schw-20220630嘉信理财公司错误2022Q212/310000316709P3YP3Y1.0000003167092022-01-012022-06-300000316709美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-06-300000316709美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember2022-01-012022-06-300000316709Schw：SeriesJPferredStockMember2022-01-012022-06-300000316709美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-07-29Xbrli：共享0000316709美国-公认会计准则：非投票权公有股票成员2022-07-2900003167092022-04-012022-06-30ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末June 30, 2022
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：1-9700
嘉信理财公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 94-3025021 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
嘉信理财3000号, 韦斯特莱克, TX 76262
(主要执行机构地址和邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(817) 859-5000
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股--每股面值0.01美元 | 舒尔 | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于5.95%非累积优先股股份的1/40所有权权益，D系列 | SCW PRD | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于4.450%非累积优先股的1/40所有权权益，J系列 | SCW PRJ | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器 ☒ Accelerated filer ☐
非加速申报☐较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
1,817,794,131面值为0.01美元的普通股和79,293,695 2022年7月29日发行的面值为0.01美元的无投票权普通股
嘉信理财公司
Form 10-Q季度报告
截至本季度的 June 30, 2022
索引
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第一部分-财务信息 | | |
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| 第1项。 | 简明合并财务报表(未经审计)： | | |
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| | 损益表 | | 25 |
| | 全面收益表 | | 26 |
| | 资产负债表 | | 27 |
| | 股东权益表 | | 28 |
| | 现金流量表 | | 29-30 |
| | 备注 | | 31-60 |
| | | | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 1-23 |
| | | | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 24 |
| | | | |
| 第四项。 | 控制和程序 | | 61 |
| | | | |
第II部分--其他资料 | | |
| | | | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | | 61 |
| | | | |
| 第1A项。 | 风险因素 | | 61 |
| | | | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | | 62 |
| | | | |
| 第三项。 | 高级证券违约 | | 62 |
| | | | |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | | 62 |
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| 第五项。 | 其他信息 | | 62 |
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| 第六项。 | 陈列品 | | 63 |
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签名 | | 64 |
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第一部分-财务信息
嘉信理财公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
引言
嘉信理财是一家储蓄和贷款控股公司。CSC通过其子公司(统称为嘉信理财或本公司)从事财富管理、证券经纪、银行、资产管理、托管和金融咨询服务。
证金公司的主要业务子公司包括：
•嘉信理财成立于1971年，是一家证券经纪交易商；
•TD ameritrade，Inc.，一家介绍性证券经纪交易商；
•TD ameritrade Clearing，Inc.(TDAC)，为TD ameritrade，Inc.提供交易执行和清算服务的证券经纪交易商；
•嘉信理财，SSB(CSB)，我们的主要银行实体；以及
•嘉信理财旗下自营共同基金(嘉信理财)的投资顾问嘉信理财®)和嘉信理财的交易所交易基金(嘉信理财ETF™).
除非另有说明，否则“嘉信理财”、“本公司”或“本公司”均指CSC及其合并子公司。
施瓦布通过投资者服务和顾问服务两个部门向个人和机构客户提供金融服务。投资者服务部门向个人投资者提供零售经纪、投资咨询、银行和信托服务，向企业及其员工提供退休计划服务以及其他企业经纪服务。顾问服务部门为独立注册投资顾问(RIA)、独立退休顾问和记录保管人提供托管、交易、银行和信托以及支持服务，以及退休业务服务。
施瓦布建立在这样一个信念之上，即所有美国人都应该获得更好的投资体验。尽管这几年发生了很大的变化，但我们的目标仍然明确--以热情和诚信捍卫每一位客户的目标。在这一目标和我们创造最值得信赖的投资服务领导者的愿景的指导下，管理层采取了一种被描述为“通过客户的眼睛”的战略。
这一战略强调将客户的观点、需求和愿望放在首位。由于投资在构建金融安全方面发挥着基础性作用，我们努力为我们的客户-个人投资者以及为他们服务的个人和机构-提供更好的投资体验，代表他们打破长期的行业惯例，提供卓越的服务。我们还致力于提供广泛的产品和解决方案，以满足客户的需求，重点是透明度、价值和信任。此外，管理层致力于将施瓦布的规模和资源与持续的费用纪律结合起来，以保持较低的成本，并确保产品和解决方案是负担得起的，以及对客户需求的响应。综上所述，这些都是我们为投资者服务的“不取舍”方法的关键要素。我们相信，随着时间的推移，遵循这一战略是最大化我们的市场估值和股东回报的最佳方式。
管理层估计，美国(U.S.)的可投资财富(包括固定贡献资产、零售财富管理和经纪业务、注册投资顾问渠道以及银行存款)目前超过60万亿美元，这意味着公司6.83万亿美元的客户资产留下了巨大的增长机会。我们的战略基于这样一个原则，即发展可信关系将转化为来自新客户和现有客户的更多资产，最终推动更多收入，以及费用纪律和周到的资本管理，将产生收益增长并建立长期股东价值。
本管理层的讨论和分析应与我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K(2021年Form 10-K)的年度报告一起阅读。
在我们的网站上，Https://www.aboutschwab.com，我们在以电子方式向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交或提交给美国证券交易委员会(SEC)后发布以下文件：Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据第13(A)节提交或提交的这些报告的任何修正案
嘉信理财公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
或1934年《证券交易法》第15(D)条。此外，该网站还包括多德-弗兰克压力测试结果、我们基于巴塞尔协议III的监管资本披露，以及我们的平均流动性覆盖率(LCR)。美国证券交易委员会的网站是Https://www.sec.gov其中包括我们以电子方式向他们提交的报告、委托书和其他信息。
前瞻性陈述
除历史信息外，这份Form 10-Q季度报告还包含《证券法》第27A节和《1934年证券交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述由诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“将”、“可能”、“估计”、“似乎”、“可能”、“将会”、“将”、“扩大”、“目标”、“维持”、“继续”、“寻求”以及其他类似表述来识别。此外，任何提及对未来事件或情况的预期、预测或其他描述的陈述都是前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述反映了截至本文发布之日管理层的信念、目标和期望，是基于施瓦布高级管理层的最佳判断做出的估计。除其他事项外，这些陈述涉及：
•随着时间的推移，使我们的市场估值和股东回报最大化；我们相信，发展可信的关系将转化为更多的客户资产，从而推动收入，并与费用纪律和周到的资本管理一起，产生收益增长和建立股东价值(见第一部分-项目2的导言)；
•支持我们客户群增长的投资(见概览)；
•TD ameritrade客户转换的预期时间；与TD ameritrade整合有关的成本估计和时间安排，包括与收购和整合有关的成本和资本支出、成本协同作用、退出和其他相关成本(见第一部分--项目1--财务信息--简明综合财务报表附注(项目1)--附注10)中的概述、退出和其他相关负债；
•净利息收入(见经营业绩)；
•资本支出(见经营成果)；
•逐步停止使用伦敦银行同业拆借利率(见风险管理)；
•流动性和资本来源(见流动性风险和资本管理)；
•将保险存款账户(IDA)协议余额转移到我们的资产负债表(见项目1--附注9中的资本管理和承付款及或有事项)；
•尚未采用新会计准则的预期影响(见新会计准则第1项--附注2)；
•赔偿和担保付款义务以及客户未能履行合同义务的可能性(见第1项--注9中的承诺和或有事项)；以及
•法律程序和监管事项的影响(见项目1--注9中的承诺和或有事项和第二部分--项目1中的法律程序)。
这些声明中描述的表达的信念、目标和期望的实现会受到某些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果与表达的信念、目标和期望大相径庭。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅说明截至本季度报告10-Q表格的日期，或就通过引用并入的文件而言，仅说明截至这些文件的日期。
可能导致实际结果不同的重要因素包括但不限于：
•一般市场情况，包括股票估值和利率水平；
•客户交易活动的水平和组合；
•我们有能力吸引和留住客户，发展值得信赖的关系，并增加客户资产；
•客户使用我们的咨询和贷款解决方案以及其他产品和服务；
•客户资产水平，包括现金余额；
•面临的竞争压力定价，包括存款利率；
•客户对利率的敏感度；
•监管指导和新立法或规则制定的不利影响；
•资本和流动资金需求和管理；
•我们管理开支的能力；
•我们吸引和留住人才的能力；
•我们有能力及时和成功地开发和推出新的和增强的产品、服务和能力，以及加强我们的基础设施；
•我们将客户资产货币化的能力；
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
•我们支持客户活动水平的能力；
•收购TD ameritrade的预期成本协同效应和其他收益可能没有完全实现或可能需要比预期更长的时间实现的风险，以及与整合相关的费用可能高于预期；
•与整合有关的项目和其他技术项目的时间和范围；
•回复遗产和劳动力决策；
•银行存款账户余额(BDA余额)的转移；
•相对于利率变化的资产负债表头寸；
•赚取利息的资产组合和增长；
•抵押贷款支持证券的提前还款水平；
•客户现金分配；
•伦敦银行同业拆借利率走势；
•诉讼或监管事项的不利发展以及任何相关指控；以及
•可能违反合同条款，我们对此负有赔偿和担保义务。
其中某些因素以及影响公司的一般风险因素在第I部分--第1A项--2021年10-K表格中的风险因素中有更详细的讨论。
嘉信理财公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
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概述
管理层在评估施瓦布的财务状况和经营业绩时，重点关注几个客户活动和财务指标。2022年第二季度和2021年前六个月的业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 百分比
变化 | | 截至六个月
6月30日， | | 百分比
变化 | | | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | | | |
| 客户端指标 | | | | | | | | | | | | | | | | |
新客户净资产(以十亿计)(1) | $ | 43.4 | | | $ | 108.8 | | | (60) | % | | $ | 163.9 | | | $ | 242.6 | | | (32) | % | | | | | |
| 核心净新客户资产(以十亿计) | $ | 64.2 | | | $ | 108.8 | | | (41) | % | | $ | 184.7 | | | $ | 257.0 | | | (28) | % | | | | | |
| 客户资产(季度末以十亿美元计) | $ | 6,832.5 | | | $ | 7,574.8 | | | (10) | % | | | | | | | | | | | |
| 平均客户资产(以十亿计) | $ | 7,262.7 | | | $ | 7,358.9 | | | (1) | % | | $ | 7,514.6 | | | $ | 7,155.6 | | | 5 | % | | | | | |
| 新经纪账户(以千为单位) | 1,014 | | | 1,657 | | | (39) | % | | 2,216 | | | 4,810 | | | (54) | % | | | | | |
| 活跃的经纪账户(季度末以千为单位) | 33,896 | | | 32,265 | | | 5 | % | | | | | | | | | | | |
接受持续咨询服务的资产(以十亿美元计，
在季度末) | $ | 3,524.2 | | | $ | 3,734.4 | | | (6) | % | | | | | | | | | | | |
| 客户现金占客户资产的百分比(季度末) | 12.8 | % | | 10.5 | % | | | | | | | | | | | | | |
| 公司财务信息和指标 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入合计 | $ | 5,093 | | | $ | 4,527 | | | 13 | % | | $ | 9,765 | | | $ | 9,242 | | | 6 | % | | | | | |
| 不含利息的总费用 | 2,819 | | | 2,808 | | | — | | | 5,652 | | | 5,563 | | | 2 | % | | | | | |
| 所得税税前收入 | 2,274 | | | 1,719 | | | 32 | % | | 4,113 | | | 3,679 | | | 12 | % | | | | | |
| 所得税 | 481 | | | 454 | | | 6 | % | | 918 | | | 930 | | | (1) | % | | | | | |
| 净收入 | 1,793 | | | 1,265 | | | 42 | % | | 3,195 | | | 2,749 | | | 16 | % | | | | | |
| 优先股股息和其他 | 141 | | | 148 | | | (5) | % | | 265 | | | 244 | | | 9 | % | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 1,652 | | | $ | 1,117 | | | 48 | % | | $ | 2,930 | | | $ | 2,505 | | | 17 | % | | | | | |
| 每股普通股收益-稀释后 | $ | .87 | | | $ | .59 | | | 47 | % | | $ | 1.54 | | | $ | 1.32 | | | 17 | % | | | | | |
| 净收入较上年增长 | 13 | % | | 85 | % | | | | 6 | % | | 82 | % | | | | | | | |
| 税前毛利率 | 44.6 | % | | 38.0 | % | | | | 42.1 | % | | 39.8 | % | | | | | | | |
| 平均普通股股东权益回报率(年化) | 19 | % | | 10 | % | | | | 15 | % | | 10 | % | | | | | | | |
不含利息的费用占平均客户的百分比
资产(年化) | 0.16 | % | | 0.15 | % | | | | 0.15 | % | | 0.16 | % | | | | | | | |
| 综合一级杠杆率(季度末) | 6.4 | % | | 6.4 | % | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则财务指标(2) | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的总费用(3) | $ | 2,571 | | | $ | 2,510 | | | | | $ | 5,154 | | | $ | 4,992 | | | | | | | | |
| 调整后稀释每股收益 | $ | .97 | | | $ | .70 | | | | | $ | 1.74 | | | $ | 1.55 | | | | | | | | |
| 有形普通股权益回报率 | 45 | % | | 20 | % | | | | 32 | % | | 21 | % | | | | | | | |
(1)2022年第二季度和前六个月包括一家共同基金清算服务客户流出的208亿美元。2021年前六个月，包括一家共同基金清算服务客户流出的144亿美元。
(2)见非公认会计准则财务计量的进一步细节，以及此类计量与公认会计准则报告结果的对账。
(3)调整后总费用是一种非公认会计准则财务措施，用于调整不包括利息的总费用。请参阅非GAAP财务衡量标准。
施瓦布的业务势头在2022年前六个月保持强劲，因为我们在美国经济日益严峻的挑战中为我们的客户提供支持，包括不断上升的通胀和美联储相应的激进紧缩立场，以及乌克兰战争引发的持续地缘政治动荡。股市在今年前六个月一直波动，自2021年底以来大幅下跌，并在第二季度进入熊市区域。
在此背景下，客户在2022年前6个月仍保持参与状态。尽管由于2021年初客户交易水平的非凡，今年迄今客户的日平均交易量(DAT)比2021年上半年下降了11%，但第二季度的DAT为620万笔，比2021年第二季度增长了3%。尽管新的经纪账户比2021年初的异常水平有所下降，但客户在2022年第二季度和前六个月分别新开了100万个和220万个经纪账户。截至2022年6月30日，活跃经纪账户同比增长5%，达到3390万。2022年第二季度和前六个月的核心净新资产总额分别为642亿美元和1847亿美元，尽管这些总额受到第二季度纳税季节资金外流的显著影响。我们
嘉信理财公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
截至2022年第二季度，客户资产为6.83万亿美元，较2021年6月30日下降10%，较2021年年底下降16%，反映了2022年上半年市场估值大幅下降的影响。
嘉信理财2022年第二季度和前六个月的财务业绩反映了我们运营模式的实力。2022年第二季度和前六个月的净收入分别为18亿美元和32亿美元，分别比2021年同期增长42%和16%。2022年第二季度和前六个月的稀释后每股收益(EPS)分别为0.87美元和1.54美元，同比增长47%和17%。调整后稀释每股收益(1)不包括与收购和整合相关的成本、收购的无形资产摊销和相关的所得税影响，2022年第二季度和前六个月分别为0.97美元和1.74美元，比2021年同期增长39%和12%。施瓦布2021年第二季度的财务业绩包括一笔约2亿美元的其他费用，涉及一项现已解决的监管事项(见项目1-附注9)。
2022年第二季度和上半年的总净收入分别为51亿美元和98亿美元，同比增长13%和6%。2022年第二季度和上半年的净利息收入分别为25亿美元和47亿美元，同比增长31%和23%，原因是市场利率上升和创息资产的增长抵消了证券借贷活动减少的影响。2022年第二季度和上半年的资产管理费和管理费分别为11亿美元和21亿美元，与2021年第二季度持平，较2021年上半年增长3%，原因是货币市场基金费用减免减少以及自营共同基金和ETF增长的好处在很大程度上被股市估值的大幅下降所抵消。
2022年第二季度和前六个月的交易收入分别为8.85亿美元和18亿美元，比2021年同期分别下降7%和15%，这主要是由于客户活动组合的变化，以及今年迄今相对于2021年初出现的非凡客户交易而言较低的DAT。2022年第二季度和上半年，银行存款账户手续费收入分别为3.52亿美元和6.46亿美元，分别比2021年同期增长4%和下降6%。截至2022年6月30日，BDA余额总计1556亿美元，较2021年6月30日下降4%，较2021年底下降2%，反映出向我们资产负债表的迁移部分被客户现金余额的增长所抵消。
2022年第二季度不包括利息的总支出为28亿美元，比2021年第二季度略有增长，而今年迄今的57亿美元比2021年上半年增长了2%。2022年第二季度和前六个月，与收购和整合相关的成本总额分别为9400万美元和1.9亿美元，收购的无形资产摊销分别为1.54亿美元和3.08亿美元。不包括这些项目，调整后的总费用(1)2022年第二季度和上半年分别为26亿美元和52亿美元，分别比2021年同期增长2%和3%。不包括利息的总支出和调整后的总支出的增长反映了更高的薪酬和福利支出以及更高的占用和设备支出，因为我们继续投资于我们的员工，以及我们支持客户群当前和持续增长的能力。这些增加被其他费用减少部分抵销，其中包括2021年第二季度约2亿美元的费用(见项目1--附注9)。
2022年第二季度和前六个月的平均普通股股东权益回报率分别增至19%和15%，而2021年两个可比时期的平均普通股股东权益回报率均为10%。有形普通股权益回报率(1)2022年第二季度和前六个月的RoTCE分别为45%和32%，而去年同期分别为20%和21%。2022年第二季度和前六个月普通股平均股本回报率和净资产收益率均有所增加，主要原因是股东权益减少和净收入增加。股东权益在2022年前六个月下降，原因是累积的其他全面收益(AOCI)减少，因为市场利率上升导致我们的可供出售(AFS)投资组合出现更大的未实现亏损。
该公司在今年前六个月继续以纪律严明的方式管理资产负债表，包括维持适当的资本和流动资金以支持客户活动。截至2022年6月30日，总资产负债表资产为6,380亿美元，第二季度下降6%，较2021年底下降4%。这些下降是由于几个因素，包括4月份大量的客户税款支付，AFS投资组合更大的未实现亏损，由于投资者情绪疲软而导致的保证金贷款减少，以及随着利率上升客户的现金分配决定。2022年上半年，投保存款账户(IDA)余额从TD存款机构转移到嘉信理财资产负债表的总额为146亿美元。2022年第一季度，我们发行了7.5亿美元的优先股，以支持年初因IDA资产负债表迁移而出现的资产负债表增长，我们还发行了30亿美元的优先票据，主要用于持续流动性目的。截至2022年6月30日，嘉信理财的一级杠杆率为6.4%，高于2021年底的6.2%。
(1)调整后的稀释每股收益、调整后的总支出和有形普通股权益回报率是非公认会计准则的财务衡量标准。请参阅非公认会计准则财务衡量标准，以了解更多细节以及此类衡量标准与公认会计原则报告结果的对账情况。
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
TD ameritrade的整合
自2020年10月6日起，公司完成了对TD ameritrade Holding Corporation(TDA Holding)及其合并子公司(统称为“TD ameritrade”或“TDA”)的收购。融合工作在2022年前六个月继续进行。根据我们目前的整合计划和扩大的技术工作范围，公司继续预计在2023年期间完成多个集团的客户转换，并于第四季度结束。我们还预计与收购和整合相关的总成本和资本支出将在20亿至22亿美元之间。
该公司对确认收购和整合相关成本的性质、金额和时间的估计仍可能根据一些因素而发生变化，这些因素包括整合过程的预期持续时间和复杂性以及经济环境的持续不确定性。更具体地说，可能导致我们预期收购和整合相关成本变化的因素包括员工自然减员水平和第三方劳动力的可用性、劳动力从被取消的职位重新部署到开放职位、客户活动水平的变化，以及由于远程工作趋势变化的影响而导致的技术和房地产相关退出成本变化的范围和成本的变化。
包括相关退出成本在内的收购和整合相关成本在2022年第二季度和前六个月分别为9400万美元和1.9亿美元，2021年第二季度和前六个月分别为1.44亿美元和2.63亿美元。在整合过程中，我们继续预计实现18亿至20亿美元的年化成本协同效应，到2022年6月30日，我们已经实现了年化运行率的一半以上。随着整合的进展，估计的协同效应实现时间和数量可能会发生变化。有关我们整合TD ameritrade的更多信息，请参阅2021年Form 10-K中的第二部分-项目7-概述和项目1-注释10。
后续事件
2022年7月27日，证金公司公开宣布，董事会终止了现有的股份回购授权，代之以新的授权，可以回购至多150亿美元的普通股，并宣布将季度现金股息增加2美分，或10%，至每股普通股0.22美元。股份回购授权没有到期日。2022年8月1日，证金公司直接从多伦多道明银行(TD Bank)的一家附属公司购买了1500万股无投票权普通股，总金额为10亿美元，约合每股66.53美元。根据证金公司新股回购授权自动转换为普通股的无投票权普通股。证金公司支付的收购价等于道明银行关联公司在第三方做市商促成的同期售股中获得的每股最低价格，导致收购价低于2022年8月1日的收盘价。
此外，2022年7月27日，证金公司董事会任命证金公司首席执行官Walter·W·贝廷格二世与创始人兼联席董事长查尔斯·R·施瓦布为董事会联席主席。同时，证金公司董事会批准了对证金公司章程的修订，以澄清可能有多名董事会主席被任命。
当前的监管环境和 其他发展
美联储2022年全面资本分析和审查结果
2022年6月，公司收到了美联储2022年全面资本分析和审查(CCAR)的结果。这些结果包括美联储对CSC在监管严重不利情景下的最低资本充足率的估计，该情景从2021年12月31日开始至2024年3月31日结束。根据这些结果，证金公司计算的压力资本缓冲低于2.5%的最低水平，导致压力资本缓冲在2.5%的下限。这一2.5%的压力资本缓冲将从2022年10月1日起适用。有关我们资本要求的更多信息，请参见项目1-附注16。
联邦存款保险公司(FDIC)评估利率建议
2022年6月，FDIC发布了一份拟议规则制定通知，将从2023年第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率提高2个基点。拟议的变化旨在将FDIC的存款保险基金(DIF)准备金率提高到FDIC既定的DIF恢复计划中的最低门槛，并将一直有效，直到DIF准备金率达到FDIC 2%的长期目标。加息2个基点
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
初始基本存款保险分摊费率将导致监管费用和分摊费用相应增加，以及根据国际开发协会余额计算的银行存款账户费用相应减少。拟议的规则受评议期的限制，评议期将于2022年8月20日结束。
行动的结果
净收入合计
下表列出了按类别划分的收入比较：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 截至6月30日的三个月， | 百分比
变化 | | 金额 | | 的百分比
总净值
收入 | | 金额 | | 的百分比
总净值
收入 |
| 净利息收入 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 31 | % | | $ | 2,710 | | | 53 | % | | $ | 2,068 | | | 46 | % |
| 利息支出 | 37 | % | | (166) | | | (3) | % | | (121) | | | (3) | % |
| 净利息收入 | 31 | % | | 2,544 | | | 50 | % | | 1,947 | | | 43 | % |
| 资产管理费和行政费 | | | | | | | | | |
共同基金、交易所交易基金(ETF)和集合信托
基金(CTF) | 7 | % | | 515 | | | 10 | % | | 481 | | | 11 | % |
| 建议解决方案 | (6) | % | | 461 | | | 9 | % | | 490 | | | 11 | % |
| 其他 | — | | | 76 | | | 2 | % | | 76 | | | 1 | % |
| 资产管理费和行政费 | — | | | 1,052 | | | 21 | % | | 1,047 | | | 23 | % |
| 交易收入 | | | | | | | | | |
| 佣金 | (8) | % | | 443 | | | 9 | % | | 479 | | | 11 | % |
| 订单流收入 | (8) | % | | 430 | | | 8 | % | | 465 | | | 10 | % |
| 主要交易记录 | 9% | | | 12 | | | — | | | 11 | | | — | |
| 交易收入 | (7) | % | | 885 | | | 17 | % | | 955 | | | 21 | % |
| 银行存款户口费 | 4% | | | 352 | | | 7 | % | | 337 | | | 7 | % |
| 其他 | 8% | | | 260 | | | 5 | % | | 241 | | | 6 | % |
| | | | | | | | | |
| 净收入合计 | 13% | | | $ | 5,093 | | | 100 | % | | $ | 4,527 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 截至6月30日的六个月， | 百分比
变化 | | 金额 | | 的百分比
总净值
收入 | | 金额 | | 的百分比
总净值
收入 |
| 净利息收入 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 23% | | | $ | 5,029 | | | 51 | % | | $ | 4,083 | | | 44 | % |
| 利息支出 | 34% | | | (302) | | | (3) | % | | (225) | | | (2) | % |
| 净利息收入 | 23 | % | | 4,727 | | | 48 | % | | 3,858 | | | 42 | % |
| 资产管理费和行政费 | | | | | | | | | |
| 共同基金、ETF和CTF | 6% | | | 1,004 | | | 10 | % | | 951 | | | 10 | % |
| 建议解决方案 | — | | | 957 | | | 10 | % | | 958 | | | 10 | % |
| 其他 | 3% | | | 159 | | | 2 | % | | 154 | | | 2 | % |
| 资产管理费和行政费 | 3 | % | | 2,120 | | | 22 | % | | 2,063 | | | 22 | % |
| 交易收入 | | | | | | | | | |
| 佣金 | (15) | % | | 927 | | | 9 | % | | 1,093 | | | 12 | % |
| 订单流收入 | (15) | % | | 900 | | | 9 | % | | 1,056 | | | 11 | % |
| 主要交易记录 | (5) | % | | 21 | | | 1 | % | | 22 | | | 1 | % |
| 交易收入 | (15) | % | | 1,848 | | | 19 | % | | 2,171 | | | 24 | % |
| 银行存款户口费 | (6) | % | | 646 | | | 7 | % | | 688 | | | 7 | % |
| 其他 | (8) | % | | 424 | | | 4 | % | | 462 | | | 5 | % |
| | | | | | | | | |
| 净收入合计 | 6% | | | $ | 9,765 | | | 100 | % | | $ | 9,242 | | | 100 | % |
嘉信理财公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
净利息收入
生息资产的收入受多种因素影响，例如资产组合、发行或购买时的现行利率及息差、浮动利率证券及贷款利率的变动，以及按揭支持证券及其他资产支持证券及贷款的提前还款水平的变动。
从2021年底到2022年6月30日，利率大幅上升。在美联储于2022年3月开始紧缩周期之前，短期利率一直接近于零，最终在2022年3月至6月期间三次上调联邦基金目标隔夜利率，总计上调150个基点，而长期利率在今年前六个月都有所上升。尽管第二季度与税务相关的客户现金出现显著的季节性流出，施瓦布在2022年前六个月继续看到新客户净资产的强劲增长，加上BDA余额转移到公司的资产负债表(见银行存款账户费用)，推动了施瓦布产生利息的资产的增长。部分抵消了这一增长的是，股市的持续波动以及2022年第二季度和前六个月投资者情绪的疲软减少了对保证金贷款的需求，保证金贷款比2021年底下降了16%。此外，在最近几个季度，该公司增加了现金持有量，并缩短了增量投资证券购买的持续时间，以提供灵活性，以支持与较高的短期利率相关的客户现金分配的变化。这些举措还有助于施瓦布保持从加息中受益的地位。
下表列出了与简明综合资产负债表上的生息资产和资金来源对应的利息收入净额信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | |
| 截至6月30日的三个月， | 平均余额 | | 利息收入/支出 | | 平均产量/比率 | | 平均余额 | | 利息收入/支出 | | 平均产量/比率 | |
| 生息资产 | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 65,414 | | | $ | 133 | | | 0.81 | % | | $ | 41,913 | | | $ | 9 | | | 0.07 | % | |
| 现金和投资分开 | 51,232 | | | 79 | | | 0.61 | % | | 41,037 | | | 4 | | | 0.04 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
| 经纪客户应收账款 | 79,061 | | | 706 | | | 3.53 | % | | 75,737 | | | 609 | | | 3.18 | % | |
可供出售的证券 (1,2) | 287,313 | | | 1,088 | | | 1.51 | % | | 344,719 | | | 1,103 | | | 1.28 | % | |
持有至到期的证券 (1,2) | 101,752 | | | 339 | | | 1.33 | % | | — | | | — | | | — | | |
| 银行贷款 | 38,831 | | | 230 | | | 2.38 | % | | 27,234 | | | 148 | | | 2.18 | % | |
| 生息资产总额 | 623,603 | | | 2,575 | | | 1.64 | % | | 530,640 | | | 1,873 | | | 1.40 | % | |
| 证券借贷收入 | | | 130 | | | | | | | 194 | | | | |
| 其他利息收入 | | | 5 | | | | | | | 1 | | | | |
| 生息资产总额 | $ | 623,603 | | | $ | 2,710 | | | 1.73 | % | | $ | 530,640 | | | $ | 2,068 | | | 1.55 | % | |
| 资金来源 | | | | | | | | | | | | |
| 银行存款 | $ | 449,936 | | | $ | 28 | | | 0.03 | % | | $ | 368,026 | | | $ | 13 | | | 0.01 | % | |
| 应付给经纪客户的款项 | 101,784 | | | 4 | | | 0.02 | % | | 87,367 | | | 2 | | | 0.01 | % | |
| 短期借款 | 2,587 | | | 4 | | | 0.69 | % | | 3,245 | | | 3 | | | 0.33 | % | |
| 长期债务 | 21,119 | | | 124 | | | 2.34 | % | | 18,349 | | | 97 | | | 2.12 | % | |
| 计息负债总额 | 575,426 | | | 160 | | | 0.11 | % | | 476,987 | | | 115 | | | 0.10 | % | |
无息资金来源 | 48,177 | | | | | | | 53,653 | | | | | | |
证券借贷费用 | | | 8 | | | | | | | 7 | | | | |
其他利息支出 | | | (2) | | | | | | | (1) | | | | |
| 总资金来源 | $ | 623,603 | | | $ | 166 | | | 0.11 | % | | $ | 530,640 | | | $ | 121 | | | 0.09 | % | |
| 净利息收入 | | | $ | 2,544 | | | 1.62 | % | | | | $ | 1,947 | | | 1.46 | % | |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | |
| 截至6月30日的六个月， | 平均余额 | | 利息收入/支出 | | 平均产量/比率 | | 平均余额 | | 利息收入/支出 | | 平均产量/比率 | |
| 生息资产 | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 68,920 | | | $ | 167 | | | 0.48 | % | | $ | 40,414 | | | $ | 16 | | | 0.08 | % | |
| 现金和投资分开 | 51,570 | | | 94 | | | 0.36 | % | | 44,573 | | | 14 | | | 0.06 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
| 经纪客户应收账款 | 81,618 | | | 1,332 | | | 3.24 | % | | 71,760 | | | 1,172 | | | 3.25 | % | |
可供出售的证券 (1,2) | 285,927 | | | 2,035 | | | 1.42 | % | | 341,500 | | | 2,194 | | | 1.28 | % | |
持有至到期的证券 (1,2) | 102,580 | | | 717 | | | 1.40 | % | | — | | | — | | | — | | |
| 银行贷款 | 37,351 | | | 417 | | | 2.24 | % | | 25,862 | | | 287 | | | 2.22 | % | |
| 生息资产总额 | 627,966 | | | 4,762 | | | 1.51 | % | | 524,109 | | | 3,683 | | | 1.40% | | |
| 证券借贷收入 | | | 259 | | | | | | | 398 | | | | |
| 其他利息收入 | | | 8 | | | | | | | 2 | | | | |
| 生息资产总额 | $ | 627,966 | | | $ | 5,029 | | | 1.60 | % | | $ | 524,109 | | | $ | 4,083 | | | 1.55 | % | |
| 资金来源 | | | | | | | | | | | | |
| 银行存款 | $ | 451,306 | | | $ | 44 | | | 0.02 | % | | $ | 365,576 | | | $ | 26 | | | 0.01% | | |
| 应付给经纪客户的款项 | 103,846 | | | 6 | | | 0.01 | % | | 87,353 | | | 4 | | | 0.01% | | |
| 短期借款 | 3,646 | | | 8 | | | 0.46 | % | | 2,175 | | | 3 | | | 0.30% | | |
| 长期债务 | 20,495 | | | 232 | | | 2.26 | % | | 16,308 | | | 182 | | | 2.23% | | |
| 计息负债总额 | 579,293 | | | 290 | | | 0.10 | % | | 471,412 | | | 215 | | | 0.09% | | |
无息资金来源 | 48,673 | | | | | | | 52,697 | | | | | | |
证券借贷费用 | | | 15 | | | | | | | 12 | | | | |
其他利息支出 | | | (3) | | | | | | | (2) | | | | |
| 总资金来源 | $ | 627,966 | | | $ | 302 | | | 0.10 | % | | $ | 524,109 | | | $ | 225 | | | 0.08% | | |
| 净利息收入 | | | $ | 4,727 | | | 1.50 | % | | | | $ | 3,858 | | | 1.47% | | |
(1) 金额是根据摊销成本计算的。投资证券的利息收入是扣除相关溢价摊销后的净额。(2)2022年1月，本公司将其指定可供出售的部分投资证券转移到持有至到期类别，如项目1-附注4所述。
与2021年同期相比，2022年第二季度和前六个月的净利息收入分别增加了5.97亿美元和8.69亿美元，增幅分别为31%和23%。这些增长主要是由于市场利率上升以及生息资产的整体增长导致几乎所有生息资产的平均收益率上升。2022年第二季度和前六个月，投资证券的净溢价摊销分别降至3.82亿美元和8.68亿美元，而2021年第二季度和前六个月分别为6亿美元和12亿美元。由于市场需求减少，以及长期债务和银行存款余额增加而产生的利息支出增加，证券借贷收入下降，部分抵消了这些好处。
与2021年同期相比，2022年第二季度和前六个月的平均生息资产分别增长了18%和20%。这些增长主要是由于银行存款和经纪客户应收账款的增长，这是由于新客户资产净流入以及2021年下半年和2022年上半年BDA余额转移到我们的资产负债表所致。
2022年第二季度和前六个月的净息差分别从2021年同期的1.46%和1.47%上升至1.62%和1.50%。这些增长主要是由于市场利率上升，几乎所有可赚取利息的资产的收益率都有所提高。最近发行的债券和浮动利率长期债务余额的利率上升，以及银行存款利率上升，导致2022年第二季度和前六个月总资金来源的收益率与2021年同期相比略有上升。
嘉信理财公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
资产管理费和行政费
下表列出了资产管理和行政费用、平均客户资产和平均费用收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 2022 | | 2021 |
平均值
客户端
资产 | | 收入 | | 平均值
收费 | | 平均值
客户端
资产 | | 收入 | | 平均值
收费 |
| 施瓦布货币市场基金在减免手续费之前 | $ | 146,009 | | | $ | 106 | | | 0.29 | % | | $ | 157,057 | | | $ | 114 | | | 0.29 | % |
| 免收费用 | | | (3) | | | | | | | (85) | | | |
| 嘉信理财货币市场基金 | $ | 146,009 | | | 103 | | | 0.28 | % | | $ | 157,057 | | | 29 | | | 0.07 | % |
| 嘉信理财股票和债券基金、ETF和CTF | 431,747 | | | 92 | | | 0.09 | % | | 415,311 | | | 94 | | | 0.09 | % |
共同基金OneSource®和其他非交易手续费基金 | 192,435 | | | 149 | | | 0.31 | % | | 228,890 | | | 180 | | | 0.32 | % |
| 其他第三方共同基金和交易所买卖基金 | 795,727 | | | 171 | | | 0.09 | % | | 896,236 | | | 178 | | | 0.08 | % |
共同基金、ETF和CTF合计(1) | $ | 1,565,918 | | | 515 | | | 0.13 | % | | $ | 1,697,494 | | | 481 | | | 0.11 | % |
建议解决方案(1) | | | | | | | | | | | |
| 按费用收费 | $ | 440,336 | | | 461 | | | 0.42 | % | | $ | 448,107 | | | 490 | | | 0.44 | % |
| 不收费 | 86,684 | | | — | | | — | | | 87,857 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 全面咨询解决方案 | $ | 527,020 | | | 461 | | | 0.35 | % | | $ | 535,964 | | | 490 | | | 0.37 | % |
其他按余额计收的费用(2) | 566,712 | | | 61 | | | 0.04 | % | | 605,617 | | | 63 | | | 0.04 | % |
其他(3) | | | 15 | | | | | | | 13 | | | |
| 资产管理费和行政费合计 | | | $ | 1,052 | | | | | | | $ | 1,047 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | 2022 | | 2021 |
平均值
客户端
资产 | | 收入 | | 平均值
收费 | | 平均值
客户端
资产 | | 收入 | | 平均值
收费 |
| 施瓦布货币市场基金在减免手续费之前 | $ | 145,371 | | | $ | 208 | | | 0.29 | % | | $ | 163,370 | | | $ | 236 | | | 0.29 | % |
| 免收费用 | | | (57) | | | | | | | (163) | | | |
| 嘉信理财货币市场基金 | $ | 145,371 | | | 151 | | | 0.21 | % | | $ | 163,370 | | | 73 | | | 0.09 | % |
| 嘉信理财股票和债券基金、ETF和CTF | 444,036 | | | 189 | | | 0.09 | % | | 396,296 | | | 180 | | | 0.09 | % |
共同基金OneSource®和其他非交易手续费基金 | 202,538 | | | 314 | | | 0.31 | % | | 225,673 | | | 352 | | | 0.31 | % |
| 其他第三方共同基金和交易所买卖基金 | 833,969 | | | 350 | | | 0.08 | % | | 872,822 | | | 346 | | | 0.08 | % |
共同基金、ETF和CTF合计(1) | $ | 1,625,914 | | | 1,004 | | | 0.12 | % | | $ | 1,658,161 | | | 951 | | | 0.12 | % |
建议解决方案(1) | | | | | | | | | | | |
| 按费用收费 | $ | 454,830 | | | 957 | | | 0.42 | % | | $ | 436,368 | | | 958 | | | 0.44 | % |
| 不收费 | 88,509 | | | — | | | — | | | 86,312 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 全面咨询解决方案 | $ | 543,339 | | | 957 | | | 0.36 | % | | $ | 522,680 | | | 958 | | | 0.37 | % |
其他按余额计收的费用(2) | 591,695 | | | 128 | | | 0.04 | % | | 591,090 | | | 127 | | | 0.04 | % |
其他(3) | | | 31 | | | | | | | 27 | | | |
| 资产管理费和行政费合计 | | | $ | 2,120 | | | | | | | $ | 2,063 | | | |
(1) 咨询解决方案的平均客户资产还可能包括上述共同基金和/或ETF类别中包含的资产余额。
(2)包括各种与资产相关的费用，如信托费、401(K)记录保管费、共同基金清算费和其他服务费。
(3)包括与互惠基金及交易所买卖基金有关的杂项服务及交易费用，而该等服务及交易费用并非按余额计算。
2022年第二季度资产管理和行政费用基本持平，与2021年同期相比，2022年前六个月增加了5700万美元，增幅为3%。第一季度的增长六几个月来2022是因为由于投资组合收益率的提高以及自营共同基金和ETF的增长，货币市场基金的手续费豁免大幅减少。这些增加被共同基金OneSource的较低余额部分抵消® 和货币市场基金，以及2022年上半年股市疲软，对客户资产估值产生了负面影响。由于美联储在2022年上半年三次上调联邦基金目标隔夜利率，总计150个基点，到2022年第二季度末，货币市场基金手续费减免被取消。
下表显示了嘉信理财货币市场基金、嘉信理财股票和债券基金、交易所交易基金(ETF)、集合信托基金(CTF)以及共同基金OneSource的客户资产前滚。® 和其他非交易费(NTF)基金。这些基金分别占第二季度资产管理和行政管理费收入的33%和31%
嘉信理财公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
2022年第二季度和前六个月分别占资产管理和行政费用收入的29%：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施瓦布的钱
市场资金 | | 施瓦布股权和
债券基金、ETF和CTF | | 共同基金OneSource®
和其他NTF基金 |
| 截至6月30日的三个月， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | 143,105 | | | $ | 163,581 | | | $ | 444,277 | | | $ | 373,817 | | | $ | 235,465 | | | $ | 227,289 | |
| 净流入(流出) | 16,012 | | | (11,647) | | | 5,684 | | | 13,875 | | | (10,207) | | | (1,784) | |
| 净市场收益(亏损)和其他 | 114 | | | 9 | | | (62,750) | | | 23,399 | | | (28,680) | | | 14,676 | |
| 期末余额 | $ | 159,231 | | | $ | 151,943 | | | $ | 387,211 | | | $ | 411,091 | | | $ | 196,578 | | | $ | 240,181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施瓦布的钱
市场资金 | | 施瓦布股权和
债券基金、ETF和CTF | | 共同基金OneSource®
和其他NTF基金 |
| 截至6月30日的六个月， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | 146,509 | | | $ | 176,089 | | | $ | 454,864 | | | $ | 341,689 | | | $ | 234,940 | | | $ | 223,857 | |
| 净流入(流出) | 12,592 | | | (24,169) | | | 15,145 | | | 26,680 | | | (18,763) | | | (6,472) | |
| 净市场收益(亏损)和其他 | 130 | | | 23 | | | (82,798) | | | 42,722 | | | (19,599) | | | 22,796 | |
| 期末余额 | $ | 159,231 | | | $ | 151,943 | | | $ | 387,211 | | | $ | 411,091 | | | $ | 196,578 | | | $ | 240,181 | |
交易收入
交易收入包括佣金、订单流量收入和本金交易收入。佣金和订单流量收入主要受执行的客户交易数量和组合的影响。本金交易收入主要因配合客户的固定收益交易活动而确认，并包括为促进该等客户交易活动而持有的证券头寸的公允价值调整。
下表列出了交易收入和相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 百分比
变化 | 截至六个月
6月30日， | | 百分比
变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易收入 | $ | 885 | | | $ | 955 | | | (7) | % | $ | 1,848 | | | $ | 2,171 | | | (15) | % | | | | | | |
| 日期(以千为单位) | 6,227 | | | 6,042 | | | 3 | % | 6,403 | | | 7,209 | | | (11) | % | | | | | | |
| 交易日天数 | 62.0 | | | 63.0 | | | (2) | % | 124.0 | | | 124.0 | | | — | | | | | | | |
每笔交易的收入(1) | $ | 2.29 | | | $ | 2.51 | | | (9) | % | $ | 2.33 | | | $ | 2.43 | | | (4) | % | | | | | | |
(1)每笔交易收入的计算方法是交易收入除以DAT乘以交易天数。
与2021年同期相比，2022年第二季度和前六个月的交易收入分别减少了7000万美元和3.23亿美元。2022年第二季度与2021年第二季度相比有所下降，主要是由于客户活动组合的变化，导致佣金和订单流量收入下降，分别比2021年第二季度下降8%。与2021年同期相比，2022年前6个月的下降主要是由于2022年第一季度的客户交易活动低于2021年第一季度的超常交易量，以及客户活动组合的变化。这些因素导致佣金和订单流收入下降，较2021年前六个月分别下降15%。
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
银行存款户口费
本公司根据与TD Bank USA，National Association及TD Bank，National Association(统称为TD存托机构)签订的受保存款账户协议(IDA协议)，以及与其他第三方银行的安排，赚取银行存款账户手续费收入。
下表列出了银行存款账户手续费收入、平均BDA余额、平均净收益率和浮动利率和固定利率收益率的平均余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 百分比变化 | 截至6月30日的六个月， | | 百分比变化 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| 银行存款户口费 | $ | 352 | | | $ | 337 | | | 4% | | $ | 646 | | | $ | 688 | | | (6) | % |
| 平均BDA余额 | $ | 154,227 | | | $ | 161,400 | | | (4) | % | $ | 155,013 | | | $ | 164,061 | | | (6) | % |
| 平均净产量 | 0.90 | % | | 0.83 | % | | | 0.83 | % | | 0.83 | % | | |
| 指定的平均BDA余额的百分比为： | | | | | | | | | | |
| 固定利率余额 | 77 | % | | 79 | % | | | 77 | % | | 79 | % | | |
| 浮动利率余额 | 23 | % | | 21 | % | | | 23 | % | | 21 | % | | |
与2021年第二季度相比，2022年第二季度银行存款账户手续费增加了1500万美元，增幅为4%，这主要是由于利率环境上升，这有助于提高2022年第二季度的平均净收益率。2022年前六个月，银行存款账户手续费与2021年前六个月相比下降了4200万美元，降幅为6%，主要是由于平均BDA余额下降。该公司在2021年下半年和2022年上半年分别将106亿美元和163亿美元的BDA余额转移到其资产负债表中。将这些余额转移到我们的资产负债表是2022年前六个月平均BDA余额与2021年前六个月相比发生变化的主要驱动因素。
将BDA余额转移到施瓦布的资产负债表导致银行存款账户手续费收入的余额减少，但为投资于可产生利息的资产提供了资金来源，以增加净利息收入。另见资本管理和项目1--注9，讨论IDA协议以及将IDA余额转移到施瓦布资产负债表的可能性。
其他收入
其他收入包括兑换手续费、某些服务费、软件费、非经常性收益和银行贷款信贷损失准备金。
与2021年同期相比，2022年第二季度其他收入增加了1900万美元，主要原因是兑换手续费和其他服务费增加，但银行贷款信贷损失拨备增加部分抵消了这一影响。2022年第二季度，美国证券交易委员会费率上调导致外汇手续费增加，银行贷款信贷损失拨备增加，主要是由于预测利率上升和贷款组合增长导致贷款损失因素上升。与2021年同期相比，2022年前六个月的其他收入减少了3800万美元，主要是由于信贷损失拨备增加。此外，2022年第二季度和前六个月的其他收入分别包括出售施瓦布合规技术公司和某些投资获得的3700万美元和4600万美元的收益。
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
不含利息的总费用
下表显示了不包括利息的费用比较：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 百分比
变化 | 截至六个月
6月30日， | | 百分比
变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| 薪酬和福利 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪金和工资 | $ | 876 | | | $ | 796 | | | 10 | % | $ | 1,729 | | | $ | 1,572 | | | 10% | | | | | | | |
| 激励性薪酬 | 333 | | | 331 | | | 1 | % | 750 | | | 740 | | | 1% | | | | | | | |
| 员工福利和其他 | 217 | | | 191 | | | 14 | % | 493 | | | 436 | | | 13% | | | | | | | |
| 薪酬和福利总额 | $ | 1,426 | | | $ | 1,318 | | | 8 | % | 2,972 | | | 2,748 | | | 8% | | | | | | | |
| 专业服务 | 258 | | | 247 | | | 4 | % | 502 | | | 473 | | | 6% | | | | | | | |
| 入住率和设备 | 294 | | | 239 | | | 23 | % | 563 | | | 476 | | | 18% | | | | | | | |
| 广告与市场开发 | 105 | | | 128 | | | (18) | % | 207 | | | 244 | | | (15) | % | | | | | | |
| 通信 | 169 | | | 166 | | | 2 | % | 313 | | | 313 | | | — | | | | | | | |
| 折旧及摊销 | 159 | | | 135 | | | 18 | % | 309 | | | 264 | | | 17% | | | | | | | |
| 已取得无形资产的摊销 | 154 | | | 154 | | | — | | 308 | | | 308 | | | — | | | | | | | |
| 监管费用和评估 | 67 | | | 66 | | | 2 | % | 135 | | | 144 | | | (6) | % | | | | | | |
| 其他 | 187 | | | 355 | | | (47) | % | 343 | | | 593 | | | (42) | % | | | | | | |
| 不含利息的总费用 | $ | 2,819 | | | $ | 2,808 | | | — | | $ | 5,652 | | | $ | 5,563 | | | 2% | | | | | | | |
| 费用占总净收入的百分比 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 28 | % | | 29 | % | | | 30% | | | 30% | | | | | | | | | |
| 广告与市场开发 | 2 | % | | 3 | % | | | 2% | | | 3% | | | | | | | | | |
| 相当于全职雇员的人数(千人) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在季度末 | 35.2 | | 32.5 | | 8 | % | | | | | | | | | | | |
| 平均值 | 34.5 | | 32.4 | | 6 | % | 34.2 | | 32.3 | | 6 | % | | | | | | |
不包括利息的费用 与2021年同期相比，2022年第二季度和前六个月分别增加了1100万美元和8900万美元。与2021年同期相比，2022年第二季度和前六个月的调整后总支出(不包括与收购和整合相关的成本以及所收购无形资产的摊销)分别增长了2%和3%。见非公认会计准则财务计量的进一步细节，以及此类计量与公认会计准则报告结果的对账。
与2021年同期相比，2022年第二季度和前六个月的总薪酬和福利有所增加，主要是由于员工人数增加以支持我们不断扩大的客户基础，年度业绩增长，以及2021年末生效的5%的员工加薪和其他有针对性的薪酬调整。薪酬和福利包括2022年第二季度和2021年第二季度与收购和整合相关的成本分别为5300万美元和9700万美元，以及2022年和2021年上半年分别为1.09亿美元和1.69亿美元。
与2021年同期相比，2022年第二季度和前六个月的专业服务支出有所增加，这主要是由于增加了对技术相关和其他专业服务的使用，以支持业务的整体增长，并加强了技术基础设施以支持我们不断扩大的客户基础，以及TD ameritrade的整合。专业服务包括2022年第二季度和2021年第二季度与收购和整合相关的成本分别为3500万美元和3700万美元，以及2022年和2021年上半年分别为6600万美元和6400万美元。
与2021年同期相比，2022年第二季度和前六个月的入住率和设备费用有所增加，主要是由于软件维护和其他协议以及支持业务增长和TD ameritrade整合的其他技术设备成本增加。入住率和设备包括2022年第二季度和2021年第二季度与采购和整合相关的成本分别为400万美元和700万美元，以及2022年和2021年前六个月分别为800万美元和2300万美元。
与2021年同期相比，2022年第二季度和前六个月的广告和市场开发费用有所下降，主要是由于TD ameritrade的营销通信支出减少。
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与2021年第二季度相比，第二季度的通信费用略有增加，但与2021年同期相比，2022年前六个月的通信费用保持不变。2022年第二季度的增长是由于业务的整体增长，但电信支出的下降部分抵消了这一增长。
与2021年同期相比，2022年第二季度和前六个月的折旧和摊销费用有所增加，主要是由于2021年和2022年第二季度和前六个月的资本支出支持TDA整合和加强我们的技术基础设施以支持业务增长，导致购买和内部开发的软件摊销和硬件折旧增加。
2022年第二季度的监管费用和评估与2021年第二季度基本一致，今年前六个月比2021年前六个月有所下降。这些变化主要是由于2022年客户交易活动减少，但由于资产增长和业务整体增长，FDIC评估和其他监管评估增加，部分抵消了这些变化。
与2021年同期相比，2022年第二季度和前六个月的其他支出减少，主要是由于在2021年第二季度确认了一项现已解决的监管事项的约2亿美元(见项目1-附注9)。这一减少额被2022年第二季度费率上调导致的汇兑手续费增加部分抵消。
2022年第二季度和2021年第二季度的资本支出分别为3.39亿美元和2.25亿美元，2022年和2021年前六个月的资本支出分别为5.48亿美元和4.34亿美元。资本支出较上一年增加主要是由于继续致力于TDA整合和加强我们的技术基础设施，以支持我们不断扩大的客户群的更大能力。我们继续预计2022年全年的资本支出将约占总净收入的4%-5%。
所得税
2022年和2021年第二季度的所得税分别为4.81亿美元和4.54亿美元，导致税前收入的有效所得税税率分别为21.2%和26.4%。2022年和2021年前六个月的所得税分别为9.18亿美元和9.3亿美元，导致税前收入的实际所得税税率分别为22.3%和25.3%。与2021年同期相比，2022年第二季度和前六个月的有效税率有所下降，主要是由于某些国家事务的解决以及在结算时确定为可扣除的监管事项费用部分确认的税收优惠，导致2022年税收准备金发生逆转。
细分市场信息
我们部门的财务信息显示在下表中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资者服务 | | 顾问服务 | | 总计 |
| 截至6月30日的三个月， | 百分比变化 | | 2022 | | 2021 | | 百分比变化 | | 2022 | | 2021 | | 百分比变化 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | 24 | % | | $ | 1,834 | | | $ | 1,478 | | | 51 | % | | $ | 710 | | | $ | 469 | | | 31 | % | | $ | 2,544 | | | $ | 1,947 | |
| 资产管理费和行政费 | (1) | % | | 763 | | | 769 | | | 4 | % | | 289 | | | 278 | | | — | | | 1,052 | | | 1,047 | |
| 交易收入 | (11) | % | | 763 | | | 861 | | | 30 | % | | 122 | | | 94 | | | (7) | % | | 885 | | | 955 | |
| 银行存款户口费 | (9) | % | | 227 | | | 249 | | | 42 | % | | 125 | | | 88 | | | 4 | % | | 352 | | | 337 | |
| 其他 | 10 | % | | 187 | | | 170 | | | 3 | % | | 73 | | | 71 | | | 8 | % | | 260 | | | 241 | |
| 净收入合计 | 7 | % | | 3,774 | | | 3,527 | | | 32 | % | | 1,319 | | | 1,000 | | | 13 | % | | 5,093 | | | 4,527 | |
| 不包括利息的费用 | (4) | % | | 2,111 | | | 2,188 | | | 14 | % | | 708 | | | 620 | | | — | | | 2,819 | | | 2,808 | |
| 所得税税前收入 | 24 | % | | $ | 1,663 | | | $ | 1,339 | | | 61 | % | | $ | 611 | | | $ | 380 | | | 32 | % | | $ | 2,274 | | | $ | 1,719 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
新客户净资产(以十亿计)(1) | (80) | % | | $ | 8.8 | | | $ | 44.5 | | | (46) | % | | $ | 34.6 | | | $ | 64.3 | | | (60) | % | | $ | 43.4 | | | $ | 108.8 | |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资者服务 | | 顾问服务 | | 总计 |
| 截至6月30日的六个月， | 百分比变化 | | 2022 | | 2021 | | 百分比变化 | | 2022 | | 2021 | | 百分比变化 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | 16 | % | | $ | 3,408 | | | $ | 2,932 | | | 42 | % | | $ | 1,319 | | | $ | 926 | | | 23 | % | | $ | 4,727 | | | $ | 3,858 | |
| 资产管理费和行政费 | 2 | % | | 1,544 | | | 1,511 | | | 4 | % | | 576 | | | 552 | | | 3 | % | | 2,120 | | | 2,063 | |
| 交易收入 | (18) | % | | 1,607 | | | 1,958 | | | 13 | % | | 241 | | | 213 | | | (15) | % | | 1,848 | | | 2,171 | |
| 银行存款户口费 | (15) | % | | 427 | | | 503 | | | 18 | % | | 219 | | | 185 | | | (6) | % | | 646 | | | 688 | |
| 其他 | (10) | % | | 314 | | | 348 | | | (4) | % | | 110 | | | 114 | | | (8) | % | | 424 | | | 462 | |
| 净收入合计 | 1 | % | | 7,300 | | | 7,252 | | | 24 | % | | 2,465 | | | 1,990 | | | 6 | % | | 9,765 | | | 9,242 | |
| 不包括利息的费用 | (1) | % | | 4,242 | | | 4,297 | | | 11 | % | | 1,410 | | | 1,266 | | | 2 | % | | 5,652 | | | 5,563 | |
| 所得税税前收入 | 3 | % | | $ | 3,058 | | | $ | 2,955 | | | 46 | % | | $ | 1,055 | | | $ | 724 | | | 12 | % | | $ | 4,113 | | | $ | 3,679 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
新客户净资产(以十亿计)(1) | (42) | % | | $ | 63.4 | | | $ | 109.6 | | | (24) | % | | $ | 100.5 | | | $ | 133.0 | | | (32) | % | | $ | 163.9 | | | $ | 242.6 | |
(1) 在2022年第二季度和前六个月，投资者服务包括从共同基金清算服务客户流出的208亿美元。在2021年的前六个月，投资者服务包括从一个共同基金清算服务客户流出的144亿美元。
分部净收入
与2021年同期相比，投资者服务总净收入在2022年第二季度和上半年分别增长了7%和1%，而顾问服务总净收入在2022年第二季度和前六个月分别比2021年同期增长了32%和24%。投资者服务的增长主要是由上述净利息收入的增长推动的，但部分被交易活动减少导致的交易收入减少以及2021年下半年和2022年上半年BDA余额转移到嘉信理财资产负债表导致的银行存款账户费用下降所抵消。顾问服务的增长主要是由于如上所述的净利息收入的增长，以及主要由于业务的增长而导致的交易收入和银行存款账户费用的增长。由于客户资产增长，Advisor Services的资产管理和行政费用增幅略高，尽管股市疲软在很大程度上抵消了与2021年同期相比，2022年第二季度和上半年这两个部门货币市场费用减免的减少。与2021年同期相比，这两个部门在2022年第二季度的其他收入都有所增加，这是由于兑换手续费和其他服务费增加，但银行贷款信贷损失拨备的增加部分抵消了这一增长，而2022年前六个月，这两个部门的其他收入都比2021年同期有所下降，主要是因为银行贷款信贷损失拨备增加。
不含利息的分部费用
与2021年同期相比，投资者服务总支出(不含利息)在2022年第二季度和上半年分别下降了4%和1%，而顾问服务总支出(不包括利息)在2022年第二季度和前六个月分别比2021年同期增长了14%和11%。这两个细分市场都出现了更高的薪酬和福利支出，原因是为支持我们不断扩大的客户群而增加的员工人数，年度业绩增长，以及2021年底生效的5%的员工加薪和其他有针对性的薪酬调整。这两个部门的占用和设备费用都有所增加，主要原因是软件维护和其他协议以及其他技术设备费用增加，以支持业务增长和TD ameritrade的整合。此外，这两个部门的折旧和摊销都有所增加，这主要是由于购买和内部开发的软件的摊销增加，以及硬件折旧增加，以及加强我们的技术基础设施以支持业务增长。在投资者服务方面，由于2021年第二季度一项监管事项的费用约为2亿美元(见项目1-附注9)，导致2022年第二季度和前六个月扣除利息的总支出与2021年同期相比略有下降，导致其他支出减少，抵消了这些增长。
风险管理
施瓦布的业务活动使其面临各种风险，包括运营、合规、信用、市场和流动性风险。该公司有一个全面的风险管理计划，以识别和管理这些风险及其对财务和声誉影响的相关潜在影响。
作为我们正在进行的TD ameritrade整合的一部分，公司已使TD ameritrade的风险管理实践与施瓦布的风险偏好保持一致。我们的整合工作包括评估影响合并后公司的新风险或变化风险，
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并通过各种手段采取行动。尽管整合工作仍在继续，但公司的运营，包括TD ameritrade，仍然符合我们的企业风险管理(ERM)框架。
有关我们风险管理方案的讨论，请参阅第二部分--第7项--《2021年10-K表格中管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--风险管理》。
利率风险模拟
净利息收入模拟
对于我们的净利息收入敏感性分析，我们使用净利息收入模拟建模技术来评估和管理利率变化的影响。这些模拟包括所有对资产负债表利率敏感的资产和负债。主要假设包括具有利率下限的利率情景预测、抵押贷款相关投资的提前还款速度、金融工具的重新定价以及到期或已偿还证券和贷款的再投资。
净利息收入受到各种因素的影响，例如生息资产和计息负债的分布和构成、生息资产收益率与计息负债利率之间的利差(可能在不同时间或不同数额重新定价)以及短期和长期利率之间的利差。生息资产包括投资证券、保证金贷款、银行贷款以及现金和现金等价物。这些资产对利率和提前还款水平的变化非常敏感，在利率下降的环境中往往会增加，在利率上升的环境中往往会减少。由于我们确定了某些经纪客户现金余额和银行存款的利率，以及某些保证金和银行贷款的利率，并控制了我们投资证券的构成，因此我们有一定的能力管理我们的净息差，这取决于竞争因素和市场状况。
净利息收入敏感度分析假设综合资产负债表的资产和负债结构不会因模拟的利率变化而改变。随着我们积极管理综合资产负债表和利率敞口，我们很可能会采取措施管理利率环境变化可能导致的额外利率敞口。
下表显示了从2022年6月30日至2021年12月31日开始的未来12个月内，在每个报告期结束时，市场利率相对于现行市场利率逐步上升或下降100个基点的模拟利息收入变化：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 加息100个基点 | 6.2 | % | | 14.1 | % |
| 降息100个基点 | (6.1) | % | | (4.5) | % |
与2021年12月31日相比，截至2022年6月30日，公司模拟市场利率上调100个基点对净利息收入的影响较小，这主要是因为对公司更高的预期客户存款利率的敏感度增加，以及对公司抵押贷款支持投资证券的敏感度降低。与2021年12月31日相比，模拟市场利率下降100个基点对截至2022年6月30日的净利息收入的影响更大，这主要是由于现金和短期投资的敏感性增加。这一提高的敏感性被较高的客户存款利率部分抵消，相对于2021年12月31日的模拟，较高的客户存款利率对较低的模拟利率提供了更大的反应。
较高的短期利率将对净利息收入产生积极影响，因为预计赚取利息的资产收益率的上升速度将快于融资来源的成本。利率下降对公司投资和贷款组合的收益的负面影响可能比资金来源利息支出的任何抵消性减少更大，从而压缩净利差。
除了衡量当前利率逐步上升或下降100个基点的效果外，我们还定期模拟利率更大的平行和非平行变动对净利息收入的影响。
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银行存款账户收费模拟
与综合损益表的列报一致，银行存款账户手续费收入对利率变化的敏感度是与上述净利息收入模拟分开评估的。截至2022年6月30日和2021年12月31日，银行存款账户手续费收入因市场利率相对于现行市场利率逐步变化100个基点而发生的模拟变化，对公司的总净收入没有重大影响。
股权模拟的经济价值
管理层还使用权益经济价值(EVE)模拟来衡量利率风险。EVE敏感度衡量利率变化对资产和负债净现值的长期影响。EVE是通过使资产负债表受到假设的利率水平瞬时变化的影响来计算的。这种分析高度依赖于基于历史行为的资产和负债假设以及我们对经济环境的预期。EVE计算中的关键假设包括利率下限的利率情景预测、抵押贷款相关投资的提前还款速度、利率的期限结构模型、无到期日存款行为以及定价假设。我们的净利息收入、银行存款账户手续费收入和EVE模拟反映了非负投资收益率的假设。
逐步淘汰伦敦银行同业拆息
公司在准备逐步淘汰伦敦银行同业拆借利率方面取得了重大进展，如第二部分-项目7-管理层对2021年10-K表格中财务状况和经营成果的讨论和分析-风险管理所述，为逐步淘汰伦敦银行间同业拆借利率做准备的额外过渡工作正在进行中。
2022年3月15日，总裁·拜登签署了2022年综合拨款法案，使之成为法律，其中包括可调整利率(LIBOR)法案，其中包含了与退出LIBOR相关的立法。这项立法旨在建立一个统一的程序，以取代现有合同和证券中的伦敦银行间同业拆借利率，这些合同和证券在伦敦银行间同业拆借利率停止后继续存在，并且没有明确定义或可行的备用条款。
2022年7月19日，美联储发布了一项提案，为使用LIBOR的某些合约提供默认规则，该提案将实施LIBOR法案，使用基于担保隔夜融资利率(SOFR)的替代利率。该公司相信，《伦敦银行同业拆借利率法案》和联邦储备委员会拟议的法规有助于为我们的传统伦敦银行同业拆借利率合约(包括投资证券、贷款和优先股)有序地过渡到替代参考利率提供清晰的解释。
流动性风险
流动性风险是指施瓦布在资产到期时无法出售资产或履行现金流债务，而不会招致不可接受的损失的可能性。我们制定了流动资金政策，以支持业务战略的成功执行，同时确保持续和充足的流动资金，以满足正常和压力条件下的运营需求和适用的监管要求。我们采用各种方法来监测和管理流动性，这些方法在下文第二部分--项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--风险管理--2021年10-K中的流动性风险中进行了更详细的描述。
资金来源
施瓦布的主要资金来源是客户活动产生的现金，包括银行存款和客户经纪账户中的现金余额。这些资金用于购买投资证券和向客户发放贷款。
其他资金来源可能包括来自运营的现金流、投资证券的到期日和销售、贷款偿还、客户经纪账户中持有的资产的证券借贷、回购协议和外部融资提供的现金。
为了满足日常资金需求，我们以隔夜现金存款和短期投资的形式维持流动性。对于意想不到的流动性需求，我们还保留了高流动性投资的缓冲，包括美国国债。
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除了内部流动性来源，施瓦布还可以获得外部资金。下表描述了2022年6月30日可用的外债安排：
| | | | | | | | | | | |
| 描述 | 借款人 | 杰出的 | 可用 |
| 联邦住房贷款银行担保信贷安排 | 银行子公司 | $ | — | | $ | 64,688 | |
| 美联储贴现窗口 | 银行子公司 | — | | 9,746 | |
| 与各种外部银行的未承诺、无担保的信贷额度 | CSC，CS&Co | — | | 1,522 | |
| 无担保商业票据 | CSC | 600 | | 4,400 | |
| | | |
| | | |
与各种外部银行的有担保的未承诺信贷额度(1) | TDAC | 750 | | — | |
(1) 担保借款能力是根据TDAC向信贷协议确定的贷款人提供可接受抵押品的能力而提供的。
我们的银行子公司也可以与外部银行签订以投资证券为抵押的回购协议，作为短期流动性的另一种来源。CSC对商业票据的评级为：穆迪投资者服务公司(Moody‘s)对商业票据的评级为P1，标准普尔评级集团(Standard&Poor’s)为A1，惠誉评级有限公司(Fitch)于2022年6月30日和2021年12月31日为F1。证金公司还在美国证券交易委员会备案了通用自动货架登记对账单，这使其能够发行债务、股权和其他证券。
见第二部分--第7项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--风险管理--2021年表格10-K中的流动性风险，以了解有关这些和其他借款安排的更多信息。
为了支持我们经纪-交易商子公司保证金贷款余额的增长，同时满足我们的LCR要求，除了资本市场发行外，公司还可以发行商业票据或利用担保信贷额度。
流动性覆盖率
施瓦布必须遵守全面的LCR规则，该规则要求公司持有高质量流动资产(HQLA)的金额至少相当于公司在预期的30个日历日的严重流动性压力期间预计净现金流出的100%，计算日期为每个工作日。有关更多信息，请参阅2021年表格10-K中的第I部分-第1项-商业-监管。截至2022年6月30日，公司遵守了LCR规则，下表提供了有关我们平均每日LCR的信息：
| | | | | | | |
| 年的平均水平
截至三个月
June 30, 2022 | | |
|
| 符合条件的HQLA总数 | $ | 123,188 | | | |
| 现金净流出 | $ | 108,227 | | | |
| LCR | 114 | % | | |
借款
截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司的短期借款余额分别为14亿美元和49亿美元。长期债务主要由优先债券组成，截至2022年6月30日和2021年12月31日分别为211亿美元和189亿美元。
下表提供了截至2022年6月30日未偿还的高级债券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 帕尔
杰出的 | 成熟性 | 加权平均
利率 | 穆迪 | 标准
标准普尔&P | 惠誉 |
| 中证金高级票据 | $ | 20,768 | | 2022 - 2032 | 2.45% | A2 | A | A |
| TDA持有高级债券 | $ | 213 | | 2024 - 2029 | 3.47% | A2 | A | — |
| | | | | | |
嘉信理财公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
新债发行
以下是2022年前6个月发行的优先无担保债务。固定利率优先债券每半年支付一次利息，浮动利率优先债券每季度支付一次利息。其他详情如下：
| | | | | | | | | | | |
| 发行日期 | 发行量 | 到期日 | 利率 |
| March 3, 2022 | $ | 500 | | 03/03/2027 | SOFR + 1.050% |
| March 3, 2022 | $ | 1,500 | | 03/03/2027 | 2.450% | |
| March 3, 2022 | $ | 1,000 | | 03/03/2032 | 2.900% | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
股权发行
证金公司2022年前六个月的已发行优先股及净收益如下：
| | | | | | | | |
| 发行和销售日期 | 净收益 |
| K系列 | March 4, 2022 | $ | 740 | |
| | |
进一步讨论见本公司未偿债务及借款融资项目1-附注8及股本未偿还余额、发行及赎回项目1-附注13。
施瓦布还在正常业务过程中签订了担保和其他类似安排。关于这些安排的信息，见项目1--附注5、6、8、9和11。
资本管理
施瓦布寻求将资本管理到足以支持我们业务战略执行的水平和构成，包括预期的资产负债表增长，包括转移IDA余额(见下文进一步讨论)，为我们的子公司提供财务支持，并持续进入资本市场，同时满足我们的监管资本要求，并成为我们银行子公司的财务实力来源。施瓦布的主要资本来源是子公司运营和中证金在资本市场发行证券所产生的资金。为了确保施瓦布有足够的资本来吸收意外的损失或资产价值的下降，我们采取了一项政策，即使在压力很大的情况下也要保持充足的资本。
监管资本要求
证金公司和某些子公司，包括我们的银行和经纪自营商子公司，必须遵守监管机构设定的各种资本金要求，这一点在第二部分-第7项-管理层对2021年10-K表格的财务状况和经营业绩的讨论和分析-资本管理2021年表10-K和项目1-附注16中有更详细的讨论。截至2022年6月30日，证金公司和我们的银行子公司被认为资本充足，CS&Co、TDAC和TD ameritrade，Inc.符合各自的净资本要求。
嘉信理财公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
下表详细介绍了证金公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的综合资本充足率和中证金资本充足率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| CSC | | 公务员事务局 | | | | CSC | | 公务员事务局 | | |
| 股东权益总额 | $ | 44,513 | | | $ | 17,571 | | | | | $ | 56,261 | | | $ | 27,035 | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | 10,694 | | | — | | | | | 9,954 | | | — | | | |
| 监管调整前普通股一级资本 | $ | 33,819 | | | $ | 17,571 | | | | | $ | 46,307 | | | $ | 27,035 | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | | |
| 商誉，扣除相关递延税项负债后的净额 | $ | 11,856 | | | $ | 13 | | | | | $ | 11,857 | | | $ | 13 | | | |
| 扣除相关递延税项负债后的其他无形资产 | 7,312 | | | — | | | | | 7,579 | | | — | | | |
| 递延税项资产，扣除估值免税额和递延税项负债后的净额 | 31 | | | 29 | | | | | 13 | | | 12 | | | |
AOCI调整(1) | (16,021) | | | (13,990) | | | | | (1,109) | | | (1,004) | | | |
| 普通股一级资本 | $ | 30,641 | | | $ | 31,519 | | | | | $ | 27,967 | | | $ | 28,014 | | | |
| 第1级资本 | $ | 41,335 | | | $ | 31,519 | | | | | $ | 37,921 | | | $ | 28,014 | | | |
| 总资本 | 41,382 | | | 31,558 | | | | | 37,950 | | | 28,033 | | | |
| 风险加权资产 | 146,696 | | | 111,444 | | | | | 141,969 | | | 104,409 | | | |
| 总杠杆敞口 | 652,283 | | | 434,250 | | | | | 614,466 | | | 400,532 | | | |
| 普通股一级资本/风险加权资产 | 20.9 | % | | 28.3 | % | | | | 19.7 | % | | 26.8 | % | | |
| 第一级资本/风险加权资产 | 28.2 | % | | 28.3 | % | | | | 26.7 | % | | 26.8 | % | | |
| 总资本/风险加权资产 | 28.2 | % | | 28.3 | % | | | | 26.7 | % | | 26.8 | % | | |
| 第1级杠杆率 | 6.4 | % | | 7.3 | % | | | | 6.2 | % | | 7.1 | % | | |
| 补充杠杆率 | 6.3 | % | | 7.3 | % | | | | 6.2 | % | | 7.0 | % | | |
(1)市场利率的变化可能导致AFS证券的未实现收益或损失，这些证券包括在AOCI中。作为一家三类银行组织，中证金已选择将AOCI排除在监管资本之外。
公司的综合一级杠杆率从2021年底的6.2%增加到2022年6月30日的6.4%。这一增长是由于2022年前六个月的强劲收益，即我们2022年3月发行的优先股，以及由于季节性税收外流和利率环境上升导致的某些客户现金分配决定，银行存款和经纪客户应付账款总额减少了126亿美元，或2%。中证局的一级杠杆率也较2021年底有所上升，截至2022年前六个月为7.3%。
IDA协议
根据IDA协议，某些经纪客户存款会从资产负债表外拨入道明银行存管机构。在2022年前六个月，施瓦布将146亿美元的IDA余额转移到其资产负债表中。该公司的整体资本管理战略包括支持根据IDA协议的条款在未来期间转移IDA余额。该公司将这些余额转移到其资产负债表的能力取决于多种因素，包括有足够的资本水平来维持这些增量存款，以及指定为浮动利率债务的IDA余额的可用性。关于国际开发协会协定的进一步信息，见项目1--附注9。
嘉信理财公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
分红
2022年和2021年前六个月支付的现金股息和每股金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 截至6月30日的六个月， | 支付的现金 | | 每股
金额 | | 支付的现金 | | 每股
金额 |
| 普通股和无投票权普通股 | $ | 762 | | | $ | .40 | | | $ | 682 | | | $ | .36 | |
| 优先股： | | | | | | | |
A系列(1) | 19 | | | 47.70 | | | 14 | | | 35.00 | |
C系列(2) | — | | | — | | | 18 | | | 30.00 | |
D系列(3) | 22 | | | 29.76 | | | 22 | | | 29.76 | |
E系列(4) | 20 | | | 3,293.32 | | | 14 | | | 2,312.50 | |
F系列(5) | 13 | | | 2,500.00 | | | 13 | | | 2,500.00 | |
G系列(3) | 67 | | | 2,687.50 | | | 67 | | | 2,687.50 | |
H系列(6) | 50 | | | 2,000.00 | | | 47 | | | 1,888.89 | |
系列I(7) | 45 | | | 2,000.00 | | | 18 | | | 811.11 | |
J系列(8) | 13 | | | 22.26 | | | 5 | | | 7.54 | |
K系列(9) | 9 | | | 1,208.33 | | | 不适用 | | 不适用 |
(1) 股息在2022年2月1日之前每半年支付一次，此后每季度支付一次。
(2) C系列于2021年6月1日赎回。在赎回之前，股息按季度支付，末期股息于2021年6月1日支付。
(3) 每季度支付股息。
(4) 股息在2022年3月1日之前每半年支付一次，此后每季度支付一次。
(5)股息在2027年12月1日之前每半年支付一次，此后每季度支付一次。
(6) H系列于2020年12月11日发行。股息按季度支付，第一次分红于2021年3月1日支付。
(7) 第一套于2021年3月18日发行。股息按季度支付，第一次分红于2021年6月1日支付。
(8) J系列于2021年3月30日发行。股息按季度支付，第一次分红于2021年6月1日支付。
(9) K系列于2022年3月4日发行。股息按季度支付，第一次分红于2022年6月1日支付。
不适用。
2022年7月27日，证金公司董事会宣布将季度现金股息增加2美分，即10%，至每股普通股0.22美元。
股份回购
2019年1月30日，证金公司公开宣布，其董事会批准了股份回购计划，回购至多40亿美元的普通股。在2022年或2021年的前六个月，根据这一授权，证金公司没有回购普通股。截至2022年6月30日，仍有18亿美元的授权。
2022年7月27日，证金公司公开宣布，董事会终止了现有的股份回购授权，代之以新的授权，可以回购至多150亿美元的普通股。授权没有到期日。2022年8月1日，证金公司直接从道明银行的关联公司购买了1500万股无投票权普通股，总金额为10亿美元，约合每股66.53美元。根据证金公司新股回购授权自动转换为普通股的无投票权普通股。证金公司支付的收购价等于道明银行关联公司在第三方做市商促成的同期售股中获得的每股最低价格，导致收购价低于2022年8月1日的收盘价。
其他
国外曝险
截至2022年6月30日，施瓦布在外国的非主权金融和非金融机构以及外国政府机构有敞口。截至2022年6月30日，这些持股的公允价值总计207亿美元，其中对英国、法国和加拿大的发行人和交易对手的风险敞口分别为69亿美元、66亿美元和16亿美元。截至2021年12月31日，这些持股的公允价值总计125亿美元，其中对英国的发行人和交易对手的风险敞口为52亿美元，法国为39亿美元，以及
嘉信理财公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
瑞典为7.54亿美元。此外，截至2022年6月30日和2021年12月31日，嘉信理财对外国居民的保证金贷款余额分别为41亿美元和33亿美元。
关键会计估计
我们的某些会计政策涉及更高的判断力和复杂性，在第二部分--第7项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--2021年10-K表格中的关键会计估计中进行了讨论。2022年前六个月，关键会计估计没有变化。
非公认会计准则财务衡量标准
除了根据美国公认会计原则(GAAP)披露财务结果外，管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析还参考了下文所述的非GAAP财务指标。我们相信，这些非公认会计准则财务指标为公司的财务业绩提供了有用的补充信息，并有助于将施瓦布当期业绩与历史和未来业绩进行有意义的比较。这些非GAAP计量不应被视为替代或优于根据GAAP计算的财务计量，并且可能无法与其他公司提出的非GAAP财务计量相比较。
施瓦布使用非GAAP衡量标准反映了对GAAP财务衡量标准进行的某些调整，如下所述。
| | | | | | | | |
| 非GAAP调整或计量 | 定义 | 对投资者的有用性和管理层的用途 |
| 与收购和整合有关的成本和已收购无形资产的摊销 | 施瓦布调整了某些GAAP财务措施，以排除因公司收购、所收购无形资产的摊销而产生的收购和整合相关成本的影响，以及在适用的情况下这些费用的所得税影响。
扣除已购入无形资产摊销的调整反映了所有已购入无形资产，这些无形资产已作为购进会计的一部分入账。这些收购的无形资产为公司创造了收入。已购入无形资产的摊销将在其剩余使用年限内继续进行。 | 在计算某些非GAAP衡量标准时，我们不计入与收购和整合相关的成本以及已收购无形资产的摊销，因为我们认为这样做增加了施瓦布正在进行的业务的透明度，并有助于评估业务的经营业绩，并便于将结果与之前和未来的期间进行比较。
与收购和整合相关的成本根据收购和整合活动的时间而波动，从而限制了不同时期结果的可比性，并不代表公司持续业务的运营成本。收购的无形资产的摊销不包括在内，因为管理层认为这不能反映公司的基本经营业绩。 |
| 有形普通股权益回报率 | 有形普通股权益回报率是指普通股股东可获得的年化调整后净收入占平均有形普通股权益的百分比。有形普通股权益是指普通股权益减去商誉、收购的无形资产净额和相关的递延税项负债。 | 收购通常会导致对大量商誉和收购的无形资产的确认。我们认为，有形普通股权益回报率可能会对投资者有用，作为一种补充措施，以便于评估资本效率和相对于嘉信理财资产负债表构成的回报。 |
该公司还使用调整后的稀释每股收益和有形普通股股本回报率作为员工奖金和某些高管管理层激励性薪酬安排的业绩标准的组成部分。中证金董事会薪酬委员会有权根据这些标准对业绩进行评估。
嘉信理财公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格中的金额以百万为单位，但比率除外，或另有说明)
下表显示了GAAP衡量标准与非GAAP衡量标准的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 不含利息的总费用(GAAP) | $ | 2,819 | | | $ | 2,808 | | | $ | 5,652 | | | $ | 5,563 | | | | | | | |
与收购和整合相关的成本(1) | (94) | | | (144) | | | (190) | | | (263) | | | | | | | |
| 已取得无形资产的摊销 | (154) | | | (154) | | | (308) | | | (308) | | | | | | | |
| 调整后总费用(非公认会计准则) | $ | 2,571 | | | $ | 2,510 | | | $ | 5,154 | | | $ | 4,992 | | | | | | | |
(1)截至2022年6月30日的三个月和六个月的收购和整合相关成本主要包括5300万美元和1.09亿美元的薪酬和福利，3500万美元和6600万美元的专业服务，以及400万美元和800万美元的占用和设备。截至2021年6月30日的三个月和六个月的收购和整合相关成本主要包括9700万美元和1.69亿美元的薪酬和福利，3700万美元和6400万美元的专业服务，以及700万美元和2300万美元的占用和设备。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， | | |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | | |
| 金额 | 稀释每股收益 | 金额 | 稀释每股收益 | | 金额 | 稀释每股收益 | 金额 | 稀释每股收益 | | | | | |
普通股股东可用净收入(GAAP)，
稀释后每股普通股收益(GAAP) | $ | 1,652 | | $ | .87 | | $ | 1,117 | | $ | .59 | | | $ | 2,930 | | $ | 1.54 | | $ | 2,505 | | $ | 1.32 | | | | | | |
| 与收购和整合相关的成本 | 94 | | .05 | | 144 | | .08 | | | 190 | | .10 | | 263 | | 0.14 | | | | | | |
| 已取得无形资产的摊销 | 154 | | .08 | | 154 | | .08 | | | 308 | | .16 | | 308 | | 0.16 | | | | | | |
所得税效应(1) | (60) | | (.03) | | (80) | | (.05) | | | (121) | | (.06) | | (147) | | (.07) | | | | | | |
普通股股东可获得的调整后净收益
(非GAAP)，调整后稀释每股收益(非GAAP) | $ | 1,840 | | $ | .97 | | $ | 1,335 | | $ | .70 | | | $ | 3,307 | | $ | 1.74 | | $ | 2,929 | | $ | 1.55 | | | | | | |
(1)非公认会计原则调整的所得税影响是使用反映排除不可扣除的购置成本的有效税率确定的，并用于在税后基础上列报收购和整合相关成本以及收购的无形资产的摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | | |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | | |
| 平均普通股股东权益回报率(GAAP) | 19 | % | 10 | % | 15 | % | 10 | % | | | |
| 平均普通股股东权益 | $ | 35,611 | | $ | 46,276 | | $ | 40,063 | | $ | 47,912 | | | | |
| 减去：平均商誉 | (11,952) | | (11,952) | | (11,952) | | (11,952) | | | | |
| 减去：平均获得的无形资产-净额 | (9,151) | | (9,762) | | (9,227) | | (9,838) | | | | |
另外：与商誉相关的平均递延税负和
收购的无形资产--净额 | 1,868 | | 1,907 | | 1,877 | | 1,925 | | | | |
| 平均有形普通股权益 | $ | 16,376 | | $ | 26,469 | | $ | 20,761 | | $ | 28,047 | | | | |
普通股股东可获得的调整后净收益(1) | $ | 1,840 | | $ | 1,335 | | $ | 3,307 | | $ | 2,929 | | | | |
| 有形普通股权益回报率(非公认会计原则) | 45 | % | 20 | % | 32 | % | 21 | % | | | |
(1)普通股股东可获得的净收入与普通股股东可获得的调整后净收入(非公认会计准则)的对账见上表。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
关于市场风险的定量和定性披露的讨论，见第2项中的风险管理。
第一部分-财务信息
项目1.简明合并财务报表
嘉信理财公司
简明综合损益表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 2,710 | | | $ | 2,068 | | | $ | 5,029 | | | $ | 4,083 | | | | | |
| 利息支出 | (166) | | | (121) | | | (302) | | | (225) | | | | | |
| 净利息收入 | 2,544 | | | 1,947 | | | 4,727 | | | 3,858 | | | | | |
资产管理费和行政费(1) | 1,052 | | | 1,047 | | | 2,120 | | | 2,063 | | | | | |
| 交易收入 | 885 | | | 955 | | | 1,848 | | | 2,171 | | | | | |
| 银行存款户口费 | 352 | | | 337 | | | 646 | | | 688 | | | | | |
| 其他 | 260 | | | 241 | | | 424 | | | 462 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入合计 | 5,093 | | | 4,527 | | | 9,765 | | | 9,242 | | | | | |
| 不包括利息的费用 | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 1,426 | | | 1,318 | | | 2,972 | | | 2,748 | | | | | |
| 专业服务 | 258 | | | 247 | | | 502 | | | 473 | | | | | |
| 入住率和设备 | 294 | | | 239 | | | 563 | | | 476 | | | | | |
| 广告与市场开发 | 105 | | | 128 | | | 207 | | | 244 | | | | | |
| 通信 | 169 | | | 166 | | | 313 | | | 313 | | | | | |
| 折旧及摊销 | 159 | | | 135 | | | 309 | | | 264 | | | | | |
| 已取得无形资产的摊销 | 154 | | | 154 | | | 308 | | | 308 | | | | | |
| 监管费用和评估 | 67 | | | 66 | | | 135 | | | 144 | | | | | |
| 其他 | 187 | | | 355 | | | 343 | | | 593 | | | | | |
| 不含利息的总费用 | 2,819 | | | 2,808 | | | 5,652 | | | 5,563 | | | | | |
| 所得税税前收入 | 2,274 | | | 1,719 | | | 4,113 | | | 3,679 | | | | | |
| 所得税 | 481 | | | 454 | | | 918 | | | 930 | | | | | |
| 净收入 | 1,793 | | | 1,265 | | | 3,195 | | | 2,749 | | | | | |
| 优先股股息和其他 | 141 | | | 148 | | | 265 | | | 244 | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 1,652 | | | $ | 1,117 | | | $ | 2,930 | | | $ | 2,505 | | | | | |
| 加权平均未偿还普通股： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | 1,896 | | | 1,886 | | | 1,895 | | | 1,884 | | | | | |
| 稀释 | 1,904 | | | 1,896 | | | 1,905 | | | 1,894 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未偿还普通股每股收益(2): | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | .87 | | | $ | .59 | | | $ | 1.55 | | | $ | 1.33 | | | | | |
| 稀释 | $ | .87 | | | $ | .59 | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.32 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 包括减免费用$3百万美元和美元57截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和85百万美元和美元163截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
(2) 公司有有表决权和无表决权的已发行普通股。由于参与权，包括分红和清算权，在有投票权和无投票权的股票类别之间是相同的，所以每个类别的基本每股收益和稀释后每股收益是相同的。有关其他信息，请参阅附注15。
请参阅简明合并财务报表附注。
嘉信理财公司
简明综合全面收益表
(单位：百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 净收入 | $ | 1,793 | | | $ | 1,265 | | | $ | 3,195 | | | $ | 2,749 | | | | | |
| 税前其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售证券的未实现净收益(亏损)变动： | | | | | | | | | | | |
| 未实现净收益(亏损)，不包括向持有至到期的转账 | (6,671) | | | 2,016 | | | (19,806) | | | (3,901) | | | | | |
| 转至持有至到期的未实现净亏损的重新分类 | — | | | — | | | 2,429 | | | — | | | | | |
| 其他收入中包括的其他重新定级 | (5) | | | (4) | | | (17) | | | (14) | | | | | |
| 持有至到期证券的未实现净收益(亏损)变化： | | | | | | | | | | | |
| 从可供出售中转移的未实现净亏损的重新分类 | — | | | — | | | (2,429) | | | — | | | | | |
在转移至持有至到期日时以前记录的金额摊销
来自可供出售的 | 122 | | | — | | | 214 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 税前其他全面收益(亏损) | (6,554) | | | 2,012 | | | (19,609) | | | (3,915) | | | | | |
| 所得税效应 | 1,577 | | | (482) | | | 4,696 | | | 929 | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | (4,977) | | | 1,530 | | | (14,913) | | | (2,986) | | | | | |
| 综合收益(亏损) | $ | (3,184) | | | $ | 2,795 | | | $ | (11,718) | | | $ | (237) | | | | | |
请参阅简明合并财务报表附注。
嘉信理财公司
简明综合资产负债表
(单位：百万，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 64,550 | | | $ | 62,975 | |
出于监管目的，将现金和投资分开存放(包括转售 $的协议17,614 at June 30, 2022 and $13,0962021年12月31日) | 53,466 | | | 53,949 | |
| | | |
| 经纪客户应收账款-净额 | 76,130 | | | 90,565 | |
| | | |
可供出售的证券(摊销成本为#美元284,096在2022年6月30日及 $391,4822021年12月31日) | 265,277 | | | 390,054 | |
| 持有至到期的证券 | 100,117 | | | — | |
| 银行贷款--净额 | 39,564 | | | 34,636 | |
| 设备、办公设施和财产网 | 3,670 | | | 3,442 | |
| 商誉 | 11,951 | | | 11,952 | |
| 收购的无形资产--净额 | 9,075 | | | 9,379 | |
| 其他资产 | 13,757 | | | 10,318 | |
| 总资产 | $ | 637,557 | | | $ | 667,270 | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 银行存款 | $ | 442,003 | | | $ | 443,778 | |
| | | |
| 应付给经纪客户的款项 | 114,880 | | | 125,671 | |
| 应计费用和其他负债 | 13,699 | | | 17,791 | |
| 短期借款 | 1,350 | | | 4,855 | |
| 长期债务 | 21,112 | | | 18,914 | |
| 总负债 | 593,044 | | | 611,009 | |
| 股东权益： | | | |
优先股--$.01每股面值；合计清算优先权#美元10,850 及$10,100分别于2022年6月30日和2021年12月31日 | 10,694 | | | 9,954 | |
普通股-310亿股授权股份；$.01每股面值； 1,994,895,180于2022年6月30日及2021年12月31日发行的股份 | 20 | | | 20 | |
无投票权普通股-300授权股份百万股；$.01每股面值； 79,293,695于2022年6月30日及2021年12月31日发行的股份 | 1 | | | 1 | |
| 额外实收资本 | 26,918 | | | 26,741 | |
| 留存收益 | 28,174 | | | 25,992 | |
库存股，按成本价-177,643,231股票于2022年6月30日及180,959,274 股票于2021年12月31日 | (5,272) | | | (5,338) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | (16,022) | | | (1,109) | |
| 股东权益总额 | 44,513 | | | 56,261 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 637,557 | | | $ | 667,270 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
嘉信理财公司
股东简明合并报表’权益
(单位：百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累计其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | |
| 优先股 | 普通股 | 无投票权
普通股 | 额外实收资本 | 留存收益 | 国库股，
按成本计算 | 总计 | | | | | | | | | |
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日的余额 | $ | 10,539 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,629 | | $ | 23,029 | | $ | (5,502) | | $ | 878 | | $ | 55,594 | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,265 | | — | | — | | 1,265 | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,530 | | 1,530 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股赎回 | (585) | | — | | — | | — | | — | | — | | (15) | | — | | — | | (600) | | | | | | | | | | |
| 优先股宣布的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (128) | | — | | — | | (128) | | | | | | | | | | |
普通股宣布的股息--$.18 每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (342) | | — | | — | | (342) | | | | | | | | | | |
| 股票期权行权及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 47 | | — | | 47 | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 47 | | — | | — | | — | | 47 | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 32 | | — | | 5 | | — | | 37 | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的余额 | $ | 9,954 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,708 | | $ | 23,809 | | $ | (5,450) | | $ | 2,408 | | $ | 57,450 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的余额 | $ | 10,694 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,826 | | $ | 26,895 | | $ | (5,293) | | $ | (11,045) | | $ | 48,098 | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,793 | | — | | — | | 1,793 | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (4,977) | | (4,977) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股宣布的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (133) | | — | | — | | (133) | | | | | | | | | | |
普通股宣布的股息--$.20 每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (381) | | — | | — | | (381) | | | | | | | | | | |
| 股票期权行权及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | (5) | | — | | 8 | | — | | 3 | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 53 | | — | | — | | — | | 53 | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 44 | | — | | 13 | | — | | 57 | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | 10,694 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,918 | | $ | 28,174 | | $ | (5,272) | | $ | (16,022) | | $ | 44,513 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累计其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | |
| 优先股 | 普通股 | 无投票权
普通股 | 额外实收资本 | 留存收益 | 国库股，
按成本计算 | 总计 | | | | | | | | | |
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | $ | 7,733 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,515 | | $ | 21,975 | | $ | (5,578) | | $ | 5,394 | | $ | 56,060 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,749 | | — | | — | | 2,749 | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2,986) | | (2,986) | | | | | | | | | | |
| 发行优先股，净额 | 2,806 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,806 | | | | | | | | | | |
| 优先股赎回 | (585) | | — | | — | | — | | — | | — | | (15) | | — | | — | | (600) | | | | | | | | | | |
| 优先股宣布的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (218) | | — | | — | | (218) | | | | | | | | | | |
普通股宣布的股息--$.36 每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (682) | | — | | — | | (682) | | | | | | | | | | |
| 股票期权行权及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 8 | | — | | 136 | | — | | 144 | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 145 | | — | | — | | — | | 145 | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 40 | | — | | (8) | | — | | 32 | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的余额 | $ | 9,954 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,708 | | $ | 23,809 | | $ | (5,450) | | $ | 2,408 | | $ | 57,450 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 9,954 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,741 | | $ | 25,992 | | $ | (5,338) | | $ | (1,109) | | $ | 56,261 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,195 | | — | | — | | 3,195 | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (14,913) | | (14,913) | | | | | | | | | | |
| 发行优先股，净额 | 740 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 740 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股宣布的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (251) | | — | | — | | (251) | | | | | | | | | | |
普通股宣布的股息--$.40 每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (762) | | — | | — | | (762) | | | | | | | | | | |
| 股票期权行权及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | (56) | | — | | 89 | | — | | 33 | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 165 | | — | | — | | — | | 165 | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 68 | | — | | (23) | | — | | 45 | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | 10,694 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,918 | | $ | 28,174 | | $ | (5,272) | | $ | (16,022) | | $ | 44,513 | | | | | | | | | | |
见简明合并财务报表附注.
嘉信理财公司
现金流量表简明合并报表
(单位：百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 3,195 | | | $ | 2,749 | |
| 将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | |
| 基于股份的薪酬 | 206 | | | 159 | |
| 折旧及摊销 | 309 | | | 264 | |
| 已取得无形资产的摊销 | 308 | | | 308 | |
| 递延所得税准备(利益) | (37) | | | (36) | |
| 溢价摊销，净额，可供出售并持有至到期的证券 | 868 | | | 1,224 | |
| 其他 | 187 | | | 148 | |
| 净变动率： | | | |
| 为监管目的而分开并以存款形式投资的投资 | (10,605) | | | 4,661 | |
| 经纪客户应收账款 | 14,420 | | | (17,830) | |
| 其他资产 | (74) | | | (631) | |
| 应付给经纪客户的款项 | (10,791) | | | 811 | |
| 应计费用和其他负债 | (2,876) | | | 2,837 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | (4,890) | | | (5,336) | |
| 投资活动产生的现金流 | | | |
| 购买可供出售的证券 | (46,454) | | | (82,139) | |
| 出售可供出售证券的收益 | 13,470 | | | 9,642 | |
| 可供出售证券的本金支付 | 28,533 | | | 47,256 | |
| | | |
| 持有至到期证券的本金支付 | 8,658 | | | — | |
| 银行贷款净变动 | (4,830) | | | (5,186) | |
| | | |
| 购买设备、办公设施和财产 | (537) | | | (425) | |
| | | |
| 出售美联储股票所得收益 | 4 | | | — | |
| 购买美联储股票 | (85) | | | (119) | |
| 其他投资活动 | (11) | | | (48) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (1,252) | | | (31,019) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | |
| 银行存款净变动 | (1,775) | | | 10,616 | |
| | | |
| 来自商业票据和有担保信贷额度的收益 | 1,153 | | | 5,750 | |
| 偿还商业票据和有担保的信贷额度 | (4,661) | | | (2,250) | |
| | | |
| 发行长期债务 | 2,971 | | | 6,197 | |
| | | |
| 偿还长期债务 | (765) | | | (1,208) | |
| 优先股发行净收益 | 740 | | | 2,806 | |
| 优先股赎回 | — | | | (600) | |
| 已支付的股息 | (1,020) | | | (900) | |
| 行使股票期权所得收益 | 33 | | | 144 | |
| | | |
| 其他融资活动 | (46) | | | (30) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (3,370) | | | 20,525 | |
| 增加(减少)现金和现金等价物，包括限制金额 | (9,512) | | | (15,830) | |
| 现金和现金等价物，包括期初限制的金额 | 93,338 | | | 70,560 | |
| 现金和现金等价物，包括期末限制金额 | $ | 83,826 | | | $ | 54,730 | |
请继续阅读下一页。
嘉信理财公司
现金流量表简明合并报表
(单位：百万)
(未经审计)
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| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 补充现金流信息 | | | |
| 非现金投资活动： | | | |
| | | |
| 按公允价值从可供出售转移至持有至到期的证券 | $ | 108,805 | | | $ | — | |
| 在期内购买但在期末后结算的证券 | $ | — | | | $ | 2,103 | |
| 应计设备、办公设施和购置房产的变动 | $ | 11 | | | $ | 9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他补充现金流信息： | | | |
| 期内支付的现金： | | | |
| 利息 | $ | 286 | | | $ | 229 | |
| 所得税 | $ | 837 | | | $ | 1,212 | |
| 计入租赁负债的金额 | $ | 106 | | | $ | 123 | |
| 以租赁资产换取新的经营租赁负债 | $ | 199 | | | $ | 28 | |
| 用租赁资产换取新的融资租赁负债 | $ | 5 | | | $ | 108 | |
| | | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
资产负债表内报告的现金、现金等价物和金额的对账 (1) | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 64,550 | | | $ | 30,337 | |
现金和投资分开计入的受限现金和现金等价物金额
以及用于监管目的的存款 | 19,276 | | | 24,393 | |
现金和现金等价物总额，包括
现金流量表 | $ | 83,826 | | | $ | 54,730 | |
(1) 关于限制现金和现金等价物限制的性质的更多信息，见附注16。
请参阅简明合并财务报表附注。
嘉信理财公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
1. 引言和陈述的基础
嘉信理财是一家储蓄和贷款控股公司。CSC通过其子公司(统称为嘉信理财或本公司)从事财富管理、证券经纪、银行、资产管理、托管和金融咨询服务。
证金公司的主要业务子公司包括：
•嘉信理财成立于1971年，是一家证券经纪交易商；
•TD ameritrade，Inc.，一家介绍性证券经纪交易商；
•TD ameritrade Clearing，Inc.(TDAC)，为TD ameritrade，Inc.提供交易执行和清算服务的证券经纪交易商；
•嘉信理财，SSB(CSB)，我们的主要银行实体；以及
•嘉信理财旗下自营共同基金(嘉信理财)的投资顾问嘉信理财®)和嘉信理财的交易所交易基金(嘉信理财ETF™).
除非另有说明，否则“嘉信理财”、“本公司”或“本公司”均指CSC及其合并子公司。
这些未经审核的简明综合财务报表是根据公认会计准则编制的，该准则要求管理层作出某些估计和假设，从而影响所附财务报表和相关披露中报告的金额。这些估计是基于截至简明合并财务报表日期可用的信息。虽然管理层做出了最好的判断，但实际金额或结果可能与这些估计不同。管理层认为，所有正常的经常性调整都已包括在内，以便公平地陈述这一中期财务信息。
这些简明合并财务报表应与包括在施瓦布2021年Form 10-K中的合并财务报表及其附注一起阅读。
重要的会计政策包含在2021年Form 10-K的附注2中。2022年前六个月，这些会计政策没有重大变化。
2. 新会计准则
采用新会计准则
截至2022年6月30日止六个月内，本公司并无采用任何重大新会计准则。
尚未采用的新会计准则
| | | | | | | | | | | |
| 标准 | 描述 | 所需的采用日期 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| 会计准则更新(ASU)2022-02，“金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露” | 问题债务重组(TDR) 取消对TDR的会计指导。债权人将不适用于TDR的具体指导意见，而是适用贷款再融资和重组的确认和计量指导意见，以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。该指导意见要求，当借款人遇到财务困难时，债权人应加强对某些贷款再融资和重组的披露。
葡萄酒信息披露 要求一个实体披露326-20分专题“金融工具--信贷损失--按摊余成本计量”范围内的应收款融资和租赁净投资的本期按起源年度的核销总额。
采用为未来的应用提供了选择，可以选择对TDR的确认和计量的变化应用修改后的追溯过渡法。
| 2023年1月1日 | 该公司正在评估这一指导对其财务报表的影响。 |
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3. 收入确认
分类收入
嘉信理财的主要收入来源如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 净利息收入 | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 133 | | | $ | 9 | | | $ | 167 | | | $ | 16 | |
| 现金和投资分开 | 79 | | | 4 | | | 94 | | | 14 | |
| 经纪客户应收账款 | 706 | | | 609 | | | 1,332 | | | 1,172 | |
| 可供出售的证券 | 1,088 | | | 1,103 | | | 2,035 | | | 2,194 | |
| 持有至到期的证券 | 339 | | | — | | | 717 | | | — | |
| 银行贷款 | 230 | | | 148 | | | 417 | | | 287 | |
| 证券借贷收入 | 130 | | | 194 | | | 259 | | | 398 | |
| 其他利息收入 | 5 | | | 1 | | | 8 | | | 2 | |
| 利息收入 | 2,710 | | | 2,068 | | | 5,029 | | | 4,083 | |
| 银行存款 | (28) | | | (13) | | | (44) | | | (26) | |
| 应付给经纪客户的款项 | (4) | | | (2) | | | (6) | | | (4) | |
| 短期借款 | (4) | | | (3) | | | (8) | | | (3) | |
| 长期债务 | (124) | | | (97) | | | (232) | | | (182) | |
| 证券借贷费用 | (8) | | | (7) | | | (15) | | | (12) | |
| 其他利息支出 | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
| 利息支出 | (166) | | | (121) | | | (302) | | | (225) | |
| 净利息收入 | 2,544 | | | 1,947 | | | 4,727 | | | 3,858 | |
| 资产管理费和行政费 | | | | | | | |
| 共同基金、ETF和CTF | 515 | | | 481 | | | 1,004 | | | 951 | |
| 建议解决方案 | 461 | | | 490 | | | 957 | | | 958 | |
| 其他 | 76 | | | 76 | | | 159 | | | 154 | |
| 资产管理费和行政费 | 1,052 | | | 1,047 | | | 2,120 | | | 2,063 | |
| 交易收入 | | | | | | | |
| 佣金 | 443 | | | 479 | | | 927 | | | 1,093 | |
| 订单流收入 | 430 | | | 465 | | | 900 | | | 1,056 | |
| 主要交易记录 | 12 | | | 11 | | | 21 | | | 22 | |
| 交易收入 | 885 | | | 955 | | | 1,848 | | | 2,171 | |
| 银行存款户口费 | 352 | | | 337 | | | 646 | | | 688 | |
| 其他 | 260 | | | 241 | | | 424 | | | 462 | |
| | | | | | | |
| 净收入合计 | $ | 5,093 | | | $ | 4,527 | | | $ | 9,765 | | | $ | 9,242 | |
关于我们的可报告部门提供的收入摘要，请参阅附注17。收入的确认不受产生收入的运营部门的影响。
合同余额
基本上所有来自与客户的合同的应收款都在ASC 606的范围内，与客户签订合同的收入(ASC 606)，计入简明综合资产负债表的其他资产，总额为#美元606百万美元和美元637分别为2022年6月30日和2021年12月31日。截至2022年6月30日或2021年12月31日，施瓦布没有任何其他重大合同资产或合同负债余额。
未履行的履约义务
我们没有任何未履行的履行义务，除了根据ASC 606规定的任选实际权宜之计之外的义务。实际的权宜之计适用于我们确认收入为我们有权为所提供的服务开具发票的金额的合同，并被选择为合同。
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4. 投资证券
本公司的AFS和HTM投资证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | | $ | 200,341 | | | $ | 14 | | | $ | 15,669 | | | $ | 184,686 | |
| 美国国债 | | 42,204 | | | — | | | 1,409 | | | 40,795 | |
资产支持证券(1) | | 19,712 | | | 6 | | | 595 | | | 19,123 | |
公司债务证券(2) | | 15,316 | | | 1 | | | 1,014 | | | 14,303 | |
| 美国州和市政证券 | | 1,576 | | | 2 | | | 68 | | | 1,510 | |
| 非机构商业抵押贷款支持证券 | | 1,098 | | | — | | | 19 | | | 1,079 | |
| 存单 | | 2,395 | | | — | | | 16 | | | 2,379 | |
| 外国政府机构证券 | | 1,132 | | | — | | | 46 | | | 1,086 | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 322 | | | — | | | 6 | | | 316 | |
可供出售的证券总额(3) | | $ | 284,096 | | | $ | 23 | | | $ | 18,842 | | | $ | 265,277 | |
| 持有至到期的证券 | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | | $ | 100,117 | | | $ | — | | | $ | 10,204 | | | $ | 89,913 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期的证券总额 | | $ | 100,117 | | | $ | — | | | $ | 10,204 | | | $ | 89,913 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | | $ | 335,803 | | | $ | 3,141 | | | $ | 4,589 | | | $ | 334,355 | |
| 美国国债 | | 21,394 | | | 13 | | | 125 | | | 21,282 | |
资产支持证券(1) | | 17,547 | | | 79 | | | 80 | | | 17,546 | |
公司债务证券(2) | | 12,310 | | | 143 | | | 109 | | | 12,344 | |
| | | | | | | | |
| 美国州和市政证券 | | 1,611 | | | 81 | | | 5 | | | 1,687 | |
| | | | | | | | |
| 非机构商业抵押贷款支持证券 | | 1,170 | | | 20 | | | — | | | 1,190 | |
| 存单 | | 1,000 | | | — | | | 1 | | | 999 | |
| 外国政府机构证券 | | 425 | | | — | | | — | | | 425 | |
| 商业票据 | | 200 | | | — | | | — | | | 200 | |
| 其他 | | 22 | | | 4 | | | — | | | 26 | |
可供出售的证券总额(3) | | $ | 391,482 | | | $ | 3,481 | | | $ | 4,909 | | | $ | 390,054 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 大致46%和58截至2022年6月30日和2021年12月31日持有的资产支持证券中，分别有30%是联邦家庭教育贷款计划资产支持证券。以信用卡应收账款为抵押的资产担保证券约占30截至2022年6月30日和2021年12月31日持有的资产支持证券的比例。
(2) 截至2022年6月30日和2021年12月31日，大约38%和31分别有%的公司债务证券是由金融服务业的机构发行。
(3) 包括在简明综合资产负债表的现金和现金等价物中，但不包括在本表中2.3截至2022年6月30日的AFS商业票据(无截至2021年12月31日)。这些资产的到期日不超过三个月，未实现亏损总额为#美元。3截至2022年6月30日(无截至2021年12月31日)。
2022年1月，该公司转移了$108.820亿美元的美国机构抵押贷款支持证券，在转移时总未实现净亏损为2.410亿美元从AFS类别转移到HTM类别。HTM证券是本公司有意愿和能力持有至到期的证券，按摊销成本计提，不计任何信贷损失准备金。信贷损失准备是HTM证券剩余预期寿命内的预期信贷损失。本公司以证券摊销成本基础与预计收回的净额之间的差额计量信贷损失。本公司的会计政策在估计HTM证券的任何信贷损失准备时不包括应计利息。HTM证券及时被置于非应计状态，任何应计应收利息通过利息收入冲销。就某些证券而言，本公司无须估计信贷损失拨备，因为根据按当前情况调整的历史信贷损失资料及合理和可支持的预测，预期的摊销成本基础上的欠款为零。
截至2022年6月30日，我们的银行子公司已质押公允价值为#美元的证券。48.910亿美元作为抵押品，以确保联邦住房贷款银行(FHLB)的担保信贷安排的借款能力(见附注8)。我们的银行业务
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子公司还将投资证券质押为抵押品，以确保美联储贴现窗口的借款能力，并质押了公允价值为1美元的证券。9.72022年6月30日，作为这一安排的抵押品。该公司还质押联邦机构发行的证券，以确保某些信托存款的安全。这些质押证券的公允价值为$。1.52022年6月30日。
AFS投资证券的未实现亏损证券，按连续未实现亏损类别和期间汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | |
| June 30, 2022 | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | $ | 130,548 | | | $ | 8,997 | | | $ | 50,372 | | | $ | 6,672 | | | $ | 180,920 | | | $ | 15,669 | |
| 美国国债 | 40,598 | | | 1,384 | | | 196 | | | 25 | | | 40,794 | | | 1,409 | |
| 资产支持证券 | 14,454 | | | 477 | | | 3,328 | | | 118 | | | 17,782 | | | 595 | |
| 公司债务证券 | 12,195 | | | 694 | | | 1,704 | | | 320 | | | 13,899 | | | 1,014 | |
| 美国州和市政证券 | 1,190 | | | 61 | | | 37 | | | 7 | | | 1,227 | | | 68 | |
| 非机构商业抵押贷款支持证券 | 1,078 | | | 19 | | | — | | | — | | | 1,078 | | | 19 | |
| 存单 | 2,184 | | | 11 | | | 195 | | | 5 | | | 2,379 | | | 16 | |
| 外国政府机构证券 | 1,086 | | | 46 | | | — | | | — | | | 1,086 | | | 46 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 317 | | | 6 | | | — | | | — | | | 317 | | | 6 | |
| 总计 | $ | 203,650 | | | $ | 11,695 | | | $ | 55,832 | | | $ | 7,147 | | | $ | 259,482 | | | $ | 18,842 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | $ | 186,955 | | | $ | 3,216 | | | $ | 38,007 | | | $ | 1,373 | | | $ | 224,962 | | | $ | 4,589 | |
| 美国国债 | 16,658 | | | 125 | | | 21 | | | — | | | 16,679 | | | 125 | |
| 资产支持证券 | 6,093 | | | 58 | | | 2,708 | | | 22 | | | 8,801 | | | 80 | |
| 公司债务证券 | 4,713 | | | 99 | | | 197 | | | 10 | | | 4,910 | | | 109 | |
| 存单 | 799 | | | 1 | | | — | | | — | | | 799 | | | 1 | |
| 美国州和市政证券 | 191 | | | 4 | | | 5 | | | 1 | | | 196 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 215,409 | | | $ | 3,503 | | | $ | 40,938 | | | $ | 1,406 | | | $ | 256,347 | | | $ | 4,909 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日，投资组合中几乎所有评级证券都是投资级证券。美国机构抵押贷款支持证券没有明确的信用评级；然而，鉴于美国政府或美国政府支持的企业对本金和利息的担保，管理层认为这些证券具有最高的信用质量和评级。
有关管理层对未实现损失头寸中的AFS证券的季度评估的说明，请参阅2021年10-K表格中的第8项-附注2。不是金额确认为信贷损失费用和不是证券通过截至2022年6月30日的六个月和截至2021年12月31日的年度的收益减记为公允价值。无截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司持有的AFS证券中有信贷损失准备金。截至2022年6月30日，所有HTM证券都是美国机构抵押贷款支持证券，因此不是计提信贷损失准备，因为摊销成本基础的预期不付款为零。
该公司有$689截至2022年6月30日，AFS和HTM证券的应计利息为百万美元和683截至2021年12月31日，AFS证券的应计利息为百万美元。这些金额不包括在AFS和HTM证券的摊余成本基础和公允市场价值中，而是计入简明综合资产负债表中的其他资产。有几个不是在截至2022年6月30日的6个月内注销AFS和HTM证券的应计利息，或在截至2021年12月31日的年度内注销AFS证券的应计利息。
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(未经审计)
在下表中，抵押贷款支持证券和其他资产支持证券已根据最终合同到期日分配到到期日分组。由于借款人可能有权赎回或预付我们投资证券相关的某些债务，实际到期日可能与下文列出的预定合同到期日不同。
AFS和HTM投资证券的到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 在
1年 | | 1年后
穿过
5年 | | 5年后
穿过
10年 | | 之后
10年 | | 总计 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | $ | 2,588 | | | $ | 15,473 | | | $ | 36,507 | | | $ | 130,118 | | | $ | 184,686 | |
| 美国国债 | 14,532 | | | 23,818 | | | 2,445 | | | — | | | 40,795 | |
| 资产支持证券 | — | | | 7,975 | | | 2,852 | | | 8,296 | | | 19,123 | |
| 公司债务证券 | 1,379 | | | 9,548 | | | 3,376 | | | — | | | 14,303 | |
| 美国州和市政证券 | 37 | | | 135 | | | 917 | | | 421 | | | 1,510 | |
| 非机构商业抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | 1,079 | | | 1,079 | |
| 存单 | 2,281 | | | 98 | | | — | | | — | | | 2,379 | |
| 外国政府机构证券 | 100 | | | 986 | | | — | | | — | | | 1,086 | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | 198 | | | 98 | | | — | | | 20 | | | 316 | |
| 总公允价值 | $ | 21,115 | | | $ | 58,131 | | | $ | 46,097 | | | $ | 139,934 | | | $ | 265,277 | |
| 摊销总成本 | $ | 21,261 | | | $ | 60,063 | | | $ | 50,770 | | | $ | 152,002 | | | $ | 284,096 | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期的证券 | | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | $ | 401 | | | $ | 4,883 | | | $ | 20,657 | | | $ | 63,972 | | | $ | 89,913 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总公允价值 | $ | 401 | | | $ | 4,883 | | | $ | 20,657 | | | $ | 63,972 | | | $ | 89,913 | |
| 摊销总成本 | $ | 403 | | | $ | 5,109 | | | $ | 22,902 | | | $ | 71,703 | | | $ | 100,117 | |
| | | | | | | | | |
出售AFS投资证券的收益和已实现损益总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | | |
| | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 收益 | $ | 3,949 | | | $ | 3,037 | | | $ | 13,470 | | | $ | 9,642 | | | | | |
| 已实现毛利 | 25 | | | 17 | | | 140 | | | 37 | | | | | |
| 已实现亏损总额 | 20 | | | 13 | | | 123 | | | 23 | | | | | |
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(未经审计)
5. 银行贷款及相关信贷损失拨备
按投资组合分类和应收融资类别分列的银行贷款构成和拖欠情况分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 当前 | | 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | >90天前
到期和其他
非权责发生制贷款(3) | | 逾期合计
及其他
非权责发生制贷款 | | 总计
贷款 | | 津贴
获得学分
损失 | | 总计
银行
贷款--净额 |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一按揭(1,2) | | $ | 23,875 | | | $ | 39 | | | $ | 1 | | | $ | 14 | | | $ | 54 | | | $ | 23,929 | | | $ | 31 | | | $ | 23,898 | |
HELOCs(1,2) | | 613 | | | 1 | | | — | | | 6 | | | 7 | | | 620 | | | 3 | | | 617 | |
| 住宅房地产总量 | | 24,488 | | | 40 | | | 1 | | | 20 | | | 61 | | | 24,549 | | | 34 | | | 24,515 | |
| 质押资产额度 | | 14,834 | | | 2 | | | 8 | | | — | | | 10 | | | 14,844 | | | — | | | 14,844 | |
| 其他 | | 208 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 208 | | | 3 | | | 205 | |
| 银行贷款总额 | | $ | 39,530 | | | $ | 42 | | | $ | 9 | | | $ | 20 | | | $ | 71 | | | $ | 39,601 | | | $ | 37 | | | $ | 39,564 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一按揭(1,2) | | $ | 21,022 | | | $ | 41 | | | $ | 1 | | | $ | 26 | | | $ | 68 | | | $ | 21,090 | | | $ | 13 | | | $ | 21,077 | |
HELOCs(1,2) | | 637 | | | 2 | | | — | | | 9 | | | 11 | | | 648 | | | 2 | | | 646 | |
| 住宅房地产总量 | | 21,659 | | | 43 | | | 1 | | | 35 | | | 79 | | | 21,738 | | | 15 | | | 21,723 | |
| 质押资产额度 | | 12,698 | | | 3 | | | 8 | | | — | | | 11 | | | 12,709 | | | — | | | 12,709 | |
| 其他 | | 207 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 207 | | | 3 | | | 204 | |
| 银行贷款总额 | | $ | 34,564 | | | $ | 46 | | | $ | 9 | | | $ | 35 | | | $ | 90 | | | $ | 34,654 | | | $ | 18 | | | $ | 34,636 | |
(1) 第一抵押贷款和债务抵押贷款包括未摊销保费和折扣以及直接融资成本#美元。96百万美元和美元91分别为2022年6月30日和2021年12月31日。
(2) 截至2022年6月30日和2021年12月31日，First Mortgage和HELOC投资组合集中在加州45%和46%。这些贷款的表现与整个投资组合的表现一致。
(3) 有几个不是2022年6月30日或2021年12月31日合同逾期90天或以上的应计利息贷款。
于2022年6月30日，公务员事务局已根据一揽子留置权地位抵押品安排，抵押第一按揭及HELOC的全部余额，以确保与FHLB的有抵押信贷安排的借款能力(见附注8)。
银行贷款信贷损失准备的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 截至三个月 | 第一按揭 | | HELOCs | | 住宅房地产总量 | | 其他 | | 总计 | | 第一按揭 | | HELOCs | | 住宅房地产总量 | | 其他 | | 总计 |
年初余额
期间 | $ | 23 | | | $ | 2 | | | $ | 25 | | | $ | 3 | | | $ | 28 | | | $ | 12 | | | $ | 3 | | | $ | 15 | | | $ | 3 | | | $ | 18 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 冲销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 复苏 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信贷拨备
损失 | 8 | | | 1 | | | 9 | | | — | | | 9 | | | (4) | | | (1) | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 期末余额 | $ | 31 | | | $ | 3 | | | $ | 34 | | | $ | 3 | | | $ | 37 | | | $ | 8 | | | $ | 2 | | | $ | 10 | | | $ | 3 | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 截至六个月 | 第一按揭 | | HELOCs | | 住宅房地产总量 | | 其他 | | 总计 | | 第一按揭 | | HELOCs | | 住宅房地产总量 | | 其他 | | 总计 |
年初余额
期间 | $ | 13 | | | $ | 2 | | | $ | 15 | | | $ | 3 | | | 18 | | | $ | 22 | | | $ | 5 | | | $ | 27 | | | $ | 3 | | | 30 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 冲销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 复苏 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信贷拨备
损失 | 18 | | | 1 | | | 19 | | | — | | | 19 | | | (14) | | | (3) | | | (17) | | | — | | | (17) | |
| 期末余额 | $ | 31 | | | $ | 3 | | | $ | 34 | | | $ | 3 | | | $ | 37 | | | $ | 8 | | | $ | 2 | | | $ | 10 | | | $ | 3 | | | $ | 13 | |
嘉信理财公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
PAL受制于ASC 326下的抵押品维护实际权宜之计金融工具--信贷损失。截至2022年6月30日和2021年12月31日，所有PAL都以公允价值超过借款的证券完全担保。因此，截至这些日期，不需要为PAL的信贷损失拨备。有关施瓦布应用ASC 326的更多详细信息，请参阅2021年表格10-K中的第8项--注2。
美国经济继续受到通胀上升、货币政策收紧和地缘政治动荡的挑战。管理层的宏观经济前景反映了短期内房价持续温和增长和低失业率的预期；然而，如2022年前六个月所见，国债收益率和抵押贷款利率的上升延长了投资组合的预期寿命，并可能降低借款人的负担能力。宏观经济前景的这些变化导致与2021年12月31日相比，2022年6月30日的损失率模型预测更高，尽管该公司的银行贷款组合中的信贷质量指标继续保持强劲。
银行贷款相关不良资产和问题债务重组摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
非权责发生制贷款(1) | $ | 20 | | | $ | 35 | |
拥有的其他房地产(2) | 2 | | | 1 | |
| 不良资产总额 | 22 | | | 36 | |
| 问题债务重组 | — | | | — | |
| 不良资产总额和问题债务重组 | $ | 22 | | | $ | 36 | |
(1)非应计贷款包括非应计问题债务重组。
(2)包括在简明综合资产负债表的其他资产内。
信用质量
除了监控违约率外，施瓦布还通过按以下方式对投资组合进行分层，监控第一抵押贷款和HELOC的信用质量：
•创始年份；
•借款人在发起时的FICO得分(发起FICO)；
•更新的借款人FICO分数(更新的FICO)；
•贷款发放时的按揭成数(贷款成数)
•估计当前LTV比率(估计当前LTV)。
借款人的FICO评分由独立的第三方信用报告服务提供，通常每季度更新一次。HELOC的初始LTV和估计当前LTV包括在HELOC发起时同一物业的任何未偿还第一留置权抵押贷款。每笔贷款的估计当前LTV是根据房价升值指数每月更新的。
嘉信理财公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
本公司银行贷款组合的信用质量指标详述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首次按揭按起始年度摊销成本计算 | | | | |
| June 30, 2022 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | pre-2018 | 首次按揭贷款总额 | 循环HELOCs摊销成本基础 | HELOC转换为定期贷款 | HELOC总量 |
| 起源FICO | | | | | | | | | | |
| $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 2 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 620 – 679 | 23 | | 32 | | 21 | | 2 | | 1 | | 15 | | 94 | | — | | 2 | | 2 | |
| 680 – 739 | 568 | | 1,265 | | 451 | | 122 | | 32 | | 235 | | 2,673 | | 58 | | 52 | | 110 | |
| ≥740 | 3,749 | | 11,373 | | 3,990 | | 864 | | 123 | | 1,061 | | 21,160 | | 321 | | 187 | | 508 | |
| 总计 | $ | 4,340 | | $ | 12,671 | | $ | 4,462 | | $ | 988 | | $ | 156 | | $ | 1,312 | | $ | 23,929 | | $ | 379 | | $ | 241 | | $ | 620 | |
| 始发LTV | | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 3,371 | | $ | 10,961 | | $ | 3,704 | | $ | 796 | | $ | 121 | | $ | 978 | | $ | 19,931 | | $ | 322 | | $ | 171 | | $ | 493 | |
| >70% – ≤90% | 969 | | 1,710 | | 758 | | 192 | | 35 | | 331 | | 3,995 | | 57 | | 68 | | 125 | |
| >90% – ≤100% | — | | — | | — | | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | 2 | | 2 | |
| 总计 | $ | 4,340 | | $ | 12,671 | | $ | 4,462 | | $ | 988 | | $ | 156 | | $ | 1,312 | | $ | 23,929 | | $ | 379 | | $ | 241 | | $ | 620 | |
| 更新后的FICO | | | | | | | | | | |
| $ | 5 | | $ | 18 | | $ | 3 | | $ | 2 | | $ | 1 | | $ | 12 | | $ | 41 | | $ | 2 | | $ | 6 | | $ | 8 | |
| 620 – 679 | 51 | | 132 | | 58 | | 12 | | 7 | | 36 | | 296 | | 6 | | 11 | | 17 | |
| 680 – 739 | 526 | | 1,087 | | 361 | | 96 | | 22 | | 161 | | 2,253 | | 49 | | 34 | | 83 | |
| ≥740 | 3,758 | | 11,434 | | 4,040 | | 878 | | 126 | | 1,103 | | 21,339 | | 322 | | 190 | | 512 | |
| 总计 | $ | 4,340 | | $ | 12,671 | | $ | 4,462 | | $ | 988 | | $ | 156 | | $ | 1,312 | | $ | 23,929 | | $ | 379 | | $ | 241 | | $ | 620 | |
估计当前LTV(1) | | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 3,417 | | $ | 12,083 | | $ | 4,446 | | $ | 985 | | $ | 156 | | $ | 1,307 | | $ | 22,394 | | $ | 378 | | $ | 240 | | $ | 618 | |
| >70% – ≤90% | 923 | | 588 | | 16 | | 3 | | — | | 5 | | 1,535 | | 1 | | 1 | | 2 | |
| >90% – ≤100% | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| >100% | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 总计 | $ | 4,340 | | $ | 12,671 | | $ | 4,462 | | $ | 988 | | $ | 156 | | $ | 1,312 | | $ | 23,929 | | $ | 379 | | $ | 241 | | $ | 620 | |
贷款的百分比为
非应计制状态 | 0.01 | % | 0.02 | % | 0.07 | % | 0.03 | % | 0.01 | % | 0.63 | % | 0.06 | % | 0.37 | % | 1.85 | % | 0.97 | % |
(1) 表示循环HELOC的全部信贷额度(已提取和未提取)的LTV。
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首次按揭按起始年度摊销成本计算 | | | | |
| 2021年12月31日 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | pre-2018 | 首次按揭贷款总额 | 循环HELOCs摊销成本基础 | HELOC转换为定期贷款 | HELOC总量 |
| 起源FICO | | | | | | | | | |
| $ | 1 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 620 – 679 | 34 | | 25 | | 5 | | 1 | | 25 | | 90 | | — | | 2 | | 2 | |
| 680 – 739 | 1,306 | | 524 | | 146 | | 41 | | 313 | | 2,330 | | 61 | | 60 | | 121 | |
| ≥740 | 11,649 | | 4,454 | | 1,049 | | 165 | | 1,350 | | 18,667 | | 308 | | 217 | | 525 | |
| 总计 | $ | 12,990 | | $ | 5,004 | | $ | 1,200 | | $ | 207 | | $ | 1,689 | | $ | 21,090 | | $ | 369 | | $ | 279 | | $ | 648 | |
| 始发LTV | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 11,234 | | $ | 4,159 | | $ | 948 | | $ | 160 | | $ | 1,260 | | $ | 17,761 | | $ | 305 | | $ | 199 | | $ | 504 | |
| >70% – ≤90% | 1,756 | | 845 | | 252 | | 47 | | 426 | | 3,326 | | 64 | | 78 | | 142 | |
| >90% – ≤100% | — | | — | | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | 2 | | 2 | |
| 总计 | $ | 12,990 | | $ | 5,004 | | $ | 1,200 | | $ | 207 | | $ | 1,689 | | $ | 21,090 | | $ | 369 | | $ | 279 | | $ | 648 | |
| 更新后的FICO | | | | | | | | | |
| $ | 5 | | $ | 2 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 14 | | $ | 22 | | $ | 2 | | $ | 6 | | $ | 8 | |
| 620 – 679 | 96 | | 69 | | 19 | | 7 | | 38 | | 229 | | 6 | | 14 | | 20 | |
| 680 – 739 | 1,265 | | 421 | | 115 | | 24 | | 202 | | 2,027 | | 51 | | 39 | | 90 | |
| ≥740 | 11,624 | | 4,512 | | 1,065 | | 176 | | 1,435 | | 18,812 | | 310 | | 220 | | 530 | |
| 总计 | $ | 12,990 | | $ | 5,004 | | $ | 1,200 | | $ | 207 | | $ | 1,689 | | $ | 21,090 | | $ | 369 | | $ | 279 | | $ | 648 | |
估计当前LTV(1) | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 11,707 | | $ | 4,961 | | $ | 1,196 | | $ | 206 | | $ | 1,684 | | $ | 19,754 | | $ | 368 | | $ | 277 | | $ | 645 | |
| >70% – ≤90% | 1,283 | | 43 | | 4 | | 1 | | 5 | | 1,336 | | 1 | | 2 | | 3 | |
| >90% – ≤100% | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| >100% | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 总计 | $ | 12,990 | | $ | 5,004 | | $ | 1,200 | | $ | 207 | | $ | 1,689 | | $ | 21,090 | | $ | 369 | | $ | 279 | | $ | 648 | |
贷款的百分比为
非应计制状态 | 0.03 | % | 0.10 | % | 0.03 | % | 0.03 | % | 1.03 | % | 0.12 | % | 0.64 | % | 2.33 | % | 1.39 | % |
(1) 表示循环HELOC的全部信贷额度(已提取和未提取)的LTV。
截至2022年6月30日，第一按揭贷款为$19.210亿美元的利率是可调整的。基本上所有这些抵押贷款的初始固定利率都是三至十年以及此后每年调整的利率。大致28在这些按揭贷款余额中，有1%为只带利息付款条款的贷款。大约三年的利率92这些只收利息的贷款余额的%不计划为三或者更多年。施瓦布的抵押贷款不包括被描述为低于当前市场利率的临时介绍性利率的利率条款。
在2022年6月30日和2021年12月31日，施瓦布拥有83百万美元和美元57银行贷款应计利息，不计入银行贷款的摊余成本法，计入简明综合资产负债表的其他资产。
HELOC产品有一个30-贷款期限为一年，初始提款期为十年从发货之日起算。在初始提款期过后，此时未偿还的余额将转换为20--一年摊销贷款。初始提款期间的利率和20-年摊销期限是以最优惠利率加保证金为基础的浮动利率。
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(未经审计)
下表列出了在所列每个期间内转换为摊销贷款的HELOC：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| HELOCs转换为摊销贷款 | $ | 2 | | | $ | 7 | | | $ | 4 | | | $ | 14 | | | | | |
下表列出了当前未偿还的HELOC何时将转换为摊销贷款：
| | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 天平 |
| 在期末转为摊销贷款 | | $ | 241 | |
| 1年内 | | 28 | |
| >1年-3年 | | 59 | |
| >3年-5年 | | 64 | |
| >5年 | | 228 | |
| 总计 | | $ | 620 | |
At June 30, 2022, $475HELOC投资组合中的100万美元由相关物业的第二留置权担保。第二留置权抵押贷款通常具有更高程度的信用风险，因为在发生违约时，第一留置权持有人处于从属地位。除了上述信用监测活动外，施瓦布还通过审查相关物业的第一笔留置权贷款的拖欠状况来监测信用风险。在2022年6月30日，借款人大约44HELOC未偿还贷款余额的百分比只支付了应支付的最低金额。
6. 可变利息实体
截至2022年6月30日和2021年12月31日，施瓦布与可变利益实体(VIE)的所有参与都是通过CSB的社区再投资法案(CRA)相关投资，其中大部分与LIHTC投资有关。作为公务员事务局社区再投资计划的一部分，公务员事务局投资于基金，这些基金对多户经济适用房物业进行股权投资，并因这些投资获得税收抵免和其他税收优惠。
总资产、负债和最大亏损风险
下表汇总了施瓦布持有可变权益但不是主要受益人的VIE的总资产、负债和最大损失敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 集料
资产 | | 集料
负债 | | 极大值
暴露
走向亏损 | | 集料
资产 | | 集料
负债 | | 极大值
暴露
走向亏损 |
力拓投资(1) | | $ | 968 | | | $ | 553 | | | $ | 968 | | | $ | 915 | | | $ | 530 | | | $ | 915 | |
CRA的其他投资(2) | | 179 | | | — | | | 217 | | | 161 | | | — | | | 211 | |
| 总计 | | $ | 1,147 | | | $ | 553 | | | $ | 1,185 | | | $ | 1,076 | | | $ | 530 | | | $ | 1,126 | |
(1) 合计资产及合计负债分别计入简明综合资产负债表的其他资产及应计费用及其他负债。
(2)其他CRA投资按摊销成本、权益法投资、AFS证券或使用调整后成本法计入贷款。总资产计入AFS证券、银行贷款净额或简明综合资产负债表上的其他资产。
施瓦布的最大损失敞口将来自投资的损失，包括任何承诺的金额。公务员事务局对这些剩余承诺的资助取决于某些条件的发生，公务员事务局预计将在2022年至2025年期间支付基本上所有这些承诺。在截至2022年6月30日的六个月和截至2021年12月31日的年度内，施瓦布没有或打算向VIE提供其合同未要求提供的财务或其他支持。
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(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
7. 银行存款
银行存款包括有息存款和无息存款，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 计息存款： | | | | |
| 从经纪账户中清缴的存款 | | $ | 412,963 | | | $ | 412,287 | |
| 正在检查 | | 21,070 | | | 22,786 | |
| 节省和其他 | | 6,871 | | | 7,234 | |
| 有息存款总额 | | 440,904 | | | 442,307 | |
| 无息存款 | | 1,099 | | | 1,471 | |
| 银行存款总额 | | $ | 442,003 | | | $ | 443,778 | |
8. 借款
中证金高级票据
中证金的优先票据是无担保债务。证金公司可在到期前赎回每个系列的部分或全部高级债券，但须受某些限制，并在某些情况下支付适用的全额溢价。固定利率优先债券每半年支付一次利息，浮动利率优先债券每季度支付一次利息。
TDA持有高级债券
TDA Holding的优先票据是无担保债务。TDA Holding可在到期前赎回每个系列的部分或全部高级债券，但须受某些限制，并在某些情况下支付适用的完整溢价。该批定息优先债券每半年支付一次利息。
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(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
下表按工具列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的长期债务。
| | | | | | | | | | | |
| 签发日期 | 未偿还本金 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 中证金固息优先债券： | | | |
| | | |
3.2252022年9月1日到期 | 08/29/12 | $ | 256 | | $ | 256 | |
2.6502023年1月25日到期 | 12/07/17 | 800 | | 800 | |
3.5502024年2月1日到期 | 10/31/18 | 500 | | 500 | |
0.7502024年3月18日到期的百分比 | 03/18/21 | 1,500 | | 1,500 | |
3.7502024年4月1日到期 | 09/24/21 | 350 | | 350 | |
3.0002025年3月10日到期的百分比 | 03/10/15 | 375 | | 375 | |
4.2002025年3月24日到期的百分比 | 03/24/20 | 600 | | 600 | |
3.6252025年4月1日到期 | 09/24/21 | 418 | | 418 | |
3.850% due May 21, 2025 | 05/22/18 | 750 | | 750 | |
3.4502026年2月13日到期 | 11/13/15 | 350 | | 350 | |
0.9002026年3月11日到期 | 12/11/20 | 1,250 | | 1,250 | |
1.150% due May 13, 2026 | 05/13/21 | 1,000 | | 1,000 | |
3.2002027年3月2日到期的百分比 | 03/02/17 | 650 | | 650 | |
2.4502027年3月3日到期的百分比 | 03/03/22 | 1,500 | | — | |
3.3002027年4月1日到期 | 09/24/21 | 744 | | 744 | |
3.2002028年1月25日到期 | 12/07/17 | 700 | | 700 | |
2.0002028年3月20日到期的百分比 | 03/18/21 | 1,250 | | 1,250 | |
4.0002029年2月1日到期 | 10/31/18 | 600 | | 600 | |
3.250% due May 22, 2029 | 05/22/19 | 600 | | 600 | |
2.7502029年10月1日到期% | 09/24/21 | 475 | | 475 | |
4.6252030年3月22日到期的百分比 | 03/24/20 | 500 | | 500 | |
1.6502031年3月11日到期的百分比 | 12/11/20 | 750 | | 750 | |
2.300% due May 13, 2031 | 05/13/21 | 750 | | 750 | |
1.9502031年12月1日到期 | 08/26/21 | 850 | | 850 | |
2.9002032年3月3日到期的百分比 | 03/03/22 | 1,000 | | — | |
| 中证金浮动利率优先票据： | | | |
| | | |
SOFR+0.5002024年3月18日到期的百分比 | 03/18/21 | 1,250 | | 1,250 | |
SOFR+0.520% due May 13, 2026 | 05/13/21 | 500 | | 500 | |
SOFR+1.0502027年3月3日到期的百分比 | 03/03/22 | 500 | | — | |
| 中证金高级票据合计 | | 20,768 | | 17,768 | |
| 持有固息优先债券的TDA： | | | |
2.9502022年4月1日到期 | 03/09/15 | — | | 750 | |
3.7502024年4月1日到期 | 11/01/18 | 50 | | 50 | |
3.6252025年4月1日到期 | 10/22/14 | 82 | | 82 | |
3.3002027年4月1日到期 | 04/27/17 | 56 | | 56 | |
2.7502029年10月1日到期% | 08/16/19 | 25 | | 25 | |
| | | |
| | | |
| TDA持有高级债券总额 | | 213 | | 963 | |
| 融资租赁负债 | | 84 | | 94 | |
| 未摊销保费净额 | | 152 | | 180 | |
| 发债成本 | | (105) | | (91) | |
| 长期债务总额 | | $ | 21,112 | | $ | 18,914 | |
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截至2022年6月30日，所有长期未偿债务的年度到期日如下：
| | | | | |
| 到期日 |
| 2022 | $ | 271 | |
| 2023 | 832 | |
| 2024 | 3,675 | |
| 2025 | 2,237 | |
| 2026 | 3,100 | |
| 此后 | 10,950 | |
| 总到期日 | 21,065 | |
| 未摊销保费净额 | 152 | |
| 发债成本 | (105) | |
| 长期债务总额 | $ | 21,112 | |
短期借款：中证金有能力发行最高可达$5.0数十亿美元的商业票据，到期日不超过270天；并且有$6002022年6月30日未偿还的百万美元和3.02021年12月31日。CSC和CS&Co还可以从外部银行获得未承诺的信贷额度，总借款能力为#美元。1.5十亿美元；不是截至2022年6月30日或2021年12月31日，未偿还金额。
我们的银行子公司与FHLB保持着担保信贷安排。这些贷款的可用金额取决于银行贷款金额和作为抵押品质押的某些投资证券的公允价值。截至2022年6月30日和2021年12月31日，质押的抵押品提供的总借款能力为#美元。64.710亿美元63.5分别为10亿，其中不是在任何一个期间结束时，都有未偿还的金额。
我们的银行子公司可以通过美联储贴现窗口获得资金。可用金额取决于作为抵押品质押的某些投资证券的公允价值。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们质押的抵押品提供的总借款能力为9.710亿美元12.0分别为10亿，其中不是在任何一个期间结束时，都有未偿还的金额。
我们的银行子公司可以与外部银行签订以投资证券为抵押的回购协议，作为短期流动性的另一种来源。该公司拥有不是根据此类回购协议，截至2022年6月30日或2021年12月31日的未偿还借款。
TDAC维持有抵押的未承诺信贷额度，根据该额度，TDAC以即期或短期方式借款，并以客户保证金证券作为抵押品。有一块钱750百万美元和美元1.9截至2022年6月30日和2021年12月31日，有担保的未承诺信贷额度下的未偿还金额分别为10亿美元。有关其他信息，请参阅附注11。
保持TDAC一截至2021年12月31日的优先无担保承诺循环信贷安排，总借款能力为600100万美元，于2022年4月到期，未续期。有几个不是截至2021年12月31日，TDAC高级循环安排下的未偿还借款。
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9. 承付款和或有事项
贷款组合：CSB与Rocket Mortgage，LLC(Rocket Mortgage)为CSB客户提供联合品牌贷款发放计划(该计划®)。根据该计划，Rocket Mortgage为CSB客户发起和服务第一抵押贷款和HELOC。根据该计划，CSB购买某些由Rocket Mortgage发起的第一抵押贷款和HELOC。公务员事务局购买了第一笔抵押贷款，金额为$2.010亿美元4.02022年第二季度和2021年第二季度分别为10亿美元和4.710亿美元6.82022年和2021年前六个月分别为10亿美元。公务员事务局收购HELOC，承诺金额为$70百万美元和美元1142022年第二季度和2021年第二季度分别为100万美元和160百万美元和美元2132022年和2021年前六个月分别为100万。
该公司承诺以银行信贷额度提供信贷，并购买第一抵押贷款，具体如下：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 承诺提供与未使用的HELOC、PAL和其他信贷额度相关的信贷 | $ | 5,271 | | | $ | 6,193 | |
| 购买首套按揭贷款的承担 | 1,068 | | | 1,824 | |
| 总计 | $ | 6,339 | | | $ | 8,017 | |
担保和赔偿：嘉信理财的客户出售(即承销)由期权结算公司清算的上市期权合约，期权结算公司是一家为这些交易设定保证金要求的清算机构。我们通过安排由几家银行发行的以期权结算公司为受益人的无担保备用信用证协议(LOC)，部分满足了保证金要求。截至2022年6月30日，这些LOC的总面值为$15百万美元。有几个不是截至2022年6月30日，根据任何这些LOC提取的资金。就其证券借贷活动而言，嘉信理财被要求向某些经纪客户提供抵押品。公司通过提供现金作为抵押品来满足抵押品要求。
该公司还根据标准会员协议向证券结算所和交易所提供担保，该协议要求会员保证其他会员的表现。根据协议，如果另一成员无法履行其对结算所和交易所的义务，其他成员将被要求填补缺口。根据这些安排，该公司的负债是不可量化的，可能会超过它作为抵押品公布的金额。本公司还聘请第三方公司清算客户的期货和期货交易期权，并为客户的外汇交易提供便利，并已同意赔偿这些公司因本公司向其介绍的客户交易而可能遭受的任何损失。根据这些安排，该公司可能需要支付的款项微乎其微。因此，不是这些担保的责任已得到确认。
IDA协议：本公司与TD托管机构的IDA协议于2020年10月6日生效。IDA协议规定了公司的责任和某些或有义务。根据IDA协议，合资格经纪客户户口内的未投资现金将会从资产负债表中拨出，存入TD托管机构的户口。施瓦布为TD存管机构提供有关存款账户的记录保存和支持服务，施瓦布为这些账户收取月费总额。尽管可能性不大，但如果任何给定月份的清扫安排费用计算结果为负值，嘉信理财将被要求向TD托管机构支付费用。
IDA协议规定，自2021年7月1日起，施瓦布可以选择将10国际开发协会每12个月向施瓦布的资产负债表中存入10亿美元，但受某些限制和调整的限制。该公司将这些余额转移到其资产负债表的能力取决于多种因素，包括有足够的资本水平来维持这些增量存款，以及IDA协议中规定的某些约束性限制，包括施瓦布只能转移被指定为浮动利率债务的IDA余额的要求。此外，施瓦布还必须保持最低美元50截至2031年6月的国际开发协会余额为10亿美元，至少80到2026年6月，国际开发协会余额的%必须指定为固定利率债务。
国际开发协会期末余额总额为#美元。144.3截至2022年6月30日147.2截至2021年12月31日。如果IDA余额降至要求的最低IDA余额以下，施瓦布可能被要求将更多的现金从其资产负债表转移到IDA计划。在2022年的前六个月，施瓦布转移了14.6国际开发协会在其资产负债表上的余额为10亿美元。
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法律或有事项：施瓦布在正常业务过程中会受到索赔和诉讼的影响，包括仲裁、集体诉讼和其他诉讼，其中一些包括对实质性或未指明的损害赔偿的索赔。该公司也是监管机构和其他政府机构的调查、调查和诉讼的对象。
预测诉讼或监管事项的结果本身就很困难，需要对各种因素作出重大判断和评估，包括事项的程序状况和任何最近的事态发展；以前的经验和其他人在类似案件中的经验；现有的抗辩理由，包括根据案情或审判前的程序性理由(如驳回动议或即决判决)处理案件的潜在机会；事实发现的进展；律师和专家对潜在损害的意见；以及潜在的和解机会和任何和解讨论的状况。在该问题接近解决之前--例如，等待进一步的程序、关键动议或上诉的结果或当事方之间的讨论--可能无法合理地估计一系列潜在的赔偿责任。可能需要提出许多问题，例如发现重要的事实事项和确定门槛法律问题，其中可能包括新的或悬而未决的法律问题。准备金被建立或调整或进一步披露，并随着事件的进展和获得更多信息而提供潜在损失的估计。
施瓦布认为，它在目前悬而未决的所有重大问题上都有强有力的辩护，并正在对责任和任何索赔提出异议。然而，其中一些问题可能会导致不利的判决或裁决，包括惩罚、禁令或其他救济，公司也可能因为诉讼的不确定性和风险而决定解决问题。下文所述事项为有可能发生重大损失的合理可能性或该事项可能与股东重大利益相关的事项。除非另有说明，本公司无法提供任何潜在负债的合理估计，因为该事项处于诉讼阶段。至于所有其他悬而未决的事项，根据目前的资料及与法律顾问的磋商，任何该等事项的结果似乎并不合理地可能对本公司的财务状况、经营业绩或现金流有重大影响。
施瓦布智能投资组合®美国证券交易委员会调查：如2021年7月1日披露的那样，施瓦布2021年第二季度的财务业绩包括约美元的负债和相关费用200与美国证券交易委员会工作人员达成的临时协议有关的100万美元，以解决对施瓦布智能投资组合数字咨询解决方案过去披露的执法调查。2022年6月13日，美国证券交易委员会宣布达成和解，根据和解协议，CS&Co、嘉信理财投资咨询公司和嘉信理财投资咨询公司在不承认或否认美国证券交易委员会调查结果的情况下，解决了此事，并同意支付186.5100万美元，存入公平基金账户，分发给受影响的投资者。
TD ameritrade收购诉讼如上文所披露，2020年5月12日，特拉华州衡平法院提起了一起与收购有关的推定集体诉讼(Hawkes诉Bettino等人案)。代表建议类别的TD ameritrade股东，其中不包括TD银行。2021年2月5日，原告提交了一份修改后的起诉书，列出了收购获得批准时TD ameritrade的一名高管和某些董事，以及TD Bank、某些TD Bank相关实体和嘉信理财。修改后的起诉书分别指控TD ameritrade高管、TD ameritrade董事会和TD Bank的某些成员违反受托责任，以及针对施瓦布协助和教唆此类违规行为，指控称，TD Bank与施瓦布直接谈判达成的IDA协议修正案允许TD Bank转移TD ameritrade少数公众股东对合并的考虑。原告寻求追回金钱损害赔偿、费用和律师费。施瓦布和其他被告认为这些指控完全没有根据，2021年4月29日，被告提出动议，驳回修改后的申诉。2022年3月25日，双方当事人提出联合规定，建议以集体形式解决诉讼。和解听证会已被重新安排在2022年9月28日。如果和解协议获得批准，施瓦布将根据赔偿义务，代表前TD ameritrade官员和董事被告支付一笔无形的金额。
Crago Order Routing诉讼：2016年7月13日，美国加州北区地区法院提起证券集体诉讼，代表一类通过CS&Co执行股票订单的客户。诉讼将CS&Co和CSC列为被告，并指控CS&Co在2011年7月13日至2014年12月31日期间将订单发送给UBS Securities LLC的协议违反了CS&Co寻求最佳执行的义务。原告寻求未指明的损害赔偿、利息、禁令和公平救济，以及律师费和费用。被告认为这些指控完全没有根据，并一直在积极抗辩这起诉讼。在第一次修改后的申诉被驳回并获得修改许可后，原告于2017年8月14日提交了第二次修改后的申诉。被告再次提出驳回动议，在2017年12月5日发布的裁决中，法院驳回了这项动议。原告于2021年4月30日提出阶级认证动议，在2021年10月27日的判决中，法院驳回了这项动议，并认为集体诉讼的认证是不合适的。原告寻求对第九巡回上诉法院拒绝等级认证的命令进行复审，但被驳回，2022年2月3日，原告提出了重新考虑这一否认的动议，该动议正在审理中。
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(未经审计)
福特订单传送诉讼：2014年9月15日，TDA Holding，TD ameritrade，Inc.及其前首席执行官Frederick J.Tomczyk代表TD ameritrade，Inc.的一类假定客户在美国内布拉斯加州地区法院被起诉，指控被告未能寻求最佳执行，并就其订单传递做法做出失实陈述和遗漏。原告寻求未指明的损害赔偿、禁令和其他救济。被告认为这些指控完全没有根据，并一直在积极抗辩这起诉讼。2018年9月14日，区法院批准了原告关于等级认证的动议，被告上访，要求立即对地区法院的等级认证决定提出上诉。2021年4月23日，美国第八巡回上诉法院发布了一项裁决，推翻了地区法院对某一类别的认证，并将案件发回地区法院进行进一步诉讼。原告已向地区法院重新提出要求等级认证的动议，被告要求将案件提交仲裁的动议正在等待地区法院的裁决，理由是为时过早。
10. 退出和其他相关负债
该公司于2020年10月6日完成了对TD ameritrade的收购，并在2022年前六个月继续进行整合工作。根据我们目前的整合计划和扩大的技术工作范围，公司继续预计在2023年期间完成多个集团的客户转换，并于第四季度结束。
为了实现我们的整合目标，公司预计将在整个整合过程中确认与收购和整合相关的重大额外成本和资本支出。此类收购和整合相关成本已经包括，并预计将继续包括专业费用，如法律、咨询和会计费用，以及参与整合工作的员工和承包商的薪酬和福利支出，以及技术增强的成本。
该公司的收购和整合相关支出还包括退出和其他相关成本，主要包括员工薪酬和福利，如遣散费、其他解雇福利和留任成本，以及与设施关闭相关的成本，如加速摊销和这些地点资产的折旧或减值。退出和其他相关成本是公司整体收购和整合相关支出的组成部分，支持公司实现整合目标的能力，包括预期的协同效应。
我们对确认收购和整合相关成本的性质、金额和时间的估计可能会根据一系列因素而发生变化，包括整合过程的预期持续时间和复杂性以及经济环境的持续不确定性。更具体地说，可能导致我们预期收购和整合相关成本变化的因素包括员工自然减员水平和第三方劳动力的可用性、劳动力从被取消的职位重新部署到开放职位、客户活动水平的变化，以及由于远程工作趋势变化的影响而导致的技术和房地产相关退出成本变化的范围和成本的变化。
包括截至2022年6月30日确认的成本，施瓦布目前预计TD ameritrade整合的总退出和其他相关成本从$500百万至美元700百万美元，包括员工薪酬和福利、设施退出成本和某些其他成本。于截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月内，本公司确认8百万美元和美元47与收购相关的退出成本分别为数百万美元。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月内，本公司确认20百万美元和美元90与收购相关的退出成本分别为数百万美元。公司预计剩余的退出和其他相关费用将在下一年发生并计入费用15至27几个月；一些费用预计将在客户转换后发生。除了ASC 420之外退出或处置费用债务，与这些活动相关的某些成本根据ASC 360入账物业、厂房及设备, ASC 712 补偿–非退休后就业福利, ASC 718 补偿–股票薪酬和ASC 842租契.
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(未经审计)
以下是截至2022年6月30日的公司退出和其他相关负债以及截至2022年6月30日的六个月的活动摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 投资者服务
雇员补偿及福利 | | 顾问服务
雇员补偿及福利 | | 总计 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
2021年12月31日的余额(1) | $ | 28 | | | $ | 7 | | | $ | 35 | |
| | | | | |
在费用中确认的金额 (2) | 13 | | | 4 | | | 17 | |
| 已支付或以其他方式解决的费用 | (10) | | | (3) | | | (13) | |
2022年6月30日的余额(1) | $ | 31 | | | $ | 8 | | | $ | 39 | |
(1)计入简明综合资产负债表的应计费用及其他负债。
(2)在支出中确认的遣散费和其他解雇福利以及留任费用主要包括在简明综合损益表的薪酬和福利中。
下表汇总了截至2022年6月30日的三个月和六个月在费用中确认的退出和其他相关费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资者服务 | | 顾问服务 | | |
| 截至6月30日的三个月， | 雇员补偿及福利 | | 设施退出成本(1) | | 投资者服务合计 | | 雇员补偿及福利 | | 设施退出成本(1) | | 顾问服务合计 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 入住率和设备 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 投资者服务 | | 顾问服务 | | |
| 截至6月30日的六个月， | 雇员补偿及福利 | | 设施退出成本(1) | | 投资者服务合计 | | 雇员补偿及福利 | | 设施退出成本(1) | | 顾问服务合计 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 入住率和设备 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 13 | | | $ | 2 | | | $ | 15 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | 20 | |
(1) 与工厂关闭相关的成本。这些成本包括加速摊销使用权(ROU)资产，与放弃租赁物业的影响有关。
下表汇总了截至2021年6月30日的三个月和六个月在费用中确认的退出和其他相关费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资者服务 | | 顾问服务 | | |
| 截至6月30日的三个月， | 雇员补偿及福利 | | 设施退出成本(1) | | 投资者服务合计 | | 雇员补偿及福利 | | 设施退出成本(1) | | 顾问服务合计 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 44 | |
| 入住率和设备 | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 总计 | $ | 35 | | | $ | 3 | | | $ | 38 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 47 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 投资者服务 | | 顾问服务 | | |
| 截至6月30日的六个月， | 雇员补偿及福利 | | 设施退出成本(1) | | 投资者服务合计 | | 雇员补偿及福利 | | 设施退出成本(1) | | 顾问服务合计 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 57 | | | $ | — | | | $ | 57 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 72 | |
| 入住率和设备 | — | | | 13 | | | 13 | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 16 | |
| 专业服务 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 其他 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 总计 | $ | 57 | | | $ | 15 | | | $ | 72 | | | $ | 15 | | | $ | 3 | | | $ | 18 | | | $ | 90 | |
(1) 与工厂关闭相关的成本。这些成本主要包括加速摊销ROU资产，与放弃租赁物业的影响有关。
嘉信理财公司
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(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
下表汇总了2020年10月6日至2022年6月30日期间发生的退出及其他相关成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资者服务 | | 顾问服务 | | |
| 雇员补偿及福利 | | 设施退出成本(1) | | 投资者服务合计 | | 雇员补偿及福利 | | 设施退出成本(1) | | 顾问服务合计 | | 总计 |
| 薪酬和福利 | $ | 217 | | | $ | — | | | $ | 217 | | | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | 59 | | | $ | 276 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 入住率和设备 | — | | | 26 | | | 26 | | | — | | | 6 | | | 6 | | | 32 | |
| 折旧及摊销 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | |
| 专业服务 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 其他 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 总计 | $ | 217 | | | $ | 31 | | | $ | 248 | | | $ | 59 | | | $ | 7 | | | $ | 66 | | | $ | 314 | |
(1) 与工厂关闭相关的成本。这些成本主要包括加速摊销净资产和加速固定资产折旧，涉及放弃租赁财产和其他财产的影响。
11. 面临表外信用风险的金融工具
转售协议：施瓦布主要与其他经纪自营商签订抵押转售协议，如果交易对手未能购买作为预付现金抵押品持有的证券，且证券的公允价值下降，可能会导致损失。为了降低这种风险，施瓦布要求交易对手将证券交付给托管人，作为抵押品，以转售价格或高于转售价格的公允价值持有。施瓦布还为交易对手的信用质量设定标准，监督标的证券相对于相关应收账款的公允价值，包括应计利息，并在被认为合适的情况下要求额外的抵押品。根据这些转售协议提供的抵押品用于履行经纪-交易商客户保护规则下的义务，该规则限制了我们获取此类独立证券的能力。对于嘉信理财补充或出售这一抵押品，我们将被要求将等额的现金和/或证券存入我们的单独储备银行账户，以满足我们单独的现金和投资要求。嘉信理财截至2022年6月30日和2021年12月31日的转售协议不受主净额结算安排的约束。
证券借贷：嘉信理财贷款经纪公司将客户证券暂时借给其他经纪商和结算所，与其证券借贷活动有关，并收取现金作为所借证券的抵押品。证券价格的上涨可能会导致借出证券的公允价值超过作为抵押品收到的现金金额。如果这些交易的交易对手没有归还借出的证券或提供额外的现金抵押品，我们可能面临以当前市场价格收购证券的风险，以履行我们的客户义务。施瓦布通过要求交易对手获得信贷批准，监控借出证券的公允价值，并在必要时要求额外的现金作为抵押品，缓解了这种风险。此外，我们的大部分证券借贷交易都是通过与清算组织的计划进行的，该计划保证将现金返还给我们。我们还从其他经纪自营商那里借入证券，以完成经纪客户的卖空交易，并将现金交付给贷款人以换取这些证券。这些借入证券的公允价值为#美元。851百万美元和美元566分别为2022年6月30日和2021年12月31日。我们的证券借贷交易受与其他经纪自营商订立的可强制执行的总净额结算安排所规限；但我们不会净额结算证券借贷交易。因此，借出的证券和借入的证券在简明的综合资产负债表中以毛额列示。
嘉信理财公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
下表提供了有关我们的转售协议、证券借贷和其他活动的信息，这些活动描述了这些已确认资产和已确认负债之间的抵销权的潜在影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 毛收入
资产/
负债 | | 总金额
的偏移量
凝缩
已整合
资产负债表 | | 净额
在
凝缩
已整合
资产负债表 | | 未抵销的总金额
简明综合
资产负债表 | | 网络
金额 |
| | | | 交易对手
偏移 | | 抵押品 | |
| June 30, 2022 | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | |
转售协议(1) | | $ | 17,614 | | | $ | — | | | $ | 17,614 | | | $ | — | | | $ | (17,614) | | (2) | | $ | — | |
借入的证券(3) | | 878 | | | — | | | 878 | | | (713) | | | (160) | | | | 5 | |
| 总计 | | $ | 18,492 | | | $ | — | | | $ | 18,492 | | | $ | (713) | | | $ | (17,774) | | | | $ | 5 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | |
借出证券(4,5) | | $ | 5,833 | | | $ | — | | | $ | 5,833 | | | $ | (713) | | | $ | (4,305) | | | | $ | 815 | |
有担保的短期借款 (6) | | 750 | | | — | | | 750 | | | — | | | (750) | | | | — | |
| 总计 | | $ | 6,583 | | | $ | — | | | $ | 6,583 | | | $ | (713) | | | $ | (5,055) | | | | $ | 815 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | |
转售协议(1) | | $ | 13,096 | | | $ | — | | | $ | 13,096 | | | $ | — | | | $ | (13,096) | | (2) | | $ | — | |
借入的证券(3) | | 582 | | | — | | | 582 | | | (383) | | | (195) | | | | 4 | |
| 总计 | | $ | 13,678 | | | $ | — | | | $ | 13,678 | | | $ | (383) | | | $ | (13,291) | | | | $ | 4 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | |
借出证券(4,5) | | $ | 7,158 | | | $ | — | | | $ | 7,158 | | | $ | (383) | | | $ | (6,015) | | | | $ | 760 | |
有担保的短期借款 (6) | | 1,850 | | | — | | | 1,850 | | | — | | | (1,850) | | | | — | |
| 总计 | | $ | 9,008 | | | $ | — | | | $ | 9,008 | | | $ | (383) | | | $ | (7,865) | | | | $ | 760 | |
(1)包括于简明综合资产负债表内为监管目的而分开及存放的现金及投资。
(2)实际抵押品大于或等于相关资产的价值。于2022年6月30日及2021年12月31日，与可供再抵押或出售的转售协议有关而收到的抵押品的公平价值为#美元18.110亿美元13.4分别为10亿美元。
(3)包括于简明综合资产负债表内的其他资产。
(4)计入简明综合资产负债表的应计费用及其他负债。根据证券借贷交易从交易对手收到的现金抵押品等于或大于2022年6月30日和2021年12月31日借出的证券的市值。
(5)借出的证券主要由客户经纪账户中持有的隔夜和持续剩余合同到期日的股权证券组成。
(6)在简明综合资产负债表中计入短期借款。质押抵押品见下文，其他信息见附注8。
保证金贷款：拥有保证金贷款的客户已同意允许施瓦布根据联邦法规在其经纪账户中质押担保证券。下表汇总了根据这些规定可以用作抵押品的客户证券的公允价值，以及我们根据这些规定质押的证券和从证券借款交易中获得的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 可供质押的客户证券的公允价值 | | $ | 100,679 | | | $ | 120,306 | |
| 质押证券的公允价值： | | | | |
满足期权结算公司的要求(1) | | $ | 17,866 | | | $ | 16,829 | |
| 履行客户卖空义务 | | 4,351 | | | 5,934 | |
| 向其他经纪自营商借出证券 | | 4,745 | | | 6,269 | |
| 短期借款抵押品 | | 1,740 | | | 2,390 | |
| 质押给第三方的抵押品总额 | | $ | 28,702 | | | $ | 31,422 | |
注：不包括已缴足的客户证券中可用于证券借贷和质押的金额。可用和质押的全额支付客户证券的公允价值为#美元。249截至2022年6月30日的百万美元和118截至2021年12月31日。
(1) 证券承诺满足与期权结算公司建立的未平仓期权合同的客户保证金要求。
嘉信理财公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
12. 资产和负债的公允价值
按公允价值经常性计量的资产和负债
施瓦布的资产和负债按公允价值按经常性基础计量，包括：某些现金等价物、出于监管目的而分离和存放的某些投资、AFS证券以及某些其他资产和应计费用及其他负债。本公司采用市场法确定资产和负债的公允价值。当可用时，该公司使用活跃市场的报价来衡量资产和负债的公允价值。交易所交易证券投资的报价是指交易所公布的当日收盘价。货币市场基金和其他共同基金的报价代表报告的资产净值。在利用市场数据和买卖价差时，本公司使用最能代表公允价值的买卖价差内的价格。当活跃市场不存在报价时，本公司使用从独立第三方定价服务获得的价格来衡量投资资产的公允价值。对于按公允价值记录的资产，我们通常从三个独立的第三方定价来源获得价格。
我们的主要独立定价服务为我们的固定收益投资提供价格，如商业票据、存单、美国政府和机构证券、州和市政证券、公司债务证券、资产支持证券、外国政府机构证券和非机构商业抵押贷款支持证券。此类价格基于可观察交易、经纪商/交易商报价以及包含可观察信息的贴现现金流，例如类似类型证券的收益率(基准利率加上可见利差)以及相同或类似“待发行”证券的加权平均到期日。我们将从主要独立定价服务获得的价格与从附加独立定价服务获得的价格进行比较，以确定从主要独立定价服务获得的价格是否合理。施瓦布不会调整从独立第三方定价服务收到的价格，除非此类价格与公允价值的定义不一致，并导致记录的金额出现重大差异。
按公允价值经常性计量的负债包括与客户持有的股票、交易所买卖基金及其他证券的零碎股份有关的回购负债，该等负债计入简明综合资产负债表的其他资产内。本公司已根据ASC 825选择公允价值期权金融工具回购负债与相关客户持有的零碎股份的计量和会计相符。回购负债的公允价值是基于与相关客户持有的零碎股份一致的报价市场价格或其他可观察到的市场数据。客户持有的零碎股份的损益抵销了相应回购负债的损益，因此对综合损益表没有影响。本公司回购客户持有的零碎股份的负债不存在信用风险，因此，本公司未在简明综合损益表或全面收益表中确认可归因于这些回购负债的特定工具信用风险的任何损益。回购负债计入简明综合资产负债表的应计费用及其他负债。
有关公允价值层次和施瓦布的公允价值方法的说明，请参阅2021年10-K表格中的第8项-附注2。本公司未于2022年6月30日或2021年12月31日调整从主要独立第三方定价服务收到的价格。
嘉信理财公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
按公允价值经常性计量的资产和负债
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值等级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 余额为
公允价值 |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 9,339 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,339 | |
| 商业票据 | — | | | 2,296 | | | — | | | 2,296 | |
| | | | | | | |
| 现金等价物合计 | 9,339 | | | 2,296 | | | — | | | 11,635 | |
| 为监管目的而分离和存放的投资： | | | | | | | |
| 存单 | — | | | 348 | | | — | | | 348 | |
| 美国政府证券 | — | | | 30,794 | | | — | | | 30,794 | |
| 为监管目的而分离和存放的总投资 | — | | | 31,142 | | | — | | | 31,142 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | — | | | 184,686 | | | — | | | 184,686 | |
| 美国国债 | — | | | 40,795 | | | — | | | 40,795 | |
| 资产支持证券 | — | | | 19,123 | | | — | | | 19,123 | |
| 公司债务证券 | — | | | 14,303 | | | — | | | 14,303 | |
| 美国州和市政证券 | — | | | 1,510 | | | — | | | 1,510 | |
| 非机构商业抵押贷款支持证券 | — | | | 1,079 | | | — | | | 1,079 | |
| 存单 | — | | | 2,379 | | | — | | | 2,379 | |
| 外国政府机构证券 | — | | | 1,086 | | | — | | | 1,086 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | — | | | 316 | | | — | | | 316 | |
| 可供出售的证券总额 | — | | | 265,277 | | | — | | | 265,277 | |
| 其他资产： | | | | | | | |
| 股权、公司债务和其他证券 | 729 | | | 73 | | | — | | | 802 | |
| 共同基金和交易所买卖基金 | 534 | | | — | | | — | | | 534 | |
| 州和市政债务义务 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 美国政府证券 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 其他资产总额 | 1,263 | | | 83 | | | — | | | 1,346 | |
| 总资产 | $ | 10,602 | | | $ | 298,798 | | | $ | — | | | $ | 309,400 | |
| 应计费用和其他负债 | $ | 1,135 | | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | 1,188 | |
| 总负债 | $ | 1,135 | | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | 1,188 | |
嘉信理财公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 余额为
公允价值 |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 11,719 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,719 | |
| | | | | | | |
| 现金等价物合计 | 11,719 | | | — | | | — | | | 11,719 | |
| 为监管目的而分离和存放的投资： | | | | | | | |
| 存单 | — | | | 350 | | | — | | | 350 | |
| 美国政府证券 | — | | | 36,349 | | | — | | | 36,349 | |
| 为监管目的而分离和存放的总投资 | — | | | 36,699 | | | — | | | 36,699 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | — | | | 334,355 | | | — | | | 334,355 | |
| 美国国债 | — | | | 21,282 | | | — | | | 21,282 | |
| 资产支持证券 | — | | | 17,546 | | | — | | | 17,546 | |
| 公司债务证券 | — | | | 12,344 | | | — | | | 12,344 | |
| 美国州和市政证券 | — | | | 1,687 | | | — | | | 1,687 | |
| 非机构商业抵押贷款支持证券 | — | | | 1,190 | | | — | | | 1,190 | |
| 存单 | — | | | 999 | | | — | | | 999 | |
| 外国政府机构证券 | — | | | 425 | | | — | | | 425 | |
| 商业票据 | — | | | 200 | | | — | | | 200 | |
| 其他 | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
| 可供出售的证券总额 | — | | | 390,054 | | | — | | | 390,054 | |
| 其他资产： | | | | | | | |
| 股权、公司债务和其他证券 | 854 | | | 59 | | | — | | | 913 | |
| 共同基金和交易所买卖基金 | 636 | | | — | | | — | | | 636 | |
| 州和市政债务义务 | — | | | 32 | | | — | | | 32 | |
| 美国政府证券 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 其他资产总额 | 1,490 | | | 94 | | | — | | | 1,584 | |
| 总资产 | $ | 13,209 | | | $ | 426,847 | | | $ | — | | | $ | 440,056 | |
| 应计费用和其他负债 | $ | 1,354 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 1,399 | |
| 总负债 | $ | 1,354 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 1,399 | |
嘉信理财公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
其他金融工具的公允价值
下表列出了其他金融工具的公允价值层次：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 携带
金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 余额为
公允价值 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 52,915 | | | $ | 52,915 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52,915 | |
现金和投资分开并存入
监管目的 | 22,306 | | | 4,706 | | | 17,600 | | | — | | | 22,306 | |
| | | | | | | | | |
| 经纪客户应收账款-净额 | 76,123 | | | — | | | 76,123 | | | — | | | 76,123 | |
| 持有至到期的证券： | | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | 100,117 | | | — | | | 89,913 | | | — | | | 89,913 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期的证券总额 | 100,117 | | | — | | | 89,913 | | | — | | | 89,913 | |
| 银行贷款--净额： | | | | | | | | | |
| 第一按揭 | 23,898 | | | — | | | 21,805 | | | — | | | 21,805 | |
| HELOCs | 617 | | | — | | | 663 | | | — | | | 663 | |
| 质押资产额度 | 14,844 | | | — | | | 14,844 | | | — | | | 14,844 | |
| 其他 | 205 | | | — | | | 205 | | | — | | | 205 | |
| 银行贷款总额--净额 | 39,564 | | | — | | | 37,517 | | | — | | | 37,517 | |
| 其他资产 | 4,034 | | | — | | | 4,034 | | | — | | | 4,034 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 银行存款 | $ | 442,003 | | | $ | — | | | $ | 442,003 | | | $ | — | | | $ | 442,003 | |
| | | | | | | | | |
| 应付给经纪客户的款项 | 114,880 | | | — | | | 114,880 | | | — | | | 114,880 | |
| 应计费用和其他负债 | 7,243 | | | — | | | 7,243 | | | — | | | 7,243 | |
| 短期借款 | 1,350 | | | — | | | 1,350 | | | — | | | 1,350 | |
| 长期债务 | 21,028 | | | — | | | 19,730 | | | — | | | 19,730 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 携带
金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 余额为
公允价值 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 51,256 | | | $ | 51,256 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51,256 | |
现金和投资分开并存入
监管目的 | 17,246 | | | 4,151 | | | 13,095 | | | — | | | 17,246 | |
| | | | | | | | | |
| 经纪客户应收账款-净额 | 90,560 | | | — | | | 90,560 | | | — | | | 90,560 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 银行贷款--净额： | | | | | | | | | |
| 第一按揭 | 21,077 | | | — | | | 21,027 | | | — | | | 21,027 | |
| HELOCs | 646 | | | — | | | 668 | | | — | | | 668 | |
| 质押资产额度 | 12,709 | | | — | | | 12,709 | | | — | | | 12,709 | |
| 其他 | 204 | | | — | | | 204 | | | — | | | 204 | |
| 银行贷款总额--净额 | 34,636 | | | — | | | 34,608 | | | — | | | 34,608 | |
| 其他资产 | 3,561 | | | — | | | 3,561 | | | — | | | 3,561 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 银行存款 | $ | 443,778 | | | $ | — | | | $ | 443,778 | | | $ | — | | | $ | 443,778 | |
| | | | | | | | | |
| 应付给经纪客户的款项 | 125,671 | | | — | | | 125,671 | | | — | | | 125,671 | |
| 应计费用和其他负债 | 8,327 | | | — | | | 8,327 | | | — | | | 8,327 | |
| 短期借款 | 4,855 | | | — | | | 4,855 | | | — | | | 4,855 | |
| 长期债务 | 18,820 | | | — | | | 19,383 | | | — | | | 19,383 | |
| | | | | | | | | |
嘉信理财公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
13. 股东权益
2022年3月4日，公司发行并出售750,000存托股份，每股相当于1/100股份的所有权权益5.000固定利率重置非累积永久优先股百分比，K系列，$.01面值，清算优先权为#美元100,000每股(相当于$1,000按存托股份计算)。此次发行的净收益为#美元。740百万美元，扣除承销折扣和发行费用后。
2019年1月30日，证金公司公开宣布，其董事会批准了一项股份回购计划，回购金额最高可达美元。4.010亿美元的普通股。有几个不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内，根据这一授权回购证金公司的普通股。截至2022年6月30日，1.810亿美元仍在授权范围内。
继2022年6月30日之后，证金公司于2022年7月27日公开宣布，其董事会终止了现有的股份回购授权，代之以新的授权，最高可回购美元15.010亿美元的普通股。授权没有到期日。2022年8月1日，证金公司直接从道明银行关联公司购买，15100万股无投票权普通股，总额为$1.010亿美元，约合66.53每股。根据证金公司新股回购授权自动转换为普通股的无投票权普通股。证金公司支付的收购价等于道明银行关联公司在第三方做市商促成的同期售股中获得的每股最低价格，导致收购价低于2022年8月1日的收盘价。
该公司已发行和已发行的优先股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 每股清算优先权 | | | | 2022年6月30日的有效股息率 | 最早赎回日期 | 股息率重置或浮动的日期 | 重置/浮动汇率 | 超过重置/浮动汇率的边际 |
| 已发行和未偿还的股份(单位为1) | 账面价值为 | |
| 6月30日， 2022 (1) | 2021年12月31日(1) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | 发行日期 |
| 固定费率： | | | | | | | | | | | |
| D系列 | 750,000 | | 750,000 | | $ | 1,000 | | $ | 728 | | $ | 728 | | 03/07/16 | 5.950 | % | 06/01/21 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| J系列 | 600,000 | | 600,000 | | 1,000 | | 584 | | 584 | | 03/30/21 | 4.450 | % | 06/01/26 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 固定利率至浮动利率/固定利率重置： | | | | | | | | | |
| A系列 | 400,000 | | 400,000 | | 1,000 | | 397 | | 397 | | 01/26/12 | 6.106 | % | 02/01/22 | 02/01/22 | 3M LIBOR | 4.820 | % |
| E系列 | 6,000 | | 6,000 | | 100,000 | | 591 | | 591 | | 10/31/16 | 4.913 | % | 03/01/22 | 03/01/22 | 3M LIBOR | 3.315 | % |
| F系列 | 5,000 | | 5,000 | | 100,000 | | 492 | | 492 | | 10/31/17 | 5.000 | % | 12/01/27 | 12/01/27 | 3M LIBOR | 2.575 | % |
G系列 (2) | 25,000 | | 25,000 | | 100,000 | | 2,470 | | 2,470 | | 04/30/20 | 5.375 | % | 06/01/25 | 06/01/25 | 5--一年期国库 | 4.971 | % |
H系列 (3) | 25,000 | | 25,000 | | 100,000 | | 2,470 | | 2,470 | | 12/11/20 | 4.000 | % | 12/01/30 | 12/01/30 | 10--一年期国库 | 3.079 | % |
系列I (2) | 22,500 | | 22,500 | | 100,000 | | 2,222 | | 2,222 | | 03/18/21 | 4.000 | % | 06/01/26 | 06/01/26 | 5--一年期国库 | 3.168 | % |
K系列 (4) | 7,500 | | — | | 100,000 | | 740 | | — | | 03/04/22 | 5.000 | % | 06/01/27 | 06/01/27 | 5--一年期国库 | 3.256 | % |
总优先选项
库存 | 1,841,000 | | 1,833,500 | | | $ | 10,694 | | $ | 9,954 | | | | | | | |
(1)以存托股份为代表，但A系列除外。
(2)系列G和系列I的股息率分别重置五年制自第一次重置日期起的周年纪念。
(3) H系列的股息率分别重置十年自第一次重置日期起的周年纪念。
(4) 系列K的股息率分别重置五年制2027年6月1日开始的周年纪念，基于五年制国库率，代表交易活跃的美国国债收益率的平均值，调整为固定到期日五年制到期日。系列K只能在第一个重置日期或之后的股息支付日期赎回。
不适用。
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简明合并财务报表附注
(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
公司宣布的优先股股息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 总计
已宣布 | | 每股
金额 | | 总计
已宣布 | | 每股
金额 | | 总计
已宣布 | | 每股
金额 | | 总计
已宣布 | | 每股
金额 | | | | | | | | |
| A系列 | | $ | 6.2 | | | $ | 15.60 | | | $ | 14.0 | | | $ | 35.00 | | | $ | 11.2 | | | $ | 28.30 | | | $ | 14.0 | | | $ | 35.00 | | | | | | | | | |
C系列(1) | | — | | | — | | | 9.0 | | | 15.00 | | | — | | | — | | | 18.0 | | | 30.00 | | | | | | | | | |
| D系列 | | 11.1 | | | 14.88 | | | 11.1 | | | 14.88 | | | 22.3 | | | 29.76 | | | 22.3 | | | 29.76 | | | | | | | | | |
| E系列 | | 5.9 | | | 980.82 | | | — | | | — | | | 19.8 | | | 3,293.32 | | | 13.9 | | | 2,312.50 | | | | | | | | | |
| F系列 | | 12.5 | | | 2,500.00 | | | 12.5 | | | 2,500.00 | | | 12.5 | | | 2,500.00 | | | 12.5 | | | 2,500.00 | | | | | | | | | |
| G系列 | | 33.6 | | | 1,343.75 | | | 33.6 | | | 1,343.75 | | | 67.2 | | | 2,687.50 | | | 67.2 | | | 2,687.50 | | | | | | | | | |
| H系列 | | 25.0 | | | 1,000.00 | | | 25.0 | | | 1,000.00 | | | 50.0 | | | 2,000.00 | | | 47.2 | | | 1,888.89 | | | | | | | | | |
系列I(2) | | 22.5 | | | 1,000.00 | | | 18.2 | | | 811.11 | | | 45.0 | | | 2,000.00 | | | 18.2 | | | 811.11 | | | | | | | | | |
J系列(3) | | 6.7 | | | 11.13 | | | 4.5 | | | 7.54 | | | 13.4 | | | 22.26 | | | 4.5 | | | 7.54 | | | | | | | | | |
K系列(4) | | 9.1 | | | 1,208.33 | | | — | | | — | | | 9.1 | | | 1,208.33 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 132.6 | | | | | $ | 127.9 | | | | | $ | 250.5 | | | | | $ | 217.8 | | | | | | | | | | | |
(1) C系列于2021年6月1日赎回。在赎回之前，股息按季度支付，末期股息于2021年6月1日支付。
(2) 第一套于2021年3月18日发行。股息按季度支付，第一次分红于2021年6月1日支付。
(3) J系列于2021年3月30日发行。股息按季度支付，第一次分红于2021年6月1日支付。
(4) K系列于2022年3月4日发行。股息按季度支付，第一次分红于2022年6月1日支付。
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(未经审计)
14. 累计其他综合收益
AOCI代表未反映在收益中的累计损益。其他综合收益(亏损)的Aoci余额和组成部分如下：
| | | | | |
| AOCI合计 |
| 2021年3月31日的余额 | $ | 878 | |
| 可供出售的证券： | |
未实现收益(亏损)净额，扣除税费(收益)后净额为#美元484 | 1,532 | |
包括在其他收入中的其他重新定级，扣除税项支出(利益)$(2) | (2) | |
| 2021年6月30日的余额 | $ | 2,408 | |
| |
| 2022年3月31日的余额 | $ | (11,045) | |
| 可供出售的证券： | |
未实现收益(亏损)净额，扣除税费(收益)后的净额(1,604) | (5,067) | |
包括在其他收入中的其他重新定级，扣除税项支出(利益)$(1) | (4) | |
| 持有至到期的证券： | |
从可供出售资产转移时以前记录的金额摊销，扣除税项支出(利益)净额#美元28 | 94 | |
| |
| 2022年6月30日的余额 | $ | (16,022) | |
| |
| AOCI合计 |
| 2020年12月31日余额 | $ | 5,394 | |
| |
| 可供出售的证券： | |
未实现收益(亏损)净额，扣除税费(收益)后的净额(925) | (2,976) | |
包括在其他收入中的其他重新定级，扣除税项支出(利益)$(4) | (10) | |
| |
| |
| |
| 2021年6月30日的余额 | $ | 2,408 | |
| |
| 2021年12月31日的余额 | $ | (1,109) | |
| |
| 可供出售的证券： | |
未实现净收益(亏损)，不包括持有至到期的转移，扣除税项支出(收益)$(4,741) | (15,065) | |
转移至持有至到期日的证券未实现净亏损，扣除税项支出(利益)净额$579(1) | 1,850 | |
包括在其他收入中的其他重新定级，扣除税项支出(利益)$(4) | (13) | |
| 持有至到期的证券： | |
从可供出售的证券转让的净未实现亏损，扣除税项支出(利益)净额$(579) (1) | (1,850) | |
从可供出售资产转移时以前记录的金额摊销，扣除税项支出(利益)净额#美元49 | 165 | |
| |
| 2022年6月30日的余额 | $ | (16,022) | |
(1) 2022年1月，该公司将其部分AFS证券转移到HTM类别。有关将AFS证券转让给HTM的其他讨论，请参见附注4。
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(未经审计)
15. 普通股每股收益
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月里，该公司拥有已发行的有投票权和无投票权的普通股。由于有表决权和无表决权普通股的权利是相同的，除了有表决权外，公司的净收入按比例分配给这两个类别。稀释后每股收益对已发行股票期权和非既得限制性股票单位采用库藏股方法计算，对无投票权普通股采用IF折算方法计算。有关每股收益计算的更多细节，请参见2021年10-K表格中的附注25。
普通股和无投票权普通股的基本计算和稀释计算下的每股收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | 截至六个月
6月30日， | |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | |
| 普普通通
库存 | 无投票权
普通股 | 普普通通
库存 | 无投票权
普通股 | 普普通通
库存 | 无投票权
普通股 | 普普通通
库存 | 无投票权
普通股 | | | | |
| 基本每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,718 | | $ | 75 | | $ | 1,212 | | $ | 53 | | $ | 3,062 | | $ | 133 | | $ | 2,634 | | $ | 115 | | | | | |
优先股股息和其他 (1) | (135) | | (6) | | (142) | | (6) | | (254) | | (11) | | (234) | | (10) | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 1,583 | | $ | 69 | | $ | 1,070 | | $ | 47 | | $ | 2,808 | | $ | 122 | | $ | 2,400 | | $ | 105 | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 1,817 | | 79 | | 1,807 | | 79 | | 1,816 | | 79 | | 1,805 | | 79 | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | .87 | | $ | .87 | | $ | .59 | | $ | .59 | | $ | 1.55 | | $ | 1.55 | | $ | 1.33 | | $ | 1.33 | | | | | |
| 稀释后每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 1,583 | | $ | 69 | | $ | 1,070 | | $ | 47 | | $ | 2,808 | | $ | 122 | | $ | 2,400 | | $ | 105 | | | | | |
| 将无表决权股份转换为有表决权股份后可供普通股股东使用的净收入的重新分配 | 69 | | — | | 47 | | — | | 122 | | — | | 105 | | — | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入分配： | $ | 1,652 | | $ | 69 | | $ | 1,117 | | $ | 47 | | $ | 2,930 | | $ | 122 | | $ | 2,505 | | $ | 105 | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 1,817 | | 79 | | 1,807 | | 79 | | 1,816 | | 79 | | 1,805 | | 79 | | | | | |
| 将无表决权股份转换为有表决权股份 | 79 | | — | | 79 | | — | | 79 | | — | | 79 | | — | | | | | |
| 与股票激励计划相关的普通股等价股 | 8 | | — | | 10 | | — | | 10 | | — | | 10 | | — | | | | | |
加权平均已发行普通股-稀释(2) | 1,904 | | 79 | | 1,896 | | 79 | | 1,905 | | 79 | | 1,894 | | 79 | | | | | |
| 稀释后每股收益 | $ | .87 | | $ | .87 | | $ | .59 | | $ | .59 | | $ | 1.54 | | $ | 1.54 | | $ | 1.32 | | $ | 1.32 | | | | | |
(1) 包括优先股股息、未分配收益和分配给非既得限制性股票单位的股息。
(2) 不计入稀释每股收益合计的反摊薄股票期权和限制性股票单位13百万美元和14截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为14百万美元和15截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
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(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
16. 监管要求
截至2022年6月30日，中证金和中证金满足了各自的全部资本金要求。证金公司(合并)和中证证券的监管资本和监管比例如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 最低要求为
资本充裕 | | 最低资本要求 |
| June 30, 2022 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率(1) |
| CSC | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级风险资本 | | $ | 30,641 | | | 20.9 | % | | 不适用 | | | | $ | 6,601 | | | 4.5 | % |
| 基于风险的第一级资本 | | 41,335 | | | 28.2 | % | | 不适用 | | | | 8,802 | | | 6.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | | 41,382 | | | 28.2 | % | | 不适用 | | | | 11,736 | | | 8.0 | % |
| 第1级杠杆 | | 41,335 | | | 6.4 | % | | 不适用 | | | | 25,906 | | | 4.0 | % |
| 补充杠杆率 | | 41,335 | | | 6.3 | % | | 不适用 | | | | 19,568 | | | 3.0 | % |
| 公务员事务局 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级风险资本 | | $ | 31,519 | | | 28.3 | % | | $ | 7,244 | | | 6.5 | % | | $ | 5,015 | | | 4.5 | % |
| 基于风险的第一级资本 | | 31,519 | | | 28.3 | % | | 8,916 | | | 8.0 | % | | 6,687 | | | 6.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | | 31,558 | | | 28.3 | % | | 11,144 | | | 10.0 | % | | 8,916 | | | 8.0 | % |
| 第1级杠杆 | | 31,519 | | | 7.3 | % | | 21,532 | | | 5.0 | % | | 17,226 | | | 4.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 补充杠杆率 | | 31,519 | | | 7.3 | % | | 不适用 | | | | 13,028 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| CSC | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级风险资本 | | $ | 27,967 | | | 19.7 | % | | 不适用 | | | | $ | 6,389 | | | 4.5 | % |
| 基于风险的第一级资本 | | 37,921 | | | 26.7 | % | | 不适用 | | | | 8,518 | | | 6.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | | 37,950 | | | 26.7 | % | | 不适用 | | | | 11,358 | | | 8.0 | % |
| 第1级杠杆 | | 37,921 | | | 6.2 | % | | 不适用 | | | | 24,346 | | | 4.0 | % |
| 补充杠杆率 | | 37,921 | | | 6.2 | % | | 不适用 | | | | 18,434 | | | 3.0 | % |
| 公务员事务局 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级风险资本 | | $ | 28,014 | | | 26.8 | % | | $ | 6,787 | | | 6.5 | % | | $ | 4,698 | | | 4.5 | % |
| 基于风险的第一级资本 | | 28,014 | | | 26.8 | % | | 8,353 | | | 8.0 | % | | 6,265 | | | 6.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | | 28,033 | | | 26.8 | % | | 10,441 | | | 10.0 | % | | 8,353 | | | 8.0 | % |
| 第1级杠杆 | | 28,014 | | | 7.1 | % | | 19,790 | | | 5.0 | % | | 15,832 | | | 4.0 | % |
| 补充杠杆率 | | 28,014 | | | 7.0 | % | | 不适用 | | | | 12,016 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 根据基于风险的资本规定，中证金和中证金还必须维持高于监管最低风险资本比率的额外资本缓冲。截至2022年6月30日，中证金受制于2.5%的压力资本缓冲。2022年6月，中证金从美联储收到了2.5%的2022年压力资本缓冲要求，将于2022年10月1日起生效。此外，中证所须维持2.5%的资本保全缓冲。中证金和中证金还必须维持高于监管最低风险资本充足率的反周期资本缓冲，这两个时期的资本充足率均为零。如果缓冲低于最低要求，证金公司和公务员事务局将受到越来越严格的资本分配和向高管支付酌情奖金的限制。截至2022年6月30日，CSC和CSB的最低资本比率要求(包括各自的缓冲)分别为普通股一级风险资本、一级风险资本和总风险资本的7.0%、8.5%和10.5%。
不适用。
根据其于2022年6月30日的监管资本比率，根据各自的监管资本规则，中证被视为资本充足(最高类别)。管理层认为，自2022年6月30日以来，没有任何条件或事件改变了中证金的资本类别。
截至2022年6月30日，嘉信理财、SSB(CSPB)和嘉信理财信托银行(Trust Bank)的资产负债表主要由投资证券组成，这些实体持有的总资产为#美元。39.610亿美元15.5分别为10亿美元。根据监管资本比率，截至2022年6月30日，CSPB和信托银行根据各自的监管资本规则被认为资本充足。
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(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
CS&Co、TDAC和TD ameritrade，Inc.的净资本和净资本要求如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 希尔思咨询公司 | | | | |
| 净资本 | | $ | 5,171 | | | $ | 5,231 | |
| 最低美元要求 | | 0.250 | | | 0.250 | |
| 总借方余额的2% | | 925 | | | 941 | |
| 净资本超过要求的净资本 | | $ | 4,246 | | | $ | 4,290 | |
| TDAC | | | | |
| 净资本 | | $ | 5,053 | | | $ | 5,337 | |
| 最低美元要求 | | 1.500 | | | 1.500 | |
| 总借方余额的2% | | 759 | | | 1,007 | |
| 净资本超过要求的净资本 | | $ | 4,294 | | | $ | 4,330 | |
| TD ameritrade公司 | | | | |
| 净资本 | | $ | 687 | | | $ | 711 | |
| 最低美元要求 | | 0.250 | | | 0.250 | |
| 总借方余额的2% | | — | | | — | |
| 净资本超过要求的净资本 | | $ | 687 | | | $ | 711 | |
根据美国证券交易委员会的客户保护规则和其他适用规定，嘉信理财自2022年6月30日起将现金和投资分开，仅供客户使用。美国证券交易委员会的客户保护规则要求经纪自营商将客户全额支付的证券和现金余额分开，不抵押保证金头寸，也不扫入货币市场基金或银行存款账户。出于监管目的，包括在现金和投资中的数额是指存款的实际余额。现金及现金等价物包括于现金及为监管目的而分开及存放的投资内，于简明综合现金流量表中作为施瓦布现金结余的一部分列示。
17. 细分市场信息
施瓦布‘s二可报告的部门包括投资者服务和顾问服务。施瓦布根据其客户和向这些客户提供的服务来安排运营部门的结构。投资者服务部门向个人投资者提供零售经纪、投资咨询、银行和信托服务，向企业及其员工提供退休计划服务以及其他企业经纪服务。顾问服务部门为独立的RIA、独立的退休顾问和记录保管人提供托管、交易、银行和信托以及支持服务，以及退休业务服务。收入和支出归因于二根据为客户提供服务的细分市场进行细分。
管理层在税前基础上评估各分部的业绩。分部资产和负债不用于评估分部业绩或决定如何将资源分配给分部。确实有不是各部门之间交易的收入。
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(表格金额以百万为单位，每股数据、比率或特别注明除外)
(未经审计)
各部门的财务信息如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资者服务 | | 顾问服务 | | 总计 |
| 截至6月30日的三个月， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 1,834 | | | $ | 1,478 | | | $ | 710 | | | $ | 469 | | | $ | 2,544 | | | $ | 1,947 | |
| 资产管理费和行政费 | 763 | | | 769 | | | 289 | | | 278 | | | 1,052 | | | 1,047 | |
| 交易收入 | 763 | | | 861 | | | 122 | | | 94 | | | 885 | | | 955 | |
| 银行存款户口费 | 227 | | | 249 | | | 125 | | | 88 | | | 352 | | | 337 | |
| 其他 | 187 | | | 170 | | | 73 | | | 71 | | | 260 | | | 241 | |
| 净收入合计 | 3,774 | | | 3,527 | | | 1,319 | | | 1,000 | | | 5,093 | | | 4,527 | |
| 不包括利息的费用 | 2,111 | | | 2,188 | | | 708 | | | 620 | | | 2,819 | | | 2,808 | |
| 所得税税前收入 | $ | 1,663 | | | $ | 1,339 | | | $ | 611 | | | $ | 380 | | | $ | 2,274 | | | $ | 1,719 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资者服务 | | 顾问服务 | | 总计 |
| 截至6月30日的六个月， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 3,408 | | | $ | 2,932 | | | $ | 1,319 | | | $ | 926 | | | $ | 4,727 | | | $ | 3,858 | |
| 资产管理费和行政费 | 1,544 | | | 1,511 | | | 576 | | | 552 | | | 2,120 | | | 2,063 | |
| 交易收入 | 1,607 | | | 1,958 | | | 241 | | | 213 | | | 1,848 | | | 2,171 | |
| 银行存款户口费 | 427 | | | 503 | | | 219 | | | 185 | | | 646 | | | 688 | |
| 其他 | 314 | | | 348 | | | 110 | | | 114 | | | 424 | | | 462 | |
| 净收入合计 | 7,300 | | | 7,252 | | | 2,465 | | | 1,990 | | | 9,765 | | | 9,242 | |
| 不包括利息的费用 | 4,242 | | | 4,297 | | | 1,410 | | | 1,266 | | | 5,652 | | | 5,563 | |
| 所得税税前收入 | $ | 3,058 | | | $ | 2,955 | | | $ | 1,055 | | | $ | 724 | | | $ | 4,113 | | | $ | 3,679 | |
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价：公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年6月30日公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)条所界定)的有效性。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2022年6月30日起有效。
财务报告内部控制的变化：在截至2022年6月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)条的定义)没有发现任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
关于法律程序的讨论，见第一部分--第1项--注9。
第1A项。风险因素
2022年头六个月，第一部分--第1A项--《2021年10-K表格中的风险因素》中的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
2019年1月30日，证金公司公开宣布，董事会授权回购至多40亿美元普通股。在2022年第二季度，没有根据这一授权进行股票回购。2022年7月27日，证金公司公开宣布，董事会终止了现有的股份回购授权，代之以新的授权，可以回购至多150亿美元的普通股。授权没有到期日。另见第一部分--第1项--附注13。
下表汇总了证金公司或代表证金公司在2022年第二季度每个日历月购买其普通股的情况(单位为百万股，但股份数量为千股，每股金额)：
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| 月份 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 | | 根据公开宣布的计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 |
| 4月： | | | | | | | | |
| 股份回购计划 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,780 | |
员工交易记录(1) | | 7 | | | $ | 80.88 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 五月： | | | | | | | | |
| 股份回购计划 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,780 | |
员工交易记录(1) | | 6 | | | $ | 67.37 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 6月： | | | | | | | | |
| 股份回购计划 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,780 | |
员工交易记录(1) | | 31 | | | $ | 69.96 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 共计： | | | | | | | | |
| 股份回购计划 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,780 | |
员工交易记录(1) | | 44 | | | $ | 71.35 | | | 不适用 | | 不适用 |
(1)包括(根据员工股票激励计划授予的条款)扣留的限制性股票，以抵消在归属和释放限制性股票时发生的预扣税款义务。证金公司可收取根据员工股票激励计划行使股票期权的员工交付或证明的股份，以支付行使价和/或履行预扣税款义务，这通常被称为股票互换。
不适用。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
以下证据作为本季度报告10-Q表的一部分提交：
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展品
数 | 展品 | |
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| 3.27 | 2022年7月27日生效的注册人章程修订和重述，于2022年7月27日作为注册人表格8-K的附件3.1提交，并通过引用并入本文。 | |
| | |
| 10.429 | 嘉信理财公司2022年股票激励计划，于2022年5月17日作为注册人表格8-K的附件10.1提交，并通过引用并入本文。 | |
| | |
| 10.430 | 嘉信理财公司和TD卢森堡国际控股公司SARL之间的回购协议，于2022年7月31日作为注册人8-K的附件10.1提交，并通过引用并入本文。 | |
| | |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条的认证。 | |
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| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条的认证。 | |
| | |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 | (1) |
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| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 | (1) |
| | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | (2) |
| | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构 | (2) |
| | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算 | (2) |
| | |
| 101.DEF | 内联XBRL扩展定义 | (2) |
| | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签 | (2) |
| | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿 | (2) |
| | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | |
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| (1) | 以表格10-Q作为本季度报告的证物。 | |
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| (2) | 本季度报告附件101为截至2022年6月30日的季度报告Form 10-Q，以下材料采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)简明综合收益表，(Ii)简明综合全面收益表，(Iii)简明综合资产负债表，(Iv)简明股东权益综合报表，(V)简明现金流量表，以及(Vi)简明综合财务报表附注。 | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | | 嘉信理财公司 |
| | | (注册人) |
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| 日期： | 2022年8月8日 | | /s/彼得·克劳福德 |
| | | 彼得·克劳福德 |
| | | 董事董事总经理兼首席财务官 |