目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
| (标记一) |
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| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度的
或
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至 .
佣金文件编号
PLAYAGS，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
| (主要行政办公室地址)(邮政编码) |
| ( |
| (注册人的电话号码，包括区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 每家交易所的名称注册 |
| | | |
截至2022年8月4日，有
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器☐ | | 非加速文件服务器☐ | 规模较小的报告公司 | 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。是
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
目录
| 第一部分财务信息 |
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| 第1项。 |
财务报表 |
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截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明合并资产负债表 |
1 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表和全面收益(亏损) |
2 |
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2022年、2022年和2021年6月30日股东权益简明综合变动表 |
3 |
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截至2022年和2021年6月30日止六个月简明综合现金流量表 |
4 |
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简明合并财务报表附注 |
5 |
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| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
23 |
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| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
46 |
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| 第四项。 |
控制和程序 |
47 |
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| 第二部分：其他信息 |
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| 第1项。 |
法律程序 |
48 |
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| 第1A项。 |
风险因素 |
48 |
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| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
48 |
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| 第三项。 |
高级证券违约 |
48 |
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| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
48 |
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| 第五项。 |
其他信息 |
48 |
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| 第六项。 |
展品 |
49 |
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签名 |
50 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
PLAYAGS，Inc.
简明合并资产负债表
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 应收账款，扣除备用金#美元及$，分别 | ||||||||
| 盘存 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 存款和其他 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 递延税项资产 | ||||||||
| 经营性租赁资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 长期债务当期到期日 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 递延税项负债，非流动 | ||||||||
| 长期经营租赁负债 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注12) | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股价格为$票面价值；授权股份，已发行及已发行股份 | ||||||||
| 普通股价格为$票面价值；于2022年6月30日及2021年12月31日获授权的股份；及和分别于2022年6月30日及2021年12月31日发行及发行的股份 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
PLAYAGS，Inc.
简明综合业务报表和全面收益(亏损)
(金额以千为单位，每股数据除外)
(未经审计)
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 博彩运营 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 设备销售 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) | ||||||||||||||||
| 设备销售成本(1) | ||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||
| 资产减值和其他费用 | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||||
| 其他费用(收入) | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 债务清偿和修改损失 | ||||||||||||||||
| 其他费用(收入) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 全面收益(亏损)合计 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股普通股基本和摊薄收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 稀释 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 加权平均已发行普通股： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
(1)不包括折旧和摊销
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
PLAYAGS，Inc.
简明合并股东权益变动表
(金额以千为单位)
(未经审计)
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 限制性股票的归属 | ||||||||||||||||
| 期末普通股余额 | ||||||||||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||||||||||
| 期初余额 | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||||||||||
| 限制性股票的归属 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 期末实收资本余额 | ||||||||||||||||
| 累计赤字 | ||||||||||||||||
| 期初余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 限制性股票的归属和扣留 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 累计赤字余额，期末 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 累计其他综合损失 | ||||||||||||||||
| 期初余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 累计其他综合损失期末余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 股东权益总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
PLAYAGS，Inc.
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
| 截至6月30日的六个月， |
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| 2022 |
2021 |
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| 经营活动的现金流 |
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| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 将净亏损调整为经营活动提供的现金净额： |
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| 折旧及摊销 |
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| 根据开发协议增加合同权和配售费用 |
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| 摊销递延贷款成本和贴现 |
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| 递延贷款成本和贴现的核销 |
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| 为向先前的债务持有人支付提前还款罚款而支付的现金 |
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| 基于股票的薪酬费用 |
||||||||
| 坏账准备 |
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| 长期资产处置损失 |
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| 资产减值 |
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| 或有对价的公允价值调整 |
( |
) | ||||||
| 递延所得税准备金(福利) |
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| 与业务有关的资产和负债变动： |
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| 应收账款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 盘存 |
( |
) | ||||||
| 预付费用 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 存款和其他 |
( |
) | ||||||
| 其他非流动资产 |
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| 应付账款和应计负债 |
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| 经营活动提供的净现金 |
||||||||
| 投资活动产生的现金流 |
||||||||
| 企业收购，扣除收购现金后的净额 |
( |
) | ||||||
| 应收客户票据的付款收益 |
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| 软件开发和其他支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 处置资产所得收益 |
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| 购置财产和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动产生的现金流 |
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| 偿还优先第一留置权信贷安排 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 偿还第一留置权信贷安排 |
( |
) | ||||||
| 偿还增量定期贷款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 支付融资配售费用债务 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 定期贷款收益 |
||||||||
| 支付递延贷款成本 |
( |
) | ||||||
| 向先前的债务持有人支付债务提前还款罚款 |
( |
) | ||||||
| 以前购置款债务的付款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资租赁和其他债务的付款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 股票回购 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于融资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 汇率对现金及现金等价物的影响 |
||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
( |
) | ||||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 |
||||||||
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 |
$ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： |
||||||||
| 非现金投资和融资活动： |
||||||||
| 以租赁资产换取新的经营租赁负债 |
$ | $ | ||||||
| 用租赁资产换取新的融资租赁负债 |
$ | $ | ||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1.业务描述和重要会计政策摘要
业务说明
PlayAGS，Inc.(以下简称“公司”、“PlayAGS”、“我们”、“我们”或“我们的”)是为游戏行业提供游戏产品和服务的领先设计和供应商。我们在全球合法的游戏市场运营，并在全球提供最先进的增值产品三这些产品包括：电子游戏机(“EGM”)，包括基于服务器的系统和后台系统，供II级美洲原住民和墨西哥原住民、商业和慈善管辖区使用；桌上产品(“桌上产品”)，包括现场手感桌上游戏、边注和进步者以及洗牌机和互动游戏(“互动”)，提供桌面和移动设备上的社交赌场游戏(我们的“互动社交”报告部门)，以及供真实货币游戏(“RMG”)在线赌场运营商使用的内容聚合平台(“RMG互动”报告部门)。每个部门的活动包括设计、开发、采购、制造、营销、分销、安装和服务不同的产品系列。
电子游戏机
我们的EGM细分市场提供了为全球市场开发的专有视频时隙标题库，以及EGM机柜，其中包括我们仅供租赁的高级机柜猎户座星墙, 猎户座曲线溢价和大红(“巨型钻石”)以及可供出售或租赁的橱柜，尤其是猎户座肖像, 猎户座斜星, 猎户座曲线, 猎户座直立，以及图标橱柜。除了提供完整的EGM单元，我们还提供转换套件，允许将现有游戏标题转换为该操作平台内提供的其他游戏标题。
餐桌产品
我们的赌桌产品包括内部开发和收购的专有赌桌产品、边注、进步赌注以及与21点、扑克、百家乐、掷骰子和轮盘赌相关的赌桌技术。我们已经收购了一些受欢迎的自有品牌，包括Bet Gaming(《In Bet》)，巴斯特21点，双平局 扑克和CRISS十字扑克这些游戏基于传统的知名公共领域游戏，如21点和扑克；然而，这些专有游戏提供了引人入胜的投注选项，为玩家提供更多的刺激和更大的波动性，最终提高我们赌场客户的盈利能力。此外，我们还提供用于扑克桌的单牌洗牌机，德克斯·S以及我们的新产品第二洗牌者，Pax S单层洗牌机。
互动
我们经营的是企业对企业(“B2B”)在线真实货币游戏(“RMG”)运营商的游戏聚合平台。通过我们的远程游戏服务器，我们提供了一个超过1,000游戏，其中许多是AGS游戏，由我们内部的游戏开发工作室开发。我们还与许多第三-派对游戏开发商，通过移动、桌面和社交渠道提供游戏内容-随时随地玩家想要参与。
AGS还提供企业对消费者(B2C)服务(“B2C”)免费的社交赌场应用程序，全球玩家可以随时在线或在移动设备上享受。我们的B2C社交赌场游戏以免费玩的模式运营，游戏玩家可能免费收集虚拟货币或其他虚拟消费品(统称为虚拟商品或虚拟货币)或玩家可能购买其他虚拟商品。我们的社交赌场图书馆包括超过600各种不同游戏中的游戏标题，包括视频老虎机、旋转卷轴、视频扑克、21点、宾果游戏和锦标赛。我们最受欢迎的应用程序Lucky Play Casino为移动玩家提供了拉斯维加斯赌场的所有刺激。玩家可以从数十种AGS玩家最喜欢的老虎机游戏中选择，以及其他赌场经典游戏，如视频扑克、21点和宾果。我们的应用程序还具有应用内锦标赛、隆隆声、VIP奖金和独特的互动挑战。
陈述的基础
随附的未经审计简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。因此，公认会计原则(“公认会计原则”)要求的某些披露在这些精简综合财务报表中被省略或浓缩。管理层认为，对公司中期财务状况、经营业绩和现金流量的公允陈述所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)均已作出。这些精简合并财务报表所反映的中期业绩如下不必须表明整个财政年度的预期结果。随附的简明综合财务报表应与公司年度报告表格中包含的财务报表及其附注一并阅读10-截至该年度的K2021年12月31日.
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
合并原则
随附的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求公司根据估计、假设和被认为与情况相关的因素作出决定。这类决定包括选择适用的会计原则和在其应用中使用判断，其结果影响报告的金额和披露。未来经济状况或其他商业环境的变化可能影响估计和假设的结果。因此，实际结果可能与预期大不相同。
收入确认
我们的特别股东大会和桌子产品部门的设备租赁在ASC的租赁会计指导下入账842,《租赁》(ASC)842)，并记录在游戏运营收入中。我们剩余的收入来源记在ASC项下606 "与客户签订合同的收入“(ASC606)将设备销售包括在我们的特别股东大会上，并在较小程度上包括在我们的桌上产品细分市场。我们互动部门的收入记录在游戏运营收入中。
下表按我们每个细分市场的类型细分了我们的收入(金额以千为单位)：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 股东特别大会 | ||||||||||||||||
| 博彩运营 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 设备销售 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 餐桌产品 | ||||||||||||||||
| 博彩运营 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 设备销售 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 互动(游戏运营) | ||||||||||||||||
| 社交游戏收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 真金白银游戏收入 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
博彩运营
游戏业务收入是通过向客户提供游戏机、游戏机内容许可证、桌面产品、后台设备和链接的累进系统来赚取的，这些设备在参与安排下统称为游戏设备。参与安排传达了在规定的时间段内使用设备(即游戏机和相关的集成软件)的权利，该时间段的范围通常为至合同此后按月续订的年数。在某些情况下，公司将达成更长时间的安排；然而，其中许多安排包括客户取消合同并将游戏返还给公司的能力，这一条款使合同有效地按月合同。该公司还将与收入分享安排签订租赁合同，根据该安排，客户应支付的租金是可变的。主要由于这些因素，我们的参与安排被计入运营租赁。在某些情况下，我们将提供免费试用期不是收入已确认。如果在试用期内或试用期结束时，客户选择签订游戏设备租赁合同，我们将根据协议条款开始确认收入。
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
根据参与安排，公司保留安装在客户设施的游戏设备的所有权，并根据游戏设备每天产生的赢利的百分比或固定的每日费用获得收入。因此，在我们的综合财务报表中，公司记录了与这些安排相关的每月收入，游戏设备记录在资产负债表上的财产和设备中，并在游戏设备的预期寿命内折旧。
该公司的大部分租约要求该公司在整个租赁期内提供维护。在某些情况下，存在性能保证，如果不MET，为客户提供将游戏机退还给公司的权利。这一履约保证被认为是一项取消条款，该条款使合同有效地按月签订合同。因此，本公司以与上文所述其他经营租赁类似的方式对这些合同进行会计处理。
博彩业务收入也来自桌面产品内容的许可，主要按固定月费率赚取和确认。我们的B2C社交赌场产品通过销售虚拟硬币或筹码获得收入，当购买的硬币或筹码被客户使用时，虚拟硬币或筹码会被记录下来。B2C社交赌场的收入是平台费用的总和。B2B社交赌场产品的收入主要基于我们为客户构建和运营的白标赌场应用程序产生的月度收入的一定比例。RMG的收入主要基于我们平台上游戏产生的收入的一定比例，以及每月的平台费和初始集成费。RMG的收入是扣除向游戏和内容供应商支付的款项后得出的。
设备销售
与客户签订合同的收入在满足下列标准时予以确认和记录：
| • | 我们有一份经客户和公司双方批准的合同。我们的合同规定了销售的产品和付款条件，并在我们很可能收取几乎所有合同金额时予以确认；以及 | |
| • | 控制权已移交，并已根据合同条款提供服务。 |
设备销售来自销售游戏机、桌上产品以及安装在相关设备、部件和其他辅助设备中的集成游戏内容软件的许可权。交付内容还包括交付、安装和培训，所有这些都在到达客户地点后的几天内完成。设备销售做到了不包括超过标准保修期的维护。当客户获得对产品的控制权并且所有其他收入确认标准都已满足时，就会确认来自游戏设备销售的收入。我们的合同包括固定的交易价格。客户在以下时间内应支付的金额30至90发票日期的天数，在较小程度上，我们提供延长的付款条件12至24在延长的付款期间内按月到期付款的月份。
本公司订立收入安排，以可能由多个履行义务组成，这些义务通常是多个不同的产品可能在不同的时间发货给客户。例如，销售安排可能包括销售将在合同完成时交付的游戏机和桌上产品，以及将在客户要求时在稍后日期交付的额外游戏内容转换套件，以替换客户现有游戏机上的游戏内容。如果产品是不同的，则产品被识别为单独的履行义务，如果客户可以从产品本身受益，并且可以与合同中的其他承诺分开识别，则会发生这种情况。
收入根据合同开始时确定的相对独立销售价格分配给单独的履约义务。单独销售的价格主要由我们在产品单独销售时收取的价格决定。当一种产品不单独销售时，我们参考我们的标准定价政策和实践来确定独立销售价格。我们选择不计入交易价格、销售税和所有其他类似性质的项目，也选择计入运输和搬运活动，以履行我们转让货物的承诺。因此，运输和搬运成本包括在销售成本中。
分配给任何未交付履约义务的收入记为合同负债。我们合同债务的余额是不材料截止日期 June 30, 2022和2021年12月31日.
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
现金和现金等价物
现金和现金等价物主要包括主要银行的存款和原始到期日为#年的其他有价证券90几天或更短时间。
受限现金
受限现金金额是指托管资金，作为公司为各种博彩管理机构发行的担保债券的抵押品。
坏账准备
应收账款按面值减去坏账准备列报。本公司对与应收账款和应收票据相关的不计息、被视为具有较高收回风险的可疑账款保留拨备。本公司每月审查应收账款和应收票据，以确定是否有任何应收账款可能无法收回。在评估坏账准备的充分性时，该公司分析历史收集趋势以及客户支付模式、客户集中度和信用状况的变化。很大比例的应收账款来自美洲原住民部落，公司的信用风险集中在几个部落。本公司将任何被确定为无法收回的应收余额计入坏账准备。反映某些帐目可收款性的假设或估计的变化可能对应收帐款和应收票据的备抵产生重大影响。
预期信贷损失准备
管理层使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计预期信贷损失拨备余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息进行调整，以适应当前环境经济条件的差异和合理、可支持的预测。当存在类似的风险特征时，金融工具的预期信贷损失准备是以集合(集合)为基础计量的。这样做的金融工具不共担风险特征，如与开发协议有关的应收款，按个别情况进行评估。预期信贷损失是在相关金融工具的合约期内估计的，并在适当时根据包括定期注销、收回和调整准备金的历史模型，根据预期预付款进行调整。从历史上看，已确定的投资组合部分具有较低的可收回性风险和非实质性的冲销金额。公司做出了会计政策选择不在单独的财务状况明细表项目中列报应计应收利息余额。应计应收利息在综合资产负债表上的应收账款项目中列报。
截至该期间为止 June 30, 2022，曾经有过不是计提信贷损失准备的物质活动。
盘存
库存主要包括用于修理和维护机器和设备的零部件和用品，以及生产中的通用机械和待售的制成品。存货按可变现净值列报。库存成本是使用第一-In，第一-库存所有组件的Out(“FIFO”)方法。该公司定期审查库存数量，并更新对库存可变现净值的估计。这一过程包括将零部件和辅助设备的账面价值与此类设备当前的公平市场价值(减去出售或处置成本)进行比较。这项分析涉及的一些因素包括库存的总体水平、这类产品当前和预计的销售水平、这类产品的预测市场以及销售这些产品所需的成本，包括翻新费用。假设或估计的变化可能会对存货账面价值产生重大影响。自.起 June 30, 2022和2021年12月31日，原材料库存价值为#美元。
财产和设备
游戏设备的成本，包括固定基地玩家终端、文件服务器和其他辅助设备以及其他财产和设备，使用财务报告的直线法，在其估计使用年限内折旧。该公司将翻新二手游戏设备所产生的成本资本化，这些成本通常是为了整修一台机器而发生的，以便将其归还给客户。翻新延长了游戏设备的使用寿命，超出了原来的使用寿命。维修和维护费用在发生时计入费用。该公司定期评估用于折旧资产的估计寿命。预计的使用寿命如下：
| 游戏设备(年) | ||||
| 其他财产和设备(年) |
融资租赁汽车和租赁改进在合同有效期内摊销/折旧。
每当发生事件或环境变化表明一项资产或资产组的账面金额可能不是可以追回的。本公司将长期资产分组进行减值分析，最低水平的可识别现金流可以独立于其他资产和负债的现金流计量。这通常是在单个游戏机级别或在橱柜产品线级别。当存在减值指标且估计的未贴现现金流为不足以收回资产的账面金额。
当估计的未贴现现金流为不若资产之账面值足以收回资产之账面值，则减值亏损乃按资产之公平价值少于其账面值计量。
本公司通过将一项资产的账面价值与该资产预期产生的未来现金流进行比较来衡量将持有和使用的资产的可回收性。该公司的政策是在必要时削弱手头过剩或过时的游戏机不预计会被使用。减值是基于几个因素，包括赌场对游戏机需求的估计预测。虽然本公司相信在评估该等资产的账面价值时所采用的估计及假设是合理的，但不同的假设可能会影响该等资产的账面价值或估计可用年限，从而对经营业绩及财务状况产生重大影响。
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
无形资产
每当发生事件或环境变化表明某项资产的账面价值可能不是可以追回的。当存在减值指标且估计的未贴现现金流量为不足以收回资产的账面金额。
当估计的未贴现现金流为不为收回无形资产的账面金额，减值损失按资产的公允价值小于其账面金额计量。
某些商品名称具有无限期的使用寿命，公司至少每年对这些商品名称进行可能的减值测试10月1日，或每当事件或情况变化表明账面价值可能受到损害。我们执行定性评估以确定它是否更有可能不该资产的公允价值低于其账面价值。如果我们认为，作为我们定性评估的结果，它更有可能比不如果资产的公允价值低于其账面价值，则需要进行量化减值测试。
资本化计算机软件的成本
内部开发的游戏软件代表了公司开发游戏并在公司的游戏机上使用的内部成本。内部开发的游戏软件使用直线法，按软件的预计使用寿命按成本进行列报和摊销。一旦确定了技术可行性，软件开发成本就被资本化，并在软件投入使用时摊销。当计算机软件的工作模式可用时，我们开发的计算机软件就达到了技术上的可行性。任何后续的软件维护成本，如错误修复和后续测试，都在发生时计入费用。当决定停止软件开发时，停止软件开发成本被计入费用。软件开发成本在标题或标题组的预期寿命内摊销(如果适用)，计入摊销费用。
该公司按季度或更频繁地(如情况需要)将其内部开发的计算机软件的账面净值与按标题或标题组计算的可实现净值进行比较。可变现净值是根据某些假设确定的，包括使用该软件的游戏标题或游戏标题组的预期未来收入和净现金流(如果适用)。
商誉
被收购企业的收购价格超过被收购资产和承担的负债的估计公允价值的部分计入商誉。本公司至少每年进行一次商誉减值测试，10月1日，或者当情况发生变化时，更有可能的是不将报告单位的公允价值降低到低于其账面价值。公司可以选择从定性评估开始，通常称为“步骤0”,以确定它是否比不报告单位的公允商誉价值低于其账面价值。这项定性评估可能包括，但不是不评估因素包括整体经济环境、行业及市况、自最近一次报告单位的估值及整体财务表现以来所采用的主要假设的变动。如果公司确定其更有可能不如果报告单位的公允价值小于其账面价值，则本公司进行商誉减值量化分析，并根据该计量结果，记录商誉可能当报告单位的账面金额超过报告单位的公允价值时，应减记并计入运营收入。
购置款会计
本公司适用ASC的规定805, “业务合并“(ASC805)，在企业收购的会计核算中。它要求我们在收购之日除商誉外，单独确认收购资产的公允价值和承担的负债。截至收购日的商誉是指在收购日的净额中转移的额外对价、收购资产的公允价值和承担的负债。在适用的情况下，需要大量估计和假设，以评估在收购日收购的资产和承担的负债以及或有对价。这些估计本身是不确定的，需要加以改进，通常包括计算适当的贴现率和预测与每项收购资产相关的现金流。因此，在测算期内，可能达到最高境界一自收购之日起一年，我们可能对购置的资产和承担的负债进行记录调整，并与商誉进行相应的抵销。于计价期结束或收购资产或承担负债的公允价值最终确定后(以先到者为准)，其后的任何调整均记入综合经营报表。
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
金融工具的公允价值
本公司适用ASC的规定820, “公允价值计量” (ASC 820)到其金融资产和负债。公允价值被定义为以市场为基础的计量，旨在估计在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。ASC820还建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入。这些投入分为以下几类：
| • | 水平1-相同资产或负债在活跃市场上的报价； | |
| • | 水平2-类似资产或负债在活跃市场的报价，类似资产或负债的可观察到的报价以外的投入，主要来自可观察到的市场数据或以相关或其他方式证实的投入；以及 | |
| • | 水平3-具有对公允价值计量有重要意义的不可观察的投入的估值方法。 |
由于这些工具的短期到期日，公司现金及现金等价物、限制性现金、应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。我们长期债务的公允价值是基于类似问题(水平)的市场报价。2输入)。下表列出了我们的长期债务的估计公允价值 June 30, 2022和2021年12月31日(单位：千)：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | |||||||||||||
| 长期债务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
所得税会计
我们在全球开展业务，在美国联邦、州、地方和外国司法管辖区缴纳所得税。确定适当的所得税数额和分类取决于几个因素，包括对递延所得税实现的时间和可能性的估计、不确定所得税状况的准备金以及所得税支付时间。
我们按资产负债法核算所得税。递延税项资产及负债因资产及负债的账面金额与其各自的计税基础之间的差异而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间确认。我们海外子公司的所得税按其所在税收管辖区适用的税率计提。未来的税收优惠被确认的程度是，实现这些优惠的可能性比不并为符合以下条件的递延税项资产设立估值免税额不达到这一门槛。
某些递延税项资产的可回收性部分基于对未来收入的估计和暂时性差异的时间安排，未能完全变现此类递延税项资产可能导致未来期间计提更高的税项拨备。
我们将会计指导应用于我们不确定的税收状况，在指导下，我们可能只有在以下情况下才能确认来自不确定状况的税收优惠不这一立场将在税务当局根据该问题的技术是非曲直进行审查后予以维持。在财务报表中确认的金额是我们认为比50%在结算时变现的可能性。
我们被要求在评估我们不确定的税收状况和相关的税收优惠时做出重大判断。我们相信我们的假设是合理的；然而，不是保证相关事项的最终结果将不与我们的所得税拨备和应计项目中反映的金额不同。我们根据事实和情况的变化，如税务审计结束或估计的变化，调整我们对不确定税收头寸的负债。我们的所得税条款可能受影响的程度是，这些税收状况的最终结果与记录的金额不同。
PLAYAGS，Inc.
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(未经审计)
或有事件
本公司评估其对包括索赔和法律诉讼在内的或有损失的风险，并在认为可能发生潜在损失且金额可以估计的情况下应计负债。在确定概率和确定一种接触是否合理地可估量时，都需要作出重大判断。由于与这些事项相关的不确定性，如果意外事件的实际损失与管理层的估计不同，可能会对运营结果或财务状况产生重大影响。与或有事项相关的运营费用，包括法律费用，在发生时计入。
外币折算
本公司境外子公司的财务报表按资产负债账户的期末汇率和损益表账户的加权平均汇率换算成美元。这些折算的影响被记录为股东权益中其他累计全面收益(亏损)的组成部分。
近期发布的会计公告
在……里面 March 2022, FASB发布了ASU不是的。 2022-02, 金融工具--信贷损失(主题326). ASU不是的。 2022-02取消ASC债权人对问题债务重组的会计指导310-40并要求披露融资应收款和租赁净投资的本期按起源年度的注销总额。ASU不是的。 2022-02在下列财年开始时有效2022年12月15日，包括那些允许提前采用的财政年度内的过渡期。我们目前正在评估修正案的条款，并正在不预计会对我们的财务报表产生重大影响。
我们有不在本年度采用了任何新的会计声明，并且有不最近发布的任何其他会计准则将对我们的财务报表产生重大影响。
PLAYAGS，Inc.
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(未经审计)
注2.财产和设备
财产和设备包括以下内容(以千计)：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 游戏设备 | $ | $ | ||||||
| 其他财产和设备 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
游戏设备及其他财产和设备在资产各自的使用年限内折旧，范围为至好几年了。折旧费用为$
PLAYAGS，Inc.
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(未经审计)
注3.商誉和无形资产
商誉账面金额变动情况如下(以千计)：
| 总账面金额 | ||||||||||||||||
| 股东特别大会 | 餐桌产品 | 互动(1) | 总计 | |||||||||||||
| 2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外币调整 | ||||||||||||||||
| 采办 | ||||||||||||||||
| 2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1)截至以下日期互动业务的累计商誉减值费用 June 30, 2022是$
无形资产包括以下内容(以千计)：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 使用寿命 | 毛收入 | 累计 | 净载运 | 毛收入 | 累计 | 净载运 | ||||||||||||||||||||||
| (年) | 价值 | 摊销 | 价值 | 价值 | 摊销 | 价值 | ||||||||||||||||||||||
| 不确定的活着的商号 | 不定 | $ | $ | - | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||||||||||
| 商品和品牌名称 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 开发费和配置费项下的合同权 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 游戏软件和技术平台 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 知识产权 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
无形资产在其各自的估计使用年限内摊销，范围为至好几年了。与无形资产相关的摊销费用为#美元
PLAYAGS，Inc.
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(未经审计)
每当发生事件或环境变化表明资产的账面金额可能不是可以追回的。我们录制了
本公司与若干客户订立开发协议及配售费用协议，以确保其游戏机租赁协议下的楼面面积。已支付的与发展协议有关的款项将根据协议的条款偿还给公司，而安置费用则为不已经报销了。对于贷款形式的开发协议，利息收入在偿还票据时根据所述利率确认，如果不在开发协议中明确规定了一种推定利率。如果所述利率被视为不是市场利率或零，则由于所述利率与市场利率之间的差额，在应收票据上计入贴现，并计入相应的无形资产。无形资产在财务报表中确认为开发协议项下的一项合同权利，并在协议期限内摊销为收入减少。安置费用可以是预先支付的现金形式，也可以是免费租赁期的现金，在合同有效期内增加，费用记为收入的减少。我们记录了游戏运营收入的减少，因为增加了开发协议下的合同权和配售费用#
注4.应计负债
应计负债包括以下内容(以千计)：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 工资和工资税应计项目 | $ | $ | ||||||
| 应缴税金 | ||||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 许可费义务 | ||||||||
| 应缴安置费用 | ||||||||
| 应计其他 | ||||||||
| 应计负债总额 | $ | $ | ||||||
PLAYAGS，Inc.
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(未经审计)
注5.长期债务
长期债务由以下部分组成(以千计)：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 第一留置权信贷安排： | ||||||||
| 定期贷款，SOFR的利息，受楼层百分比加% (2022年6月30日的%)，扣除未摊销贴现和递延贷款成本$2022年6月30日 | $ | $ | ||||||
| 定期贷款，按伦敦银行同业拆借利率或基本利率加% (2021年12月31日的%)，扣除未摊销贴现和递延贷款成本$2021年12月31日为百万 | ||||||||
| 增量定期贷款，按伦敦银行同业拆借利率或基本利率加% (2021年12月31日的%)，扣除未摊销贴现和递延贷款成本$2021年12月31日为百万 | ||||||||
| 融资租赁 | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务 | $ | $ | ||||||
第一留置权信贷安排
在……上面2022年2月15日，AP Gaming I，LLC(“借款人”)(特拉华州有限责任公司及PlayAGS，Inc.全资间接附属公司(“本公司”)及AP Gaming Holdings，LLC(特拉华州有限责任公司及本公司全资间接附属公司(“控股”))与借款人的若干附属公司、贷款方及Jefferies Finance LLC作为行政代理订立经修订信贷协议(“经修订信贷协议”)。经修订的信贷协议修订及重述借款人、控股公司、不时的贷款方、行政代理及其中所指名的其他各方之间的现有信贷协议。
借款人是AP Gaming Holdings，LLC的直接子公司，AP Gaming，Inc.的直接子公司是PlayAGS，Inc.的直接子公司。借款人和PlayAGS，Inc.之间的这些实体是不是借款人股权以外的其他业务、现金流、重大资产或负债。
经修订的信贷协议规定：(I)高级担保第一留置权定期贷款，本金总额为#美元
经修订信贷协议项下的借款按年利率计息，年利率在借款人选择时相等于(A)有效利息期的经调整定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)，但须受(I)定期贷款借款的下限所规限，及(Ii)如属左轮手枪借用，
新的定期贷款安排将于2029年2月15日而且，从本季度结束时开始 June 30, 2022, 将按季度分期摊销，相当于
借款人可能自愿于任何时间偿还经修订信贷协议下的未偿还贷款，无须预付溢价或罚款，但与新定期贷款融资有关的重新定价事件除外，但须受调整后定期SOFR贷款的惯常违约成本规限。任何通过发行某些债务或任何重新定价修订进行的再融资，在任何一种情况下，构成适用于新定期贷款安排的重新定价事件，导致在以下任何时间发生较低收益率 August 15, 2022 将伴随着一个
修订后的信贷协议包括习惯性强制性提前还款事件、肯定契诺、消极契诺和违约事件。此外，新的循环信贷安排要求借款人每季度遵守一次，从 June 30, 2022, 使用最大净值第一留置权优先担保杠杆率
额外的$
自.起 June 30, 2022，有几个不是我们的债务工具所需的金融契约。
融资租赁
本公司已签订车辆和设备租赁合同，并将其记为融资租赁。
PLAYAGS，Inc.
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(未经审计)
注6.股东权益
我们修订和重述的公司章程规定，我们的法定股本将包括
普通股
投票权
我们普通股的持有者有权一对提交股东采取行动的所有事项进行每股投票，并不在董事选举方面拥有累计投票权。
股利和分配权
我们普通股的所有股份都有权在董事会的任何股息和分配中平等分享可能根据任何已发行优先股的条款，从合法的可用来源进行申报。
股份回购计划
在.期间2019,董事会批准了一项股票回购计划，该计划将允许公司回购至多$
注7.资产减值和其他费用
简明综合经营报表及全面收益(亏损)包括各种交易，例如处置长期资产的损失或减值，以及已分类为减记及其他费用的或有代价的公允价值调整。
在.期间三截至的月份 June 30, 2022，公司确认了$
在.期间六截至的月份 June 30, 2022，公司确认了$
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(未经审计)
注8.每股基本及摊薄收益(亏损)
本公司根据会计指引计算每股净收益(亏损)，该指引要求在简明综合经营及全面收益(亏损)报表的正面列报每股基本收益及摊薄后每股收益(“EPS”)。基本每股收益的计算方法是将该期间的净收益(亏损)除以该期间的加权平均流通股数量。基本每股收益包括按期内已发行平均股数加权的普通股。摊薄每股收益的计算方法是将当期净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数，再加上当期已发行的潜在摊薄普通股。稀释每股收益排除所有潜在的稀释股票，如果它们的影响是反稀释的。可能稀释的普通股包括股票期权和限制性股票(见附注10.“基于股票的薪酬”)。
| 截至2022年6月30日的三个月 | ||||
| 分子： | ||||
| 净收入 | $ | |||
| 参与证券的应占净收益 | $ | |||
| 普通股应占净收益 | $ | |||
| 分母： | ||||
| 已发行普通股加权平均值 | $ | |||
| 股票期权的潜在稀释效应 | $ | |||
| 已发行普通股加权平均值 | $ | |||
有几个
不包括在计算稀释后每股收益中三截至的月份 June 30, 2022是
不包括在计算稀释后每股收益中三截至的月份 June 30, 2021是
注9.福利计划
公司成立了一家401(K)图则(“401(K)计划“)。这个401(K)计划允许员工贡献其收入的一部分，公司可能在酌情的基础上匹配一定比例的捐款。与此相关的费用401(K)计划三截至的月份 June 30, 2022 和2021是$
在……上面四月28, 2014,本公司董事会批准2014长期激励计划(“LTIP”)。根据LTIP，本公司获授权于授出日期向本公司或其任何附属公司的董事、雇员及顾问授予不受限制的股票期权、购买普通股、限制性股票、限制性股票单位股份的权利及其他以普通股股份结算或基于普通股股份的奖励。LTIP将终止在董事会批准数年后。根据与资本的某些变化有关的调整，普通股的最高股数为可能根据LTIP下的裁决交付的是
在……上面 January 16, 2018, 我们的董事会通过了，我们的股东批准了2018综合激励计划(“综合激励计划”)，根据该计划，基于股权和现金的激励可能授予参与的员工、董事和顾问。在……上面 May 8, 2020, 本公司董事会通过了对《2018计划增加其授权发行的普通股数量
在……上面 April 28, 2022, 本公司董事会通过了对《2018图则，经2020计划修正案，增加根据该计划授权发行的普通股数量
PLAYAGS，Inc.
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(未经审计)
注10.基于股票的薪酬
该公司已根据其激励计划向符合条件的参与者授予股权或基于股权的奖励。奖励包括购买公司普通股、限制性股票或限制性股票单位和影子股票单位的选择权。这些奖项包括服务和市场条件的组合，如下所述。
对于基于时间的奖励，我们按直线法确认基于时间的奖励的股票补偿，并根据相关估值在服务期内根据市场状况确认奖励的费用。自.起 June 30, 2022，曾经有过
股票期权
该公司使用布莱克·斯科尔斯模型计算在服务期内授予的股票期权的授予日期公允价值。对于包含与公司股东实现的投资回报或获得某一股票价格相关的市场状况的股票期权和其他股票奖励，奖励使用基于点阵的估值模型进行估值。这些计算中使用的假设是预期股息率、预期波动率、无风险利率和预期期限(以年为单位)。预期波动率基于可比公司的隐含波动率。无风险利率是以美国国债收益率曲线为基础的，期限相当于流动性的估计时间。有几个
股票期权奖励代表购买普通股的期权，根据公司的激励计划授予，包括公司主要归类为A部分或基于时间的、B部分和C部分的期权。
A部分或基于时间的期权有资格等额分期付款
所有其他期权奖励有资格在满足某些业绩条件后授予(统称为“业绩期权”)。这些业绩条件包括投资者回报或普通股交易价格的实现。这些性能条件是在十月的2018对于已授予的所有性能选项，当前有
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(未经审计)
年内未偿还股票期权变动摘要六截至的月份 June 30, 2022，详情如下：
| 选项数量 | 加权平均行权价 | 加权平均剩余合同期限(年) | 聚合内在价值(以千为单位) | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日的未偿还期权 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | $ | - | $ | |||||||||||||
| 已锻炼 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 取消或没收 | ( | ) | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 截至2022年6月30日的未偿还期权 | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年6月30日可行使的期权 | $ | $ | ||||||||||||||
限制性股票和限制性股票单位
限制性股票奖励和限制性股票单位通常有资格等额分批授予
某些限制性股票单位有资格在满足某些业绩条件后进行归属。归属发生在第一前一天我们普通股的平均每股价格60连续交易日超过某些股票价格，但须继续受雇于本公司或其附属公司。如果业绩目标为不在以下时间内实现四授予日期的年份。
年度内已发行的限制性股票及限制性股票单位变动摘要六截至的月份 June 30, 2022，详情如下：
| 未偿还股份 | 加权平均授予日期公允价值(每股) | |||||||
| 截至2021年12月31日未偿还的限制性股票和限制性股票单位 | $ | |||||||
| 授与 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 取消或没收 | ( | ) | $ | |||||
| 截至2022年6月30日未偿还的限制性股票和限制性股票单位 | $ | |||||||
虚拟库存单位
影子股票奖励通常有资格等额分批授予
某些虚拟股票单位有资格在满足某些业绩条件后进行归属。归属发生在第一前一天我们普通股的平均每股价格60连续交易日超过某些股票价格，且只有在业绩日期发生在第四提供赠款日期的周年纪念日；但是，如果履约日期早于第一授予之日的周年纪念日，归属将在第一授予日的周年纪念，但须继续受雇于本公司或其附属公司。
年度内已发行虚拟股票变动情况摘要六截至的月份 June 30, 2022如下所示：
| 未偿还股份 | 加权平均授予日期公允价值(每股) | |||||||
| 截至2021年12月31日的影子股票余额 | $ | |||||||
| 授与 | $ | |||||||
| 既得 | $ | |||||||
| 取消或没收 | ( | ) | $ | |||||
| 截至2022年6月30日的已发行幻影股票 | $ | |||||||
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注11.所得税
本公司年度有效所得税税率三截至的月份 June 30, 2022，是一笔
本公司年度有效所得税税率六截至的月份 June 30, 2022，是一笔
该公司与凯迪拉克杰克(于#年收购)的前所有人签订了赔偿协议可能的2015)据此，前所有人已同意在收购前通过向税务机关征税来赔偿本公司税务状况的变化。
自.起 June 30, 2022，因此，赔偿协议涵盖的所有不确定税收职位的诉讼时效已经失效，不是应收赔款在财务报表中记入其他资产，不是于年度内于应收赔偿中确认变动。三和六截至的月份 June 30, 2022。在.期间三和六截至的月份 June 30, 2021，公司确认的增长不到$
注12.承付款和或有事项
该公司受联邦、州和美洲原住民法律和法规的约束，这些法律和法规既影响其与客户的一般商业关系，也影响向他们提供的产品和服务。该公司定期审查每一重大事项的状况，并评估潜在的财务风险。如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，并且金额可以估计，公司应为估计的损失承担责任。如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是合理可能的，本公司将披露对可能损失或可能损失范围的估计，或不能做出此类估计的声明。在确定概率和确定一种接触是否合理地可估量时，都需要作出重大判断。由于与这些事项相关的不确定性，应计项目仅以当时可获得的最佳信息为基础。随着获得更多信息，公司重新评估与其未决索赔和诉讼有关的潜在责任，并可能修改他们的估计。对潜在负债估计数的这种修订可能会对业务结果和财务状况产生实质性影响。
在.期间三截至的月份2019年9月30日，该公司记录了一美元
在……上面6月25日，和 July 31, 2020 在美国内华达州地区法院(“法院”)提起了可能的集体诉讼，由二针对PlayAGS，Inc.(“本公司”)及其某些高级人员的单独原告，分别代表所有购买或以其他方式获得本公司证券的人 August 2, 2018 和 August 7, 2019. 起诉书称，被告违反了10(B)及20(A)#年《证券交易法》1934(“交易法”)对公司的前瞻性财务前景作出虚假和误导性的陈述，并在其iGaming报告部门核算商誉和无形资产，导致在公司公布第二季度普通股价值下降时对所谓的类别成员造成伤害2019结果显示 August 7, 2019.
在……上面 August 4, 2020, a 第三原告(“OPPR”)在同一法院提起了一项推定的集体诉讼，声称与第一 二以基本相同的行为为基础的集体诉讼，代表一个稍大的集体(可追溯到 May 3, 2018). 具体地说，防止酷刑小组委员会声称，该公司、其某些官员和某些据称受益的实体50%在课程期间开始时，公司的普通股违反了条款10(B)及20(A)违反《交易法》，涉嫌对公司的前瞻性财务前景作出虚假和误导性的陈述，在其iGaming报告部门核算商誉和无形资产，以及对财务报告的内部控制是否充分，导致在公司第二季度发布后普通股价格下跌时对据称的类别造成伤害2019结果。此外，根据基本上类似的指称的虚假或误导性陈述，《反海外腐败法》在下列各节中提出了索赔11, 12(a)(2)，以及15《证券法》1933,代表所有根据和/或可追溯到本公司的2018年8月和2019年3月二次公开发行。这些二次发行索赔是针对上述被告以及该公司的某些董事和承销商提出的。
在……上面 October 28, 2020, 最高法院合并了这些三相关推定的集体诉讼进入In Re PlayAGS，Inc.证券诉讼并任命OPPR为主要原告。在……上面 January 11, 2021, 主原告在合并诉讼中对同一组被告提出了修改后的起诉书，再次主张根据第(I)节提出索赔10(B)及20(A)《交易法》，具有更长的推定课期( May 3, 2018 穿过 March 4, 2020), 及(Ii)根据各条11, 12(a)(2)和15与OPprs先前的申诉中一样，代表同一推定类别的《证券法》。修改后的起诉书声称，被告在上课期间就公司的增长、财务业绩和前瞻性财务前景，特别是关于俄克拉荷马州市场的陈述，做出了重大虚假和误导性的陈述，导致在公司于#年发布财务报告后，普通股价格在被披露后普通股价格下跌时，对所谓的班级成员造成了伤害。 August 7, 2019, 2019年11月7日，和 March 4, 2020. 与以前的投诉不同，修改后的投诉不指控有关公司对iGaming报告部门的会计或公司对财务报告的内部控制是否充分的虚假或误导性陈述。
在……上面2021年2月23日法院批准了主要原告的无异议动议，提出了第二次修正后的申诉。第二次修改后的申诉是在 March 25, 2021 并主张与经修订的申诉实质上相同的权利要求，但将推定类期间的开始时间延长至 January 26, 2018. 被告提出动议，要求驳回第二经修订的投诉 May 24, 2021; 主要原告于以下日期提交了反对书 July 23, 2021, 被告将他们的答辩提交给2021年9月13日。驳回动议现已得到充分通报，正在等待法院的裁决；不是口头辩论尚未安排。被告认为这些指控没有根据，并打算对其进行有力的辩护，但可能会有不是关于结果的保证。
在……上面 March 18, 2022, 假定股东Manjan Chowdhury(据称代表本公司)向美国内华达州地区法院提起股东派生诉讼，该股东利用上文提到的、目前在同一法院待决的综合证券集体诉讼。衍生品起诉书将大卫·洛佩兹、基莫·阿科纳和董事会成员列为被告，并普遍指控他们违反了受托责任，导致或未能阻止证券集体诉讼中声称的同样据称虚假和误导性的陈述。衍生品起诉书还指控洛佩兹先生和阿科奥纳先生根据10(B)及21D《交易所法案》。本公司和个别被告认为股东衍生诉讼中的索赔没有根据，并打算对其进行有力的抗辩，但可能存在不是关于结果的保证。目前，我们无法估计与此事有关的可能性或责任金额(如果有)。
在……里面2021年1月，我们获得了阿拉巴马州税务局进行的审计结果，在审计中，税务局评估了#美元。
PLAYAGS，Inc.
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(未经审计)
注13.运营细分市场
我们按照《管理办法》逐一报告我们的业务部门业绩。管理方法指定我们的首席运营决策者(“CODM”)，也就是我们的首席执行官(“首席执行官”)所使用的内部报告，以作出决策和评估我们的可报告部门的业绩。
请参阅备注1.“业务描述和重要会计政策摘要”，以详细讨论我们的细分市场。每个部门的活动包括其产品线的设计、开发、采购、制造、营销、分销、安装和服务。我们根据收入和分部调整后的EBITDA来评估我们运营部门的业绩，这在下面一段中定义。
部门收入包括每个可报告部门内的产品租赁、许可或销售。分部调整后的EBITDA包括每个分部的收入和运营费用，对以下因素进行了调整：
| • | 减记和其他包括与长期资产处置损失或减值以及对或有对价的公允价值调整有关的项目； |
| • | 折旧、摊销； |
| • | 债务清偿和修改损失主要涉及长期债务的再融资，其中与旧的优先担保信贷安排有关的递延贷款成本和贴现被注销； |
| • | 其他调整主要包括以下内容： |
| • | 与COVID相关的成本、库存和应收估价费用-19流行病、为项目产生的专业费用、与公开发行有关的费用、合同解约费和其他被视为非运营性质的交易成本; |
| • | 与购买业务相关的收购和整合相关成本以及整合运营和获得成本协同效应的成本; |
| • | 重组和遣散费，主要涉及公司不时重组业务所产生的成本和列报;期间确认的其他员工遣散费 |
| • | 与法律和诉讼有关的费用，包括支付给律师事务所的费用和解决非正常业务过程中的事项； |
| • | 其他非现金费用包括与非现金费用和资产处置损失有关的费用、资本化安装和交付的非现金费用，其中主要包括在每个合同的估计寿命内支出的合同购置费用，以及与根据开发协议增加合同权利有关的非现金费用；以及 |
| • | 非现金股票薪酬包括与授予期权、限制性股票和其他股权奖励有关的非现金薪酬支出。 |
每一部门的收入都可归因于第三各方和部门的运营费用与每个部门包括的产品线直接相关，如研发、产品审批成本、与产品相关的诉讼费用、销售佣金和其他可直接分配的销售费用。博彩运营成本和设备销售成本主要包括销售产品的成本、服务、制造费用、运输和安装成本。
分部调整后的EBITDA不包括在营业分部之外管理的其他收入和费用、所得税和某些费用。
以下提供了有关我们的可报告部门的财务信息三和六截至的月份 June 30, 2022和2021(以千为单位)：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 按细分市场划分的收入 | ||||||||||||||||
| 股东特别大会 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 餐桌产品 | ||||||||||||||||
| 互动 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 按部门调整的EBITDA | ||||||||||||||||
| 股东特别大会 | ||||||||||||||||
| 餐桌产品 | ||||||||||||||||
| 互动 | ||||||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||||||
| 资产减值和其他： | ||||||||||||||||
| 处置长期资产的损失 | ||||||||||||||||
| 长期资产减值准备 | ||||||||||||||||
| 对或有对价的公允价值调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入和其他 | ||||||||||||||||
| 债务清偿和修改损失 | ||||||||||||||||
| 其他调整 | ||||||||||||||||
| 其他非现金收费 | ||||||||||||||||
| 非现金股票薪酬 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
公司的CODM做到了不收到一份报告，其中包含每个可报告部门的总资产或资本支出的衡量标准，如下所示不用于评估细分市场的性能。CODM根据调整后的EBITDA和不基于以下事实的资产或资本支出二在该公司的可报告细分市场中，桌面产品和互动产品包括不资本密集型。任何资本支出资料均以综合基准提供予CODM。因此，该公司已经不按可报告分部提供资产和资本支出信息。
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注14.收购
在……上面 January 3, 2022, 本公司从Ace Up Gaming收购与购买桌上游戏相关知识产权有关的若干无形资产，以及以Lucky Lucky商标购买桌上游戏的装机基础。本次收购被计入收购业务，收购的资产是根据我们在收购日期对其公允价值的估计进行计量的。我们将认可的商誉归因于我们通过我们的分销和销售网络将产品商业化的能力、协同效应的机会和其他战略利益。美元的对价
我们的行动结果是六截至的月份 June 30, 2022包括Lucky Lucky客户群的运营业绩，其金额为不材料。它是不提供形式上的运营报表，使Lucky Lucky收购生效，就像它已在较早日期完成一样，是可行的。这是由于缺乏足够的历史财务信息来编制这种备考报表，因为公司从卖方购买了特定的资产，这些资产不在卖方的财务记录中分开，并针对其单独的分拆财务报表不制作。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括涉及未来结果或事件的任何陈述。在某些情况下，您可以通过“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”或其否定等术语来识别前瞻性陈述。一般而言，“预期”、“相信”、“继续”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“计划”以及类似的表述都是前瞻性表述。特别是，关于我们的预期、信念、计划、目标、假设或未来事件或业绩的陈述，包含在本季度报告10-Q表的其他部分以及在“第1项.业务”和“第1A项”中讨论的内容。我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素”是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括非历史事实的陈述，包括有关我们可能或假设的未来行动和业务战略的陈述。我们的这些前瞻性陈述是基于我们目前的预期、假设、估计和预测。虽然我们相信这些预期、假设、估计和预测是合理的，但此类前瞻性表述只是预测，涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的，可能会导致我们的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性表述明示或暗示的任何结果、业绩或成就大不相同。考虑到风险和不确定性, 告诫您不要过度依赖此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅在本季度报告发布之日作出。除非联邦证券法要求，否则我们不承担、也不明确拒绝任何义务来更新任何此类声明或公开宣布任何此类声明的任何修订结果，以反映未来的事件或发展。新的因素不时出现，我们不可能预测所有这些因素。
除非上下文另有说明，或除非另有特别说明，否则所提及的“公司”、“PlayAGS”、“AGS”、“我们”、“我们”和“我们”均指PlayAGS，Inc.及其合并子公司。
概述
我们是游戏行业EGM及其他产品和服务的领先设计商和供应商。我们在三个不同的细分市场运营我们的业务：EGM、桌上产品和互动。每个部门的活动包括设计、开发、采购、制造、营销、分销、安装和服务不同的产品系列。我们成立于2005年，历史上专注于向美洲原住民游戏市场供应EGM，包括老虎机、视频宾果机和其他电子游戏设备。自2014年以来，我们扩大了我们的产品线，包括：(I)获准经营III类EGM的商业和美洲原住民赌场的III类EGM，(Ii)桌上游戏产品和(Iii)互动产品，我们相信所有这些产品都为我们在目前有限或没有业务的市场扩张提供了增长机会。截至2022年6月30日止六个月，我们约73%的总收入来自经常性合同租赁协议，根据该协议，我们根据收入分享协议(我们从这些产品产生的收入中获得一定比例的收入)或按日收费协议(我们为每个股东特别大会或桌上游戏产品收取每日或每月固定费用)，或我们互动游戏业务的经常性收入，在客户的游戏设施放置EGM和桌上游戏产品。
EGM细分市场
新兴市场是我们最大的细分市场，约占我们截至2022年6月30日的六个月收入的92%。我们有一个专有游戏标题库，我们在几个最先进的EGM橱柜中提供这些游戏。其中包括我们仅限租赁的高级橱柜猎户座星墙, 猎户座曲线溢价, 猎户座崛起，和大红(“巨型钻石”)。此外，我们可供出售和租赁的核心橱柜包括猎户座肖像, 猎户座·斯兰特 猎户座曲线, 猎户座直立和图标。除了提供完整的EGM单元，我们还提供转换套件，这本质上是包含新游戏的软件，允许现有游戏标题转换为该操作平台内提供的其他游戏标题。
我们所有的橱柜的设计都是为了吸引赌场玩家的注意力，同时也是为了最大化运营商的利润。我们为我们的客户提供租赁或购买我们的EGM和相关游戏系统的选择。目前，我们很大一部分收入来自根据收入分享或按日收费租赁协议安装的EGM，也被称为“参与”协议，我们将这种收入创造称为我们的“参与模式”。
餐桌产品
除了我们现有的EGM产品组合外，我们还为客户提供60多种独特的桌上游戏产品，包括现场毛毡桌上游戏、边注游戏、进步者、洗牌机、标牌和其他辅助桌上游戏设备。我们的桌上游戏产品旨在增强赌场地板的桌上游戏部分(通常被称为“坑”)。在过去的10年里，有一种趋势是在21点赌桌上引入边注，以增加游戏的整体控制力。我们的桌上产品部分提供全套边注和特色桌上游戏，利用这一趋势，我们相信这一部分将成为公司的重要增长引擎，包括通过我们的特别股东大会产品创造更多的交叉销售机会。截至2022年6月30日，我们在国内和国际拥有5765个桌上产品的安装基础，根据订购的产品数量，我们相信我们目前是博彩行业桌上产品的领先供应商。
我们的桌子产品部门专注于租赁产生的高利润率经常性收入。我们在这一细分市场产生的几乎所有收入都是经常性的。
互动
我们为在线真实货币游戏(RMG)运营商运营企业对企业(B2B)游戏聚合平台。通过我们的远程游戏服务器，我们提供了一个包含1,000多个游戏的库，其中许多是由我们内部的游戏开发工作室开发的AGS游戏。我们还与许多第三方游戏开发商合作，通过移动、桌面和社交渠道提供游戏内容-随时随地玩家想要参与其中。
AGS还提供企业对消费者(B2C)免费玩社交赌场应用程序，全球各地的玩家可以随时在线或通过移动设备享受。我们的B2C社交赌场游戏以免费模式运作，游戏玩家可以免费收集虚拟货币或其他虚拟消费品(统称为虚拟商品或虚拟货币)，或者玩家可以购买额外的虚拟商品。我们的社交赌场库包括各种不同游戏的600多个游戏标题，包括视频老虎机、旋转卷轴、视频扑克、21点、宾果和锦标赛。我们最受欢迎的应用程序Lucky Play Casino为移动玩家提供了拉斯维加斯赌场的所有刺激。玩家可以从数十种AGS玩家最喜欢的老虎机游戏中选择，以及其他赌场经典游戏，如视频扑克、21点和宾果。我们的应用程序还具有应用内锦标赛、隆隆声、VIP奖金和独特的互动挑战。
我们业务的主要驱动因素
我们的收入受到以下关键因素的影响：
| • |
消费者在我们的收入份额客户群上花费的金额； |
| • |
我们参与的电子游戏机每天的费用和售价； |
| • |
我们与客户的收入占比； |
| • |
客户的资本预算； |
| • |
现有赌场现有电子游戏机的更新量； |
| • |
扩建现有赌场； |
| • |
开发新赌场； |
| • |
在美国和国际上开设或关闭新的博彩司法管辖区； |
| • |
我们有能力在不同的司法管辖区获得和维护博彩许可证； |
| • |
与同类设施提供的竞争产品相比，我们的电子游戏机的相对竞争力和受欢迎程度如何；以及 |
| • |
一般宏观经济因素，包括消费者可支配收入和个人消费支出的水平和变化。 |
上述因素受到2021财年新冠肺炎疫情的显著影响。具体地说，在截至2021年6月30日的期间内，由于客户运营能力有限和其他限制，游戏运营收入和设备销售额下降。由于前一年客户产能有限和其他限制，我们的特别股东大会和桌子产品部门的运营业绩受到干扰。截至2022年6月30日，公司所有客户已重新开通;，仍有部分客户重新开通容量有限，在各种限制下运营。
2022年6月，美国最高法院发布了一项裁决，支持德克萨斯州的某些部落(争议的部落是德克萨斯州的Ysleta del Sur部落和阿拉巴马州以及Coushatta印第安人部落，它们分别经营着Talking Rock和Naskia博彩设施)，允许在他们的部落土地上进行宾果游戏，而不受德克萨斯州的监管。最高法院的裁决裁定，这些德克萨斯部落拥有在其土地上监管电子宾果游戏的自主权，与美国大多数其他部落一样，符合《印第安人博彩管理法》(IGRA)，无论该州关于宾果的规定如何，这是德克萨斯州允许的。虽然联邦政府同意部落的立场，但德克萨斯州不同意。我们认为，这项裁决降低了这些客户地点被关闭的风险，并可能规定在他们的地点放置我们的产品。
我们的费用受到以下关键因素的影响：
| • |
与生产率相关的劳动力成本波动； |
| • |
加班和培训； | |
| • |
游戏设备部件价格的波动； |
| • |
影响游戏设备和部件制造和运输成本的能源价格波动； |
| • |
获得和维护博彩许可证的成本发生变化； |
| • |
游戏设备所需维护费用水平的波动；以及 |
| • |
关税上调。 |
我们的销售、一般和行政费用以及研发费用的变化主要是由于就业和工资以及相关附带福利的变化。
收购和资产剥离
2022年1月3日，本公司向Ace Up Gaming收购了与购买桌上游戏相关知识产权相关的若干无形资产以及以Lucky Lucky为商标的桌上游戏安装基础。有关收购的详细说明，请参阅第1项。“财务报表”注14.“收购。”
经营成果
截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的某些精选综合财务数据(以千为单位)：
| 截至6月30日的三个月， | $ |
% |
||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
变化 |
变化 |
|||||||||||||
| 合并业务报表： |
||||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||
| 博彩运营 |
$ | 56,640 | $ | 55,039 | $ | 1,601 | 2.9 | % | ||||||||
| 设备销售 |
19,944 | 11,798 | 8,146 | 69.0 | % | |||||||||||
| 总收入 |
76,584 | 66,837 | 9,747 | 14.6 | % | |||||||||||
| 运营费用 |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本 |
10,868 | 9,677 | 1,191 | 12.3 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
10,386 | 5,748 | 4,638 | 80.7 | % | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
15,975 | 16,300 | (325 | ) | (2.0 | )% | ||||||||||
| 研发 |
10,040 | 9,009 | 1,031 | 11.4 | % | |||||||||||
| 资产减值和其他费用 |
342 | 64 | 278 | 434.4 | % | |||||||||||
| 折旧及摊销 |
19,160 | 18,611 | 549 | 2.9 | % | |||||||||||
| 总运营费用 |
66,771 | 59,409 | 7,362 | 12.4 | % | |||||||||||
| 营业收入 |
9,813 | 7,428 | 2,385 | 32.1 | % | |||||||||||
| 其他费用(收入) |
||||||||||||||||
| 利息支出 |
8,087 | 11,517 | (3,430 | ) | (29.8 | )% | ||||||||||
| 利息收入 |
(214 | ) | (276 | ) | 62 | (22.5 | )% | |||||||||
| 其他(收入)支出 |
277 | (181 | ) | 458 | (253.0 | )% | ||||||||||
| 所得税前收入(亏损) |
1,663 | (3,632 | ) | 5,295 | (145.8 | )% | ||||||||||
| 所得税费用 |
(121 | ) | (251 | ) | 130 | (51.8 | )% | |||||||||
| 净收益(亏损) |
$ | 1,542 | $ | (3,883 | ) | $ | 5,425 | (139.7 | )% | |||||||
收入
博彩运营公司。
博彩业务收入的增长主要是由于我们的特别股东大会部门的增长。与上年相比，EGM RPD增加了5.6%，从每天23.47美元增加到每天24.79美元。截至2022年6月30日，公司所有客户已重新开业；仍有一些客户因应正在进行的新冠肺炎大流行，重新开业能力有限，在各种限制下运营。博彩业务收入的增长也归因于我们的国内EGM安装基数同比增加，但被减少所抵消在我们的国际EGM装机库中，主要是由于我们的战略决定，鉴于市场面临的持续的COVID相关挑战，我们决定逐步结束我们在菲律宾的适度业务。我们在墨西哥的装机容量也减少了，原因是一些赌场关闭，以及墨西哥一个州征收新的博彩税，迫使赌场运营商移除单位。游戏业务收入的增长还可以归因于桌面产品收入增加了70万美元，这与我们安装基础的增加以及我们对Lucky Lucky的收购有关，但被我们互动部门减少了20万美元所抵消。
设备销售。
设备销售额的增长主要是由于销售的321台通用汽车比去年同期增加了321台。在截至的三个月内，我们售出了934辆EGMJune 30, 2022，而去年同期为613个EGM单位。
运营费用
博彩运营成本。博彩业务成本的增加是由于与外地服务有关的费用及相关费用70万美元，直接费用和相关费用增加20万美元与上一年同期相比，由于活动和员工人数增加。在截至三个月的三个月中，博彩运营成本占博彩运营收入的百分比为19.2%June 30, 2022而去年同期为17.6%。
设备销售成本。设备销售费用增加的原因是，与前一年相比，设备销售数量有所增加年份期间. 设备销售成本占设备销售收入的百分比为52.1%June 30, 2022与去年同期的48.7%相比，这主要是由于产品成本的增加，每年都在波动。
销售，一般和行政。销售、一般和行政费用减少的主要原因是，基于股票的非现金薪酬减少了150万美元，但营销费用增加了80万美元，薪金和福利增加了30万美元，部分抵消了这一减少额。
研究和开发。研发费用增加的主要原因是非现金股票薪酬增加70万美元，专业费用增加50万美元。其余的增长主要归因于运营和支持成本的增加，以支持我们不断增长的研发资源。
减记和其他费用。在截至以下三个月内June 30, 2022，该公司确认了30万美元的减记和其他主要与处置长期资产有关的费用。在截至以下三个月内June 30, 2021, 该公司确认了10万美元的减记和其他费用，主要与内部开发的游戏游戏的减值有关。
折旧和摊销。这一增长主要是由于在收购Lucky Lucky时投入使用的额外软件和购买的无形资产导致摊销费用增加了60万美元。
其他费用(收入)，净额
利息支出。利息开支减少主要是由于签订经修订的信贷协议，减少了定期贷款贷款的未偿还金额，并导致利率下降。参见第1项。《财务报表》附注5。“长期债务”，以详细讨论长期债务。
其他费用。增加的主要原因是外币波动对以外币计价的贸易应收款和应收款的影响。
所得税。该公司截至2022年6月30日的三个月的实际所得税税率为7.3%。联邦法定税率21.0%与公司截至2022年6月30日的三个月的实际税率之间的差异主要是由于我们对递延税项资产的估值津贴的变化。该公司截至2021年6月30日的三个月的实际所得税税率为6.9%。联邦法定税率21.0%与公司截至2021年6月30日的三个月的实际税率之间的差异主要是由于我们对递延税项资产的估值津贴的变化。
经营成果
截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的某些精选综合财务数据(以千为单位)：
| 截至6月30日的六个月， |
$ |
% |
||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
变化 |
变化 |
|||||||||||||
| 合并业务报表： |
||||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||
| 博彩运营 |
$ | 109,804 | $ | 99,455 | $ | 10,349 | 10.4 | % | ||||||||
| 设备销售 |
39,637 | 22,741 | 16,896 | 74.3 | % | |||||||||||
| 总收入 |
149,441 | 122,196 | 27,245 | 22.3 | % | |||||||||||
| 运营费用 |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本 |
21,137 | 18,353 | 2,784 | 15.2 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
20,173 | 9,216 | 10,957 | 118.9 | % | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
33,926 | 28,908 | 5,018 | 17.4 | % | |||||||||||
| 研发 |
20,250 | 17,069 | 3,181 | 18.6 | % | |||||||||||
| 资产减值和其他费用 |
435 | 788 | (353 | ) | (44.8 | )% | ||||||||||
| 折旧及摊销 |
38,029 | 37,019 | 1,010 | 2.7 | % | |||||||||||
| 总运营费用 |
133,950 | 111,353 | 22,597 | 20.3 | % | |||||||||||
| 营业收入 |
15,491 | 10,843 | 4,648 | 42.9 | % | |||||||||||
| 其他费用(收入) |
||||||||||||||||
| 利息支出 |
17,560 | 22,498 | (4,938 | ) | (21.9 | )% | ||||||||||
| 利息收入 |
(423 | ) | (564 | ) | 141 | (25.0 | )% | |||||||||
| 债务清偿和修改损失 |
8,549 | - | 8,549 | 100.0 | % | |||||||||||
| 其他费用(收入) |
269 | (34 | ) | 303 | (891.2 | )% | ||||||||||
| 所得税前亏损 |
(10,464 | ) | (11,057 | ) | 593 | (5.4 | )% | |||||||||
| 所得税费用 |
(588 | ) | (596 | ) | 8 | (1.3 | )% | |||||||||
| 净亏损 |
$ | (11,052 | ) | $ | (11,653 | ) | $ | 601 | (5.2 | )% | ||||||
收入
博彩运营公司。
博彩业务收入的增长主要是由于我们的特别股东大会部门的增长。与前一年相比，EGM RPD从每天21.16美元增加到23.95美元，增长了13.2%。截至2022年6月30日，公司所有客户已重新开业；仍有一些客户因应正在进行的新冠肺炎大流行，重新开业能力有限，在各种限制下运营。博彩业务收入的增长也归因于我们的国内EGM安装基数同比增加，但被减少所抵消在我们的国际EGM装机库中，主要是由于我们的战略决定，鉴于市场面临的持续的COVID相关挑战，我们决定逐步结束我们在菲律宾的适度业务。我们在墨西哥的装机容量也减少了，原因是一些赌场关闭，以及墨西哥一个州征收新的博彩税，迫使赌场运营商移除单位。游戏业务收入的增长还归因于与我们安装基础的增加以及我们对Lucky Lucky的收购有关的桌面产品收入增加了140万美元，以及我们的互动部门增加了20万美元，这主要是由于我们RMG收入的增加。
设备销售。
设备销售额的增长主要是由于销售了987台通用汽车。在截至的六个月中，我们售出了1,889辆EGMJune 30, 2022，而去年同期为902个EGM单位。EGM设备销售收入还包括来自在上一年期间向经销商出售429个以前租赁的低收益单位，这些单位不包括在我们的已售出单位数量或国内平均销售价格中。
运营费用
博彩运营成本。博彩业务成本的增加是由于与外地服务有关的费用及相关费用170万美元，直接费用和相关费用增加40万美元与上一年同期相比，由于活动和员工人数增加。截至今年上半年，博彩业务成本占博彩业务收入的比例为19.2%June 30, 2022而去年同期为18.5%。
设备销售成本。设备销售费用增加的原因是，与前一年相比，设备销售数量有所增加一年期间，部分被429的销售所抵消以前在上一年期间出租给经销商的单位。截至6个月，设备销售成本占设备销售收入的百分比为50.9%June 30, 2022与去年同期的40.5%相比，这主要是由于上一年期间出售的先前租赁单位的成本差异所致，该单位的账面净值低于我们的平均新股东特别大会单位。
销售，一般和行政。销售、一般和行政费用的增加主要是由于基于非现金股票的薪酬增加了320万美元，营销成本增加了70万美元，以及工资和福利增加了20万美元。其余90万美元的增长主要归因于维持我们目前业务和增加人员数量的业务和支助费用。
研究和开发。研发费用增加的主要原因是工资和福利增加180万美元，专业费用增加70万美元。其余70万美元的增长主要归因于运营和支持成本的增加，以支持我们不断增长的研发资源。
减记和其他费用。在截至以下六个月内June 30, 2022，该公司确认了40万美元的减记和其他主要与处置长期资产有关的费用。在截至以下六个月内June 30, 2021, 该公司确认了70万美元的减记和其他费用，主要与内部开发的游戏游戏的减值有关。
折旧和摊销。这一增长主要是由于与收购Lucky Lucky时购买的无形资产相关的摊销费用增加了70万美元，以及投入使用的额外软件资产。增加的另一个原因是由于购买财产和设备，折旧费用增加了30万美元。
其他费用(收入)，净额
利息支出。利息开支减少主要是由于于2022年2月15日订立经修订信贷协议(“经修订信贷协议”)，减少了定期贷款贷款的未偿还金额，并导致利率下降。。参见第1项。《财务报表》附注5。“长期债务”，以详细讨论长期债务。
债务清偿和修改损失。于2022年2月15日，与订立经修订信贷协议有关，包括第三方成本及整体保费在内的850万美元贷款成本已支出，并计入债务清偿及修改损失。
其他费用。增加的主要原因是外币波动对以外币计价的贸易应收款和应收款的影响。
所得税。本公司年度有效所得税税率六截至2022年6月30日的几个月，支出为5.6%。联邦法定税率21.0%与本公司的有效税率之间的差额六截至2022年6月30日的月份，主要是由于我们对递延税项资产的估值准备金的变化。本公司年度有效所得税税率六截至2021年6月30日的几个月，支出为5.4%。联邦法定税率21.0%与本公司的有效税率之间的差额六截至2021年6月30日的月份主要是由于我们对递延税项资产的估值准备金的变化。
分部经营业绩
我们按照《管理办法》逐一报告我们的业务部门业绩。管理方法指定我们的首席运营决策者(即我们的首席执行官)所使用的内部报告，以制定决策和评估我们可报告部门的业绩。
参见第1项。《财务报表》附注1“业务描述和重要会计政策摘要”，详细讨论我们的三个部分。每个部门的活动包括其产品线的设计、开发、采购、制造、营销、分销、安装和服务。我们根据收入和部门调整后的EBITDA来评估我们运营部门的表现。
部门收入包括每个可报告部门内的产品租赁、许可或销售。我们根据收入、特定于部门的调整后EBITDA和单位配置来衡量部门表现。我们认为，单位安置是衡量EGM和Table产品细分市场表现的重要指标，因为它衡量了租赁和出售单位的历史市场安置，并提供了对下一代产品和服务潜在市场的洞察。我们不提供已售出设备的累计装机量，因为以前已售出的设备可能已不再被我们的客户使用，或者可能已被其他型号或产品取代。
调整后的费用
我们已在本10-Q表格中提供(I)经调整的博彩业务成本、(Ii)经调整的销售、一般及行政成本及(Iii)经调整的研发成本(统称为“经调整开支”)，因为我们相信该等指标可为投资者提供额外资料以衡量本公司的表现。
我们认为，每一项调整后费用的列报都是适当的，以向投资者提供有关某些非现金项目的额外信息，这些项目差异很大，很难预测。这些调整后的费用考虑了非现金股票补偿费用、收购和整合相关成本(包括重组和遣散费)、首次公开募股和第二次公开募股的成本、包括和解付款在内的法律和诉讼费用、新司法管辖区和监管许可成本、资本化安装和交付的非现金费用、非现金费用和资产处置损失，以及其他调整，包括与新冠肺炎疫情相关的成本和库存及应收估值费用。此外，我们认为，每一项调整后的费用都为我们的费用提供了一个有意义的衡量标准，因为我们使用它来评估我们的业务业绩，做出预算决策，并使用类似的衡量标准将我们的业绩与其他同行公司的业绩进行比较。它还为管理层和投资者提供了更多信息，以评估我们的价值。
每项经调整的费用并非按照公认会计准则列报。我们对“调整费用”一词的使用可能与业内其他公司有所不同。根据公认会计准则，每项经调整的费用不应被视为我们的运营费用的替代。作为一种分析工具，每一项经调整的费用都有重要的局限性，您不应孤立地考虑它，也不应将其作为根据GAAP报告的我们结果分析的替代品。
我们对调整费用的定义允许我们在计算净收益(亏损)时扣除某些非现金费用，并在计算净收益(亏损)时扣除某些收益。然而，这些支出和收益差异很大，很难预测。它们可以代表长期战略的效果，而不是短期结果。此外，在收费或费用的情况下，这些项目可以代表可用于其他公司目的的现金的减少。
由于这些限制，我们主要依靠我们的GAAP游戏运营成本、设备销售成本、销售、一般和行政成本以及研发成本，并仅补充使用每项调整后的费用。
下表列出了每项调整后的费用，并包括与最近的公认会计准则衡量标准的对账。
电子游戏机
截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月
| 截至6月30日的三个月， | $ |
% |
||||||||||||||
| (金额以千为单位，单位数据除外) |
2022 |
2021 |
变化 |
变化 |
||||||||||||
| 特别股东大会部门收入： |
||||||||||||||||
| 博彩运营 |
$ | 50,538 | $ | 49,432 | $ | 1,106 | 2.2 | % | ||||||||
| 设备销售 |
19,929 | 11,761 | 8,168 | 69.4 | % | |||||||||||
| 股东特别大会总收入 |
70,467 | 61,193 | 9,274 | 15.2 | % | |||||||||||
| 特别股东特别大会分部费用和调整后费用： |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) |
10,048 | 8,999 | 1,049 | 11.7 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
574 | 487 | 87 | 17.9 | % | |||||||||||
| 调整后的博彩运营成本 |
9,474 | 8,512 | 962 | 11.3 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
10,376 | 5,743 | 4,633 | 80.7 | % | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
14,538 | 14,934 | (396 | ) | (2.7 | )% | ||||||||||
| 减去：调整(3) |
1,273 | 3,149 | (1,876 | ) | (59.6 | )% | ||||||||||
| 调整后的销售成本，一般和行政成本 |
13,265 | 11,785 | 1,480 | 12.6 | % | |||||||||||
| 研发 |
8,572 | 7,832 | 740 | 9.4 | % | |||||||||||
| 减去：调整(4) |
1,217 | 522 | 695 | 133.1 | % | |||||||||||
| 调整后的研究和开发成本 |
7,355 | 7,310 | 45 | 0.6 | % | |||||||||||
| 配售费用的增加 |
1,567 | 1,610 | (43 | ) | (2.7 | )% | ||||||||||
| EGM调整后的EBITDA |
$ | 31,564 | $ | 29,453 | $ | 2,111 | 7.2 | % | ||||||||
| EGM单位信息： |
||||||||||||||||
| 第II类 |
11,233 | 11,317 | (84 | ) | (0.7 | )% | ||||||||||
| 第III类 |
4,794 | 4,129 | 665 | 16.1 | % | |||||||||||
| 国内客户群，期末 |
16,027 | 15,446 | 581 | 3.8 | % | |||||||||||
| 国际客户群，期末 |
6,769 | 7,879 | (1,110 | ) | (14.1 | )% | ||||||||||
| 总安装基数，期末 |
22,796 | 23,325 | (529 | ) | (2.3 | )% | ||||||||||
| 客户群-俄克拉荷马州 |
7,880 | 8,054 | (174 | ) | (2.2 | )% | ||||||||||
| 客户群-非俄克拉荷马州 |
8,147 | 7,392 | 755 | 10.2 | % | |||||||||||
| 国内客户群，期末 |
16,027 | 15,446 | 581 | 3.8 | % | |||||||||||
| 每天的国内收入 |
$ | 32.55 | $ | 33.11 | $ | (0.56 | ) | (1.7 | )% | |||||||
| 每天的国际收入 |
$ | 6.69 | $ | 4.66 | $ | 2.03 | 43.6 | % | ||||||||
| 每天总收入 |
$ | 24.79 | $ | 23.47 | $ | 1.32 | 5.6 | % | ||||||||
| 国内EGM单位已售出 |
858 | 613 | 245 | 40.0 | % | |||||||||||
| EGM总售出单位 |
934 | 613 | 321 | 52.4 | % | |||||||||||
| 国内平均售价 |
$ | 19,938 | $ | 16,902 | $ | 3,036 | 18.0 | % | ||||||||
| (1) |
不包括折旧和摊销。 |
| (2) |
对博彩运营成本的调整包括非现金股票补偿费用、资本化安装和交付的非现金费用以及其他调整。 |
| (3) |
对销售、一般和行政费用的调整包括非现金股票补偿费用、收购和整合相关成本(包括重组和遣散费)、法律和诉讼费用(包括和解付款和其他调整)。 |
| (4) |
对研发成本的调整包括非现金股票补偿费用。 |
游戏运营收入
博彩业务收入的增长主要是由于EGM RPD比上年增加了5.6%，从每天23.47美元增加到每天24.79美元。截至2022年6月30日，公司所有客户已重新开业；仍有一些客户因应正在进行的新冠肺炎大流行，重新开业能力有限，在各种限制下运营。博彩业务收入的增长也归因于我们的国内EGM安装基数同比增加，但被减少所抵消在我们的国际EGM装机库中，主要是由于我们的战略决定，鉴于市场面临的持续的COVID相关挑战，我们决定逐步结束我们在菲律宾的适度业务。我们在墨西哥的装机容量也减少了，原因是一些赌场关闭，以及墨西哥一个州征收新的博彩税，迫使赌场运营商移除单位。
设备销售
设备销售额的增长主要是由于销售的321台通用汽车比去年同期增加了321台。在截至的三个月内，我们售出了934辆EGMJune 30, 2022，而去年同期为613个EGM单位。增长的另一个原因是，由于本年度溢价产品的比例较高，导致国内平均销售价格上升。.
EGM调整后的EBITDA
EGM调整后的EBITDA包括EGM部门的收入和运营费用，经折旧、摊销、减记和其他费用、配售费用的增加以及其他成本调整后。参见第1项。《财务报表》附注13。有关调整的进一步解释，请参阅“经营部分”。EGM调整后EBITDA的增加是由于上述收入和设备销售成本的增加，但被运营费用的增加部分抵消。截至2022年和2021年6月30日的三个月，EGM调整后的EBITDA利润率分别为44.8%和48.1%。
电子游戏机
截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月
| 截至6月30日的六个月， |
$ |
% |
||||||||||||||
| (除单位数据外，金额以千计) |
2022 |
2021 |
变化 |
变化 |
||||||||||||
| 特别股东大会部门收入： |
||||||||||||||||
| 博彩运营 |
$ | 97,834 | $ | 89,036 | $ | 8,798 | 9.9 | % | ||||||||
| 设备销售 |
39,539 | 22,675 | 16,864 | 74.4 | % | |||||||||||
| 股东特别大会总收入 |
137,373 | 111,711 | 25,662 | 23.0 | % | |||||||||||
| 特别股东特别大会分部费用和调整后费用： |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) |
19,434 | 16,931 | 2,503 | 14.8 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
1,135 | 928 | 207 | 22.3 | % | |||||||||||
| 调整后的博彩运营成本 |
18,299 | 16,003 | 2,296 | 14.3 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
20,131 | 9,194 | 10,937 | 119.0 | % | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
31,083 | 26,292 | 4,791 | 18.2 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
6,607 | 3,903 | 2,704 | 69.3 | % | |||||||||||
| 调整后的销售成本，一般和行政成本 |
24,476 | 22,389 | 2,087 | 9.3 | % | |||||||||||
| 研发 |
17,543 | 14,791 | 2,752 | 18.6 | % | |||||||||||
| 减去：调整(4) |
1,637 | 1,206 | 431 | 35.7 | % | |||||||||||
| 调整后的研究和开发成本 |
15,906 | 13,585 | 2,321 | 17.1 | % | |||||||||||
| 配售费用的增加 |
3,198 | 3,316 | (118 | ) | (3.6 | )% | ||||||||||
| EGM调整后的EBITDA |
$ | 61,759 | $ | 53,856 | $ | 7,903 | 14.7 | % | ||||||||
| EGM单位信息： |
||||||||||||||||
| 第II类 |
11,233 | 11,317 | (84 | ) | (0.7 | )% | ||||||||||
| 第III类 |
4,794 | 4,129 | 665 | 16.1 | % | |||||||||||
| 国内客户群，期末 |
16,027 | 15,446 | 581 | 3.8 | % | |||||||||||
| 国际客户群，期末 |
6,769 | 7,879 | (1,110 | ) | (14.1 | )% | ||||||||||
| 总安装基数，期末 |
22,796 | 23,325 | (529 | ) | (2.3 | )% | ||||||||||
| 客户群-俄克拉荷马州 |
7,880 | 8,054 | (174 | ) | (2.2 | )% | ||||||||||
| 客户群-非俄克拉荷马州 |
8,147 | 7,392 | 755 | 10.2 | % | |||||||||||
| 国内客户群，期末 |
16,027 | 15,446 | 581 | 3.8 | % | |||||||||||
| 每天的国内收入 |
$ | 31.67 | $ | 30.08 | $ | 1.59 | 5.3 | % | ||||||||
| 每天的国际收入 |
$ | 6.42 | $ | 3.92 | $ | 2.50 | 63.8 | % | ||||||||
| 每天总收入 |
$ | 23.95 | $ | 21.16 | $ | 2.79 | 13.2 | % | ||||||||
| 国内EGM单位已售出 |
1,795 | 902 | 893 | 99.0 | % | |||||||||||
| EGM总售出单位 |
1,889 | 902 | 987 | 109.4 | % | |||||||||||
| 国内平均售价 |
$ | 19,570 | $ | 17,100 | $ | 2,470 | 14.4 | % | ||||||||
| (1) |
不包括折旧和摊销。 |
| (2) |
对博彩运营成本的调整包括非现金股票补偿费用、资本化安装和交付的非现金费用以及其他调整。 |
| (3) |
对销售、一般和行政费用的调整包括非现金股票补偿费用、收购和整合相关成本(包括重组和遣散费)、法律和诉讼费用(包括和解付款和其他调整)。 |
| (4) |
对研发成本的调整包括非现金股票补偿费用。 |
游戏运营收入
博彩业务收入的增长主要是由于EGM RPD比上年增加了13.2%，从每天21.16美元增加到每天23.95美元。截至2022年6月30日，公司所有客户已重新开业；仍有一些客户因应正在进行的新冠肺炎大流行，重新开业能力有限，在各种限制下运营。博彩业务收入的增长也归因于我们的国内EGM安装基数同比增加，但被减少所抵消在我们的国际EGM装机库中，主要是由于我们的战略决定，鉴于市场面临的持续的COVID相关挑战，我们决定逐步结束我们在菲律宾的适度业务。我们在墨西哥的装机容量也减少了，原因是一些赌场关闭，以及墨西哥一个州征收新的博彩税，迫使赌场运营商移除单位。
设备销售
设备销售额的增长主要是由于销售了987台通用汽车。在截至的六个月中，我们售出了1,889辆EGMJune 30, 2022，而去年同期为902个EGM单位。这一增长也是由于本年度溢价产品的比例较高，导致国内平均销售价格上升。EGM设备销售收入还包括来自在上一年期间向经销商出售429个以前租赁的低收益单位，这些单位不包括在我们的已售出单位数量或国内平均销售价格中。
EGM调整后的EBITDA
EGM调整后的EBITDA包括EGM部门的收入和运营费用，经折旧、摊销、减记和其他费用、配售费用的增加以及其他成本调整后。参见第1项。《财务报表》附注13。有关调整的进一步解释，请参阅“经营部分”。EGM调整后EBITDA的增加是由于上述收入和设备销售成本的增加，但被运营费用的增加部分抵消。EGM调整后的EBITDA利润率为45.0%，全年为48.2%六分别截至2022年和2021年6月30日的月份。
餐桌产品
截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月
| 截至6月30日的三个月， | $ |
% |
||||||||||||||
| (金额以千为单位，单位数据除外) |
2022 |
2021 |
变化 |
变化 |
||||||||||||
| 表产品部门收入： |
||||||||||||||||
| 博彩运营 |
$ | 3,499 | $ | 2,793 | $ | 706 | 25.3 | % | ||||||||
| 设备销售 |
15 | 37 | (22 | ) | (59.5 | )% | ||||||||||
| 表格产品总收入 |
3,514 | 2,830 | 684 | 24.2 | % | |||||||||||
| 表产品分部费用及调整后费用： |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) |
338 | 185 | 153 | 82.7 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
70 | 73 | (3 | ) | (4.1 | )% | ||||||||||
| 调整后的博彩运营成本 |
268 | 112 | 156 | 139.3 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
10 | 5 | 5 | 100.0 | % | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
777 | 753 | 24 | 3.2 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
60 | 77 | (17 | ) | (22.1 | )% | ||||||||||
| 调整后的销售成本，一般和行政成本 |
717 | 676 | 41 | 6.1 | % | |||||||||||
| 研发 |
513 | 611 | (98 | ) | (16.0 | )% | ||||||||||
| 减去：调整(4) |
15 | 22 | (7 | ) | (31.8 | )% | ||||||||||
| 调整后的研究和开发成本 |
498 | 589 | (91 | ) | (15.4 | )% | ||||||||||
| 表产品调整后的EBITDA |
$ | 2,021 | $ | 1,448 | $ | 573 | 39.6 | % | ||||||||
| 表产品单位信息： |
||||||||||||||||
| 表产品安装基数，期末 |
5,765 | 4,458 | 1,307 | 29.3 | % | |||||||||||
| 月租均价 |
$ | 200 | $ | 207 | $ | (7 | ) | (3.4 | )% | |||||||
| (1) |
不包括折旧和摊销。 |
| (2) |
对博彩运营成本的调整包括资本化安装和交付的非现金费用。 |
| (3) |
销售、一般和行政费用的调整包括非现金股票补偿费用和其他调整。 |
| (4) |
对研发成本的调整包括非现金股票补偿费用。 |
游戏运营收入
Table Products博彩业务收入的增长归因于Table Products安装基础的增加。我们的进步者不断取得成功，如Super4、Blackjack Match和Royal 9，以及对Lucky Lucky的收购(有关收购的详细说明，请参阅第1项。“财务报表”注14.“收购”)是台式产品安装基数较上一年同期增加的主要驱动力。
设备销售
设备销售减少的主要原因是本期间桌上游戏标志的销售减少。
表格产品调整后的EBITDA
桌子产品调整后的EBITDA包括桌子产品部门经折旧、摊销、减记和其他费用以及其他成本调整后的收入和运营费用。参见第1项。《财务报表》附注13。有关调整的进一步解释，请参阅“经营部分”。表产品调整后EBITDA的增长归因于博彩业务收入的增加，但部分被运营费用的增加所抵消。
餐桌产品
截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月
| 截至6月30日的六个月， |
$ |
% |
||||||||||||||
| (金额以千为单位，单位数据除外) |
2022 |
2021 |
变化 |
变化 |
||||||||||||
| 表产品部门收入： |
||||||||||||||||
| 博彩运营 |
$ | 6,896 | $ | 5,520 | $ | 1,376 | 24.9 | % | ||||||||
| 设备销售 |
98 | 66 | 32 | 48.5 | % | |||||||||||
| 表格产品总收入 |
6,994 | 5,586 | 1,408 | 25.2 | % | |||||||||||
| 表产品分部费用及调整后费用： |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) |
752 | 408 | 344 | 84.3 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
150 | 171 | (21 | ) | (12.3 | )% | ||||||||||
| 调整后的博彩运营成本 |
602 | 237 | 365 | 154.0 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
42 | 22 | 20 | 90.9 | % | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
1,643 | 1,378 | 265 | 19.2 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
110 | 115 | (5 | ) | (4.3 | )% | ||||||||||
| 调整后的销售成本，一般和行政成本 |
1,533 | 1,263 | 270 | 21.4 | % | |||||||||||
| 研发 |
1,000 | 1,217 | (217 | ) | (17.8 | )% | ||||||||||
| 减去：调整(4) |
33 | 12 | 21 | 175.0 | % | |||||||||||
| 调整后的研究和开发成本 |
967 | 1,205 | (238 | ) | (19.8 | )% | ||||||||||
| 表产品调整后的EBITDA |
$ | 3,850 | $ | 2,859 | $ | 991 | 34.7 | % | ||||||||
| 表产品单位信息： |
||||||||||||||||
| 表产品安装基数，期末 |
5,765 | 4,458 | 1,307 | 29.3 | % | |||||||||||
| 月租均价 |
$ | 208 | $ | 208 | $ | - | 0.0 | % | ||||||||
| (1) |
不包括折旧和摊销。 |
| (2) |
对博彩运营成本的调整包括资本化安装和交付的非现金费用。 |
| (3) |
销售、一般和行政费用的调整包括非现金股票补偿费用和其他调整。 |
| (4) |
对研发成本的调整包括非现金股票补偿费用。 |
游戏运营收入
Table Products博彩业务收入的增长归因于Table Products安装基础的增加。我们的进步者不断取得成功，如Super4、Blackjack Match和Royal 9，以及对Lucky Lucky的收购(有关收购的详细说明，请参阅第1项。“财务报表”注14.“收购”)是台式产品安装基数较上一年同期增加的主要驱动力。
设备销售
设备销售增加的主要原因是本期间桌上游戏标志的销售增加。
表格产品调整后的EBITDA
桌子产品调整后的EBITDA包括桌子产品部门经折旧、摊销、减记和其他费用以及其他成本调整后的收入和运营费用。参见第1项。《财务报表》附注13。有关调整的进一步解释，请参阅“经营部分”。表产品调整后EBITDA的增长归因于博彩业务收入的增加，但部分被运营费用的增加所抵消。
互动
截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月
| 截至6月30日的三个月， | $ |
% |
||||||||||||||
| (金额以千为单位) |
2022 | 2021 | 变化 | 变化 | ||||||||||||
| 互动部门收入： |
||||||||||||||||
| 社交游戏收入 |
$ | 515 | $ | 580 | $ | (65 | ) | (11.2 | )% | |||||||
| 真金白银游戏收入 |
2,088 | 2,234 | (146 | ) | (6.5 | )% | ||||||||||
| 互动总收入 |
2,603 | 2,814 | (211 | ) | (7.5 | )% | ||||||||||
| 互动细分费用和调整后的费用： |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) |
482 | 493 | (11 | ) | (2.2 | )% | ||||||||||
| 销售、一般和行政 |
660 | 613 | 47 | 7.7 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
29 | 45 | (16 | ) | (35.6 | )% | ||||||||||
| 调整后的销售成本，一般和行政成本 |
631 | 568 | 63 | 11.1 | % | |||||||||||
| 研发 |
955 | 566 | 389 | 68.7 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
10 | 15 | (5 | ) | (33.3 | )% | ||||||||||
| 调整后的研究和开发成本 |
945 | 551 | 394 | 71.5 | % | |||||||||||
| 交互式调整后的EBITDA |
$ | 545 | $ | 1,202 | $ | (657 | ) | (54.7 | )% | |||||||
| (1) |
不包括折旧和摊销。 |
| (2) |
对销售、一般和行政费用的调整包括非现金股票补偿费用以及包括和解付款在内的法律和诉讼费用。 |
| (3) |
对研发成本的调整包括非现金股票补偿费用。 |
游戏运营收入
博彩业务收入下降的主要原因是我们决定战略性地将我们的资源重新集中在受监管的北美RMG市场的增长机会上，因此我们注意到来自国际客户的RMG收入减少了30万美元。RMG收入的减少被来自加拿大和美国的收入增加了20万美元所抵消，这些收入主要来自密歇根州、新泽西州和宾夕法尼亚州。游戏运营收入的下降也是由于社交游戏收入减少了10万美元。
交互式调整后的EBITDA
互动调整后的EBITDA包括互动部门的收入和运营费用，经折旧、摊销、减记和其他费用以及其他成本调整后。参见第1项。《财务报表》附注13。有关调整的进一步解释，请参阅“经营部分”。互动调整后EBITDA的减少主要是由于如上所述收入的减少以及运营费用的增加。
互动
截至六个月 June 30, 2022 与截至6月底的6个月相比 June 30, 2021
| 截至6月30日的六个月， |
$ |
% |
||||||||||||||
| (金额以千为单位) |
2022 |
2021 |
变化 |
变化 |
||||||||||||
| 互动部门收入： |
||||||||||||||||
| 社交游戏收入 |
$ | 1,030 | $ | 1,289 | $ | (259 | ) | (20.1 | )% | |||||||
| 真金白银游戏收入 |
4,044 | 3,610 | 434 | 12.0 | % | |||||||||||
| 互动总收入 |
5,074 | 4,899 | 175 | 3.6 | % | |||||||||||
| 互动细分费用和调整后的费用： |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) |
951 | 1,014 | (63 | ) | (6.2 | )% | ||||||||||
| 销售、一般和行政 |
1,200 | 1,238 | (38 | ) | (3.1 | )% | ||||||||||
| 减去：调整(2) |
53 | 105 | (52 | ) | (49.5 | )% | ||||||||||
| 调整后的销售成本，一般和行政成本 |
1,147 | 1,133 | 14 | 1.2 | % | |||||||||||
| 研发 |
1,707 | 1,061 | 646 | 60.9 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
18 | 19 | (1 | ) | (5.3 | )% | ||||||||||
| 调整后的研究和开发成本 |
1,689 | 1,042 | 647 | 62.1 | % | |||||||||||
| 交互式调整后的EBITDA |
$ | 1,287 | $ | 1,710 | $ | (423 | ) | (24.7 | )% | |||||||
| (1) |
不包括折旧和摊销。 |
| (2) |
对销售、一般和行政费用的调整包括非现金股票补偿费用、包括和解付款在内的法律和诉讼费用以及其他调整。 |
| (3) |
对研发成本的调整包括非现金股票补偿费用。 |
游戏运营收入
博彩业务收入的增长主要归因于本季度RMG收入增加40万美元，这主要是由于客户数量和游戏数量同比增加，以及我们在AxSys游戏市场平台上增加了我们的陆基内容。RMG的增长归因于来自加拿大以及密歇根州、新泽西州和宾夕法尼亚州的收入增加。当期社交游戏收入减少30万美元，部分抵消了游戏运营收入的增长。
交互式调整后的EBITDA
互动调整后的EBITDA包括互动部门的收入和运营费用，经折旧、摊销、减记和其他费用以及其他成本调整后。参见第1项。《财务报表》附注13。有关调整的进一步解释，请参阅“经营部分”。互动调整后EBITDA的减少主要是由于运营费用的增加，但如上所述收入的增加部分抵消了这一减少。
调整后EBITDA对账净收益(亏损)总额
我们在这份10-Q表中提供了调整后EBITDA总额，因为我们相信这样的衡量标准为投资者提供了衡量我们业绩的额外信息。
我们认为，列报调整后EBITDA总额是适当的，以向投资者提供有关某些重大非现金项目的额外信息，这些项目我们预计未来不会保持在同一水平，以及我们认为不能反映我们持续经营业绩的其他项目。此外，我们认为，调整后的EBITDA总额提供了一种有意义的运营盈利能力衡量标准，因为我们使用它来评估我们的业务表现，做出预算决策，并使用类似的衡量标准将我们的表现与其他同行公司的表现进行比较。它还为管理层和投资者提供了更多信息，以评估我们的价值。
调整后的EBITDA总额不是根据公认会计准则列报的。我们使用的调整后EBITDA总额这一术语可能与我们行业中的其他公司有所不同。调整后的EBITDA总额不应被视为营业收入或净收入(亏损)的替代选择。总调整后EBITDA作为一种分析工具具有重要的局限性，您不应孤立地考虑它，也不应将其作为根据GAAP报告的我们结果分析的替代品。
我们对调整后EBITDA的定义允许我们将在计算净收益(亏损)时扣除的某些非现金费用重新计入，并在计算净收益(亏损)时扣除某些收益。然而，这些支出和收益差异很大，很难预测。它们可以代表长期战略的效果，而不是短期结果。此外，在收费或费用的情况下，这些项目可以代表可用于其他公司目的的现金的减少。
由于这些限制，我们主要依赖我们的GAAP结果，如净收益(亏损)、运营收入、EGM调整后EBITDA、表产品调整后EBITDA或交互调整后EBITDA，并仅补充使用调整后EBITDA总额。
下表将净收益(亏损)与调整后的EBITDA总额(以千为单位)进行核对：
截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月
| 截至6月30日的三个月， |
$ |
% |
||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
变化 |
变化 |
|||||||||||||
| 净收益(亏损) |
$ | 1,542 | $ | (3,883 | ) | $ | 5,425 | (139.7 | )% | |||||||
| 所得税费用 |
121 | 251 | (130 | ) | (51.8 | )% | ||||||||||
| 折旧及摊销 |
19,160 | 18,611 | 549 | 2.9 | % | |||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入和其他 |
8,150 | 11,060 | (2,910 | ) | (26.3 | )% | ||||||||||
| 资产减值和其他(1) |
342 | 64 | 278 | 434.4 | % | |||||||||||
| 其他调整(2) |
301 | 717 | (416 | ) | (58.0 | )% | ||||||||||
| 其他非现金收费(3) |
2,108 | 2,053 | 55 | 2.7 | % | |||||||||||
| 非现金股票薪酬(4) |
2,406 | 3,230 | (824 | ) | (25.5 | )% | ||||||||||
| 调整后EBITDA合计 |
$ | 34,130 | $ | 32,103 | $ | 2,027 | 6.3 | % | ||||||||
| (1) |
减值及其他包括与长期资产处置损失或减值有关的项目，以及对或有对价的公允价值调整。 |
| (2) |
其他调整主要包括以下内容： |
| • |
与新冠肺炎疫情有关的成本及存货和应收估价费用、项目产生的专业费用、与公开发行有关的费用、合同解约费和其他被视为非运营性质的交易成本; |
| • |
与购买业务相关的收购和整合相关成本以及整合运营和获得成本协同效应的成本; |
| • |
重组和遣散费，主要涉及公司不时重组业务所产生的成本，以及列报;和 |
| • |
与法律和诉讼相关的费用，包括支付给律师事务所的费用和解决非正常业务过程中的事项的费用。 |
| (3) |
其他非现金费用包括与非现金费用和资产处置损失有关的成本、资本化安装和交付的非现金费用，主要包括在每个合同的估计寿命内支出的收购合同的成本，以及与根据开发协议增加合同权利有关的非现金费用。 |
| (4) |
非现金股票薪酬包括与授予期权、限制性股票和其他股权奖励有关的非现金薪酬支出。 |
下表对净亏损与调整后EBITDA总额(以千为单位)进行了核对：
截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月
| 截至6月30日的六个月， |
$ |
% |
||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
变化 |
变化 |
|||||||||||||
| 净亏损 |
$ | (11,052 | ) | $ | (11,653 | ) | $ | 601 | (5.2 | )% | ||||||
| 所得税费用 |
588 | 596 | (8 | ) | (1.3 | )% | ||||||||||
| 折旧及摊销 |
38,029 | 37,019 | 1,010 | 2.7 | % | |||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入和其他 |
17,406 | 21,900 | (4,494 | ) | (20.5 | )% | ||||||||||
| 债务清偿和修改损失(1) |
8,549 | - | 8,549 | 100.0 | % | |||||||||||
| 资产减值和其他(2) |
435 | 788 | (353 | ) | (44.8 | )% | ||||||||||
| 其他调整(3) |
412 | 679 | (267 | ) | (39.3 | )% | ||||||||||
| 其他非现金收费(4) |
4,298 | 4,234 | 64 | 1.5 | % | |||||||||||
| 非现金股票薪酬(5) |
8,231 | 4,862 | 3,369 | 69.3 | % | |||||||||||
| 调整后EBITDA合计 |
$ | 66,896 | $ | 58,425 | $ | 8,471 | 14.5 | % | ||||||||
| (1) |
债务清偿和修改损失主要涉及长期债务的再融资，其中与旧的优先担保信贷安排有关的递延贷款成本和贴现被注销。 |
| (2) |
减值及其他包括与长期资产处置损失或减值有关的项目，以及对或有对价的公允价值调整。 |
| (3) |
其他调整主要包括以下内容： |
| • |
与新冠肺炎疫情有关的成本及存货和应收估价费用、项目产生的专业费用、与公开发行有关的费用、合同解约费和其他被视为非运营性质的交易成本; |
| • |
与购买业务相关的收购和整合相关成本以及整合运营和获得成本协同效应的成本; |
| • |
重组和遣散费，主要涉及公司不时重组业务所产生的成本，以及列报;和 |
| • |
与法律和诉讼相关的费用，包括支付给律师事务所的费用和解决非正常业务过程中的事项的费用。 |
| (4) |
其他非现金费用包括与非现金费用和资产处置损失有关的成本、资本化安装和交付的非现金费用，主要包括在每个合同的估计寿命内支出的收购合同的成本，以及与根据开发协议增加合同权利有关的非现金费用。 |
| (5) |
非现金股票薪酬包括与授予期权、限制性股票和其他股权奖励有关的非现金薪酬支出。 |
流动资金和资本资源
我们预计简明综合财务报表发出后未来12个月的主要持续流动资金需求将用于运营资本支出、营运资本、偿债、游戏开发和其他客户获取活动。我们预计将通过手头现金、额外融资和经营活动的现金流为这些流动性需求提供资金。
我们整体战略的一部分包括考虑向服务不足的市场扩张的机会，以及可能定期出现的收购和其他战略机会。我们可能需要额外的资金来执行这种战略增长，并可能产生额外的债务或发行额外的股本来为任何此类交易融资。我们不能向您保证，我们将能够以可接受的条款或根本不能获得此类债务或发行任何此类额外股本。
截至2022年6月30日，该公司有3890万美元的现金和现金等价物，以及4000万美元可在其循环信贷安排下提取。截至2022年6月30日，管理层相信，本公司有足够的流动资金满足其经营要求，并在财务报表发布后至少未来12个月内履行到期债务。
负债
第一留置权信贷安排
有关负债的详细说明，请参阅第1项。“财务报表”注5.“长期债务。”
截至2022年6月30日，我们的债务工具没有必要的金融契约。
下表汇总了我们的历史现金流(单位：千)：
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||||||
| 2022 |
2021 |
变化 |
||||||||||
| 现金流信息： |
||||||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
$ | 34,904 | $ | 35,893 | $ | (989 | ) | |||||
| 用于投资活动的现金净额 |
(34,858 | ) | (21,379 | ) | $ | (13,479 | ) | |||||
| 用于融资活动的现金净额 |
(56,170 | ) | (7,525 | ) | $ | (48,645 | ) | |||||
| 汇率对现金及现金等价物的影响 |
1 | 10 | $ | (9 | ) | |||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
$ | (56,123 | ) | $ | 6,999 | $ | (63,122 | ) | ||||
经营活动
业务活动提供的现金减少的原因是，与业务有关的资产和负债相关的现金使用增加了690万美元，这主要是因为库存增加了1150万美元，但存款和其他资产减少了200万美元，预付费用减少了150万美元。经非现金支出调整后的净亏损增加了510万美元，抵消了经营活动提供的现金的减少。
投资活动
用于投资活动的现金增加的主要原因是，如项目1所述，用于企业收购的现金增加了480万美元。“财务报表”附注14。“收购。”用于投资活动的现金也有所增加，原因是购置财产和设备增加了620万美元，软件开发支出增加了260万美元。
融资活动
用于融资活动的现金增加4,860万美元，主要是由于本公司订立经修订信贷协议而减少债务本金及支付相关债务发行成本所致，如项目1所述。《财务报表》附注5。“长期债务。”
表外安排
我们不与未合并实体或其他合理地可能对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生重大当前或未来影响的表外交易、安排、债务或其他关系。
关键会计政策
在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的“第二部分，第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中，可以找到对我们关键会计政策的描述。在截至2022年6月30日的六个月内，我们的政策没有实质性变化。
最近发布的会计声明
见第1项中的相关披露。《财务报表》附注1“业务描述和重要会计政策摘要。”
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率。我们对市场风险的主要敞口是与我们的长期债务相关的利率风险，长期债务以可变利率产生利息。我们的某些债务工具按SOFR计息，但须受利率下限加适用保证金利率的限制。在正常的业务过程中，当我们寻求债务和股本来维持我们的运营时，我们会受到利率波动的影响。我们所有对利率敏感的金融工具都是出于交易以外的目的而持有。截至2022年6月30日，我们的债务中只有不到1%是固定利率工具。假设我们的可变利率长期债务的未偿还余额保持不变，假设利率下降1%，将在未来12个月减少大约570万美元的利息支出，而假设利率每上升1%，将在未来12个月增加大约570万美元的利息支出。
外币风险。我们面临着外汇汇率风险，这是我们海外业务固有的风险。我们目前使用当地货币在墨西哥和英国(程度较小)进行交易。我们结算公司间贸易差额需要兑换货币，这就需要确认外币的波动。我们预计，某些业务将继续以外币计价。因此，我们预计我们的现金流和收益将继续受到外币汇率波动可能产生的风险的影响。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
在我们首席执行官和首席财务官的监督和参与下，管理层评估了截至2022年6月30日我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)或15d-15(E)所定义)的设计和运作的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，以确保在美国证券交易委员会的规则和表格指定的期限内记录、处理、汇总和报告信息，并根据需要积累和传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误和错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或两个以上人的串通或管理层对控制的凌驾，都可以规避控制。
任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述目标。随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化或因为对政策或程序的遵守程度恶化而变得不充分。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，也可能不会被发现。
内部控制的变化
截至本报告所涵盖的财政季度结束时，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化，该变化在交易法规则13a-15(F)中定义。
第二部分：其他信息
项目1.法律程序
第1项所要求的资料。“法律诉讼”以附注12引用的方式并入本文。本报告中我们对简明合并财务报表附注的“承付款和或有事项”。
第1A项。风险因素
我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(“年度报告”)中的“风险因素”项包括对我们风险因素的讨论。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
没有。
项目5.其他信息
项目6.展品
(A)陈列品
| 展品编号 |
|
展品说明 |
| 3.1 | PlayAGS，Inc.修订和重新修订的公司章程证书，2018年1月29日生效(通过引用附件3.1并入 至PlayAGS，Inc.于2019年3月5日提交的Form 10-K年度报告)。 | |
|
|
|
|
| 3.2 | 已修订及重新修订 PlayAGS，Inc.章程，2018年1月29日通过 (通过引用附件3.2并入 至PlayAGS，Inc.于2019年3月5日提交的Form 10-K年度报告)。 |
|
| 4.1 | PlayAGS，Inc.综合激励计划第二修正案(引用PlayAGS，Inc.于2022年7月19日提交的S-8表格注册声明的附件4.1) | |
| 10.1 | 增量假设和修订协议，日期为2022年2月15日，由AP Gaming Holdings，LLC，AP Gaming I，LLC，签名页上列出的每个附属贷款方，Jefferies Finance LLC及其贷款方(通过引用PlayAGS，Inc.的附件10.1合并而成)签署。’2022年2月15日提交的Form 8-K的当前报告)。 | |
| *31.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 |
|
|
|
|
| *31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 |
|
|
|
|
| *32 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。 |
| 101.IN |
|
内联XBRL实例文档 |
|
|
|
|
| 101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
|
| 101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
|
| 101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
|
|
| 101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
|
|
|
| 101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 104 |
|
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
*现送交存档。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
|
|
|
|
PlayAGS，Inc. |
|
|
|
|
|
|
|
| 日期： |
2022年8月8日 |
|
发信人： |
/s/KIMO Akiona |
|
|
|
|
姓名： |
基莫·阿科奥纳 |
|
|
|
|
标题： |
首席财务官、首席会计官兼财务主管 (首席财务会计官) |