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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
[☒]根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末June 30, 2022
或
[☐]根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-15103
InVacare公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/742112/000074211222000056/ivc-20220630_g1.jpg 
俄亥俄州95-2680965
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主身分证号码)
一条Invacare的路，伊莉莉亚俄亥俄州44035
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(440) 329-6000
(注册人的电话号码，包括区号)
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据《交易法》第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册所在的交易所名称
普通股，无面值IVC纽约证券交易所
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“小型报告公司”的定义。(勾选一项)：大型加速文件服务器☐    加速文件管理器 ☒非加速文件服务器☐ 规模较小的报告公司☒ 新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年8月5日，注册人拥有38,310,514普通股和3,667已发行的B类普通股。


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目录表
 
 项目页面
第一部分：财务信息
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
2
1
财务报表(未经审计)
1
简明综合全面收益表(亏损)--截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月
19
简明综合资产负债表-2022年6月30日和2021年12月31日
20
简明现金流量表--截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月
21
简明股东权益综合报表--截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月
22
简明合并财务报表附注-2022年6月30日
24
关于市场风险的定量和定性披露
3
73
控制和程序
4
73
第二部分：其他信息
法律诉讼
1
74
风险因素
1A
75
未登记的股权证券销售和收益的使用
2
76
陈列品
6
77
签名
78

关于InVacare公司

InVacare公司(纽约证券交易所代码：IVC)(以下简称“InVacare”或“公司”)是其非急性护理环境中使用的医疗设备市场的领先制造商和分销商。该公司的核心是设计、制造和分销帮助人们活动、呼吸、休息和进行基本卫生的医疗设备。该公司为先天性(如脑瘫、肌营养不良、脊柱裂)、后天(如中风、脊髓损伤、创伤性脑损伤、急性后恢复、压疮)和退行性(如肌萎缩侧索硬化症、多发性硬化症、慢性阻塞性肺疾病(COPD)、年龄相关、肥胖)提供临床复杂的医疗设备解决方案。该公司的产品是为面临各种挑战的人提供护理的重要组成部分，从那些每天在上班或上学的路上活跃的人，到那些可能需要额外的活动或呼吸支持的人，到那些在住宿护理环境中、在家里和康复中心接受护理的人。该公司主要向北美、欧洲和亚太地区拥有零售和电子商务渠道的家用医疗设备供应商、住宅护理运营商、经销商和政府医疗服务机构销售其产品。有关该公司及其产品的更多信息，请访问该公司的网站：Www.invacare.com。该公司网站的内容不是本季度报告Form 10-Q的一部分，也不包含在此作为参考。



MD&A概述
目录表

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下讨论和分析涉及在截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面收益(亏损)表所列期间之间的财务状况和经营业绩的重大变化。所有比较


除非另有说明，否则均以去年同期为准。本讨论和分析应与本Form 10-Q季度报告中其他部分的简明合并财务报表和附注以及公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包括的MD&A一起阅读。在某些方面，美国证券交易委员会上一段时期的备案文件可能是有用的信息来源。
概述

概述
InVacare是一家跨国公司，拥有设计、制造和分销耐用医疗设备的综合能力。该公司生产帮助人们活动、呼吸、休息和进行基本卫生的产品，并通过这些产品为患有先天性、后天和退化性疾病的人提供支持。该公司的产品和解决方案是为面临一系列挑战的人提供护理的重要组成部分，从那些每天积极参与工作或学校并可能需要额外活动或呼吸支持的人，到那些在住宿护理环境、家中和康复中心接受护理的人。该公司在北美、欧洲和亚太地区的工厂运营，这些设施是该公司42年历史上数十次收购的结果。这些收购中的一些已被合并为综合运营部门，而另一些则保持相对独立。
新冠肺炎/供应链影响
该公司继续监测大流行的影响，这将继续对公司2022年的业务产生负面影响，因为供应链中断影响到投入成本和零部件的可用性，导致毛利率受到挤压。该公司预计，这些问题将持续到2022年。 虽然该公司已采取行动缓解投入成本上升的负面影响，但预计缓解行动生效的时间与发生成本通胀的时间可能会继续存在差异。
2022年第二季度的收入同比下降主要是在所有产品类别中，考虑到供应链的挑战，但最明显的是在北美。这些挑战也影响了呼吸和生活方式产品类别的季度收入增长。
然而，由于改善了获得医疗保健的机会和放松了公共卫生限制，该公司在2022年第二季度实现了移动性和座椅产品类别的环比增长。然而，对机动性和座椅产品的需求仍未恢复到大流行前的水平。
该公司继续经历所有产品类别和地区的大量积压，对移动性、座椅和生活方式产品的需求强劲。在2022年第二季度，我们开始经历对呼吸产品的需求放缓，我们认为这是受大流行进展的影响，导致与大流行相关的需求减少。该公司已经并将继续遇到零部件供应问题，这可能会限制增加产量和满足需求的能力。此外，由于与大流行相关的供应链中断，该公司的成本继续上升。这些中断和可用性问题，从与大流行病有关的供应链挑战和供应商交付逾期付款造成的搁置，导致间歇性生产停产。
新冠肺炎的运营将在多大程度上继续受到疫情的影响，将在很大程度上取决于未来的事态发展，这些事态仍然具有高度的不确定性，很难准确预测，其中包括可能出现的有关疫情严重程度的新信息，政府当局遏制新冠肺炎及其变种或应对其影响的行动，例如中国实施的控制疫情的限制，以及重新实施公共卫生限制或对医疗设施的访问限制的可能性。此外，供应链中断和通货膨胀继续对全球经济产生负面影响，并可能影响业务，包括零部件和运费的可用性和成本，如果缓解措施不奏效，这可能会对公司和运营结果产生负面影响。
1
MD&A概述
目录表
战略
该公司历来有一个战略，即通过提供最广泛的产品组合，成为全球市场医疗保健提供者的耐用医疗设备的领先供应商。这一战略没有跟上某些报销变化、竞争动态和公司特有的挑战。自2015年以来，该公司的战略发生了重大转变。自那以后，该公司一直在调整其资源，以生产帮助客户和最终用户满足其最复杂临床需求的产品和解决方案。通过集中努力为使用其产品的人和照顾者提供尽可能好的帮助和结果，该公司旨在改善其财务状况，以实现可持续的利润和增长。因此，该公司正在进行一项实质性的多年业务优化计划。
业务优化努力
该公司继续执行多年战略，通过将资源集中在产品和解决方案上，使公司恢复盈利，这些产品和解决方案在临床复杂的康复和急性后护理中提供更大的医疗价值。
受供应链中断和通胀经济状况影响的业务成本压力预计将持续到2022年。虽然该公司已采取行动缓解这些成本增加，但可能需要采取更多行动来推动盈利能力和自由现金流的产生。这些行动可能包括进一步的重组行动，包括组织优化、供应链合理化和产品线合理化，用于那些由于成本投入增加而不能提供足够盈利的产品类别。预计这些行动将在2022年导致进一步的重组成本。
该公司的业务优化行动平衡了所有地区的产品组合变化和供应链和行政职能的成本改善。全球业务优化计划的关键要素包括：
•继续推动所有业务部门和产品线基于其潜力实现领先的市场地位和支持盈利目标；
•简化组织，以利用降低的成本结构，同时将资源分配给提供更好财务回报的业务单位或产品类别；
•产品合理化和停产，并考虑到公司发生的成本增加和预计将继续增加的成本。调整产品组合，以在成本中持续提高盈利能力
通过增加新产品、降低成本和继续改善客户体验来实现增长；以及
•在全球范围内采取行动，减少营运资本，改善自由现金流。
在应对疫情造成的不确定业务环境的同时，该公司继续向需求增加的业务部门分配更多资源，并预计将继续采取行动，减轻对其他业务部门的潜在负面财务和运营影响。在中期内，该公司仍希望执行其业务优化战略，例如旨在优化运营结构的全球IT现代化计划。
该公司打算继续在其业务改善计划中进行重大投资，重点是提高盈利能力和产生自由现金流。因此，该公司可能会采取行动，减少某些领域的销售额，将资源从利润较低的活动中转移出来，并着眼于其全球基础设施，以寻找进一步优化业务的机会。作为公司精简运营和将资源集中于提供最大价值和财务回报的核心产品线的努力的一部分，公司不断评估机会和活动，包括潜在的资产剥离，并不时考虑这些机会和活动，特别是如果这些机会和活动涉及公司主要重点领域以外的业务或资产。
展望
该公司参与耐用保健市场，并为其产品的持续需求提供服务。通过继续提高运营效率，该公司预计将在未来增加收入和利润，并改善其现金流表现。
供应链中断和通胀经济状况给业务带来的成本压力预计将持续到2022年。该公司继续看到与运费和材料相关的投入成本上升，增加了关键部件交付计划的挑战，包括呼吸和移动性电子部件以及座椅产品。 虽然该公司已采取行动缓解这些成本增加，但可能会实施额外的重组行动，以推动利润和改善现金流。这些重组行动可能包括组织简化和供应链合理化。这些行动预计将包括组织和供应链的改变，以及缩小那些不再满足客户或业务需求的产品组合。这些行动预计将于2022年生效，因此该公司预计与其重组行动相关的额外成本。
2
MD&A概述
目录表
与部件供应有关的挑战继续对满足需求产生重大影响，这一点在22年第2季度经历过，并影响运营效率。由于这些情况将持续到22年第三季度，该公司已暂停今年剩余时间的财务指导。

业务可获得的额外流动资金的好处预计将改善获得组件的机会，并支持净销售额的连续改善，但预计在22年第三季度下半年和第四季度之前不会产生重大影响。对于22年第三季度，该公司预计调整后EBITDA的连续改善受到收入增长、定价有效性和重组好处的推动，部分被持续上升的投入成本所抵消。此外，2022年7月宣布的融资交易预计将导致22年第三季度的自由现金流使用，包括使用营运资本帮助加快业务发展。
公司未来收益表现的改善预计将受益于：(1)定价行动的有效性带来的预期利润率扩大，产品合理化努力带来的有利的产品组合，以及我们业务效率的提高，包括最大限度地提高我们的分销结构，抵消更高的材料和运费成本；以及(2)重组行动的好处。由于企业资源规划的推出暂停，预计2022年下半年的SG&A费用将继续受到将IT成本归类为运营费用的影响。预计本年度的股票薪酬支出将与2021年类似。
该公司继续专注于其转型计划、临床相关产品类别的收入增长以及定价行动的有效性，以推动财务业绩的显著改善，从而为股东带来更大的长期价值。
有利的长期需求
归根结底，对该公司产品和服务的需求是基于为有特定条件的人提供护理的需要。该公司的医疗设备为最终用户和护理人员提供解决方案。因此，对该公司医疗设备的需求在很大程度上是由人口增长和某些情况的发生推动的，在某些情况下，该公司的设备可能会补充治疗。该公司还提供解决方案，帮助设备提供商和住宅护理运营商提供经济高效和高质量的护理。该公司相信，其商业团队、客户关系、产品和解决方案、供应链基础设施以及强大的研发管道将创造有利的商业潜力。

2022年7月融资
2022年7月26日，该公司与Highbridge Capital Management LLC管理的某些基金签订了一项优先担保定期贷款协议，规定延迟提取高达1.045亿美元。根据2022年7月26日生效的定期贷款协议，该公司完成了6650万美元的初步提款。有担保的定期贷款于2026年7月26日到期，初始年利率为SOFR+7.00%或基本利率+6.00%，成交日期两周年后按SOFR+8.75%或基本利率+7.75%计息。在满足某些条件的情况下，该公司可能会分三次从定期贷款协议中提取剩余的3800万美元。
同时，该公司签署了私人交换协议，规定结算公司2024年到期的5.00%系列II未偿还可转换优先票据的本金总额500万美元，以及2026年到期的4.25%未偿还可转换优先票据的本金总额至多5530万美元。该公司于2022年7月26日完成了5.00%债券本金总额500万美元和4.25%债券本金总额4150万美元的交换。此次交换的资金来源包括新发行的本金总额为5.68%的2026年到期的可转换优先担保票据、270万股公司普通股、450万美元的现金支付以及相当于交易中交换的已发行可转换票据的应计和未付利息的现金。在符合某些条件的情况下，该公司可以将剩余的1,380万美元本金总额4.25%的债券交换为1,040万美元的新债券本金总额，分两批递增。新票据将以5.68%的年利率支付利息，2026年7月1日到期。
此外，该公司还修改了现有的基于资产的贷款信贷安排，将其到期日延长至2026年1月16日，并将该安排的最高名义金额从9,000万美元降至3,500万美元。有担保定期贷款所得款项用于全额偿还以资产为基础的贷款信贷安排下的未偿还借款。
有担保定期贷款的收益预计还将用于营运资金、重组行动和一般用途。该公司认识到，通胀和供应链挑战的短期外部因素，以及与重组行动相关的成本，可能需要资产负债表行动，包括支持营运资本要求的额外融资(请参阅“流动性和资本资源”)。该公司将继续采取行动，根据需要优化其业务，以在目前的形势下运营。
参阅第一部分，第1项--长期负债--长期债务--2022年7月的融资
3
MD&A概述
目录表
有关2022年7月融资交易的更多信息，请参阅合并财务报表。
4
MD&A净销售额
目录表
经营业绩--净销售额

该公司在北美和欧洲两个主要业务部门开展业务，每个部门都销售该公司的主要产品类别，其中包括：生活方式、移动性和座椅以及呼吸治疗产品。亚太地区的销售额在所有其他地区都有报告，包括与北美和欧洲销售的产品类似的产品。
(千美元)2Q22*2Q21更改百分比
Fav/(Unfav)		外汇影响百分比恒定币种变动百分比
Fav/(Unfav)
欧洲112,768 121,296 (7.0)(9.8)2.8 
北美68,718 96,247 (28.6)(0.2)(28.4)
所有其他(亚太地区)7,531 8,321 (9.5)(7.7)(1.8)
已整合189,017 225,864 (16.3)(5.6)(10.7)

(千美元)YTD 2Q22**21年第2季度更改百分比
Fav/(Unfav)		外汇影响百分比恒定币种变动百分比
Fav/(Unfav)
欧洲230,847 234,071 (1.4)(8.2)6.8 
北美144,037 172,221 (16.4)(0.2)(16.2)
所有其他(亚太地区)15,121 15,774 (4.1)(7.0)2.9 
已整合390,005 422,066 (7.6)(4.9)(2.7)
*每种情况下的日期格式均为季度和年。
**YTD指的是每年的前六个月。

上表提供了报告的净销售额变化以及扣除外汇换算(不变货币净销售额)的影响进行调整后的净销售额变化。“不变货币净销售额”是一种非公认会计原则(“GAAP”)财务衡量标准，定义为不包括外币换算影响的净销售额。本年度的本位币净销售额使用上一年的外汇汇率换算。然后将这些金额与上一年的销售额进行比较，以计算不变货币净销售额变化。
全球供应链挑战继续推迟收到零部件并限制订单转化为销售，这在22年第2季度继续以不同的方式影响着每个地区。
欧洲-与21季度相比，22季度不变货币净销售额增加3,366,000美元，增幅为2.8%销售开始从大流行相关的挑战中恢复，这是由于机动性和座椅以及呼吸产品的销售增加，反映出恢复获得医疗保健的机会和及时获得呼吸产品的情况有所改善
积压。不变货币净销售额，以同比增长6.8% 2Q22与年初相比2Q21所有主要产品类别均有增长，并由移动性和座椅产品引领.
北美-与21季度相比，22季度不变货币净销售额下降27,333,000美元或28.4%，所有类别的销售额都有所下降，但主要是由于呼吸系统销售额下降。供应链中断继续给所有产品类别的订单履行带来负担。不变货币净销售额同比下降16.2% 2Q22与年初相比2Q21主要是由于下呼吸道销售前期销售额较高的环境，受益于与大流行病有关的需求。由于大流行需求下降，呼吸系统产品需求下降。
所有其他的-完全与亚太地区有关的恒定货币净销售额，在呼吸产品的推动下，于22季度较21季度减少152,000美元或1.8%。在生活方式产品的推动下，不变货币净销售额比2012年第二季度增长2.9%。

5
MD&A净销售额
目录表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/742112/000074211222000056/ivc-20220630_g2.jpg
移动和座椅产品的恒定货币净销售额，这些产品构成了该公司临床复杂产品的大部分IO，在22季度和21季度分别占不变货币净销售额的40.7%和38.0%。不变货币净销售额移动性和座椅产品的比例为39.2%2Q22与37.0%21年第二季度。

移动性和座椅产品的混合百分比的改善是持续改善的结果与2011年第二季度相比，医疗保健以及由于零部件短缺而导致的呼吸系统产品减少。所有产品类别继续受到供应链挑战的影响，包括在22年第二季度及时交付零部件。
6
MD&A毛利
目录表

毛利
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/742112/000074211222000056/ivc-20220630_g3.jpg
22季度毛利润下降12,836,000美元，占净销售额的百分比下降150个基点，至25.4%，主要归因于销售额下降影响毛利美元。随着较低定价订单的完成，产品组合中的定价增加继续滞后于较高的成本。此外，间歇性停产和不利的外汇对利润率产生了负面影响。

因此，在定价行动和有利的产品组合的推动下，毛利率提高了160个基点。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/742112/000074211222000056/ivc-20220630_g4.jpg
毛利润下降了19,745,000美元，毛利润占净销售额的百分比下降了290个基点，降至24.5%，主要由于销售额下降影响毛利美元和不利的外汇。随着较低定价订单的完成，产品组合中的定价增加继续滞后于较高的成本。

按部门划分的毛利润驱动因素:
欧洲-与2011年第二季度相比，由于净销售额增加，22季度的毛利润美元减少了5,356,000美元。毛利润占净销售额的百分比与2011年第二季度相比下降了2.2%。毛利润美元被额外的运费和材料成本所负担，这些成本被定价行动部分抵消。
22年度第二季度的毛利金额较21年度第二季度减少7,511,000美元，毛利占净销售额的百分比下降2.4%。这些下降是由于运费和材料成本上升，包括提速成本，部分被定价行动和数量增加所抵消。
北美-与21季度相比，22季度毛利美元减少8,271,000美元，毛利占净销售额的百分比下降0.3%，主要是由于净销售额下降所致。毛利润占净销售额的百分比的下降是由于材料和运费成本上升，但部分被定价行动所抵消。
22年度第二季度的毛利金额较21年度第二季度减少12,539,000美元，毛利占净销售额的百分比下降2.3%。主要由亏损推动的毛利额和毛利润占净销售额的百分比的下降净销售额、较高的材料和运费成本，但部分被定价行动所抵消。
所有其他的-与21季度相比，22季度亚太地区毛利增加了320,000美元，毛利占净销售额的百分比增加了7.5%，这主要是由于定价行动抵消了更高的材料成本。
与2012年第二季度相比，亚太地区的毛利润增加了95,000美元，毛利润占净销售额的百分比增加了2.1%，这主要是由于通过对行动进行定价来抵消更高的材料成本。
所有其他因素还包括公司间利润抵消对合并后公司的影响。
7
MD&ASG&A
目录表
销售、一般和行政费用
(千美元)2Q222Q21报告的变更外汇影响持续的货币变动
SG&A费用--$58,623 63,765 (5,142)(2,719)(2,423)
SG&A费用-更改百分比(8.1)(4.3)(3.8)
占净销售额的百分比31.0 28.2 

(千美元)YTD 2Q22**21年第2季度报告的变更外汇影响持续的货币变动
SG&A费用--$119,187 122,586 (3,399)(4,467)1,068 
SG&A费用-更改百分比(2.8)(3.7)0.9 
占净销售额的百分比30.6 29.0 


上表提供销售、一般及行政(SG&A)费用变动，按报告及经调整以剔除外汇换算(不变货币SG&A)的影响。“不变币种SG&A”是一种非GAAP财务指标，定义为不包括外币折算影响的SG&A费用。本年度的本位币SG&A费用使用上一年的外汇汇率折算。然后将这些金额与上一年的SG&A费用进行比较，以计算不变货币SG&A费用变化。管理层认为，此财务指标为评估公司的核心运营业绩提供了有意义的信息。

不变货币SG&A与去年同期相比减少了2,423,000美元或3.8%，反映了先前宣布的重组行动导致的雇佣成本降低的好处，以及由于公司普通股在应用可变会计的流通股奖励的交易价格较低而减少的股票补偿支出。然而，本季度包括由于企业资源规划推广暂停而被归类为运营成本的IT费用，与第一季度类似。此外，该公司与外币交易相关的费用较高。

与去年同期相比，不变货币SG&A在22年第二季度增加了1,068,000美元或0.9%，IT成本的增加被较低的雇佣成本部分抵消。2Q22 YTD受益于股票补偿支出减少，这是由于2022年上半年公司普通股的交易价格较低，采用可变会计的流通股奖励。此外，该公司与外币交易相关的费用较高。
按细分市场划分的SG&A费用驱动因素:

欧洲-由于外币换算减少了2,380,000美元的SG&A费用，减少了2,380,000美元，或8.2%，因此22季度的SG&A费用比21季度减少了3,853,000美元或13.3%。不变货币SG&A费用减少1,473,000美元，或5.1%。较低的雇佣成本被外币交易损失以及销售和营销成本增加所抵消。
北美-与第21季度相比，22季度的SG&A费用减少了417,000美元，或1.8%。不变货币SG&A费用减少318,000美元，或1.4%，主要归因于外部服务和外币交易。
所有其他的-由于外币换算减少了240,000美元的SG&A费用，22财年第二季度的SG&A费用比21财年第二季度减少了872,000美元。不变货币SG&A费用减少了63.2万美元。所有其他包括与亚太地区业务相关的SG&A和未分配的公司成本。与二零一一年第二季度相比，与亚太业务相关的不变货币SG&A支出减少7.6%或228,000美元，主要是由于设施以及销售和营销成本的减少，部分被不利的外币交易所抵消。如上所述，未分配的公司成本减少的主要原因是IT成本的增加被较低的股票薪酬费用部分抵消。
8
MD&A营业收入(亏损)
目录表
营业收入(亏损)
(千美元)2Q222Q21$ChangeYTD 2Q2221年第2季度$
变化
欧洲3,489 4,992 (1,503)6,714 8,824 (2,110)
北美(6,264)1,590 (7,854)(14,600)(785)(13,815)
所有其他(7,866)(9,529)1,663 (15,590)(15,169)(421)
与重组有关的费用(4,153)(547)(3,606)(7,943)(2,099)(5,844)
合并营业收入(亏损)(14,794)(3,494)(11,300)(31,419)(9,229)(22,190)
本季度和今年到目前为止，合并的营业亏损比去年同期有所增加，原因是净销售额下降、毛利润下降、定价行动没有完全缓解投入成本上升以及不利的外汇。
分部门营业收入(亏损):
欧洲-22年第二季度营业收入减少1,503,000美元，主要是d受更高的投入成本和外汇的影响，UE将降低毛利润美元，部分被包括定价行动在内的净销售额增长所抵消。
本年度第二季度的营业收入较本年度第二季度减少2,110,000美元，原因是投入成本和外汇增加导致毛利美元下降。
北美-22财年第二季度的营业亏损增加了7,854,000美元，主要是由于销售额下降导致毛利润下降。定价行动的好处继续滞后于更高的投入成本。
22年第二季度的运营亏损为14,600,000美元，而2011年第二季度的运营亏损为785,000美元，这是由于净销售额下降以及与供应链中断相关的不利成本导致的毛利润下降，部分抵消了SG&A费用和定价行动的下降。
所有其他的-所有其他业务的营业亏损包括亚太地区业务的经营业绩，以及未分配的SG&A费用和公司间抵销。营业亏损增加1,663,000美元，或17.5%，主要是由于归类为运营费用的IT费用增加，部分被较低的雇佣成本抵消。
22财年第二季度的营业亏损比21财年第二季度增加了421,000美元增加了IT支出。
与重组活动有关的费用
22季度重组费用为4,153,000美元，而21季度重组费用为547,000美元，其中包括遣散费和其他重组成本。重组费用发生在欧洲部分2,613,000美元和北美部分1,540,000美元。
22年第2季度的重组费用为7,943,000美元，而第21年第2季度为2,099,000美元，其中包括遣散费和其他重组成本。重组费用
欧洲业务的应计费用为4,732,000美元，北美业务的应计费用为3,202,000美元。



9
MD&A其他项目
目录表
其他项目
债务清偿损失，包括债务融资变更和费用
(千美元)YTD 2Q2221年第2季度$Change更改百分比
债务清偿损失，包括债务融资费— 709 (709)(100.0)
在2021年第一季度，该公司按面值加应计利息回购并注销了78,850,000美元的2022年债券。这笔交易的结果是债务清偿损失，包括债务和财务费用709 000美元。
利息
(千美元)2Q222Q21$Change更改百分比
利息支出6,230 6,084 146 2.4 
利息收入(1)— (1)(100.0)
(千美元)YTD 2Q2221年第2季度$Change更改百分比
利息支出12,482 11,815 667 5.6 
利息收入(1)(1)— — 
与上年同期相比，二零一二年第二季度及二零一二年第二季度的利息开支增加，主要是由于二零二二年全年的计息债务较二零二一年增加所致。具体来说，2026年债券是在21年第一季度末发行的。
所得税
截至2022年6月30日的三个月和六个月，该公司的税前亏损的有效税率分别为4.4%和5.1%，而两个时期的税前亏损的预期收益为21.0%。该公司在截至2021年6月30日的三个月和六个月的税前亏损的有效税率分别为11.7%和13.7%，而两个时期的税前亏损的预期收益为21.0%。该公司在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的有效税率与美国联邦法定税率相比是不利的，主要是因为公司无法记录与拥有税收估值免税额的国家的重大亏损相关的税收优惠的负面影响。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的有效税率增加了美国以外的某些税收，不包括享有税收估值免税额的国家，其有效税率高于美国法定税率。

10
MD&A流动性与资本资源
目录表
流动资金和资本资源

公司继续透过现金结余、银行信贷额度及有担保定期贷款信贷安排(指本报告所载简明综合财务报表附注中的长期债务)维持充足的流动资金状况，详情如下。

如下文2022年7月融资部分所述，该公司最近完成了一系列战略资本市场交易，改变了其长期债务和信贷安排借款结构。在2022年7月融资之前，该公司资产负债表上的主要余额和相关指标如下：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日$Change更改百分比
现金和现金等价物$43,909 $83,745 $(39,836)(47.6)
营运资本(1)
89,433 138,134 (48,701)(35.3)
债务总额(2)
384,138 382,586 1,552 0.4 
长期债务(2)
378,892 376,462 2,430 0.6 
股东权益总额147,604 218,489 (70,885)(32.4)
先前信贷协议借款可用性(3)
40,014 41,845 (1,831)(4.4)
(1)流动资产减去流动负债。
(2)总债务和长期债务包括融资租赁，但不包括从债务负债和经营租赁的账面金额中扣除的债务发行成本。
(3)反映了该公司在借款前北美和欧洲基于资产的循环信贷安排的综合可用性。截至2022年6月30日，该公司拥有欧洲信贷安排的未偿还借款为13,215,000美元，北美信贷安排的未偿还借款为25,950,000美元。未偿还借款是根据与欧洲信贷安排相关的一个月滞后计算的信贷可获得性计算的。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的现金和现金等价物余额分别为43,909,000美元和83,745,000美元，分别为。2022年前六个月现金减少的主要原因是经营活动所用现金和用于继续投资于业务改善举措的现金。经营活动使用的现金被信贷借贷部分抵销。根据该公司的优先信贷协议，北美和欧洲信贷安排规定了以资产为基础的贷款、优先担保循环信贷安排。

有关本公司长期负债的主要条款摘要，请参阅本报告所载简明综合财务报表附注中的“长期债务”。

债务偿还、收购、资产剥离、供应商付款的时间、客户回扣付款的时间、向重要的国民账户授予延长的付款期限以及其他活动可能对公司的现金流和未偿还借款产生重大影响，因此在特定期间结束时报告的现金可能与特定期间内的现金水平存在重大差异。虽然该公司在世界各地拥有现金余额，但对于将此类现金用于公司内部的股息、贷款或其他目的没有实质性限制。

该公司的未偿债务总额，包括2022年(截至2021年12月31日)、2024年和2026年到期的可转换优先票据以及融资租赁，从截至2021年12月31日的382,586,000美元增加到2022年6月30日的384,138,000美元，增加了1,552,000美元。这一增长主要是由于2024年到期的可转换优先票据的增加、债务发行成本和信贷安排借款的摊销、针对保单现金退还价值借入的2,000,000美元债务，被2022年6月1日到期的2022年票据的2,650,000美元付款和融资租赁付款所抵消。
2022年7月融资
2022年7月，该公司完成了一系列融资交易。有关2022年7月融资交易的更多信息，请参阅本报告所包括的简明综合财务报表附注中的“长期债务”/“2022年7月融资”。
展望
该公司未来可能会产生更多融资，其中可能包括大量额外债务(包括担保债务)。尽管管理现有债务的协议条款限制了公司产生额外债务(包括担保债务)的能力，但这种限制受到几个例外和限制，这些限制和限制可以放弃或修改，以及
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MD&A流动性与资本资源
目录表
为遵守这些限制和限制(可被放弃或修订)而产生的债务(包括担保债务)可能是巨大的。

在公开市场交易、私下协商的交易、要约收购、交换要约、交换要约中，公司可以根据债务期限或其他条件，不时寻求偿还或购买、交换或以其他方式偿还其可转换票据或其他债务。公司还可能产生额外的债务(包括担保债务)，为此类交易提供资金，对现有债务进行再融资或重组，和/或将现有债务交换为新发行的债务债务或股权或类似股权的证券。这类交易，如有的话，将视乎当时的市场情况、不时出现的债务交易价格、公司的流动资金需求及现金状况、合约限制及其他因素而定。任何此类交易所涉及的金额，无论是个别交易还是合计交易，都可能是重大的。该公司不能就是否或何时完成任何此类交易或任何此类交易的条款提供任何保证。

根据该公司目前的预期，该公司认为，其ABL信贷协议下的现金余额和可用借款能力应足以满足至少未来12个月的营运资金需求、资本要求和承诺。尽管公司有这样的预期，但如果公司的经营业绩下降是由于业务压力，例如新冠肺炎疫情的长期或恶化的负面影响，疫情对公司供应链的影响，或政治或地缘政治危机，如俄罗斯入侵乌克兰，以及为应对全球和地区经济和经济活动而采取的行动，供应链持续挑战，通货膨胀的经济状况，货币波动或监管问题，或公司未能执行其业务计划，或公司的业务改善行动比预期的时间更长，或出现“第1A项”中讨论的一个或多个其他风险。公司年度报告Form 10-K和本季度报告Form 10-Q中的“风险因素”，或如果根据Highbridge贷款协议随后提取的条件未得到满足，公司可能需要额外融资，或可能无法履行其在信贷安排下的义务或其他义务，其贷款人或债权人可要求偿还任何未偿还的金额。如果需要额外的融资，就不能保证以令公司满意的条款提供融资(如果有的话)。该公司还可能评估和实施其战略目标和业务计划的进一步变化，这可能涉及更多的业务重组。如果并在一定程度上进行，任何这种重组都可能是实质性的，并涉及大量的努力和费用, 而且，该公司不能保证，如果采取这些努力，就会取得成功，并导致公司的业务业绩和财务状况得到改善。有关风险的进一步讨论，请参阅公司年度报告Form 10-K和本季度报告Form 10-Q中的“项目1A风险因素”
适用于公司的流动资金、资金来源和财务状况。

该公司还与第三方融资公司德拉奇·兰登公司(DLL)达成了一项协议，为该公司的美国客户提供租赁融资。在发生某些事件时，任何一方均可提前180天通知或通过DLL提前90天终止本协议。如果这项协议被终止，该公司在其信贷安排下的借款需求可能会增加。

虽然该公司的大部分债务都是固定利息的，但如果利率上升，该公司预计将能够吸收适度的利率上升，而不会对其流动性或资本资源造成实质性影响。截至2022年6月30日止三个月及六个月的循环信贷加权平均利率(不包括融资租赁)为4.5%，截至2021年12月31日止年度的加权平均利率为4.5%。由于2022年7月签订的新优先担保定期贷款的发行，这一加权平均利率将在今年下半年上升。有关公司信贷安排及租赁负债的更多详情，请参阅简明综合财务报表附注内的“长期债务”及“租赁及承担”。
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MD&A会计估计和公告
目录表
会计估计和公告

关键会计估计

报告中包含的简明综合财务报表包括公司和所有控股子公司的账目。按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层在某些情况下作出估计和假设，这些估计和假设会影响所附简明综合财务报表和相关脚注中报告的金额。在编制财务报表时，管理层对财务报表中包含的某些金额作出了最好的估计和判断，并适当考虑了重要性。然而，这些会计政策的应用涉及对未来不确定性的判断和假设的使用，因此，实际结果可能与这些估计不同。请参阅截至2021年12月31日的公司年度报告Form 10-K中MD&A中的关键会计估计部分。
最近发布的会计声明
关于公司关于最近发布的会计声明的披露，请参阅本季度报告10-Q表中包含的精简综合财务报表附注中的会计政策-最近的会计声明。


资本支出
该公司估计，2022年的资本投资可能约为$5,000,000 co而2021年的实际资本支出为17,698,000美元。这一级别的持续投资主要用于新的企业资源规划系统。本公司相信其现金及现金等价物结余及现有信贷安排下的可供借贷能力应足以应付营运现金需求及为资本开支提供资金(请参阅“流动资金及资本资源”)。优先信贷协议限制了该公司的年度资本支出到3500万美元。2022年7月，《先行信贷协议》被修订和重述。其中一项更新是将年度资本支出限额减少到2500万美元。

股利政策
2020年5月21日，董事会暂停公司普通股季度分红。董事会暂停了公司的定期分红
关于2018年第三季度开始的B类普通股。只有不到4,000股B类普通股仍在流通，暂停定期B类股息使公司能够节省与该股息相关的行政成本和合规费用。B类普通股的持有者有权在任何时候在逐股的基础上将其股票转换为普通股，并有资格获得在任何此类转换后宣布的任何普通股股息。
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MD&A现金流
目录表
现金流
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/742112/000074211222000056/ivc-20220630_g5.jpg
的进步。截至2022年6月30日的三个月和六个月，经营活动提供的现金主要是由于应收账款的收取和因应付账款减少而抵消的库存水平的减少。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/742112/000074211222000056/ivc-20220630_g6.jpg
与投资活动有关的现金流的同比变化主要是由于资本支出减少所致。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/742112/000074211222000056/ivc-20220630_g7.jpg
融资活动在2022年前六个月使用的现金流包括信贷安排借款和偿还、2022年票据本金支付2,650,000美元，以及在2022年第三季度执行融资交易之前支付1,267,000美元的融资成本。2021年首六个月包括发行2026年债券本金125,000,000美元、支付5,175,000美元融资成本、以18,787,000美元购买与2026年债券相关的上限催缴、回购78,850,000美元2022年债券本金及偿还本公司先前于2021年到期的未偿还可转换债券本金1,250,000美元(“2021年债券”)。信贷安排的借款是根据公司的优先信贷协议提供的以资产为基础的优先担保循环信贷安排。
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MD&A现金流
目录表
自由现金流是一种非公认会计准则财务计量，并与相应的公认会计准则计量对账如下：
(千美元)2Q222Q21YTD 2Q2221年第2季度
经营活动提供(使用)的现金净额$756 $(22,290)$(26,942)$(36,050)
加：房地产和设备的销售— — 5 23 
减去：购买房产和设备(633)(4,929)(2,764)(9,047)
自由现金流(使用量)$123 $(27,219)$(29,701)$(45,074)
 
2022年和2021年头六个月的自由现金流主要受到影响经营活动提供(使用)现金流的相同项目的影响。自由现金流量是一种非公认会计准则财务计量，由经营活动提供(使用)的现金净额加上购买的财产和设备减去出售财产和设备的收益构成。管理层认为，这一财务指标为评估公司的整体财务业绩及其偿还债务或进行未来投资(包括收购等)的能力提供了有意义的信息。
一般来说，上半年是现金消耗性的，并受到与年度客户回扣付款相关的重大支出的影响，这些支出通常发生在今年第一季度，并赚取了历来在上半年支付的员工奖金。此外，今年上半年的库存投资通常很大，特别是最近努力缓解公司供应链中断的情况，并使公司能够在下半年完成发货，并可能受到足迹合理化项目的影响。
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MD&A现金流
目录表
公司于2022年6月30日、2021年12月31日及2021年6月30日的大致现金转换日期如下：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/742112/000074211222000056/ivc-20220630_g8.jpg
应收账款天数等于当前季度应收账款净额除以往绩四个季度的净销售额乘以365天。存货和应付账款的天数分别等于当前季度的净存货和应付账款，除以过去四个季度的销售成本乘以365天。现金转换总天数等于应收账款天数加库存天数减去应付账款天数。

应收账款天数的改善受客户组合和地区的影响。应收账款天数的减少是由于2022年前六个月的付款水平增加。

该公司提供营运资本组成部分现金转换天数的摘要，以便投资者可以看到现金支付、收集的速度，以及库存转换和出售的速度。
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MD&A前瞻性陈述
目录表
前瞻性陈述

本10-Q表格包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”“安全港”条款的前瞻性陈述。诸如“将”、“应该”、“可能”、“计划”、“打算”、“预期”、“继续”、“相信”和“预期”以及类似的评论都是前瞻性陈述，受难以预测的内在不确定性的影响。例如，这些陈述包括与公司应对持续的供应链挑战的能力有关的陈述；销售和自由现金流趋势；应急计划和成本控制行动的影响；公司的流动性和营运资本预期；公司未来的财务业绩；以及类似的陈述。由于各种风险和不确定性，实际结果和事件可能与表达或预期的结果大不相同，包括公司供应商所需产品、部件或原材料的可用性和成本，包括与大流行病有关的供应链挑战造成的交货延迟和生产中断，以及供应商逾期付款造成的交货暂停；新冠肺炎大流行的持续时间和范围，恢复获得包括诊所和选择性护理在内的医疗保健的速度，以及公共卫生限制的放松，或任何重新对获得医疗保健的限制或公共卫生限制的收紧，这可能会影响对该公司产品的需求；全球运输和物流服务及能力短缺或成本增加；政府、企业和个人应对这一大流行病所采取的行动，包括强制关闭企业和限制现场商业互动；大流行病的影响, 或政治或地缘政治危机，如俄罗斯入侵乌克兰，以及为应对这些危机而采取的行动，对全球和地区经济及经济活动的影响；新冠肺炎疫情消退后的复苏速度；全球主要市场普遍存在的经济不确定性，以及全球经济状况恶化或低水平的经济增长，包括可归因于通胀经济状况的负面状况；该公司已经采取或将采取措施降低运营成本的影响；该公司维持盈利销售增长、实现部门经营业绩预期改善、将高库存水平转换为现金或降低成本的能力；公司的新产品创新缺乏市场接受度；修订的产品定价和/或产品附加费对收入或对公司产品的需求的潜在不利影响；可能使公司无法实施或实现其当前和计划的业务计划的预期收益或可能增加成本的情况或发展，特别是其增长计划的关键要素，如新产品推出、商业化计划、对示范设备的额外投资、在欧洲的产品分销战略、供应链行动以及全球信息技术外包和企业资源规划实施活动；对公司流动资金可能产生的不利影响，包括(I)公司处理未来债务到期日或其他债务的能力，包括
未来可能发生的额外债务或(2)公司在未能满足一个或多个适用的结束条件的情况下根据2022年7月融资交易(如简明合并财务报表附注所述)获得剩余部分融资的能力；利率或借款成本的增加；公司债务协议中债务对公司业务活动的潜在限制；政府和第三方付款人偿还水平和做法的不利变化；可获得性减少或材料成本增加，可能增加公司生产或购买公司产品的成本，包括关税的不利影响以及商品成本或运费成本的增加；医疗保健提供者的合并；市场上公司产品的定价压力增加；遗留信息技术系统故障或中断的风险；网络安全攻击、数据泄露或数据丢失和/或恢复或恢复数据和信息技术系统的延迟或无法恢复的风险；公司与美国食品和药物管理局(FDA)签署的同意禁令的不利影响，包括但不限于合规成本、无法重建受负面影响的客户关系、未吸收的产能利用率(包括固定成本和间接费用)、可能对第三方专家审计师要求对受同意法令影响的设施的公司质量体系进行审计的任何情况或事态发展, 包括任何可能不遵守同意法令或FDA规定或无法充分解决FDA信函中确定的事项；监管程序或公司未能遵守监管要求或未能获得监管批准或批准公司在美国或海外的产品或业务；监管或政府随时对公司设施进行检查和政府执法行动的不利影响；产品责任或保修索赔；产品召回，包括比预期更广泛的保修或召回经历；杠杆可能产生的不利影响，包括利率或违约风险；汇率波动，特别是考虑到公司海外业务对其整体财务业绩的相对重要性；法律行动，包括对超过现有保险限额的诉讼或索赔的不利判决或和解；税率波动；额外的税收支出或额外的税收敞口，这可能影响公司未来的盈利能力和现金流；应收账款；在许多不同的外国司法管辖区管理和经营业务所固有的风险；更容易受到敌意收购企图或其他股东维权的影响；俄亥俄州法律或公司债务协议、章程文件或其他协议中可能阻止或推迟控制权变更的条款，以及本Form 10-Q季度报告、公司Form 10-K年度报告以及公司不时提交给美国证券交易委员会的报告中其他地方描述的风险。除法律要求的范围外，公司不承担并明确拒绝任何审查或更新任何前瞻性陈述或公开披露的义务。
17
MD&A前瞻性陈述
目录表
宣布对任何此类陈述的任何修订的结果，以反映未来的事件或发展或其他情况。


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财务报表
目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表

InVacare公司及其子公司
简明综合全面收益表(亏损)(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
净销售额$189,017 $225,864 $390,005 $422,066 
产品销售成本141,035 165,046 294,294 306,610 
毛利47,982 60,818 95,711 115,456 
销售、一般和行政费用58,623 63,765 119,187 122,586 
与重组活动有关的费用4,153 547 7,943 2,099 
营业亏损(14,794)(3,494)(31,419)(9,229)
债务清偿损失，包括债务融资费用和手续费— — — 709 
利息支出6,230 6,084 12,482 11,815 
利息收入(1)— (1)(1)
所得税前亏损(21,023)(9,578)(43,900)(21,752)
所得税拨备920 1,120 2,240 2,990 
净亏损$(21,943)$(10,698)$(46,140)$(24,742)
宣布的每股普通股股息$— $— $— $— 
每股净亏损-基本$(0.62)$(0.31)$(1.31)$(0.71)
加权平均未偿还股份-基本35,634 34,969 35,340 34,732 
每股亏损-假设摊薄$(0.62)$(0.31)$(1.31)$(0.71)
加权平均流通股--假设稀释35,995 35,620 35,714 35,450 
净亏损$(21,943)$(10,698)$(46,140)$(24,742)
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整(26,545)7,038 (32,887)12,715 
确定的福利计划：
摊销先前服务费用和未确认损失4,339 (744)4,563 (395)
由固定福利计划活动导致的递延税额调整(38)(5)(85)(63)
与固定福利计划活动关联的估值准备金38 5 85 63 
现金流量套期保值本期收益(亏损)812 101 1,692 (774)
与现金流量套期保值收益相关的递延税项利益(准备金)(184)14 (240)97 
其他全面收益(亏损)(21,578)6,409 (26,872)11,643 
综合损失$(43,521)$(4,289)$(73,012)$(13,099)
(要素占净销售额的百分比)
净销售额100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
产品销售成本74.6 73.1 75.5 72.6 
毛利25.4 26.9 24.5 27.4 
销售、一般和行政费用31.0 28.2 30.6 29.0 
与重组活动有关的费用2.2 0.2 2.0 0.5 
营业亏损(7.8)(1.5)(8.1)(2.2)
债务清偿损失，包括债务融资费用和手续费— — — 0.2 
利息支出3.3 2.7 3.2 2.8 
所得税前亏损(11.1)(4.2)(11.3)(5.2)
所得税拨备0.5 0.5 0.6 0.7 
净亏损(11.6)%(4.7)%(11.8)%(5.9)%
见简明合并财务报表附注。
19
财务报表
目录表
InVacare公司及其子公司
简明综合资产负债表
(未经审计)
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产(单位：千)
流动资产
现金和现金等价物$43,909 $83,745 
应收贸易账款净额90,949 117,115 
分期付款应收账款净额284 218 
库存，净额138,806 144,274 
其他流动资产43,097 40,036 
流动资产总额317,045 385,388 
其他资产6,671 5,362 
无形资产，净值26,079 26,356 
财产和设备，净额55,884 60,921 
融资租赁资产，净额59,513 63,029 
经营租赁资产，净额10,679 12,600 
商誉336,750 355,875 
总资产$812,621 $909,531 
负债与股东权益
流动负债
应付帐款$111,562 $130,036 
应计费用105,151 102,971 
当期应纳税额2,102 3,914 
长期债务的当期部分2,161 3,107 
融资租赁债务的当期部分3,085 3,009 
经营租赁债务的当期部分3,551 4,217 
流动负债总额227,612 247,254 
长期债务311,489 305,022 
融资租赁长期债务60,710 63,736 
经营租赁长期债务7,057 8,234 
其他长期债务58,149 66,796 
股东权益
优先股(授权300股份；无杰出的)
— — 
普通股(授权150,000股份；40,147和39,416分别于2022年6月30日和2021年12月31日发行和未偿还)-无面值
10,132 9,977 
B类普通股(授权12,000股份；4和4分别于2022年6月30日和2021年12月31日发行和发行的股票)-无面值
2 2 
追加实收资本278,788 276,665 
留存收益(累计亏损)(23,495)22,645 
累计其他综合收益(亏损)(9,884)16,988 
国库股(4,535和4,397股票分别于2022年6月30日和2021年12月31日)
(107,939)(107,788)
股东权益总额147,604 218,489 
总负债与股东权益$812,621 $909,531 
见简明合并财务报表附注。
20
财务报表
目录表
InVacare公司及其子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
 
截至6月30日的6个月，
20222021
经营活动(单位：千)
净亏损$(46,140)$(24,742)
对净亏损与经营活动使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销7,848 8,264 
经营性租赁使用权资产摊销2,572 3,201 
应收贸易和分期付款损失准备318 335 
递延所得税准备金98 460 
其他递延负债准备金(589)(65)
股权补偿拨备2,278 5,810 
处置财产和设备的收益(38)(175)
债务清偿损失，包括债务融资费用和手续费— 709 
可转换债务增值1,828 1,747 
债务费用摊销1,230 1,035 
经营性资产和负债变动情况：
应收贸易账款22,503 (10,388)
分期付款销售合同，净额210 289 
库存，净额512 (27,082)
其他流动资产(3,013)5,770 
应付帐款(14,929)22,872 
应计费用931 (24,406)
其他长期负债(2,561)316 
经营活动使用的现金净额(26,942)(36,050)
投资活动
购置财产和设备(2,764)(9,047)
出售财产和设备所得收益5 23 
其他长期资产的变动(32)(69)
其他4 — 
投资活动使用的现金净额(2,787)(9,093)
融资活动
循环信贷额度和长期借款的收益9,292 147,539 
回购可转换债务、支付循环信贷额度和融资租赁(15,633)(105,216)
支付融资成本(1,267)(5,175)
购买已设置上限的呼叫— (18,787)
购买库存股(151)(1,752)
融资活动使用的现金净额(7,759)16,609 
汇率变动对现金的影响(2,348)1,488 
现金和现金等价物减少(39,836)(27,046)
年初现金及现金等价物83,745 105,298 
期末现金及现金等价物$43,909 $78,252 
见简明合并财务报表附注。
21
财务报表
目录表
InVacare公司及其子公司
简明股东权益综合报表(未经审计)
(单位：千)普普通通
股票		B类
股票		其他内容
实缴-
资本		保留
收益(累计亏损)		累计其他
全面
收入(亏损)		财务处
股票		总计
2022年3月31日余额$9,977 $2 $276,975 $(1,552)$11,694 $(107,788)$189,308 
表演奖— — 26 — — — 26 
限制性股票奖励155 — 1,787 — — (151)1,791 
净亏损— — — (21,943)— — (21,943)
外币折算调整— — — — (26,545)— (26,545)
现金流套期保值未实现收益— — — — 628 — 628 
固定福利计划：摊销以前的服务费用以及未确认的损失和贷项— — — — 4,339 — 4,339 
全面损失总额(43,521)
2022年6月30日余额$10,132 $2 $278,788 $(23,495)$(9,884)$(107,939)$147,604 
2021年3月31日余额$9,917 $2 $273,982 $54,164 $50,670 $(106,034)$282,701 
表演奖52 — 1,329 — — (668)713 
限制性股票奖励8 — 2,841 — — (1,084)1,765 
净亏损— — — (10,698)— — (10,698)
外币折算调整— — — — 7,038 — 7,038 
现金流量套期保值未实现亏损— — — — 115 — 115 
固定福利计划：摊销以前的服务费用以及未确认的损失和贷项— — — — (744)— (744)
全面损失总额(4,289)
2021年6月30日余额$9,977 $2 $278,152 $43,466 $57,079 $(107,786)$280,890 
见简明合并财务报表附注。
22
财务报表
目录表
InVacare公司及其子公司
简明股东权益综合报表(未经审计)
(单位：千)普普通通
股票		B类
股票		其他内容
实缴-
资本		保留
收益(累计亏损)		累计其他
全面
收入(亏损)		国库股总计
2022年1月1日余额$9,977 $2 $276,665 $22,645 $16,988 $(107,788)$218,489 
表演奖— — (319)— — — (319)
限制性股票奖励155 — 2,442 — — (151)2,446 
净亏损— — — (46,140)— — (46,140)
外币折算调整— — — — (32,887)— (32,887)
现金流套期保值未实现收益— — — — 1,452 — 1,452 
固定福利计划：摊销以前的服务费用以及未确认的损失和贷项— — — — 4,563 — 4,563 
全面损失总额(73,012)
2022年6月30日余额$10,132 $2 $278,788 $(23,495)$(9,884)$(107,939)$147,604 
2021年1月1日余额$9,816 $2 $326,088 $58,538 $45,436 $(106,034)$333,846 
表演奖52 — 1,997 — — (668)1,381 
限制性股票奖励109 — 3,652 — — (1,084)2,677 
净亏损— — — (24,742)— — (24,742)
外币折算调整— — — — 12,715 — 12,715 
现金流量套期保值未实现亏损— — — — (677)— (677)
固定福利计划：摊销以前的服务费用以及未确认的损失和贷项— — — — (395)— (395)
全面损失总额(13,099)
采用ASU 2020-06— — (34,798)9,670 — — (25,128)
购买有上限的呼叫— — (18,787)— — — (18,787)
2021年6月30日余额$9,977 $2 $278,152 $43,466 $57,079 $(107,786)$280,890 
见简明合并财务报表附注。
23
财务报表附注会计政策
目录表

会计政策
合并原则：简明综合财务报表包括本公司及其全资附属公司的账目，并包括所有属正常经常性性质的调整，以公平地反映本公司截至2022年6月30日的财务状况、截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的经营业绩及现金流量变化。以欧洲业务为代表的某些外国子公司将在5月31日的季度末进行整合，以满足提交申请的最后期限。没有发生与欧洲部门相关的重大后续事件，这将需要对公司的财务报表进行披露或调整。所有重大的公司间交易都将被取消。截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明全年的预期结果。

预算的使用：简明综合财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的，该原则要求管理层作出影响财务报表及附注所报金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

最近的会计公告(已采用)： 
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考利率改革(主题848)：促进参考利率改革对财务报告的影响》，旨在为美国GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供临时可选的权宜之计和例外，以减轻与预期市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡相关的财务报告负担(如果满足某些标准)。指导意见可在指导意见于2022年12月31日到期之前的任何期间通过。
该公司采用了ASU 2020-04，自2022年1月1日起生效，该采用并未对公司的财务报表产生实质性影响。利率安排在采用之前指的是伦敦银行同业拆借利率，现在指的是有担保的隔夜融资利率(SOFR)。

24
财务报表附注流动资产
目录表
流动资产

应收账款

应收款由以下各项组成(以千计)：
June 30, 20222021年12月31日
应收账款，毛额$113,612 $142,806 
客户返利准备金(10,696)(12,267)
现金贴现准备金(7,746)(9,179)
坏账准备(3,261)(3,642)
其他，主要是报税表和津贴准备金(960)(603)
应收账款净额$90,949 $117,115 

客户回扣和现金折扣准备金记为收入减少额，并从应收账款毛额中扣除。超过客户应收账款余额的客户回扣被归类为应计费用。客户回扣和现金折扣是根据最可能金额原则以及历史经验和预期业绩进行估计的。此外，客户有权在公司的正常条款政策下退货，因此，公司根据对历史经验的分析来估计预期回报，并相应地调整收入。

在2021年第三季度，该公司与一家银行达成了一项协议，向北欧地区的政府实体客户出售某些贸易应收账款，而没有追索权。根据ASC 860，应收账款的销售符合真正销售的资格，而不是担保借款。出售应收账款并无录得损益。银行手续费被记录为可归因于该计划的利息支出，在截至2022年6月30日的六个月里并不重要。

应收账款减去一笔未来可能无法收回的款项。该公司的应收账款基本上都来自主要分布在美国、澳大利亚、加拿大、新西兰和欧洲的医疗保健、医疗设备供应商和长期护理机构。销售给国内外供应商的很大一部分产品最终是通过美国的联邦医疗保险和医疗补助等政府报销计划提供资金的。因此，这些计划的变化可能会对经销商的流动性和盈利能力产生不利影响。

该公司的做法是将其应收账款分为信誉良好的应收账款和催收应收账款。信誉良好
应收款被分配到高、中、低三个风险池中。风险池是由与起源地理位置相关的细节驱动的。预期损失百分比被计算并分配给每个风险池，主要是由历史经验驱动的。计算每个风险池的历史损失百分比，然后进行判断性修订，以考虑当前风险因素以及预测事件的影响(如适用)。然后将预期损失百分比应用于每个期间的应收账款余额，以确定坏账准备。

在北美，不包括加拿大，良好的应收款被分配到低风险池，并被分配一个预期损失百分比1.0%由于这些应收账款被视为具有相同的风险状况，因此催收工作也是相同的。在北美，分期付款应收账款的特点是应收账款，因此准备金是根据对每个客户的具体分析而定的。在加拿大，良好的应收账款被认为是低风险的，并被指定为损失百分比0.1%.

在欧洲，预期损失由每个地区的每个地点决定。大多数地点的大部分应收款都分配给低风险池，低风险池的平均预期损失百分比为0.3%。大约一半的地点有一部分应收账款被分配为中等风险，平均预期损失百分比为0.9%。只有少数几个地点的应收款被描述为高风险，这些地点的平均信用损失百分比为3.4%。托收风险通常较低，因为德国等某些关键市场的付款条件是即时的，而且在许多地方，最终客户是政府。

在亚太地区，应收账款的特点是低风险，平均预期损失百分比为1.0%。在这个经常使用信用保险的地区，历史损失较低。


25
财务报表附注流动资产
目录表
应收账款坏账准备变动情况如下(以千计)：
 六个人结束了
June 30, 2022
期初余额$3,642 
本期准备金318 
回收(直接核销)，净额(699)
截至期末的余额$3,261 

该公司没有对分配给不同风险池的应收账款或本季度的预期损失准备金做出任何实质性改变。该公司正在监测新冠肺炎大流行的影响以及对藏品产生影响的可能性，但到目前为止，这还没有对2022年产生实质性影响。

对于应收账款，估计的坏账准备主要基于管理层对每个客户财务状况的评估。此外，由于公司与DLL(公司自2000年以来一直与之合作的第三方融资公司)的融资安排，管理层根据公司的有限追索权义务监测这些合同的收集状况，为坏账准备中的估计损失提供必要的金额，并根据需要为特定客户建立准备金。

公司在应收账款转入催收状态并用尽法律救济后，对不良贸易应收账款进行核销。有关融资安排的说明，请参阅简明综合财务报表附注内的信贷风险集中情况。长期分期付款应收账款计入简明综合资产负债表中的“其他资产”。

该公司记录了一笔或有负债，金额为#美元。302,000与与DLL的安排有关的公司担保的或有方面。或有负债按与公司账面上记录的贸易和分期付款应收款相同的预期损失模型入账。具体地说，历史损失历史被用来确定预期损失百分比，然后根据需要进行判断调整以考虑其他因素。

该公司的美国客户选择为他们的购买融资，可以使用DLL进行融资。记录在公司账簿上的回购DLL应收款代表了向独立提供者渠道和长期护理客户提供的应收账款的单一投资组合部分。这些应收账款的投资组合部分按地理位置和信用质量区分开来。这些应收款是从DLL回购的
因为客户违约了。默认情况下，DLL被定义为违约的客户三付款。

这两类分期付款应收账款的估计坏账准备和评估是基于公司对每个客户的财务状况的季度审查，并相应调整了坏账准备。分期付款是单独的，而不是集体审查的。公司根据客户遵守合法协商的付款时间表的状况以及公司执行判决、留置权等的能力来评估坏账准备金水平。

为了授予或延长信贷，该公司利用评分模型生成综合评分，该评分考虑每个客户的消费者信用评分和/或D&B信用评级、支付历史、证券抵押品和营业时间。对希望获得超过$$信用的大多数客户执行附加分析250,000，这通常包括对客户财务报表的详细审查以及对其他因素的考虑，如受不断变化的报销法律的影响。

利息收入根据分期付款协议的条款在分期付款应收账款上确认。分期付款账户受到监控，如果客户拖欠付款并被转移到收款，利息收入将不再被确认。一旦账户处于非权责发生制状态，随后收到的付款通常首先用于本金余额，然后用于利息。只有当收款账户再次变为流动账户时，才能重新开始计提收款账户利息。

无论分期付款协议的期限如何，所有分期付款账户都使用相同的核算方法。当账户处于催收状态时，公司将通过法律程序追回未付金额，其长度通常接近18个月。任何核销都是在法律程序完成后进行的。
26
财务报表附注流动资产
目录表
分期付款应收账款由以下部分组成(以千计)：
 June 30, 20222021年12月31日
 当前长期的总计当前长期的总计
分期付款应收账款$284 $393 $677 $218 $734 $952 
坏账准备— — — — — — 
分期付款应收账款净额$284 $393 $677 $218 $734 $952 
截至2022年6月30日止六个月内，并无从DLL购入分期付款应收账款。没有销售
该公司在本季度产生了分期付款应收账款。

坏账分期付款应收款准备变动情况如下(以千计)：
 截至2022年6月30日的六个月截至2021年12月31日的年度
期初余额$— $487 
本期准备金(福利)— (75)
直接注销计入津贴的费用— (412)
截至期末的余额$— $— 
 
截至2022年6月30日，按类别划分的分期付款应收款包括以下内容(以千为单位)：
 总计
分期付款
应收账款		未付
本金
天平		相关
津贴：
值得怀疑
帐目		利息
收入
公认的
亚太地区
未记录相关准备的非减值分期付款应收账款677 677 — — 
总计
未记录相关准备的非减值分期付款应收账款677 677 — — 
已记录相关准备的分期减值应收账款— — — — 
分期付款应收账款总额$677 $677 $— $— 
27
财务报表附注流动资产
目录表
截至2021年12月31日，按类别划分的分期付款应收款包括以下内容(以千为单位)：
 总计
分期付款
应收账款		未付
本金
天平		相关
津贴：
值得怀疑
帐目		利息
收入
公认的
亚太地区
未记录相关准备的非减值分期付款应收账款952 952 — — 
总计
未记录相关准备的非减值分期付款应收账款952 952 — — 
已记录相关准备的分期减值应收账款— — — — 
分期付款应收账款总额$952 $952 $— $— 

该公司的分期付款应收账款账龄如下(以千计)：
June 30, 20222021年12月31日
总计亚太地区总计亚太地区
当前$655 $655 $952 $952 
逾期0-30天22 22 — — 
逾期31-60天— — — — 
逾期61-90天— — — — 
逾期90天以上— — — — 
$677 $677 $952 $952 

28
财务报表附注流动资产
目录表
库存，净额

库存包括以下内容(以千计)：
June 30, 20222021年12月31日
原料$65,053 $69,371 
成品62,481 62,124 
Oracle Work in Process11,272 12,779 
库存，净额$138,806 $144,274 

其他流动资产


其他流动资产包括以下内容(以千计)：
June 30, 20222021年12月31日
应收税金主要为增值税$26,894 $21,943 
预付保险1,436 4,462 
预付库存和运费2,138 2,394 
可退还所得税2,205 2,301 
衍生品(外币远期外汇合约)2,058 386 
信息技术供应商应收账款898 612 
服务合同980 304 
递延融资费404 379 
预付资产和其他流动资产6,084 7,255 
其他流动资产$43,097 $40,036 



29
财务报表附注长期资产
目录表
长期资产

其他长期资产


其他长期资产包括以下资产(以千计)：
June 30, 20222021年12月31日
人寿保险保单的现金退保额$2,528 $2,481 
递延融资费2,052 409 
递延所得税1,535 1,540 
分期付款应收账款393 734 
投资85 86 
其他78 112 
其他长期资产$6,671 $5,362 
财产和设备
财产和设备包括以下内容(以千计)：
June 30, 20222021年12月31日
机器和设备$272,818 $278,347 
大写软件30,921 30,448 
土地、建筑物和改善25,873 27,299 
家具和固定装置8,191 8,943 
租赁权改进4,861 6,782 
财产和设备，毛额342,664 351,819 
累计折旧(286,780)(290,898)
财产和设备，净额$55,884 $60,921 

机器和设备包括放置在供应商地点的示范部件，这些部件在其估计使用年限内折旧至其估计可回收价值。

2019年第四季度，该公司启动了企业资源规划(“ERP”)软件实施的第一阶段。如上文资本化软件所示，与企业资源规划项目有关，该公司根据ASC 350对某些费用进行资本化。资本化软件的账面净值为$27,680,000及$28,715,000分别于2022年6月30日和2021年12月31日。与资本化软件相关的折旧费用始于2021年，为$833,000及$1,510,000截至2022年6月30日的三个月和六个月，相比之下，413,000及$665,000截至2021年6月30日的三个月和六个月。




截至2022年6月30日和2021年12月31日的财产和设备未付购入额为#美元0及$1,090,000并在截至该期间的简明综合现金流量表上不包括物业及设备的购买，并于支付时计入随后的期间。








30
财务报表附注长期资产
目录表
商誉
2021年12月31日至2022年6月30日商誉的变化是由于外币换算。
根据无形资产-商誉和其他根据ASC 350，商誉每年进行减值测试，或当事件或环境变化表明报告单位的账面价值可能高于其公允价值时。
报告单位被定义为运营部门或其下一级。该公司已确定其报告单位为北美、欧洲和亚太地区。

有关公司减值分析审查方法的进一步披露，请参阅公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的商誉。
无形资产

该公司的无形资产包括以下项目(以千计)：
 
 June 30, 20222021年12月31日
 历史
成本		累计
摊销		历史
成本		累计
摊销
客户列表$50,078 $50,078 $52,447 $52,447 
商标22,961 — 24,137 — 
发达的技术7,342 6,952 7,652 7,149 
专利5,522 5,522 5,543 5,543 
许可协议4,019 1,300 2,905 1,196 
其他1,149 1,140 1,147 1,140 
无形资产$91,071 $64,992 $93,831 $67,475 

该公司的所有无形资产都已被分配了确定的寿命，并在其使用寿命内继续摊销，但上面显示的商标除外，它们的寿命是不确定的。

资产负债表上反映的2021年12月31日至2022年6月30日无形余额的变化主要是根据历史成本和累计摊销进行外币换算以及新许可协议的结果。
该公司每年在第四季度以及当事件或情况表明可能出现减值时评估固定生活资产的账面价值。
如果固定寿命资产预期产生的未来未贴现现金流量少于账面价值，则被确定为减值。然后使用折现现金流计算确定存续资产的实际减值金额。
无限期无形资产的任何减值，按该资产预期产生的未来贴现现金流量减去该资产的账面价值之间的差额计算。
与无形资产相关的摊销费用为#美元207,000在2022年的前六个月，预计为$604,000 in 2022, $619,000 in 2023, $473,000 in 2024,
$439,000 in 2025, $437,000 in 2026 and $311,000在2027年。已摊销的无形资产在剩余寿命内以直线方式摊销3至8加权平均剩余寿命约为6.0好几年了。

31
财务报表附注流动负债
目录表
流动负债

应计费用

应计费用包括以下项目的应计费用(以千计)：
June 30, 20222021年12月31日
所得税以外的税种，主要是增值税$28,628 $23,217 
薪金和工资20,350 24,012 
保修9,511 11,198 
专业型9,475 8,697 
运费6,830 5,460 
衍生负债(外币远期外汇合约)5,000 1,938 
IT服务合同4,021 4,013 
利息3,264 3,297 
遣散费2,744 400 
产品责任，本期部分2,496 2,362 
递延收入2,404 4,156 
返点1,062 6,569 
保险622 625 
高级管理人员退休计划补充负债391 391 
租金59 196 
其他项目，主要是贸易应计项目8,294 6,440 
应计费用$105,151 $102,971 

一般来说，该公司的产品从销售给客户之日起，根据产品的不同时期，对材料和工艺缺陷提供保修。某些部件享有终身保修。估计保修成本的准备金在销售时根据实际经验入账。此外，该公司还出售了延长保修期，这些保修期虽然无关紧要，但要求公司将与这些保修期相关的收入推迟到赚取收入后再支付。该公司已经建立了适当推迟此类收入的程序。该公司不断评估其产品保修应计费用的充分性，并根据需要进行调整。历史分析主要用于确定公司的保修准备金。审查索赔历史，并根据需要调整拨备。然而，该公司确实考虑了其他事件，如产品现场行动和召回，这些事件可能需要额外的保修准备金。







应计回扣与该公司为客户提供的几个数量激励计划有关。该公司将这些回扣归因于产品销售时收入的减少。回扣从应收账款总额中扣除。如果回扣超过应收账款，则将其归类为应计费用。2021年12月31日至2022年6月30日期间应计回扣的减少主要涉及每年第一季度从上一年赚取的付款。














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财务报表附注流动负债
目录表
以下是本报告所述期间累计保修费用变动的对账情况(单位：千)：
截至2022年1月1日的余额$11,198 
在此期间提供的保修1,498 
在此期间所作的和解(3,293)
在此期间，原有保修责任的变化，包括过期108 
截至2022年6月30日的余额$9,511 

随着新的发展改变公司对总成本的估计，保修准备金可能会在未来一段时间内进行调整。










































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财务报表附注长期负债
目录表
长期负债

长期债务

债务由以下部分组成(以千计)：
June 30, 20222021年12月31日
可转换优先票据，利率4.50%，2022年6月到期— 2,642 
可转换优先票据系列I，利率5.00%，2024年11月到期72,274 72,140 
可转换优先票据系列II，利率5.00%，2024年11月到期80,248 78,251 
可转换优先票据，利率4.25%，2026年3月到期119,745 119,036 
其他义务41,383 36,060 
313,650 308,129 
长期债务的当期到期日较短(2,161)(3,107)
长期债务$311,489 $305,022 
于2015年9月30日，本公司订立经修订及重订循环信贷及担保协议，该协议其后经修订，然后于2022年7月26日修订及重述(“先行信贷协议”)，该协议将于2024年1月16日到期。优先信贷协议是由该公司、该公司在美国和加拿大的某些直接和间接子公司、该公司的某些欧洲子公司、该公司在美国、加拿大和欧洲的某些其他直接和间接子公司，以及PNC银行、全国协会(“PNC”)、摩根大通银行、摩根大通欧洲有限公司、KeyBank National Association和公民银行全国协会签订的。PNC是先行信贷协议的行政代理(“先行信贷协议行政代理”)，而摩根大通欧洲有限公司是先行信贷协议项下的欧洲代理(“欧洲代理”)。与订立公司的先行信贷协议有关，公司产生的费用已资本化，并作为利息支出摊销。截至2022年6月30日，尚未摊销的债务费用总额为美元625,000.

该公司有1美元的未付信用证。3,392,000及$3,450,000分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。影响借款能力的未偿还信用证和其他准备金为#美元。4,015,000及$2,585,000分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。该公司有未偿还的借款#美元。25,950,000截至2022年6月30日，根据其北美信贷安排。该公司有未偿还的借款#美元。8,803,000 (€8,200,000)在其法国信贷安排下和$4,412,000 (£3,500,000截至2022年6月30日，根据其英国信贷安排，统称为欧洲信贷安排。该公司有出色的
借款金额为$22,150,000截至2021年12月31日，根据其北美信贷安排。该公司有未偿还的借款#美元。7,366,000 (€6,500,000)在其法国信贷安排下和$5,986,000 (£4,500,000截至2021年12月31日，根据其英国信贷安排，统称为欧洲信贷安排。除融资租赁外，所有借款的加权平均利率为4.5截至2022年6月30日止六个月的4.5截至2021年12月31日止年度的

北美借款人信贷安排

对于该公司的北美借款人，优先信贷协议规定了一种以资产为基础的贷款优先担保循环信贷安排，该安排以该公司除房地产以外的几乎所有美国和加拿大资产为担保。优先信贷协议向该公司和其他借款人提供了本金总额为#美元的信贷安排。60,000,000在优先担保循环信贷、信用证和周转额度贷款安排(“北美信贷安排”)下，视借款基准公式而定。最高可达$20,000,000可用于签发信用证的是北美信贷融资机制。北美信贷安排的本金总额本可以增加至多#美元。25,000,000在公司要求的范围内，并得到任何贷款人或经先行信贷协议行政代理批准的新金融机构的同意。

北美信贷机制下的总借款可获得性是根据借款基准公式确定的。北美信贷机制下的总使用量不能超过等于
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财务报表附注长期负债
目录表
(a) 85符合条件的美国应收账款的百分比加(B)第(I)项中较少者70符合条件的美国库存和符合条件的外国在途库存的百分比以及(Ii)85符合条件的美国库存和符合条件的外国在途库存的净有序清算价值的百分比(不超过$4,000,000), 加(C)第(I)项中较少者80美国合格机器和设备有序清算净值的%和(Ii)美元0截至2022年6月30日(以先前信贷协议规定的减幅为准)，加 (d) 85加拿大合格应收账款的百分比，加(E)(I)中较少者70符合条件的加拿大库存的百分比和(Ii)85符合条件的加拿大库存有序清算净值的%，较少(F)北美信贷安排下未偿还的周转贷款，较少(G)根据北美信贷安排开立和未提取的信用证，较少 (h) a $3,000,000最低可用储量，较少(I)先行信贷协议行政代理所要求的其他准备金，且在每种情况下均受先行信贷协议的定义和限制所规限。截至2022年6月30日，该公司符合所有Covenant要求。截至2022年6月30日，该公司的总借款基数为$41,324,000净借款可获得性为#美元26,809,000根据《先行信贷协议》下的北美信贷安排，考虑到最低可用准备金、当时未偿还的信用证、其他准备金和#美元。7,500,000如下所述的领域触发量。

根据先行信贷协议，未偿债务的利息将按SOFR利率计算，外加以下保证金2.25%至2.75%，或按备用基本利率，加上以下范围的边际1.25%至1.75%，由公司选择。北美信贷机制下的借款需缴纳以下承诺费0.25%或0.375每年%，具体取决于利用率。

《先行信贷协议》包含惯例陈述、担保和契诺。除先前信贷协议所载经营契诺外，本公司可灵活地订立或进行若干销售及回租交易、资产处置、额外信贷安排、出售应收款项、额外负债及公司间负债，所有事项均须受经修订的先前信贷协议所载限制所规限。优先信贷协议还包含一项契约，要求该公司在北美信贷安排下保持不低于(I)的最低可获得性12.5根据北美信贷安排可提取的五年最高金额的百分比(5)连续营业日，或(Ii)11.25在任何一个工作日，根据北美信贷安排可提取的最高金额的%。该公司还受到北美信贷安排的支配触发，要求公司保持不低于#美元的借款能力。7,500,000在任何工作日或任何连续五天，以避免触发
公司现金收据的出借人代理，用于履行公司在协议下的义务。

《先行信贷协议》载有惯常的违约条款，其中规定了某些宽限期和例外情况，这些条款规定了违约事件，其中除其他事项外，包括未能支付到期金额、违反契诺、陈述或担保、破产、发生重大不利影响、被排除在任何医疗补偿计划之外，以及任何材料制造设施中断超过10连续几天。北美信贷融资的收益用于支付公司的营运资金和其他业务需求。有一块钱25,950,0002022年6月30日北美信贷安排下的未偿还借款。

欧洲信贷安排

《优先信贷协议》还规定了循环信贷、信用证和周转额度贷款安排，使该公司和欧洲借款人有能力借入本金总额不超过#美元的贷款。30,000,000，带$5,000,000升华信用证和一美元2,000,000提升周转额度贷款(“欧洲信贷安排”)。最高可达$15,000,000INVACARE Limited(“英国借款方”)和Invacare Poirier SAS(“法国借款方”，并与英国借款方一起被称为“欧洲借款方”)均可获得欧洲信贷安排的贷款。

根据欧洲信贷安排，每个欧洲借款人的总借款可获得性是根据借款基准公式确定的。每个欧洲借款人在欧洲信贷安排下的借款总额不得超过下列数额：85欧洲借款人合格应收账款的%，较少(B)欧洲借款人在欧洲信贷安排下的借款和未偿还的周转额度贷款，较少(C)欧洲借款人根据欧洲信贷安排开立和未提取的信用证，较少(d) a $3,000,000最低可用储量，较少(E)欧洲代理人要求的其他准备金，并且在每种情况下均受《先行信贷协议》中的定义和限制的限制。截至2022年6月30日，根据欧洲信贷安排向欧洲借款人提供的总借款基数为#美元19,955,000净借款可获得性为#美元13,205,000，考虑到$3,000,000最低可用储备金和$3,750,000如下所述的领域触发量。借款可获得性是基于前一个月的美元基数。以英镑和欧元计价的实际借款在借款之日和换算为合并报告时以美元计价波动。

欧洲信贷安排的本金总额本可以增加至多#美元。10,000,000发送到
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财务报表附注长期负债
目录表
公司要求并得到希望增加其贷款参与的一个或多个贷款人同意的范围，或者，如果没有得到任何贷款人的同意，则是同意加入欧洲信贷安排并得到先前信贷协议行政代理和欧洲代理批准的新金融机构。

按SOFR利率计算的欧洲信贷安排项下未偿债务的应计利息，加上以下范围的保证金2.50%至3.00%，或对于摆动额度贷款，按隔夜SOFR利率加上以下范围的保证金2.50%至3.00%，由公司选择。利润率根据利用率进行了季度调整。在欧洲信贷安排下的借款须缴纳以下承诺费0.25%或0.375每年%，具体取决于利用率。

欧洲信贷安排以英国借款人及其国内子公司的几乎所有个人财产资产以及法国借款人及其国内子公司的所有应收账款为抵押。英国和法国的贷款(组成欧洲信贷安排)是交叉抵押的，而先前在北美信贷安排下抵押的美国个人财产资产也是欧洲信贷安排的抵押品。

欧洲信贷安排受惯例陈述、担保和契诺的约束，这些陈述、保证和契诺与适用于北美信贷安排的那些基本一致。除先前信贷协议的经营契诺外，本公司可灵活地订立或进行若干出售/回租交易、资产处置、额外信贷安排、出售应收账款、额外负债及公司间债务，所有事项均须受先前信贷协议所载限制所规限。《优先信贷协议》还包含一项契约，要求欧洲借款人在欧洲信贷安排下保持不低于(I)的未提取可获得性。12.5根据欧洲信贷安排可提取的五年最高金额的百分比(5)连续营业日，或(Ii)11.25在任何一个工作日，根据欧洲信贷安排可以提取的最高金额的%。根据欧洲信贷安排，欧洲借款人还受到现金支配权的触发，要求欧洲借款人保持不低于#美元的借款能力。3,750,000在任何营业日或$3,750,000连续五个工作日，以避免欧洲借款人的现金收据被贷款人的代理人完全控制，以履行其在欧洲信贷机制下的义务。

欧洲信贷安排受惯例违约条款的约束，有某些宽限期和例外，与适用于北美信贷的规定一致
规定违约事件，除其他事项外，包括不支付到期款项、违反契约、陈述或保证、交叉违约、破产、发生重大不利影响、被排除在任何医疗补偿计划之外、以及任何材料制造设施的运作中断超过10连续几天。欧洲信贷融资的收益用于支付公司的营运资金和其他业务需求。截至2022年6月30日，该公司的借款为8,803,000 (€8,200,000)在其法国信贷安排下和$4,412,000 (£3,500,000截至2022年6月30日，根据其英国信贷安排，统称为欧洲信贷安排。该公司有未偿还的借款#美元。7,366,000 (€6,500,000)在其法国信贷安排下和$5,986,000 (£4,500,000)根据其英国信贷安排，截至2021年12月31日。

截至2022年6月30日，该公司遵守了先前的信贷协议契约。

2021年1月，修订了《先行信贷协议》，规定除其他事项外，增加该公司的荷兰子公司作为欧洲信贷安排下的担保人，修订先行信贷协议中的限制性契诺，以(1)将准许杂项债务的最高限额提高到#美元。30,000,000从$10,000,000和(2)许可证最高可达$9,000,000基于某些欧洲公共和政府应收账款的融资，以及在发生与从使用LIBOR过渡有关的某些事件时，允许贷款人的代理修订优先信贷协议，以基准替代利率取代LIBOR利率和/或欧元利率的条款。

于2021年3月，先行信贷协议进一步修订，容许发行2026年债券及本公司就发行2026年债券订立的上限催缴交易，详情见下文各节。

于2021年12月29日，优先信贷协议进一步修订，加入主要条文，以取代对伦敦银行同业拆息利率或欧元利率的提及，改为定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)。

2022年7月26日，修改并重述了《先行信贷协议》。请参阅本脚注末尾的2022年7月融资部分。

2022年到期的可转换优先票据

2017年第二季度，该公司发行了美元120,000,000本金总额4.502022年到期的可转换优先债券(“2022年债券”)按以下规定向合资格机构买家非公开发售
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财务报表附注长期负债
目录表
证券法下的第144A条。2022年发行的债券的利息为4.50自2017年12月1日起，每年6月1日和12月1日每半年支付一次欠款。在2021年12月1日之前，2022年债券只能在满足某些条件和在某些期间内才可转换，此后在紧接到期日之前的第二个预定交易日的任何时间可转换，直至交易结束为止。在2019年5月16日之前，2022年债券在一定条件下只能转换为现金。2019年5月16日，该公司根据适用的纽约证券交易所规则获得股东批准，根据公司的选择，2022年债券的转换可以现金、公司普通股或现金和公司普通股的组合进行结算。交换交易于2020年第二季度完成，债务回购于2021年第一季度完成，详情如下。2022年发行的债券于2022年6月1日到期。到期时，$2,650,0002022年债券的本金未偿还，该公司以现金偿还。

2022年债券持有人可以在紧接2021年12月1日前一个营业日营业结束前的任何时间，在下列情况下选择转换他们的2022年债券：(1)在2017年9月30日之后开始的任何财政季度(且仅在该财政季度)，如果公司普通股的最后销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30截至上一财政季度最后一个交易日(包括最后一个交易日)的连续交易日大于或等于1302022年债券于每个适用交易日适用换股价的百分比；五任何时间之后的营业日期间10连续交易日期间(“测算期”)，在该测算期内，2022年债券的每千美元本金的交易价(定义见契约)在该测算期内的每个交易日低于98公司普通股最近一次报告销售价格的乘积的%，以及2022年债券在每个该等交易日的适用换算率；或(3)发生契约中所述的特定公司事件。在2021年12月1日或之后，直至紧接2022年债券到期日前第二个预定交易日的交易结束为止，不论上述情况如何，债券持有人均可选择转换其2022年债券。

2022年债券的持有人有权要求公司回购其2022年债券的全部或部分，100本金的%，加上任何应计和未付利息，在发生某些基本变化时。初始转换率为61.6095每美元普通股1,000本金为2022年发行的债券(相当于初始兑换价格约为$16.23每股普通股)。
在该公司于2019年5月16日获得股东批准，授权其选择结算2022年票据以普通股形式进行的未来转换之前，该公司单独将转换功能作为衍生品进行了核算。衍生工具在资产负债表上作为长期负债资本化，并按季度调整以反映公允价值，直至2019年5月16日收到股东批准而导致转换特征的变化导致衍生工具终止。发行时可转换债务转换负债的公允价值为#美元。28,859,000。该公司确认了1美元的损失。6,193,0002019年与可转债转换负债有关。

关于发售2022年票据，该公司与一家金融机构(“期权对手方”)进行了私下协商的可转换票据对冲交易。根据惯例的反摊薄调整，这些交易涵盖了公司普通股的数量，这些普通股最初将是2022年债券的基础，一般预计将减少潜在的股权稀释，和/或抵消超过2022年债券转换后到期本金的任何现金支付。该公司根据适用的会计文献对票据套期保值进行评估，包括衍生工具和套期保值，ASC 815，并确定票据对冲应计入衍生品。这些衍生品在资产负债表上作为长期资产进行了资本化，并在每个季度进行了调整，以反映公允价值。发行时可转换票据对冲资产的公允价值为#美元。24,780,000.

该公司与期权交易对手以与相同数量的公司普通股相关的较高执行价格进行单独的私下谈判认股权证交易，但须进行惯例的反摊薄调整，据此公司向期权交易对手出售认股权证。如果公司普通股的价格超过这些认股权证的执行价格，这些认股权证可能会对公司已发行的普通股和公司每股收益产生稀释效应。认股权证的初始执行价为$。21.4375并须根据认股权证交易条款作出若干调整。该公司根据适用的会计文件评估认股权证，包括衍生工具和套期保值ASC 815，并确定权证符合衍生品的定义，与公司自己的股票挂钩，应归类为股东权益。认股权证已支付并计入股东权益的金额为$。14,100,000.

所有与2022年票据有关的票据对冲期权均于2022年6月1日到期。

与2022年6月30日未偿还债券有关的认股权证如下7,393,141。如果行使，在行使每份认股权证时发行一股普通股，但可以是
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目录表
如有关股价于行使时超过相关计量期间的权证行使价，则于若干情况下作出调整。预留普通股以供在行使与2022年票据有关的剩余认股权证时发行，每份认股权证两股普通股。权证将于2022年9月1日开始到期，然后在2022年9月1日之后的220个交易日的每个交易日部分到期。

发行2022年债券所得款项净额约为$115,289,000，扣除费用和提供费用$4,711,000，这笔钱是2017年支付的。这些债务发行成本被资本化，并在2022年6月之前摊销为利息支出。债务发行成本在资产负债表中列示，直接从相关债务负债的账面金额中扣除。发行所得款项净额的一部分用于支付可转换票据对冲交易的成本(在认股权证交易为公司带来的收益部分抵销该等成本后)，净成本为$。10,680,000.

于二零二零年第二季度，本公司与本公司先前于2021年到期的若干未偿还可换股票据持有人(“2021年票据”)及其2022年票据的若干持有人订立单独的私下磋商协议，以交换$35,375,000本金总额为2021年发行的债券和38,500,000本金总额为2022年发行的债券，总代价为73,875,000新系列II 2024年债券本金总额及面值5,593,000用现金支付。

在2021年第一季度，该公司回购了$78,850,000本金为2022年发行的票据，债务清偿亏损为$709,000.

2022年票据的负债部分由以下部分组成(以千计)：
June 30, 20222021年12月31日
负债部分本金金额$— $2,650 
债权费用— (8)
负债组成部分账面净额$— $2,642 

负债部分的实际利率为10.9在原始发行时的%，包括对折扣的对价。采用ASU 2020-06年度后的总利息支出包括息票利息和债务费用摊销。利息支出$20,000及$50,000在截至2022年6月30日的三个月和六个月内应计30,000及$799,000截至2021年6月30日的三个月和六个月，根据声明的票面利率4.5%。2022年债券的实际利率
June 30, 2022 was 5.4%。截至2022年6月30日，2022年债券不可转换，也未达到适用的转换门槛。

可转换优先票据系列I将于2024年到期

在2019年第四季度，该公司与其2021年票据的某些持有人签订了单独的私下谈判协议，以交换美元72,909,0002021年发行的债券本金总额为72,909,000新贷款本金总额5.00公司2024年到期的可转换优先交换票据(“2024年系列债券”)百分比及$6,928,000用现金支付。

这些票据的利息为5.00从2020年5月15日开始，每年5月15日和11月15日每半年支付一次欠款的百分比。债券将于2024年11月15日到期，除非在该日期之前按照其条款回购、赎回或转换。在2024年5月15日之前，I系列2024债券只有在满足某些条件和特定时期后才可转换，此后在紧接到期日之前的第二个预定交易日交易结束前的任何时间都可以转换。I系列2024债券可以现金、公司普通股或现金和公司普通股的组合，由公司选择。

在第I系列2024债券到期前，如果公司最后报告的普通股销售价格等于或超过130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30在紧接公司发出赎回通知日期前一个交易日结束的连续交易日(包括该期间的最后一个交易日)。赎回价格将等于100将赎回的第I系列2024债券本金的%，另加赎回日(除某些有限的例外情况外)的应计及未付利息。第I系列2024票据不设偿债基金，这意味着公司不需要定期赎回或注销第I系列2024票据。

2024系列债券的持有人可以在紧接2024年5月15日前一个营业日交易结束前的任何时间，在下列情况下选择转换他们的2024系列债券：(1)在截至2019年12月31日的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间)，如果公司普通股至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30
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财务报表附注长期负债
目录表
在上一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于1302024系列债券于每个适用交易日的换股价的百分比；(2)五任何时间之后的营业日期间10连续交易日期间(“计量期”)，在该期间内，第I 2024系列债券每个交易日的每千美元本金的“交易价”(定义见契约)低于98公司最后一次报告的普通股销售价格的乘积的%，以及I系列2024债券在每个该等交易日的适用换算率；(3)发生契约中所述的特定企业事件时；或(4)如果公司根据契约条款赎回I系列2024债券。第I系列2024债券的持有人将有权要求公司回购其全部或部分第I系列2024债券，地址为100本金的%，加上任何应计和未付利息，在发生某些基本变化时。初始转换率为67.6819每美元普通股1,000本金额为第I套2024年债券(相等于初始换股价约$14.78每股普通股)。在2024年5月15日或之后，直至紧接第I系列2024债券到期前第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可根据持有人的选择转换其第I系列2024债券，而不论上述情况如何。

1美元的损失5,885,000被记录为兑换交易的一部分，其中包括注销与2021年票据兑换部分有关的费用。债务发行成本为#美元1,394,000已资本化，并在2024年11月15日之前作为利息支出摊销。债务发行成本在资产负债表中列示，直接从相关债务负债的账面金额中扣除。

系列I 2024票据的负债部分由以下部分组成(以千计)：
June 30, 20222021年12月31日
负债部分本金金额$72,909 $72,909 
债权费用(635)(769)
负债组成部分账面净额$72,274 $72,140 

负债部分的实际利率为8.8在原始发行时的%，包括对折扣的对价。采用ASU 2020-06年度后的总利息支出包括息票利息和债务费用摊销。利息支出$912,000及$1,823,000在截至2022年6月30日的三个月和六个月内应计911,000及$1,822,000截至2021年6月30日止三个月及六个月按所述票面利率计算
的5.0%。截至2022年6月30日，第I系列2024年票据的实际利率为5.4%。截至2022年6月30日，I系列2024票据不可兑换，也未达到适用的兑换门槛。

可转换优先票据系列II，2024年到期

在2020年第二季度，该公司与其2021年债券的某些持有人和2022年债券的某些持有人签订了单独的私下谈判协议，以交换美元35,375,000本金总额为2021年发行的债券和38,500,000本金总额为2022年发行的债券，总代价为73,875,000新贷款本金总额5.00本公司于2024年到期的第II系列可转换优先交换票据(“第II系列2024年票据”)的百分比及$5,593,000用现金支付。

第二系列2024年期债券的息率为5.00自2020年11月15日起，每年5月15日和11月15日每半年支付一次欠款。第II系列2024债券将于2024年11月15日到期，除非在该日期之前按照其条款回购、赎回或转换。在2024年5月15日之前，2024系列债券只能在满足某些条件和某些期间内才可转换，此后在紧接到期日之前的第二个预定交易日交易结束前的任何时间都可以转换。根据公司的选择，第二系列2024债券可以现金、公司普通股或现金和公司普通股的组合进行结算。

在2024系列债券到期前，如果公司最后报告的普通股售价等于或超过2024系列债券，公司可选择赎回全部或部分2024系列债券130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30在紧接公司发出赎回通知日期前一个交易日结束的连续交易日(包括该期间的最后一个交易日)。赎回价格将等于100将赎回的第II系列2024债券增加本金的%，另加赎回日(但不包括某些有限的例外情况下)的新债券原有本金的任何应计及未付利息(如有的话)。2024系列债券不设偿债基金，这意味着公司不需要定期赎回或注销2024系列债券。

第II 2024系列债券的持有人可在紧接2024年5月15日前一个营业日交易结束前的任何时间，在下列情况下选择转换其第II 2024系列债券：(1)在截至2020年6月30日的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历期间
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目录表
季度)，如果该公司普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于1302024系列债券于每个适用的交易日换股价的百分比；五任何时间之后的营业日期间10连续交易日期间(“测算期”)，在该测算期的每个交易日，系列II 2024债券每千美元本金的“交易价”(定义见契约)低于98公司最后一次报告的普通股销售价格的乘积的%，以及第二系列2024债券在每个该等交易日的适用换算率；(3)在发生契约中所述的特定企业事件时；或(4)如果公司根据契约条款要求赎回第二系列2024债券。第II系列2024债券的持有人将有权要求公司回购其全部或部分第II系列2024债券，地址为100在发生某些基本变化时，增加本金的%，外加任何应计和未付利息。初始转换率为67.6819每美元普通股1,000本金额为2024年发行的第II系列债券(相等于初始换股价约$14.78每股普通股)。在2024年5月15日或之后，直至紧接第II系列2024债券到期前第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可根据持有人的选择转换其第II系列2024债券，而不论上述情况如何。

2024年发行的第II系列债券的本金额亦将以约4.7自2020年6月4日起每年%，每半年复利一次。本金的增值部分在到期时以现金支付，但不计息，也不能转换为公司的普通股。截至2022年6月30日，增加的总金额为7,175,000，其中$917,000及$1,828,000分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月，而美元877,000及$1,747,000截至2021年6月30日的三个月和六个月。到期前的剩余增值(按当前本金计算)为$9,447,000 at June 30, 2022.

1美元的损失6,599,000被记录为交换交易的一部分，其中包括注销与2021年票据和2022年票据交换部分有关的费用。债务发行成本为#美元1,505,000已资本化，并将在2024年11月之前摊销为利息支出。债务发行成本在资产负债表中列示，直接从相关债务负债的账面金额中扣除。



第二套2024年期票据的负债部分由以下部分组成(以千计)：
June 30, 20222021年12月31日
负债部分本金金额--包括增加额$81,051 $79,222 
债权费用(803)(971)
负债组成部分账面净额$80,248 $78,251 

负债部分的实际利率为9.0在原始发行时的%，包括对折扣的对价。采用ASU 2020-06年度后的总利息支出包括息票利息、债务费用的增加和摊销。增值利息支出$917,000及$1,828,000在截至2022年6月30日的三个月和六个月内确认为美元，而877,000及$1,747,000截至2021年6月30日的三个月和六个月。利息支出$924,000及$1,847,000在截至2022年6月30日的三个月和六个月内确认，而美元924,000及$1,847,000截至2021年6月30日的三个月和六个月，根据声明的票面利率5.0%。截至2022年6月30日，第II系列2024债券的实际利率包括票面利率、债务费用摊销和到期增值10.4%。截至2022年6月30日，II系列2024票据不可兑换，也未达到适用的兑换门槛。

2026年到期的可转换优先票据

2021年第一季度，该公司发行了美元125,000,000本金总额4.25根据证券法第144A条，2026年到期的可转换优先债券(“2026年债券”)以非公开方式向合格机构买家发售。

这些票据的利息为4.25从2021年9月15日开始，每年3月15日和9月15日每半年支付一次%的欠款。这些票据将于2026年3月15日到期，除非在该日期之前按照其条款回购、赎回或转换。在2025年9月15日之前，2026年债券只能在满足某些条件和在某些期间内才可转换，此后在紧接到期日之前的第二个预定交易日交易结束前的任何时间都可以转换。2026年债券可以现金、公司普通股或现金和公司普通股的组合进行结算，由公司选择。

该公司可能不会在2024年3月20日之前赎回2026年债券。公司可在其选择的情况下，在2024年3月20日或之后赎回全部或部分2026年债券，如果公司普通股的最后报告销售价格
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股份等于或超过130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30在紧接公司发出赎回通知日期前一个交易日结束的连续交易日(包括该期间的最后一个交易日)。赎回价格将等于100将赎回的2026年期债券本金的%，另加赎回日(除某些有限的例外情况外)的应计及未付利息。2026年债券没有提供偿债基金，这意味着公司不需要定期赎回或注销2026年债券。

2026年债券持有人可在紧接2025年9月15日前一个营业日交易结束前的任何时间选择兑换2026年债券，转换倍数为$1,000本金，仅在下列情况下：(1)在截至2021年6月30日的日历季度之后的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间)，如果公司普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于1302026年债券于每个适用交易日的换算价的百分比；五任何时间之后的营业日期间10连续交易日期间(“测算期”)，在该测算期内，2026年债券的每千美元本金的“交易价”(定义见契约)在该测算期内的每个交易日低于98(4)如公司于紧接赎回日期前一个预定交易日的营业时间结束前的任何时间赎回任何或全部2026年普通股债券，则须于每个该等交易日：(3)在契约所述的特定企业事件发生时；或(4)如公司于紧接赎回日期前的预定交易日营业时间结束前的任何时间，赎回本公司普通股最后一次公布的售价及2026年期债券适用的换算率的百分比。2026年债券的持有人将有权要求公司回购其2026年债券的全部或部分，100本金的%，加上任何应计和未付利息，在发生某些基本变化时。初始转换率为94.6096每美元普通股1,000本金为2026年发行的票据(相当于初始兑换价格约为#美元)10.57每股普通股)。在2025年9月15日或之后，直至紧接2026年债券到期日前第二个预定交易日的交易结束为止，不论上述情况如何，债券持有人均可选择转换其2026年债券。

债务发行成本为#美元7,305,000已资本化，并将在2026年3月之前摊销为利息支出。债务发行成本在资产负债表中列示，直接从相关债务负债的账面金额中扣除。

2026年票据的负债部分由以下部分组成(以千计)：
June 30, 20222021年12月31日
负债部分本金金额$125,000 $125,000 
债权费用(5,255)(5,964)
负债组成部分账面净额$119,745 $119,036 

利息支出$1,328,000及$2,656,000在截至2022年6月30日的三个月和六个月内应计1,328,000及$1,564,000截至2021年6月30日的三个月和六个月的票面利率4.25%。截至2022年6月30日的2026年票据的实际利率为5.4%。截至2022年6月30日，2026年债券不可转换，也未达到适用的转换门槛。

2021年3月，关于2026年债券的定价，该公司与某些期权交易对手订立了封顶看涨交易(“封顶看涨交易”)。该公司使用了$18,787,0002026年债券的非公开发售所得款项净额中，用于支付封顶催缴交易的成本，并将抵销计入额外实收资本。

如果根据上限催缴交易条款衡量的公司普通股每股市价高于上限催缴交易的执行价，则上限催缴交易一般可减少2026年票据转换时的潜在摊薄，及/或抵销本公司须支付的超过已转换票据本金的任何现金付款。10.57，对应于2026年期票据的初始换股价，可能会进行反稀释调整。然而，如果根据上限催缴交易的条款衡量的每股公司普通股的市场价格超过上限催缴交易的上限价格，则最初的上限催缴交易价格为$16.58(视乎调整而定)，在每一种情况下，只要市价超过上限催缴交易的上限价格，仍会摊薄及/或不会抵销该等潜在现金付款。有上限的看涨交易将于2026年3月15日到期，但需提前完成。有几个125,000与2022年6月30日未偿还债券相关的上限看涨期权。

在行使期权时，公司将不会被要求向期权交易对手支付任何现金，但公司将有权从期权中收取
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目录表
交易对手若干公司普通股、一笔现金或其组合，一般按按上限催缴交易条款衡量的每股公司普通股市价高于上限催缴交易于相关估值期间的上限催缴交易的行使价的金额计算。然而，若按上限催缴交易条款计算的每股公司普通股市价在该估值期间超过上限催缴交易的上限价格，则公司普通股数目及/或公司预期于行使上限催缴交易时收到的现金金额将根据上限价格超出上限催缴交易的执行价格的金额而设定上限。

如在2025年9月15日之前转换2026年债券，有关上限催缴交易的相应部分可由公司选择终止。于任何此等终止后，本公司预期将从购股权交易对手处收取若干公司普通股，或(如公司在若干条件下如此选择)现金金额，在每种情况下，现金的价值均相等于根据相关上限催缴交易的条款计算的相关上限催缴交易的该部分的公平价值。

在每种情况下，有上限的看涨期权交易都是公司与期权交易对手签订的单独交易，不属于2026年债券条款的一部分，也不会影响2026年债券持有人的任何权利。2026年债券的持有者将不拥有任何有关封顶看涨期权交易的权利。

2022年第二季度，该公司借入了美元2,000,000以该公司拟在未来12个月内偿还的人寿保险保单的现金退回价值为抵押。
2022年7月融资
《海桥贷款协议》
于二零二二年七月二十六日，本公司与由Highbridge Capital Management，LLC(“Highbridge”)管理的某基金订立信贷协议(“Highbridge贷款协议”)(“Highbridge”)(连同不时与该基金的其他贷款人(“贷款人”))、作为行政代理的Cantor Fitzgerald Securities及作为抵押品代理的Glas Trust Corporation Limited。
根据海桥贷款协议，该公司可借入总额最高达$104,500,000有担保定期贷款的本金金额，包括#美元66,500,000在成交时提取的初始有担保定期贷款中，$8,500,000在满足某些条件的情况下，一次提取额外的有担保定期贷款，另
$10,000,000在满足某些进一步条件的情况下，一次性发放额外的有担保定期贷款，并19,500,000在满足某些进一步条件的情况下，一次性发放额外的有担保定期贷款。该公司预计将有担保定期贷款的收益用于营运资金和一般公司用途，并支付与本文所述交易相关的费用和开支。
这笔有担保的定期贷款计划于2026年7月26日到期，初始年利率为SOFR+。7.00%或基本利率加6.00%，并在以SOFR+年率完成交易两周年后8.75%或基本利率加7.75%。有担保的定期贷款的有效到期日为91某些2024年11月到期的可转换票据的到期日前几天，如果超过$20,000,000截至该日期，该等票据中仍有未偿还的票据。Highbridge贷款协议项下的债务最初由本公司及其若干附属公司的几乎所有资产作抵押(除若干例外情况外)，并受与ABL信贷协议及5.68%Notes Indentures，并由该公司在美国、英国、加拿大、法国、荷兰和卢森堡的某些子公司在成交时提供担保。公司在不同司法管辖区的附属公司拥有的额外抵押品将被添加到有担保定期贷款的抵押品中，公司在不同司法管辖区的额外附属公司将为与成交后提取相关的义务提供担保。
公司将有权随时预付有担保的定期贷款，但须支付预付款溢价，如果在截止日期两周年之前预付，则该溢价等于(I)中较大者。1.00所预付的有担保定期贷款本金总额的%，以及(Ii)超出下列任何一项的部分：(A)有担保定期贷款自该日起至成交两周年期间本应产生的所有利息的偿还日期的现值，加上有担保定期贷款本金在该日期的现值，假设预付日期为成交两周年；(B)该有担保定期贷款的本金被预付，且在成交两周年后，本金等于1.00如此预付的有担保定期贷款本金总额的%，以及在每种情况下相当于3.00如此预付的有担保定期贷款本金总额的%。
《高桥贷款协议》载有惯例条款和契约，包括但不限于维持最低流动资金为#美元的财务契约。20,000,000以及消极契约，如对债务的限制、留置权、根本性变化、资产出售、投资和此类协定中通常限制的其他事项。这些限制中的大多数都受到某些最低门槛和例外的限制。高桥贷款协议还
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目录表
包含常规违约事件，在违约事件之后，有担保的定期贷款可能到期并立即支付，包括但不限于付款违约、陈述和担保的重大不准确、契约违约、破产和破产程序、某些其他协议的交叉违约、对公司及其子公司不利的判决、控制权变更和留置权优先顺序。
ABL信贷协议
于2022年7月26日，本公司订立第二份经修订及重订的循环信贷及担保协议(“ABL信贷协议”)，修订及重申经修订的本公司现有循环信贷及担保协议(“先行信贷协议”)。ABL信贷协议由本公司、本公司若干直接及间接国内及加拿大附属公司(连同本公司“借款人”)、本公司若干其他直接及间接国内及加拿大附属公司(“担保人”)、PNC Bank，National Association(“PNC”)及JPMorgan Chase Bank，N.A.(“ABL贷款人”)订立。PNC是ABL信贷协议下的行政代理(“行政代理”)。
ABL信贷协议保留了根据优先信贷协议为公司以及国内和加拿大借款人提供的现有资产为基础的贷款优先担保循环信贷安排，但将到期日延长至2026年1月16日，将公司和国内和加拿大借款人可借入的最高本金总额降至$35,000,000，将借款基数限制为符合条件的国内和加拿大应收账款，并包括最低可用准备金#美元。3,000,000。ABL信贷协议下的借款也受弹性到期日191在2024年和2026年到期的某些可转换票据到期日之前的几天，以及100于Highbridge贷款协议项下有抵押定期贷款到期日前3天，如该等票据或该等定期贷款于有关日期仍未清偿。ABL信贷协议还允许根据Highbridge贷款协议发放贷款，并终止根据优先信贷协议提供的欧洲信贷安排。就ABL信贷协议及Highbridge贷款协议而言，先前信贷协议项下的欧洲信贷融资已悉数偿还，而根据优先信贷协议担保欧洲信贷融资的留置权亦已终止及解除。
根据ABL信贷协议，未偿债务的利息将按调整后的期限Sofr利率，外加3.25%，或对于回旋额度贷款和最优惠利率循环贷款，按隔夜最优惠利率，外加2.25%.
ABL信贷协议包含习惯条款和契约以及消极契约，例如对债务的限制、留置权、根本性变化、资产出售、投资和其他通常受此类限制的事项
协议。这些限制中的大多数都受到某些最低门槛和例外的限制。ABL信贷协议还包含常规违约事件，之后循环贷款可能到期并立即支付，包括但不限于付款违约、陈述和担保的重大不准确、契约违约、破产和破产程序、某些其他协议的交叉违约、对公司及其子公司不利的判决、控制权的变更和留置权优先级。
Highbridge贷款协议项下的有抵押定期贷款所得款项用于偿还先行信贷协议项下的未偿还借款。
契据和新钞
于2022年7月26日，该公司与由Highbridge Capital Management LLC管理的基金(该等基金统称为“投资者”)订立交换协议，据此，投资者同意在一系列交易中交换$5,000,000公司现有资产的本金总额5.00%系列II 2024年期票据)及$55,300,000公司现有资产的本金总额4.25%2026(I)的集合组合的票据2,700,000无面值的公司普通股(“普通股”)，(Ii)$20,739,000公司新股的本金总额5.68%2026年到期的可转换高级担保票据，根据该契约发行的第I批(“第I批债券”)，日期为2022年7月26日(“第I批契约”)，由公司、担保方、作为受托人(“受托人”)的ComputerShare Trust Company，N.A.和作为票据抵押品代理(“抵押品代理”)的Glas Corporation Limited发行，(Iii)$20,736,000公司新股的本金总额5.68%2026年到期的可转换高级担保票据，第II批(“第II批票据”，连同第I批票据，“新票据”)根据该契约发行，日期为2022年7月26日(“第II批契约”，连同第I批契约，“契约”)，由公司、担保人、受托人及抵押品代理人之间支付，(Iv)现金支付，数额为$4,500,000及(V)2024年系列债券及2026年债券的应计及未付利息，但不包括适用的截止日期(定义见下文)(前述交易，“交易所”)。交易所将在多个日期完成多次成交。
On July 26, 2022, $5,000,000系列II 2024年债券本金总额及面值41,475,0002026年交换和注销的票据本金总额和#美元15,553,000第I批债券本金总额(元)15,553,000第II批债券本金总额及2,700,000向投资者发行了普通股。联交所初步收市后，美元68,875,000本金总额5.00%系列II 2024票据和
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目录表
$83,525,000本金总额4.25%2026债券仍未偿还。
新票据最初由该公司在美国、英国、加拿大、法国、荷兰和卢森堡的若干附属公司根据单独担保(每个担保为一项“担保”)提供担保，并在同等基础上由保证Highbridge贷款协议的相同抵押品担保。此外，为收市后抽款提供Highbridge贷款协议担保的公司附属公司将为新债券提供担保。
新债券的利息将每半年派息一次，于每年一月一日及七月一日派息，由二零二三年一月一日起，息率为5.68每年的百分比。除非较早前按照债券条款转换、赎回或购回，否则新债券将於二零二六年七月一日期满。新债券持有人有权在紧接2026年7月1日(到期日)前第二个预定交易日交易结束前的任何时间，按其选择将面值为$的任何新债券或其部分兑换1,000或其整数倍，在某些条件下，在公司选择时转换为现金、普通股或现金和普通股的组合(受制于并符合契约规定的和解条款)。第(I)批债券的初步兑换率为333.3333普通股(须按第I批契约的规定作出调整)每$1,000第I批债券的本金金额，相当于初步换股价$3.00及(Ii)第II批债券为222.222普通股(须按第二批契约的规定作出调整)每$1,000第II批债券的本金金额，相当于初步换股价$4.50每股。此外，在新债券到期日之前或公司发出赎回通知之前发生企业债券中所述的某些企业事件后，公司将向选择就该企业事件或赎回通知(视属何情况而定)转换其新债券的持有人提高换算率，以支付全额溢价，但在某些情况下，须按企业债券的规定及按照该等企业债券的规定作出调整。
公司可能不会选择在2023年1月26日之前赎回新票据。如果普通股最后报告的销售价格超过普通股的最后报告售价，公司可以选择在2023年1月26日或之后赎回全部或任何部分新票据150当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30在紧接公司发出赎回通知日期前一个交易日结束的连续交易日(包括该期间的最后一个交易日)，赎回价格相等于100将赎回的新债券本金的%，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的该等新债券的任何应计及未偿还利息(除某些情况外
规定的条件)。新债券不设偿债基金。
如公司在新债券到期日前发生重大变动(定义见契约)，新债券持有人将有权在符合指定条件的情况下，选择要求公司以现金回购全部或部分新债券，回购价格相等于100将购回的新债券本金的%，另加基本变动购回日(但不包括)的任何应计及未付利息。
契约规定了违约的惯常事件。如新票据因指明的破产或无力偿债事件而出现违约情况，所有未偿还的新票据将即时到期及应付，无须采取进一步行动或发出通知。如果与契约项下的新票据有关的任何其他违约事件发生或正在继续，受托人或至少25当时未偿还新债券本金总额的%可宣布新债券本金即时到期及应付。
在某些情况下，如果在新债券的任何子部分的原始发行日期之后六个月开始的六个月期间内的任何时间，公司未能及时提交经修订的1934年证券交易法所要求的某些文件或报告，或者新债券的持有人不能根据第144条的其他规定自由交易新债券，则额外利息将以高达0.50在新票据未能提交及持续期间内，或该等新票据不能根据规则第144条由本公司联营公司或前三个月内任何时间的联营公司持有人自由买卖，直至该失责情况得到纠正为止。
此外，如并只要新债券任何分批上的限制性图例仍未删除，则新债券的任何分批均获分配一个受限制的CUSIP编号，或新债券的任何分批的持有人不得根据规则第144条以其他方式自由买卖新债券的任何分批，而在此之前的三个月内的任何时间(并无依据美国证券法或新债券的条款而受限制)，该等分批新债券的持有人不得根据规则第144条自由买卖。公司将支付额外的利息，利率为0.50在新票据仍受如此限制期间，新票据的利率为%。
公司不得在转换新票据时发行普通股，净额为2,700,000在交易所发行的普通股，超过19.992022年7月25日公司已发行普通股的百分比；
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目录表
直至根据适用的纽约证券交易所规则获得公司股东的必要批准。该公司打算在2023年年度股东大会上寻求这一批准。


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目录表
其他长期债务

其他长期债务包括以下内容(以千计)：
June 30, 20222021年12月31日
递延所得税$20,961 $21,664 
产品责任11,644 11,342 
递延补偿5,384 6,174 
销售回租递延收益5,005 5,174 
补充高管退休计划负债4,833 5,106 
死亡抚恤金债务计划3,654 4,568 
养老金3,109 7,814 
包括利息在内的不确定纳税义务3,093 3,171 
其他466 1,783 
其他长期债务$58,149 $66,796 

2015年4月23日，公司签订了房地产回租交易，导致公司录得初步递延收益#美元。7,414,000其中大部分包括在其他长期债务中，并将在租约的20年内予以确认。实现的收益为$82,000及$163,000截至2022年6月30日的三个月和六个月，相比之下，79,000及$157,000截至2021年6月30日止三个月及六个月。














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目录表
租约和承诺额

该公司审查新合同，以确定合同是否包括租赁。在租赁协议包括合理确定将被行使的延期选择权的范围内，该公司已将这些金额确认为使用权资产和租赁负债的一部分。该公司在计算租赁资产和相关负债时综合了租赁和某些非租赁组成部分，如公共区域维护。由于大多数租赁协议没有提供隐含利率，该公司使用基于开始日期可用信息的递增借款利率(IBR)来确定租赁付款的现值，并帮助将租赁归类为运营或融资。该公司根据公司最近发行的债务的担保利率、公司的信用评级、货币变化、租赁偿还时间以及其他可公开获得的数据来计算其IBR。

该公司租赁了部分设施、运输设备、数据处理设备和某些其他设备。这些租约的条款来自1至20年限，并提供续期选择。一般来说，该公司被要求支付与运营设施和设备相关的税款和正常费用。截至2022年6月30日，该公司是根据不可取消租约承诺的，这些租约的初始或剩余期限超过一年，并在2040年之前的不同日期到期。

2015年4月23日，该公司根据四份独立的租赁协议，出售并回租了位于俄亥俄州的四处房产和佛罗里达州的一处房产，净收益为#美元。23,000,000，这些资金被用来减少美国和加拿大的信贷安排. 这些物业最初的年租金总额为#美元。2,275,000并且可以每年增加超过20-根据适用的地理消费物价指数(CPI)计算的租期。四份租赁协议中的每一份都包含三份为期10年的续约合同，每个期权期限的租金基于每个物业当时的公平市场租金或当时的利率中较大者，并按适用的消费物价指数每年增加。根据租赁协议的条款，该公司负责所有税收、保险和公用事业。公司必须充分维护每个物业，任何租赁改进将在改进的寿命或剩余租赁寿命中较短的时间内摊销，与任何其他公司租约一致。

在交易方面，满足了销售回租会计的要求。因此，该公司记录了财产的出售，从公司资产负债表中删除了相关财产和设备，确认了初步递延收益#美元。7,414,000以及立即损失的$257,000与一处房产有关，并记录了新的租赁负债。具体地说，该公司
记录了四份融资租赁，总额为#美元。32,339,000以及一份与租赁土地有关的经营租约，这不是交易的重要组成部分。出售财产的收益需要在租约有效期内递延确认，因为出售的财产正在回租。递延收益在简明综合资产负债表的其他长期负债项下分类。
分别截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的租赁费用如下(单位：千)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
2022202120222021
经营租约$1,420 $1,819 $3,030 $3,781 
可变和短期租约631 1,010 1,345 2,061 
经营租约合计$2,051 $2,829 $4,375 $5,842 
融资租赁利息成本$1,079 $1,163 $2,162 $2,341 
融资租赁折旧1,063 1,266 2,155 2,542 
融资租赁合计$2,142 $2,429 $4,317 $4,883 



















47
财务报表附注长期负债
目录表

截至2022年6月30日，未来最低运营和融资租赁承诺如下(以千为单位)：
金融
租契		经营租约
2022$3,416 $2,325 
20236,772 2,990 
20246,716 2,254 
20256,620 1,798 
20266,508 1,104 
此后68,436 1,634 
未来最低租赁付款总额98,468 12,105 
相当于利息的数额(34,673)(1,497)
最低租赁付款现值63,795 10,608 
减去：租赁债务的当前到期日(3,085)(3,551)
长期租赁义务$60,710 $7,057 
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的补充现金流额如下(单位：千)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
现金活动：为计量租赁负债数额而支付的现金2022202120222021
经营租约$2,060 $2,897 $4,299 $5,917 
融资租赁1,839 2,102 3,668 4,211 
总计$3,899 $4,999 $7,967 $10,128 
非现金活动：以租赁义务换取的使用权资产2022202120222021
经营租约$449 $590 $1,165 $4,429 
融资租赁740 181 915 6,156 
总计$1,189 $771 $2,080 $10,585 











融资租赁和经营性租赁截至2022年6月30日和2021年12月31日的加权平均剩余租赁期限和贴现率如下：
June 30, 20222021年12月31日
加权平均剩余租赁期限-融资租赁15.2年份15.8年份
加权平均剩余租赁期限--经营租赁4.9年份5.0年份
加权平均贴现率-融资租赁6.42%6.43%
加权平均贴现率-经营租赁7.08%7.10%


48
财务报表附注收入
目录表
收入

该公司有两个收入来源：产品和服务。服务包括修理、翻新、预防性维护和产品租赁。北美部分的服务包括产品的维护和维修。欧洲部分的服务包括维修、翻新和预防性维护服务。所有其他地区的服务都在亚太地区，包括产品租赁和维修。

以下表格按主要来源和可报告部门分列了公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的收入(单位：千)：
截至2022年6月30日的三个月
产品服务总计
欧洲$109,479 $3,289 $112,768 
北美68,525 193 68,718 
所有其他6,305 1,226 7,531 
总计$184,309 $4,708 $189,017 
拆分百分比98%2%100%
截至2022年6月30日的六个月
产品服务总计
欧洲$224,744 $6,103 $230,847 
北美143,708 329 144,037 
所有其他12,687 2,434 15,121 
总计$381,139 $8,866 $390,005 
拆分百分比98%2%100%
截至2021年6月30日的三个月
产品服务总计
欧洲$118,165 $3,131 $121,296 
北美95,985 262 96,247 
所有其他7,044 1,277 8,321 
总计$221,194 $4,670 $225,864 
拆分百分比98%2%100%
截至2021年6月30日的六个月
产品服务总计
欧洲$228,009 $6,062 $234,071 
北美171,687 534 172,221 
所有其他13,222 2,552 15,774 
总计$412,918 $9,148 $422,066 
拆分百分比98%2%100%
该公司的收入主要与产品的销售有关，大约98%，其余部分2%与服务有关，包括修理、翻新、预防性维护和产品租赁。虽然公司有大量的合同类型，但按合同类型划分的销售额估计如下：一般条款和条件(30%)、大型国家客户(23%)，政府主要根据招标合同(22%)和其他客户，包括购买集团和独立客户(25%).

所有产品收入和几乎所有服务收入都在某个时间点确认。随着时间的推移确认的剩余服务收入反映在欧洲部分，并包括多项业绩义务。对于这类合同，公司根据其相对独立的销售价格将收入分配给每项履约义务。该公司通常根据预期成本加利润率方法确定独立销售价格。

收入在履行与客户的合同条款下的义务时确认；通常，这发生在公司产品和服务的控制权转移时。由于合同中包含与客户回扣、现金折扣和退货政策相关的可变对价条款，公司收到的对价金额和确认的收入可能会有所不同。收入是指在相关不确定性得到解决后，累计收入可能不会发生重大逆转的对价金额。客户回扣和现金折扣是根据最可能金额原则估计的，这些估计是基于历史经验和预期业绩。此外，客户有权在公司的正常条款政策范围内退货，因此公司根据对历史经验的分析来估计预期收益。该公司在预计最有可能收到变化的对价金额或对价变得固定的较早时间调整其收入估计。公司一般预计其可变对价估计数不会有重大变化(请参阅“应收账款”和“应计”
49
财务报表附注收入
目录表
简明综合财务报表附注中的“支出”在本报告的其他部分有更详细的说明)。

根据合同条款，公司可能会在报告期结束时推迟确认一部分收入，以配合将公司产品的控制权转移给客户。此外，随着时间的推移，如果业绩义务得到履行，公司将推迟收入确认，直到业绩义务得到履行。截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司已递延收入美元。2,404,000及$4,156,000分别与未清业绩债务有关，预计几乎所有债务都将在一年内确认为收入。
50
财务报表附注股权补偿
目录表
股权补偿

该公司的普通股有一美元0.25声明价值。普通股和B类普通股通常具有相同的权利、条款和条件，并在大多数问题上作为一个类别一起投票，但B类普通股具有十每股投票权，一般来说，只能转让给家庭成员或用于遗产规划目的。B类普通股的持有者有权在任何时候以逐股的方式将其股份转换为普通股。当B类普通股从家族关系中转移出来时，它们会自动转换为普通股。

As of June 30, 2022, 3,667B类普通股仍未发行。之前B类普通股的转换实际上已经消除了该公司的双层投票结构。截至2022年6月30日，普通股持有人约占99.9占公司总未偿还投票权的百分比。

股权薪酬计划

2018年5月17日，公司股东批准了2018年3月27日公司董事会(以下简称《董事会》)通过的《Inacare Corporation 2018股权薪酬计划》(《2018计划》)。公司董事会通过了2018年计划，以授权额外的普通股作为股权补偿授予，并反映2017年美国减税和就业法案对国税法第162(M)节的变化。
在股东批准2018年计划后，所有当时可根据Invacare Corporation 2013年股权补偿计划(“2013计划”)发行的普通股，以及根据2013年计划和Invocare Corporation 2003年业绩计划(“2003计划”)奖励终止或到期时被没收或仍未购买或未分配的所有普通股，均可根据2018年计划发行。以前根据2013年计划和2003年计划授予的奖励将按原条款继续有效。
2018年计划采用可替代股份计算方法，根据该方法，授予股票期权或股票增值权(“特区”)的每股普通股将计入2018年计划下的可用股份总数，而除股票期权或股票增值权以外的任何奖励的每股普通股将计入2018年计划下的可用股份总数中的两股。根据2003年的
在奖励终止或到期时被没收或仍未购买或未分发的计划或2013计划将根据2018年计划供未来奖励使用。因根据2018年计划或2013年计划授予的奖励被没收、终止或到期而重新计入2018年计划的任何普通股，将以该等股份最初计入2018年计划或2013年计划可用股份总数的相同方式重新计入。由于2003年计划授予的奖励被没收、终止或到期而重新加入2018年计划的每股普通股将作为一股普通股重新加入。
董事会薪酬及管理发展委员会(以下简称“薪酬委员会”)可酌情决定根据2018年计划向董事或其附属公司的任何员工或员工发放奖金。截至2022年6月30日，2,362,474根据2018年计划，普通股可用于未来发行，涉及与公司普通股有关的以下类型的奖励：激励性股票期权、非限制性股票期权、SARS、限制性股票、限制性股票单位、非限制性股票和绩效股票。补偿委员会还可以授予以现金支付的业绩单位。薪酬委员会有权决定哪些参与者将获得奖励、奖励的金额和奖励的其他条款和条件。
2018年计划规定，授予的股份来自公司授权但未发行的普通股或库存股。此外，该公司的基于股票的薪酬计划允许员工参与者以股票换取最低预扣税，这导致公司获得库存股。
51
财务报表附注股权补偿
目录表
在所有其他业务部门报告中确认为SG&A费用一部分的基于股权的薪酬费用金额如下(以千计)：
截至6月30日的6个月，
20222021
限制性股票和限制性股票单位$2,597 $3,761 
绩效份额和绩效份额单位(319)2,049 
基于股票的薪酬总支出$2,278 $5,810 

截至2022年6月30日，根据公司2018年计划和之前的计划授予的与股权薪酬安排相关的未确认薪酬支出，与非既得奖励相关，如下(以千为单位)：
June 30, 2022
限制性股票和限制性股票单位$4,864 
绩效份额和绩效份额单位1,354 
未确认的基于股票的薪酬支出总额$6,218 
未确认补偿总成本将根据实际和估计没收的未来变化以及绩效股奖励的最新归属假设进行调整(请参阅下文“绩效股和绩效股单位”)。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，由于递延税项资产的估值津贴，没有实现股票薪酬的税收优惠。根据美国会计准则第718条，超过已确认的补偿费用的税收减免所产生的任何税收优惠均被归类为融资现金流的组成部分。

股票期权

一般来说，非限制性股票期权奖励的期限为十年并被授予每股行使价格，相当于公司普通股在授予日的公平市场价值。

下表汇总了截至2022年6月30日的6个月的股票期权活动信息：
加权平均
行权价格
2022年1月1日未偿还期权750,159 $12.69 
过期(3,000)17.47
2022年6月30日未偿还期权747,159 $12.67 
2022年6月30日期权行权价区间$12.15 至$14.49 
可于2022年6月30日行使的期权747,159 
2018年计划于2022年6月30日可供授予的股份*2,362,474 
________
*截至2022年6月30日，2018年计划下可供授予的股票因奖励而减少，因没收或到期而增加。在2022年6月30日，805,637普通股是根据2003年和2013年计划被没收或到期但未行使的奖励，因此可在转让时根据2018年计划未来发行。

下表汇总了截至2022年6月30日未偿还股票期权的信息：
 未完成的期权可行使的期权
行权价格数
杰出的
June 30, 2022		加权平均
剩余
合同期限(年)		加权平均
行权价格		可在以下位置运算的数字
June 30, 2022		加权平均
行权价格
$12.15 – $20.00
747,159 3.5$12.67 747,159 $12.67 

52
财务报表附注股权补偿
目录表

2018年计划规定股票期权的最短行权期为一年，一般情况下，期权必须在授予之日起十年内行使。2022年或2021年没有发行股票期权。

限制性股票和限制性股票单位

下表汇总了有关限制性股票和限制性股票单位的信息(主要针对非美国收件人)：
加权平均公允价值
截至2022年1月1日的未归属股票/单位1,160,847 $8.17 
授与1,017,055 1.48 
既得(549,774)8.43 
被没收(131,256)6.94 
股票/单位未归属于
June 30, 2022		1,496,872 $3.64 

受限制的奖励通常在奖励日期后的三年内按比例授予。未赚取的限制性奖励补偿，按授予日股票的市值确定，将在归属期间按直线基础摊销，并根据没收估计进行调整。

业绩份额和业绩份额单位

下表汇总了有关绩效共享和绩效共享单位的信息(主要针对非美国接收者)：
 加权平均公允价值
截至2022年1月1日的未归属股份/单位972,288 $7.76 
授与460,187 1.48 
未归属的股份/单位为
June 30, 2022		1,432,475 $5.75 

在截至2022年6月30日的6个月内，授予了绩效股票和绩效股票单位(针对非美国获奖者)。表演奖有一个三年绩效期间，根据特定绩效目标的实现情况进行支出。这些奖励被归类为股权奖励，因为它们将在归属时以普通股结算。获得的股份数量将在三年业绩期末根据2020年1月1日至2022年12月31日、2021年1月1日至2023年12月31日和2022年1月1日至12月31日的业绩标准完成情况确定
31、2024年，分别由赔偿委员会在发放赠款时设立。获奖者将有权获得相当于根据业绩水平授予的业绩股份数量的普通股，业绩水平的范围可能在0%和150目标为的目标共享数量的百分比100初始拨款的%。

业绩奖励的公允价值是根据授予日的股票价格折现放弃的股息估计价值的，因为奖励不符合股息的资格，除非在归属的范围内。在应用可变会计时，赠与公允价值在每个报告期都会进一步更新。只要有可能至少达到最低绩效标准，公司就会评估实现绩效目标并确认费用的可能性。根据公司对目标实现概率的评估，公司可能不会确认与给定时期的绩效奖励相关的任何费用，可能会冲销先前记录的费用或记录额外费用，以确认奖励相应期限的累计估计成就水平。绩效奖励薪酬支出一般预计将在三年。该公司继续确认与2020、2021年和2022年授予的奖励相关的费用(福利)，因为人们认为这些奖励的业绩目标很可能会实现。



53
财务报表附注累计其他综合收益
目录表
按构成分的累计其他综合收益(亏损)

累计其他全面收益(亏损)的变动(以千为单位)：
外币长期票据固定福利计划衍生品总计
March 31, 2022$12,193 $2,553 $(3,877)$825 $11,694 
更改类别前的保监处(25,540)(1,005)4,299 1,263 (20,983)
从累积保单中重新分类的金额— — 40 (635)(595)
当期净额保险费(25,540)(1,005)4,339 628 (21,578)
June 30, 2022$(13,347)$1,548 $462 $1,453 $(9,884)
外币长期票据固定福利计划衍生品总计
2021年12月31日$18,961 $2,127 $(4,101)$1 $16,988 
更改类别前的保监处(32,308)(579)4,617 2,138 (26,132)
从累积保单中重新分类的金额— — (54)(686)(740)
当期净额保险费(32,308)(579)4,563 1,452 (26,872)
June 30, 2022$(13,347)$1,548 $462 $1,453 $(9,884)
外币长期票据固定福利计划衍生品总计
March 31, 2021$53,131 $2,358 $(3,325)$(1,494)$50,670 
更改类别前的保监处7,250 (212)(701)(369)5,968 
从累积保单中重新分类的金额— — (43)484 441 
当期净额保险费7,250 (212)(744)115 6,409 
June 30, 2021$60,381 $2,146 $(4,069)$(1,379)$57,079 
外币长期票据固定福利计划衍生品总计
2020年12月31日$50,329 $(517)$(3,674)$(702)$45,436 
更改类别前的保监处10,052 2,663 (231)(1,587)10,897 
从累积保单中重新分类的金额— — (164)910 746 
当期净额保险费10,052 2,663 (395)(677)11,643 
June 30, 2021$60,381 $2,146 $(4,069)$(1,379)$57,079 











54
财务报表附注累计其他综合收益
目录表
在累积的保监处中，重新分类如下(以千计)：
从保监处重新分类的金额从保监处重新分类的金额综合(收益)损失表中受影响的项目
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
2022202120222021
固定福利计划 
服务和利息成本$40 $(43)$(54)$(164)销售、一般和行政费用
税收— — — — 所得税
税后合计$40 $(43)$(54)$(164)
衍生品
外币远期合约套期保值销售$(30)$159 $(57)$181 净销售额
外币远期合约对冲买入(703)386 (734)838 产品销售成本
税前总亏损(收入)(733)545 (791)1,019 
税收98 (61)105 (109)所得税
税后合计$(635)$484 $(686)$910 
55
财务报表附注与重组活动有关的费用
目录表
与重组活动有关的费用

该公司的重组费用最初主要是由于美国政府的联邦医疗保险和医疗补助报销持续下降，以及海外类似的医疗报销压力，这对公司的客户(例如家庭医疗保健提供者)造成了负面影响，以及由于竞争对手将业务外包到成本较低的地点，公司面临持续的定价压力。重组决定也是每个细分市场盈利能力下降的结果。重组行动一直持续到2022年。

在截至2022年6月30日的六个月中，遣散费和其他费用总计为$7,943,000与北美有关的美元3,202,000，欧洲的美元4,732,000及所有其他金额为$9,000。截至2022年6月30日的六个月的付款为$4,424,000现金支付的资金来自该公司手头的现金。预计2022年的费用将在12月份。

截至2021年6月30日的6个月，费用总额为$2,099,000与北美有关的美元853,000和欧洲的美元1,246,000。在北美，发生的费用与遣散费有关。欧洲的费用是遣散费#美元。862,000和合同终止$384,000，主要与关闭一家德国制造工厂有关。截至2021年6月30日的六个月的付款为$6,824,000现金支付的资金来自公司手头的现金。
与费用有关的应计结余没有因修订计划或估计数变化而发生实质性变化。此外，公司重组计划所预期的节省已经实现或预期实现，主要是降低了工资和福利成本，主要影响销售、一般和管理费用，其次是销售产品的成本。到目前为止，该公司的流动资金足以吸收这些费用和付款。

56
财务报表附注与重组活动有关的费用
目录表
在截至2022年6月30日的6个月中，因重组而记录的应计项目按报告部分分列如下(单位：千)：
遣散费其他总计
2021年12月31日余额
北美$482 $— $482 
总计482 — 482 
收费
北美1,124 538 1,662 
欧洲2,119 — 2,119 
所有其他9 9 
总计3,252 538 3,790 
付款
北美(422)(538)(960)
欧洲(367)— (367)
所有其他(9)— (9)
总计(798)(538)(1,336)
2022年3月31日余额
北美1,184 — 1,184 
欧洲1,752 — 1,752 
总计$2,936 $— $2,936 
收费
北美$542 998 $1,540 
欧洲1,288 1,325 2,613 
总计1,830 2,323 4,153 
付款
北美(768)(442)(1,210)
欧洲(1,254)(624)(1,878)
总计(2,022)(1,066)(3,088)
2022年6月30日余额
北美958 556 1,514 
欧洲1,786 701 2,487 
总计$2,744 $1,257 $4,001 
57
财务报表附注所得税
目录表
所得税

该公司的实际税率为4.4%和5.1截至2022年6月30日的三个月和六个月的税前亏损分别为%，而预期收益为21.0每期税前亏损的%。该公司的实际税率为11.7%和13.7截至2021年6月30日的三个月和六个月的税前亏损分别为%，而预期收益为21.0每期税前亏损的%。该公司在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的有效税率与美国联邦法定税率相比是不利的，主要是因为公司无法记录与拥有税收估值免税额的国家的重大亏损相关的税收优惠的负面影响。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的有效税率增加了美国以外的某些税收，不包括享有税收估值免税额的国家，其有效税率高于美国法定税率。

58
财务报表附注每股普通股净收益(亏损)
目录表
每股普通股净亏损

下表列出了所列期间普通股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法。
(除每股数据外，以千计)截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
2022202120222021
基本信息
加权平均已发行普通股35,634 34,969 35,340 34,732 
净亏损$(21,943)$(10,698)$(46,140)$(24,742)
普通股每股净亏损$(0.62)$(0.31)$(1.31)$(0.71)
稀释
加权平均已发行普通股35,634 34,969 35,340 34,732 
股票认购权及奖励361 651 374 718 
假设稀释的加权平均普通股35,995 35,620 35,714 35,450 
净亏损$(21,943)$(10,698)$(46,140)$(24,742)
普通股每股净亏损*$(0.62)$(0.31)$(1.31)$(0.71)
________
* 每股普通股净亏损假设摊薄利用加权平均流通股计算--净亏损期间的基本情况。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，与股权补偿奖励相关的股份为2,680,850和1,268,582分别在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，与股权补偿奖励相关的股份1,058,264和1,056,714，分别被排除在加权平均普通股之外，假设稀释，因为增量股是反稀释的。

截至2022年6月30日，大部分反稀释增发股份是以行权价高于美元的价格授予的。12.14，高于公平市价平均价$。1.32及$1.73截至2022年6月30日的三个月和六个月。截至2021年6月30日，大部分反稀释增发股份是以行权价超过美元授予的。24.45，高于公平市价平均价$。8.33及$8.81截至2021年6月30日的三个月和六个月。

在分别截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内，假设与公司发行的认股权证相关的摊薄，普通股中不包括任何股份，因为这些期间公司股票的平均市场价格没有超过认股权证的执行价格。

此外，在采用ASU 2020-06后，该公司将于2021年生效，需要使用IF转换每股收益方法。然而，假设在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月稀释与公司的可转换优先票据相关的加权平均普通股，没有股份包括在内，因为转换价格高于该期间的公司平均股价，并且没有满足票据可转换为股票的其他要求。

59
财务报表附注信用风险集中
目录表
信用风险集中

该公司向家庭保健、零售和延伸护理市场制造和分销耐用医疗设备。该公司对客户的财务状况进行信用评估。该公司利用第三方融资公司DLage Landen，Inc.(“DLL”)向Inacare的美国客户提供租赁融资。DLL协议规定了DLL和Invacare客户之间的直接租赁。该公司保留了#美元的追索权义务。1,019,000截至2022年6月30日，就合同项下的违约事件向DLL提出索赔，合同总额为$6,613,0002022年6月30日。担保，ASC 460，要求公司记录担保责任，因为它涉及有限追索权义务。因此，该公司在其他长期债务中记录了这一担保义务的无形责任。公司的追索权由DLL每两年重新评估一次，考虑在两年一次的日期之间的活动，并将公司购买的任何应收款排除在DLL之外。公司监督这些合同的收款情况，并已根据应收账款， ASC 310-10-05-4.信贷损失在财务报表中计提。































该公司几乎所有的应收账款都来自美国、澳大利亚、加拿大、新西兰和欧洲各地的医疗保健、医疗设备供应商和长期护理机构，或者也直接来自某些国家的政府实体。销售给国内外经销商的产品中，有很大一部分最终是通过联邦医疗保险和医疗补助等政府报销计划提供资金的。这些计划的变化可能会使受管医疗实体向客户的报销发生重大转变。因此，这些计划的变化可能会对经销商的流动性和盈利能力产生不利影响。此外，家庭保健行业的报销指导方针对最终用户可以获得的设备的性质和类型以及报销的时间具有重大影响，从而影响公司客户的产品组合、定价和支付模式。

60
财务报表附注衍生品
目录表
衍生品

ASC 815要求公司按公允价值确认简明综合资产负债表中的所有衍生工具为资产或负债。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于该衍生工具是否已被指定，是否符合套期保值会计处理和套期保值关系的类型。对于被指定并符合套期保值工具的衍生品，公司必须根据被套期保值的风险敞口将该套期保值工具指定为公允价值对冲、现金流对冲或对境外业务的净投资进行对冲。

现金流对冲策略

该公司使用衍生品工具，试图管理其对交易性外汇兑换风险的敞口。远期外汇合约用于管理与以外币计价的预测销售相关的价格风险，以及与未来12个月的库存预测购买相关的价格风险。

该公司确认其衍生工具为按公允价值计量的简明综合资产负债表中的资产或负债。该公司的所有衍生工具都被指定为现金流对冲工具，并符合条件。因此，衍生工具的收益或亏损的有效部分被报告为其他全面收益的组成部分，并重新分类为对冲交易影响收益的同一个或多个期间的收益。衍生工具的剩余收益或亏损超过对冲项目公允价值的累计变动(如有)，在变动期间在当期收益中确认。



















为了防止下一年库存购买/销售导致的预测外币现金流的增加/减少，该公司利用外币远期合约对其以外币计价的部分预测购买/销售进行对冲。损益计入简明综合全面收益(亏损)表中的产品销售成本、一般费用和行政费用。如果后来确定对冲的预测交易不太可能发生，远期合约的任何预期收益或亏损将在收益中确认。该公司预计在未来12个月内不会有任何与远期合同现金流对冲相关的重大对冲无效。

该公司历来没有确认与远期合同现金流对冲有关的任何重大无效金额，因为该公司通常将其对冲限制在50%和90特定实体对货币汇率变动的风险敞口和对冲交易的总预测交易的百分比本质上是经常性的。此外，大多数被套期保值的交易与公司间的买卖有关，结算发生在每个月的特定日期。以美元名义总金额为美元的远期合约38,664,000及$58,115,000分别于截至2022年6月30日及2021年6月30日的六个月内到期，而27,998,000及$31,448,000分别在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月内。






61
财务报表附注衍生品
目录表
符合条件并被指定进行对冲会计处理的未偿还外币远期外汇合约如下(单位：千美元)：
 June 30, 20222021年12月31日
 概念上的
金额		未实现
净收益
(亏损)		概念上的
金额		未实现
净收益
(亏损)
美元/欧元23,147 1,452 — — 
美元/加元11,750 (49)— — 
欧元/英镑9,353 181 — — 
欧元/挪威克朗3,932 19 — — 
NOK/SEK2,313 (16)— — 
美元/MXN2,209 106 23 1 
$52,704 $1,693 $23 $1 

不符合或不指定为对冲会计处理的衍生品

该公司使用根据ASC 815未被指定为套期保值的外币远期合约。签订这些合同是为了消除与Inacare公司与其外国子公司之间的短期公司间交易应收款和应付款结算有关的风险。货币远期合同与公司间合同同时签订
应收账款或应付账款的产生是为了在结算时，结算的收益/损失被外币远期合同的收益/损失抵消。本公司于2022年或2021年并无与该等合约及相关短期公司间贸易应收账款及应付账款相关的重大净收益或亏损。

分别在2022年和2021年签订的、不符合或被指定进行对冲会计处理的外币远期外汇合同，以及无效的对冲，未偿还的情况如下(千美元)：
 June 30, 20222021年12月31日
 概念上的
金额		利得
(亏损)		概念上的
金额		利得
(亏损)
美元/澳元$1,299 $1 $3,792 $(57)
美元/加元19,084 (10)14,556 (24)
美元/欧元80,306 (2,954)70,454 (1,104)
美元/丹麦克朗12,352 (714)10,850 (257)
美元/英镑3,717 (63)4,028 32 
美元/挪威克朗5,352 (579)2,352 (81)
美元/瑞典克朗2,152 (196)2,344 (131)
欧元/英镑5,928 115 — — 
欧元/挪威克朗5 — — — 
澳元/新西兰元7,517 (36)7,366 (17)
美元/泰铢4,270 (46)4,500 86 
欧元/瑞典克朗6,797 (153)— — 
$148,779 $(4,635)$120,242 $(1,553)







62
财务报表附注衍生品
目录表


该公司衍生工具的公允价值如下(以千计)：
 June 30, 20222021年12月31日
 资产负债资产负债
根据ASC 815指定为对冲工具的衍生工具
外币远期外汇合约$1,782 $89 $1 $— 
未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品
外币远期外汇合约276 4,911 385 1,938 
总衍生品$2,058 $5,000 $386 $1,938 

公司外币远期外汇合同资产和负债的公允价值分别计入其他流动资产和应计费用，分别计入简明综合资产负债表。

衍生工具对累积其他全面收益(亏损)(保监处)及简明综合全面收益(亏损)表的影响如下(以千计)：
ASC 815现金流对冲中的衍生品(外币远期外汇合约)
关系		增益额
(损失)在衍生工具累计保证金中确认
(有效部分)		得(损)额
重新分类，从
累积保监处存入
收入(有效
部分)		得(损)额
在年收入中确认
衍生品(无效部分和不包括在
有效性测试)
截至2022年6月30日的三个月
外币远期外汇合约$1,263 $635 $115 
截至2022年6月30日的六个月
外币远期外汇合约$2,138 $686 $115 
截至2021年6月30日的三个月
外币远期外汇合约$(369)$(484)$(88)
截至2021年6月30日的六个月
外币远期外汇合约$(1,587)$(910)$(88)
衍生品(外币远期外汇合约)未被指定为套期保值
ASC 815下的仪器		  得(损)额
在衍生工具收益中确认
截至2022年6月30日的三个月
外币远期外汇合约$(5,237)
截至2022年6月30日的六个月
外币远期外汇合约$(4,635)
截至2021年6月30日的三个月
外币远期外汇合约$264 
截至2021年6月30日的六个月
外币远期外汇合约$(723)
确认为现金流对冲外汇远期合约结算结果的收益或损失在存货销售对冲的净销售额和为存货购买对冲而出售的产品的成本中确认。截至2022年6月30日的三个月和六个月，净销售额增加了30,000及$57,000，而销售产品的成本则下降了1美元。703,000及$734,000税前已实现净收益为#美元733,000及$791,000,
分别为。截至2021年6月30日的三个月和六个月，净销售额减少了1美元159,000及$181,000而销售产品的成本增加了1美元。386,000及$838,000已实现税前净亏损为#美元545,000及$1,019,000，分别为。

1美元的损失5,237,000及$4,635,000在销售、一般和行政(SG&A)费用中确认
63
财务报表附注衍生品
目录表
截至2022年6月30日的三个月和六个月的利润为264,000和损失$723,000截至2021年6月30日的三个月和六个月与未被指定为对冲工具的远期合约有关。签订远期合同是为了抵消也记录在SG&A费用中的公司间贸易应收账款或应付款的损益。非指定对冲工具的收益/亏损被公司间贸易应付款的收益/亏损大量抵消。

该公司的衍生品协议为交易对手提供了在违约情况下的抵销权。抵销权将使对手方能够根据适用的协议将对手方应向公司支付的任何净额与公司根据任何其他协议应向对手方支付的任何金额相抵销。举例来说，该协议的条款将容许衍生合约的交易对手根据本公司的先行信贷协议及ABL信贷协议而同时亦为贷款人的情况下，将根据衍生合约欠本公司的任何衍生工具结算金额，扣减本公司根据先行信贷协议及ABL信贷协议欠交易对手的任何款项。此外，这些协议包含交叉违约条款，如果公司根据与同一交易对手的另一项协议违约，这些条款可能会触发公司根据协议违约。
64
财务报表附注公允价值
目录表
公允价值

根据美国会计准则委员会820，对用于得出资产和负债公允价值的投入进行分析，并将其分配为I级、II级或III级优先级，其中I级是层次结构中最高的，III级是最低的。I级投入是指相同资产或负债在活跃市场上的报价。



第二级投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价：不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及所有重要投入在活跃市场中均可观察到的模型衍生估值。第三级投入基于从估值技术得出的估值，其中一项或多项重大投入不可观察到。
下表汇总了按经常性基础计量的公司资产和负债(以千计)：
 报告日的公允价值计量基础
活动中的报价
完全相同的市场
资产/(负债)		重要的其他人
可观察到的
输入量		重要的其他人
看不见
输入量
I级II级第三级
June 30, 2022
远期外汇合约--净额—$(2,942)—
2021年12月31日
远期外汇合约--净额—$(1,552)—

该公司金融工具的账面价值和公允价值如下(单位：千)：
 June 30, 20222021年12月31日
 账面价值公允价值账面价值公允价值
现金和现金等价物$43,909 $43,909 $83,745 $83,745 
其他流动资产的远期合约2,058 2,058 386 386 
应计费用中的远期合同(5,000)(5,000)(1,938)(1,938)
债务总额(包括长期债务的当期期限)*(313,650)(232,323)(308,129)(259,472)
2022年笔记— — (2,642)(2,632)
第一套2024年期钞票(72,274)(63,976)(72,140)(64,897)
第二辑2024年期票据(80,248)(68,845)(78,251)(74,165)
2026年笔记(119,745)(58,119)(119,036)(81,718)
其他(41,383)(41,383)(36,060)(36,060)
________
*公司的总债务在公司的精简综合资产负债表上显示，扣除与2022年、2024年和2026年到期的可转换优先票据相关的费用。因此，2022年、2024年和2026年到期的可转换优先票据的公允价值包括在本表列出的长期债务中，扣除费用后也显示为净额。债务总额不包括经营和融资租赁债务。
65
财务报表附注公允价值
目录表
该公司在估计其金融工具的公允价值披露时，使用了以下方法和假设：

现金、现金等价物：资产负债表中报告的现金及现金等价物的账面价值等于其公允价值。公允价值被视为分类为第一级。

远期合约：该公司在国际上开展业务，因此受到外币波动的影响。具体而言，风险敞口包括公司间贷款和第三方销售或付款。为了减少这种风险，外币远期合约被用作套期保值工具。远期合约用于对冲以下货币：澳元、加元、丹麦克朗、欧元、英镑、MXN、挪威克朗、新西兰元、瑞典克朗、THB和美元。该公司不会将衍生金融工具用于投机目的。该公司外汇远期合约的公允价值以类似期限合约的市场报价为基础。公允价值被视为第二级。公司的远期合同计入简明综合资产负债表中的其他流动资产或应计费用。

总债务：公司可转换债务的公允价值是基于期末的基于市场的报价估计，而循环信贷安排的公允价值是基于对类似借款安排的市场估计。公允价值被视为在公允价值层次中被归类为第二级。其他债务总额主要归因于在余额中报告的账面价值接近其公允价值的信贷安排借款。.
66
财务报表附注业务细分
目录表
业务细分
该公司在北美和欧洲两个主要业务部门开展业务，每个部门都销售该公司的主要产品类别，其中包括：生活方式、移动性和座椅以及呼吸治疗产品。亚太地区的销售额在所有其他地区都有报告，包括与北美和欧洲销售的产品类似的产品。各分部的会计政策与公司简明合并财务报表的主要会计政策摘要中所述的相同。部门间销售和转让是基于制造成本加上合理的利润要素。

部门业绩是根据一系列因素来衡量和分配资源的，主要的收入或亏损指标是部门的营业收入(亏损)。分部营业收入(亏损)表示净销售额减去产品销售成本减去销售一般费用和行政费用。分部营业收入(亏损)
不包括未分配给各部门的未分配公司一般和行政费用以及部门间销售和利润抵销，这些费用包括在所有其他项目中。此外，分部营业收入(亏损)还不包括与重组活动、资产减值和出售业务收益(视情况而定)有关的费用。

这一业绩衡量指标--部门营业收入(亏损)，由首席运营决策者(CODM)用于就向部门分配资源和评估其业绩做出决定。此外，这一指标由公司董事会就部门业绩进行审查，是公司员工绩效管理评估中的一个关键指标。




67
财务报表附注业务细分
目录表
按细分市场划分的信息如下(以千为单位)：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
2022202120222021
来自外部客户的收入
欧洲$112,768 $121,296 $230,847 $234,071 
北美68,718 96,247 144,037 172,221 
所有其他(亚太地区)7,531 8,321 15,121 15,774 
已整合$189,017 $225,864 $390,005 $422,066 
部门间收入
欧洲$4,129 $6,229 $8,564 $11,537 
北美7,440 16,664 18,536 30,859 
已整合$11,569 $22,893 $27,100 $42,396 
所得税前重组费用
欧洲$2,613 $516 $4,732 $1,246 
北美1,540 31 3,202 853 
所有其他— — 9 — 
已整合$4,153 $547 $7,943 $2,099 
营业收入(亏损)
欧洲$3,489 $4,992 $6,714 $8,824 
北美(6,264)1,590 (14,600)(785)
所有其他(7,866)(9,529)(15,590)(15,169)
与重组活动有关的费用(4,153)(547)(7,943)(2,099)
合并营业亏损(14,794)(3,494)(31,419)(9,229)
债务清偿损失，包括债务融资费用和相关费用— — — (709)
净利息支出(6,229)(6,084)(12,481)(11,814)
所得税前亏损$(21,023)$(9,578)$(43,900)$(21,752)
68
财务报表附注业务细分
目录表
按产品划分的净销售额如下(以千为单位)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
2022202120222021
欧洲
生活方式$54,997 $61,647 $116,061 $119,945 
机动性和座椅47,830 51,903 95,232 96,125 
呼吸疗法4,922 3,350 9,585 9,388 
其他(1)5,019 4,396 9,969 8,613 
$112,768 $121,296 $230,847 $234,071 
北美
生活方式$33,836 $40,100 $68,137 $76,285 
机动性和座椅26,001 31,096 51,423 53,829 
呼吸疗法8,688 24,789 24,148 41,573 
其他(1)193 262 329 534 
$68,718 $96,247 $144,037 $172,221 
所有其他(亚太地区)
机动性和座椅$2,857 $2,850 $5,683 $6,068 
生活方式2,988 2,982 5,678 5,506 
呼吸疗法352 1,050 1,131 1,332 
其他(1)1,334 1,439 2,629 2,868 
$7,531 $8,321 $15,121 $15,774 
合并总数$189,017 $225,864 $390,005 $422,066 
   ________________________
(1)包括各种服务，包括维修服务、设备租赁和对外承包。

69
财务报表附注或有事件
目录表
或有事件
一般信息

在其正常业务过程中，该公司是一些诉讼的被告，主要是产品责任诉讼，在这些诉讼中，各种原告要求对据称由缺陷产品造成的伤害进行损害赔偿。该公司在美国面临的所有产品责任诉讼已提交给该公司的专属自保公司和/或超额保险公司，而所有非美国的诉讼已提交给该公司的商业保险公司。所有这类诉讼通常都会受到激烈的争夺。该公司的保险覆盖范围在世界各地，但在产品销售使用或提出索赔时，美国政府已暂停或禁止与其建立外交或贸易关系的国家除外。已确定或有负债的记录金额是根据估计数计算的。记录的金额将定期审查和调整，以反映可获得的其他技术和法律信息。鉴于评估某些风险的内在不确定性，未来期间将发生的实际成本可能与估计值不同。

作为一家医疗器械制造商，该公司受到广泛的政府监管，包括许多旨在防止欺诈和滥用的法律，以及根据各种政府计划监管报销的法律。医疗保健供应商和医疗器械制造商的营销、发票、记录、开发、测试、制造、标签、推广、分销和其他做法都受到政府的审查。该公司的大部分设施随时都会受到FDA或其他司法管辖区类似医疗器械监管机构的检查。违反法律或法规可能会导致行政、民事和刑事处罚和制裁，这可能会对公司的业务产生实质性的不利影响。

医疗器械管理事项

美国的FDA和其他司法管辖区的类似医疗器械监管机构几乎监管与医疗器械有关的营销、发票、文档、开发、测试、制造、标签、促销、分销和其他做法的所有方面。该公司及其产品在制造或销售该公司产品的各个司法管辖区受FDA和其他监管机构的法律和法规的约束。该公司未能遵守FDA的监管要求和其他适用的医疗器械监管要求，可能会使该公司受到行政或司法制裁或
执法行动。这些制裁包括禁令、同意法令、警告信、民事处罚、刑事处罚、产品扣押或拘留、产品召回以及完全或部分暂停生产。
2012年12月，该公司成为FDA就其公司设施及其位于俄亥俄州伊利里亚的泰勒街制造设施提交的同意禁令的对象。该同意法令最初限制该公司(I)在其泰勒街制造厂或从其泰勒街制造厂制造及分销动力及手动轮椅、轮椅组件及轮椅组件(“泰勒街产品”)，但经核实的医疗需要除外；(Ii)在受影响的Elyria制造厂进行与轮椅及电动床有关的设计活动；及(Iii)更换、服务及修理泰勒街制造厂已在使用的产品。根据同意法令的条款，为了恢复全面运营，该公司必须在受影响的Elyria设施成功完成独立的第三方专家认证审计，包括分别提交给FDA并经FDA接受的三份不同的认证报告；向FDA提交自己的报告；并成功完成FDA对公司和泰勒街设施的重新检查。
2017年7月24日，在对公司和泰勒街设施进行2017年6月重新检查后，FDA通知该公司，它基本上遵守了FDA法案、FDA法规和同意法令的条款，并允许该公司恢复这些设施的全面运营，包括恢复在这些设施制造的产品的不受限制的销售。
同意法令将从2017年7月24日起持续至少五年，在此期间，公司的公司和泰勒街设施必须在第一年完成两次半年度审计，然后在未来四年由一家独立的公司保留的审计公司完成四次年度审计。专家审计事务所将确定这些设施是否继续符合联邦食品、药物和化妆品法案(“FDA法案”)、FDA法规和同意法令的条款，并同时向FDA发布事后审计报告，FDA有权随时检查这些设施和任何其他FDA注册设施。
FDA继续积极检查该公司的设施，而不是通过根据同意法令建立的程序。该公司预计，FDA将不时检查公司在FDA注册的所有国内和国外设施。
70
财务报表附注或有事件
目录表
2021年，FDA在2021年5月25日至6月24日期间对该公司的公司和泰勒街设施进行了检查。 在检查结束时，FDA发布了6份Form 483意见，公司及时回应了FDA，努力采取行动解决FDA的检查意见，并每月向FDA提供针对这些意见采取的纠正措施的最新情况。 2021年11月18日，该公司收到FDA的警告信，内容涉及2021年6月FDA Form 483中与投诉处理流程、纠正和预防措施(CAPA)流程以及与氧气浓缩器相关的医疗器械报告(MDR)相关的某些检查意见(警告信)。 2021年11月16日，该公司收到FDA的同意法令不遵守函，涉及与警告信中的观察结果相同的投诉和CAPA处理事项，但与泰勒街产品相关(此信与警告信一起称为“FDA信函”)。该公司及时回复了FDA的信函，努力采取行动解决FDA的关切，并定期向FDA提供针对FDA信函中的问题所采取的纠正措施的最新情况。该公司仍致力于解决FDA的担忧；然而，目前无法预测决议的结果或时间。不能保证FDA会对公司对FDA信函的回应感到满意，也不能保证公司需要多长时间才能充分解决FDA的关切，也不能保证FDA信函中的事项是否会导致同意法令的期限延长。截至公司提交Form 10-Q季度报告的日期，FDA信函对公司生产和营销其产品的能力没有任何影响。

根据同意法令，如果FDA发现该公司不遵守同意法令、FDA法案或FDA规定，FDA有权命令该公司采取各种行动，包括要求该公司停止与泰勒街产品有关的所有业务。FDA还可以命令该公司部分停止运营或召回，发布安全警报、公共卫生建议或新闻稿，或采取FDA认为必要的任何其他针对泰勒街产品的纠正行动。

根据同意法令，FDA还有权评估违约金#美元。15,000违反同意法令、FDA法规或FDA法案的每一天的每一次违规。FDA还可以评估对掺假或品牌错误的设备发货的违约金，金额是任何此类掺假或品牌错误设备的销售价格的两倍。违约金如经评估，合计不得超过#美元。7,000,000对于每个日历年。授权执行以下操作
评估违约金是FDA可以获得的任何其他补救措施的补充，包括民事罚款。
监管索赔、诉讼、调查或诉讼的结果很难预测。FDA信函、任何其他FDA警告信或检查意见或与公司设施相关的FDA其他执法措施的不利决议或结果，可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
此前FDA同意法令施加的限制从2012年开始对北美部门的净销售额产生了负面影响，并在一定程度上影响了亚太地区的净销售额。这些限制导致了新产品推出的延迟。此外，限制期限的不确定性实际上限制了该公司重新谈判和竞标某些客户合同的能力，并在其他方面导致客户订单减少。
尽管该公司已获准恢复公司和泰勒街设施的全面运营，但同意法令对北美和亚太地区的客户订单和净销售额产生了相当大的负面影响，目前尚不确定该公司能否或以多快的速度将净销售额恢复到更典型的历史水平，无论市场状况如何。因此，与公司的历史业绩相比，同意法令中以前的限制已经并可能继续对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
保修事项
该公司的保修准备金在未来一段时间内可能会根据对保修索赔的历史分析以及随着可能改变公司对特定产品召回的估计的新情况而进行调整。请参阅简明综合财务报表附注中的流动负债，以了解拨备总额和保修应计项目变动的对账情况。
上述任何意外情况都可能对公司的财务状况或经营业绩产生不利影响。
有关同意法令、其他监管事项以及可能影响公司财务状况或经营结果的风险和趋势的更多信息，请参阅公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告的以下部分：项目1.企业-政府监管和项目1A。风险因素；项目3.法律程序；和项目7.管理层
71
财务报表附注或有事件
目录表
财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资本资源。
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财务报表附注市场风险及其控制
目录表
第3项关于市场风险的定量和定性披露。

该公司有时通过各种金融工具面临市场风险，包括固定利率和浮动利率债务工具。根据2022年6月30日的债务水平，利率变化1%不会对年度利息支出产生影响，因为该公司没有任何未偿还的浮动利率债务。此外，该公司在国际上开展业务，因此受到外币波动的影响。具体地说，风险敞口来自公司间贷款、公司间销售或付款以及第三方销售或付款。为了减少这种风险，外汇远期合约被用来对冲公司间的购买和销售以及第三方的购买和销售。本公司并不认为与该等金融工具有关的任何潜在亏损会对本公司的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。

该公司是最初于2015年1月16日签订并于2026年1月到期的优先信贷协议的一方，该协议通过2022年7月26日生效的ABL信贷协议修正案延长。因此，虽然公司面临利率上升的风险，但在ABL信贷协议到期之前，其对当前市场环境波动的风险敞口目前是有限的。ABL信贷协议和Highbridge贷款协议包含常规违约条款，以及某些宽限期和例外条款，其中规定违约事件包括(除其他事项外)未能支付到期金额、违反契约、陈述或担保、破产、发生重大不利影响、被排除在任何医疗补偿计划之外，以及任何材料制造设施连续中断超过10天。如果该公司未能遵守这些要求，该公司可能不得不尝试获得替代融资，从而可能被要求支付更高的利率。
















项目4.控制和程序

(A)对披露控制和程序的评价
截至2022年6月30日，在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序(如《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论认为，公司的披露控制和程序截至2022年6月30日有效，以确保公司根据《交易法》提交和提交的报告中要求披露的信息：(1)在委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告；(2)积累并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
(B)财务报告内部控制的变化
公司财务报告的内部控制在公司上个会计季度没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。





73
第II部其他信息
目录表
第二部分：其他信息


项目1.法律诉讼
在其正常业务过程中，该公司是一些诉讼的被告，主要是产品责任诉讼，在这些诉讼中，各种原告要求对据称由缺陷产品造成的伤害进行损害赔偿。该公司在美国面临的所有产品责任诉讼已提交给该公司的专属自保公司和/或超额保险公司，而所有非美国的诉讼已提交给该公司的商业保险公司。所有这类诉讼通常都会受到激烈的争夺。该公司的保险覆盖范围在世界各地，但在产品销售使用或提出索赔时，美国政府已暂停或禁止与其建立外交或贸易关系的国家除外。管理层不认为任何这些行动的结果会对公司的业务或财务状况产生实质性的不利影响。
2012年12月，该公司成为FDA向美国俄亥俄州北区地区法院提交的关于公司设施及其位于俄亥俄州埃利里亚的泰勒街制造设施的禁制令的同意法令。2017年7月24日，在对公司和泰勒街设施进行重新检查后，FDA通知该公司，它基本上遵守了FDA法案、FDA法规和同意法令的条款，并允许该公司恢复这些设施的全面运营，包括恢复在这些设施制造的产品的不受限制的销售。

同意法令将从2017年7月24日起持续至少五年，在此期间，公司的公司和泰勒街设施必须在第一年完成两次半年度审计，然后在未来四年由公司保留的专家公司完成四次年度审计。专家审计公司将确定这些设施是否继续符合FDA法案、法规和同意法令的条款。

FDA有权随时检查公司和泰勒街的设施，以及任何其他FDA注册的设施。如果FDA发现该公司不遵守同意法令、FDA法案或FDA规定，FDA还有权命令该公司采取各种行动，包括要求该公司停止与泰勒街产品有关的所有业务。FDA还可以命令该公司部分停止运营或召回，发布安全警报、公共卫生咨询或新闻稿，或采取任何其他措施
FDA认为有必要对泰勒街产品采取纠正措施。

根据同意法令，FDA还有权评估每次违反同意法令、FDA法案或FDA法规的行为每天15,000美元的违约金。FDA还可以评估对掺假或品牌错误的设备发货的违约金，金额是任何此类掺假或品牌错误设备的销售价格的两倍。如果分摊违约金，则每一日历年的违约金总额不得超过700万美元。评估违约金的权力是FDA可以获得的任何其他补救措施的补充，包括民事罚款。

2021年11月，该公司收到FDA的警告信，内容涉及2021年6月FDA表格483中与氧气浓缩器相关的投诉处理、CAPA和MDR流程的某些检查意见。该公司还收到了FDA的同意法令不遵守函，涉及与警告信中相同的投诉和CAPA处理事项，但与泰勒街产品有关。该公司及时回复了FDA的信函，努力采取行动解决FDA的关切，并定期向FDA提供针对FDA信函中的问题所采取的纠正措施的最新情况。该公司仍致力于解决FDA的担忧；然而，目前无法预测决议的结果或时间。不能保证FDA会对公司对FDA信函的回应感到满意，也不能保证公司需要多长时间才能充分解决FDA的关切，也不能保证FDA信函中的事项是否会导致同意法令的期限延长。

有关同意法令的更多信息，请参阅本10-Q季度报告第I部分所载财务报表的“或有”说明、本10-Q季度报告第I部分第1A项所指的风险因素以及该公司截至2021年12月31日的10-K年度报告的以下章节：第1项.企业-政府监管；第1A项。风险因素；和项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--展望和--流动性和资本资源
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第II部其他信息
目录表
第1A项。风险因素
除下文所述外，该公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第1部分第1A项所披露的风险因素并无重大变动。
公司新信贷协议下的限制性契约和与公司有担保的可转换票据相关的契约可能会限制公司的运营方式。
Highbridge贷款协议、ABL信贷协议和与公司2026年到期的有担保可转换票据相关的契约包含各种限制公司债务、留置权、根本变化、资产出售、投资和其他事项的负面契诺，以及公司未来可能产生的任何债务。此外，Highbridge贷款协议对流动性有最低要求。公司在Highbridge贷款协议、ABL信贷协议和Indentures项下的债务共同以公司的几乎所有资产作抵押。因此，公司的经营方式受到限制，公司可能无法从事有利的商业活动。
偿还公司债务需要大量现金，公司可能没有足够的现金流来偿还巨额债务。
该公司按计划支付债务本金、支付利息或为其债务再融资的能力取决于其未来的表现，这受到其无法控制的经济、金融、竞争和其他因素的影响，包括与公司供应链相关的不确定性。与流行病相关的供应链挑战，以及逾期付款导致的供应商交货停滞，已经并可能继续产生中断生产的影响，并对公司减少积压和产生销售和现金流的能力产生负面影响。该公司的业务未来可能不会从运营中产生足够的现金流来偿还债务和进行必要的资本支出。如果公司无法产生这样的现金流，它可能被要求采取一个或多个替代方案，例如出售资产、重组债务或以可能繁琐或高度稀释的条款获得额外股权资本。该公司为其债务进行再融资的能力将取决于目前的资本市场和财务状况。该公司可能无法从事这些活动中的任何一项，或以理想的条件从事这些活动，这可能导致公司债务违约。
尽管该公司目前的债务水平，但受某些条件和限制的限制，它仍然可能产生大量更多的债务或采取其他行动，这将加剧上述风险。
尽管公司目前的综合债务水平受制于Highbridge贷款协议、ABL信贷协议和与公司的有担保可转换票据相关的契约中的某些条件和限制，公司未来可能会产生大量额外债务，其中一些可能是有担保的债务。如果在该公司目前的债务水平上再增加新的债务，该公司面临的相关风险可能会加剧。
75
第II部其他信息
目录表
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

下表提供了该公司在截至2022年6月30日的三个月内回购普通股的信息。
期间总数
的股份
已购买(1)		平均支付的价格
每股$		总数
所购股份的百分比
作为公开活动的一部分
已宣布的计划
或程序		最大数量
那一年5月的股票
但在计划下购买或
节目(2)
4/1/2022-4/30/2022137,940$1.09 —2,453,978
5/1/2022-5/31/20221550.94 —2,453,978
6/1/2022-6/30/2022—— —2,453,978
总计
138,095$1.09 —2,453,978
________ 
(1)所有138,095人是在2022年4月1日至2022年6月30日期间回购的，或由员工在授予员工的限制性股票归属或行使公司股权补偿计划下的非限制性期权时，出于最低限度的预扣税款目的而交出给公司的。

(2)2001年，董事会授权公司购买最多2,000,000股普通股，不包括因根据公司业绩计划行使期权或授予限制性股票而从员工或董事那里获得的任何股份。董事会于2010年11月5日重申了对这一回购计划的授权，并于2011年8月17日根据该计划批准了额外的2,046,500股回购。到目前为止，该公司已根据该计划购买了1,592,522股，仍有权购买2,453,978股。在截至2022年6月30日的季度内，该公司没有根据这一董事会授权计划购买任何股份。

根据公司的优先信贷协议和ABL信贷协议的条款，公司一般不允许回购股份，除非在某些与归属或行使员工股权补偿奖励相关的有限情况下。


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第II部其他信息
目录表
项目6.展品
展品
不是的。		 
31.1
首席执行官规则第13a-14(A)/15d-14(A)条认证(现存档)。
31.2
首席财务官规则13a-14(A)/15d-14(A)证明(随函存档)。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书(随函提供)。
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节规定的首席财务官证书(随函提供)。
101.INS*XBRL实例文档
101.SCH*XBRL分类扩展架构
101.CAL*XBRL分类扩展计算链接库
101.DEF*XBRL分类扩展定义链接库
101.LAB*XBRL分类扩展标签链接库
101.PRE*XBRL分类扩展表示链接库
104表格10-Q的季度报告封面采用内联XBRL格式。
 
*根据S-T法规第406T条，本协议附件101中的互动数据档案被视为未提交，或根据修订后的1933年证券法第11或12条登记声明或招股说明书的一部分，被视为未根据1934年证券交易法第18条提交，否则不承担这些条款下的责任。

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签名
目录表
签名

根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
  InVacare公司
日期：2022年8月8日发信人：凯瑟琳·P·勒内根
姓名：凯瑟琳·P·列尼根
   职务：高级副总裁与首席财务官
   (代表登记人担任首席财务及会计主任)

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