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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q | | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末June 30, 2022
或 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期____________________至____________________
委托文件编号：0-18953
友邦保险股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内华达州 | 87-0448736 | |
| (国家或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主 | |
| 指公司或组织) | 识别号码) | |
| 育空大道南2425号， | 塔尔萨, | 俄克拉荷马州 | 74107 | | |
| (主要行政办公室地址)(邮政编码) | |
(918) 583-2266
(注册人的电话号码，包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和发布的每个交互数据文件。
是☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐ No ☑
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | AAON | 纳斯达克 |
截至2022年8月4日，注册人共有53,158,601其面值为.004美元的普通股。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表 | | | | | | | | | | | |
| 怡安及其子公司 |
| 合并资产负债表 |
| (未经审计) |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | (以千为单位，不包括每股和每股数据) |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 17,647 | | | $ | 2,859 | |
| 受限现金 | 563 | | | 628 | |
| | | |
| | | |
应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元563及$549，分别 | 124,335 | | | 70,780 | |
| 应收所得税 | 7,618 | | | 5,723 | |
| | | |
| 库存，净额 | 164,001 | | | 130,270 | |
| 合同资产 | 8,569 | | | 5,749 | |
| 预付费用和其他 | 4,679 | | | 2,071 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 327,412 | | | 218,080 | |
| 财产、厂房和设备： | | | |
| 土地 | 7,916 | | | 5,016 | |
| 建筑物 | 162,962 | | | 135,861 | |
| 机器和设备 | 332,178 | | | 318,259 | |
| 家具和固定装置 | 24,571 | | | 23,072 | |
| 财产、厂房和设备合计 | 527,627 | | | 482,208 | |
| 减去：累计折旧 | 235,163 | | | 224,146 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 292,464 | | | 258,062 | |
| | | |
| 无形资产，净额 | 66,409 | | | 70,121 | |
| 商誉 | 81,892 | | | 85,727 | |
| 使用权资产 | 5,886 | | | 16,974 | |
| 其他长期资产 | 2,649 | | | 1,216 | |
| 总资产 | $ | 776,712 | | | $ | 650,180 | |
| | | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 36,189 | | | $ | 29,020 | |
| 应付股息 | 10,096 | | | — | |
| 应计负债 | 60,125 | | | 50,206 | |
| 合同责任 | 29,759 | | | 7,542 | |
| 流动负债总额 | 136,169 | | | 86,768 | |
| 循环信贷安排，长期 | 106,249 | | | 40,000 | |
| 递延税项负债 | 31,866 | | | 31,993 | |
| 其他长期负债 | 5,495 | | | 18,843 | |
| 新的市场税收抵免义务(A) | 6,427 | | | 6,406 | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$.001面值，5,000,000授权股份，不是已发行股份 | — | | | — | |
普通股，$.004面值，100,000,000授权股份，53,127,055和52,527,985分别于2022年6月30日及2021年12月31日发行及未偿还 | 213 | | | 210 | |
| 额外实收资本 | 82,078 | | | 81,654 | |
| 留存收益 | 408,215 | | | 384,306 | |
| 股东权益总额 | 490,506 | | | 466,170 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 776,712 | | | $ | 650,180 | |
(A)由可变利益实体持有(附注17) | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 怡安及其子公司 |
| 合并损益表 |
| (未经审计) |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) |
| 净销售额 | $ | 208,814 | | | $ | 143,876 | | | $ | 391,585 | | | $ | 259,664 | |
| 销售成本 | 161,438 | | | 101,769 | | | 298,145 | | | 184,400 | |
| 毛利 | 47,376 | | | 42,107 | | | 93,440 | | | 75,264 | |
| 销售、一般和行政费用 | 26,933 | | | 16,895 | | | 49,989 | | | 31,591 | |
| 处置资产的收益 | (10) | | | — | | | (12) | | | — | |
| 营业收入 | 20,453 | | | 25,212 | | | 43,463 | | | 43,673 | |
| 利息支出，净额 | (550) | | | (4) | | | (740) | | | (1) | |
| 其他收入，净额 | 220 | | | 39 | | | 241 | | | 56 | |
| 税前收入 | 20,123 | | | 25,247 | | | 42,964 | | | 43,728 | |
| 所得税拨备 | 4,177 | | | 4,632 | | | 8,959 | | | 6,737 | |
| 净收入 | $ | 15,946 | | | $ | 20,615 | | | $ | 34,005 | | | $ | 36,991 | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.30 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.64 | | | $ | 0.71 | |
| 稀释 | $ | 0.30 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.63 | | | $ | 0.69 | |
| 宣布的每股普通股现金股息： | $ | 0.19 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.19 | |
| 加权平均流通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | 53,095,286 | | | 52,432,822 | | | 52,992,439 | | | 52,389,989 | |
| 稀释 | 53,661,876 | | | 53,603,932 | | | 53,944,616 | | | 53,736,134 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 怡安及其子公司 |
| 股东权益合并报表 |
| (未经审计) |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| | 普通股 | | 已缴费 | | 保留 | | |
| 股票 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 总计 |
| | (单位：千) |
2021年12月31日的余额 | 52,528 | | | $ | 210 | | | $ | 81,654 | | | $ | 384,306 | | | $ | 466,170 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 34,005 | | | 34,005 | |
| 行使股票期权、限制性股票奖励 | 719 | | | 3 | | | 6,382 | | | — | | | 6,385 | |
已授予及已发行或有股份(附注16) | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 6,908 | | | — | | | 6,908 | |
| 回购并注销的股票 | (120) | | | — | | | (6,866) | | | — | | | (6,866) | |
或有对价(附注3) | — | | | — | | | (6,000) | | | — | | | (6,000) | |
| 扣除已取消现金股利的退款后的股息净额 | — | | | — | | | — | | | (10,096) | | | (10,096) | |
| 2022年6月30日的余额 | 53,127 | | | $ | 213 | | | $ | 82,078 | | | $ | 408,215 | | | $ | 490,506 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| 普通股 | | 已缴费 | | 保留 | | |
| 股票 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 2022年3月31日的余额 | 53,065 | | | $ | 212 | | | $ | 77,574 | | | $ | 402,370 | | | $ | 480,156 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 15,946 | | | 15,946 | |
| 行使和受限的股票期权 | 114 | | | 1 | | | 3,492 | | | — | | | 3,493 | |
| 授予股票奖励 | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,796 | | | — | | | 3,796 | |
| 回购并注销的股票 | (52) | | | — | | | (2,784) | | | — | | | (2,784) | |
| 扣除已取消现金股利的退款后的股息净额 | — | | | — | | | — | | | (10,101) | | | (10,101) | |
| 2022年6月30日的余额 | 53,127 | | | $ | 213 | | | $ | 82,078 | | | $ | 408,215 | | | $ | 490,506 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六个月 |
| 普通股 | | 已缴费 | | 保留 | | |
| 股票 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 2020年12月31日的余额 | 52,225 | | | $ | 209 | | | $ | 5,161 | | | $ | 345,495 | | | 350,865 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 36,991 | | | 36,991 | |
| 行使和受限的股票期权 | 361 | | | 2 | | | 11,846 | | | — | | | 11,848 | |
| 授予股票奖励 | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 5,793 | | | — | | | 5,793 | |
| 回购并注销的股票 | (170) | | | (1) | | | (11,802) | | | — | | | (11,803) | |
| 扣除已取消现金股利的退款后的股息净额 | — | | | — | | | — | | | (9,968) | | | (9,968) | |
| 2021年6月30日的余额 | 52,416 | | | $ | 210 | | | $ | 10,998 | | | $ | 372,518 | | | $ | 383,726 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 |
| 普通股 | | 已缴费 | | 保留 | | |
| 股票 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 2021年3月31日的余额 | 52,424 | | | $ | 210 | | | $ | 10,957 | | | $ | 361,871 | | | $ | 373,038 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 20,615 | | | 20,615 | |
| 行使和受限的股票期权 | 75 | | | — | | | 2,410 | | | — | | | 2,410 | |
| 授予股票奖励 | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,032 | | | — | | | 3,032 | |
| 回购并注销的股票 | (83) | | | — | | | (5,401) | | | — | | | (5,401) | |
| 扣除已取消现金股利的退款后的股息净额 | — | | | — | | | — | | | (9,968) | | | (9,968) | |
| 2021年6月30日的余额 | 52,416 | | | $ | 210 | | | $ | 10,998 | | | $ | 372,518 | | | $ | 383,726 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | |
| 怡安及其子公司 |
| 合并现金流量表 |
| (未经审计) |
| | 截至六个月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 经营活动 | (单位：千) |
| 净收入 | $ | 34,005 | | | $ | 36,991 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额(用于)进行调整： | | | |
| 折旧及摊销 | 16,300 | | | 14,924 | |
| 债务发行成本摊销 | 21 | | | 20 | |
| | | |
| 使用权资产摊销 | 143 | | | — | |
| 扣除调整后的应收账款信贷损失准备 | 181 | | | 12 | |
| 超额和陈旧库存准备金 | 148 | | | 292 | |
| 基于股份的薪酬 | 6,908 | | | 5,793 | |
| 资产处置收益 | (12) | | | — | |
| 外币交易(收益)损失 | 9 | | | (11) | |
| 应收票据利息收入 | (11) | | | (19) | |
| 递延所得税 | (127) | | | 2,747 | |
| 资产和负债变动情况： | | | |
| 应收账款 | (53,736) | | | (5,936) | |
| 应收所得税 | (1,895) | | | 1,248 | |
| 盘存 | (33,879) | | | (5,472) | |
| 合同资产 | (2,820) | | | — | |
| 预付费用和其他长期资产 | (3,066) | | | 799 | |
| 应付帐款 | 6,490 | | | 10,650 | |
| 合同责任 | 22,217 | | | — | |
| 递延收入 | 421 | | | 574 | |
| 应计负债和其他长期负债 | 7,123 | | | 300 | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | (1,580) | | | 62,912 | |
| 投资活动 | | | |
| 资本支出 | (27,227) | | | (33,157) | |
为建筑支付的现金(见附注3) | (22,000) | | | — | |
| 在企业合并中支付的现金，扣除获得的现金 | (249) | | | — | |
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | 12 | | | 2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 应收票据本金付款 | 27 | | | 29 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (49,437) | | | (33,126) | |
| 融资活动 | | | |
| 循环信贷安排下的借款 | 94,900 | | | — | |
| 循环信贷安排下的付款 | (28,651) | | | — | |
| 融资租赁本金支付 | (28) | | | — | |
| 行使的股票期权 | 6,385 | | | 11,848 | |
| 股票回购 | (5,912) | | | (10,271) | |
| 代扣代缴员工税 | (954) | | | (1,532) | |
| | | |
| 融资活动提供的现金净额 | 65,740 | | | 45 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 14,723 | | | 29,831 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 3,487 | | | 82,288 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 18,210 | | | $ | 112,119 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
怡安及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
1. 一般信息
陈述的基础
AAON，Inc.是一家内华达州的公司，成立于1987年8月18日。我们的运营子公司包括俄克拉何马州的AAON，Inc.，德克萨斯州的AAON Coil Products，Inc.和俄勒冈州的BasX，Inc.(DBA BasX Solutions)(统称为“公司”)。友邦保险及其全资附属公司的未经审核综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。
2021年12月10日，我们完成了对BasX，LLC所有已发行和未偿还股权的收购，该公司以BasX Solutions(以下简称BasX)的身份开展业务(注3)。我们从2021年12月11日开始将BasX的运营结果纳入我们的合并财务报表。2021年12月29日，BasX，LLC转变为C-Corporation，BasX，Inc.，并缴纳所得税。
我们的财务报表合并了我们在其中拥有控股权的所有关联实体。因为我们拥有某些权利，这些权利使我们有权指导二可变权益实体“(”VIE“)(附注17)对VIE的经济表现有最重大影响的可变权益，加上使我们有权收取潜在重大利益或承担潜在重大亏损的可变权益，吾等在该等可变权益实体中拥有控股权。
该等财务报表并未经本公司独立注册会计师事务所审计，但截至2021年12月31日的综合资产负债表源自经审计的综合财务报表。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和附注。财务报表反映管理层认为对所列报的中期结果进行公平陈述所必需的所有调整(所有调整均属正常经常性)。中期业绩不一定代表全年的预期业绩。某些披露已在这些综合财务报表中浓缩或遗漏。随附的未经审计的财务报表应与公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包括的综合财务报表及其附注一并阅读。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
我们从事优质空调和供暖设备的工程、制造、营销和销售，这些设备包括标准、半定制和定制的屋顶机组、数据中心冷却解决方案、洁净室系统、冷水机组、套装室外机械室、空气处理机组、补充空气机组、能量回收机组、冷凝机组、地热/水源热泵、盘管和控制器。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。由于这些估计和假设需要重大判断，实际结果可能与这些估计不同，并可能对我们的运营结果、财务状况和现金流产生重大影响。我们会根据需要重新评估我们的估计和假设，但至少每季度一次。最重要的估计包括但不限于库存储备、保修应计费用、工人补偿应计费用、医疗保险应计费用、所得税、财产、厂房和设备的使用寿命、基于股份的补偿、完工收入百分比和预计完工成本。实际结果可能与这些估计大相径庭。
预算的更改
在2022年第一季度，对公司位于德克萨斯州朗维尤的某些金属板材制造设备的使用寿命进行了审查，结果导致了估计的变化，将使用寿命从10至12年增加到15年。这一决定是根据最近和估计的未来产量水平以及管理层对设备的了解以及设备的历史和未来使用情况作出的。估计的变化是前瞻性的，导致我们综合损益表上销售成本中的折旧费用减少了#美元。1.8在截至2022年6月30日的六个月内，
新冠肺炎大流行的影响
新冠肺炎的影响程度仍然不可预测，因此，我们继续预计潜在的供应链中断、员工缺勤以及与新冠肺炎疫情相关的额外健康和安全成本，这些都可能对我们的业务产生不利影响。
在截至2022年6月30日的六个月里，我们一直在运营。对在封闭环境中工作的远程工作人员采取了额外的预防措施，我们还促进了自愿现场新冠肺炎疫苗诊所的工作。该公司还利用卫生站，全天执行额外的清洁和卫生工作。
尽管未来的中断和成本预计是暂时的，但对于持续时间和对我们业务运营的整体影响，仍存在重大不确定性。我们正在持续监测疫情的进展，包括新的新冠肺炎变种，以及它对我们的财务状况、运营结果和现金流的潜在影响。
通货膨胀与劳动力市场
我们见证了原材料价格的上涨，尤其是铜和钢铁价格的上涨，这似乎是新冠肺炎的残余效应，当我们看到机会时，我们会继续进行战略性材料采购。我们通过产品涨价控制了原材料成本的上涨。我们还经历了与特定制造部件相关的供应链挑战，我们通过我们强大的现有供应商关系、扩大供应商名单和我们有利的流动性状况来管理这些挑战。
此外，在紧张的劳动力市场中，我们继续面临挑战，特别是雇用熟练和非熟练生产劳动力。2021年7月，我们将生产劳动力的起薪提高了7.0%。我们还把生活成本提高了3.52021年10月，董事级别以下的所有员工的百分比。2022年3月，我们授予年度绩效加薪，导致3.0整体工资增长了%。我们将继续实施留住和吸引劳动力的人力资源举措，进一步提高生产率和生产效率。
尽管努力缓解通胀、供应链问题和劳动力市场紧张的影响，但未来的中断虽然是暂时的，但可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生负面影响。
2021年第一季度计划维护和不利天气
在2020年第四季度，我们做出了战略决定，关闭了俄克拉何马州塔尔萨和德克萨斯州朗维尤的制造设施，以便在2020年12月的最后一周以及2021年1月初的几天内进行有计划的必要维护。
2021年2月，破纪录的冬季风暴影响了俄克拉何马州和德克萨斯州，导致气温持续低于冰点，危险的驾驶条件，轮流停电，自来水总管破裂，以及其他一系列与天气相关的问题。除了员工因交通不便和/或危险的路况而无法上下班而导致的严重缺勤外，该公司还决定关闭俄克拉荷马州塔尔萨和德克萨斯州朗维尤的工厂数天。这一决定是基于预期的员工缺勤以及电力和天然气电网需求增加导致的预期轮流停电。
会计政策
管理层在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中对财务状况和经营结果的讨论和分析中包含了对我们关键会计政策和管理层估计的全面讨论。
公允价值计量
由于项目的短期到期日，现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近公允价值。本公司循环信贷额度及其他应付账款的账面价值接近其公允价值，这是由于其短期性质、与债务相关的浮动利率，或基于为具有类似特征的债务向本公司提供的当前利率。
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收到的或为转移负债而支付的价格(退出价格)。公允价值是基于市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。我们使用以下公允价值层次结构，将用于计量公允价值的估值技术输入划分为三个大的级别：
•第1级：我们在计量日期有能力获得的相同资产和负债在活跃市场的报价。
•第2级：对资产或负债可直接或间接观察到的投入(第1级所列报价除外)，包括：(1)活跃市场上类似资产或负债的报价；(2)第1级内的报价；非活跃市场的名义或类似资产或负债；(Iii)资产或负债的可观察到的报价以外的投入；及(Iv)以相关或其他方式从可观察到的市场数据中得出的投入。
•第三级：资产或负债的不可观察的投入，包括资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。第三级项目包括房地产、厂房和设备、无形资产、或有对价和在企业合并中获得的商誉的估计公允价值。
公允价值等级对活跃市场的报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值等级的不同级别。对公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入决定了公允价值层次结构中的适用水平。评估特定投入对公允价值计量的重要性需要进行判断，并考虑资产或负债的特定因素。
已确定寿命的无形资产
我们固定存在的无形资产包括在企业合并中获得的各种商标、服务标志和技术知识(注3)。当事件和情况需要进行审查时，我们会评估我们的可摊销无形资产的账面价值，以计提潜在减值。
在下列估计使用年限内，使用直线方法计算摊销：
商誉与无限期无形资产
商誉指为被收购企业支付的对价超过被收购个人资产的公允价值，扣除承担的负债后的部分。2022年6月30日，$50.3数百万的商誉可以在所得税中扣除。我们无限期的无形资产由商标和商号组成。商誉和无限期无形资产不摊销，而是至少每年评估一次减值。我们在财政年度第四季度进行年度减值评估，如果情况需要，还会更频繁地进行评估。
近期会计公告
美国公认会计准则的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编纂(“ASC”)的会计准则更新(“ASU”)的形式确定。我们考虑所有华硕的适用性和影响力。华硕并未列入本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年报内，经评估及确定为不适用或预期对我们的综合财务报表及其附注影响甚微。
2. 收入确认
下表显示了按可报告部门(见附注20)按主要来源分列的净销售额，以及扣除公司间销售抵销后的净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| AAON俄克拉荷马州 | | AAON线圈产品 | | Basx | | 总计 |
| (单位：千) |
| 天台单位 | $ | 138,616 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 138,616 | |
| 冷凝机组 | — | | | 11,949 | | | — | | | 11,949 | |
| 空气处理机 | — | | | 11,540 | | | 2,945 | | | 14,485 | |
| 室外机房 | — | | | 260 | | | — | | | 260 | |
| 洁净室系统 | — | | | — | | | 8,246 | | | 8,246 | |
| 数据中心冷却解决方案 | — | | | — | | | 12,837 | | | 12,837 | |
| 水源热泵 | 1,876 | | | 1,798 | | | — | | | 3,674 | |
| 零配件销售 | 13,857 | | | — | | | 331 | | | 14,188 | |
其他2 | 3,132 | | | 1,207 | | | 220 | | | 4,559 | |
| $ | 157,481 | | | $ | 26,754 | | | $ | 24,579 | | | $ | 208,814 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 |
| AAON俄克拉荷马州 | | AAON线圈产品 | | Basx1 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 天台单位 | $ | 107,370 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107,370 | |
| 冷凝机组 | 393 | | | 6,909 | | | — | | | 7,302 | |
| 空气处理机 | — | | | 7,265 | | | — | | | 7,265 | |
| 室外机房 | 578 | | | 186 | | | — | | | 764 | |
| 水源热泵 | 4,069 | | | 2,356 | | | — | | | 6,425 | |
| 零配件销售 | 10,717 | | | — | | | — | | | 10,717 | |
其他2 | 3,139 | | | 894 | | | — | | | 4,033 | |
| $ | 126,266 | | | $ | 17,610 | | | $ | — | | | $ | 143,876 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| AAON俄克拉荷马州 | | AAON线圈产品 | | Basx | | 总计 |
| (单位：千) |
| 天台单位 | $ | 260,322 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 260,322 | |
| 冷凝机组 | 242 | | | 20,925 | | | — | | | 21,167 | |
| 空气处理机 | — | | | 20,978 | | | 4,284 | | | 25,262 | |
| 室外机房 | 554 | | | 370 | | | — | | | 924 | |
| 洁净室系统 | — | | | — | | | 16,285 | | | 16,285 | |
| 数据中心冷却解决方案 | — | | | — | | | 23,705 | | | 23,705 | |
| 水源热泵 | 4,862 | | | 4,151 | | | — | | | 9,013 | |
| 零配件销售 | 24,073 | | | — | | | 331 | | | 24,404 | |
其他2 | 7,295 | | | 2,265 | | | 943 | | | 10,503 | |
| $ | 297,348 | | | $ | 48,689 | | | $ | 45,548 | | | $ | 391,585 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六个月 |
| AAON俄克拉荷马州 | | AAON线圈产品 | | Basx1 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 天台单位 | $ | 194,795 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194,795 | |
| 冷凝机组 | 642 | | | 13,191 | | | — | | | 13,833 | |
| 空气处理机 | — | | | 13,679 | | | — | | | 13,679 | |
| 室外机房 | 641 | | | 334 | | | — | | | 975 | |
| 水源热泵 | 6,457 | | | 4,633 | | | — | | | 11,090 | |
| 零配件销售 | 18,223 | | | — | | | — | | | 18,223 | |
其他2 | 5,484 | | | 1,585 | | | — | | | 7,069 | |
| $ | 226,242 | | | $ | 33,422 | | | $ | — | | | $ | 259,664 | |
| | | | | | | |
1BasX于2021年12月10日被公司收购。由于BasX部分在截至2022年6月30日的三个月和六个月内不适用，因此已将其排除在这两个时期的表中。 |
2 其他销售包括运费、延长保修和杂项收入。 |
由于公司的许多产品都是高度定制化的，而且每一种产品都不能在不给公司带来重大成本的情况下作为公司的替代用途，因此随着履行每一份合同的义务取得进展，公司会随着时间的推移确认收入。该公司有正式的注销政策，通常不接受这些单位的退货。因此，该公司的许多产品没有替代用途，因此，对于这些产品，我们根据生产单位所需的时间确认收入。
合同成本包括直接材料、直接人工、安装、货运和交付、佣金和特许权使用费。其他与合同履行无关的成本，如间接人工和材料、小工具和用品、运营费用、现场返工和拖欠费用等，在发生时计入费用。正在进行的合同的估计损失准备金是在确定此类损失的期间计提的。工作绩效、工作条件和估计盈利能力的变化，包括合同处罚条款和最终合同结算引起的变化，可能会导致成本和收入的修订，并由公司在合同有效期内进行估计和确认。超过账单的未完成合同产生的成本和确认的收入合计在我们的综合资产负债表中显示为合同资产，而超过相关成本和确认收入的未完成合同的账单合计在我们的综合资产负债表中显示为合同负债。
对于属于部分销售或标准化单位的所有其他产品，公司在履行合同中的履约义务时，确认扣除销售税后的收入。因为这种合同中的主要履行义务是
在交付所要求的制造设备时，我们通常在装运时将控制权移交给客户，从而履行履行义务。最终销售价格是根据采购订单确定的。
销售津贴和客户奖励被视为销售额的减少，并根据历史经验和当前估计进行拨备。我们产品的销售是温和的季节性的，高峰期是每年的5-10月。
产品保修
该公司还销售部件的延长保修期，保修期从六个月至10好几年了。这些单独定价的保修的收入将在单独定价的保修期内递延并以直线方式确认。
代表和第三方产品
我们负责所有销售交易产生的账单和收款，包括由我们的独立制造商代表(“代表”)发起的交易。代表是从事向客户提供暖通空调机组和其他相关产品和服务的全国性公司。最终用户客户从代表处订购一组捆绑的产品和服务，并期望代表履行订单。这些额外的产品和服务可能包括从其他制造商购买的控制装置、启动服务和支持装置的限制器(“第三方产品”)。所有这些都与购买暖通空调机组有关，但可以由代表或另一第三方提供。只有在代表和客户就规格达成一致，并决定使用AAON暖通空调机组后，我们才会收到订单通知。我们确定我们的暖通空调机组必须收到的金额(“最低销售价格”)，但不控制代表与最终用户客户谈判的总订单价格。代表将订单总价提交给我们以供开票和收款。总订单价格包括我们的最低销售价格和额外的金额，其中可能包括代表费和客户所需的额外产品和服务的应付金额。该公司被认为是我们设计和制造的设备的委托人，并记录了这一收入。本公司对向最终客户出售第三方产品没有控制权，也不承担任何与第三方产品相关的义务。与第三方产品有关的金额不确认为收入，但记录为负债，并计入综合资产负债表的应计负债。
只有在向客户收取了与订单相关的所有金额后，才会支付代表费和第三方产品金额(“欠代表”)。向我方代表支付的金额为#美元。11.4百万美元和美元14.0截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元。向我方代表支付的金额为#美元。17.9百万美元和美元25.0截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。
3. 业务合并
于2021年11月18日，本公司订立会员制权益购买协议(“MIPA协议”)，收购以BasX Solutions名义经营业务的俄勒冈州有限责任公司BasX，LLC的全部已发行及未偿还股权。我们于2021年12月10日完成了这笔交易，购买价为(I)美元100.0以现金支付的百万美元(不包括营运资本调整)，以及(2)最高可达#美元80.0以公司普通股股份支付的或有代价总额为百万美元，面值为$0.004每股(“股份”)。
这一美元80.0百万美元的应付或有对价包括$78.0向BasX的前所有者支付百万美元和$2.0支付给BasX目前受雇于本公司的关键员工的百万美元。未来可能发行的股票取决于BasX根据MIPA协议的条款在2021年、2022年和2023年分别达到某些收盘后盈利里程碑。该公司用手头的现金为收购价格的BasX收购现金部分和相关交易成本提供资金。
此外，作为完成交易的条件，本公司与BasX的附属公司BasX Properties，LLC签订了一项房地产购买协议，以额外的美元收购BasX使用的主要房地产和改善设施22.0100万美元，取决于惯常的结账条件和调整。本公司于2022年5月31日完成本次房地产交易，终止了相关租赁(附注4)。
BasX专注于为快速增长的超大规模数据中心市场设计、设计和制造定制的节能冷却解决方案。BasX还为洁净室环境设计和制造定制解决方案
生物制药、半导体、医疗和农业市场，以及面向众多市场的定制、节能空气处理器和模块化解决方案。对BasX的收购为公司带来了对有吸引力的终端市场的敞口，而公司在这些市场的敞口历来很小。BasX制造的产品是高度工程化的定制产品，充分赞扬了AAON的现有业务。
我们应用了ASC 805“企业合并”允许的压减会计，将我们在收购资产和承担的负债方面的递增基础“压低”到BasX的子公司财务报表。应用压低会计的决定是不可撤销的。商誉的计算和确认与购置款会计一致，导致减记#美元。78.7百万美元的善意。
下表列出了对上述收购BasX中收购的资产和承担的负债支付的对价的最终分配，截至2021年12月31日仍是初步分配。以下所示的修订是在截至2022年6月30日的六个月内记录的。这些修订是对我们的初步估计和第三方估值模型进行更新的结果。这些修订对净收入的影响并不大。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最终分配 | | 估计数
分配截止日期
2021年12月31日 | | 修订版本 |
| | | (单位：千) | | |
| 应收账款 | $ | 13,699 | | | $ | 13,699 | | | $ | — | |
| 盘存 | 2,725 | | | 2,725 | | | — | |
| 合同资产 | 7,635 | | | 7,635 | | | — | |
| 预付费用和其他 | 341 | | | 341 | | | — | |
| 财产、厂房和设备 | 13,169 | | | 13,169 | | | — | |
| 使用权资产 | 15,611 | | | 15,611 | | | — | |
| 无形资产 | 68,413 | | | 70,329 | | | (1,916) | |
| 商誉 | 78,663 | | | 82,498 | | | (3,835) | |
| 应付帐款 | (9,388) | | | (9,388) | | | — | |
| 应计负债 | (3,807) | | | (3,807) | | | — | |
| 合同责任 | (7,771) | | | (7,771) | | | — | |
| 租赁负债 | (15,611) | | | (15,611) | | | — | |
| 或有对价-AAON，Inc.的股票 | (60,000) | | | (66,000) | | | 6,000 | |
| 支付的对价 | $ | 103,679 | | | $ | 103,430 | | | $ | 249 | |
作为收购BasX的一部分，公司确认了以下确定的和不确定的无形资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最终分配 | | 估计数
分配截止日期
2021年12月31日 | | 修订版本 |
| | | (单位：千) | | |
| 已确定寿命的无形资产 | | | | | |
| 知识产权 | $ | 6,295 | | | $ | 6,479 | | | $ | (184) | |
| 客户关系 | 47,547 | | | 48,684 | | | (1,137) | |
| 53,842 | | | 55,163 | | | (1,321) | |
| | | | | |
| 活生生的无限无形资产 | | | | | |
| 商标 | 14,571 | | | 15,166 | | | (595) | |
| 收购的无形资产总额 | $ | 68,413 | | | $ | 70,329 | | | $ | (1,916) | |
商誉是为被收购企业支付的对价超过被收购个人资产的公允价值，扣除承担的负债后的部分。商誉代表着为获得熟练劳动力和扩大市场机会而支付的溢价。商誉为$47.1百万美元在完成支付的代价的最后分配后可扣税
取得的资产和承担的负债。未来与或有对价有关的额外商誉金额，如果实现了《多边投资协定》的赚取条款，将来可能会被扣税。
预计业务结果(未经审计)
自2021年12月10日结算日起，BasX的业务一直包含在我们的损益表中。以下是截至2021年6月30日的三个月和六个月未经审计的预计综合经营业绩，就好像合并是在2021年1月1日作出的一样。
| | | | | | | | | | | |
| (未经审计) |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| June 30, 2021 | | June 30, 2021 |
| (单位为千，每股数据除外) |
| 收入 | $ | 162,368 | | | $ | 292,999 | |
| 净收入 | $ | 21,522 | | | $ | 38,494 | |
| 每股收益： | | | |
| 基本信息 | $ | 0.41 | | | $ | 0.73 | |
| 稀释剂 | $ | 0.40 | | | $ | 0.72 | |
这些未经审计的预计结果包括与收购有关的必要调整。
未经审核综合备考财务资料乃根据公认会计原则编制，并不一定显示收购于指定日期完成时将会出现的经营结果，亦不显示本公司未来的经营业绩。
未经审核的备考业绩并未反映收购日期后已发生或可能发生的事件，包括但不限于预期在后续期间实现经营协同效应。这些结果也不适用于公司预计将产生的与收购相关的某些费用，包括但不限于额外的专业费用和员工整合。
4. 租契
下表按租赁类型列出了余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表分类 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 经营租约 | | | | | | |
| 使用权资产 | | 使用权资产 | | $ | 1,638 | | | $ | 16,974 | |
| 流动租赁负债 | | 应计负债 | | $ | 434 | | | $ | 1,580 | |
| 非流动租赁负债 | | 其他长期负债 | | $ | 1,246 | | | $ | 15,467 | |
| | | | | | |
| 融资租赁 | | | | | | |
| 使用权资产 | | 使用权资产 | | $ | 4,248 | | | $ | — | |
| 流动租赁负债 | | 应计负债 | | $ | 4,236 | | | $ | — | |
| 非流动租赁负债 | | 其他长期负债 | | $ | — | | | $ | — | |
自2018年以来，我们租赁了我们在密苏里州帕克维尔的业务使用的制造和办公空间，这被归类为运营租赁。
于2022年12月10日收购BasX期间(附注3)，我们收购了各种厂房/办公空间和设备租赁，这些租赁被归类为运营租赁。截至2022年5月，BasX位于俄勒冈州雷德蒙德的制造和办公设施是从关联方那里租赁的(注 19)。由于于2022年5月31日购买了制造和办公设施，租约终止。
2022年6月1日，该公司签订了俄克拉何马州塔尔萨土地和设施的租赁协议，以支持我们的制造业务。本租赁已被归类为融资租赁，因为本公司有权并有理由肯定会在2023年购买标的资产。
5. 应收帐款
应收账款及相关信贷损失准备如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 应收账款 | $ | 124,898 | | | $ | 71,329 | |
| 减去：信贷损失准备金 | (563) | | | (549) | |
合计，净额 | $ | 124,335 | | | $ | 70,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 信贷损失准备： | (单位：千) |
| 期初余额 | $ | 837 | | | $ | 493 | | | $ | 549 | | | $ | 506 | |
| 预期信贷拨备(收回) | (107) | | | 25 | | | 181 | | | 12 | |
| 扣除调整后的净亏损 | | | | | | | |
应收账款核销，扣除回收后的净额 | (167) | | | — | | | (167) | | | — | |
| 期末余额 | $ | 563 | | | $ | 518 | | | $ | 563 | | | $ | 518 | |
6. 盘存
存货按成本或可变现净值中较低者计价。成本由先进先出(FIFO)方法确定。我们根据产品线变化、替换部件的可行性以及对供应和替换部件的需求，建立了过剩和过时库存的备抵。
存货的构成以及超额和陈旧存货备抵账户的相关变动如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 原料 | $ | 156,265 | | | $ | 124,480 | |
| Oracle Work in Process | 3,534 | | | 3,049 | |
| 成品 | 6,073 | | | 4,528 | |
总计，总金额 | 165,872 | | | 132,057 | |
| 减去：超额和陈旧存货的备抵 | (1,871) | | | (1,787) | |
合计，净额 | $ | 164,001 | | | $ | 130,270 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 超额和陈旧存货的备抵： | (单位：千) |
| 期初余额 | $ | 2,007 | | | $ | 2,304 | | | $ | 1,787 | | | $ | 3,261 | |
| 超额拨备(追讨)及 | (72) | | | 486 | | | 148 | | | 292 | |
| 陈旧库存 | | | | | | | |
| 库存核销 | (64) | | | (64) | | | (64) | | | (827) | |
| 期末余额 | $ | 1,871 | | | $ | 2,726 | | | $ | 1,871 | | | $ | 2,726 | |
7. 无形资产
我们的无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 已确定寿命的无形资产 | (单位：千) |
| 知识产权 | $ | 6,295 | | | $ | 6,479 | |
| 客户关系 | 47,547 | | | 48,684 | |
| 减去：累计摊销 | (2,004) | | | (208) | |
| Total, net | 51,838 | | | 54,955 | |
| | | |
| 活生生的无限无形资产 | | | |
| 商标 | 14,571 | | | 15,166 | |
| 无形资产总额，净额 | $ | 66,409 | | | $ | 70,121 | |
在销售成本中记录的摊销费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| (单位：千) |
| 摊销费用 | $ | 901 | | | $ | — | | | $ | 1,796 | | | $ | 38 | |
剔除任何未来收购的影响，公司预计摊销费用为#美元3.6在截至2022年至2026年的每一年中，均为100万美元。
8. 补充现金流信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 补充披露： | (单位：千) |
| | | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 418 | | | $ | — | | | $ | 533 | | | $ | — | |
| 已缴纳的所得税 | $ | 10,805 | | | $ | 2,529 | | | $ | 10,981 | | | $ | 2,742 | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | | | |
| 非现金资本支出 | $ | 221 | | | $ | (2,109) | | | $ | 679 | | | $ | (1,845) | |
| 宣布的股息 | $ | 10,096 | | | $ | 9,970 | | | $ | 10,096 | | | $ | 9,970 | |
| | | | | | | |
9. 保修
该公司有各种条款的产品保修，范围从一年自首次使用之日起或18数月用于部件、数据中心冷却解决方案和洁净室系统，以25某些热交换器的使用年限。如果符合保修条件，公司有义务更换部件。根据保修期、历史趋势、新产品和任何已知的可识别的保修问题，对相关产品销售时的估计保修成本进行拨备。
保修应计费用的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 保修应计金额： | (单位：千) |
| 期初余额 | $ | 13,707 | | | $ | 13,525 | | | $ | 13,769 | | | $ | 13,522 | |
| 已支付款项 | (1,679) | | | (1,545) | | | (2,898) | | | (3,009) | |
| 条文 | 2,353 | | | 2,028 | | | 3,510 | | | 3,495 | |
| 期末余额 | $ | 14,381 | | | $ | 14,008 | | | $ | 14,381 | | | $ | 14,008 | |
| | | | | | | |
| 保修费用： | $ | 2,353 | | | $ | 2,028 | | | $ | 3,510 | | | $ | 3,495 | |
10. 应计负债和其他长期负债
应计负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 保修 | $ | 14,381 | | | $ | 13,769 | |
| 归功于代表 | 12,227 | | | 7,995 | |
| 工资单 | 11,274 | | | 8,423 | |
| 利润分享 | 2,329 | | | 1,489 | |
| 工伤赔偿 | 271 | | | 308 | |
| 医疗自保 | 1,256 | | | 1,943 | |
| 客户预付款 | 3,092 | | | 5,931 | |
| | | |
| 捐款 | 293 | | | 438 | |
| | | |
| 员工休假时间 | 5,337 | | | 4,362 | |
| 短期租赁负债 | 4,670 | | | 1,580 | |
| 其他 | 4,995 | | | 3,968 | |
总计 | $ | 60,125 | | | $ | 50,206 | |
其他长期负债包括：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 长期经营租赁义务 | $ | 1,246 | | | $ | 15,467 | |
| 延长保修 | 3,562 | | | 3,042 | |
| 长期捐款和其他 | 687 | | | 334 | |
总计 | $ | 5,495 | | | $ | 18,843 | |
11. 循环信贷安排
2022年5月27日，我们修改了我们的美元1002021年11月24日修订和重新签署的百万美元贷款协议(“Revolver”)，规定最高借款金额为#美元200.0百万美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们拥有106.2百万美元和美元40.0在《左轮手枪》下，未偿还的金额分别为100万美元。我们有一份总额为$的备用信用证0.8截至2022年6月30日。截至2022年6月30日，根据Revolver可获得的借款为$92.9百万美元。Revolver将于2027年5月27日到期。
Revolver项下的任何未偿还贷款按每日复利担保隔夜融资利率(“SOFR”)加适用保证金计息。适用保证金，范围为1.25% - 1.75%，是根据公司的杠杆率每季度确定的。本公司亦须缴交信用证费用，费用由1.25% - 1.75%，以及承诺费，从0.10% - 0.20%。适用的费用百分比是根据公司的杠杆率按季度确定的。我们的Revolver上未偿还借款的加权平均利率为1.9%和1.7分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月。与承诺金额的未使用部分相关的费用包括在我们综合损益表的利息支出中，对于截至2022年6月30日的三个月和六个月来说并不重要。
如果SOFR不能根据Revolver协议的定义确定，则任何未偿还的已生效贷款将被视为已转换为替代基本利率(“ABR”)贷款。ABR贷款的年利率将等于(A)当日有效的最优惠利率，(B)当日有效的联邦基金利率加0.50%，或(C)每日简单SOFR，为期一个月，在该日加1.00%.
截至2022年6月30日，我们遵守了《革命者法案》所定义的金融契约。这些公约要求我们满足与我们的杠杆率相关的某些参数。截至2022年6月30日，我们的杠杆率为1.06到1.0，满足不高于的要求3 to 1.
12. 所得税
所得税拨备(福利)包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| | (单位：千) |
| 当前 | $ | 9,365 | | | $ | 6,543 | | | $ | 9,086 | | | $ | 3,990 | |
| 延期 | (5,188) | | | (1,911) | | | (127) | | | 2,747 | |
| 所得税拨备 | $ | 4,177 | | | $ | 4,632 | | | $ | 8,959 | | | $ | 6,737 | |
所得税拨备不同于在所得税拨备之前适用联邦法定所得税税率计算的金额。
联邦法定所得税率与实际所得税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 联邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除联邦福利后的净额 | 6.3 | | | (0.2) | | | 4.5 | | | 3.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 超额税收优惠 | (1.0) | | | (1.9) | | | (1.7) | | | (7.8) | |
| 返回拨备调整 | (1.2) | | | (0.3) | | | (0.6) | | | (0.3) | |
| 其他 | (4.3) | | | (0.3) | | | (2.3) | | | (0.5) | |
| 实际税率 | 20.8 | % | | 18.3 | % | | 20.9 | % | | 15.4 | % |
2021年5月21日，俄克拉何马州颁布了众议院第2960号法案，有效地将俄克拉何马州的企业所得税税率从6%降至4%。这导致我们在截至2021年6月30日的三个月和六个月的有效州所得税税率(扣除联邦福利)全面降低。
截至2022年6月30日止六个月内，本公司录得超额税项优惠$0.7百万美元，相比之下，美元3.42021年同期为100万，减少了79%。减少的主要原因是在截至2021年6月30日的六个月内，我们的股票价格较高，从而安排了股票期权的行使时间。
我们从俄克拉荷马州的制造业房地产投资计划中获得投资税收抵免。我们使用流通法来核算从符合条件的有形资产支出中获得的投资税收抵免。在这种方法下，投资税收抵免被确认为在使用它们的当年减少了我们俄克拉何马州的所得税支出。截至2022年6月30日，我们的投资税收抵免结转约为$3.7百万美元。这些积分估计了从2036年到2040年的到期时间。
该公司估计的2022年年度有效税率(不包括不连续事项)约为25%。我们在美国、州和外国所得税申报单司法管辖区提交所得税申报单。我们将接受2018年至今纳税年度的美国所得税审查，以及2017纳税年度至今的非美国所得税审查。此外，我们还需要对截至目前的2017纳税年度进行州和地方所得税审查。该公司继续评估其在各个州司法管辖区提交申报单的必要性。任何利息或罚款都将被确认为所得税费用的一个组成部分。
13. 基于股份的薪酬
2007年5月22日，我们的股东通过了一项长期激励计划(LTIP)，该计划提供了额外的3.3可以股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、业绩单位和业绩奖励的形式授予的股票，以及前一个计划--1992年计划--的股票之外的100万股。根据长期投资协议，获授股份的行权价不得低于100授予之日公平市场价值的%。
2016年5月24日，我们的股东通过了2016年长期激励计划(“2016计划”)，该计划规定了大约8.9百万股，包括3.42016年计划规定的100万股新股，大约0.4根据以前的LTIP可供发行的、现在根据2016年计划授权发行的百万股，大约2.6股东于2018年5月15日批准的100万股，以及额外的2.5股东于2020年5月12日批准的百万股。
根据2016年计划，股票可以通过股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、业绩奖励、股息等价权等奖励的形式授予。根据2016年度计划，授予股份的行权价格不得低于100授予之日公平市场价值的%。2016年度计划由董事会薪酬委员会或董事会指定的其他董事会委员会(“委员会”)管理。委员会的成员仅限于独立董事。委员会可按照2016年计划的规定，将某些职责委托给公司的一名或多名高级管理人员。委员会确定获奖者，确定奖励的类型、规模和条款，解释2016年计划，制定和修订与2016年计划有关的细则和条例，并作出它认为管理2016年计划所需的任何其他决定。
选项
以下加权平均假设用于确定在最初授予日授予的股票期权的公允价值，这些股票期权是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月内授予的，用于费用确认目的，采用布莱克·斯科尔斯-默顿模型：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
董事和SLT1: | | | |
| 预期股息率 | $0.38 | | $0.38 |
| 预期波动率 | 35.95% | | 35.78% |
| 无风险利率 | 2.17% | | 0.51% |
| 预期寿命(年) | 4.0 | | 4.0 |
| 员工： | | | |
| 预期股息率 | $0.38 | | $0.38 |
| 预期波动率 | 37.29% | | 38.70% |
| 无风险利率 | 2.11% | | 0.30% |
| 预期寿命(年) | 3.0 | | 3.0 |
1 高级领导团队(“SLT”)由管理人员和主要管理层成员组成。 |
期权的预期期限基于对过去和预期未来员工锻炼行为的评估。无风险利率以授予日的美国国债利率为基础，到期日大致等于授予日的预期寿命。波动率是基于我们股票在与授权日的预期寿命相等的时间段内的历史波动性。
以下为截至2022年6月30日已授予并可行使的股票期权摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
范围
锻炼
价格 | | 数
的
股票 | | 加权 平均值 剩余 合同期限 (单位：年) | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 固有的 价值 (以千计) |
| $ | 8.17 | | - | $ | 41.37 | | | 1,344,401 | | | 5.66 | | $ | 36.47 | | | $ | 24,583 | |
| $ | 42.42 | | - | $ | 54.20 | | | 320,338 | | | 7.59 | | 44.68 | | | 3,229 | |
| $ | 54.29 | | - | $ | 79.81 | | | 115,256 | | | 8.63 | | 72.52 | | | — | |
| | 总计 | | 1,779,995 | | | 6.20 | | $ | 40.29 | | | $ | 27,812 | |
以下为截至2021年6月30日已授予并可行使的股票期权摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
范围
锻炼
价格 | | 数
的
股票 | | 加权 平均值 剩余 合同期限 (单位：年) | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 固有的 价值 (以千计) |
| $ | 7.18 | | - | $ | 40.87 | | | 628,083 | | | 5.17 | | $ | 30.25 | | | $ | 20,313 | |
| $ | 41.37 | | - | $ | 41.37 | | | 441,965 | | | 7.00 | | 41.37 | | | 9,379 | |
| $ | 42.42 | | - | $ | 75.00 | | | 146,869 | | | 8.61 | | 44.84 | | | 2,607 | |
| | 总计 | | 1,216,917 | | | 6.25 | | $ | 36.05 | | | $ | 32,299 | |
该计划下的股票期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票期权 | 股票 | | 加权
平均值
锻炼
价格 |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 3,365,469 | | | $ | 42.88 | |
授与 | 402,145 | | | 54.26 | |
已锻炼 | (174,684) | | | 36.54 | |
没收或过期 | (46,878) | | | 51.19 | |
截至2022年6月30日的未偿还债务 | 3,546,052 | | | $ | 44.38 | |
可于2022年6月30日行使 | 1,779,995 | | | $ | 40.29 | |
截至2022年6月30日，与尚未确认的未归属股票期权相关的税前补偿总成本为$17.8百万美元，预计将在加权平均期间确认约2.1好几年了。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月内，已行使期权的总内在价值为$3.5百万美元和美元12.7分别为100万美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内，从行使期权收到的现金为#美元6.4百万美元和美元11.8分别为100万美元。这些现金收入的影响包括在所附综合现金流量表的融资活动中。
限制性股票
限制性股票奖励的公允价值基于AAON，Inc.普通股在各自授予日的公平市场价值，减去股息现值。截至2022年6月30日，与未归属限制性股票奖励相关的未确认补偿成本约为$5.9100万美元，预计将在加权平均期间确认约2.0好几年了。
未归属的限制性股票奖励摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
未归属于2021年12月31日 | 161,225 | | | $ | 46.08 | |
授与 | 59,461 | | | 53.06 | |
既得 | (68,199) | | | 44.78 | |
被没收 | (1,225) | | | 49.41 | |
未归属于2022年6月30日 | 151,262 | | | $ | 49.38 | |
PSU
根据我们2016年的计划，我们已向某些高级管理人员和员工授予绩效限制性股票单位(PSU)。与我们的限制性股票奖励不同，这些PSU在法律上不被视为未偿还股票，在归属期间不会应计股息。这些PSU基于公司总股东回报(“TSR”)的业绩水平，以标准普尔SmallCap 600指数中资本品板块中的类似公司为基准。TSR测量期为三年。在测算期结束时，每项奖励将在以下时间转换为普通股0%至200持有PSU的百分比，取决于与标准普尔SmallCap 600指数基准公司相比的整体TSR。
截至2022年6月30日，与尚未确认的未归属PSU相关的税前补偿总成本为$2.6百万美元，预计将在加权平均期间确认约2.5好几年了。
使用蒙特卡罗模型，使用以下加权平均假设，为截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间授予的PSU，确定在原授予日为确认费用目的而授予的PSU的公允价值：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | | |
| 预期股息率 | $0.38 | | $0.38 |
| 预期波动率 | 37.60% | | 39.10% |
| 无风险利率 | 2.00% | | 0.28% |
| 预期寿命(年) | 2.8 | | 2.8 |
PSU的预期期限以其剩余的履约期为基础。无风险利率以授予日的美国国债利率为基础，到期日大致等于授予日的预期寿命。波动率是基于我们股票在与授权日的预期寿命相等的时间段内的历史波动性。
未授予的PSU摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
未归属于2021年12月31日 | 16,851 | | | $ | 87.78 | |
授与 | 46,521 | | | 44.74 | |
既得 | — | | | — | |
被没收 | — | | | — | |
未归属于2022年6月30日 | 63,372 | | | $ | 56.18 | |
关键员工奖
根据MIPA协议(附注3)，本公司向BasX的关键员工颁发奖励(“关键员工奖”)。与我们2016年计划下的限制性股票奖励不同，关键员工奖励在法律上不被视为未偿还的，在归属期间不会产生股息。未来可能颁发的关键员工奖取决于BasX在截至2021年、2022年和2023年的每一年内达到MIPA协议定义的某些收盘后赚取里程碑以及继续受雇于本公司。在截至2023年12月31日的赚取期限结束时，每个符合条件的关键员工奖将被授予并转换为普通股。关键员工奖励的公允价值以授予日AAON普通股的公允市场价值为基础。
截至2022年6月30日，与尚未确认的未归属关键员工奖励相关的税前薪酬总成本为$1.6百万美元，预计将在加权平均期间确认约1.5好几年了。
未获授予的关键雇员奖摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
未归属于2021年12月31日 | 26,599 | | | $ | 80.18 | |
授与 | — | | | — | |
既得 | — | | | — | |
被没收 | — | | | — | |
未归属于2022年6月30日 | 26,599 | | | $ | 80.18 | |
基于股份的薪酬
以股份为基础的薪酬摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 授予日期期内奖励的公允价值： | (单位：千) |
| 选项 | $ | 650 | | | $ | 205 | | | $ | 5,499 | | | $ | 6,718 | |
| PSU | 219 | | | 84 | | | 2,081 | | | 1,590 | |
| 限制性股票 | 1,018 | | | 773 | | | 3,155 | | | 2,173 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 1,887 | | | $ | 1,062 | | | $ | 10,735 | | | $ | 10,481 | |
| | | | | | | |
| 基于股份的薪酬费用： | | | | | | | |
| 选项 | $ | 2,339 | | | $ | 2,264 | | | $ | 4,379 | | | $ | 4,427 | |
| PSU | 292 | | | 148 | | | 477 | | | 189 | |
| 限制性股票 | 843 | | | 620 | | | 1,522 | | | 1,177 | |
| 关键员工奖 | 322 | | | — | | | 530 | | | — | |
| 总计 | $ | 3,796 | | | $ | 3,032 | | | $ | 6,908 | | | $ | 5,793 | |
| | | | | | | |
| 与股份薪酬相关的所得税优惠/(不足)： |
| 选项 | $ | 198 | | | $ | 275 | | | $ | 491 | | | $ | 2,570 | |
| 限制性股票 | 9 | | | 204 | | | 228 | | | 819 | |
| 总计 | $ | 207 | | | $ | 479 | | | $ | 719 | | | $ | 3,389 | |
基于股份的薪酬支出在相关基于股份的薪酬奖励的服务期内以直线基础确认。从历史上看，授予员工的股票期权和限制性股票奖励的授予比率为20每年的百分比。授予董事的限制性股票奖励历来每年授予三分之一，如果在2019年5月或之后授予，则超过董事剩余当选任期的较短者或每年三分之一。截至2021年3月，授予员工的所有新的股票期权和限制性股票奖励的授予比率为33.3每年的百分比。没收是按发生的情况计算的。
从历史上看，如果员工或董事符合退休资格(由适用的长期目标投资计划或2016年计划定义)，或在相关股票薪酬奖励的服务期内符合退休资格，则服务期(和薪酬支出确认)为1)授予日(如果在授予日符合退休资格)，或2)授予日与符合退休资格日期之间的时间段中较短的一段时间。在2020年3月1日或之后授予符合退休资格的员工或董事的所有股票期权和限制性股票奖励均包含一年制雇佣要求(最低服务年限)或全部奖励被没收。没收是按发生的情况计算的。
PSU的悬崖背心于12月31日，从授予之日起第三年结束时。以股份为基础的薪酬支出在PSU的服务期内以直线方式确认。PSU受PSU协议定义的几个服务和市场条件的约束，该协议允许持有者在某些终止条件、退休、共同控制权的变化或死亡时按比例保留奖励金额。没收是按发生的情况计算的。
2023年12月31日，关键员工奖悬崖马甲。当绩效条件可能得到满足时，以股份为基础的薪酬支出将在关键员工奖励的服务期内以直线基础确认。关键员工奖受几个服务和业绩条件的约束，如关键员工奖协议所定义的，该协议允许持有者因某些终止条件或共同控制的变化而保留一定数额的奖励。没收是按发生的情况计算的。
14. 员工福利
固定缴款计划--401(K))
我们发起一项固定缴款计划(“计划”)。符合条件的员工可以根据该计划和美国国税局的指导方针进行缴费。除了传统的401(K)计划外，符合条件的员工可以选择向Roth 401(K)计划缴纳税后缴费，也可以选择两者兼而有之。该计划规定在每年1月1日自动登记，并自动增加递延百分比，此后每年递延。符合条件的员工将在以下时间自动加入计划6延迟率和当前缴费员工的延迟率将提高到6%，除非他们当前的利率等于或高于6%或员工选择拒绝自动登记或增加。管理费用由计划参与者支付。该公司支付了不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的行政费用。
公司与之匹配175最高百分比6符合条件的薪酬中雇员供款的百分比。此外，计划参与者的没收用于降低公司缴费的成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| (单位：千) |
| 对固定缴款计划的缴款，扣除没收后的缴款净额 | $ | 3,273 | | | $ | 2,118 | | | $ | 6,579 | | | $ | 4,398 | |
利润分红计划
我们维持一个可自由支配的利润分享奖金计划，在该计划下，大约10综合AAON俄克拉荷马州和AAON线圈产品的税前利润的%按季度支付给符合条件的员工，以奖励员工的工作效率。符合条件的员工是AAON Oklahoma或AAON Coil Products的正式全职员工，他们在日历季度的第一天和最后一天积极受雇并工作，并且在日历季度开始前至少全职受雇三个月，不包括公司的高级领导团队。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| (单位：千) |
| 利润分享奖金计划费用 | $ | 2,146 | | | $ | 2,919 | | | $ | 4,815 | | | $ | 5,051 | |
员工医疗计划
我们为雇员的健康保险自行投保。符合条件的员工是积极就业和工作的正规全职员工。预计参与者将为该计划提供的福利支付一部分保费费用。我们使用理赔管理员提供的分析和我们的历史理赔经验来估计我们的自我保险负债。此外，该公司还匹配175%的参与员工允许缴费到一个合格的健康储蓄账户，以帮助员工获得我们的健康保险计划免赔额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| (单位：千) |
| 医疗索赔付款 | $ | 2,043 | | | $ | 2,033 | | | $ | 3,989 | | | $ | 3,846 | |
| 健康储蓄账户缴费 | 964 | | | 876 | | | 1,903 | | | 1,733 | |
15. 每股收益
每股基本净收入的计算方法是净收入除以期内已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄净收入假设所有潜在摊薄证券的折算，计算方法为净收益除以已发行普通股的加权平均股数加上所有潜在摊薄证券的总和。稀释性普通股主要由股票期权和限制性股票奖励组成。
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 分子： | (以千为单位，不包括每股和每股数据) |
净收入 | $ | 15,946 | | | $ | 20,615 | | | $ | 34,005 | | | $ | 36,991 | |
| 分母： | | | | | | | |
基本加权平均股份 | 53,095,286 | | | 52,432,822 | | | 52,992,439 | | | 52,389,989 | |
稀释股对股权补偿的影响1 | 566,590 | | | 1,171,110 | | | 747,998 | | | 1,346,145 | |
与或有对价有关的稀释股份的效力2 | — | | | — | | | 204,179 | | | — | |
稀释加权平均股份 | 53,661,876 | | | 53,603,932 | | | 53,944,616 | | | 53,736,134 | |
| 每股收益： | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.30 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.64 | | | $ | 0.71 | |
稀释剂 | $ | 0.30 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.63 | | | $ | 0.69 | |
| 反摊薄股份： | | | | | | | |
股票 | 879,554 | | | 397,656 | | | 658,595 | | | 249,140 | |
1与股票期权、限制性股票、PSU和关键员工奖励有关的稀释股(注13) |
2与向BasX前所有人发行的或有股份有关的摊薄股份(附注3 16) |
16. 股东权益
股票回购
董事会已为公司批准了三项股票回购计划。本公司可不时在公开市场购买股份，最多可达5.7百万股。董事会必须授权此等回购的时间和金额，所有回购均符合美国证券交易委员会的规则和规定，允许本公司从公开市场回购股份。
我们的公开市场回购计划如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 生效日期 | | 授权回购$ | | 到期日 |
| | | | |
May 16, 2018 1 | | $15百万 | | March 1, 2019 |
March 5, 2019 1 | | $20百万 | | March 4, 2020 |
| March 13, 2020 | | $20百万 | | ** 2 |
12018年和2019年的采购授权是在10b5-1计划下执行的。 |
2到期日由董事会酌情决定。本公司获授权按董事会事先批准的条款及条件回购本公司普通股。 |
| | | | |
公司还有一项股票回购安排，根据该安排，参加我们401(K)储蓄和投资计划的员工有权在他们的账户中将AAON，Inc.的股票出售给公司。401(K)计划于2022年6月修订，终止了这一计划。自2022年6月以来，本公司并无根据此安排购入额外股份。
最后，本公司从若干董事及雇员手中购回AAON，Inc.的股份，以支付
股票交易的法定预提税金。来自董事或员工的所有其他回购取决于董事会的批准。所有回购都是按当前市场价格进行的。
我们的回购活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | (以千为单位，不包括每股和每股数据) |
| 计划 | | 股票 | | 总计$ | | 每股$ | | 股票 | | 总计$ | | 每股$ |
| 公开市场 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 401(k) | | 103,936 | | | 5,913 | | | 56.89 | | | 148,317 | | | 10,271 | | | 69.25 | |
| 董事和员工 | | 16,183 | | | 953 | | | 58.89 | | | 21,706 | | | 1,532 | | | 70.58 | |
总计 | | 120,119 | | | $ | 6,866 | | | $ | 57.16 | | | 170,023 | | | $ | 11,803 | | | $ | 69.42 | |
自公司成立以来，我们的回购活动，包括我们目前的授权股票回购计划，如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 开始至 | | June 30, 2022 |
| | (以千为单位，不包括每股和每股数据) |
| 计划 | | 股票 | | 总计$ | | 每股$ |
| 公开市场 | | 4,205,255 | | | $ | 74,793 | | | $ | 17.79 | |
| 401(k) | | 8,308,368 | | | 171,789 | | | 20.68 | |
| 董事和员工 | | 2,043,910 | | | 23,294 | | | 11.40 | |
总计 | | 14,557,533 | | | $ | 269,876 | | | $ | 18.54 | |
分红
根据董事会的决定，我们每半年支付一次现金股息。每半年派发股息的宣布日期及金额须经董事会批准。
我们最近的分红如下：
| | | | | | | | | | | |
| 申报日期 | 记录日期 | 付款日期 | 每股股息 |
| May 17, 2021 | June 3, 2021 | July 1, 2021 | $0.19 |
| 2021年11月9日 | 2021年11月26日 | 2021年12月17日 | $0.19 |
| May 18, 2022 | June 3, 2022 | July 1, 2022 | $0.19 |
BasX收购中发行的或有股份
2021年12月10日，我们完成了对BasX的收购(注3)。根据《MIPA协定》，我们承诺为78.0向BasX的前所有者支付的或有对价总额为100万美元，支付金额约为1,037,000本公司普通股，面值$0.004每股。这些股票不会产生股息。
根据MIPA协议，未来可能的股票发行取决于BasX在截至2021年、2022年和2023年的每个年度达到某些收盘后盈利里程碑。根据已支付代价的最终分配(附注3)，我们估计与这些股份有关的或有代价的公允价值约为#美元。60.0百万美元，计入综合资产负债表的额外实收资本。截至2022年6月30日，486,268与截至2021年盈利里程碑的年度相关的股票已作为私募的一部分发行给BASX的前所有者，该私募根据第506(B)条豁免在美国证券交易委员会注册，这些股票在合并股东权益表上包括在普通股中。不是截至2022年8月4日，已发行额外股票。
17. 新市场税收抵免
2019年10月24日，本公司与一家独立第三方金融机构(“投资者”)的子公司和一家经认证的社区发展实体根据经修订的1986年美国国税法第45D条规定的合格新市场税收抵免(“NMTC”)计划达成了一项交易，该交易涉及投资厂房和设备，以促进我们在德克萨斯州朗维尤的制造业务的扩张(“该项目”)。在与NMTC的交易中，公司收到了一美元23.0为该项目分配了100万NMTC，并确保了与该项目相关的低息融资和未来债务减免的可能性。
在完成NMTC交易时，该公司提供了总计约#美元15.9百万美元，以应收贷款的形式支付给投资者，期限为二十五年，利率为1.0%。这一美元15.9百万美元的收益加上投资者提供的资本，总共获得了22.5向该公司的一家子公司提供100万英镑的贷款。这项融资安排由本公司位于德克萨斯州朗维尤的工厂的设备和本公司的担保担保，包括对NMTC的无条件担保。
这笔交易还包括看跌/看涨功能，这两种功能中的任何一种都可以在七年合规期结束时行使。投资者可以行使看跌期权，或者公司可以行使看涨期权，两者都可以触发部分债务的免除。投资者的权益为$6.3百万美元计入综合资产负债表的新市场税项抵免责任。该公司产生了大约$0.3与上述交易相关的债务发行成本为100万欧元，这些成本将在交易期间摊销。
如果交易项下借款人的融资安排(AAON Coil Products，Inc.)发生以下情况，投资者将在七年内100%重新获得其获得的NMTC，这符合美国国税法和适用的美国财政部法规的规定。根据国内税法的要求，不符合NMTC治疗的条件。公司必须遵守适用于NMTC安排的各种法规和合同条款。不遵守适用要求可能导致投资者预期的税收优惠无法实现，因此，要求公司赔偿投资者与融资相关的任何NMTC损失或重新获得，直到重新获得条款根据适用的诉讼法规到期为止。本公司预计不会因这项融资安排而需要重新收回任何信贷。
投资者及其持有多数股权的社区发展实体被视为VIE，而本公司是VIE的主要受益者。由于本公司是VIE的主要受益人，因此VIE已计入综合财务报表。除作为NMTC安排的一部分执行的融资交易外，这些VIE中没有其他资产、负债或交易。
18. 承付款和或有事项
我们会受到在正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼的影响。我们密切关注这些索赔和法律行动，并经常咨询我们的法律顾问，以确定它们在解决后是否会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响，并视情况应计和/或披露或有损失。我们的结论是，任何未决诉讼或索赔的最终解决对公司的业务、财务状况、运营结果和/或现金流产生重大或重大不利影响的可能性微乎其微。
我们偶尔会与主要供应商签订短期的、可取消的、偶尔不可取消的固定价格合同，以采购原材料和零部件。我们希望收到用于我们制造业务的原材料的交付。这些合约不计入衍生工具，因为它们符合正常购买和正常销售豁免。截至2022年6月30日，除以下所述外，我们没有实质性的合同采购义务。
于2022年4月27日，本公司与第三方制造商订立购销协议，购买设计及制造风扇轮子的知识产权，购入价约为$6.5百万美元。购货价格将在接下来的几年中分三次支付。18月份。截至2022年8月4日，我们已支付了大约1.0与这项协议相关的百万美元。
19. 关联方
该公司将单位出售给首席执行官/总裁直系亲属的一名成员拥有的实体。该实体也是本公司的代表之一，因此，本公司向该实体支付第三方产品的费用。此外，公司从公司两名董事会成员控制的实体购买一些供应品，公司有时向董事会成员出售零部件。从2021年12月10日至2022年5月31日(注3)，本公司从BasX管理层某些成员拥有所有权权益的实体那里租赁了位于俄勒冈州雷德蒙德的制造和办公设施。该设施于2022年5月31日被本公司100%收购。
以下是与关联公司的交易和余额摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| (单位：千) |
| 对关联公司的销售 | $ | 2,327 | | | $ | 246 | | | $ | 3,079 | | | $ | 812 | |
| 向附属公司付款 | 639 | | | 57 | | | 1,003 | | | 130 | |
| | | | | | | |
| | | | | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | | | (单位：千) |
| 应由关联公司支付 | | | | | $ | 1,180 | | | $ | 547 | |
| 由于附属公司 | | | | | — | | | — | |
20. 细分市场
该公司已确定其有三个可报告的部门用于财务报告目的。管理层主要根据毛利来评估其业务部门的业绩。公司首席决策者(“CODM”)，也就是我们的首席执行官，使用有关运营部门的净销售额和运营收入的信息来分配资源并评估每个运营部门的业绩。CODM不使用资产或负债信息对经营部门进行评估。
AAON俄克拉荷马州：AAON俄克拉荷马州设计、制造、销售和服务标准、半定制和定制的暖通空调系统，为我们所有的暖通空调机组设计和生产控制解决方案，并通过我们的两家零售零配件商店向客户销售零售零配件。通过NAIC研发实验室设施，AAON俄克拉荷马州能够在各种环境条件下测试机组。AAON俄克拉荷马州包括我们在俄克拉何马州塔尔萨和密苏里州帕克维尔的工厂，我们的NAIC研发实验室设施和两个零售零部件地点。
AAON线圈产品：AAON线圈产品设计和制造各种标准、半定制和定制的暖通空调系统。此外，AAON线圈产品设计和制造用于暖通空调系统的各种加热和冷却线圈，主要是为了AAON俄克拉荷马州和AAON线圈产品的利益。AAON线圈产品由我们在德克萨斯州朗维尤的工厂运营组成。
BasX：BasX提供定制工程空气处理系统的产品开发、设计和制造，包括高效数据中心冷却解决方案、洁净室解决方案、暖通空调系统和模块化解决方案。BasX由我们位于俄勒冈州雷德蒙德的工厂组成。
下表汇总了与我们的部门相关的某些财务数据。分部之间的交易根据分部之间协商的价格进行记录。下面显示的毛利额是在抵销分录之后显示的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 | |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | |
| 净销售额 | | | | | (单位：千) | |
| AAON俄克拉荷马州 | | | | | | | | |
| 对外销售 | $ | 157,481 | | | $ | 126,266 | | | $ | 297,348 | | | $ | 226,242 | | |
| 细分市场间销售额 | 770 | | | 703 | | | 1,159 | | | 1,209 | | |
| AAON线圈产品 | | | | | | | | |
| 对外销售 | 26,754 | | | 17,610 | | | 48,689 | | | 33,422 | | |
| 细分市场间销售额 | 8,093 | | | 6,087 | | | 16,010 | | | 11,471 | | |
Basx1 | 24,579 | | | — | | | 45,548 | | | — | | |
| 淘汰 | (8,863) | | | (6,790) | | | (17,169) | | | (12,680) | | |
| Net sales | $ | 208,814 | | | $ | 143,876 | | | $ | 391,585 | | | $ | 259,664 | | |
| | | | | | | | |
| 毛利 | | | | | | | | |
| AAON俄克拉荷马州 | $ | 31,737 | | | $ | 38,223 | | | $ | 65,573 | | | $ | 67,995 | | |
| AAON线圈产品 | 8,474 | | | 3,884 | | | 15,780 | | | 7,269 | | |
Basx1 | 7,165 | | | — | | | 12,087 | | | — | | |
| 毛利 | $ | 47,376 | | | $ | 42,107 | | | $ | 93,440 | | | $ | 75,264 | | |
1BasX于2021年12月10日被收购。 | |
| | | | | | | | |
| |
| |
| | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | |
| 长寿资产 | (单位：千) | |
| AAON俄克拉荷马州 | $ | 197,428 | | | $ | 183,840 | | |
| AAON线圈产品 | 65,485 | | | 62,534 | | |
| Basx | 35,437 | | | 28,662 | | |
| 长期资产总额 | $ | 298,350 | | | $ | 275,036 | | |
| | | | |
| 无形资产和商誉 | | | | |
| AAON俄克拉荷马州 | $ | 3,229 | | | $ | 3,229 | | |
| AAON线圈产品 | — | | | — | | |
| Basx | 145,072 | | | 152,619 | | |
| 无形资产和商誉总额 | $ | 148,301 | | | $ | 155,848 | | |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的综合财务报表及其附注(包括在本报告中)以及我们经审计的综合财务报表及其附注(包括在我们截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中)一起阅读。
本讨论包含或引用了1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性表述不是历史事实，而是基于对我们的行业、业务和未来财务业绩的预期、估计、假设和预测，基于本报告提交给美国证券交易委员会时已有的信息，或关于通过引用纳入的任何文件在编制本文件时已有的。由于许多因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述预期的结果大不相同，包括本季度报告中关于Form 10-Q的第2项中的“前瞻性陈述”一节以及我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K中年度报告的第1A项中的“风险因素”一节中确定的那些因素。除法律要求外，我们不承担任何更新或修订任何前瞻性陈述的义务，以反映假设的变化、预期或意外事件的发生、新信息或情况或其他情况。
概述
我们设计、制造、营销和销售优质空调和供暖设备，包括标准、半定制和定制的屋顶机组、数据中心冷却解决方案、洁净室系统、冷水机组、成套室外机械室、空气处理机组、补充空气机组、能量回收机组、冷凝机组、地热/水源热泵、盘管和控制器。这些产品面向零售、制造、教育、住宿、超市、数据中心、医疗和制药以及其他商业行业进行营销和销售。我们的产品销往美国所有50个州和加拿大的某些省份。在截至2022年6月30日的六个月里，海外销售额约占我们总净销售额的1020万美元，占我们2021年同期销售额的580万美元。
我们的业务可能会受到许多经济因素的影响，包括我们所在市场的经济活动水平。近年来，经济的不确定性对商业和工业新建筑市场产生了负面影响。然而，建筑账单和非住宅建筑开工量从2021年开始反弹，标志着2022年非住宅建筑的复苏。此外，总体经济增长，加上客户被压抑的需求推迟了2020年和2021年更换旧设备的时间，一直在推动加速更换需求。尽管如此，新的建筑和替换市场都是周期性的。如果国内经济放缓或进入衰退，可能会导致我们的销售量和盈利能力下降。商业和工业新建市场的销售与新建房屋和建筑的数量密切相关，而新建房屋和建筑的数量又受到利率、通胀、消费者支出习惯、就业率等周期性因素的影响，以及其他我们无法控制的宏观经济因素。替换市场的销售受到各种因素的推动，包括总体经济增长、公司新产品的推出、市场上现有设备平均年限的波动、政府法规和刺激措施、更具定制化的高性能暖通空调设备与价格更低的标准设备之间的市场需求变化，以及许多其他因素。当新建筑减少时，我们强调替代市场。对我们产品的需求受到国家和地区经济和人口因素的影响。商业和工业新建筑市场受到周期性波动的影响，因为它通常与房屋开工挂钩，但具有6至18个月的滞后因素。房屋开工，反过来, 受利率、经济状况、人口增长和人口相对年龄等因素的影响。
我们主要通过独立制造商代表网络向业主和承包商销售我们的产品。与我们大多数较大的竞争对手相比，这种进入市场的战略是独一无二的，因为大多数竞争对手控制着他们的销售渠道。我们重视独立的销售渠道，因为我们认为这是增加市场份额的更有效的方式。虽然我们通过这一战略完全控制了销售过程，但独立销售渠道的创业方面吸引了最多的人才，并为其销售人员提供了更大的财务激励。此外，独立的销售渠道销售来自不同制造商的不同类型的设备，使其能够更多地以基于解决方案的思维方式运营，而不是制造公司的内部销售部门受到激励，只销售其设备，而不考虑它是否为最终客户的最佳解决方案。我们还拥有一支规模较小的内部销售队伍，为公司与销售渠道合作伙伴之间的关系提供支持。
销售商品成本的主要组成部分是人工、原材料、零部件成本、工厂间接费用、运费和工程费用。我们制造过程中使用的主要大批量原材料是钢、铜和铝，并从国内供应商那里获得。我们还从国内制造商那里购买某些零部件，包括压缩机、电机和电气控制装置。
由于与美国经济和全球经济相关的不确定性，市场继续波动和不可预测，我们原材料的价格水平是波动的。2022年6月30日，铜、镀锌钢、不锈钢和铝的价格(12个月往绩平均值)分别比2021年6月30日的价格(12个月往绩平均值)上涨了33.1%、35.5%、69.2%和8.1%。
我们试图通过与我们的主要供应商签订为期6至18个月的可取消和不可取消的固定价格合同来限制价格波动对这些材料的影响。我们希望从我们的固定价格合同中收到用于我们制造业务的原材料。
我们偶尔会提高设备的价格，以帮助抵消任何通胀逆风。2021年，我们实施了三次提价。2022年，我们实施了三次额外提价，分别于2022年1月1日、2022年3月29日和2022年6月1日生效。
积压
下表显示了我们的历史积压级别：
| | | | | | | | | | | | | | |
6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 6月30日，
2021 |
| (单位：千) |
| $ | 464,025 | | | $ | 260,164 | | | $ | 138,131 | |
该公司通过收购BasX和有机增长增加了我们的积压。不包括BasX在2022年6月30日的积压订单，有机积压订单比2021年6月30日增加了163.6%，部分原因是整个2021年和2022年实施的价格上涨以及我们有利的交货期。
经营成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 净销售额 | $ | 208,814 | | | $ | 143,876 | | | $ | 391,585 | | | $ | 259,664 | |
| 销售成本 | 161,438 | | | 101,769 | | | 298,145 | | | 184,400 | |
| 毛利 | 47,376 | | | 42,107 | | | 93,440 | | | 75,264 | |
| 销售、一般和行政费用 | 26,933 | | | 16,895 | | | 49,989 | | | 31,591 | |
| 处置资产的收益 | (10) | | | — | | | (12) | | | — | |
| 营业收入 | $ | 20,453 | | | $ | 25,212 | | | $ | 43,463 | | | $ | 43,673 | |
以下是影响我们的运营结果、现金流和财务状况的最近亮点和项目：
•我们的积压订单达到了创纪录的水平，这主要是因为终端市场需求强劲，以及我们有能力生产和满足客户交货期。
•由于有机增长、BasX收入的增加以及在此期间实现的价格上涨，截至2022年6月30日的三个月和六个月的销售额有所增长。
•由于材料成本增加和供应链问题对运营的不利影响，截至2022年6月30日的三个月和六个月，毛利润占销售额的百分比下降。
•2022年，我们将继续投资于将提高我们的生产能力和效率的项目，我们的资本支出为2720万美元。
我们根据三个可报告的部门报告我们的财务业绩：AAON俄克拉荷马州、AAON线圈产品和BasX，我们在合并财务报表附注中的“部门”(注20)中进一步描述了这三个部门。公司首席决策者(“CODM”)，也就是我们的首席执行官，使用有关运营部门的净销售额和运营收入的信息来分配资源并评估每个运营部门的业绩。CODM不使用资产或负债信息对经营部门进行评估。
截至2022年6月30日的三个月和截至2021年6月30日的三个月的部门经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | | |
| June 30, 2022 | | 销售额的百分比2 | | June 30, 2021 | | 销售额的百分比2 | | $Change | | 更改百分比 | |
| (单位：千) | |
净销售额3 | | | | | | | | | | | | |
| AAON俄克拉荷马州 | $ | 157,481 | | | 75.4 | % | | $ | 126,266 | | | 87.8 | % | | $ | 31,215 | | | 24.7 | % | |
| AAON线圈产品 | 26,754 | | | 12.8 | % | | 17,610 | | | 12.2 | % | | 9,144 | | | 51.9 | % | |
Basx1 | 24,579 | | | 11.8 | % | | — | | — | | 24,579 | | | — | |
| 净销售额 | $ | 208,814 | | | | | $ | 143,876 | | | | | $ | 64,938 | | | 45.1 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
销售成本3 | | | | | | | | | | | | |
| AAON俄克拉荷马州 | $ | 125,744 | | | 79.8 | % | | 88,043 | | | 69.7 | % | | $ | 37,701 | | | 42.8 | % | |
| AAON线圈产品 | 18,280 | | | 68.3 | % | | 13,726 | | | 77.9 | % | | 4,554 | | | 33.2 | % | |
Basx1 | 17,414 | | | 70.8 | % | | — | | — | | 17,414 | | | — | |
| 销售成本 | $ | 161,438 | | | 77.3 | % | | $ | 101,769 | | | 70.7 | % | | $ | 59,669 | | | 58.6 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
毛利3 | | | | | | | | | | | | |
| AAON俄克拉荷马州 | $ | 31,737 | | | 20.2 | % | | $ | 38,223 | | | 30.3 | % | | $ | (6,486) | | | (17.0) | % | |
| AAON线圈产品 | 8,474 | | | 31.7 | % | | 3,884 | | | 22.1 | % | | 4,590 | | | 118.2 | % | |
Basx1 | 7,165 | | | 29.2 | % | | — | | — | | 7,165 | | | — | |
| 毛利 | $ | 47,376 | | | 22.7 | % | | $ | 42,107 | | | 29.3 | % | | $ | 5,269 | | | 12.5 | % | |
1BasX于2021年12月10日被收购。我们已将BasX的运营结果包括在截至2022年6月30日的三个月的合并财务报表中。 |
|
2每一部门的销售成本和毛利均按各自部门净销售额的百分比计算。总销售成本和总毛利是按总净销售额的百分比计算的。 |
|
3在公司间淘汰后提交。 | |
总净销售额增长6490万美元或45.1%，其中BasX销售额的增加是我们增长的最大贡献因素。不包括2,460万美元的BasX销售额，净销售额通过2250万美元的价格上涨和1480万美元的有机销量增长。在截至2022年6月30日的三个月内，AAON线圈产品的有机单位销售额增长了43.3%，或470万美元，这是由于我们位于德克萨斯州朗维尤的新制造大楼于2021年初完工，从而提高了产能。
如下表所示，我们的原材料成本每年都在上涨。我们在2021年至2022年期间实施了多次提价，以抵消材料成本的增加。2022年的部分涨价尚未实现。此外，为了吸引新员工，我们在2021年7月将生产劳动力的起薪提高了7.0%；为了留住现有员工，我们还在2021年10月对所有董事水平以下的员工实施了3.5%的生活费增长。2022年3月，我们为工资整体增长3.0%的员工颁发了年度绩效加薪奖励。
虽然我们的毛利润有所下降，但在2022年第二季度，我们的利润率确实出现了连续改善。积压的AAON线圈产品有更好的定价，这表明他们本季度的毛利率提高了31.7%，因为他们能够比AAON俄克拉荷马州更快地实现价格上涨。BasX已经能够对积压的产品重新定价，以保持该季度29.2%的健康毛利润。AAON俄克拉荷马州继续保持较低水平
定价积压，导致本季度成本增长超过已实现的价格增长，影响了其毛利润。
原材料成本
截至6月30日的12个月每磅平均原材料成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| | | | | | |
| 铜 | | $ | 5.35 | | | $ | 4.02 | | | 33.1 | % |
| 镀锌钢 | | $ | 1.03 | | | $ | 0.76 | | | 35.5 | % |
| 不锈钢 | | $ | 2.47 | | | $ | 1.46 | | | 69.2 | % |
| 铝 | | $ | 2.14 | | | $ | 1.98 | | | 8.1 | % |
销售、一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 销售额的百分比 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | |
| | | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) | | | | |
| 保修 | | $ | 2,353 | | | $ | 2,028 | | | 1.1 | % | | 1.4 | % |
| 利润分享 | | 2,146 | | | 2,919 | | | 1.0 | % | | 2.0 | % |
| 薪金及福利 | | 10,383 | | | 6,025 | | | 5.0 | % | | 4.2 | % |
| 股票薪酬 | | 2,014 | | | 1,368 | | | 1.0 | % | | 1.0 | % |
| 广告 | | 1,290 | | | 261 | | | 0.6 | % | | 0.2 | % |
| 折旧及摊销 | | 2,062 | | | 635 | | | 1.0 | % | | 0.4 | % |
| 保险 | | 866 | | | 730 | | | 0.4 | % | | 0.5 | % |
| 专业费用 | | 900 | | | 682 | | | 0.4 | % | | 0.5 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 订阅即服务 | | 974 | | | 514 | | | 0.5 | % | | 0.4 | % |
| 其他 | | 3,945 | | | 1,733 | | | 1.9 | % | | 1.2 | % |
| SG&A合计 | | $ | 26,933 | | | $ | 16,895 | | | 12.9 | % | | 11.7 | % |
不包括BasX的300万美元的工资和福利，由于2021年第三季度和第四季度以及2022年第一季度生效的加薪，工资和福利增加了140万美元。由于各种赞助和客户促销，广告增加了100万美元，但由于新冠肺炎的限制，这些广告在2021年初大多仍被搁置。BasX的折旧和摊销费用为110万美元，占期间变动的大部分。不包括BasX的100万美元其他SG&A，其他SG&A增加了120万美元，主要是由于咨询服务和2022年新冠肺炎限制减少导致的差旅费用增加。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 | | 实际税率 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) | | | | |
| 所得税拨备 | | $ | 4,177 | | | $ | 4,632 | | | 20.8 | % | | 18.3 | % |
该公司估计的2022年年度有效税率，不包括个别事件，预计约为25%。在截至2022年6月30日的三个月内，公司录得超额税项优惠20万美元，较2021年同期的50万美元减少56.8%。减少的主要原因是在截至2021年6月30日的三个月内，由于我们的股票价格较高，股票奖励的时间安排。
截至2022年6月30日的六个月和截至2021年6月30日的六个月的部门经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 | | | | | |
| June 30, 2022 | | 销售额的百分比2 | | June 30, 2021 | | 销售额的百分比2 | | $Change | | 更改百分比 | |
| (单位：千) | |
净销售额3 | | | | | | | | | | | | |
| AAON俄克拉荷马州 | $ | 297,348 | | | 75.9 | % | | $ | 226,242 | | | 87.1 | % | | $ | 71,106 | | | 31.4 | % | |
| AAON线圈产品 | 48,689 | | | 12.4 | % | | 33,422 | | | 12.9 | % | | 15,267 | | | 45.7 | % | |
Basx1 | 45,548 | | | 11.6 | % | | — | | — | | 45,548 | | | — | |
| 净销售额 | $ | 391,585 | | | | | $ | 259,664 | | | | | $ | 131,921 | | | 50.8 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
销售成本3 | | | | | | | | | | | | |
| AAON俄克拉荷马州 | $ | 231,775 | | | 77.9 | % | | 158,247 | | | 69.9 | % | | $ | 73,528 | | | 46.5 | % | |
| AAON线圈产品 | 32,909 | | | 67.6 | % | | 26,153 | | | 78.3 | % | | 6,756 | | | 25.8 | % | |
Basx1 | 33,461 | | | 73.5 | % | | — | | — | | 33,461 | | | — | |
| 销售成本 | $ | 298,145 | | | 76.1 | % | | $ | 184,400 | | | 71.0 | % | | $ | 113,745 | | | 61.7 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
毛利3 | | | | | | | | | | | | |
| AAON俄克拉荷马州 | $ | 65,573 | | | 22.1 | % | | $ | 67,995 | | | 30.1 | % | | $ | (2,422) | | | (3.6) | % | |
| AAON线圈产品 | 15,780 | | | 32.4 | % | | 7,269 | | | 21.7 | % | | 8,511 | | | 117.1 | % | |
Basx1 | 12,087 | | | 26.5 | % | | — | | — | | 12,087 | | | — | |
| 毛利 | $ | 93,440 | | | 23.9 | % | | $ | 75,264 | | | 29.0 | % | | $ | 18,176 | | | 24.1 | % | |
1BasX于2021年12月10日被收购。我们已将BasX的运营结果包括在截至2022年6月30日的六个月的合并财务报表中。 |
|
2每一部门的销售成本和毛利均按各自部门净销售额的百分比计算。总销售成本和总毛利是按总净销售额的百分比计算的。 |
|
3在公司间淘汰后提交。 | |
总净销售额增加1.319亿美元或50.8%，部分原因是有机销量增加3950万美元。在截至2022年6月30日的六个月中，AAON线圈产品的销售量增长了41.9%，约合790万美元，这是由于我们位于德克萨斯州朗维尤的新制造大楼于2021年初完工，从而提高了产能。该季度还受益于2021年全年和2022年初实施的3900万美元的涨价，这一涨价在截至2021年6月30日的六个月末开始实现。2021年12月收购BasX后，截至2022年6月30日的六个月净销售额增加了4550万美元。
在截至2021年6月30日的六个月内，由于计划中的维护以及AAON俄克拉荷马州和AAON线圈产品恶劣天气的影响，导致产量下降，损失了几个生产天数。此外，朗维尤工厂的扩建已经完成，并于2021年第一季度开始生产。
如下表所示，我们经历了原材料成本的上涨。我们在2021年和2022年实施了多次提价，以抵消材料成本的增加；然而，我们的提价从积压到投产的时间比预期的要长，导致我们的毛利润受到侵蚀。如前所述，我们还在2021年底和2022年初多次提高了工资，这增加了我们的劳动力成本。此外，在2022年第一季度，对本公司在AAON线圈产品公司的某些板材制造设备的使用寿命进行了审查，导致估计值发生变化(注1)，将使用寿命从10至12年增加到15年。这一变化是前瞻性的，导致在截至2022年3月31日的三个月中，我们的综合损益表的销售成本中的折旧费用减少了180万美元。
原材料成本
截至6月30日的12个月每磅平均原材料成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| | | | | | |
| 铜 | | $ | 5.35 | | | $ | 4.02 | | | 33.1 | % |
| 镀锌钢 | | $ | 1.03 | | | $ | 0.76 | | | 35.5 | % |
| 不锈钢 | | $ | 2.47 | | | $ | 1.46 | | | 69.2 | % |
| 铝 | | $ | 2.14 | | | $ | 1.98 | | | 8.1 | % |
销售、一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 | | 销售额的百分比 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | |
| | | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) | | | | |
| 保修 | | $ | 3,510 | | | $ | 3,495 | | | 0.9 | % | | 1.3 | % |
| 利润分享 | | 4,815 | | | 5,051 | | | 1.2 | % | | 1.9 | % |
| 薪金及福利 | | 19,775 | | | 11,059 | | | 5.0 | % | | 4.3 | % |
| 股票薪酬 | | 3,683 | | | 2,659 | | | 0.9 | % | | 1.0 | % |
| 广告 | | 1,631 | | | 467 | | | 0.4 | % | | 0.2 | % |
| 折旧及摊销 | | 3,753 | | | 1,334 | | | 1.0 | % | | 0.5 | % |
| 保险 | | 1,575 | | | 1,461 | | | 0.4 | % | | 0.6 | % |
| 专业费用 | | 2,382 | | | 1,407 | | | 0.6 | % | | 0.5 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 订阅即服务 | | 1,773 | | | 1,093 | | | 0.5 | % | | 0.4 | % |
| 其他 | | 7,092 | | | 3,565 | | | 1.8 | % | | 1.4 | % |
| SG&A合计 | | $ | 49,989 | | | $ | 31,591 | | | 12.8 | % | | 12.2 | % |
不包括BasX的570万美元的工资和福利，由于2021年第三季度和第四季度以及2022年第一季度生效的加薪，工资和福利增加了300万美元。由于各种赞助和客户促销，广告增加了110万美元，2021年初，由于新冠肺炎的限制，这些广告大多仍被搁置。BasX的折旧和摊销费用为200万美元，占期间变动的大部分。专业费用增加的主要原因是持续的交易成本和审计费用。不包括BasX的2,000,000美元的其他SG&A，其他SG&A增加了150,000美元，主要是由于咨询服务和由于新冠肺炎限制减少而导致的差旅费用增加。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至六个月 | | 实际税率 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 | |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) | | | | |
| 所得税拨备 | | $ | 8,959 | | | $ | 6,737 | | | 20.9 | % | | 15.4 | % |
该公司估计的2022年年度有效税率，不包括个别事件，预计约为25%。截至2022年6月30日止六个月内，本公司录得超额税项优惠70万美元，较2021年同期的340万美元减少78.8%。下降主要是由于截至2021年6月30日的六个月内，我们的股票价格较高，导致股票奖励的时间安排。
流动性与资本资源
我们的营运资本和资本支出要求通常通过运营提供的现金净额和基于我们当时的当前流动性的循环银行信贷额度的使用来满足。
营运资金-从2021年12月31日到2022年6月30日，我们的无限制现金增加了1480万美元，截至2022年6月30日，现金总额达到1760万美元。
循环信贷额度-我们的循环信贷安排(“Revolver”)，经修订和重述后，规定最高借款金额为2亿美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们在Revolver下的未偿还金额分别为1.062亿美元和4000万美元。截至2022年6月30日，我们有一份总额为80万美元的备用信用证。截至2022年6月30日，我们在Revolver下有9290万美元的借款。Revolver将于2027年5月27日到期。
Revolver项下的任何未偿还贷款按每日复利担保隔夜融资利率(“SOFR”)加适用保证金计息。适用保证金的范围为1.25%-1.75%，按季度根据公司的杠杆率确定。本公司还需缴纳信用证手续费(1.25%-1.75%)和承诺费(0.10%-0.20%)。适用的费用百分比是根据公司的杠杆率按季度确定的。截至2022年6月30日的三个月和六个月，我们的Revolver上未偿还借款的加权平均利率分别为1.9%和1.7%。与承诺金额的未使用部分相关的费用包括在我们综合损益表的利息支出中，对于截至2022年6月30日的三个月和六个月来说并不重要。
如果SOFR不能根据Revolver协议的定义确定，则任何未偿还的已生效贷款将被视为已转换为替代基本利率(“ABR”)贷款。ABR贷款的年利率将等于(A)当日有效的最优惠利率，(B)当日有效的联邦基金利率加0.50%，或(C)当日有效的一个月期限的每日简单SOFR加1.00%中最高的利率。
截至2022年6月30日，我们遵守了《革命者法案》所定义的金融契约。这些公约要求我们满足与我们的杠杆率相关的某些参数。2022年6月30日，我们的杠杆率是1.06比1.0，符合不高于3比1的要求。
截至2022年8月4日，我们在Revolver下有1.025亿美元的未偿还借款。
新的市场税收抵免义务-2019年10月24日，本公司与一家独立第三方金融机构(“投资者”)的子公司和一家经认证的社区发展实体根据经修订的1986年美国国税法第45D条规定的合格新市场税收抵免(“NMTC”)计划达成了一项交易，该交易涉及投资厂房和设备，以促进我们在德克萨斯州朗维尤的制造业务的扩张(“该项目”)。在与NMTC交易相关的交易中，该公司获得了2300万美元的NMTC项目拨款，并获得了低息融资和未来与其德克萨斯州朗维尤设施扩建相关的债务豁免的可能性。
交易完成后，公司以应收贷款的形式向投资者提供了总额约1,590万美元的贷款，贷款期限为25年，利率为1.0%。这1590万美元的收益加上投资者提供的资本用于向该公司的一家子公司提供总计2250万美元的贷款。这项融资安排由公司位于德克萨斯州朗维尤的工厂的设备和公司的担保担保，包括对NMTC的无条件担保。
股票回购 - 董事会已为公司批准了三项股票回购计划。本公司可不时在公开市场购入股份，最多可达570万股。董事会必须授权此等回购的时间和金额，所有回购均符合美国证券交易委员会的规则和规定，允许本公司从公开市场回购股份。
我们的公开市场回购计划如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 生效日期 | | 授权回购$ | | 到期日 |
| | | | |
May 16, 2018 1 | | 1500万美元 | | March 1, 2019 |
March 5, 2019 1 | | 2000万美元 | | March 4, 2020 |
| March 13, 2020 | | 2000万美元 | | ** 2 |
12018年和2019年的采购授权是在10b5-1计划下执行的。 |
2到期日由董事会酌情决定。本公司获授权按董事会事先批准的条款及条件回购本公司普通股。 |
| | | | |
公司还有一项股票回购安排，根据该安排，参加我们401(K)储蓄和投资计划的员工有权在他们的账户中将AAON，Inc.的股票出售给公司。401(K)计划于2022年6月修订，终止了这一计划。自2022年6月以来，本公司并无根据此安排购入额外股份。
最后，本公司从若干董事和雇员手中回购AAON，Inc.的股票，以支付股票交易的法定预扣税款。来自董事或员工的所有其他回购取决于董事会的批准。所有回购都是按当前市场价格进行的。
我们的回购活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | (以千为单位，不包括每股和每股数据) |
| 计划 | | 股票 | | 总计$ | | 每股$ | | 股票 | | 总计$ | | 每股$ |
| 公开市场 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 401(k) | | 103,936 | | | 5,913 | | | 56.89 | | | 148,317 | | | 10,271 | | | 69.25 | |
| 董事和员工 | | 16,183 | | | 953 | | | 58.89 | | | 21,706 | | | 1,532 | | | 70.58 | |
总计 | | 120,119 | | | $ | 6,866 | | | $ | 57.16 | | | 170,023 | | | $ | 11,803 | | | $ | 69.42 | |
自公司成立以来，我们的回购活动，包括我们目前的授权股票回购计划，如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 开始至 | | June 30, 2022 |
| | (以千为单位，不包括每股和每股数据) |
| 计划 | | 股票 | | 总计$ | | 每股$ |
| 公开市场 | | 4,205,255 | | | $ | 74,793 | | | $ | 17.79 | |
| 401(k) | | 8,308,368 | | | 171,789 | | | 20.68 | |
| 董事和员工 | | 2,043,910 | | | 23,294 | | | 11.40 | |
总计 | | 14,557,533 | | | $ | 269,876 | | | $ | 18.54 | |
分红-根据董事会的酌情决定，我们每半年支付一次现金股息。每半年派发股息的宣布日期及金额须经董事会批准。
我们最近的分红如下：
| | | | | | | | | | | |
| 申报日期 | 记录日期 | 付款日期 | 每股股息 |
| May 17, 2021 | June 3, 2021 | July 1, 2021 | $0.19 |
| 2021年11月9日 | 2021年11月26日 | 2021年12月17日 | $0.19 |
| May 18, 2022 | June 3, 2022 | July 1, 2022 | $0.19 |
基于历史业绩和当前预期，我们相信我们的现金和现金等价物余额、我们业务产生的预计现金流、我们现有的承诺循环信贷安排(或可比融资)以及我们进入资本市场的预期能力将满足我们在2022年和可预见的未来与我们的业务相关的营运资金需求、资本支出和其他流动性需求。
现金流量表
下表反映了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的主要现金流量类别。更多细节见合并财务报表。
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| | (单位：千) |
| 经营活动 | | | |
| 净收入 | $ | 34,005 | | | $ | 36,991 | |
| 损益表调整，净额 | 23,560 | | | 23,758 | |
| 资产和负债变动情况： | | | |
| 应收账款 | (53,736) | | | (5,936) | |
| 所得税 | (1,895) | | | 1,248 | |
| 盘存 | (33,879) | | | (5,472) | |
| 合同资产 | (2,820) | | | — | |
| 预付费用和其他长期资产 | (3,066) | | | 799 | |
| 应付帐款 | 6,490 | | | 10,650 | |
| 合同责任 | 22,217 | | | — | |
| 递延收入 | 421 | | | 574 | |
| 应计负债和其他长期资产 | 7,123 | | | 300 | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | (1,580) | | | 62,912 | |
| 投资活动 | | | |
| 资本支出 | (27,227) | | | (33,157) | |
为建筑支付的现金(见附注3) | (22,000) | | | — | |
| 在企业合并中支付的现金，扣除获得的现金 | (249) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 39 | | | 31 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (49,437) | | | (33,126) | |
| 融资活动 | | | |
| 循环信贷安排下的借款 | 94,900 | | | — | |
| 循环信贷安排下的付款 | (28,651) | | | — | |
| 融资租赁本金支付 | (28) | | | — | |
| 行使的股票期权 | 6,385 | | | 11,848 | |
| 股票回购 | (5,912) | | | (10,271) | |
| 代扣代缴员工税 | (954) | | | (1,532) | |
| | | |
| 融资活动提供的现金净额 | $ | 65,740 | | | $ | 45 | |
经营活动提供的现金流
该公司目前通过营运资金以及利用其信用额度来管理现金需求。收款和付款周期处于正常模式，并因收款和付款的时间安排而波动。
应收账款现金流的减少是由于在截至2022年6月30日的6个月中，由于2021年和2022年期间实现的价格上涨和销量的增加，销售额增加所致。该公司还增加了库存采购，以利用有利的定价机会，并减轻未来供应链中断对我们运营的影响。BasX工作的付款条款通常需要预付现金来为工作提供资金，从而导致与我们的合同债务相关的现金流入。
用于投资活动的现金流
截至2022年6月30日的六个月的资本支出与我们对产能的持续投资有关。在截至2022年6月30日的6个月内为建设支付的现金与购买BasX办公室有关
以及与2021年12月收购相关的制造设施(见附注3)。截至2021年6月30日的6个月的资本支出与我们位于德克萨斯州朗维尤的工厂完成扩建有关，该工厂于2021年初投入运营。2022年的资本支出计划估计约为7330万美元。这些项目中的许多可以由我们的首席执行官和董事会酌情审查和取消，而不会产生大量费用。
用于融资活动的现金流
融资活动的现金流历来受到我们员工行使股票期权和回购公司股票的时机的影响。然而，在截至2022年6月30日的六个月中，来自融资活动的现金增加主要与我们的循环信贷安排下的借款有关，以管理我们的营运资金需求，特别是战略购买库存以避免未来的供应链延迟，以及第二季度购买BasX大楼的资金。与截至2021年6月30日的6个月相比，在截至2022年6月30日的6个月内，行使的股票期权减少，这是由于员工行使的期权数量减少，以及我们的平均股价下降。
表外安排
我们不参与任何对我们的财务状况、财务状况、收入、费用、经营结果、流动性、资本支出或资本资源的变化产生或可能产生重大当前或未来影响的表外安排。
合同义务
截至2022年6月30日，除以下所述外，我们没有实质性的合同采购义务。
2022年4月27日，本公司与第三方制造商签订购销协议，以约650万美元的购买价格购买设计和制造风扇轮子的知识产权。购买价格将在未来18个月内分三次支付。截至2022年8月4日，我们已支付了约100万美元与该协议相关的费用。
关键会计政策
在截至2022年6月30日的六个月中，公司的关键会计政策没有发生重大变化。
近期会计公告
请参阅备注 综合财务报表附注1，讨论最近的会计声明。
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包括《1995年私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”。诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“将”、“应该”等词语以及此类词语和类似表述的变体旨在识别此类前瞻性陈述。这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及某些风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设很难预测。因此，实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或预测的内容大不相同。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅说明发表之日的情况。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。可能导致结果与前瞻性表述中的表述大不相同的重要因素包括(1)原材料和组件价格变化的时间和幅度，(2)商业/工业新建建筑市场波动的影响，(3)利率变化的时间和幅度，以及本年度的其他竞争因素，(4)总体经济、市场或商业状况，以及(5)新冠肺炎对经济、对我们产品的需求和我们的运营的影响，包括政府当局为应对这种影响而采取的措施，这可能会加剧其他风险和/或不确定性。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
商品价格风险
我们的部分产品所用商品的价格会出现波动，我们可能会与主要供应商签订为期6至18个月的固定价格可撤销和不可撤销合同来管理这种风险敞口。
第四项。 控制和程序。
(A)对披露控制和程序的评价
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，在审计委员会的监督下，对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法修订后颁布的第13a-15(E)条所界定的)的设计和操作的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官在本季度报告所涉期间结束时得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。
(C)财务报告内部控制的变化
在我们上个财政季度内，财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有可能产生重大影响。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们会受到在正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼的影响。我们密切关注这些索赔和法律行动，并经常咨询我们的法律顾问，以确定它们在解决后是否会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响，并视情况应计和/或披露或有损失。我们的结论是，任何未决诉讼或索赔的最终解决将对公司的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大或重大不利影响的可能性微乎其微。
第1A项。风险因素。
除本报告所载的其他资料外，你还应认真考虑第一部分“项目1A”中讨论的因素。风险因素“在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中列出。我们年报中描述的风险因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。我们2021年年报中包含的风险因素没有实质性变化。
第二条未登记的股权、证券销售和收益的使用。
本公司可不时在公开市场回购AAON，Inc.股票，最多可回购570万股。从成立至2022年6月30日，我们根据各种公开市场股票回购计划总共回购了约420万股股票(按当前市场价格计算)，总回购价格为7480万美元，或平均价格为每股17.79美元。董事会必须授权此等回购的时间和金额，所有回购均符合美国证券交易委员会的规则和规定，允许本公司从公开市场回购股份。
2005年7月1日，我们达成了一项股票回购安排，根据该安排，参加我们401(K)储蓄和投资计划的员工有权在他们的账户中将AAON，Inc.的股票出售给公司。回购股票的最大数量取决于员工出售的股票数量。从成立到2022年6月30日，我们回购了约830万股(按当前市场价格计算)，总价为1.718亿美元，平均价格为每股20.68美元。401(K)股票回购安排于2022年6月停止。
最后，本公司从若干董事和雇员手中回购AAON，Inc.的股票，以支付股票交易的法定预扣税款。来自董事或员工的所有其他回购取决于董事会的批准。所有回购都是按当前市场价格进行的。从成立到2022年6月30日，我们回购了约200万股(按当前市场价格计算)，总价为2330万美元，平均价格为每股11.40美元。
2022年第二季度的回购情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 发行人购买股权证券 |
| 期间 | | (a)
总计
数
的股份
(或单位)
购得 | | (b)
平均值
价格
已支付
每股
(或单位) | | (c)
总数
股份(或
单位)购买
作为.的一部分
公开宣布
计划或计划 | | (d)
最大数量(或
近似值
价值)的股份(或
单位)，这可能还是
根据以下条款购买
计划或计划 |
| 2022年4月 | | 16,124 | | | $ | 52.39 | | | 16,124 | | | — | |
| May 2022 | | 16,236 | | | 51.83 | | | 16,236 | | | — | |
| 2022年6月 | | 20,095 | | | 54.69 | | | 20,095 | | | — | |
| 总计 | | 52,455 | | | $ | 53.10 | | | 52,455 | | | — | |
根据就收购Basx，LLC而订立的会员权益购买协议(“MIPA协议”)(“BasX，附注3”)，吾等承诺向BasX的前拥有人支付总计78,000,000美元的或然代价，以约1,037,000股本公司股票支付，每股面值0.004美元。根据MIPA协议，未来可能的股票发行取决于BasX在截至2021年、2022年和2023年的每个年度达到某些收盘后盈利里程碑。截至2022年6月30日，已向BasX的前所有者发行了486,268股与截至2021年盈利里程碑的年度相关的股票，作为根据规则506(B)豁免在美国证券交易委员会注册的私募的一部分。截至2022年8月4日，没有增发任何股票。
第3项高级证券违约
没有。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
项目4A。将事项提交证券持有人投票表决。
没有。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品。
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| 附件# | 描述 |
31.1 | 首席执行官根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)规则进行的认证。 |
31.2 | 首席财务官根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条出具的证明。 |
32.1 | 首席执行官根据《美国法典》第18编第1350条提供的证明，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
32.2 | 首席财务官根据《美国法典》第18编第1350条提供的证明，该条款是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的。 |
| 101 | (I)截至2022年6月30日和2021年12月31日的综合资产负债表；(Ii)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的综合收益表；(Iii)截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月的股东权益综合报表；(Iv)截至2022年和2021年6月30日的六个月的综合现金流量表；以及(Vi)综合财务报表的附注。 |
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| 104 | 封面交互数据文件，符合法规S-T规则406，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)，包含在附件101中。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | 友邦保险股份有限公司 |
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| 日期：2022年8月8日 | 发信人： | /s/Gary D.Fields |
| | | 加里·D·菲尔兹 首席执行官 |
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| 日期：2022年8月8日 | 发信人： | 丽贝卡·A·汤普森 |
| | | 丽贝卡·A·汤普森
首席财务官 |