1,837 $15,675 

下表汇总了在所述期间内重组的TDR的信息，在所述期间内发生了后续拖欠付款的情况，其中一笔预定付款至少逾期了30天。
 截至6月30日的三个月，
20222021
随后违约的TDRS数量
合同		摊销成本数量
合同		摊销成本
住宅核心6 $701 4 $457 
今天的住宅5 89 7 182 
房屋净值贷款和信用额度3 254 1 46 
总计14 $1,044 12 $685 
 截至6月30日的9个月，
20222021
随后违约的TDRS数量
合同		摊销成本数量
合同		摊销成本
住宅核心6 $701 4 $457 
今天的住宅7 97 7 181 
房屋净值贷款和信用额度3 254 2 90 
总计16 $1,052 13 $728 

22
目录表

5.存款
存款账户余额汇总如下：
6月30日，
2022		9月30日，
2021
支票账户$1,504,778 $1,132,910 
储蓄账户，不包括货币市场账户1,350,176 1,263,309 
货币市场账户521,685 563,931 
存单5,779,797 6,031,603 
9,156,436 8,991,753 
应计利息1,212 1,852 
总存款$9,157,648 $8,993,605 
经纪存款是一种具有成本效益的融资选择，由存单和支票账户组成。经纪存单(不包括购置费用和随后的摊销)总额为#美元489,792 at June 30, 2022 and $491,9942021年9月30日。经纪支票账户总额为#美元300,1092022年6月30日。有几个不是在2021年9月30日经纪的支票账户。FDIC根据银行的资本分类，对银行发行经纪存款施加限制。作为2022年6月30日和2021年9月30日资本充足的机构，协会可以接受经纪存款，而不受FDIC的限制。

6.    借入资金
下表汇总了截至2022年6月30日的联邦住房贷款银行借款。 
金额加权
平均值
费率
成熟时间：
12个月或更短时间$3,205,293 1.49 %
13至24个月350,000 1.51 %
25至36个月375,000 1.53 %
37至48个月100,841 1.53 %
49至60个月
200,000 2.32 %
超过60个月11,459 1.58 %
FHLB预付款总额4,242,593 1.54 %
应计利息3,595 
总计$4,246,188 
所有借款在期限内都有固定利率，最高可达240月份。长期预付款按月支付利息，基于FHLB掉期的三个月和隔夜预付款到期支付利息。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月期间，与联邦住房贷款银行短期借款有关的净利息支出为$10,425及$33,465、和$12,559及$38,395分别为。由于使用较短期借款，三个月和九个月期间的平均利率下降。
23
目录表

通过使用附注中讨论的利率互换13.衍生工具, $1,750,000假设互换合同不提前终止，上表中包括的12个月或更短时间到期的FHLB预付款具有有效到期日，如下所示：
金额掉期调整后的权重
平均值
费率
有效到期日：
12个月或更短时间$350,000 2.01 %
13至24个月200,000 1.42 %
25至36个月400,000 1.33 %
37至48个月475,000 2.08 %
49至60个月325,000 2.37 %
掉期合约下的FHLB预付款总额$1,750,000 1.88 %

7.    其他全面收益(亏损)
按构成部分分列的累计其他综合收益(亏损)变动情况如下：
截至以下三个月截至以下三个月
June 30, 2022June 30, 2021
可供出售证券的未实现收益(亏损)现金流对冲固定福利计划总计可供出售证券的未实现收益(亏损)现金流对冲固定福利计划总计
期初余额$(16,183)$15,726 $(10,374)$(10,831)$2,836 $(69,018)$(21,421)$(87,603)
其他全面收益(亏损)，扣除税项支出(利益)后的净额3,338和$(2,115)
(4,480)16,073 630 12,223 (719)(7,316)— (8,035)
重新分类的金额，扣除税费(利益)后的净额为$1,031及$2,476
— 3,467 95 3,562 — 8,801 467 9,268 
其他全面收益(亏损)(4,480)19,540 725 15,785 (719)1,485 467 1,233 
期末余额$(20,663)$35,266 $(9,649)$4,954 $2,117 $(67,533)$(20,954)$(86,370)
24
目录表

在截至的9个月中在截至的9个月中
June 30, 2022June 30, 2021
可供出售证券的未实现收益(亏损)现金流对冲固定福利计划总计可供出售证券的未实现收益(亏损)现金流对冲固定福利计划总计
期初余额$961 $(58,210)$(10,552)$(67,801)$4,694 $(114,306)$(22,353)$(131,965)
其他全面收益(亏损)，扣除税项支出(利益)后的净额15,615及$5,825
(21,624)74,683 616 53,675 (2,577)20,410 — 17,833 
重新分类的金额，扣除税费(利益)后的净额为$5,517及$7,423
— 18,793 287 19,080 — 26,363 1,399 27,762 
其他全面收益(亏损)(21,624)93,476 903 72,755 (2,577)46,773 1,399 45,595 
期末余额$(20,663)$35,266 $(9,649)$4,954 $2,117 $(67,533)$(20,954)$(86,370)

下表列出了从计入净收益的累计其他全面收益(亏损)中重新分类的调整以及合并损益表就所示期间而言：
从累计中重新分类的金额
其他全面收入		从累计中重新分类的金额
其他全面收入
累计其他全面收入组成部分详情截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，合并损益表中的行项目
2022202120222021
现金流对冲：
利息支出$4,469 $11,140 $24,225 $33,371 利息支出
净所得税效应(1,002)(2,339)(5,432)(7,008)所得税费用
所得税费用净额3,467 8,801 18,793 26,363 
摊销固定收益计划：
精算损失124 604 372 1,814  (a)
净所得税效应(29)(137)(85)(415)所得税费用
所得税费用净额95 467 287 1,399 
该期间的改叙总数$3,562 $9,268 $19,080 $27,762 
(a) 本项目计入定期养恤金净费用的计算。请参阅备注9.固定福利计划要求更多的披露。

8.    所得税
该公司及其子公司在美国联邦司法管辖区以及各个州和市司法管辖区提交所得税申报单。该公司的联邦和州合并有效所得税税率为19.3%和19.5截至2022年6月30日止九个月及截至2021年6月30日止九个月。
25
目录表

在2018年前的纳税年度，本公司在其主要司法管辖区不再接受所得税审查。该公司在财务报表中确认所得税评估或所得税退税的利息和罚款(如适用)是其所得税拨备的一个组成部分。
该公司在有限合伙企业中进行某些投资，这些有限合伙企业投资于有资格享受低收入住房税收抵免的经济适用房项目。该公司在这些投资中充当有限合伙人，并不对合伙企业的经营或财务政策施加控制。本公司使用比例摊销法核算其在LIHTCS的权益。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月内，公司对税收抵免实体的投资对所得税拨备的影响并不大。

9.    固定福利计划
第三联邦储蓄退休计划(“计划”)是一项固定收益养老金计划。自2002年12月31日起，该计划被修订，以限制在该日符合该计划资格要求的员工参加。自2011年12月31日起，对该计划进行了修订，以冻结该计划参与者未来的福利应计。在2002年12月31日之后，未参加该计划的员工在满足适用的资格要求后，以及那些不再根据该计划获得服务积分的合格参与者，将参加公司的固定缴款401(K)储蓄计划的一个单独级别。该计划下的福利基于服务年限和员工截至2011年12月31日的平均年薪(根据该计划的定义)。该计划的资金政策与美国联邦和其他政府法律法规的资金要求是一致的。
在年度其他非利息支出中确认的期间成本净额的组成部分未经审计的综合损益表具体如下：
 截至三个月九个月结束
6月30日，6月30日，
 2022202120222021
利息成本$611 $609 $1,832 $1,827 
计划资产的预期回报(1,301)(1,175)(3,903)(3,526)
净亏损摊销124 604 372 1,814 
因结算而确认的净亏损815 187 815 594 
定期(收益)净成本$249 $225 $(884)$709 
有几个不是在截至2022年6月30日的9个月内要求雇主的最低供款。确实有不是预计在截至2022年9月30日的财年剩余时间内，要求的最低雇主缴费。

10.    股权激励计划
2021年12月，126,200向公司的某些董事、高级管理人员和经理授予限制性股票单位，并53,100绩效股单位授予了公司的某些高级职员。在截至2022年6月30日的9个月中，有6,477根据目标业绩公式，获得并添加到2019年12月授予的业绩股票。该等奖励乃根据经修订及重订的2008年股权激励计划作出，该计划已于2018年2月22日举行的股东周年大会上获得批准。
下表显示了在所列期间确认的基于股份的薪酬支出。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
2022202120222021
股票期权费用$— $— $— $68 
限制性股票单位费用760 957 2,406 3,291 
绩效分摊单位费用187 245 500 956 
基于股票的薪酬总支出$947 $1,202 $2,906 $4,315 
At June 30, 2022, 2,363,775股票受制于既得期权，加权平均行权价为#美元。15.14每股，加权平均授出日公允价值为#美元2.55每股。2022年6月30日，485,938限制性股票单位和169,954业绩份额单位，加权平均授予日公允价值为#美元17.75及$18.46每单位分别是未授予的。预期的未来薪酬支出与1,259,465限制性股票单位和169,954性能份额
26
目录表

截至2022年6月30日的未偿还单位为$4,428在加权平均期间内2.0年份和美元1,220在加权平均期间内2.0分别是几年。每个单位相当于一股普通股。

11.    承付款和或有负债
在正常业务过程中，本公司作出有表外风险的承诺，以满足客户的融资需求。提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。发起贷款的承诺通常有固定的到期日60至360天数或其他终止条款，并可能需要支付费用。与房屋净值信贷额度相关的无资金承诺通常从五至10在信贷额度确定之日起数年内，须满足各种条件，包括履行付款义务、担保额度的抵押品充足以及借款人保持令人满意的信用状况。由于有些承付款可能到期而无法支取，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。
资产负债表外对信贷的承诺涉及信用风险和利率风险的因素，超过在资产中确认的金额合并条件报表。在承诺的另一方不履行承诺的情况下，公司面临的信用损失由承诺的合同金额表示。本公司在作出承诺时一般采用与资产负债表内工具相同的信贷政策。与表外承付有关的备抵记入其他负债合并的条件声明。请参阅备注4.贷款和信贷损失拨备关于信用损失方法论的讨论. 贷款承诺的利率风险是由于利率可能自作出承诺之时起偏离公司的状况而产生的。
截至2022年6月30日，公司承诺发放贷款和相关津贴如下：
承诺津贴
固定利率按揭贷款$376,536 $1,489 
可调利率按揭贷款252,842 1,025 
房屋净值贷款和信用额度288,530 3,160 
总计$917,908 $5,674 
截至2022年6月30日，本公司的未筹措资金承付款和相关津贴如下：
承诺津贴
房屋净值信用额度$3,861,635 $21,848 
建筑贷款68,578 606 
总计$3,930,213 $22,454 
截至2022年6月30日，对房屋净值信贷额度的无资金承诺，包括因重大违约或股本下降而暂停的账户的承付款，为#美元。3,881,677.
截至2022年6月30日和2021年9月30日，公司拥有1,385及$0分别在出售抵押贷款的承诺中。
上述承诺预计将通过正常运作获得资金。

本公司及其附属公司在正常业务过程中会受到各种法律行动的影响。管理层认为，这些法律诉讼的解决预计不会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流量表产生重大不利影响。

12.    公允价值
根据美国公认会计原则，公允价值被定义为在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格。建立了公允价值框架，根据投入的透明度和用于估计公允价值的假设的可靠性，将按公允价值计量的资产和负债分为公允价值层次的三个级别。

27
目录表

根据美国公认会计原则的公允价值指引，本公司选择按公允价值计量被归类为持有待售的抵押贷款，这些贷款受证券化和销售贷款的未决代理合同的约束。这次选举预计将减少与合同交易和结算日期之间的市场波动相关的收益波动。分别在2022年6月30日和2021年9月30日，有美元831及$0持有待售贷款，全部为流动贷款，未付本金余额为#美元834及$0，受制于选择了公允价值选择的待定代理合同。计入出售贷款的净亏损为#美元。6截至2022年6月30日的三个月和九个月，净收益为$40净亏损1美元134截至2021年6月30日的三个月和九个月，分别与期间持有的待售贷款的公允价值变化有关，但须受未决代理合同的限制。
以下为本公司估计公允价值所采用的方法及重要假设的讨论。
可供出售的投资证券-可供出售的投资证券按公允价值经常性入账。分别在2022年6月30日和2021年9月30日，这包括美元449,874及$421,783对美国政府和机构债券的投资，包括美国国债以及由房利美、房地美和金利美发行的高流动性抵押贷款债券的投资，采用市场法衡量。投资证券的公允价值是指使用定价模型从第三方独立的国家认可定价服务获得的未经调整的价格估计，或具有类似特征的证券的报价，并包括在层次结构的第二级。第三方定价每月根据公司人员的市场知识和经验进行合理性审查，这些人员每天都与这些类型的证券的市场互动。
持有供出售的按揭贷款-持有待售按揭贷款的公允价值，是根据具有类似特征的贷款组合的二手市场报价，采用市场法按总额估计的。持有待售贷款以成本或公允价值中较低者为准，但如上所述，本公司持有待售按揭贷款选择公允价值计量选项，但须遵守有关证券化及出售贷款的待决代理合约。持有待售贷款包括在层次结构的第2级中。截至2022年6月30日和2021年9月30日，1,314及$0分别为按公允价值和#美元计量的持有待售贷款0及$8,848分别为按成本价入账的持有待售贷款。持有作出售用途的按揭贷款的利息收入记入贷款利息收入。
抵押品依赖型贷款—抵押品依赖型贷款是指为投资而持有的某些贷款，根据美国公认会计原则，这些贷款必须接受公允价值计量，因为它们是使用公允价值计量进行单独评估的，例如基础抵押品的公允价值。对于本公司认为因拖欠状况或其他不利情况而被视为依赖抵押品的贷款，信贷损失采用市场法根据抵押品的公允价值减去估计的处置成本来计量，这些贷款严重到足以表明借款人不能再被视为持续的还款来源。这些情况在《注释》中有更详细的描述4.贷款和信贷损失拨备。为了计算抵押品依赖型贷款的信用损失，抵押品的公平市场价值在大多数情况下是通过根据历史经验和最近的市场状况计算的估计处置成本减去的。任何已指明的信贷损失都通过计入信贷损失拨备确认。随后抵押品价值的增加或已确认信用损失的贷款的本金偿还可能导致抵押品依赖型贷款低于其公允价值。当没有显示信贷损失时，账面金额被视为接近该贷款给本公司的公允价值，因为根据合同，这是本公司所能预期的最高收回金额。根据抵押品的公允价值单独评估信贷损失的贷款摊销成本包括在层次结构的第3级，资产按公允价值在非经常性基础上计量。预计处置成本对公允价值的范围和加权平均影响在信贷损失时或在确认额外信贷损失时确定，并计入本附注后面有关重大不可观察投入的量化信息中。
根据重组后的贷款协议条款及非抵押品评估而持有作投资用途的贷款，将根据贷款的实际利率，以未来现金流的现值个别评估信贷损失，而这并非公允价值计量。截至2022年6月30日和2021年9月30日，这包括美元78,721及$84,594在TDR的摊销成本中加上相关的损失准备金#美元10,744及$12,073.
拥有的房地产-所拥有的不动产包括因丧失抵押品赎回权或以契约代替丧失抵押品赎回权而获得的不动产，并按成本基础或公允价值中较低者列账，减去预计处置成本。2022年6月30日和2021年9月30日拥有的房地产账面价值为$253及$289，分别为。公允价值根据市场法使用独立第三方评估进行估计。由于这些物业销售活跃，估计公允价值可能会由管理层作出调整，以反映当前的经济和市场状况。在2022年6月30日和2021年9月30日，这些调整对报告的公允价值并不重要。分别于2022年6月30日和2021年9月30日，$109及$66所拥有房地产的百分比包括在层次结构的第三级，资产按公允价值在非经常性基础上计量，其中成本基础等于或超过估计公允价值减去处置成本#美元。11及$9，分别为。自有房地产
28
目录表

包括$155及$231分别以2022年6月30日和2021年9月30日的原始成本或调整后成本结转的财产。
衍生品-衍生工具包括对为持有待售投资组合发放贷款的承诺的利率锁定、对交付抵押贷款的合同的远期承诺以及被指定为现金流对冲的利率掉期。未被指定为现金流量套期保值的衍生品按公允价值在合并条件报表在当期收益中记录的价值变化。符合现金流对冲资格的衍生品每天结算，使公允价值达到1美元。0。请参阅备注13.衍生工具有关现金流对冲和其他衍生工具的更多信息。利率锁定承诺的公允价值根据将导致关闭贷款的承诺的估计百分比按结算率进行调整。结算率的范围和加权平均影响包括在本说明后面关于重大不可观察投入的量化信息中。结算率的重大变动可能导致这些衍生工具的期末公允价值计量相对于其总公允价值发生重大变化。由于结算率是一个明显不可观察到的假设，利率锁定承诺被包括在层次结构的第三级。交付抵押贷款的合同的远期承诺包括在层次结构的第二级。
年内按公允价值经常性列账的资产和负债合并条件报表2022年6月30日和2021年9月30日的摘要如下。有几个不是于2021年9月30日按公允价值经常性列账的负债。
  报告日的经常性公允价值计量使用
 6月30日，
2022		报价在
活跃的市场：
相同的资产		重要的其他人
可观测输入		意义重大
看不见
输入量
(1级)(2级)(3级)
资产
可供出售的投资证券：
流行性感冒$444,969 $— $444,969 $— 
联邦抵押协会的证书1,143 — 1,143 — 
美国政府和机构的义务3,762 — 3,762 — 
持有作出售用途的按揭贷款831 — 831 — 
总计$450,705 $— $450,705 $— 
负债
衍生品：
利率锁定承诺$72 $— $— $72 
出售按揭贷款的远期承担$13 $— $13 $— 
总计$85 $— $13 $72 
  报告日的经常性公允价值计量使用
 9月30日，
2021		报价在
活跃的市场：
相同的资产		重要的其他人
可观测输入		意义重大
看不见
输入量
(1级)(2级)(3级)
资产
可供出售的投资证券：
雷米奇氏病$416,241 $— $416,241 $— 
联邦抵押协会的证书5,542 — 5,542 — 
衍生品：
利率锁定承诺525 — — 525 
总计$422,308 $— $421,783 $525 
下表列出了期初和期末余额的对账情况以及合并损益表公允价值变动产生的收益(损失)在利率锁定承诺上确认，而利率锁定承诺是使用重大不可观察到的投入按公允价值经常性计量的(第3级)。
29
目录表

截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
2022202120222021
期初余额$247 $821 $525 $1,194 
(亏损)/期内因公允价值变动而产生的收益：
包括在其他非利息收入中(319)282 (597)(91)
期末余额$(72)$1,103 $(72)$1,103 
本期间未实现收益的变动，包括在报告日期终了时持有的资产的收益$(72)$1,103 $(72)$1,103 
下表概述的是在非经常性基础上按公允价值计量的资产。
  报告日的非经常性公允价值计量使用
 6月30日，
2022		报价在
活跃的市场：
相同的资产		重要的其他人
可观测输入		意义重大
看不见
输入量
(1级)(2级)(3级)
抵押品依赖贷款，扣除津贴后的净额$52,648 $— $— $52,648 
持有作出售用途的按揭贷款483 — 483 — 
自有房地产(1)
109 — — 109 
总计$53,240 $— $483 $52,757 

  报告日的非经常性公允价值计量使用
 9月30日，
2021		报价在
活跃的市场：
相同的资产		重要的其他人
可观测输入		意义重大
看不见
输入量
(1级)(2级)(3级)
抵押品依赖贷款，扣除津贴后的净额$83,854 $— $— $83,854 
自有房地产(1)
66 — — 66 
总计$83,920 $— $— $83,920 
(1)金额为扣除预计处置成本前物业的公允价值计量。
以下提供了有关公允价值层次结构中第三级分类的重大不可观察投入的量化信息。利率锁定承诺包括抵押贷款申请和预先批准。预先核准的结案率通常比提出申请的结案率低得多，这反映在下文所示的综合加权平均结案率中。
公允价值
June 30, 2022估值技术无法观察到的输入射程加权平均
抵押品依赖贷款，扣除津贴后的净额$52,648抵押品贴现与估计净收益的市场可比性根据历史经验将评估价值折现为估计净收益：
·住宅物业0-28%4.9%
利率锁定承诺$(72)二级市场报价结案率0-100%51.0%
30
目录表

公允价值
2021年9月30日估值技术无法观察到的输入射程加权平均
抵押品依赖贷款，扣除津贴后的净额$83,854抵押品贴现与估计净收益的市场可比性根据历史经验将评估价值折现为估计净收益：
·住宅物业0-34%4.0%
利率锁定承诺$525二级市场报价结案率0-100%66.1%
下表列出了本公司金融工具的估计公允价值及其账面价值，该等估计公允价值已于合并条件报表.
June 30, 2022
携带公平1级2级3级
金额价值
资产：
现金和银行到期款项$29,995 $29,995 $29,995 $— $— 
赚取利息的现金等价物357,535 357,535 357,535 — — 
可供出售的投资证券449,874 449,874 — 449,874 — 
持有作出售用途的按揭贷款1,314 1,314 — 1,314 — 
贷款，净额：
为投资而持有的按揭贷款13,892,573 13,200,480 — — 13,200,480 
其他贷款3,255 3,255 — — 3,255 
联邦住房贷款银行股票188,890 188,890 不适用— — 
应计应收利息34,907 34,907 — 34,907 — 
从交易对手收到或由交易对手持有的现金抵押品19,529 19,529 19,529 — — 
负债：
支票和存折账户$3,376,639 $3,376,639 $— $3,376,639 $— 
存单5,781,009 5,744,090 — 5,744,090 — 
借入资金4,246,188 4,220,836 — 4,220,836 — 
借款人预付保险费和税金68,054 68,054 — 68,054 — 
已偿还贷款的本金、利息和托管18,713 18,713 — 18,713 — 
衍生品85 85 — 13 72 
31
目录表

2021年9月30日
携带公平1级2级3级
金额价值
资产：
现金和银行到期款项$27,346 $27,346 $27,346 $— $— 
赚取利息的现金等价物460,980 460,980 460,980 — — 
可供出售的投资证券421,783 421,783 — 421,783 — 
持有作出售用途的按揭贷款8,848 8,982 — 8,982 — 
贷款，净额：
为投资而持有的按揭贷款12,506,257 12,777,375 — — 12,777,375 
其他贷款2,778 2,778 — — 2,778 
联邦住房贷款银行股票162,783 162,783 不适用— — 
应计应收利息31,107 31,107 — 31,107 — 
从交易对手收到或由交易对手持有的现金抵押品24,236 24,236 24,236 — — 
衍生品525 525 — — 525 
负债：
支票和存折账户$2,960,150 $2,960,150 $— $2,960,150 $— 
存单6,033,455 6,118,018 — 6,118,018 — 
借入资金3,091,815 3,106,277 — 3,106,277 — 
借款人预付保险费和税金109,633 109,633 — 109,633 — 
已偿还贷款的本金、利息和托管41,476 41,476 — 41,476 — 

以下是对本公司用于估计公允价值的估值技术和投入的讨论。
从银行收取或持有的现金、赚取利息的现金等价物、现金抵押品-账面金额是对公允价值的合理估计。
可供出售的投资证券—投资和抵押贷款支持证券的估计公允价值是基于报价的市场价格，如果有的话。如果没有报价，管理层将使用从使用定价模型的第三方独立国家认可定价服务获得的公允价值、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流，作为其估算过程的一部分。
持有供出售的按揭贷款-持有待售按揭贷款的公允价值是根据具有类似特征的贷款组合的二手市场报价计算的。
贷款-就为投资而持有的按揭贷款而言，公允价值乃根据按现行利率向信用评级相若及剩余年期相同的借款人发放类似贷款的预付款估计而调整的合约现金流量来估计。使用当前利率对现金流进行贴现反映了当前市场对信贷敞口的预期。对于其他贷款，公允价值为报告日期的未偿还本金。抵押品依赖型贷款按成本或公允价值中的较低者计量，如本脚注前面所述。
联邦住房贷款银行股票-由于FHLB股票的可转让性受到限制，估计其公允价值是不现实的。公允价值估计为账面价值，即面值。FHLB辛辛那提的所有股本交易都是按面值执行的。
存款-活期存款账户的公允价值为报告日的即期应付金额。定期存单的公允价值是使用贴现现金流和目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。
借入的资金-借用资金的估计公允价值是使用贴现现金流量和当前对类似剩余期限的借款收取的利率来估计的。
32
目录表

应计应收利息、借款人用于保险和税收的垫款，以及所偿还贷款的本金、利息和相关代管-账面金额是对公允价值的合理估计。
衍生品-公允价值是根据本脚注前面所述的估值技术和投入估算的。

13.    衍生工具
作为整体风险管理战略的一部分，该公司进行利率掉期交易，以增加利息支出的稳定性，并管理对利率变动的风险敞口。对于公司借款计划的对冲，被指定为现金流对冲的利率掉期涉及从交易对手那里收取可变金额，以换取公司进行固定付款。这些衍生品被用来对冲与该公司的FHLB借款相关的预测现金流出。于2022年6月30日及2021年9月30日，本公司资产/负债管理策略所使用的利率掉期加权平均条款为2.6年和2.5年和加权平均固定利率利息支付1.88这两个期间的百分比。
使用回归分析初步评估现金流对冲的有效性。被指定及符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动记入保监处，其后重新分类为受对冲的预测交易影响盈利期间的盈利。每季度进行一次定性分析，以监测套期保值工具的持续有效性。截至2022年6月30日，所有衍生品头寸最初都是高度有效的，现在仍是如此。
该公司就出售抵押贷款作出前瞻性承诺，主要是为了防范净收益因不利的利率变动而损失收入的风险。当该等合约的特征符合衍生工具的定义时，本公司确认该等合约的公允价值。这些衍生品不是在套期保值关系中指定的；因此，收益和损失在合并损益表.
此外，当本公司订立利率锁定承诺以发放部分贷款时，本公司是衍生工具的一方，该部分贷款在获得资金后被归类为持有以供出售。这种承诺不是在套期保值关系中指定的；因此，收益和损失立即在合并损益表.
下表提供了名义价值和公允价值，以及公允价值在合并条件报表于报告日期，适用于所有衍生工具。
June 30, 20222021年9月30日
名义价值公允价值名义价值公允价值
指定为对冲工具的衍生工具
现金流对冲：利率互换
其他资产$1,350,000 $— $250,000 $— 
其他负债400,000 — 2,200,000 — 
现金流总对冲：利率互换$1,750,000 $— $2,450,000 $— 
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率锁定承诺
其他资产$— $— $24,826 $525 
其他负债15,425 (72)— — 
出售按揭贷款的远期承担
其他负债1,388 (13)— — 
未被指定为对冲工具的衍生品总额$16,813 $(85)$24,826 $525 
33
目录表

以下各表列出了在合并损益表以及综合全面收益表与衍生工具有关的。
截至三个月九个月结束
 损益地点6月30日，6月30日，
 在收入中确认2022202120222021
现金流对冲
确认的损益金额其他综合收益$20,520 $(9,223)$96,345 $26,982 
从AOCI重新分类的损益金额利息支出：借入资金(4,469)(11,140)(24,225)(33,371)
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率锁定承诺其他非利息收入$(319)$282 (597)$(91)
出售按揭贷款的远期承担出售贷款的净收益/(亏损)(13)— (13)(162)
该公司估计，18,515在截至2023年6月30日的12个月中，AOCI报告的金额将被重新归类为利息支出的减少。
衍生品包含信用风险的因素，这种风险源于公司可能因交易对手未能履行其合同义务而蒙受损失。该公司的风险仅限于合同的重置价值，而不是名义或本金金额。通过交易对手保证金支付、交易限额和监控程序将信用风险降至最低。本公司的所有掉期交易均通过注册结算经纪人向中央结算机构进行清算。清算组织制定了每日现金和预付现金或证券保证金要求，以应对违约事件中的潜在风险。这一过程将风险从交易对手身上转移出去，因为清算组织在每笔清算交易中扮演中间人的角色。截至2022年6月30日和2021年9月30日，19,529及$24,236分别计入与中央结算组织持有的初始保证金要求有关的其他资产。对于通过某些结算方清算的衍生品交易，差异保证金支付按日确认为结算。衍生工具的公允价值按毛数呈列，即使衍生工具受主要净额结算安排所规限。

14.    最近的会计声明

在截至2022年6月30日的9个月内通过

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01，衍生品和对冲(主题815)，公允价值对冲-投资组合层法。本次更新中的修订修订了ASU 2017-12中关于“最后一层”方法的指南，并将该方法重新命名为“投资组合层”方法。它扩大了现有指导的范围，使各实体可以将投资组合层法应用于所有金融资产的投资组合，包括可预付和不可预付的金融资产。此外，标准对当前模型进行了扩展，明确允许实体将单个投资组合中的多个层指定为单独的对冲项目。这使得与此类投资组合相关的更大比例的利率风险得以对冲。更新在2022年12月15日之后的财年生效，允许在发布后的任何过渡期内及早采用。公司于2022年4月1日起提前采用此更新。这一最新情况对公司的综合财务状况或经营结果没有实质性影响。

发布，但截至2022年6月30日尚未采用

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具-信贷损失(主题326)。本次更新中的修订取消了债权人对TDR的会计指导，同时加强了在借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。这将通过应用贷款再融资和重组指导来确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。此外，这项修正要求一个实体按起始年度披露本期按起始年度分列的应收款融资和租赁净投资的核销总额，其范围为326-20。此更新在2022年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。该公司目前正在评估这一会计指导可能对其综合财务状况或经营结果产生的影响。

本公司已确定最近发布的所有其他会计声明不会产生实质性影响
不适用于公司的综合财务报表或不适用于公司的运营。

34
目录表

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告包含前瞻性陈述，可通过使用估计、项目、相信、打算、预期、计划、寻求、预期和类似表达来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：
●关于我们的目标、意图和期望的声明；
●关于我们的业务计划和前景以及增长和经营战略的声明；
●
关于我们的信贷损失拨备、贷款冲销和表外风险准备的趋势的陈述；
●
关于影响我们的财务状况和经营结果的因素的趋势的陈述，包括我们的贷款和投资组合的信用质量；以及
●对我们的风险以及未来成本和收益的估计。
这些前瞻性陈述受到重大风险、假设和不确定因素的影响，其中包括可能影响未来事件实际结果的下列重要因素：
●
存管机构和其他金融机构之间的竞争显著加剧，包括在我们收取透支费的能力方面；
●
通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利差或金融工具的公允价值，或我们发放贷款的能力；
●全球、全国或我们市场领域的总体经济状况，包括就业前景、房地产价值和比预期更差的条件；
●
房地产市场以及消费和商业信贷部门的强弱及其对我们贷款和其他资产的信贷质量的影响，以及信贷损失拨备估计的变化；
●由于经济衰退或其他事件，对我们的产品和服务的需求减少，收入和收益减少；
●消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；
●证券市场、信贷市场、房地产市场的不利变化和波动；
●我们管理市场风险、信用风险、流动性风险、声誉风险以及监管和合规风险的能力；
●我们获得具有成本效益的资金的能力；
●对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化，包括监管成本和资本要求的变化，以及与我们支付股息的能力和第三联邦储蓄(MHC)放弃股息的能力相关的变化；
●银行监管机构、财务会计准则委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化；
●多个不同监管机构通过的实施规则，以及这些规则的确切性质、范围和时间及其对我们的影响的不确定性；
●我们成功进入新市场并利用增长机会的能力，以及潜在收购或新设分支机构(如果有)可能产生的短期稀释效应；
●我们留住关键员工的能力；
●有关房利美或房地美的未来不利发展；
●美国政府货币和财政政策的变化，包括美国财政部和FRS的政策以及政府对住房金融支持水平的变化；
●政府继续努力重组美国的金融和监管体系；
●美国政府保持开放、正常运作和管理联邦债务上限的能力；
●税收机关政策和/或评估税率的变化，对我们或我们的客户造成不利影响；
●会计和税务估计的变化；
●
我们组织的变化，或薪酬和福利计划以及费用趋势的变化(包括但不限于影响不良资产、冲销和信贷损失准备金的趋势)；
●第三方供应商无法履行其对我们的义务；
●全球或国家战争、冲突或恐怖主义行为的影响；
●
内乱；
●
网络攻击、计算机病毒和其他技术风险，可能会破坏我们的网站或其他系统的安全，从而未经授权获取机密信息、销毁数据或使我们的系统瘫痪；以及
●广泛传播的流行病，包括新冠肺炎，以及相关的政府行动，对我们的商业和经济的影响。
由于这些和其他不确定性，我们未来的实际结果可能与任何前瞻性陈述中显示的结果大不相同。我们在本报告中所作的任何前瞻性陈述仅说明了报告发表之日。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因，除非法律要求。请参阅第II部分其他信息项目1A.风险因素讨论与我们的业务有关的某些风险。
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目录表

概述
我们的业务战略是作为一家资本充足和盈利的金融机构运营，致力于为我们的客户提供卓越的个人服务。
自1938年成立以来，在2007年首次公开发行股票时，我们成长为全国以总资产计最大的共同拥有的储蓄和贷款协会。我们将我们的成功归功于我们对我们主要价值观的持续强调：“爱、信任、尊重和对卓越的承诺，以及快乐。”我们的价值体现在我们贷款和存款产品的设计和定价上，如下所述。我们的价值观进一步体现在一个长期振兴计划中，该计划包括俄亥俄州克利夫兰百老汇-斯拉夫村社区三英里长的走廊，我们的主要办公室就是在这里设立并继续位于那里，我们已经建立和/或支持的教育项目也位于那里。我们打算继续坚持我们的主要价值观，支持我们的客户和我们所在的社区，因为我们追求帮助人们实现拥有住房和财务安全的梦想，同时为我们的股东、我们的客户、我们的社区和我们的同事创造价值。
管理层认为，以下事项对我们的成功最为关键：(1)控制我们的利率风险敞口；(2)监测和限制我们的信用风险；(3)保持获得充足的流动性和多样化的资金来源，以支持我们的增长；以及(4)监测和控制我们的运营费用。
控制利率风险敞口。从历史上看，我们最大的风险一直是我们对利率变化的敞口。当我们持有较长期的固定利率资产，资金来自具有较短期重新定价特征的负债时，我们将面临利率变化，尤其是利率上升的潜在不利影响。一般来说，尤其是在涵盖整个经济周期的较长时期内，与固定利率抵押贷款等长期资产相关的利率一直高于存款等较短期资金来源的利率。这一差额一直是我们净利息收入的重要组成部分，对我们的运营至关重要。我们管理持有长期固定利率抵押贷款的风险，主要是通过将监管资本维持在超过资本充足率所需的水平，通过促进可调整利率贷款和较短期固定利率贷款，通过销售房屋净值信用额度(其利率与最优惠利率挂钩)，机会性地延长我们资金来源的持续时间，并有选择地在二级市场出售我们的一部分长期固定利率抵押贷款。过去决定通过利率互换合同延长我们部分资金来源的期限，也造成了额外的利率风险敞口，当时市场利率低于互换合同执行时的有效利率。任何比率差异均反映在累计其他综合亏损所包括的现金流量对冲水平上。
监管资本水平
截至2022年6月30日，公司的一级(杠杆)资本总额为18.1亿美元，占净平均资产的12.11%，占风险加权资产的20.94%；协会的一级(杠杆)资本总额为15.9亿美元，占净平均资产的10.63%，占风险加权资产的18.38%。这些措施中的每一项都是根据监管迅速纠正措施条款对协会目前被指定为“资本充足”的要求的两倍多，该条款规定的最低水平为净平均资产的5.00%和风险加权资产的8.00%。请参阅流动性与资本资源关于监管资本要求的额外讨论，请参阅本项目2的部分。
促进可调整利率贷款和较短期固定利率贷款
我们销售可调利率抵押贷款，与30年期固定利率抵押贷款相比，这种贷款提供了更好的利率风险特征。我们的“智能利率”可调利率抵押贷款为借款人提供比30年期固定利率贷款更低的利率。Smart Rate抵押贷款的利率锁定三年或五年，然后每年重新设置。智能利率抵押贷款包含一个功能，可以在我们当时的利率和费用时间表上无限次地重新锁定利率，再锁定三年或五年(必须与原始锁定期相同)，而不必完成完整的再融资交易。重新锁定资格取决于借款人令人满意的付款表现历史(重新锁定时的支付业绩，以及自采用智能利率申请以来没有丧失抵押品赎回权或破产)。除了有令人满意的付款记录外，重新锁定资格还要求该房产继续作为借款人的主要住所。贷款期限不能因重新锁定而延长，也不能垫付新资金。所有利率上限和下限都保持原样。
我们还提供十年期、全额摊销的固定利率第一按揭贷款。与15至30年期固定利率贷款相比，10年期固定利率贷款具有更理想的利率风险状况，有助于更有效地管理利率风险敞口，同时为借款人提供在整个债务期限内固定利率的确定性。
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目录表

下表列出了我们的第一笔按揭贷款的产生和余额，按贷款结构在发起时分开。
截至2022年6月30日的9个月截至2021年6月30日的9个月
金额百分比金额百分比
(千美元)
第一按揭贷款来源：
ARM(全智能率)生产$788,047 27.1 %$909,363 31.3 %
定额生产：
期限小于或等于10年429,778 14.8 %463,724 15.9 %
期限超过10年1,691,472 58.1 %1,535,166 52.8 %
定额生产总量2,121,250 72.9 %1,998,890 68.7 %
第一按揭贷款发放总额$2,909,297 100.0 %$2,908,253 100.0 %
June 30, 20222021年9月30日
金额百分比金额百分比
(千美元)
投资用住宅按揭贷款余额：
ARM(主要是智能利率)贷款$4,637,565 40.9 %$4,646,760 45.2 %
固定费率：
期限小于或等于10年1,399,361 12.3 %1,309,407 12.7 %
期限超过10年5,318,606 46.8 %4,322,931 42.1 %
总固定费率6,717,967 59.1 %5,632,338 54.8 %
为投资而持有的住宅按揭贷款总额$11,355,532 100.0 %$10,279,098 100.0 %
下表列出了截至2022年6月30日所有ARM贷款的余额，这些贷款按下一个预定的利率重置日期分开。
计划重置利率的ARM贷款当前余额
在截至9月30日的财政年度内，(单位：千)
2022$14 
2023297,172 
2024330,701 
2025731,540 
20261,567,442 
20271,710,696 
总计$4,637,565 
截至2022年6月30日和2021年9月30日，持有待售的抵押贷款总额分别为130万美元和880万美元。


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目录表

贷款组合收益率
下表按贷款类型、结构和地理位置列出了截至2022年6月30日投资组合贷款的余额和利息收益率。
June 30, 2022
天平百分比产率
(千美元)
贷款总额：
固定费率
期限小于或等于10年$1,399,361 10.0 %2.61 %
期限超过10年5,318,606 38.0 %3.44 %
固定利率贷款总额6,717,967 48.0 %3.27 %
武器4,637,566 33.2 %2.69 %
房屋净值贷款和信用额度2,514,232 18.0 %3.90 %
建筑业和其他贷款115,422 0.8 %2.89 %
应收贷款总额$13,985,187 100.0 %3.18 %
June 30, 2022
天平百分比产率
(千美元)
住宅按揭贷款
俄亥俄州$6,289,175 45.0 %3.22 %
佛罗里达州2,093,059 15.0 %2.94 %
其他2,973,299 21.2 %2.67 %
住宅按揭贷款总额11,355,533 81.2 %3.03 %
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州669,306 4.8 %3.94 %
佛罗里达州501,799 3.6 %3.87 %
加利福尼亚412,037 2.9 %3.87 %
其他931,090 6.7 %3.89 %
房屋净值贷款总额和信用额度2,514,232 18.0 %3.90 %
建筑业和其他贷款115,422 0.8 %2.89 %
应收贷款总额$13,985,187 100.0 %3.18 %

房屋净值信用额度的营销
我们积极营销房屋净值信用额度，它带有与最优惠利率挂钩的可调整利率，为我们的那部分资产提供了利率敏感度，是管理我们利率风险状况的有意义的战略。截至2022年6月30日，有能力提取的房屋净值信贷额度的本金余额总计22.8亿美元。我们的房屋净值贷款在信贷损失准备部分的借贷活动.
延长资金来源的期限
作为我们缩短计息资产存续期战略的补充，如上所述，我们还寻求延长计息资金来源的存续期。这些努力包括监测其他资金来源的相对成本，例如零售存款、中介存单、来自辛辛那提联邦住房贷款机构的较长期(例如四至六年)固定利率预付款，以及来自辛辛那提联邦住房贷款机构的较短期(例如三个月)预付款，其期限通过相关的利率交换合同延长。根据其有效利息支付利率、债权人可行使的期权(提前提款、赎回权等)和抵押品要求，对每一种融资选择进行监测和评估。利息支付利率是市场影响的函数，这些市场影响特定于细微差别和
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目录表

每个资金来源的市场竞争力/广度。一般来说，我们的零售CD客户可以提前取款，但经纪CD的持有者不可以；我们从辛辛那提联邦住房金融局预付款时不提供发行人认购选择权；我们不受利率交换合同提前终止选择权的约束。此外，我们的零售存单或经纪存单不提供抵押品承诺，但辛辛那提联邦住房金融局的预付款以及我们的利率交换合同需要抵押品。我们将继续根据当前的需求评估我们的资金来源结构。
在截至2022年6月30日的9个月中，存款余额增加了1.64亿美元，其中包括经纪存单余额减少220万美元(包括购置成本和随后的摊销)。此外，在截至2022年6月30日的9个月中，我们通过增加4.0亿美元的新的两至五年预付款和14.6亿美元的隔夜借款，增加了辛辛那提的FHLB总预付款12亿美元，但部分被到期并已偿还的90天预付款及其相关掉期合同减少7.00亿美元所抵消。截至2022年6月30日，我们来自辛辛那提联邦住房金融局的预付款余额包括辛辛那提联邦住房金融局的隔夜预付款和定期预付款；以及辛辛那提联邦住房金融局的较短期预付款，这些预付款与延长这些较短期预付款有效期限的利率交换合同匹配/相关。利率互换将在后面的第一部分中讨论。,项目3.关于市场风险的定量和定性披露.
其他利率风险管理工具
我们还通过在二级市场有选择地出售一部分长期固定利率抵押贷款来管理利率风险。由于固定利率再融资数量的增加，第一抵押贷款的销售额在2020财年和2021财年大幅增长。截至2022年6月30日，我们为其他人提供了20.9亿美元的贷款。在决定是否出售贷款以管理利率风险时，我们还会考虑与对我们净利息收入的影响相比，需要确认的收益水平。我们计划在2022财年及以后通过使用更传统的抵押贷款银行活动，包括基于风险的定价和贷款水平定价调整，扩大向房利美出售某些固定利率贷款的能力。这一概念将在俄亥俄州和佛罗里达州以外的市场进行测试，并将产生一些额外的启动和营销成本，但预计不会对我们2022财年的财务业绩产生重大影响。我们还可以通过向私人投资者出售不符合房利美标准的抵押贷款来管理利率风险，尽管这些交易取决于有利的市场条件，包括有积极性的私人投资者，并涉及更复杂的谈判和更长的结算时间。贷款销售将在本部分后面讨论。 I,项目 2.在标题下流动性与资本资源，而在第I部分,项目3.关于市场风险的定量和定性披露.
尽管我们努力管理利率风险，但一般市场利率的快速和大幅上升，或收益率曲线平坦或倒置的较长时间，可能会对我们的净利息收入水平产生不利影响，特别是在多年的时间范围内。
监控和限制我们的信用风险。虽然从历史上看，我们通过对贷款普遍实施较高的信用标准，成功地限制了我们的信用风险敞口，但对2008年房地产市场崩溃和金融危机的记忆不断提醒我们要关注信用风险。为了应对不断变化的经济形势，我们根据需要不断修订和更新我们每一类贷款的季度分析和评估程序，目的是确定和确认所有适当的信贷损失。在我们监测经济环境的潜在影响时，持续的分析和评价更新将是重要的。截至2022年6月30日，我们90%的资产包括住宅房地产贷款(“持有以供出售”和“持有以供投资”)以及房屋净值贷款和信用额度，这些贷款主要来自俄亥俄州和佛罗里达州的借款人。我们的分析程序和评估包括对所有逾期90天或以上的房屋净值贷款和信用额度的具体审查，以及对所有逾期180天或以上的第一按揭贷款的具体审查。我们将违约超过90天的第一抵押贷款的履约房屋净值信用额度转移到非应计状态。我们还将履约贷款按抵押品价值注销，并在通知所有申请第7章破产的借款人后60天内将这些贷款归类为非应计贷款，无论这些贷款已经履行了多长时间，都没有得到确认或被驳回。在破产法第7章中，至少有一个借款人的债务已被解除的贷款被归类为TDR。截至2022年6月30日，在未对条款进行其他修改的情况下，处于破产法第7章破产状态的1260万美元贷款包括在TDR总额中。2022年6月30日, 非应计状态贷款的摊销成本包括1,450万美元的第7章破产状态的履约贷款，其中1,400万美元也被报告为TDR。
为了限制我们的信用风险敞口并保持新客户的信用表现，我们不断评估我们的信用资格标准，并修改我们贷款产品的设计，例如限制可用于公寓的产品，并取消某些产品功能(如仅限利息)。我们使用严格、保守的贷款标准进行承保，以降低我们的信用风险。在本财政年度发放的第一按揭贷款，平均信贷评分为776分，平均按揭成数为61%。与2009年及以后的贷款相比，2009年前的贷款拖欠水平反映出我们对所有较新的贷款都实行了更高的信用标准。自.起
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目录表

2022年6月30日，2009年前发放的贷款余额为3.546亿美元，其中拖欠830万美元，占2.3%；2009年及以后发放的贷款余额为136.1亿美元，其中拖欠1390万美元，占0.1%。
我们的信用风险担忧的一个方面与我们的贷款高度集中有关，这些贷款是由特定州的住宅房地产担保的，特别是俄亥俄州和佛罗里达州，因为这两个州的房地产市场在2008年房地产危机中出现了困难。截至2022年6月30日，约55.5%和18.4%的住宅核心贷款和建筑贷款用于投资，约26.6%和20.0%的房屋净值贷款和信用额度分别由俄亥俄州和佛罗里达州的物业担保。为了缓和我们的信用风险敞口集中在个别州，特别是俄亥俄州和佛罗里达州，我们利用直接邮件营销、我们的互联网网站和我们的客户服务呼叫中心，将我们的贷款活动扩展到其他有吸引力的地理位置。目前，除了俄亥俄州和佛罗里达州，我们还在其他23个州和哥伦比亚特区积极放贷。由于这种地域扩张，我们在俄亥俄州和佛罗里达州用于投资的住宅、核心和建筑贷款的总集中度已从2010年9月30日的水平下降，当时俄亥俄州和佛罗里达州的集中度分别为79.1%和19.0%。在截至2022年6月30日的9个月内发放的抵押贷款总额中，25.6%是以俄亥俄州或佛罗里达州以外的州的物业为抵押的。
房屋净值贷款和信用额度通常比传统的住房抵押贷款具有更高的信用风险。这些贷款和信用额度通常处于第二留置权地位，当与第一抵押贷款相结合时，通常会导致总体贷款与价值比率较高。在高违约率和房价不断下降的紧张房地产市场，这些较高的贷款与价值比率代表着公司更大的亏损风险。与拥有很少或没有房产权益的借款人相比，拥有较多房产权益的借款人在保持贷款流动方面拥有既得利益。鉴于过去房地产市场的疲软以及未来就业水平和经济前景的不确定性，我们对我们的房屋净值贷款和信用额度进行了扩大的贷款水平评估，包括用于帮助借款人在出售旧房之前购买新房的过渡性贷款，这些贷款拖欠90天或更长时间。这一扩大的评价是对我们传统评价程序的补充。我们的房屋净值贷款和信用额度投资组合继续构成我们总冲销的重要部分。截至2022年6月30日，我们有25.5亿美元的房屋净值贷款和未偿还信用额度的摊销成本，其中250万美元，或0.1%是拖欠90天或更长时间。
我们今天的住房贷款是另一个信用风险令人担忧的领域。通过Home Today计划，该公司向借款人提供了大部分贷款，这些借款人本来没有资格获得本公司的贷款产品，通常是因为信用评分较低。由于该公司对大部分今日购房贷款采用了不那么严格的承保和信用标准，因此在该计划下发放的贷款比其在住宅核心投资组合中的传统住宅房地产抵押贷款具有更大的信用风险。由于绝大多数今日购房贷款是在2009年3月之前发放的，我们不再根据我们的今日购房计划发放贷款，因此今日购房投资组合的余额将继续下降，主要原因是合同摊销。虽然这些贷款的摊销成本已从2007年12月31日的3.066亿美元的峰值下降到2022年6月30日的5490万美元，仅占我们持有的投资贷款组合余额的0.4%，但它们分别占我们90天或更长时间的拖欠和我们的总拖欠的9.5%和11.1%。截至2022年6月30日，我们今日住宅贷款的约95.8%和4.1%分别以俄亥俄州和佛罗里达州的物业为抵押。截至2022年6月30日，俄亥俄州和佛罗里达州拖欠30天或更长时间的贷款比例分别为4.7%和0.4%。我们试图通过要求一些贷款的私人抵押贷款保险来管理我们的今日之家的信用风险。截至2022年6月30日，8.2%的今日住房贷款包括私人抵押贷款保险。我们对Home Today投资组合的信贷损失准备金，其中包括预期损失的终生观点, 因预期未来收回先前已注销的贷款金额而减少。为了取代Home Today产品，并继续满足我们客户和我们所服务社区的信贷需求，自2016财年以来，我们向Fannie Mae提供了符合条件的Home Ready贷款。这些贷款是根据联邦抵押协会的承销标准发放的。该公司不提供，也没有提供贷款产品，这些产品通常被认为是针对次级借款人设计的，这些产品包含更高的费用或更高的利率，负摊销，LTV比率大于100%，或支付选择权可调利率抵押贷款。
保持获得充足的流动性和多样化的资金来源，以支持我们的增长。对于大多数有保险的托管人来说，客户和社区的信心对于他们维持获得充足流动性和有序开展业务的能力至关重要。我们相信，资本充足的机构是培养客户和社区信心的最重要因素之一。因此，我们以反映我们对高资本水平的重视的方式管理了我们的增长速度。截至2022年6月30日，该协会的一级(杠杆)资本与平均净资产(一项基本的行业衡量标准，认为5.00%或更高的资本水平代表“资本状况良好”)的比率为10.63%。该协会的一级(杠杆)资本比率为June 30, 2022包括协会于2021年12月向其唯一股东本公司支付5,600万美元现金股息的负面影响。由于其公司间性质，本次派息并不影响本公司的综合资本比率，流动性与资本资源本项目第2节。我们预计仍将是一家资本充足的机构。
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目录表

在管理其流动资金水平时，该公司监测可用的资金来源，包括吸引新的存款(包括经纪存单和经纪支票账户)、从他人借款、将资产转换为现金以及通过盈利业务产生资金。该公司传统上依赖零售存款作为其满足资金需求的主要手段。截至2022年6月30日，存款总额为91.6亿美元(包括4.898亿美元的中介存单和3.001亿美元的中介支票账户)，而借款总额为42.5亿美元，借款人的垫款和服务托管总额为8680万美元。在评估资金来源时，我们考虑了许多因素，包括成本、抵押品、期限和可选性、目前的可获得性、预期的可持续性、对业务和资本水平的影响。
为了吸引存款，我们为客户提供优惠的存款利率。我们的存款产品通常提供的利率与其他金融机构提供的类似产品的利率具有很强的竞争力。我们打算视乎市场情况，继续推行这项措施。
我们通过各种机制保持替代资金来源的可获得性。首先，通过保持较高的资本水平，我们保留了扩大资产负债表规模的灵活性，而不会损害我们的资本充足率。实际上，这使得我们能够提高存款产品的利率，从而吸引更多的潜在客户。其次，我们向辛辛那提联邦住房金融局和联邦住房金融局-克利夫兰抵押可用的房地产抵押贷款和投资证券。截至2022年6月30日，这些抵押品质押支持安排使协会能够从辛辛那提联邦住房金融局借入最多81.4亿美元，从FRB-克利夫兰贴现窗口借入1.867亿美元。从确保辛辛那提垫款的抵押品价值的角度来看，我们在2022年6月30日的额外借款能力为38.9亿美元。第三，我们有能力通过与其他机构的各种安排，购买高达6.3亿美元的隔夜联邦基金。第四，我们投资于市场价格波动有限的高质量有价证券，只要它们不需要作为借款的抵押品，就可以在机构市场上出售并转换为现金。截至2022年6月30日，我们的投资证券组合总额为4.499亿美元。最后，经营活动的现金流一直是资金的常规来源。在截至2022年和2021年6月30日的9个月中，运营现金流分别提供了5110万美元和1.214亿美元。
根据联邦抵押协会遵循的程序发放的第一抵押贷款(主要是固定利率、15年或更长期限的抵押再融资和Home Ready)有资格作为全部贷款或以抵押支持证券的形式出售给联邦抵押协会。我们预计，某些贷款类型(即我们的智能利率可调贷款、购房固定利率贷款和10年期固定利率贷款)将继续根据我们的遗留程序发放，这些贷款不符合出售给联邦抵押协会的资格。对于不是根据联邦抵押协会程序发放的贷款，协会通过出售贷款降低利率风险的能力仅限于那些已经建立了支付记录、借款人信用状况良好并且有足够抵押品价值支持的贷款，这些抵押品价值符合联邦住房金融局的抵押购买计划或私人第三方投资者的要求。请参阅流动性与资本资源 部分的概述获取有关贷款销售的信息。
总体而言，虽然客户和社区的信心永远不能得到保证，但该公司相信其流动性充足，并有机会获得足够的替代资金来源。
监控和控制我们的运营费用。我们继续专注于管理运营费用。截至2022年6月30日的9个月，我们的年化非利息支出与平均资产的比率为1.38%，截至2021年6月30日的9个月，我们的比率为1.36%。截至2022年6月30日，我们每位全职员工的平均资产和每位全职员工的平均存款分别为1540万美元和910万美元。我们认为，这些指标中的每一项都不亚于行业平均水平。我们在分支机构持有的存款(不包括经纪CD和经纪支票账户)的平均水平相对较高(截至2022年6月30日，每个分支机构为2.262亿美元)，通过限制服务客户的间接成本，有助于我们的费用管理工作。随着业务的发展，我们将继续努力控制运营成本。

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目录表

关键会计政策
关键会计政策被定义为涉及重大判断、估计和不确定性的政策，并可能在不同的假设和条件下产生重大不同的结果。我们认为，我们的财务状况和经营结果所依赖的、涉及最复杂的主观决定或评估的最关键的会计政策是我们在截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中描述的关于我们的信贷损失准备、所得税和养老金福利的政策。
借贷活动
信贷损失准备
我们根据贷款的生命周期方法计提信贷损失。因此，所有信贷损失都记入相关准备金，所有追回都记入相关拨备。信贷损失准备金的增加是通过对基于各种因素的收入收取费用来提供的，在我们看来，这些因素在估计信贷损失的寿命时应该得到当前的确认。我们定期审查贷款组合和表外风险敞口，并为损失拨备(或释放)，以根据美国公认会计准则维持信贷损失拨备。我们的信贷损失准备金由三部分组成：
(1)为任何依赖现金流的贷款设立的个人估值津贴(IVA)，如履约TDR；
(2)贷款一般估值津贴(GVA)，包括量化GVA、基于历史贷款损失经验的每种贷款类型的信贷损失一般津贴，以及定性GVA，它们是对量化GVA的调整，以涵盖影响每种贷款类型预期信贷损失估计的不确定因素；以及
(3)表外信贷敞口的GVA，包括未提供资金的贷款承诺的预期终身损失，以在债务不能无条件取消的情况下发放信贷。
定性GVA扩大了我们识别和估计可能损失的能力，并基于我们对以下因素的评估，其中一些因素与影响量化GVA确定的因素一致。例如，拖欠率统计数据(包括当前和历史的)被用来制定定量的国民总收入，而在确定定性的国民总收入时，考虑和评估了拖欠统计数据的趋势。影响定性GVA确定的因素包括：
•改变贷款政策和程序，包括承保标准、催收、注销或回收做法；
•管理层对国家、地区和地方经济和商业状况和趋势的变化的看法，包括国债收益率、住房市场因素和趋势，如止赎贷款、判决中的房地产和拥有的房地产的状况，以及失业统计和趋势以及它如何与经济建模预测相一致；
•投资组合的性质和数量发生变化，包括房屋净值信贷额度接近提款期结束，可调整利率抵押贷款接近利率重置；
•贷款管理经验、能力或深度的变化；
•逾期贷款的数量或严重程度、非应计项目贷款的数量或不良分类贷款的数量和严重程度的变化，包括拖欠统计数据(当前和历史上的)趋势、历史贷款损失经验和趋势、以前是TDR主题的贷款多次重组的频率和规模，以及围绕借款人从短期贷款重组的暂时困难中恢复过来的能力的不确定性；
•贷款审查制度质量的变化；
•基础抵押品价值的变化，包括资产处置损失统计数据(当前和历史)和这些统计数据的趋势，以及对单独审查的贷款的额外冲销和收回；
•任何信贷集中度的存在；
•影响整个金融服务业的其他外部因素，如竞争、市场利率变化或法律和监管要求，包括市场状况和监管指令；以及
•我们的模型在预测贷款净损失年限方面存在局限性。
当贷款重组符合TDR，且贷款根据重组条款履行时，我们根据预期未来现金流的现值记录IVA，其中包括按原始贷款合同的有效利率贴现的潜在后续违约因素。潜在的违约与多个
42
目录表

作为违约借款人的重组通常没有资格进行后续重组。截至2022年6月30日，该等个人估值免税额余额为1,070万美元。在贷款需要多次重组的情况下，可能需要额外的估值津贴。考虑到重组协议的新条款，多次重组贷款的新估值准备是根据预期现金流量的现值计算的，并按原始贷款合同的实际利率贴现。与多次贷款重组相关的额外损失的估计风险作为我们的定性GVA的一个组成部分包括在内。
信贷损失准备金是根据定量和定性GVA和IVA的综合总和进行评估的。定期评估贷款的账面价值和影响我们信用损失分析的因素，并相应调整拨备。虽然我们使用现有的最佳信息进行评估，但根据贷款质量和经济状况的意外变化，未来可能有必要增加津贴。
43
目录表

下表列出了所示期间按地理位置分列的信贷损失活动。我们的大部分今日购房贷款组合是由位于俄亥俄州的物业担保的，因此没有被隔离。
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
 2022202120222021
 (千美元)
贷款信贷损失准备余额(期初)$64,324 $67,749 $64,289 $46,937 
采用ASU 2016-13作为贷款信贷损失准备— — — 24,095 
房地产贷款冲销：
住宅核心
俄亥俄州11 616 168 1,083 
佛罗里达州— 260 — 261 
其他12 — 13 1 
总住宅核心23 876 181 1,345 
今天的总住宅数量91 140 197 448 
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州129 189 546 793 
佛罗里达州41 179 111 639 
加利福尼亚15 15 29 153 
其他6 204 116 450 
房屋净值贷款总额和信用额度191 587 802 2,035 
总冲销305 1,603 1,180 3,828 
房地产贷款的回收：
住宅核心669 546 2,299 1,521 
今天的住宅592 720 2,079 1,694 
房屋净值贷款和信用额度1,522 1,348 3,946 4,242 
施工175 — 175 — 
总回收率2,958 2,614 8,499 7,457 
净回收2,653 1,011 7,319 3,629 
拨备(解除)贷款信贷损失准备2,473 (2,325)(2,158)(8,226)
贷款拨备余额(期末)$69,450 $66,435 $69,450 $66,435 
未筹措资金承付款的信贷损失备抵余额(期初)$26,601 $21,953 $24,970 $— 
通过ASU 2016-13年度无资金承付款的信贷损失准备— — — 22,052 
无资金贷款承诺的信贷损失准备金1,527 1,325 3,158 1,226 
未筹措资金的贷款承付款的备抵余额(本期间终了)28,128 23,278 28,128 23,278 
所有信贷损失的备抵余额(期末)$97,578 $89,713 $97,578 $89,713 
比率：
平均未偿还贷款的净回收(年化)0.08 %0.03 %0.08 %0.04 %
期末对非应计项目贷款的信贷损失准备184.28 %135.07 %184.28 %135.07 %
贷款信用损失准备占期末贷款总摊销成本的比率0.50 %0.52 %0.50 %0.52 %
净回收继续进行，在截至2022年6月30日的9个月中，净回收总额为730万美元，而截至2021年6月30日的9个月，净回收总额为360万美元。我们报告了过去四年每个季度的净复苏，主要是由于用于获得贷款的物业价值有所改善，这些贷款在2008年房地产市场崩溃后被全部或部分冲销。当抵押品价值不足以支持全额偿还债务时，被确认为依赖抵押品的贷款被确认为冲销，并须进行单独审查。恢复在以下时间确认
44
目录表

当借款人履行其偿还义务或抵押品状况得到改善的贷款达到最终清偿时，以前注销的贷款。
与截至2021年6月30日的9个月相比，截至2022年6月30日的9个月的总冲销有所下降，并保持在相对较低的水平。继续评估拖欠贷款的潜在损失，并为估计这些贷款的潜在损失计提准备金。根据经济环境的变化，预计会有适度的撇账，因为拖欠贷款将在未来得到解决，未收回的余额将从津贴中扣除。
在截至2022年6月30日的三个月中，信贷损失准备金总额增加了670万美元，从2022年3月31日的9090万美元增加到9760万美元，因为我们记录了400万美元的信贷损失准备金。在截至2022年6月30日的三个月中，我们录得270万美元的净回收。请参阅“信贷损失准备中的活动" 和 "信贷损失准备问题分析“附注中的表4.贷款和信贷损失拨备的未经审计的中期合并财务报表附注以获取更多信息。
由于在决定一般估值免税额的适当水平时会考虑很多变数，个别考虑因素的方向性变化并不总是与一般估值免税额某一特定组成部分的余额的方向性变化相一致。在截至2022年6月30日的三个月内，贷款信贷损失准备的变动情况如下。表外敞口的信贷损失准备金增加了150万美元，原因是未提取的股本信贷额度和来源承诺增加。除不太重要的建筑和其他贷款部分外，与重要贷款部分相关的变化如下：

•住宅核心-与2022年3月31日相比，这一部门的摊销成本增加了5.7%，即6.098亿美元，截至2022年6月30日，其总津贴增加了10.7%，即500万美元。截至2022年6月30日，拖欠总额从2022年3月31日的1,510万美元下降到1,490万美元，降幅为1.0%。截至2022年6月30日，90天以上的拖欠增加了0.9%，从2022年3月31日的880万美元增加到890万美元。截至2022年6月30日的季度，净收回资金为60万美元，截至2021年6月30日的季度，净冲销为30万美元。随着本季度经济预测有所恶化以及投资组合出现新的增长，免税额有所增加。
•今天的住宅-这一部门的摊销成本下降了4.7%，即270万美元，因为我们不再根据Home Today计划发放贷款。截至2022年6月30日和2022年3月31日，这一部门的预期净回收头寸为90万美元。截至2022年6月30日，拖欠贷款总额从2022年3月31日的340万美元下降到250万美元，降幅为27.3%。超过90天的拖欠从2022年3月31日的210万美元下降到120万美元，降幅为43.9%。本季度净收回50万美元，截至2021年6月30日的季度净收回60万美元。这一拨备不仅反映了投资组合余额的下降，而且反映了对剩余余额适用的历史损失率较低，以及与贷款使用年限相关的较高预期回收率。在CECL方法下，贷款期限概念允许对先前注销贷款的预期未来收回进行定性调整，这导致当前的今日住房贷款拨备余额为负值。
•房屋净值贷款和信用额度-这一部门的摊销成本从2022年3月31日的24.1亿美元增加到2022年6月30日的25.5亿美元，增幅为5.8%，即1.399亿美元。这一部门的总津贴从2022年3月31日的1840万美元增加到1860万美元，增幅为0.9%。截至2022年6月30日，这一投资组合部分的拖欠总额增加了9.8%，达到480万美元，而2022年3月31日为440万美元。截至2022年6月30日，90天以上的拖欠金额从2022年3月31日的260万美元下降到250万美元，降幅为7.0%。本季度这一贷款部门的净回收为130万美元，截至2021年6月30日的季度为80万美元。本季度津贴的增加主要是由于新的投资组合增长，以及经济预测的一些恶化。
45
目录表

下表列出了按贷款类别分配的贷款信贷损失拨备、每一类别的拨备占贷款拨备总额的百分比，以及截至指定日期每一类别的贷款占贷款总额的百分比。分配给每个类别的信贷损失拨备不一定表明任何特定类别的未来损失，也不限制使用这一拨备来吸收其他类别的损失。此表不包括无资金贷款承诺的信贷损失准备金，这主要与未提取的房屋净值信贷额度有关。
 June 30, 2022March 31, 2022
 金额百分比
津贴
至合计
津贴		百分比
贷款在
类别到总计
贷款		金额百分比
津贴
至合计
津贴		百分比
贷款在
类别到总计
贷款
 (千美元)
房地产贷款：
住宅核心$51,452 74.1%80.8%$46,469 72.2%80.8%
今天的住宅(892)(1.3)0.4(850)(1.3)0.4
房屋净值贷款和信用额度18,594 26.818.018,425 28.718.0
施工296 0.40.8280 0.40.8
贷款信贷损失准备$69,450 100.0%100.0%$64,324 100.0%100.0%

 2021年9月30日June 30, 2021
 金额百分比
津贴
至合计
津贴		百分比
贷款在
类别到总计
贷款		金额百分比
津贴
至合计
津贴		百分比
贷款在
类别到总计
贷款
 (千美元)
房地产贷款：
住宅核心$44,523 69.2%81.2%$46,060 69.3%81.8%
今天的住宅15 —0.6(261)(0.4)0.6
房屋净值贷款和信用额度19,454 30.317.620,186 30.417.0
施工297 0.50.6450 0.70.6
贷款信贷损失准备$64,289 100.0%100.0%$66,435 100.0%100.0%
46
目录表

贷款组合构成
下表列出了在指定日期按地理位置分类的按贷款类型持有的投资贷款组合的构成，不包括持有供出售的贷款。我们今天住房贷款组合的大部分是由位于俄亥俄州的物业担保的，其他贷款的余额是无关紧要的。因此，两者都没有因地理位置而分开。 
 June 30, 2022March 31, 20222021年9月30日June 30, 2021
 金额百分比金额百分比金额百分比金额百分比
 (千美元)
房地产贷款：
住宅核心
俄亥俄州$6,236,177 $5,859,198 $5,603,998 $5,630,540 
佛罗里达州2,090,799 1,984,467 1,838,259 1,853,703 
其他2,973,224 2,831,997 2,773,018 2,882,408 
总住宅核心11,300,200 80.8 %10,675,662 80.8 %10,215,275 81.2 %10,366,651 81.8 %
今天的总住宅数量55,333 0.458,006 0.463,823 0.667,124 0.6
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州669,306 644,421 630,815 624,843 
佛罗里达州501,799 473,009 438,212 425,603 
加利福尼亚412,037 381,565 335,240 317,050 
其他931,090 876,478 809,985 791,636 
房屋净值贷款总额和信用额度2,514,232 18.02,375,473 18.02,214,252 17.62,159,132 17.0
建筑贷款
俄亥俄州102,870 90,888 71,651 69,085 
佛罗里达州9,246 8,366 6,604 6,560 
其他51 2,286 2,282 1,839 
总建筑112,167 0.8101,540 0.880,537 0.677,484 0.6
其他贷款3,255 —2,589 —2,778 —2,701 —
应收贷款总额13,985,187 100.0 %13,213,270 100.0 %12,576,665 100.0 %12,673,092 100.0 %
递延贷款费用，净额48,669 47,372 44,859 43,922 
正在办理的贷款(68,578)(60,343)(48,200)(49,299)
贷款信贷损失准备(69,450)(64,324)(64,289)(66,435)
应收贷款总额，净额$13,895,828 $13,135,975 $12,509,035 $12,601,280 
47
目录表

下表提供了我们的住宅按揭贷款的分析，按每季更新的FICO分数、发放年份和截至所示期间的投资组合分类。该公司将FICO评分信息视为表明承保准则降低了风险，而不是将其视为用于评估信用风险的信用质量指标。余额根据递延贷款费用、支出和任何适用的在建贷款进行调整。
循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款
按发起的财政年度
20222021202020192018之前总计
(千美元)
June 30, 2022
房地产贷款：
住宅核心
          $60,390 $70,298 $43,332 $23,993 $27,030 $173,394 $— $— $398,437 
          680-740502,258 276,454 204,285 81,945 89,773 391,557 — — 1,546,272 
          741+2,191,175 1,941,021 1,279,537 541,675 572,245 2,669,339 — — 9,194,992 
Unknown (1)
10,097 34,700 19,908 6,601 9,250 99,006 — — 179,562 
总住宅核心2,763,920 2,322,473 1,547,062 654,214 698,298 3,333,296 — — 11,319,263 
今天的住宅(2)
          — — — — — 29,616 — — 29,616 
          680-740— — — — — 10,795 — — 10,795 
          741+— — — — — 11,354 — — 11,354 
Unknown (1)
— — — — — 3,117 — — 3,117 
今天的总住宅数量— — — — — 54,882 — — 54,882 
房屋净值贷款和信用额度
          602 892 498 492 360 815 71,884 18,227 93,770 
          680-7408,856 4,098 818 1,181 1,898 1,738 362,113 23,632 404,334 
          741+47,463 27,824 8,552 6,762 5,375 9,030 1,858,011 56,836 2,019,853 
Unknown (1)
— 74 48 20 115 651 18,988 7,305 27,201 
房屋净值贷款总额和信用额度56,921 32,888 9,916 8,455 7,748 12,234 2,310,996 106,000 2,545,158 
施工
          406 1,229 — — — — — — 1,635 
          680-7402,387 354 — — — — — — 2,741 
          741+ 22,032 16,312 — — — — — — 38,344 
总建筑24,825 17,895 — — — — — — 42,720 
房地产贷款净额总额$2,845,666 $2,373,256 $1,556,978 $662,669 $706,046 $3,400,412 $2,310,996 $106,000 $13,962,023 
(1)不容易获得分层所需的数据。
(2)自2016财年以来，没有新的今日住房贷款发放。






48
目录表

下表按贷款成数、贷款发放年份及贷款组合分析了截至所列期间的住宅按揭贷款。除作为注销过程的一部分外，LTV在发货后不会更新。余额根据递延贷款费用、支出和任何适用的在建贷款进行调整。
循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款
按发起的财政年度
20222021202020192018之前总计
(千美元)
June 30, 2022
房地产贷款：
住宅核心
          $1,784,373 $1,620,607 $844,611 $303,576 $370,254 $1,966,497 $— $— $6,889,918 
          80-89.9%823,667 651,644 637,850 316,705 304,779 1,260,973 — — 3,995,618 
          90-100%153,939 48,766 64,396 33,665 23,146 103,499 — — 427,411 
          >100%— — — — 119 669 — — 788 
Unknown (1)
1,941 1,456 205 268 — 1,658 — — 5,528 
总住宅核心2,763,920 2,322,473 1,547,062 654,214 698,298 3,333,296 — — 11,319,263 
今天的住宅(2)
          — — — — — 10,921 — — 10,921 
          80-89.9%— — — — — 17,567 — — 17,567 
          90-100%— — — — — 26,394 — — 26,394 
今天的总住宅数量— — — — — 54,882 — — 54,882 
房屋净值贷款和信用额度
53,161 32,031 9,876 8,111 7,083 8,542 2,142,759 69,474 2,331,037 
80-89.9%3,725 857 40 290 516 1,289 166,726 33,098 206,541 
90-100%— — — — 56 856 725 418 2,055 
>100%35 — — 54 93 1,539 484 531 2,736 
未知(1)
— — — — — 8 302 2,479 2,789 
房屋净值贷款总额和信用额度56,921 32,888 9,916 8,455 7,748 12,234 2,310,996 106,000 2,545,158 
施工
9,815 12,415 — — — — — — 22,230 
80-89.9%15,010 5,480 — — — — — — 20,490 
未知(1)
— — — — — — — — — 
总建筑24,825 17,895 — — — — — — 42,720 
房地产贷款净额总额$2,845,666 $2,373,256 $1,556,978 $662,669 $706,046 $3,400,412 $2,310,996 $106,000 $13,962,023 
(1)缺乏分层所需的市场数据。
(2)自2016财年以来，没有新的今日住房贷款发放。
截至2022年6月30日，房屋净值贷款和信贷组合的未偿还本金余额包括2.333亿美元的房屋净值贷款(包括1.062亿美元的房屋净值信贷额度，这些贷款正在偿还，不再有资格动用，以及840万美元的过渡性贷款)和22.8亿美元的房屋净值信贷额度。
49
目录表

下表列出了信贷敞口、本金余额、90天或更长时间的违约率、发起时的平均CLTV百分比以及截至2022年6月30日的房屋净值贷款、房屋净值信用额度和过渡性贷款的估计当前平均CLTV百分比。抽奖期间的房屋净值信用额度是根据地理分布报告的。
信用
暴露		本金
天平		百分比
违法者
90天或以上		平均CLTV
百分比为
起源(2)		当前平均值
CLTV百分比(3)
 (千美元)   
提款期房屋净值信用额度(按州)
俄亥俄州$1,924,080 $587,047 0.04 %60 %46 %
佛罗里达州1,063,101 441,232 0.03 %56 %42 %
加利福尼亚947,858 367,967 0.05 %60 %51 %
其他(1)2,207,506 884,664 0.07 %63 %51 %
提款期的总房屋净值信用额度6,142,545 2,280,910 0.05 %60 %47 %
还款、房屋净值贷款和过桥贷款的房屋净值额度233,322 233,322 0.58 %61 %37 %
总计$6,375,867 $2,514,232 0.10 %60 %47 %
_________________
(1)没有其他州的承诺或提取余额超过我们总房屋净值贷款组合的10%和总贷款余额的5%。
(2)所有房屋净值信贷额度的平均CLTV百分比是基于承诺金额。
(3)目前的平均CLTV是基于截至2022年6月30日的最佳第一抵押贷款和房地产价值。房地产价值是使用FHFA发布的HPI数据估计的。提款期内房屋净值信用额度的当前平均CLTV百分比是使用承诺金额计算的。还款期内房屋净值信贷额度的当前平均CLTV是使用本金余额计算的。
截至2022年6月30日，38.0%的房屋净值贷款组合要么处于第一留置权地位(21.6%)，要么处于我们持有的第一留置权之后的从属(第二)留置权地位(13.8%)，或者处于我们发起、出售并现在为他人服务的贷款持有的第一留置权之后(2.6%)。截至2022年6月30日，在提款期内，13.2%的房屋净值信贷组合只对未偿还额度余额进行了最低支付。
50
目录表

下表按发起日历年列出了截至2022年6月30日的房屋净值贷款、房屋净值信用额度和过渡性贷款组合的信用敞口、本金余额、拖欠90天或更长时间的百分比、发起时的平均CLTV百分比和估计的当前平均CLTV百分比。抽奖期间的房屋净值信贷额度包括在最初的年份：
信用
暴露		本金
天平		百分比
违法者
90天或以上		平均CLTV
百分比为
起源(1)		当前平均值
CLTV
百分比(2)
 (千美元)   
提款期房屋净值信用额度
2014年和之前$69,471 $14,593 — %58 %31 %
2015100,707 25,819 — %57 %32 %
2016263,308 79,276 — %59 %36 %
2017546,815 190,718 0.17 %58 %38 %
2018689,959 275,007 0.13 %58 %40 %
2019909,548 406,473 0.11 %61 %45 %
2020854,796 328,630 — %58 %45 %
20211,677,323 667,304 — %62 %56 %
20221,030,618 293,090 — %62 %62 %
提款期的总房屋净值信用额度6,142,545 2,280,910 0.05 %60 %47 %
还款、房屋净值贷款和过桥贷款的房屋净值额度233,322 233,322 0.58 %61 %37 %
总计$6,375,867 $2,514,232 0.10 %60 %47 %
________________
(1)所有房屋净值信贷额度的平均CLTV百分比是基于承诺金额。
(2)目前的平均CLTV是基于截至2022年6月30日的最佳第一抵押贷款和房地产价值。房地产价值是使用FHFA发布的HPI数据估计的。提款期内房屋净值信用额度的当前平均CLTV百分比是使用承诺金额计算的。还款期内房屋净值信贷额度的当前平均CLTV是使用本金余额计算的。
下表列出了按提取期间到期的财政年度，截至2022年6月30日的提取期间房屋净值信贷额度的本金余额，由估计的当前合并LTV范围分隔。提取日期在本财年结束的房屋净值信贷额度包括已被暂时暂停的具有提取特权的账户。
预计当前CLTV类别
提款期的房屋净值信贷额度(到提款期结束)：80 - 89.9%90 - 100%>100%未知(1)总计
(千美元)
2022$43,804 $313 $— $— $— $44,117 
20231,002 42 8 — — 1,052 
20248,989 — — — — 8,989 
202525,769 — — — 13 25,782 
202643,097 7 — — — 43,104 
2027160,550 6 — — 123 160,679 
2027年后1,990,951 4,962 155 56 1,063 1,997,187 
总计$2,274,162 $5,330 $163 $56 $1,199 $2,280,910 
_________________
(1)分层所需的市场数据并不容易获得。
51
目录表

下表列出了截至2022年6月30日提取期间房屋净值信贷额度的估计当前平均CLTV百分比的细目。
信用
暴露		本金
天平		百分比
占本金余额总额		百分比
违法者
90天或以上
更多		平均CLTV
百分比为
起源(2)		当前
平均
CLTV
百分比(3)
 (千美元)    
提款期房屋净值信用额度(按当前估计均值CLTV)
$6,114,534 $2,274,162 99.7 %0.04 %60 %47 %
80 - 89.9%23,491 5,330 0.2 %3.26 %76 %81 %
90 - 100%364 163 — %— %79 %93 %
> 100%700 56 — %— %50 %117 %
未知(1)3,455 1,199 0.1 %— %53 %(1)
$6,142,544 $2,280,910 100.0 %0.05 %60 %47 %
_________________
(1)分层所需的市场数据并不容易获得。
(2)所有房屋净值信贷额度的平均CLTV百分比是基于承诺金额。
(3)目前的平均CLTV是基于截至2022年6月30日的最佳第一抵押贷款和房地产价值。房地产价值是使用FHFA发布的HPI数据估计的。提款期内房屋净值信用额度的当前平均CLTV百分比是使用承诺金额计算的。还款期内房屋净值信贷额度的当前平均CLTV是使用本金余额计算的。
拖欠贷款
下表按类型列出了贷款拖欠的摊销成本，并按所示日期的地理位置和拖欠期限分列。今天的住房贷款组合的大部分是由位于俄亥俄州的物业担保的，因此没有按地理位置分开。没有拖欠余额的建筑或其他贷款。
 拖欠的贷款
 30-89天90天或以上总计
 (千美元)
June 30, 2022
房地产贷款：
住宅核心
俄亥俄州$3,978 $4,604 $8,582 
佛罗里达州1,226 650 1,876 
其他807 3,666 4,473 
总住宅核心6,011 8,920 14,931 
今天的住宅1,283 1,193 2,476 
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州502 965 1,467 
佛罗里达州386 457 843 
加利福尼亚622 444 1,066 
其他840 592 1,432 
房屋净值贷款总额和信用额度2,350 2,458 4,808 
总计$9,644 $12,571 $22,215 
52
目录表

 拖欠的贷款
 30-89天90天或以上总计
(千美元)
March 31, 2022
房地产贷款：
住宅核心
俄亥俄州$4,427 $4,879 $9,306 
佛罗里达州1,108 894 2,002 
其他712 3,068 3,780 
总住宅核心6,247 8,841 15,088 
今天的住宅1,279 2,128 3,407 
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州721 771 1,492 
佛罗里达州242 768 1,010 
加利福尼亚407 425 832 
其他365 680 1,045 
房屋净值贷款总额和信用额度1,735 2,644 4,379 
总计$9,261 $13,613 $22,874 
 拖欠的贷款
 30-89天90天或以上总计
 (千美元)
2021年9月30日
房地产贷款：
住宅核心
俄亥俄州$3,217 $5,729 $8,946 
佛罗里达州874 1,093 1,967 
其他1,814 2,548 4,362 
总住宅核心5,905 9,370 15,275 
今天的住宅1,909 2,068 3,977 
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州333 1,348 1,681 
佛罗里达州432 787 1,219 
加利福尼亚278 1,074 1,352 
其他195 1,022 1,217 
房屋净值贷款总额和信用额度1,238 4,231 5,469 
总计$9,052 $15,669 $24,721 
53
目录表

 拖欠的贷款
 30-89天90天或以上总计
 (千美元)
June 30, 2021
房地产贷款：
住宅核心
俄亥俄州$3,656 $6,280 $9,936 
佛罗里达州766 1,969 2,735 
其他866 1,758 2,624 
总住宅核心5,288 10,007 15,295 
今天的住宅1,956 2,034 3,990 
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州440 1,502 1,942 
佛罗里达州475 793 1,268 
加利福尼亚217 847 1,064 
其他526 1,433 1,959 
房屋净值贷款总额和信用额度1,658 4,575 6,233 
总计$8,902 $16,616 $25,518 
截至2022年6月30日，严重拖欠(即拖欠90天或以上)贷款总额占净贷款总额的比例为0.09%，2022年3月31日为0.10%，2021年9月30日为0.12%，2021年6月30日为0.13%。截至2022年6月30日，拖欠贷款总额(即拖欠30天或以上)占总贷款净额的0.16%，2022年3月31日为0.17%，2021年9月30日和2021年6月30日均为0.20%。
不良资产和问题债务重组
下表列出了截至所示日期的不良资产和TDR的摊销成本和类别。
6月30日，
2022		3月31日，
2022		9月30日，
2021		6月30日，
2021
 (千美元)
非权责发生制贷款：
房地产贷款：
住宅核心$23,131 $23,109 $24,892 $28,825 
今天的住宅6,723 7,661 8,043 8,817 
房屋净值贷款和信用额度7,833 8,504 11,110 11,543 
非应计制贷款总额(1)(2)37,687 39,274 44,045 49,185 
自有房地产253 131 289 — 
不良资产总额$37,940 $39,405 $44,334 $49,185 
比率：
非权责发生制贷款总额占贷款总额的比例0.27 %0.30 %0.35 %0.39 %
非权责发生贷款总额与总资产之比0.24 %0.27 %0.31 %0.35 %
不良资产总额与总资产之比0.25 %0.27 %0.32 %0.35 %
TDRS：(不包括在上述非权责发生制贷款中)
房地产贷款：
住宅核心$44,016 $45,151 $48,300 $47,150 
今天的住宅18,683 19,473 21,307 22,173 
房屋净值贷款和信用额度22,605 23,184 24,941 25,373 
总计$85,304 $87,808 $94,548 $94,696 
_________________
(1)截至2022年6月30日、2022年3月31日、2021年9月30日和2021年6月30日，总额分别包括2360万美元、2410万美元、2570万美元和2990万美元，这些TDR逾期不到90天，但包括在
54
目录表

非权责发生制贷款自重组之日起至少六个月内，由于其重组前的非权责发生状态或忍耐计划、先前的部分注销或所有借款人均已根据破产法第7章申请破产且未被确认或解聘。
(2)截至2022年6月30日、2022年3月31日、2021年9月30日和2021年6月30日，总计包括逾期90天或更长时间的TDR分别为430万美元、560万美元、690万美元和700万美元。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月期间，如果非应计贷款是在整个期间内应计的，则本应记录的利息收入总额为460万美元；如果在整个期间内，TDR是流动的，并按照其原始条款履行，则将分别记录为460万美元和540万美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月，包括在净收益中的这些贷款确认的利息收入分别为320万美元和330万美元。
抵押品依赖型贷款的摊销成本包括应计TDR和在合同付款逾期不到90天时返回应计状态的贷款。这些贷款继续根据抵押品进行单独评估，直到合同付款至少逾期不到30天。此外，非权责发生制贷款的摊销成本包括没有计入抵押品依赖型贷款摊余成本的贷款，因为它们包括在集体评估信用损失的贷款中。
下表列出了在所列日期对非应计贷款和抵押品依赖贷款之间的摊销成本和类别进行的对账。截至2022年6月30日，其他应计抵押品依赖贷款较2021年9月30日减少，主要与延长了12个月的忍耐计划有关，这些计划现在正在执行，不再依赖抵押品。
6月30日，
2022		3月31日，
2022		9月30日，
2021		6月30日，
2021
(千美元)
非应计贷款$37,687 $39,274 $44,045 49,185 
应计抵押品依赖型TDR7,246 8,653 10,428 10,275 
其他应计抵押品依赖型贷款10,783 27,208 31,956 31,392 
减去：集体评估贷款(3,068)(3,335)(2,575)(3,796)
抵押品依赖型贷款总额$52,648 $71,800 $83,854 $87,056 
为了应对许多借款人面临的经济挑战，我们继续重组贷款。贷款重组是一种用来帮助家庭保住住房和保护社区的方法。这包括通过以下方式改变借款人的贷款条件：降低特定期限或剩余期限的利率；延长期限，包括超出原协议规定的期限；本金豁免；在特殊情况下将拖欠款项资本化；或上述各项的某种组合。根据OCC解释指南，通过第7章破产解除的贷款也被报告为TDR。有关TDR测量的讨论，请参见备注4.贷款和信贷损失拨备的未经审计的中期合并财务报表附注。截至2022年6月30日，我们记录了1.132亿美元的TDR(应计和非应计)。与2022年3月31日、2021年9月30日和2021年6月30日相比，TDR的摊销成本分别减少了430万美元、1390万美元和1830万美元。
55
目录表

下表按授予的特许权类型列出了截至2022年6月30日应计和非应计TDR的摊销成本。重组为TDR的贷款最初给予的优惠可包括降低利率、延长摊销期限、忍耐或其他行动。一些TDR经历了一系列让步。TDRS也可能是破产程序的结果。在第7章破产中解除的贷款被归类为多次重组，如果贷款的原始条款也由公司重组的话。
初始重组多重
重组		破产总计
 (单位：千)
应计项目
住宅核心$27,839 $11,880 $4,297 $44,016 
今天的住宅10,180 7,608 895 18,683 
房屋净值贷款和信用额度21,239 919 447 22,605 
总计$59,258 $20,407 $5,639 $85,304 
非应计项目，执行
住宅核心$2,234 $5,123 $6,255 $13,612 
今天的住宅555 3,495 1,219 5,269 
房屋净值贷款和信用额度2,031 1,826 907 4,764 
总计$4,820 $10,444 $8,381 $23,645 
非应计、不履行
住宅核心$1,529 $845 $591 $2,965 
今天的住宅303 642 20 965 
房屋净值贷款和信用额度298 55 — 353 
总计$2,130 $1,542 $611 $4,283 
总TDR
住宅核心$31,602 $17,848 $11,143 $60,593 
今天的住宅11,038 11,745 2,134 24,917 
房屋净值贷款和信用额度23,568 2,800 1,354 27,722 
总计$66,208 $32,393 $14,631 $113,232 
应计状态的TDR是指根据重组条款应计利息并履行的贷款。贷款必须在报告日期前逾期90天以下才能履行。非应计制，履约状态是指一笔贷款在重组时没有应计利息或在忍耐计划中，继续没有应计利息，并根据重组条款履行，但自重组以来至少连续六个月不是现行贷款，部分注销，或根据OCC关于第7章破产状态下贷款的指导意见被归类为非应计贷款，其中所有借款人都已提交申请，且没有重申或被驳回。非应计、不良状态包括没有应计利息的贷款，因为它们逾期超过90天，因此没有按照重组条款履行。

2022年6月30日与2021年9月30日财务状况比较
总资产从2021年9月30日的140.6亿美元增加到2022年6月30日的154.1亿美元，增幅为13.5亿美元。这一增长主要是由于新的贷款发放水平超过了贷款销售和本金偿还总额，但被现金和现金等价物的减少部分抵消了。
现金和现金等价物从2021年9月30日的4.883亿美元减少到2022年6月30日的3.875亿美元，降幅为1.008亿美元，降幅为21%。现金的管理是为了维持下文所述的流动性水平流动性与资本资源一节。截至2022年6月30日的9个月，由于贷款销售和本金偿还的收益减少，余额减少。
所有被归类为可供出售的投资证券，从2021年9月30日的4.218亿美元增加到2022年6月30日的4.499亿美元，增加了2810万美元。由于1.973亿美元的购买量超过了1.372亿美元的本金偿付，本年度的未实现收益减少2,790万美元至未实现亏损状况，以及抵押贷款支持的净收购溢价摊销410万美元，投资证券增加
56
目录表

截至2022年6月30日的九个月内的证券组合。由于利率上升，抵押贷款支持证券的首付减少。在截至2022年6月30日的9个月里，没有出售投资证券。
截至2022年6月30日，扣除递延贷款费用和信贷损失拨备后的投资贷款增加13.9亿美元，增幅为11%，从2021年9月30日的125.1亿美元增至139亿美元。这一增长是基于住宅按揭贷款从2021年9月30日的102.8亿美元增加到2022年6月30日的113.6亿美元，增幅10%，以及截至2022年6月30日的9个月房屋净值贷款余额和信贷额度增加3.0亿美元，原因是新发放的贷款和对现有账户的额外提取超过了贷款销售和偿还。在截至2022年6月30日的9个月中，共发放了7.88亿美元的三年期和五年期“智能利率”贷款，同时发放了21.2亿美元的10年期、15年期和30年期固定利率第一按揭贷款。在2021年9月30日至2022年6月30日期间，第一按揭贷款组合中的固定利率部分总共增加了10.9亿美元，其中包括原始期限大于10年的固定利率贷款余额增加9.957亿美元，以及原始期限10年或以下的固定利率贷款余额增加9000万美元。在截至2022年6月30日的9个月中，已售出或承诺出售1.043亿美元，其中包括2580万美元符合机构标准的Home Ready贷款和7850万美元出售给Fannie Mae的固定利率、符合机构标准的非Home Ready第一按揭贷款。
承诺来自房屋净值贷款和信用额度，截至2022年6月30日的9个月过桥贷款为16亿美元，而截至2021年6月30日的9个月为12.3亿美元。截至2022年6月30日，发放新的房屋净值贷款和信用额度的待定承诺为2.885亿美元。请参阅控制我们的利率风险 暴露部分的概述以获取更多信息。
截至2022年6月30日，信贷损失准备金为9,760万美元，占应收贷款总额的0.70%，其中包括2,810万美元的无资金承诺负债。截至2021年9月30日，信贷损失准备金为8930万美元，占应收贷款总额的0.71%，其中包括2500万美元的无资金承诺负债。截至2021年6月30日，信贷损失准备金为8970万美元，占应收贷款总额的0.71%，其中包括2330万美元的无资金承诺负债。信贷损失拨备增加，主要是由于按揭贷款和房屋净值信贷额度及贷款组合的贷款增长。请参阅备注4.贷款和信贷损失拨备的未经审计的中期合并财务报表附注以供进一步讨论。
截至2022年6月30日，FHLB的股票持有量为1.889亿美元，而截至2021年9月30日的前一年为1.628亿美元。FHLB的股票所有权要求规定了在任何给定时间拥有的股票数量。
截至2022年6月30日，银行拥有的人寿保险合同总额增加了500万美元，从2021年9月30日的2.973亿美元增加到3.023亿美元。
包括预付费用在内的其他资产从2021年9月30日的9160万美元增加到2022年6月30日的1.015亿美元，增加了990万美元。这一增长包括联邦税收资产增加1090万美元，有效掉期合同保证金要求增加240万美元，低收入住房投资增加200万美元，但部分被递延净税减少870万美元(2022年6月30日的净负债)以及员工持股计划应计资金减少130万美元所抵消。
截至2022年6月30日，存款增加1.64亿美元，增幅为2%，从2021年9月30日的89.9亿美元增至91.6亿美元。存款增加的主要原因是我们的支票账户增加了3.719亿美元，其中包括3.001亿美元的新经纪支票账户和4460万美元的储蓄账户，但由于当前的市场利率降低了客户维持较长期CDS的意愿，CDS减少了2.518亿美元，这部分抵消了增加的存款。截至2022年6月30日的9个月中，截至2022年6月30日的总存款中包含的经纪CD余额减少了220万美元，至4.898亿美元，而2021年9月30日的余额为4.92亿美元。
截至2022年6月30日，借款资金增加11.5亿美元，至42.5亿美元，增幅37%，2021年9月30日为30.9亿美元。借款资金全部来自辛辛那提联邦住房金融局。增加的资金主要用于贷款增长。活动包括增加14.6亿美元的隔夜垫款和4.00亿美元的长期垫款，但部分被本金偿还和7.00亿美元的短期垫款及其到期并得到偿还的相关掉期合同所抵消。截至2022年6月30日，借入资金的总余额包括14.6亿美元的隔夜预付款、10.3亿美元的加权平均期限约为2.7年的定期预付款以及17.5亿美元的较短期预付款(与利率掉期合约保持一致)，剩余的加权平均有效期限约为2.6年。利率互换在一开始就被用来通过支付固定利率和获得可变利率来延长短期借款的期限。请参阅延长资金来源的期限部分的概述和零件 I,项目3.关于市场风险的定量和定性披露有关短期借款和利率互换的额外讨论。
57
目录表

截至2022年6月30日，借款人用于保险和税收的预付款减少了4160万美元，从2021年9月30日的1.096亿美元降至6810万美元。这一变化主要反映了从借款人那里收取并正在汇往各税务机构的房地产税的周期性。
截至2022年6月30日，股东权益总额从2021年9月30日的17.3亿美元增加到18.1亿美元，增幅为8,080万美元，增幅为5%。活动反映了本年度4910万美元的净收入，减去了4360万美元的季度股息和470万美元的已发行普通股回购。其他变化包括在累积的其他全面收益中确认的7280万美元未实现净收益，主要与市场价值和掉期合同到期日的变化有关，以及与公司股票薪酬和员工持股计划活动相关的720万美元净积极影响。在截至2021年12月31日、2022年3月31日和2022年6月30日的每个季度中，该公司宣布并支付了每股0.2825美元的季度股息。由于共同成员投票的结果，拥有公司约81%流通股的共同控股公司克利夫兰第三联邦储蓄与贷款协会(“MHC”)能够放弃收取其支付的股息份额。请参阅项目2.未登记的股权证券销售和收益的使用有关回购普通股和豁免分红的更多细节。

58
目录表

截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月经营业绩比较
平均余额和收益率。下表列出了所示期间的平均余额、平均收益率和成本以及某些其他信息。由于其影响不是实质性的，因此没有进行等值税收调整。平均余额是从每日平均余额得出的。非权责发生制贷款包括在贷款平均余额的计算中，但只有在列报期间收到的这些贷款的现金付款才反映在收益率中。以下列出的收益包括递延费用、递延费用、折扣和溢价的影响，这些递延费用、递延费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。
截至三个月截至三个月
June 30, 2022June 30, 2021
 平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
成本(1)		平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
成本(1)
 (千美元)
生息资产：
生息现金
等价物		$337,551 $709 0.84 %$726,485 $197 0.11 %
投资证券3,836 12 1.25 %— — — %
抵押贷款支持证券444,972 1,270 1.14 %413,649 828 0.80 %
贷款(2)13,497,362 99,576 2.95 %12,674,284 93,584 2.95 %
联邦住房贷款银行股票170,155 1,204 2.83 %162,783 782 1.92 %
生息资产总额14,453,876 102,771 2.84 %13,977,201 95,391 2.73 %
非息资产467,329 523,620 
总资产$14,921,205 $14,500,821 
计息负债：
支票账户$1,475,586 958 0.26 %$1,120,195 260 0.09 %
储蓄账户1,882,881 931 0.20 %1,775,702 673 0.15 %
存单5,711,412 15,325 1.07 %6,325,022 22,528 1.42 %
借入资金3,774,204 14,255 1.51 %3,245,274 14,852 1.83 %
计息负债总额12,844,083 31,469 0.98 %12,466,193 38,313 1.23 %
无息负债250,437 314,808 
总负债13,094,520 12,781,001 
股东权益1,826,685 1,719,820 
总负债和股东权益$14,921,205 $14,500,821 
净利息收入$71,302 $57,078 
利差(1)(3)1.86 %1.50 %
净生息资产(4)$1,609,793 $1,511,008 
净息差(1)(5)1.97 %1.63 %
平均生息资产与平均有息负债之比112.53 %112.12 %
选定的性能比率：
平均资产回报率(1)0.46 %0.44 %
平均股本回报率(1)3.75 %3.72 %
平均股本与平均资产之比12.24 %11.86 %
_________________
(1)按年计算。
(2)贷款既包括用于销售的抵押贷款，也包括用于投资的贷款。
(3)利差是指平均有息资产的收益率与平均有息负债成本之间的差额。
(4)净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。
(5)净息差代表净利息收入除以总生息资产。
59
目录表

一般信息.截至2022年6月30日的季度，公司净利润增长110万美元，至1710万美元，增幅为7%，而截至2021年6月30日的季度净利润为1600万美元。净收入增加的主要原因是净利息收入增加，但贷款损失准备金的增加、非利息收入总额的减少和非利息支出的增加部分抵消了这一增加。

利息和股息收入。本季度的利息和红利收入增加了740万美元，增幅为8%，达到1.028亿美元，而去年同期为9540万美元。利息和股息收入增加的主要原因是贷款和按揭支持证券以及其他计息现金等价物的利息收入增加。
本季度的贷款利息收入增加了600万美元，增幅为6%，达到9960万美元，而去年同期为9360万美元。这一变化归因于截至2022年6月30日的季度的平均贷款余额增加了6%，即8.231亿美元，而去年同期为126.7亿美元，这是因为本季度的新贷款超过了本金的偿还和贷款销售。
利息支出.本季度的利息支出减少了680万美元，降幅为18%，降至3150万美元，而截至2021年6月30日的季度为3830万美元。货币基础减少，是因为存款和借款的利息支出减少。
本季度CDS的利息支出减少了720万美元，降幅32%，至1530万美元，而截至2021年6月30日的季度为2250万美元。这是由于存单平均利率由去年同季的1.42%下降至本季的1.07%，下降35个基点。此外，存单的平均余额从上年同期的63.3亿美元减少到本季度的57.1亿美元，减少了6.136亿美元，降幅为10%。与截至2021年6月30日的季度的30万美元相比，本季度Now Account的支出增加了70万美元，达到100万美元，部分抵消了CD费用的减少。这主要是由于Now Account的平均结余由11.2亿元增加至14.8亿元，增加3.56亿元，以及Now Account的平均利率由去年同季的0.09%上升17个基点至0.26%。存款利率亦因应市场利率和竞争对手所付利率的变化而作出调整。
与截至2021年6月30日的季度的1,490万美元相比，本季度借款的利息支出减少了60万美元，降幅为4%，至1,430万美元。这一下降主要是由于这些基金的平均利率下降了32个基点，从去年同期的1.83%下降到本季度的1.51%，部分被本季度借入资金的平均余额增加5.289亿美元或16%，从上年同期的平均32.5亿美元增加到37.7亿美元所抵消。请参阅延长资金来源的期限部分的概述和财务状况比较以供进一步讨论。
净利息收入。本季度净利息收入增加了1420万美元，达到7130万美元，而截至2021年6月30日的三个月为5710万美元。与去年同期相比，计息资产的平均余额和收益率均有所上升，而计息负债成本与去年同期相比则有所下降。与截至2021年6月30日的季度相比，本季度的平均利息资产增加了4.767亿美元，增幅为3%。平均生息资产增加的主要原因是贷款平均余额增加。除了平均可赚取利息资产的增长外，由于市场利率的变化，这些资产的收益率从2.73%上升到2.84%，上升了11个基点。利差由去年同期的1.50%上升至1.86%，上升36个基点。本季度净息差增加34个基点至1.97%，而去年同期为1.63%。
信贷损失准备(解除)。在截至2022年6月30日的季度里，我们记录了400万美元的贷款信贷损失准备金和表外敞口，而截至2021年6月30日的季度，我们发放了100万美元的信贷损失准备金。核心住宅和股票信贷组合的增长是拨备增加的主要原因。由于投资组合中的拖欠已通过偿付、卖空或丧失抵押品赎回权得到解决，或者管理层确定抵押品不足以满足贷款余额，未收回的余额已从先前提供的信贷损失准备金中扣除。当抵押品价值增加，房屋被出售，或借款人偿还先前注销的金额时，就会收回从信贷损失准备金中扣除的金额。在本季度，我们录得270万美元的净回收，而截至2021年6月30日的季度，我们的净回收为100万美元。信用损失准备金(释放)的记录是为了使我们的信用损失余额拨备与我们目前在投资组合中的损失估计值保持一致。截至2022年6月30日，贷款信贷损失拨备为6950万美元，占应收贷款总摊销成本的0.50%，而截至2021年6月30日，应收贷款总摊销成本为6640万美元，占总摊销成本的0.52%。截至2022年6月30日，信贷损失拨备总额为9760万美元，而2021年6月30日为8970万美元。根据CECL的方法，6月30日的信贷损失准备金，
60
目录表

2022年包括2810万美元的无资金承诺负债，而2021年6月30日为2330万美元，主要是未提取的房屋净值信贷额度承诺。请参阅借贷活动项目2的一节和附注4.贷款和信贷损失拨备的未经审计的中期合并财务报表附注 以供进一步讨论。
非利息收入。与截至2021年6月30日的季度的940万美元相比，本季度的非利息收入减少了370万美元，降幅为39%，与截至2021年6月30日的季度的940万美元相比，主要是由于出售贷款的净收益减少，以及银行拥有的人寿保险合同的收入减少。本季度的贷款销售活动减少了350万美元，亏损10万美元，而去年同期为增加340万美元，因为本季度的贷款销售为260万美元，而截至2021年6月30日的季度的贷款销售为1.166亿美元。贷款销售收益较前一年有所下降，因为较长期市场利率的上升影响了我们关于是出售未来贷款还是将其持有在投资组合中以提高净利息收入的利率风险管理决定。在截至2022年6月30日的季度中，来自银行拥有的人寿保险的现金退保价值和死亡保险金减少了30万美元，从截至2021年6月30日的季度的240万美元降至210万美元。
非利息支出。本季度非利息支出增加了390万美元，增幅为8%，达到5180万美元，而截至2021年6月30日的季度为4790万美元。增加的主要原因是薪金和雇员福利增加180万美元，这是向所有员工一次性发放2,000美元的税后奖金，以表彰他们在这一年的特别努力。此外，由于支持我们贷款活动的媒体宣传活动的时机以及办公物业和设备增加了30万美元，营销费用增加了70万美元。
所得税支出。与截至2021年6月30日的季度的370万美元相比，本季度的所得税拨备增加了40万美元，达到410万美元，反映出最近一段时间的税前收入水平较高。本季度的拨备包括390万美元的联邦所得税拨备和10万美元的州所得税支出。截至2021年6月30日的季度拨备包括380万美元的联邦所得税拨备和10万美元的州所得税拨备。我们的有效联邦税率在本季度为18.6%，在截至2021年6月30日的季度为19.2%。
61
目录表

截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月经营业绩比较
平均余额和收益率.下表列出了所示期间的平均余额、平均收益率和成本以及某些其他信息。由于其影响不是实质性的，因此没有进行等值税收调整。平均余额是从每日平均余额得出的。非权责发生制贷款包括在贷款平均余额的计算中，但只有在列报期间收到的这些贷款的现金付款才反映在收益率中。以下列出的收益包括递延费用、递延费用、折扣和溢价的影响，这些递延费用、递延费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。
九个月结束九个月结束
June 30, 2022June 30, 2021
平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
成本(1)		平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
成本(1)
 (千美元)
生息资产：
生息现金等价物$389,884 $1,060 0.36 %$565,745 $452 0.11 %
投资证券3,604 32 1.18 %— — — %
抵押贷款支持证券432,781 3,565 1.10 %432,347 2,781 0.86 %
贷款(2)12,975,292 280,820 2.89 %12,885,802 289,885 3.00 %
联邦住房贷款银行股票165,240 2,845 2.30 %152,835 2,157 1.88 %
生息资产总额13,966,801 288,322 2.75 %14,036,729 295,275 2.80 %
非息资产485,123 532,387 
总资产$14,451,924 $14,569,116 
计息负债：
支票账户$1,306,720 1,516 0.15 %$1,066,967 877 0.11 %
储蓄账户1,862,449 1,973 0.14 %1,720,925 2,347 0.18 %
存单5,814,710 49,872 1.14 %6,404,396 72,478 1.51 %
借入资金3,410,751 43,074 1.68 %3,356,395 45,341 1.80 %
计息负债总额12,394,630 96,435 1.04 %12,548,683 121,043 1.29 %
无息负债267,142 332,753 
总负债12,661,772 12,881,436 
股东权益1,790,152 1,687,680 
总负债和股东权益$14,451,924 $14,569,116 
净利息收入$191,887 $174,232 
利差(1)(3)1.71 %1.51 %
净生息资产(4)$1,572,171 $1,488,046 
净息差(1)(5)1.83 %1.66 %
平均生息资产与平均有息负债之比112.68 %111.86 %
选定的性能比率：
平均资产回报率(1)0.45 %0.59 %
平均股本回报率(1)3.66 %5.06 %
平均股本与平均资产之比12.39 %11.58 %
_________________
(1)按年计算。
(2)贷款既包括用于销售的抵押贷款，也包括用于投资的贷款。
(3)利差是指平均有息资产的收益率与平均有息负债成本之间的差额。
(4)净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。
(5)净息差代表净利息收入除以总生息资产。
62
目录表

将军。截至2022年6月30日的9个月，净收入为4910万美元，比截至2021年6月30日的9个月的6400万美元减少了1490万美元。净收入减少的主要原因是销售贷款的净收益减少以及信贷损失拨备与上一年拨备的拨备减少，但净利息收入的增加和所得税支出的下降部分抵消了这一影响。
利息和股息收入。在截至2022年6月30日的9个月中，利息和股息收入减少了700万美元，降幅为2%，降至2.883亿美元，而去年同期为2.953亿美元。利息和股息收入减少的主要原因是贷款利息收入减少，但抵押贷款支持证券和FHLB股票的收入增加部分抵消了减少的影响。
截至2022年6月30日的9个月，贷款利息收入减少910万美元，至2.808亿美元，降幅为3%，而截至2021年6月30日的9个月的贷款利息收入为2.899亿美元。这一下降主要是由于截至2022年6月30日的9个月的平均贷款收益率下降了11个基点，从上一财年同期的3.00%降至2.89%，但由于本财年新增贷款超过还款和贷款销售，本财年9个月的平均贷款余额增加了8950万美元，达到129.8亿美元，部分抵消了这一下降。
利息支出。在截至2021年6月30日的九个月中，利息支出减少了2460万美元，降幅为20%，降至9640万美元，而截至2021年6月30日的九个月为1.21亿美元。这减少是由于存款和借入资金的利息开支减少所致。
在截至2022年6月30日的9个月中，CDS的利息支出减少了2260万美元，降幅为31%，至4990万美元，而截至2021年6月30日的9个月为7250万美元。下降的主要原因是我们支付的存单平均利率从上一财年同期的1.51%下降到目前九个月的1.14%，下降了37个基点。此外，存单余额平均减少5.897亿美元，即9%，从上一财政年度同期的64亿美元降至58.1亿美元。在截至2022年6月30日的9个月里，储蓄账户的利息支出减少了30万美元，降至200万美元，而上一财年同期的利息支出为230万美元。支票账户的利息支出增加了60万美元，主要是因为支票账户的平均余额增加了2.398亿美元，支付的利率增加了4个基点。存款利率亦因应市场利率及竞争对手所付利率的变化而作出调整。
受相关利率掉期合约影响，在截至2022年6月30日的九个月内，借款的利息支出从截至2021年6月30日的九个月的4,530万美元减少至4,310万美元，降幅为5%。这主要是由于截至2022年6月30日的9个月的平均利率较低所致。截至2022年6月30日及2021年6月30日的9个月，这些基金的平均利率分别由1.80%下跌12个基点至1.68%。今年前九个月，平均借款余额增加了5,440万美元，增幅为2%，从上一财年同期的33.6亿美元增至34.1亿美元。在截至2022年6月30日的9个月中，额外借款包括14.6亿美元的隔夜垫款和4.0亿美元的长期垫款，但部分被7.00亿美元的到期短期垫款及其相关掉期合同和其他本金偿还所抵消。请参阅延长资金来源的期限部分的概述和财务状况比较以供进一步讨论。
净利息收入。在截至2022年6月30日的9个月中，净利息收入增加了1770万美元，增幅为10%，从截至2021年6月30日的9个月的1.742亿美元增至1.919亿美元。与截至2021年6月30日的9个月相比，目前9个月的平均生息资产减少了6,990万美元，降幅不到1%，至139.7亿美元。平均资产的减少主要是由于现金和现金等价物减少1.758亿美元，部分被我们贷款平均余额增加8950万美元和FHLB股票增加1240万美元所抵消。截至2022年6月30日的9个月，平均生息资产收益率由截至2021年6月30日的9个月的2.80%下降5个基点至2.75%。截至2022年6月30日的9个月，平均有息负债减少1.541亿美元，至123.9亿美元，而截至2021年6月30日的9个月，平均有息负债为125.5亿美元。平均有息负债的成本下降了25个基点，我们的利差增加了20个基点至1.71%，而上一财年同期为1.51%。当前九个月的净息差为1.83%，上一财年同期的净息差为1.66%。
信贷损失准备(解除).在截至2022年6月30日的9个月中，我们记录了100万美元的贷款信贷损失准备金和表外敞口，而截至2021年6月30日的9个月，我们发放了700万美元的信贷损失准备金。在目前的九个月中，我们录得730万美元的净回收，而截至2021年6月30日的九个月的净回收为360万美元。记录信贷损失准备金(释放)的目的是使我们的信贷损失准备金与我们在#年的当前估计损失保持一致。
63
目录表

投资组合。截至2022年6月30日，贷款信贷损失拨备为6950万美元，占应收贷款总摊销成本的0.50%，而截至2021年6月30日，应收贷款总摊销成本为6640万美元，占总摊销成本的0.52%。截至2022年6月30日，信贷损失拨备总额为9760万美元，而2021年6月30日为8970万美元。根据CECL的方法，2022年6月30日的信贷损失准备金包括2,810万美元的无资金承诺负债，而2021年6月30日为2,330万美元，主要是未提取的房屋净值信贷承诺额度。由于投资组合中的拖欠已通过偿还、卖空或丧失抵押品赎回权得到解决，或管理层确定抵押品不足以满足贷款余额，未收回的余额已从先前提供的信贷损失准备金中扣除。请参阅借贷活动部分的概述和备注4.贷款和信贷损失拨备的未经审计的中期合并财务报表附注以供进一步讨论。
非利息收入。在截至2022年6月30日的9个月中，非利息收入减少了2720万美元，降幅为58%，与截至2021年6月30日的9个月的4660万美元相比，下降了58%。非利息收入减少，主要是由于出售贷款的净收益减少2,660万美元，以及最近9个月来自银行拥有的人寿保险合同的收入减少60万美元。贷款销售净收益减少的主要原因是销售量下降，以及本期结算的贷款交付合同的市场定价不太有利。在截至2022年6月30日的9个月中，包括销售承诺在内的贷款销售额为1.043亿美元，而截至2021年6月30日的9个月贷款销售额为6.34亿美元。
非利息支出。在截至2022年6月30日的9个月中，非利息支出增加了100万美元，增幅为1%，达到1.494亿美元，而截至2021年6月30日的9个月的非利息支出为1.484亿美元。这一增长主要是由于营销工作的时机导致营销费用增加了190万美元，以及办公物业和设备增加了100万美元。其他业务费用减少230万美元，部分抵消了增加的数额，其中包括股本信贷额度评估和第三方费用减少160万美元，以及养恤金计划精算调整数减少160万美元。
所得税支出。在截至2022年6月30日的9个月中，所得税准备金减少了370万美元，从截至2021年6月30日的9个月的1550万美元减少到1180万美元，反映出最近一段时间的税前收入水平较低。目前9个月的拨备包括1110万美元的联邦所得税拨备和70万美元的州所得税拨备。截至2021年6月30日的9个月拨备包括1420万美元的联邦所得税拨备和130万美元的州所得税拨备。在截至2022年6月30日的9个月中，我们的有效联邦税率为18.4%，在截至2021年6月30日的9个月中，我们的有效联邦税率为18.1%。

流动性与资本资源
流动性是指满足短期性质的当前和未来财务义务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、贷款偿还、辛辛那提联邦住房金融局的垫款、FRB-克利夫兰贴现窗口的借款、通过与其他机构的各种安排获得的隔夜联邦资金、经纪CD和支票账户交易的收益、证券的本金偿还和到期日以及贷款的销售。
除了上述主要资金来源外，我们还有能力通过在批发市场使用抵押借款和出售证券来获得资金。此外，公司的债务发行和通过补充少数股发行或完全转换(第二步)交易进入股权资本市场仍然是其他潜在的流动性来源，尽管这些渠道通常需要长达9个月的准备时间。
虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到利率、经济状况和竞争的影响。本会的资产/负债管理委员会负责制定及监察我们的流动资金目标及策略，以确保有足够的流动资金应付客户的借贷需求、存款提取及意外事故。我们通常寻求保持5%的最低流动性比率(我们计算的方法是现金和现金等价物加上现成市场存在的无担保投资证券的总和，除以总资产)。截至2022年6月30日的三个月，我们的流动性比率平均为5.46%。我们相信，截至2022年6月30日，我们有足够的流动性来源来满足我们的短期和长期流动性需求。
我们根据对预期贷款需求、预期存款流量、可产生利息的存款和证券的收益率、预定负债到期日以及资产/负债管理计划目标的评估，定期调整对流动资产的投资。过剩的流动资产通常投资于有利息的存款和中短期证券。
64
目录表

我们最具流动性的资产是现金和现金等价物。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。截至2022年6月30日，现金及现金等价物总计3.875亿美元，较2021年9月30日的4.883亿美元减少20.6%。
截至2022年6月30日，被归类为可供出售的投资证券总计4.499亿美元，提供了额外的流动性来源。
在截至2022年6月30日的9个月中，贷款销售总额为1.043亿美元，其中包括对联邦抵押协会的销售，其中包括7850万美元的长期、固定利率、符合机构要求的非Home Ready第一按揭贷款和2580万美元符合Fannie Mae的Home Ready计划的贷款。根据Home Ready计划向Fannie Mae出售的贷款在发放时被归类为“持有待售”。根据联邦抵押协会遵循的程序发放的贷款，包括管理层打算保留到到期日或可预见的未来的Home Ready贷款，被归类为“持有以供投资”，直到它们被明确确定要出售。截至2022年6月30日，130万美元的长期、固定利率住宅第一抵押贷款被归类为“持有待售”。
我们的现金流来自经营活动、投资活动和融资活动，如合并现金流量表(未经审计)包括在未经审计的中期合并财务报表.
截至2022年6月30日，我们有9.179亿美元的未偿还承诺用于发放贷款。除了承诺发放贷款外，我们还向借款人提供了38.6亿美元的无资金支持的房屋净值信用额度。2022年6月30日后一年内到期的CDS总计32.7亿美元，占总存款的35.7%。如果这些存款没有留在我们手中，我们将被要求寻求其他资金来源，包括贷款销售、投资证券销售、其他存款产品，包括新CD、经纪CD、代理支票、FHLB预付款、从FRB-克利夫兰贴现窗口借款或其他抵押借款。根据市场情况，我们可能需要为此类存款或其他借款支付比我们目前支付的2023年6月30日或之前到期的CDS更高的利率。然而，根据过去的经验，我们相信，这类存款的相当大一部分将保留在我们手中。一般来说，我们有能力通过调整利率来吸引和留住存款。
我们的主要投资活动是发起住宅抵押贷款、房屋净值贷款、信用额度和购买投资。在截至2022年6月30日的9个月中，我们发放了29.1亿美元的住宅抵押贷款，以及16.亿美元的房屋净值贷款和信用额度承诺；而在截至2021年6月30日的9个月里，我们发起了29.1亿美元的住宅抵押贷款和12.3亿美元的房屋净值贷款和信用额度承诺。在截至2022年6月30日的9个月中，我们购买了1.973亿美元的证券，在截至2021年6月30日的9个月中购买了2.299亿美元的证券。
融资活动主要包括存款账户的变化、为他人服务的贷款本金和利息余额的变化、FHLB预付款，包括与利率互换协议相关的任何抵押品要求以及从FRB-克利夫兰贴现窗口的借款。在截至2022年6月30日的9个月中，我们的总存款净增加1.64亿美元，这反映了对到期存单的提供利率的积极管理，而截至2021年6月30日的9个月净减少7,480万美元。存款流动受整体利率水平、我们和本地竞争对手提供的利率和产品，以及其他因素影响。在截至2022年6月30日的9个月中，经纪CDS余额减少了220万美元(不包括收购成本和随后的摊销)，截至2022年6月30日的余额为4.898亿美元。截至2021年6月30日，经纪CDS余额为5.309亿美元。在截至6月30日的9个月中，2022个支票账户增加了3.719亿美元，其中包括3.001亿美元的中间人支票账户。在截至2022年6月30日的9个月中，为他人服务的贷款本金和利息净减少2,280万美元至1,870万美元，而截至2021年6月30日的9个月净减少1,820万美元至2,770万美元。在截至2022年6月30日的9个月中，我们从辛辛那提联邦住房金融局获得的预付款增加了12亿美元，因为我们提供了以下资金：新的贷款来源、我们的资本计划，并积极管理我们的流动性比率。在截至2021年6月30日的9个月中，我们从辛辛那提FHLB获得的预付款减少了3.79亿美元。
流动性管理既是企业管理的一项日常职能，也是一项长期职能。如果我们需要超出我们内部能力的资金，则与辛辛那提联邦住房金融局和FRB-克利夫兰贴现窗口存在借款协议，每一项都提供了额外的资金来源。此外，在评估融资选择时，我们可能会参与经纪存款市场。截至2022年6月30日，我们有42.5亿美元的辛辛那提预付款，没有来自FRB-克利夫兰贴现窗口的未偿还借款。在截至2022年6月30日的9个月中，辛辛那提联邦住房金融局的平均未偿还预付款为34.1亿美元，而截至2021年6月30日的9个月平均未偿还预付款为33.6亿美元。请参阅延长资金来源的期限部分的概述以及一般信息部分 项目3.关于市场风险的定量和定性披露以供进一步讨论。
65
目录表

截至2022年6月30日，我们有能力从辛辛那提联邦住房金融局借入最多81.4亿美元，从FRB-克利夫兰贴现窗口借入1.867亿美元。从确保辛辛那提预付款的抵押品价值的角度来看，我们基于抵押品的额外借款的能力上限为38.9亿美元，超过2022年6月30日的未偿还余额，这取决于辛辛那提预付款的抵押品价值满足普通股所有权要求。

该协会及本公司须遵守各种监管资本规定，包括以风险为基础的资本措施。巴塞尔III美国银行组织资本框架(“巴塞尔III规则”)包括修订后的资本定义和通过将资产负债表资产和表外项目分配到广泛的风险类别来计算风险加权资产的指导方针。

2019年，联邦银行机构通过的一项最终规则为银行组织提供了在三年内逐步消除采用CECL会计准则的不利首日监管资本影响的选项。2020年，作为对新冠肺炎影响的回应的一部分，美国联邦银行业监管机构发布了一项最终规则，向在2020日历年内实施CECL的银行组织提供了一种选择，即相对于已发生损失方法对监管资本的影响，将CECL对监管资本的影响估计推迟两年，然后是三年过渡期，协会和公司已经采纳了这一选项。在两年的延迟期间，协会和公司将把CECL最初采用影响的100%加回普通股一级资本(“CET1”)，外加信贷损失拨备累计季度变化的25%。两年后，季度过渡额以及CECL的初步采用影响将在三年内逐步从CET1资本中淘汰。

该协会须遵守2.5%的“保本缓冲”要求水平。这一要求限制了资本分配和某些可自由支配的奖金支付给管理层，前提是该机构除了最低资本要求外，不再持有“资本保护缓冲”。2022年6月30日，协会超额完成了监管部门对《保本缓冲》的要求。
截至2022年6月30日，该协会超过了下表所示的所有监管要求，被视为“资本充足”(以千元为单位)。
 实际资本充裕的水平
 金额比率金额比率
总资本与风险加权资产之比$1,636,953 18.96 %$863,417 10.00 %
第一级(杠杆)资本与平均净资产之比1,586,646 10.63 %746,361 5.00 %
第一级资本与风险加权资产1,586,646 18.38 %690,734 8.00 %
普通股一级资本至风险加权资产1,586,646 18.38 %561,221 6.50 %
本公司截至2022年6月30日的资本比率见下表(以千元为单位)。
 实际
 金额比率
总资本与风险加权资产之比$1,859,368 21.52 %
第一级(杠杆)资本与平均净资产之比1,809,061 12.11 %
第一级资本与风险加权资产1,809,061 20.94 %
普通股一级资本至风险加权资产1,809,061 20.94 %
除上述营运流动资金的考虑因素(主要为本协会的营运流动资金)外，本公司作为一个独立的法人实体，亦监察及管理其本身仅供母公司使用的流动资金，为支持母公司的所有独立营运提供所需的资金来源，包括包括股份回购及股息支付计划在内的资本分配策略。 该公司的主要流动资金来源是从协会收到的股息。协会可在任何日历年宣布和支付给公司的股息数额，在没有收到OCC的事先批准的情况下，但事先通知FRB-克利夫兰，不得超过本日历年迄今的净收入加上前两个日历年的留存净收入(定义)，减去在这两个日历年期间支付的先前股息。2021年12月，公司从协会获得5600万美元的现金股息。由于其公司间性质，本次股息支付对本公司的资本比率或其合并条件报表但降低了协会报告的资本充足率。截至2022年6月30日，公司以现金和协会提供的活期贷款的形式拥有2亿美元的资金，可随时支持其独立运营。
66
目录表

2016年10月27日，董事会批准了公司第八次股票回购计划，授权回购至多1000万股公司已发行普通股，并于2017年1月6日开始回购。在该计划开始之日至2022年6月30日期间，根据该计划回购了4421,180股票。在截至2022年6月30日的9个月中，该公司回购了470万美元的普通股。
2022年7月12日，第三次联邦储蓄，MHC获得其成员的批准，关于免除MHC拥有的公司普通股的股息，每股最高可达1.13美元，将在成员批准后12个月内宣布在公司普通股上(I.e.，至2023年7月12日)。成员们以61%的合格选票，即97%的选票，投票赞成豁免，从而批准了豁免。Third Federal Savings，MHC是该公司81%的大股东。截至本季度报告提交日期，FRB-克利夫兰的不反对意见和不反对意见的时间都未知。
在收到成员在2021年7月13日第三次联邦储蓄会议上的批准后，MHC向FRB-克利夫兰提交了一份通知，并收到了对拟议的股息豁免的不反对意见。第三联邦储蓄，MHC放弃了在2021年9月21日、2021年12月14日、2022年3月22日和2022年6月21日获得每股0.2825美元股息的权利。
计划在未来继续支付股息、支持资产增长和战略性股票回购，作为未来资本部署活动的重点。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
一般信息.我们大部分的资产和负债都是货币性的。因此，从历史上看，我们最重要的市场风险形式是利率风险。总体而言，我们的资产(主要由抵押贷款组成)的到期日比我们的负债(主要由辛辛那提联邦住房金融局的存款和垫款组成)要长。因此，我们业务战略的一个基本组成部分是管理利率风险，并限制我们的净利息收入对市场利率变化的敞口。因此，考虑到我们的业务战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标，我们的董事会已经确定了被认为是适当的风险参数限制。 此外，我们的董事会已经授权成立一个由主要运营人员组成的资产/负债管理委员会，该委员会负责管理符合董事会批准的指导方针和风险限额的事项的风险。 此外，董事会成立了董事风险委员会，除其他职责外，该委员会对资产/负债管理委员会的指导方针、政策和审议情况进行定期监督和审查。我们寻求管理利率风险，以控制我们的收益和资本对利率变化的风险敞口。作为我们持续资产负债管理的一部分，我们使用以下策略来管理利率风险：
(i)销售利率可调和期限较短的(10年期、固定利率抵押贷款)贷款产品；
(Ii)延长主要资金来源的加权平均剩余期限，主要是对存款产品，特别是较长期存单提供有吸引力的利率，并使用辛辛那提联邦住房金融局的较长期预付款(或通过使用符合现金流量对冲资格的利率交换合同转换为较长期的预付款)和较长期经纪存单；
(Iii)投资于中短期投资和抵押贷款支持证券；
(Iv)维持“资本充足”指定所需的资本水平；以及
(v)证券化和/或出售长期、固定利率的住宅房地产抵押贷款。
在截至2022年6月30日的9个月中，1.043亿美元符合机构规定的长期(15年期至30年)固定利率抵押贷款以留存服务的方式出售给或承诺出售给联邦抵押协会。在截至2022年6月30日的9个月中，根据房利美的Home Ready计划出售了2,580万美元的贷款，出售给房利美的贷款为7,850万美元，详情见下一段。
第一抵押贷款(主要是固定利率、15年或更长期限的抵押再融资和Home Ready)是根据联邦抵押协会的程序发放的，有资格作为全部贷款或抵押支持证券出售给联邦抵押协会。我们预计，某些贷款类型(即我们的智能利率可调贷款、购房固定利率贷款和10年期固定利率贷款)将继续根据我们的遗留程序发放，这些贷款不符合出售给联邦抵押协会的资格。对于不是根据联邦抵押协会程序发放的贷款，协会通过出售贷款降低利率风险的能力仅限于那些已经建立了支付记录、借款人信用状况良好并且有足够抵押品价值支持的贷款，这些抵押品价值符合联邦住房金融局的抵押购买计划或私人第三方投资者的要求。
67
目录表

该协会积极营销房屋净值信用额度，一种可调整利率的抵押贷款产品，以及一种10年期固定利率抵押贷款产品。与较长期的固定利率按揭贷款相比，这些产品中的每一种都提供了更好的利率风险特征。通过增加对短期贷款和投资以及浮动利率贷款和投资的投资，缩短我们有利息资产的平均期限，有助于更好地匹配我们的资产和负债的期限和利率，从而减少我们的净利息收入受到市场利率变化的影响。
该协会在寻求延长其责任期限时，对资金来源备选方案进行评估。目前考虑的延长存续期资金来源包括：零售存单(收费后，一般向储户提供提前取款选项，但不要求质押抵押品)；经纪存单(一般不提供提前取款选项，也不要求抵押品质押)；不受债权人催缴期权约束的抵押借款(一般来自辛辛那提联邦住房金融局的预付款)；利率交换合同(“掉期”)，必须有抵押品质押，需要有特定的结构特征才有资格获得对冲会计处理。套期保值会计处理规定，定期按市价计价的调整应计入资产负债表权益部分的其他全面收益(亏损)，而不是计入损益表的经营业绩。该协会的意图是，它可能参与的任何掉期交易都将有资格获得对冲会计处理。该协会试图在审议资金期限的时间上采取机会主义态度，并在评估替代资金来源时，比较有效利率、提前提款/赎回选择和抵押品要求。
该协会是利率互换协议的一方。协会的每一项互换协议都在芝加哥商品交易所注册，涉及基于名义本金余额的利息支付金额的交换。本金不发生互换，名义本金也不会出现在我们的资产负债表上。该协会使用掉期来延长其资金来源的持续时间。在协会的每一份协议中，支付的利息是根据每个协议期限内的固定利率计算的，而收到的利息是根据在每个协议期限内以特定间隔(通常是三个月)重新设定的利率计算的。在互换开始之日，商定的汇率反映了当时的市场状况。互换通常要求交易对手担保，以确保交易对手有能力遵守协议的条件。截至2022年6月30日，该协会掉期投资组合的名义金额为17.5亿美元。掉期投资组合的加权平均固定支付率为1.88%，加权平均剩余期限为2.6年。在执行每个掉期的同时，协会从辛辛那提的FHLB借入一笔短期借款，借款金额等于掉期的名义金额，利率重置与掉期的重置间隔一致。每项个别掉期协议均被指定为与本公司向辛辛那提联邦住房金融局借款的浮动利率贷款相关的利率风险的现金流对冲。
公平的经济价值。该协会使用定制的建模软件，定期估计其资产、负债和表外项目的现金流量净现值(机构的权益经济价值或EVE)在假设市场利率发生一系列变化时将发生变化的金额。仿真模型使用现金流贴现分析和基于期权的定价方法来衡量EVE的利率敏感性。该模型在假设美国国债收益率曲线和其他相关市场利率的所有到期日都发生瞬时变化(以基点衡量)的前提下，估计了每种类型资产、负债和表外合同的经济价值。一个基点等于百分之一，100个基点等于百分之一。例如，如果利率从2%上调至3%，则意味着在下面的“利率变动”一栏中加息100个基点。该模型是专门为我们的组织量身定做的，我们相信这将提高其预测精度。下表列出了协会在2022年6月30日前夕因美国国债收益率曲线和其他相关市场利率的即时变化而产生的估计变化。对假设利率变化的预期影响的计算基于许多假设，包括市场利率、贷款提前还款和存款减少的相对水平，不应被视为实际结果的指示。
68
目录表

    Eve作为百分比
资产现值(3)
更改中
利率
(基点)(1)
估计数
《前夜》(2)		预计……增加(减少)
夏娃		夏娃
比率(4)		增加
(减少)
(基数
积分)
金额百分比
 (千美元)   
+300$948,089 $(534,805)(36.06)%6.98 %(311)
+2001,152,587 (330,307)(22.27)%8.25 %(184)
+1001,334,022 (148,872)(10.04)%9.30 %(79)
  01,482,894 — — %10.09 %— 
-1001,586,855 103,961 7.01 %10.54 %45 
_________________
(1)假设利率在所有期限内都有即时一致的变化。
(2)Eve是来自资产、负债和表外合同的预期现金流的贴现现值。
(3)资产现值是指产生利息的资产的现金流的贴现现值。
(4)Eve比率代表Eve除以资产现值。
上表显示，在2022年6月30日，如果所有利率上调200个基点，协会在前夕将经历22.27%的降幅。如果利率下降100个基点，协会将在前夕经历7.01%的增长。
下表基于前一表中包含的计算，并列出了2022年6月30日以+200个基点的震荡速率计算的Eve变化，以及截至2021年9月30日的比较信息。根据规定，协会必须衡量和管理其利率风险，以应对利率冲击相对于前夕确立的风险容忍度。
风险衡量(+200个基点的利率冲击)6月30日，
2022		2021年9月30日
预激前夕比率10.09 %12.97 %
震后前夕比率8.25 %12.46 %
以基点为单位的灵敏度测量(184)(51)
前夜的百分比变化(22.27)%(8.21)%
通过EVE的变化来衡量利率风险所使用的方法存在某些固有的缺陷。对EVE中的变化进行建模需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，上文列出的EVE表假定：
•没有新的增长或业务量；
•我们于期初存在的对利息敏感的资产和负债的构成在所计量的期间内保持不变，但减少以反映按揭贷款本金偿还以及模拟提前还款和违约；以及
•无论特定资产和负债的存续期或重新定价如何，利率的特定变化都会在收益率曲线上统一反映。
因此，尽管EVE表提供了截至所示日期我们的利率风险敞口的指示，但此类衡量并不是为了也不能提供对市场利率变化对EVE的影响的准确预测，因此将与实际结果不同。我们的核心业务活动寻求发起Smart Rate(可调整)贷款、房屋净值信用额度(可调整)和10年期固定利率贷款，这些贷款由FHLB和中期CDS(包括经纪CDS)借款提供资金，旨在对我们的IRR状况产生有利影响，此外，其他几个项目和事件的影响导致2022年6月30日的震前前夕比率(基本估值)指标与2021年9月30日的指标相比恶化了2.88%。造成这一恶化的因素包括市场利率的变化、协会的资本行动以及商业活动的变化。市场利率变动包括两年期加息268个基点，五年期加207个基点，十年期加153个基点。对前夕的百分比变化产生负面影响的是协会向公司支付的5600万美元现金股息。由于其公司间性质，这项付款对本公司的资本状况或本公司的整体内部回报率状况没有影响，但降低了协会的监管资本和监管资本比率，并对协会在前夕的百分比变化产生了负面影响。正如本段开头所述，我们的核心业务活动一般旨在对我们的内部回报率状况产生积极影响，但实际影响是由多个因素决定的，包括增加我们余额的按揭资产的速度。
69
目录表

表(包括审议产生这些资产的未偿还承付款)与增加期限、延长资金来源的速度相比较。上述内部回报率模拟结果符合管理层的预期，并在本公司董事会设定的风险限度内。
我们的模拟模型具有随机模式能力，并包含适用于借款人和储户投资组合的提前还款和衰退曲线的广泛回归分析。该模型有助于生成可供选择的建模方案，并为我们提供对内部收益率管理流程不可或缺的及时决策数据。建模我们的IRR配置文件和测量我们的IRR风险敞口是一个需要不断修订、完善、修改、增强、回测和验证的过程。我们不断评估、质疑和更新我们的IRR模型中使用的方法和假设；包括基于对客户历史性能模式的第三方研究得出的行为方程。对模型中使用的方法和/或假设的改变将导致报告的IRR概况和报告的IRR暴露与上面报告的结果不同，甚至可能显著不同。
风险收益。除了EVE计算，我们还使用我们的模拟模型来分析我们的净利息收入对利率变化的敏感度(机构的耳朵)。净利息收入是指我们从贷款和证券等生息资产获得的利息收入与我们为有息负债(如存款和借款)支付的利息之间的差额。在我们的模型中，我们使用关于贷款预付款率、违约率和存款衰减率的定制假设(基于我们的投资组合特征)估计未来12个月和24个月期间的净利息收入，以及与预期利率相关的假设的市场日期隐含远期收益率曲线。然后，我们计算在多种利率情景下，同期估计的净利息收入是多少。 模拟过程需要不断改进、修改、完善和适应，以便最准确地反映我们目前的情况、因素和期望。截至2022年6月30日，我们估计，如果模拟中使用的市场利率在12个月的测量期内以增量形式(称为“渐进式”格式)调整为总计增加200个基点，那么截至2023年6月30日的12个月我们的EAR将下降1.81%。该协会在准备用于其公开披露的EAR模拟估计时使用“RAMPED”假设。除了符合主要的行业惯例外，协会还认为，与瞬时冲击相比，斜率假设为净利息收入模拟提供了更可能/更可信的情景，后者提供了理论分析，但经济情景的可信度要低得多。协会继续计算即时情景，截至2022年6月30日，我们估计，如果市场利率瞬时上调200个基点，截至2023年6月30日的12个月，我们的耳朵将减少5.92%。
在通过EAR变化来确定利率风险时使用的方法也存在某些固有的缺陷。对EAR的变化进行建模需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，上述利率风险信息假设，无论特定资产和负债的存续期或重新定价如何，利率的特定变化都会在收益率曲线上统一反映。因此，虽然利率风险计算提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指示，但此类衡量并不旨在也不能准确预测市场利率变化对我们净利息收入的影响，因此将与实际结果不同。除了如上所述的计算准备外，我们还根据利率的各种非线性变化和各种非常数资产负债表构成情景来制定模拟。
其他考虑因素。Eve和EAR的分析相似之处在于，它们都是从相同的月末资产负债表金额、加权平均票面利率和期限开始的。基本的提前还款、衰退率和违约假设也是相同的，它们都始于相同的月末“市场”(国债和FHLB收益率曲线等)。从类似的起点出发，这些模型遵循了不同的道路。EVE是一个随机模型，使用150种不同的利率路径来计算资产负债表上每个类别的账户水平的市场价值，而EAR使用隐含的远期曲线来计算资产负债表上每个类别的账户水平的利息收入/支出。
根据本协会的“清算”观点，所有现金流(包括利息、本金和预付款项)均采用从当前市场收益率曲线得出的贴现系数进行建模和贴现，EVE被视为一个时间点计算。它提供了长期观点，并有助于定义由于利率变化而导致的股本和期限的变化。另一方面，EAR基于未来一年和两年的资产负债表预测，并假设新的业务量和定价来计算不同利率环境下的净利息收入。计算EAR以确定不同利率情景下净利息收入的敏感度。对于这些模型中的每一个，都建立了特定的政策限制，并与实际的月末结果进行了比较。这些限额已经得到协会董事会的批准，并被用作评估和缓和利率风险的基准。如果违反政策限制的情况超过了连续两个季度末衡量期间，管理层应负责采取类似于上一标题下所述的措施一般信息中可能需要的
70
目录表

命令将协会的利率风险状况恢复到符合政策的位置。截至2022年6月30日，上文披露的内部收益率概况在我们的内部限制范围内。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在公司管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)或15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人在其根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息积累起来的控制和程序
并酌情传达给发行人管理层，包括其主要行政人员和主要财务官，或履行类似职能的人员，以便及时就所需披露作出决定。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告涵盖的期限结束时，我们的披露控制和程序有效，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

财务报告内部控制的变化

在最近完成的会计季度内，我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第II部分--其他资料
项目1.法律诉讼
本公司及其附属公司在正常业务过程中会受到各种法律行动的影响。管理层认为，截至2022年6月30日，这些法律行动的解决预计不会对公司的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
在我们于2021年11月24日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告(文件编号001-33390)中，此前披露的“风险因素”并未发生实质性变化。
71
目录表

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(a)不适用
(b)不适用
(c)下表总结了我们在截至2022年6月30日的季度内的股票回购活动。
平均值总人数最大数量
总数价格购入的股份那一年5月的股票
的股份付费单位作为公开活动的一部分但仍将被购买
期间购得分享已宣布的计划(1)在计划下
2022年4月1日至2022年4月30日36,200 $15.60 36,200 5,785,820 
2022年5月1日至2022年5月31日102,000 14.45 102,000 5,683,820 
2022年6月1日至2022年6月30日105,000 14.10 105,000 5,578,820 
243,200 $14.47 243,200 
(1)2016年10月27日，公司公告称，董事会批准了公司第八次股票回购计划，授权回购至多1000万股公司已发行普通股。该计划下的购买将持续进行，并取决于股票的可获得性、一般市场状况、股票的交易价格、资本的替代用途以及我们的财务表现。回购的股份将作为库存股持有，并可供一般公司使用。该回购计划于2017年1月启动，作为对新冠肺炎的回应，在2020年3月被大幅限制，并于2020年4月暂停。2021年2月25日，由于财务业绩和经济预测，公司解除了内部停牌。该计划中的股价限制阻止了在2021年11月之前进行任何回购。此程序没有到期日期。

在2022年7月12日克利夫兰第三联邦储蓄和贷款协会(MHC)成员特别会议上
“MHC”)，TFS Financial Corporation的共同控股公司(“公司”)，MHC的成员(储户
和克利夫兰第三联邦储蓄与贷款协会的某些贷款客户)投票批准了MHC的提议
放弃股息，总计每股1.13美元，将在十二年期间在公司普通股上宣布
在成员批准后的几个月内(即至2023年7月12日)。成员们以61%的投票结果批准了这项豁免。
在所有合格的选票中。在投票中，97%的人赞成这项提议。MHC是该公司81%的大股东
公司。

在收到成员在2022年7月12日特别会议上的批准后，MHC向
克利夫兰联邦储备银行对拟议中的股息豁免的不反对请求。目前，美联储的不反对和不反对的时间都是未知的。

项目3.高级证券违约
不适用
项目4.矿山安全信息披露
不适用
项目5.其他信息
不适用
72
目录表

第六项。
(A)展品
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证


32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行官和首席财务官
101以下未经审计的财务报表来自TFS Financial Corporation于2022年8月8日提交的截至2022年6月30日的Form 10-Q季度报告，格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言)，包括：(I)综合状况报表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益表，(V)综合现金流量表，(Vi)未经审计的中期综合财务报表附注。
101.INS  交互式数据文件XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH  交互式数据文件内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL  交互式数据文件内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF  交互式数据文件内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB  交互式数据文件内联XBRL分类扩展标签Linkbase
101.PRE  交互式数据文件内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104交互式数据文件封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中)
73
目录表

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
 TFS金融公司
日期：2022年8月8日 /Marc A.Stefanski
 马克·A·斯特凡斯基
 董事长总裁
和首席执行官
日期：2022年8月8日 /s/Timothy W.Mulhern
 蒂莫西·W·马亨
 首席财务官

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