美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q

☒根据证券条例第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《交换法》

截至本季度末June 30, 2022
或

☐根据《证券条例》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《交换法》

For the transition period from_____________________ to ___________________

佣金文件编号0-13222

公民金融服务公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)

宾夕法尼亚州
  
23-2265045
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
  
(国际税务局雇主身分证号码)

南大街15号
曼斯菲尔德, 宾夕法尼亚州 16933
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(570) 662‑2121

N/A
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

普通股，每股面值1.0美元
  
CZFS
  
纳斯达克股票市场
每个班级的标题
  
交易
符号
每个交易所的名称
在其上注册的

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节规定的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类备案要求。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的 成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器☐
加速文件管理器☐
   
非加速文件服务器     ☒
规模较小的报告公司☒
   
新兴成长型公司☐
  

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒

截至2022年8月3日，注册人普通股的流通股数量为3,970,441.

公民金融服务公司
表格10-Q

索引

   
页
第一部分
财务信息
  
第1项。
财务报表(未经审计)：
  
 
截至2022年6月30日和2021年12月31日的合并资产负债表
1
 
截至2022年和2021年6月30日止三个月和六个月的综合损益表
2
 
截至2022年和2021年6月30日止三个月和六个月的综合全面(亏损)收益表
3
 
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月股东权益变动表
4
 
截至2022年和2021年6月30日止六个月的综合现金流量表
5
 
合并财务报表附注
6-30
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
30-53
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
54
第四项。
控制和程序
54
     
第II部
其他信息
  
第1项。
法律诉讼
54
第1A项。
风险因素
54
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
55
第三项。
高级证券违约
55
第四项。
煤矿安全信息披露
55
第五项。
其他信息
55
第六项。
陈列品
55
 
签名
56

索引
公民金融服务公司。
合并 资产负债表
(未经审计)

(除共享数据外，单位为千)
  
6月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
资产：
            
现金和银行到期款项：
            
不计息
  
$
18,306
    
$
14,051
  
计息
    
2,366
      
158,782
  
现金和现金等价物合计
    
20,672
      
172,833
  
在其他银行的有息定期存款
    
8,048
      
11,026
  
股权证券
    
2,309
      
2,270
  
可供出售的证券
    
462,883
      
412,402
  
持有待售贷款
    
1,205
      
4,554
  
 
                
贷款(扣除贷款损失准备后的净额：
                
2022 $17,570 and 2021, $17,304)
    
1,577,806
      
1,424,229
  
 
                
房舍和设备
    
17,476
      
17,016
  
应计应收利息
    
5,874
      
5,235
  
商誉
    
31,376
      
31,376
  
银行自营人寿保险
    
38,922
      
38,503
  
其他无形资产
    
1,449
      
1,627
  
衍生工具的公允价值
     14,639       4,011  
其他资产
    
30,203
      
18,781
  
总资产
  
$
2,212,862
    
$
2,143,863
  
 
                
负债：
                
存款：
                
不计息
  
$
382,155
    
$
358,073
  
计息
    
1,496,556
      
1,478,078
  
总存款
    
1,878,711
      
1,836,151
  
借入资金
    
110,540
      
73,977
  
应计应付利息
    
566
      
711
  
其他负债
    
28,013
      
20,532
  
总负债
    
2,017,830
      
1,931,371
  
股东权益：
                
优先股                
$1.00 面值；授权3,000,000股票价格为6月30日, 2022和12月31日，2021; 无发布日期：2022或2021
    
-
      
-
  
普通股                
$1.00面值；授权25,000,000股票价格为6月30日, 2022 and December 31, 2021；已发出4,427,687 at 6月30日, 2022 and 4,388,90112月31日，2021
    
4,428
      
4,389
  
额外实收资本
    
80,892
      
78,395
  
留存收益
    
153,315
      
146,010
  
累计其他综合(损失)
    
(26,559
)
    
(155
)
库存股，按成本计算：457,534 shares at 6月30日, 2022, and 444,48112月31日的股票，2021
    
(17,044
)
    
(16,147
)
股东权益总额
    
195,032
      
212,492
  
总负债和股东权益
  
$
2,212,862
    
$
2,143,863
  

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

1
索引
公民金融服务公司。
综合损益表
(未经审计)

 
截至三个月
6月30日，
    
六截至的月份
6月30日,
  
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
利息收入：
                        
贷款的利息和费用
  
$
17,120
    
$
16,370
    
$
33,040
    
$
33,064
  
银行的有息存款
    
156
      
111
      
272
      
217
  
投资证券：
                                
应税
    
1,424
      
941
      
2,536
      
1,791
  
免税
    
617
      
547
      
1,200
      
1,091
  
分红
    
90
      
106
      
174
      
207
  
利息收入总额
    
19,407
      
18,075
      
37,222
      
36,370
  
利息支出：
                                
存款
    
1,356
      
1,525
      
2,631
      
3,123
  
借入资金
    
322
      
338
      
600
      
594
  
利息支出总额
    
1,678
      
1,863
      
3,231
      
3,717
  
净利息收入
    
17,729
      
16,212
      
33,991
      
32,653
  
贷款损失准备金
    
450
      
500
      
700
      
1,150
  
计提贷款损失准备后的净利息收入
    
17,279
      
15,712
      
33,291
      
31,503
  
非利息收入：
                                
服务费
    
1,324
      
1,163
      
2,572
      
2,269
  
托拉斯
    
184
      
185
      
433
      
492
  
经纪和保险
    
501
      
406
      
982
      
782
  
出售贷款的收益
    
41
      
311
      
146
      
814
  
股权安全收益(损失)，净额
    
(134
)
    
29
      
(179
)
    
216
  
可供出售的安全收益，净额
    
-
      
-
      
-
      
50
  
银行拥有的人寿保险收益
    
212
      
163
      
419
      
1,478
  
其他
    
176
      
449
      
362
      
840
  
非利息收入总额
    
2,304
      
2,706
      
4,735
      
6,941
  
非利息支出：
                                
薪酬和员工福利
    
7,117
      
6,481
      
14,030
      
12,744
  
入住率
    
754
      
711
      
1,548
      
1,494
  
家具和设备
    
166
      
141
      
295
      
284
  
专业费用
    
394
      
395
      
733
      
843
  
FDIC保险
    
145
      
129
      
280
      
258
  
宾夕法尼亚州股票税
    
339
      
178
      
678
      
517
  
无形资产摊销
    
40
      
49
      
80
      
98
  
软件费用
    
358
      
354
      
699
      
667
  
矿石费用(收入)
    
120
      
167
      
(247
)
    
253
  
其他
    
1,767
      
1,715
      
3,335
      
3,109
  
非利息支出总额
    
11,200
      
10,320
      
21,431
      
20,267
  
未计提所得税准备的收入
    
8,383
      
8,098
      
16,595
      
18,177
  
所得税拨备
    
1,482
      
1,451
      
2,954
      
3,067
  
净收入
  
$
6,901
    
$
6,647
    
$
13,641
    
$
15,110
  
                                 
每普通股数据：
                                
净收入--基本收入
  
$
1.74
    
$
1.67
    
$
3.43
    
$
3.79
  
净收益--摊薄
  
$
1.74
    
$
1.67
    
$
3.43
    
$
3.79
  
支付的现金股利
  
$
0.470
    
$
0.456
    
$
0.941
    
$
0.912
  
                                 
计算中使用的份额数-基本
    
3,973,402
      
3,983,274
      
3,969,621
      
3,984,970
  
计算中使用的股份数-稀释
    
3,973,417
      
3,983,346
      
3,969,725
      
3,985,005
  

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

2
索引
公民金融服务公司。
综合全面收益表
(未经审计)

   
截至三个月
6月30日，
    
六个月过去了，
6月30日，
  
(单位：千)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
净收入
  
$
6,901
    
$
6,647
    
$
13,641
    
$
15,110
  
其他综合(亏损)收入：
                                
可供出售证券的未实现(亏损)收益变动
    
(16,016
)
    
1,441
      
(37,003
)
    
(2,653
)
所得税效应
    
3,364
      
(302
)
    
7,771
      
557
  
未确认养老金成本的变化
    
12
      
82
      
48
      
173
  
所得税效应
    
(2
)
    
(18
)
    
(10
)
    
(37
)
利率互换未实现收益变动
    
1,075
      
(754
)
    
3,533
      
1,293
  
所得税效应
    
(227
)
    
159
      
(743
)
    
(271
)
减去：净收益中包括的投资安全收益的重新分类调整
    
-
      
-
      
-
      
(50
)
所得税效应
    
-
      
-
      
-
      
11
  
其他综合(亏损)收入，税后净额
    
(11,794
)
    
608
      
(26,404
)
    
(977
)
综合(亏损)收益
  
$
(4,893
)
  
$
7,255
    
$
(12,763
)
  
$
14,133
  

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

3
索引
公民金融服务公司。
合并股东权益变动表
(未经审计)

 
  
普通股
    
其他内容
已缴费
     保留    
累计
其他
全面
     财务处        
(单位：千，共享数据除外)
  
股票
    
金额
    
资本
    
收益
    
收入(亏损)
    
库存
    
总计
  
                                           
平衡，March 31, 2022
    
4,388,901
    

4,389
    

78,396
    

150,876
    

(14,765
)
  

(16,151
)
  

202,745
  
                                                         
综合收入：
                                                        
净收入
                            
6,901
                      
6,901
  
其他综合收益(亏损)净额
                                    
(11,794
)
            
(11,794
)
股票分红     38,786       39       2,521       (2,560 )                     -  
购买库存股(18,584股份)
                                            
(1,272
)
    
(1,272
)
董事的限制性股票、高管和董事会奖项(4,544股份)
                    
(164
)
                    
308
      
144
  
限制性股票归属                     138                               138  
向员工出售库存股(1,060股份)
                     1                       71       72  
现金股息，$0.470每股
                            
(1,902
)
                    
(1,902
)
平衡，6月30日, 2022
    
4,427,687
    
$
4,428
    
$
80,892
    
$
153,315
    
$
(26,559
)
  
$
(17,044
)
  
$
195,032
  
                                                         
平衡，12月31日, 2021
    
4,388,901
    
$
4,389
    
$
78,395
    
$
146,010
    
$
(155
)
  
$
(16,147
)
  
$
212,492
  
 
                                                        
综合收入：
                                                        
净收入
                            
13,641
                      
13,641
  
其他综合收益(亏损)净额
                                    
(26,404
)
            
(26,404
)
股票分红
    
38,786
      
39
      
2,521
      
(2,560
)
                    
-
  
购买库存股(18,697股份)
                                            
(1,279
)
    
(1,279
)
董事的限制性股票、高管和董事会奖项(4,623股份)
                    
(169
)
                    
313
      
144
  
限制性股票归属
                    
142
                              
142
  
向员工出售库存股(1,060股份)
                     1                       71       72  
没收的限制性股票(39股份)
                    
2
                      
(2
)
    
-
  
现金股息，$0.941每股
                            
(3,776
)
                    
(3,776
)
平衡，6月30日, 2022
    
4,427,687
    
$
4,428
    
$
80,892
    
$
153,315
    
$
(26,559
)
  
$
(17,044
)
  
$
195,032
  
                                                         
平衡，March 31, 2021
    
4,350,342
      
4,350
      
75,908
      
133,270
      
1,002
      
(15,723
)
    
198,807
  
                                                         
综合收入：
                                                        
净收入
                            
6,647
                      
6,647
  
其他综合收益(亏损)净额
                                    
608
              
608
  
股票分红     38,559       39       2,313       (2,352 )                     -  
购买库存股(5,554股份)
                                            
(336
)
    
(336
)
董事的限制性股票、高管和董事会奖项(5,331股份)
                    
(207
)
                    
353
      
146
  
限制性股票归属                     398                               398  
现金股息，$0.456 per share
                            
(1,851
)
                    
(1,851
)
平衡，6月30日, 2021
    
4,388,901
    
$
4,389
    
$
78,412
    
$
135,714
    
$
1,610
    
$
(15,706
)
  
$
204,419
  
                                                         
平衡，12月31日, 2020
    
4,350,342
      
4,350
      
75,908
      
126,627
      
2,587
      
(15,213
)
    
194,259
  
                                                         
综合收入：
                                                        
净收入
                            
15,110
                      
15,110
  
其他综合收益(亏损)净额
                                    
(977
)
            
(977
)
股票分红
    
38,559
      
39
      
2,313
      
(2,352
)
                    
-
  
购买库存股(14,756 shares)
                                            
(849
)
    
(849
)
董事的限制性股票、高管和董事会奖项(5,419股份)
                    
(215
)
                    
359
      
144
  
限制性股票归属
                    
403
                              
403
  
没收的限制性股票                     3                       (3 )     -  
现金股息，$0.912 per share
                            
(3,671
)
                    
(3,671
)
平衡，6月30日, 2021
    
4,388,901
    
$
4,389
    
$
78,412
    
$
135,714
    
$
1,610
    
$
(15,706
)
  
$
204,419
  

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

4
索引
公民金融服务公司。
现金 流量表
(未经审计)

 
截至六个月
6月30日，
  
(单位：千)
  
2022
    
2021
  
经营活动的现金流：
            
净收入
  
$
13,641
    
$
15,110
  
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
                
贷款损失准备金
    
700
      
1,150
  
折旧及摊销
    
519
      
566
  
贷款和其他资产的摊销和增值
    
(1,068
)
    
(2,333
)
投资证券的摊销和增值
    
1,025
      
1,091
  
递延所得税
    
294
      
1,029
  
投资和股权证券损失(收益)，净额
    
179
      
(266
)
银行拥有的人寿保险收益
    
(419
)
    
(1,478
)
限制性股票的归属
     141       -  
持有以供出售的贷款的来源
    
(4,624
)
    
(25,914
)
出售持有以供出售的贷款所得款项
    
8,056
      
35,812
  
出售贷款的已实现收益
    
(146
)
    
(814
)
应计应收利息增加
    
(640
)
    
434
  
出售持有待售止赎资产的损失(收益)
     (491 )     -  
应计应付利息增加(减少)
    
(145
)
    
(228
)
其他，净额
    
(1,950
)
    
(2,436
)
经营活动提供的净现金
    
15,072
      
21,723
  
投资活动产生的现金流：
                
可供出售的证券：
                
销售收入
    
-
      
5,045
  
到期收益和本金偿还
    
21,294
      
28,433
  
购买证券
    
(110,022
)
    
(111,036
)
购买其他银行的计息定期存款
    
(2,480
)
    
-
  
存放在其他银行的到期计息定期存款的收益
    
5,458
      
1,492
  
人寿保险收益
     -       3,714  
赎回监管股票所得款项
    
1,912
      
2,235
  
购买受监管股票
    
(3,493
)
    
(2,025
)
贷款净增加
    
(152,949
)
    
(7,758
)
购置房舍和设备
    
(898
)
    
(858
)
对低收入住房伙伴关系的投资
     (949 )     -  
出售持有以供出售的止赎资产所得收益
    
760
      
524
  
用于投资活动的现金净额
    
(241,367
)
    
(80,234
)
融资活动的现金流：
                
存款净增量
    
42,560
      
93,529
  
长期借款收益     -       9,869  
偿还长期借款
    
(4,725
)
    
(2,000
)
短期借款资金净(减)增
    
41,282
      
1,120
  
购买国库
    
(1,279
)
    
(849
)
向员工出售库存股
     72       -  
已支付的股息
    
(3,776
)
    
(3,671
)
融资活动提供的现金净额(已用)
    
74,134
      
97,998
  
现金及现金等价物净(减)增
    
(152,161
)
    
39,487
  
期初现金及现金等价物
    
172,833
      
68,707
  
期末现金及现金等价物
  
$
20,672
    
$
108,194
  
                 
现金流量信息的补充披露：
                
支付的利息
  
$
3,376
    
$
3,945
  
已缴纳的所得税
  
$
3,600
    
$
3,500
  
转移到止赎财产的贷款
  
$
61
    
$
517
  
使用权、资产和负债
  
$
(1,518
)
  
$
211
  
股票分红
   $ 2,560     $ 2,352  

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

5
索引
公民金融服务公司。
合并财务报表附注
(未经审计)

注1--陈述依据


公民金融服务公司(单独和集体及其直接和间接子公司，公司)是宾夕法尼亚州的一家公司，它的全资子公司是CZFS收购公司，LLC。CZFS收购公司有限责任公司其全资子公司第一公民社区银行(“银行”)及其全资子公司第一公民保险代理公司(“第一公民保险”)的控股公司和1STPA LLC的Realty(“Realty”)。


随附的综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和条例 并符合美国公认会计原则编制的。由于本报告以中期为基础，根据美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。上一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。此类重新分类对净收入或股东权益没有影响。所有重要的公司间余额和交易均已在合并中冲销。


本公司管理层认为，随附的截至2022年6月30日及截至2022年6月30日、2022年及2021年6月30日期间的中期综合财务报表包括所有调整，仅包括正常经常性调整，以公平地列报所列日期及期间的财务状况及经营业绩。在编制 综合财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至资产负债表日期报告的资产和负债额以及综合损益表所涵盖期间的收入和费用。在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，公司报告的财务业绩并不一定代表全年的预期结果。本信息应与公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(经修正)一并阅读。

注2-收入确认


根据ASC 606，管理层确定贷款和投资的利息和股息收入的主要收入来源以及投资证券收益、贷款服务、贷款销售收益和银行拥有的人寿保险收益产生的非利息收入不在ASC 606的范围内。该标准范围内的非利息收入的主要类型如下：

•
存款账户服务费-本公司与存款客户签订了合同，如果不满足某些参数，就会收取费用。本公司或存款客户可随时取消这些协议 。这些交易的收入按月确认，因为公司有权无条件获得费用对价。本公司还收取与客户请求或活动引起的特定交易或活动有关的交易手续费，包括透支费、网上银行费、交换费、自动取款机手续费和其他交易费。所有这些费用都归因于公司特定的 履约义务，其中收入在所请求的服务/交易完成后的规定时间点确认。

6
索引
•
信托费用--信托服务的典型合同是根据在规定期限内按规定比例赚取的资产的固定百分比订立的，并按月计费。向 客户账户收取的费用在公司履行合同规定的履约义务期间确认为收入(即，将客户资产存放在托管信托账户中)。对于这些客户，公司的履约义务通常通过长期持有和管理客户资产来履行。与特定客户请求相关的其他费用可归因于公司的特定履约义务，即在完成所请求的服务/交易后，在规定的时间点确认收入。

•
出售其他房地产的损益于物业出售完成时确认，即买方取得对该房地产的控制权，且本公司的所有履约义务均已履行。买方获得资产控制权的证据包括财产所有权的转移、资产的实际占有以及买方获得与资产有关的风险和报酬的控制权。在公司同意提供融资以促进销售的情况下，将进行额外的分析，以确保销售合同确定买方和卖方、要转让的资产、付款条款，以及合同具有真实的商业实质，并确保向买方收取应支付的金额是合理的。在融资条款不能反映当前市场条款的情况下，影响资产损益和账面价值的交易价格将被折价。

•
经纪和保险费包括在交易进行时履行履约义务时按交易日确认的投资和保险产品销售的佣金。额外费用以客户账户市值的百分比为基础，按月或按季计费。公司根据与某些客户签订的合同履行的义务一般是随着时间的推移而履行的，因为公司监控和管理客户投资组合中的资产，而不依赖于客户投资组合的某些回报或业绩水平。 这些服务的费用按月计费，并在提供财富管理服务的月底记录为收入。其他履约义务(如向客户交付账户报表)通常被认为对整体交易价格无关紧要。


下表描述了从与客户签订的合同中获得的收入分类，以描述截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性(以千为单位)。下表中的所有收入都与某一时间点转移的货物和服务有关。

 
截至三个月
    
六截至的月份
  
   
6月30日，
    
6月30日,
  
收入流
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
存款账户手续费
                        
透支费
  
$
312
      
247
    
$
619
    
$
505
  
报表费用
    
51
      
56
      
107
      
112
  
交换收入
    
819
      
704
      
1,542
      
1,343
  
自动柜员机收入
    
66
      
101
      
155
      
199
  
其他服务费
    
76
      
55
      
149
      
110
  
总服务费
    
1,324
      
1,163
      
2,572
      
2,269
  
托拉斯
    
184
      
185
      
433
      
492
  
经纪和保险
    
501
      
406
      
982
      
782
  
其他
    
123
      
119
      
262
      
228
  
总计
  
$
2,132
    
$
1,873
    
$
4,249
    
$
3,771
  

7
索引
注3-每股收益


下表列出了每股收益的计算方法。

   
截至三个月
6月30日，
    
六截至的月份
6月30日,
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
适用于普通股的净收益
  
$
6,901,000
    
$
6,647,000
    
$
13,641,000
    
$
15,110,000
  
                                 
基本每股收益计算
                                
加权平均已发行普通股
    
3,973,402
      
3,983,274
      
3,969,621
      
3,984,970
  
每股收益-基本
  
$
1.74
    
$
1.67
    
$
3.43
    
$
3.79
  
                                 
稀释每股收益计算
                                
基本每股收益的加权平均已发行普通股
    
3,973,402
      
3,983,274
      
3,969,621
      
3,984,970
  
补充：限制性股票的稀释效应
    
15
      
72
      
104
      
35
  
稀释每股收益的加权平均已发行普通股
    
3,973,417
      
3,983,346
      
3,969,725
      
3,985,005
  
稀释后每股收益
  
$
1.74
    
$
1.67
    
$
3.43
    
$
3.79
  


截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，3,121和2,479股票分别与限制性股票计划有关，该计划将 排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们是反稀释的。这些反稀释股票的每股价格从1美元到1美元不等。57.36-$67.85 截至2022年6月30日的三个月期间，每股价格由 $51.14-$62.33 截至2021年6月30日的三个月期间。截至2022年和2021年6月30日的6个月，6,264和2,401分别与限制性股票计划相关的股票被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们是反稀释的。这些反稀释股票的价格 从$51.14-$67.85截至2022年6月30日的六个月期间，价格从$51.14-$62.33截至2021年6月30日的六个月期间。
 
附注4-投资


2022年6月30日和2021年12月31日的投资证券摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下(单位：千)：

6月30日, 2022
  
摊销
成本
    
毛收入
未实现
收益
    
毛收入
未实现
损失
    
公平
价值
  
可供出售的证券：
                        
美国机构证券
  
$
86,039
    
$
40
    
$
(5,472
)
  
$
80,607
  
美国国债
    
164,107
      
1
      
(10,678
)
    
153,430
  
国家和政治分部的义务
    
122,272
      
76
      
(8,977
)
    
113,371
  
公司义务
    
10,356
      
-
      
(587
)
    
9,769
  
政府支持实体的抵押贷款支持证券
    
116,727
      
82
      
(11,103
)
    
105,706
  
可供出售证券总额
  
$
499,501
    
$
199
    
$
(36,817
)
  
$
462,883
  

12月31日, 2021
  
               
 
可供出售的证券：
                        
美国机构证券
  
$
73,803
    
$
976
    
$
(834
)
  
$
73,945
  
美国国债
    
116,743
      
63
      
(1,459
)
    
115,347
  
国家和政治分部的义务
    
109,367
      
2,706
      
(52
)
    
112,021
  
公司义务
    
10,378
      
39
      
(84
)
    
10,333
  
政府支持实体的抵押贷款支持证券
    
101,727
      
597
      
(1,568
)
    
100,756
  
可供出售证券总额
  
$
412,018
    
$
4,381
    
$
(3,997
)
  
$
412,402
  

8
索引

下表显示了在2022年6月30日和2021年12月31日，公司未实现亏损总额和未实现亏损投资的公允价值，这些投资未实现亏损不被视为非暂时减值，按投资类别和时间长度汇总，个别证券一直处于持续未实现亏损状态(单位：千)。截至2022年6月30日， 公司拥有326公允价值低于其成本基础的证券。

6月30日, 2022
  
不到12个月
    
12个月或更长
    
总计
  
   
公平
价值
    
毛收入
未实现
损失
    
公平
价值
    
毛收入
未实现
损失
    
公平
价值
    
毛收入
未实现
损失
  
美国机构证券
  
$
46,751
    
$
(3,522
)
  
$
10,532
    
$
(1,950
)
  
$
57,283
    
$
(5,472
)
美国国债
    
149,443
      
(10,513
)
    
1,988
      
(165
)
    
151,431
      
(10,678
)
国家和政治分部的义务
    
96,408
      
(8,468
)
    
2,939
      
(509
)
    
99,347
      
(8,977
)
公司义务
    
8,310
      
(546
)
    
459
      
(41
)
    
8,769
      
(587
)
政府支持实体的抵押贷款支持证券
    
80,982
      
(8,294
)
    
16,890
      
(2,809
)
    
97,872
      
(11,103
)
总证券
  
$
381,894
    
$
(31,343
)
  
$
32,808
    
$
(5,474
)
  
$
414,702
    
$
(36,817
)

12月31日, 2021
                                    
美国机构证券
  
$
26,754
    
$
(387
)
  
$
7,542
    
$
(447
)
  
$
34,296
    
$
(834
)
美国国债     106,794       (1,459 )     -       -       106,794       (1,459 )
国家和政治分区的义务
    
10,744
      
(26
)
    
2,899
      
(26
)
    
13,643
      
(52
)
公司义务     6,922       (84 )     -       -       6,922       (84 )
政府支持实体的抵押贷款支持证券
    
60,182
      
(1,305
)
    
7,975
      
(263
)
    
68,157
      
(1,568
)
总证券
  
$
211,396
    
$
(3,261
)
  
$
18,416
    
$
(736
)
  
$
229,812
    
$
(3,997
)


截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司的投资证券组合包含美国国债、由美国政府完全信任和信用发行或支持的机构证券或通常被视为具有美国政府默示担保的证券、州和政治分支机构的义务、公司义务和政府支持实体的抵押贷款支持证券的未实现亏损。对于固定期限投资，管理层会考虑预期收取的现金流现值是否低于证券的摊余成本基础(定义为信用损失的差额)、下降的幅度和持续时间、下降的原因和公司出售证券的意图，或者公司是否更有可能被要求在证券的预期公允价值回收之前出售证券 ，以确定价值损失是否是暂时的。一旦价值下降被确定为非暂时的，如果公司不打算出售证券，并且很可能不需要在证券的摊余成本基础恢复之前出售证券，则对收益的费用仅限于信用损失金额。公允价值与摊销成本之间的任何剩余差额(定义为非贷方部分的差额)在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。否则，公允价值和摊余成本之间的全部差额将计入收益。本公司的结论是，上表所列其投资证券组合的任何减值并非临时性的，而是市场利率变化、行业信用评级变化的结果, 或特定于发行人的评级变化，预计不会 导致期内不收取本金和利息。

9
索引

有几个不是截至2022年6月30日的三个月和六个月以及截至2021年6月30日的三个月内可供销售的证券的销售。截至2021年6月30日的6个月，出售可供出售证券的收益为1美元。5,045000美元。总损益如下(以千计)：

 
截至三个月
    
截至六个月
  
   
6月30日，
    
6月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
可供出售证券的毛利
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
50
  
可供出售证券的总亏损
    
-
   
-
   
-
   
-
净收益
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
50
  


下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间在收益中确认的公司股权投资的净收益(亏损)，以及截至2022年6月30日和2021年6月30日与股权投资有关的未实现收益部分(单位：千)：

 
截至三个月
6月30日，
    
六截至的月份
6月30日,
  
股权证券
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
期内确认于权益证券的净收益(亏损)
  
$
(134
)
  
$
29
    
$
(179
)
  
$
216
  
减去：本期间出售股权证券实现的净收益
    
-
      
-
      
-
      
-
  
未实现净收益(亏损)
  
$
(134
)
  
$
29
    
$
(179
)
  
$
216
  


账面价值约为#美元的投资证券319.0 百万美元和$295.0在2022年6月30日和2021年12月31日，分别承诺了100万美元，以确保公共资金、其他某些存款和借款额度。


实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或提前还款罚金。截至2022年6月30日，按合同到期日计算的债务证券(不包括股权证券)的摊销成本和公允价值如下(以千计)：

 
摊销
成本
    
公允价值
  
可供出售的债务证券：
            
在一年或更短的时间内到期
  
$
15,999
    
$
16,034
  
应在一年至五年后到期
    
186,055
      
177,170
  
在五年到十年后到期
    
126,447
      
116,100
  
十年后到期
    
171,000
      
153,579
  
总计
  
$
499,501
    
$
462,883
  

附注5-贷款


这个公司主要向宾夕法尼亚州中北部、中部和中南部、纽约南部以及特拉华州威尔明顿和多佛的客户发放商业、工业、农业、住宅和消费者贷款。虽然该公司于6月拥有多元化的贷款组合 30, 2022和2021年12月31日，其债务人履行合同的能力很大程度上取决于这些地区的经济状况。下表汇总了贷款组合的主要部分，以及这些部分在截至6月的贷款损失准备中的分析情况 30, 2022和2021年12月31 (千)：

6月30日, 2022
  
贷款总额
    
单独评估
对于减值
    
通过以下方式获得的贷款
信用质量恶化
    
集体评估
对于减值
  
房地产贷款：
                        
住宅
  
$
203,323
    
$
676
    
$
10
    
$
202,637
  
商业广告
    
798,528
      
5,842
      
2,035
      
790,651
  
农耕
    
313,700
      
5,225
      
1,562
      
306,913
  
施工
    
71,414
      
-
      
-
      
71,414
  
消费者
    
50,319
      
-
      
-
      
50,319
  
其他商业贷款
    
65,772
      
169
      
-
      
65,603
  
其他农业贷款
    
32,870
      
864
      
-
      
32,006
  
国家和政治分部贷款
    
59,450
      
-
      
-
      
59,450
  
总计
    
1,595,376
      
12,776
      
3,607
      
1,578,993
  
贷款损失准备
    
17,570
      
129
      
-
      
17,441
  
净贷款
  
$
1,577,806
    
$
12,647
    
$
3,607
    
$
1,561,552
  

10
索引
2021年12月31日
  
贷款总额
    
单独评估
对于减值
   
通过以下方式获得的贷款
信用质量恶化
   
集体评估
对于减值
  
房地产贷款：
                        
住宅
  
$
201,097
    
$
620
    
$
14
    
$
200,463
  
商业广告
    
687,338
      
8,381
      
2,145
      
676,812
  
农耕
    
312,011
      
5,355
      
1,643
      
305,013
  
施工
    
55,036
      
-
      
-
      
55,036
  
消费者
    
25,858
      
-
      
-
      
25,858
  
其他商业贷款
    
74,585
      
186
      
-
      
74,399
  
其他农业贷款
    
39,852
      
991
      
-
      
38,861
  
国家和政治分部贷款
    
45,756
      
-
      
-
      
45,756
  
总计
    
1,441,533
      
15,533
      
3,802
      
1,422,198
  
贷款损失准备
    
17,304
      
121
      
-
      
17,183
  
净贷款
  
$
1,424,229
    
$
15,412
    
$
3,802
    
$
1,405,015
  


在.期间2022本公司继续参与由美国小企业管理局(SBA)通过PPP贷款豁免处理直接管理的Paycheck Protection(PPP)计划(“PPP”)。在2021年间，该公司发起了24.3百万美元的购买力平价贷款。有几个不是截至2022年6月30日PPA贷款的未偿还本金 余额。截至2021年12月31日，该公司的未偿还本金余额为6.8包括在其他商业贷款中的 百万PPP贷款。PPP贷款由SBA全额担保，只要在贷款发放后24周内，只要满足有关员工留任和补偿水平的某些条件，所得资金将用于支付符合条件的工资成本、利息成本、租金和公用事业成本，就有资格获得SBA的豁免。被认为有资格获得SBA宽恕的PPP贷款由SBA偿还给公司。小企业管理局发布了关于宽恕的指导意见，对#美元的贷款采取了简化的方法。150,000或者更少。


本公司评估作为中海岸收购的一部分收购的贷款是否 在ASC 310-30、应收账款-贷款和信用质量恶化收购的债务证券的范围内。购买的信用减值(“PCI”) 贷款指自发起以来有信用恶化迹象的贷款，在收购之日，本公司很可能不会收回所有合同要求的本金和利息支付 。于2020年4月17日(“收购日期”)至2022年6月30日期间，该等贷款的预期现金流并无大幅增加或减少。于收购日期，PCI贷款的公允价值主要根据贷款抵押品的公允价值确定。由于收购中部海岸而获得的信用质量恶化的已购贷款的账面价值为#美元。3,333,000 at June 30, 2022.


截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月，PCI贷款的可增加收益率变化如下(以千为单位)：

 
截至三个月
6月30日，
    
六截至的月份
6月30日,
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
期初余额
  
$
395
    
$
688
    
$
370
    
$
788
  
不可增值折扣的重新分类
     -       -       228       -  
吸积
    
(117
)
    
(104
)
    
(320
)
    
(204
)
期末余额
  
$
278
    
$
584
    
$
278
    
$
584
  

11
索引

下表提供了有关根据ASC 310-30 信用质量恶化的具体证据获得的贷款的其他信息(以千为单位)：

 
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
未清偿余额
  
$
6,432
    
$
6,159
  
账面金额
    
3,607
      
3,802
  


该公司贷款组合的各个部分被分成不同的类别，以允许管理层监控风险和业绩。 住宅房地产抵押贷款主要包括15至30住宅房地产的第一年抵押贷款，而住宅房地产的房屋净值贷款是消费用途的分期贷款或信用额度，期限为15抵押贷款通常是住宅房地产的第二留置权，以此为抵押的时间不超过五年。商业房地产贷款是以商业房地产抵押为抵押的商业目的贷款。农业房地产贷款是以用于农业生产的房地产为抵押的贷款。建设房地产贷款是以住宅、商业或农业房地产为抵押，在住宅、商业或农业项目建设阶段使用的贷款。消费贷款通常是无担保的，或者主要由房地产以外的资产担保，透支信贷额度通常由客户存款账户担保。其他商业贷款是主要由非房地产抵押品担保的商业目的贷款。其他农业贷款是主要由非房地产抵押品担保的农业贷款。州和政治分区贷款是向州和地方市政当局提供的资本和运营费用贷款，或用于资助商业开发的免税贷款。


管理层考虑其他商业贷款、其他农业贷款、国家和政区贷款、商业房地产贷款和农业房地产贷款，这些贷款包括90应当减值的天数或更长时间。管理层还将根据它了解到的其他因素来考虑减值贷款，包括客户的经营业绩和现金流，或者贷款是否在问题债务重组中被修改。此外，某些以商业关系为抵押而确定为减值的住房抵押贷款、房屋净值贷款和消费贷款也可能被归类为减值。对减值贷款进行分析，以确定是否可能不会根据贷款协议的合同条款 收回所有金额。如果管理层确定减值贷款的价值低于记录的贷款投资(扣除以前的冲销、递延贷款费用或成本和未摊销保费或折扣)，则通过分配贷款损失准备或冲销贷款损失准备确认减值。


下表包括按类别分类的减值贷款应收账款的已记录投资和未付本金余额，不包括个人信贷贷款，并包括相关拨备金额(如果适用)(以千计)：

6月30日, 2022
  
未付
本金
天平
    
录下来
投资
不带
津贴
    
录下来
投资
使用
津贴
    
总计
录下来
投资
    
相关
津贴
  
房地产贷款：
                              
抵押贷款
  
$
767
    
$
560
    
$
42
    
$
602
    
$
6
  
房屋净值
    
92
      
33
      
41
      
74
      
5
  
商业广告
    
6,895
      
5,475
      
367
      
5,842
      
77
  
农耕
    
5,648
      
5,037
      
188
      
5,225
      
26
  
其他商业贷款
    
800
      
92
      
77
      
169
      
15
  
其他农业贷款
    
1,203
      
864
      
-
      
864
      
-
  
总计
  
$
15,405
    
$
12,061
    
$
715
    
$
12,776
    
$
129
  

2021年12月31日
  
   
   
   
   
 
房地产贷款：
                              
抵押贷款
  
$
697
    
$
495
    
$
45
    
$
540
    
$
6
  
房屋净值
    
97
      
37
      
43
      
80
      
6
  
商业广告
    
9,330
      
8,096
      
285
      
8,381
      
61
  
农耕
    
5,694
      
5,167
      
188
      
5,355
      
14
  
其他商业贷款
    
813
      
92
      
94
      
186
      
34
  
其他农业贷款
    
1,274
      
991
      
-
      
991
      
-
  
总计
  
$
17,905
    
$
14,878
    
$
655
    
$
15,533
    
$
121
  

12
索引

下表包括截至2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间按类别划分的平均应收减值贷款余额和在这些应收款上确认的收入(以千为单位)：

    截至以下日期的6个月  
   
June 30, 2022
    
June 30, 2021
  
   
平均值
录下来
投资
    
利息
收入
公认的
    
利息
收入
公认的
收付实现制
    
平均值
录下来
投资
    
利息
收入
公认的
    
利息
收入
公认的
收付实现制
  
房地产贷款：
                                    
抵押贷款
  
$
539
    
$
5
    
$
-
    
$
784
    
$
8
    
$
-
  
房屋净值
    
76
      
1
      
-
      
117
      
3
      
-
  
商业广告
    
6,669
      
98
      
3
      
9,009
      
134
      
15
  
农耕
    
5,282
      
57
      
-
      
4,543
      
43
      
-
  
其他商业贷款
    
391
      
1
      
-
      
1,072
      
1
      
-
  
其他农业贷款
    
918
      
2
      
-
      
1,093
      
3
      
-
  
总计
  
$
13,875
    
$
164
    
$
3
    
$
16,619
    
$
192
    
$
15
  

 
截至以下三个月
  
   
June 30, 2022
    
June 30, 2021
  
   
平均值
录下来
投资
    
利息
收入
公认的
    
利息
收入
公认的
收付实现制
    
平均值
录下来
投资
    
利息
收入
公认的
    
利息
收入
公认的
收付实现制
  
房地产贷款：
                                    
抵押贷款
  
$
547
    
$
3
    
$
-
    
$
718
    
$
3
    
$
-
  
房屋净值
    
75
      
-
      
-
      
109
      
2
      
-
  
商业广告
    
5,048
      
32
      
3
      
8,781
      
67
      
8
  
农耕
    
5,248
      
29
      
-
      
4,497
      
21
      
-
  
其他商业贷款
    
455
      
-
      
-
      
1,023
      
-
      
-
  
其他农业贷款
    
883
      
1
      
-
      
1,082
      
1
      
-
  
总计
  
$
12,256
    
$
65
    
$
3
    
$
16,210
    
$
94
    
$
8
  

信用质量信息


对于商业房地产、农业房地产、建筑、其他商业和其他农业以及国家和政治细分贷款， 管理层使用九级内部风险评级体系来监测和评估信用质量。前五个类别被认为没有受到批评，并被汇总为“及格”评级。管理层使用的批评评级类别 通常遵循银行监管定义。每种评级的定义如下：

•
PASS(1-5级)-这些贷款面向信用质量从可接受到非常高的客户，并受到债务人的当前净资产和偿付能力或基础抵押品价值的保护。

13
索引
•
特别说明(6级)-此贷款等级符合监管指导，包括存在潜在弱点或风险的贷款，如果不纠正可能会导致更严重的 问题。

•
不合标准(7级)-此贷款等级符合监管指导，包括基于客观证据具有明确定义的弱点并具有明显可能性的贷款，如果缺陷得不到纠正，银行将遭受一些损失。

•
可疑(8级)-此贷款等级符合监管指导，包括具有不合标准资产固有缺陷的贷款。此外，根据现有情况，这些弱点使得完全清收或清算非常值得怀疑和不太可能。

•
损失(9级)-此贷款等级符合监管指导，包括被认为无法收回的贷款，或作为资产继续存在的价值不能保证的贷款。


为了帮助确保风险评级的准确性，并反映借款人目前和未来按协议偿还贷款的能力，公司的贷款评级流程包括多层内部和外部监督。在管理层的监督下，公司的信贷员负责对其每个投资组合中的贷款在发起时和持续基础上进行及时和准确的风险评级。所有商业、农业、州和政治关系超过$500每年审查1,000,000个，以确保贷款等级的适当性。此外，公司至少每年聘请一名外部顾问：1)审查至少50每年商业、农业和市政贷款组合中美元金额的%，2)审查新贷款的样本，金额超过$1.03)审查承诺金额大于或等于美元的借款人样本1.0百万，4)审查选定的贷款关系，金额超过$7503,000 逾期30天以上或被列为特别说明、不合格、可疑或损失的贷款，以及5)管理层或顾问认为适当的其他贷款。



下表按内部分配的等级表示截至2022年6月30日和2021年12月31日的信用风险敞口(以 千为单位)：

6月30日, 2022
  
经过
    
特别提及
    
不合标准
    
值得怀疑
    
损失
    
期末余额
  
房地产贷款：
                                    
商业广告
  
$
753,191
    
$
38,093
    
$
7,244
    
$
-
    
$
-
    
$
798,528
  
农耕
    
295,067
      
12,874
      
5,759
      
-
      
-
      
313,700
  
施工
    
68,872
      
2,542
      
-
      
-
      
-
      
71,414
  
其他商业贷款
    
62,144
      
3,283
      
311
      
34
      
-
      
65,772
  
其他农业贷款
    
30,608
      
1,523
      
739
      
-
      
-
      
32,870
  
国家和政治分部贷款
    
59,450
      
-
      
-
      
-
      
-
      
59,450
  
总计
  
$
1,269,332
    
$
58,315
    
$
14,053
    
$
34
    
$
-
    
$
1,341,734
  

十二月三十一日，2021
  

   

   

   

   

   

 
房地产贷款：
                                    
商业广告
  
$
646,137
    
$
35,332
    
$
5,869
    
$
-
    
$
-
    
$
687,338
  
农耕
    
291,537
      
15,105
      
5,369
      
-
      
-
      
312,011
  
施工
    
55,036
      
-
      
-
      
-
      
-
      
55,036
  
其他商业贷款
    
70,932
      
3,289
      
316
      
48
      
-
      
74,585
  
其他农业贷款
    
37,800
      
1,351
      
701
      
-
      
-
      
39,852
  
国家和政治分部贷款
    
45,588
      
168
      
-
      
-
      
-
      
45,756
  
总计
  
$
1,147,030
    
$
55,245
    
$
12,255
    
$
48
    
$
-
    
$
1,214,578
  

14
索引

对于住宅房地产抵押贷款、房屋净值贷款和消费贷款，信用质量的监测依据是贷款的执行情况还是不良情况，这通常基于贷款和付款活动的老化状态，除非发生破产、收回、死亡或重大延迟付款等特定行动，以提高人们对可能发生的信用事件的认识。 不良贷款包括那些被认为是非应计项目的贷款，下面将更详细地描述，以及所有逾期90天或更长时间且仍在累积的贷款。下表显示了截至2022年6月30日和2021年12月31日，基于 付款活动在这些贷款类别中记录的投资(单位：千)：

6月30日, 2022
  
表演
    
不良资产
    
PCI
    
总计
  
房地产贷款：
                        
抵押贷款
  
$
153,826
    
$
494
    
$
10
    
$
154,330
  
房屋净值
    
48,964
      
29
      
-
      
48,993
  
消费者
    
50,319
      
-
      
-
      
50,319
  
总计
  
$
253,109
    
$
523
    
$
10
    
$
253,642
  
                                 
十二月三十一日，2021
  
表演
    
不良资产
    
PCI
    
总计
  
房地产贷款：
                                
抵押贷款
  
$
150,320
    
$
608
    
$
14
    
$
150,942
  
房屋净值
    
50,122
      
33
      
-
      
50,155
  
消费者
    
25,858
      
-
      
-
      
25,858
  
总计
  
$
226,300
    
$
641
    
$
14
    
$
226,955
  

应收账款逾期账龄分析


管理层通过分析贷款组合的年龄，进一步监测贷款组合的业绩和信用质量，该组合由记录的付款逾期的时间长短确定。下表包括截至2022年6月30日和2021年12月31日的逾期贷款应收账款记录投资的账龄分析(单位：千)：

6月30日, 2022
  
30-59
日数
逾期
    
60-89
日数
逾期
    
90天
或更高
    
过去合计
到期
    
当前
    
PCI
    
总计
贷款
应收账款
    
90天或以上
更大的和
应计
  
房地产贷款：
                                                
抵押贷款
  
$
854
    
$
80
    
$
196
    
$
1,130
    
$
153,190
    
$
10
    
$
154,330
    
$
-
  
房屋净值
    
209
      
9
      
29
      
247
      
48,746
      
-
      
48,993
      
29
  
商业广告
    
610
      
-
      
2,252
      
2,862
      
793,631
      
2,035
      
798,528
      
109
  
农耕
    
-
      
-
      
1,367
      
1,367
      
310,771
      
1,562
      
313,700
      
-
  
施工
    
217
      
-
      
-
      
217
      
71,197
      
-
      
71,414
      
-
  
消费者
    
126
      
-
      
1
      
127
      
50,192
      
-
      
50,319
      
1
  
其他商业贷款
    
-
      
9
      
92
      
101
      
65,671
      
-
      
65,772
      
-
  
其他农业贷款
    
35
      
-
      
-
      
35
      
32,835
      
-
      
32,870
      
-
  
国家和政治分部贷款
    
-
      
-
      
-
      
-
      
59,450
      
-
      
59,450
      
-
  
总计
  
$
2,051
    
$
98
    
$
3,937
    
$
6,086
    
$
1,585,683
    
$
3,607
    
$
1,595,376
    
$
139
  
                                                                 
被视为非应计项目的贷款
  
$
-
    
$
79
    
$
3,798
    
$
3,877
    
$
3,374
    
$
-
    
$
7,251
          
仍在累积的贷款
    
2,051
      
19
      
139
      
2,209
      
1,582,309
      
3,607
      
1,588,125
          
总计
  
$
2,051
    
$
98
    
$
3,937
    
$
6,086
    
$
1,585,683
    
$
3,607
    
$
1,595,376
          

15
索引
十二月三十一日，2021
  
                                       

 
房地产贷款：
                                                
抵押贷款
  
$
220
    
$
170
    
$
209
    
$
599
    
$
150,329
    
$
14
    
$
150,942
    
$
13
  
房屋净值
    
103
      
-
      
33
      
136
      
50,019
      
-
      
50,155
      
33
  
商业广告
    
127
      
115
      
1,969
      
2,211
      
682,982
      
2,145
      
687,338
      
-
  
农耕
    
31
      
-
      
1,367
      
1,398
      
308,970
      
1,643
      
312,011
      
-
  
施工
    
-
      
-
      
-
      
-
      
55,036
      
-
      
55,036
      
-
  
消费者
    
163
      
1
      
-
      
164
      
25,694
      
-
      
25,858
      
-
  
其他商业贷款
    
17
      
10
      
92
      
119
      
74,466
      
-
      
74,585
      
-
  
其他农业贷款
    
10
      
-
      
-
      
10
      
39,842
      
-
      
39,852
      
-
  
国家和政治分部贷款
    
-
      
-
      
-
      
-
      
45,756
      
-
      
45,756
      
-
  
总计
  
$
671
    
$
296
    
$
3,670
    
$
4,637
    
$
1,433,094
    
$
3,802
    
$
1,441,533
    
$
46
  
                                                                 
被视为非应计项目的贷款
  
$
-
    
$
-
    
$
3,624
    
$
3,624
    
$
3,992
    
$
-
    
$
7,616
          
仍在累积的贷款
    
671
      
296
      
46
      
1,013
      
1,429,102
      
3,802
      
1,433,917
          
总计
  
$
671
    
$
296
    
$
3,670
    
$
4,637
    
$
1,433,094
    
$
3,802
    
$
1,441,533
          

非权责发生制贷款


贷款在达到以下条件时被视为非应计状态90拖欠天数，尽管公司可能收到该等贷款的部分利息和部分本金偿还，或者如果预计不会全额支付本金和利息。此外，如果管理层知道其他信息，包括破产、收回、死亡或法律程序，贷款可能被置于非应计状态。如果一笔贷款是90 过期天数或更长时间且安全可靠且在收集过程中，它仍可被视为应计。


下表分别反映了截至2022年6月30日和2021年12月31日的非应计状态的应收贷款(不包括PCI贷款)。 余额按应收贷款类别列出(以千为单位)：

 
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
房地产贷款：
            
抵押贷款
  
$
494
    
$
595
  
商业广告
    
2,911
      
2,945
  
农耕
    
3,043
      
3,133
  
其他商业贷款
    
126
      
140
  
其他农业贷款
    
677
      
803
  
 
  
$
7,251
    
$
7,616
  

16
索引
问题债务重组


如果出于与借款人财务困难有关的经济或法律原因，管理层可能会给予借款人一段时间以外的特许权，否则不会考虑该特许权，相关贷款被归类为问题债务重组(TDR)。管理层努力及早发现财务困难的借款人，并与他们合作，在贷款达到非应计项目之前， 制定更多负担得起的条款。这些重组的条款可能包括降低利率、本金宽恕、宽恕付款和其他旨在将经济损失降至最低并避免抵押品丧失抵押品赎回权或收回抵押品的行动。如果借款人获得新条款，规定减少利息或本金或两者，管理层通过计算修订贷款条款的现值 并将这一余额与重组前公司对贷款的投资进行比较来衡量重组的任何减值。由于这些贷款是单独评估的，因此在计算贷款和租赁损失拨备时，将它们排除在集合投资组合之外，并在贷款和租赁损失拨备中单独分配。管理层不断评估被视为TDR的贷款，包括修改后的贷款条款下的付款历史、借款人继续偿还贷款的能力(br}基于对其经营业绩和运营现金流的持续评估)。截至2022年6月30日和2021年12月31日，贷款损失准备金包括#美元。23,000 and $26分别是与修改为TDR的贷款相关联的 。


在截至2022年6月30日的三个月和六个月内完成的被视为TDR的贷款修改截至2021年6月30日的三个月和六个月情况如下(以千美元为单位)：

 
截至2022年6月30日的三个月和六个月
 
   
合同数量
    
修改前未入账投资
    
修改后未入账投资
  
   
利息调整
    
术语修改
    
利息调整
    
术语修改
    
利息调整
    
术语修改
  
房地产贷款：
                                    
商业广告
    
-
      
3
     $
-
     $
1,430
     $
-
     $
1,430
  
总计
    
-
      
3
    
$
-
    
$
1,430
    
$
-
    
$
1,430
  

 
截至2021年6月30日的三个月
  
   
合同数量
    
修改前未入账投资
    
修改后未入账投资
  
   
利息调整
    
术语修改
    
利息调整
    
术语修改
    
利息调整
    
术语修改
  
房地产贷款：
                                    
商业广告
    
-
      
1
    
$
-
    
$
1,117
    
$
-
    
$
1,117
  
总计
    
-
      
1
    
$
-
    
$
1,117
    
$
-
    
$
1,117
  

 
截至2021年6月30日的6个月
  
   
合同数量
    
修改前未入账投资
    
修改后未入账投资
  
   
利息调整
    
术语修改
    
利息调整
    
术语修改
    
利息调整
    
术语修改
  
房地产贷款：
                                    
商业广告
    
-
      
3
    

-
    

1,407
    

-
    

1,407
  
总计
    
-
      
3
    
$
-
    
$
1,407
    
$
-
    
$
1,407
  



累犯，或借款人根据修改后的贷款违约，导致贷款再次成为非应计贷款。修改贷款的累犯率明显高于新发放贷款的违约率，因此修改后的贷款比新发放贷款具有更高的损失风险。

17
索引
贷款损失准备


下表将贷款损失准备(ALLL)分为分别在2022年6月30日和2021年12月31日单独评估减值的贷款所需金额和集体评估减值的贷款所需金额(以千为单位)：

 
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
   
单独地
评估对象为
损伤
    
集体地
评估对象为
损伤
    
总计
    
单独地
评估对象为
损伤
    
集体地
评估对象为
损伤
    
总计
  
房地产贷款：
                                    
住宅
  
$
11
    
$
1,004
    
$
1,015
    
$
12
    
$
1,135
    
$
1,147
  
商业广告
    
77
      
9,139
      
9,216
      
61
      
8,038
      
8,099
  
农耕
    
26
      
4,458
      
4,484
      
14
      
4,715
      
4,729
  
施工
    
-
      
563
      
563
      
-
      
434
      
434
  
消费者
    
-
      
464
      
464
      
-
      
262
      
262
  
其他商业贷款
    
15
      
1,158
      
1,173
      
34
      
989
      
1,023
  
其他农业贷款
    
-
      
446
      
446
      
-
      
558
      
558
  
国家和政治分部贷款
    
-
      
323
      
323
      
-
      
281
      
281
  
未分配
    
-
      
(114
)
    
(114
)
    
-
      
771
      
771
  
总计
  
$
129
    
$
17,441
    
$
17,570
    
$
121
    
$
17,183
    
$
17,304
  


以下表格按投资组合细分前滚截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的ALL余额 (以千为单位)：

 
截至2022年6月30日的三个月
 
   
余额为
March 31, 2022
    
冲销
    
复苏
    
规定
    
余额为
June 30, 2022
  
房地产贷款：
                              
住宅
  
$
1,070
    
$
-
    
$
-
    
$
(55
)
  
$
1,015
  
商业广告
    
8,394
      
-
      
-
      
822
      
9,216
  
农耕
    
4,516
      
-
      
-
      
(32
)
    
4,484
  
施工
    
497
      
-
      
-
      
66
      
563
  
消费者
    
210
      
(12
)
    
5
      
261
      
464
  
其他商业贷款
    
1,380
      
(434
)
    
5
      
222
      
1,173
  
其他农业贷款
    
551
      
-
      
-
      
(105
)
    
446
  
国家和政治分部贷款
    
285
      
-
      
-
      
38
      
323
  
未分配
    
653
      
-
      
-
      
(767
)
    
(114
)
总计
  
$
17,556
    
$
(446
)
  
$
10
    
$
450
    
$
17,570
  

 
截至2021年6月30日的三个月
  
   
余额为
March 31, 2021
    
冲销
    
复苏
    
规定
    
余额为
June 30, 2021
  
房地产贷款：
                              
住宅
  
$
1,167
    
$
-
    
$
-
    
$
7
    
$
1,174
  
商业广告
    
6,683
      
-
      
-
      
423
      
7,106
  
农耕
    
4,917
      
-
      
-
      
(211
)
    
4,706
  
施工
    
151
      
-
      
-
      
345
      
496
  
消费者
    
237
      
(5
)
    
6
      
(153
)
    
85
  
其他商业贷款
    
1,504
      
(133
)
    
3
      
(46
)
    
1,328
  
其他农业贷款
    
789
      
-
      
-
      
(206
)
    
583
  
国家和政治分部贷款
    
470
      
-
      
-
      
(66
)
    
404
  
未分配
    
642
      
-
      
-
      
407
      
1,049
  
总计
  
$
16,560
    
$
(138
)
  
$
9
    
$
500
    
$
16,931
  

18
索引
 
截至2022年6月30日的6个月
  
   
余额为
2021年12月31日
    
冲销
    
复苏
    
规定
    
余额为
June 30, 2022
  
房地产贷款：
                              
住宅
  
$
1,147
    
$
-
    
$
-
    
$
(132
)
  
$
1,015
  
商业广告
    
8,099
      
-
      
-
      
1,117
      
9,216
  
农耕
    
4,729
      
-
      
-
      
(245
)
    
4,484
  
施工
    
434
      
-
      
-
      
129
      
563
  
消费者
    
262
      
(17
)
    
10
      
209
      
464
  
其他商业贷款
    
1,023
      
(434
)
    
7
      
577
      
1,173
  
其他农业贷款
    
558
      
-
      
-
      
(112
)
    
446
  
国家和政治分部贷款
    
281
      
-
      
-
      
42
      
323
  
未分配
    
771
      
-
      
-
      
(885
)
    
(114
)
总计
  
$
17,304
    
$
(451
)
  
$
17
    
$
700
    
$
17,570
  

 
截至2021年6月30日的6个月
  
   
余额为
2020年12月31日
    
冲销
    
复苏
    
规定
    
余额为
June 30, 2021
  
房地产贷款：
                              
住宅
  
$
1,174
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1,174
  
商业广告
    
6,216
      
-
      
89
      
801
      
7,106
  
农耕
    
4,953
      
-
      
-
      
(247
)
    
4,706
  
施工
    
122
      
-
      
-
      
374
      
496
  
消费者
    
321
      
(9
)
    
12
      
(239
)
    
85
  
其他商业贷款
    
1,226
      
(133
)
    
7
      
228
      
1,328
  
其他农业贷款
    
864
      
-
      
-
      
(281
)
    
583
  
国家和政治分部贷款
    
479
      
-
      
-
      
(75
)
    
404
  
未分配
    
460
      
-
      
-
      
589
      
1,049
  
总计
  
$
15,815
    
$
(142
)
  
$
108
    
$
1,150
    
$
16,931
  


公司根据以下描述的因素分配ALL，这些因素符合公司的贷款分类政策和信用质量 衡量标准。在审查公司贷款组合中的风险时，管理层已确定贷款组合中存在几个不同的风险类别。全部贷款包括适用于：(一)住宅房地产贷款；(二)住宅房地产房屋净值贷款；(三)商业房地产贷款；(四)农业房地产贷款；(五)房地产建设贷款；(六)其他商业和农业贷款；(七)消费贷款；(八)其他农业贷款和(九)国家和政治分部贷款。这一过程中考虑的因素包括一般贷款条款、抵押品以及支持分析的历史数据的可用性。计算历史损失百分比 ，并将其用作计算津贴分配的基础。对某些定性因素进行评估，以确定贷款组合中的额外固有风险，这些风险不一定反映在历史损失百分比中。然后将这些 系数添加到历史分配百分比，以获得要应用于非分类贷款的调整系数。分析了以下定性因素：

•
拖欠和减值/分类贷款的水平和趋势
▪
逾期贷款的数量和严重程度的变化
▪
非权责发生贷款的数量和严重程度
▪
分类、不利或分级贷款的数量和严重程度；
•
核销和回收的水平和趋势；

19
索引
•
贷款组合的数量、条款和性质的趋势；
•
风险选择和承保标准的任何变化以及贷款和回收政策、程序和做法的任何其他变化的影响；
•
公司贷款审查系统质量的变化；
•
贷款管理及其他相关人员的经验、能力和深度；
•
国家、州、地区和地方的经济趋势和商业状况
▪
一般经济状况
▪
失业率
▪
通货膨胀率/消费者物价指数
▪
抵押品依赖型贷款的标的抵押品价值变化；
•
行业状况，包括竞争、法律和监管要求等外部因素对估计信贷损失水平的影响；
•
任何信贷集中的存在和影响，以及这种集中程度的变化；以及
•
董事会监督级别的任何变化。


该公司至少每季度分析其贷款组合，以确定其全部贷款的充分性。


被确定为TDR的贷款是减值的，为了估计ALL，必须单独评估减值。在计算减值时，本公司利用贴现现金流分析计算现值。如果计算的现值低于记录的贷款投资，减值将通过计入贷款拨备和 租赁损失并计入ALL确认。


在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，所有贷款类别的一般经济状况和失业的定性因素都有所减少，原因是自新冠肺炎大流行开始以来，这些因素有所增加，恢复到更正常化的活动水平。这些因素的变化解释了住宅和农业房地产贷款拨备为负的原因。商业房地产、建筑以及国家和政治贷款的拨备是由这些池中的贷款增长推动的。其他商业贷款拨备是由于2022年亏损导致的历史损失率上升所致。其他农业贷款的准备金为负，原因是2022年期间贷款余额减少。


截至2021年6月30日止三个月，商业房地产拨备增加，原因是作为中海岸收购的一部分而取得的贷款到期，然后续期，并受本公司拨备计算的影响。由于非权责发生制贷款额的下降，商业房地产的非权责发生制贷款额的相关因素减少。 由于分类贷款的减少，农业房地产和其他农业贷款的非权责发生制贷款的额度和严重程度相关的因素减少。由于建造贷款组合的整体规模增加、个别建造贷款的规模增加以及所资助建筑工程项目的复杂性，建造贷款组合的数量、条款和性质的趋势、贷款管理层和有关人员的经验和深度，以及抵押品潜在价值的变动等因素均有所增加。


于截至2021年6月30日止六个月内，商业地产及其他商业贷款的拨备有所增加，原因是作为中海岸收购的一部分而取得的贷款到期，然后续期，并须受本公司的拨备计算。与住宅房地产逾期贷款水平相关的因素由于逾期贷款减少而下降。由于非应计贷款额减少，商业房地产的非应计贷款额因数 减少。对于农业房地产和其他农业贷款，由于分类贷款减少，与分类贷款、不良贷款或分级贷款的数量和严重程度有关的因素减少。建筑贷款组合的数量、条款和性质、贷款管理和相关人员的经验和深度以及抵押品潜在价值变化的趋势的因素增加，这是由于组合的整体规模增加、个别建筑贷款的规模增加以及所资助的建筑项目的复杂性 。

20
索引
持有待售的止赎资产


为清偿贷款而获得的止赎资产按公允价值减去估计出售成本列账，并计入综合资产负债表中的其他资产。截至2022年6月30日和2021年12月31日，包括在其他资产中的资产为$972,000 and $1,180分别丧失抵押品赎回权的资产。截至2022年6月30日，止赎资产包括$344在期末前通过代位契据交易丧失抵押品赎回权或通过代偿契据收到的消费性住宅抵押贷款的数量为5,000。截至2022年6月30日，该公司已于$启动了正式止赎程序。1703,000,000的消费性住房抵押贷款，这些抵押贷款尚未转移到止赎资产中。根据国家的各项规定，止赎行动已暂停至第四季度。

附注6--商誉和其他无形资产


下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日的无形资产账面价值总额和累计摊销(单位：千)：

 
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
   
毛收入
携载
价值
    
累计
摊销
    
网络
携载
价值
    
毛收入
携载
价值
    
累计
摊销
    
网络
携载
价值
  
摊销无形资产(1)：
                                    
MSR
  
$
2,561
    
$
(1,486
)
  
$
1,075
    
$
2,499
    
$
(1,326
)
  
$
1,173
  
核心存款无形资产
    
1,943
      
(1,569
)
    
374
      
1,943
      
(1,489
)
    
454
  
已摊销无形资产总额
  
$
4,504
    
$
(3,055
)
  
$
1,449
    
$
4,442
    
$
(2,815
)
  
$
1,627
  
未摊销无形资产：
                                                
商誉
  
$
31,376
                    
$
31,376
                  

(1) 不包括完全摊销的无形资产


下表提供了本年度和未来五年已摊销无形资产的预计摊销费用(单位：千)。我们基于2022年6月30日的现有资产余额对摊销费用的预测如下所示。未来的摊销费用可能与以下预测不同：

 
MSR
    
核心存款无形资产
    
总计
  
截至三个月6月30日, 2022(实际)
  
$
78
    
$
40
    
$
118
  
六 个月结束6月30日, 2022 (actual)
    
160
      
80
      
240
  
截至三个月6月30日, 2021(实际)
    
67
      
49
      
116
  
六个月 已结束6月30日, 2021 (actual)
    
139
      
98
      
237
  
截至12月31日的年度估计数，
                        
剩余的2022年
    
151
      
76
      
227
  
2023
    
256
      
121
      
377
  
2024
    
202
      
86
      
288
  
2025
    
155
      
50
      
205
  
2026
    
114
      
17
      
131
  
此后
    
197
      
24
      
221
  
总计
  
$
1,075
    
$
374
    
$
1,449
  

附注7-雇员福利计划


有关公司养老金和员工福利计划的更多详细披露，请参阅2021年年报10-K表格中公司综合财务报表的附注11。

21
索引

非缴费固定收益养老金计划


世行发起了一项受托非缴费固定收益养老金计划(“养老金计划”)，涵盖2007年1月1日之前受雇的几乎所有员工和高级职员。世行的筹资政策是，根据计划精算师制定的筹资公式，在必要时每年缴款。任何雇用日期为2007年1月1日或更晚的员工都没有资格参加 养老金计划。


雇用日期为2007年1月1日或更晚的员工，在满足一定的服务年限要求后，有资格从银行获得相当于员工基本薪酬百分比的年度可自由支配的401(K)计划缴费，以取代养老金计划。缴费金额(如果有)放在401(K)计划内的一个单独账户中，并受 归属要求的约束。


对于有资格参加养老金计划的员工，养老金计划要求主要根据年龄和就业期间的补偿率向符合条件的员工支付福利。在退休或以其他方式终止雇佣关系时，雇员可以选择年金福利或养老金计划中既得福利的一次性分配。


以下分别列出养恤金计划和综合收益表项目的定期福利净费用的构成部分，其中包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的这类数额(以千计)：

 
截至三个月
6月30日，
    
六截至的月份
6月30日,
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
服务成本
  
$
100
    
$
115
    
$
178
    
$
225
  
利息成本
    
79
      
78
      
138
      
160
  
计划资产的预期回报
    
(264
)
    
(252
)
    
(467
)
    
(504
)
净摊销和递延
    
12
      
82
      
48
      
173
  
定期净收益成本
  
$
(73
)
  
$
23
    
$
(103
)
  
$
54
  


银行会这样做。不是我预计不会为2022年的养老金计划做出贡献.


限制性股票计划


本公司维持一项限制性股票计划(“计划”)，根据该计划，雇员及非雇员公司董事有资格根据业绩相关要求获得 限制性股票奖励。根据该计划授予的奖励以公司普通股的形式发放，并受某些归属要求的约束，包括持续受雇于公司或在公司服务。 2016年4月，公司股东共授权150,000根据本计划提供的公司普通股股份。截至2022年6月30日，116,898根据该计划，仍可发行股票。该计划帮助公司吸引、留住和激励员工为公司的成功做出重大贡献，并更加重视将股权作为薪酬的关键组成部分。


下表详细说明了截至2022年6月30日的三个月和六个月内限制性股票的归属、授予和没收情况：


 
三个月
    
六月份
  
   
未归属的
股票
    
加权
平均值
市场价格
    
未归属的
股票
    
加权
平均值
市场价格
  
未清偿，期初
    
6,932
    
$
58.57
      
6,954
    
$
58.51
  
授与
    
2,414
      
67.85
      
2,493
      
67.69
  
被没收
    
-
      
-
      
(40
)
    
58.01
既得
    
(2,378
)
    
(57.97
)
    
(2,439
)
    
(57.96
)
未清偿，期末
    
6,968
    
$
61.99
      
6,968
    
$
61.99
  


与限制性股票相关的补偿费用根据授予日股票在归属期间的市场价格 确认。与限制性股票相关的薪酬支出为$142,000 and $160截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为10,000美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,薪酬费用合计$65,000 and $76,000,分别为。在…六月2022年30日，与尚未确认的非既得奖励相关的总补偿成本为$432,000，预计将在接下来的几年中得到认可三年.

22
索引
附注8--累计综合(亏损)收入


下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月按构成部分、扣除税收净额分列的累计其他全面收入的变化(以千为单位)：

 
截至2022年6月30日的六个月
  
   
未实现收益
(亏损)可用时
待售证券(A)
    
已定义
效益
养老金
第(A)项
    
未实现亏损
关于利率
掉期(A)
    
总计
  
截至12月31日的余额，2021
  
$
304
    
$
(1,968
)
  
$
1,509
    
$
(155
)
税前其他综合收益(亏损)(税后净额)
    
(29,232
)
    
-
      
2,741
      
(26,491
)
从累计其他综合收益(亏损)(税后净额)重新归类的金额
    
-
      
38
      
49
      
87
  
本期净其他综合收益(亏损)
    
(29,232
)
    
38
      
2,790
      
(26,404
)
截止日期的余额6月30日, 2022
  
$
(28,928
)
  
$
(1,930
)
  
$
4,299
    
$
(26,559
)

 
截至2021年6月30日的六个月
  
   
未实现收益(亏损)
关于可供出售的
证券(A))
    
已定义
效益
养老金项目
(a)
    
未实现亏损
关于利率
掉期(A)
    
总计
  
2020年12月31日的余额
  
$
6,058
    
$
(3,462
)
  
$
(9
)
  
$
2,587
  
税前其他综合收益(亏损)(税后净额)
    
(2,096
)
    
-
      
968
      
(1,128
)
从累计其他综合收益(亏损)(税后净额)重新归类的金额
    
(39
)
    
136
      
54
      
151
  
本期净其他综合收益(亏损)
    
(2,135
)
    
136
      
1,022
      
(977
)
截止日期的余额6月30日, 2021
  
$
3,923
    
$
(3,326
)
  
$
1,013
    
$
1,610
  

 
截至2022年6月30日的三个月
  
   
未实现收益
(亏损)可用时
待售证券(A)
    
已定义
效益
养老金
第(A)项
    
未实现亏损
关于利率
掉期(A)
    
总计
  
截至3月31日的余额，2022
  
$
(16,276
)
  
$
(1,940
)
  
$
3,451
    
$
(14,765
)
税前其他综合收益(亏损)(税后净额)
    
(12,652
)
    
-
      
831
      
(11,821
)
从累计其他综合收益(亏损)(税后净额)重新归类的金额
    
-
      
10
      
17
      
27
  
本期净其他综合收益(亏损)
    
(12,652
)
    
10
      
848
      
(11,794
)
截止日期的余额June 30, 2022
  
$
(28,928
)
  
$
(1,930
)
  
$
4,299
    
$
(26,559
)

 
截至2021年6月30日的三个月
  
   
未实现收益(亏损)
关于可供出售的
证券(A)
    
确定的收益
养老金项目
(a)
    
未实现亏损
关于利率
掉期(A)
    
总计
  
截至3月31日的余额，2021
  
$
2,784
    
$
(3,390
)
  
$
1,608
    
$
1,002
  
税前其他综合收益(亏损)(税后净额)
    
1,139
      
-
      
(622
)
    
517
  
从累计其他综合收益(亏损)(税后净额)重新归类的金额
    
-
      
64
      
27
      
91
  
本期净其他综合收益(亏损)
    
1,139
      
64
      
(595
)
    
608
  
截止日期的余额6月30日, 2021
  
$
3,923
    
$
(3,326
)
  
$
1,013
    
$
1,610
  

(a) 括号中的金额表示综合资产负债表中的借方。

23
索引

下表列出了在截至2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，从累计其他全面收益(亏损)的每个组成部分中重新归类的重大金额(以千为单位)：

累计其他综合收益(亏损)明细
  
重新分类的金额来自
累积综合
收入(亏损)(A)
  
综合损益表中受影响的项目
 
  
截至6月30日的三个月，
  
 
 
  
2022
    
2021
  
 
可供出售证券的未实现损益
            
       
   
$
-
    
$
-
  
可供出售的证券收益，净额
     
-
      
-
  
所得税拨备
   
$
-
    
$
-
  
税后净额
固定收益养恤金项目
                            
 
  
$
(12
)
  
$
(82
)
其他费用
 
    
2
      
18
  
所得税拨备
 
  
$
(10
)
  
$
(64
)
税后净额
                                
利率互换未实现收益(亏损)
   $
(21 )   $
(34 )
利息支出
      4       7  
所得税拨备
    $
(17 )   $
(27 )
税后净额
                        
重新分类总数
  
$
(27
)
  
$
(91
)
 

截至6月30日的六个月，
 
  
2022
    
2021
  
 
可供出售证券的未实现损益
            
         
   
$
-
    
$
50
  
可供出售的证券收益，净额
     
-
      
(11
)
所得税拨备
   
$
-
    
$
39
  
税后净额
固定收益养恤金项目
                                
 
  
$
(48
)
  
$
(173
)
其他费用
 
    
10
      
37
  
所得税拨备
 
  
$
(38
)
  
$
(136
)
税后净额
                        
利率互换未实现收益(亏损)   $
(62 )   $
(68 )
利息支出
      13       14  
所得税拨备
    $
(49 )   $
(54 )
税后净额
                                     
重新分类总数
  
$
(87
)
  
$
(151
)
 

(a) 括号中的金额表示费用，其他金额表示综合损益表上的收入

24
索引
附注9-公允价值计量


本公司已建立与按公允价值计量资产和负债的定价可观察性水平相关的分级披露框架。此层次结构定义的三个主要级别如下：

第I级：
截至报告日期，相同资产或负债的报价在活跃市场上可用。

第二级：
定价投入不同于活跃市场的报价，在报告日期可直接或间接观察到。这些资产和负债的性质 包括报价但交易频率较低的项目，以及使用其他金融工具进行公允估值的项目，其参数可以直接观察。

第三级：
截至报告日期很少或没有定价可观察性的资产和负债。该等项目并无双向市场，并以管理层对公允价值的最佳估计 计量，而厘定公允价值的投入需要管理层作出重大判断或估计。


关于按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对此类工具进行的一般分类 如下。


一般而言，公允价值是以可得的市场报价为基础。如果无法获得此类报价市场价格，则公允价值以内部开发的模型为基础，这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为输入。可作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量、公司信誉等的金额，以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。我们的估值方法可能会产生公允价值计算 ，该计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。虽然管理层认为本公司的估值方法恰当且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。公允价值层次之间的转移在导致转移的事件或情况的实际日期 确认，通常与公司的月度和/或季度估值过程重合。

要求按公允价值经常性计量的资产和负债


股权证券和可供出售的证券的公允价值由活跃市场的报价确定，并被归类为I级。如果没有报价的市场价格，公允价值由矩阵定价确定。矩阵定价是一种数学技术，在业内广泛使用，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系，并被归类为II级。公允价值考虑可观察到的数据，可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。


下表为综合资产负债表中按公允价值按经常性基础列报的资产和负债2022年6月30日和2021年12月31日 按公允价值层次结构内的级别(以千计)。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。

6月30日, 2022
  
I级
    
II级
    
第三级
    
总计
  
公允价值经常性计量：
                        
资产
                        
股权证券
  
$
2,309
    
$
-
    
$
-
    
$
2,309
  
可供出售的证券：
                                
美国机构证券
    
-
      
80,607
      
-
      
80,607
  
美国国债
    
153,430
      
-
      
-
      
153,430
  
国家和政治分部的义务
    
-
      
113,371
      
-
      
113,371
  
公司义务
    
-
      
9,769
      
-
      
9,769
  
政府支持实体的抵押贷款支持证券
    
-
      
105,706
      
-
      
105,706
  
其他资产
                                
衍生工具
    
-
      
14,639
      
-
      
14,639
  
负债
                                
衍生工具
    
-
      
(9,197
)
    
-
      
(9,197
)

25
索引
十二月三十一日，2021
  
I级
    
II级
    
第三级
    
总计
  
公允价值经常性计量：
                        
资产
                        
股权证券
  
$
2,270
    
$
-
    
$
-
    
$
2,270
  
可供出售的证券：
                                
美国机构证券
    
-
      
73,945
      
-
      
73,945
  
美国国债证券
    
115,347
      
-
      
-
      
115,347
  
国家和政治分部的义务
    
-
      
112,021
      
-
      
112,021
  
公司义务
    
-
      
10,333
      
-
      
10,333
  
政府支持实体的抵押贷款支持证券
    
-
      
100,756
      
-
      
100,756
  
其他资产
                                
衍生工具
    
-
      
4,011
      
-
      
4,011
  
负债
                                
衍生工具
    
-
      
(2,101
)
    
-
      
(2,101
)

要求按公允价值非经常性计量和报告的资产和负债


下表包括截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值非经常性计量的资产。 :

6月30日, 2022
  
I级
    
II级
    
第三级
    
总计
  
减值贷款
  
$
-
    
$
-
    
$
483
    
$
483
  
拥有的其他房地产
    
-
      
-
      
623
      
623
  
                                 
十二月三十一日，2021
  
I级
    
II级
    
第三级
    
总计
  
减值贷款
  
$
-
    
$
-
    
$
459
    
$
459
  
拥有的其他房地产
    
-
      
-
      
552
      
552
  

•
减值贷款-本公司一般根据贷款抵押品的公允价值计量减值贷款减值。公允价值一般根据物业的独立第三方评估确定。在某些情况下，管理层可能会因评估的年龄、市场状况的变化或自评估完成以来物业的明显恶化而调整评估价值。此外，管理层对出售物业的预期成本进行估计，这些成本也包括在可变现净值中。如果抵押品依赖型贷款的公允价值低于贷款的账面价值，则在贷款损失准备中为贷款计提特定准备金，或进行冲销，以将贷款减少到抵押品的公允价值(减去估计销售成本)，并将贷款计入上表，作为第三级衡量标准。如果抵押品的公允价值超过贷款的账面价值，则贷款不包括在上表中，因为它目前不是按公允价值结转的。上述公允价值不包括估计销售成本#美元。52,000 and $47,000 at June 30, 2022和2021年12月31日.

26
索引
•
其他拥有的房地产(OREO)-奥利奥以成本或公允价值减去预计销售成本中的较低者为准，在止赎之日进行计量。如果抵押品的公允价值超过贷款的账面价值，则不需要注销或调整，贷款不被视为按公允价值入账，因此不包括在上表中。如果抵押品的公允价值低于贷款的账面价值，管理层将把贷款减记至其估计可变现价值。OREO的公允价值 基于物业的评估价值，该价值通常不受管理层调整，并基于与主题物业位于同一地理区域的类似物业的可比销售额，并作为II级衡量计入上述 表。在某些情况下，管理层可能会根据评估的年龄、市场状况的变化或自评估完成以来物业的可观察到的恶化来调整评估价值。在这些 案例中，贷款在上表中被归类为三级计量，因为这些调整被认为是不可观察的投入。业务收入和支出以及抵押品在丧失抵押品赎回权后的公允价值进一步下降 计入OREO的净支出。


下表列出了公允价值计量过程中使用第三级技术进行估值的重大不可观察投入(以千美元为单位)。

关于第三级公允价值计量的量化信息
6月30日, 2022
  
公允价值
  
估值技术
无法观察到的输入
  
射程
    
加权平均
  
减值贷款
  
$
483
  
评估的抵押品价值
自评估以来的时间折扣
    
0-50
%
    
24.68
%
         
     
销售成本
    
8%-10
%
    
8.63
%
         
     
持有期
  
0 - 12个月
    
11.57月份
  
         
 
 
                
拥有的其他房地产
    
623
  
评估的抵押品价值
自评估以来的时间折扣
    
20-47
%
    
35.62
%

十二月三十一日，2021
  
公允价值
  
估值技术
无法观察到的输入
  
射程
    
加权平均
  
减值贷款
    
459
  
评估的抵押品价值
自评估以来的时间折扣
    
0-100
%
    
23.38
%
         
     
销售成本
    
8%-10
%
    
8.27
%
         
     
持有期
  
6 - 12个月
    
11.52月份
  
         
 
 
                
拥有的其他房地产
    
552
  
评估的抵押品价值
自评估以来的时间折扣
    
20-44
%
    
41.76
%

无需按公允价值计量或报告的金融工具


本公司不需要按公允价值经常性计量或报告的金融工具的账面价值和公允价值如下(以千为单位)：

6月30日，2022
  
携带
金额
    
公允价值
    
I级
    
II级
    
第三级
  
金融资产：
                              
在其他银行的有息定期存款
  
$
8,048
    
$
8,048
    
$
-
    
$
-
    
$
8,048
  
持有待售贷款
    
1,205
      
1,205
      
-
      
-
      
1,205
  
净贷款
    
1,577,806
      
1,581,352
      
-
      
-
      
1,581,352
  
                                         
财务负债：
                                        
存款
    
1,878,711
      
1,869,635
      
1,582,139
      
-
      
287,496
  
借入资金
    
110,540
      
105,236
      
-
      
-
      
105,236
  
                                         
十二月三十一日，2021
    
携带
金额
       公允价值
       I级
       II级
       第三级
  
金融资产：
                                        
在其他银行的有息定期存款
  
$
11,026
    
$
11,026
    
$
-
    
$
-
    
$
11,026
  
持有待售贷款
    
4,554
      
4,554
      
-
      
-
      
4,554
  
净贷款
    
1,424,229
      
1,426,698
      
-
      
-
      
1,426,698
  
                                         
财务负债：
                                        
存款
    
1,836,151
      
1,836,179
      
1,506,535
      
-
      
329,644
  
借入资金
    
73,977
      
72,346
      
-
      
-
      
72,346
  


现金及应付银行、银行拥有的人寿保险、监管股票、应计应收利息及应付利息的账面值大致为公允价值，并被视为第I级计量。
27
索引
附注10--最近的会计声明
      


在……里面六月2016年，财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新(ASU)2016-13》，金融工具--信贷损失(专题 326)： 金融工具信贷损失计量，“作为其金融工具项目的一部分。随后，当FASB发布ASU 2018-19年时，对该ASU进行了修改。对主题326“金融工具--信贷损失”的编纂改进，” ASU 2019-04, “对主题326(金融工具-信贷损失)、主题815(衍生工具和套期保值)和主题825(金融工具)的编码改进,” ASU 2019-05, “金融工具--信贷损失(专题326)：定向过渡救济,” ASU 2019-10, “金融工具--信贷损失(专题326)、衍生工具和对冲(专题815)和租赁(专题842)--生效日期，” ASU 2019-11, “编纂 对主题326(金融工具--信贷损失)的改进，” ASU 2020-02, “金融工具--信贷损失(专题326)和租赁(专题842)，” ASU 2020-03, “金融工具法典化的改进” and ASU 2022-02, “金融工具--信贷损失(话题326)--问题债务重组和年份披露” (统称为ASC 326)。ASC 326引入了一种基于预期损失的方法来估计某些类型金融工具的信贷损失。它修改了可供出售债务证券的减值模型，并为购买的金融资产自产生以来出现信用恶化的情况提供了简化的会计模型。它还修改了对发生财务困难的借款人的贷款修改的计量原则，包括如何计算此类贷款的信贷损失拨备。该公司预计将于2023年1月1日起采用新标准。  



ASC 326修正案一经采纳，将在修正后的追溯基础上适用，采用新准则的累计效果 将被记录为对采纳期间期初留存收益的调整。本公司成立了一个工作组，以准备和实施与ASC 326相关的变化，并收集了历史贷款损失数据，以便 评估该标准下适当的投资组合细分和建模方法。本公司已执行确认历史贷款损失数据的程序，以确保其适当性和可靠性，以便根据ASC 326编制预期信贷损失估计。该公司已聘请一家供应商协助根据ASC 326对预期终身损失进行建模。本公司预计将主要使用贴现现金流方法来估算贷款信贷损失拨备，并正在评估将用于制定该估算的政策和程序。该公司仍在评估该标准对其可供出售证券减值计量流程的影响 。采纳ASC 326将导致本公司的综合财务报表发生重大变化，其中可能包括被认为足够的信贷损失准备水平的变化，银行股本和监管资本总额的减少，确认信贷损失准备变化的时间差异，以及关于信贷损失准备、贷款注销和收回的披露扩大，以及某些贷款修改。该公司尚未确定对这些变化影响的估计, 这将根据通过时的事实和情况来确定。该准则的采用还将导致公司对与信贷损失准备相关的财务报告的内部控制发生重大变化。

28
索引

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，2020年3月，为美国GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供临时可选的权宜之计和例外，以减轻预期的市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率(如有担保的隔夜融资利率)过渡时的财务报告负担。如果满足某些标准，各实体可以选择不对受指导意见所称“参考汇率改革”影响的合同适用某些修改会计要求。做出这一选择的实体将不必在修改日期重新计量合同或重新评估以前的会计确定。 此外，实体还可以选择各种可选的权宜之计，允许它们在满足某些标准的情况下继续对受参考利率改革影响的对冲关系应用对冲会计，并可以一次性选择出售 和/或对参考参考利率改革影响的利率的持有至到期债务证券进行重新分类。本ASU中的修正案自发布之日起至2022年12月31日对所有实体有效。本公司目前正在评估采用该标准将对本公司的综合财务状况或经营结果产生的影响。


2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)，它为从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率(IBOR)过渡到新的参考利率的实体提供可选的 临时指导，以便受贴现过渡影响的衍生品明确符合主题848中某些可选权宜之计和例外的条件。ASU 2021-01澄清，受贴现过渡影响的衍生品明确有资格享受主题848中的某些可选权宜之计和例外。ASU 2021-01 对所有实体立即生效。各实体可选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起，或在预期的基础上，从包括最终更新日期或之后的过渡期内的任何日期起，至可印发财务报表之日，对新的修订实行全面追溯基础上的修订。本次更新中的修订不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改以及新的套期保值关系，也不适用于在2022年12月31日之后评估有效性的现有套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的某些套期保值关系除外，这些关系适用于某些可选的权宜之计，其中会计影响记录到套期保值关系结束时。本公司目前正在评估采用 标准将对本公司的综合财务状况或经营结果产生的影响。



2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01，衍生工具和套期保值(ASC 815)：公允价值套期保值-投资组合层方法 方法。ASC 815目前只允许将可预付金融资产和由可预付金融工具组合担保的一个或多个实益权益包括在最后一层封闭投资组合中。此 更新中的修订允许将不可预付的金融资产也包括在使用投资组合层方法对冲的封闭式投资组合中。扩大的范围使一个实体可以对可预付和不可预付的金融资产采用相同的投资组合套期保值方法，从而能够对类似的套期保值进行一致的会计处理。该指导意见适用于公共企业实体的财政年度和这些财政年度内的过渡期，自2022年12月15日之后开始。本公司目前正在评估采用该标准将对本公司的财务状况或经营结果产生的影响。


2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具-信贷损失(ASC 326)：问题债务重组(TDR)和Vintage披露。该指引修订了ASC 326，取消了债权人对TDR的会计指导，同时加强了债权人在借款人遇到财务困难时对某些贷款再融资和重组活动的披露要求。具体而言，债权人不会采用TDR确认和计量指引，而是将决定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。 这些修订旨在加强现有的披露要求，并引入与对遇到财务困难的借款人进行的某些应收账款修改相关的新要求。此外，ASC 326修订 要求实体在年份披露中披露按起源年度划分的当期总冲销，这要求实体按信用质量指标和按起源年度划分的融资应收账款类别披露融资应收账款的摊余成本基础。该指导仅适用于采用2016-13财年更新修正案的实体，以及2022年12月15日之后开始的这些财年内的过渡期。使用预期应用程序的早期采用，包括在应在财政年度开始时应用指导的过渡期采用。公司目前正在评估采用该标准将对公司的财务状况或经营结果产生的影响。

29
索引

2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03《公允价值计量(主题820)-受合同销售限制的股权证券的公允价值计量》。这一修正澄清了主题820“公允价值计量”中的指导，即在衡量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值时的指导。它还对受合同销售限制的股权证券提出了新的披露要求，这些限制是根据主题820按公允价值计量的。修正案适用于2023年12月15日之后的财政年度 以及这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。这些修订将前瞻性地应用，并在采用在收益中确认并在通过之日披露的修订后进行任何调整。公司目前正在评估ASU 2022-03可能对其合并财务报表产生的影响。这一更新预计不会对公司的财务报表产生重大影响。


目前预计财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
 
前瞻性陈述
 
我们在本文件以及我们通过引用纳入的文件中做出了前瞻性陈述，这些陈述受到风险和不确定因素的影响。前瞻性陈述包括有关公民金融服务公司、CZFS收购公司、第一公民社区银行、第一公民保险代理公司可能或预期未来运营结果的信息，1STPA LLC或合并后的公司的房地产。当我们使用诸如“相信”、“期望”、“期望”或类似的表达方式时，我们就是在做前瞻性陈述。由于各种原因，实际结果可能与前瞻性陈述中包含或暗示的结果大不相同。本公司提醒读者，以下重要因素可能会在未来影响本公司的实际业绩，并可能导致本公司后续期间的实际业绩与任何前瞻性陈述中所表达的大不相同：
 

 •
新冠肺炎疫情可能会对我们的业务和运营、我们的客户，包括他们及时偿还贷款的能力、我们的服务提供商以及对经济和金融市场产生比我们预期更大的不利影响。

•
利率的变化可能比我们预期的更快或更大。

•
经济可能会以一种意想不到的方式发生重大变化，这将导致对新贷款的需求和借款人偿还未偿还贷款的能力以我们的模型没有预料到的方式发生变化。

•
金融市场可能会遭受重大破坏，这可能会对我们和借款人的财务状况以及我们通过发行新证券筹集资金的能力产生负面影响。

•
我们可能需要比预期更长的时间来实施旨在增加收入或管理支出的战略计划，包括扩张，或者我们可能根本无法实施这些计划。

•
资产的收购和处置可能会以管理层未曾预料到的方式影响我们。

30
索引

 •
我们可能会承担新的法律义务，或者诉讼的解决可能会对我们的财务状况或经营业绩产生负面影响。

•
我们可能会受到新的和意想不到的会计、税务、监管或合规做法或要求的约束。如果不遵守其中任何一项或多项要求，可能会对我们的运营产生不利影响。

•
我们可能会经历比预期更严重的贷款拖欠，对我们的收益和财务状况产生不利影响。

•
由于影响我们的客户和银行业的信息盗窃和欺诈性骗局的数量不断增加，我们可能会经历比预期更大的损失。

•
我们可能失去部分或全部关键人员的服务，这将对我们的业务产生负面影响，因为他们的业务发展技能、财务专长、贷款经验、技术专长和市场领域知识 。

•
由于天气和各种病毒、政府法规、国际贸易协定和消费者品味等自然力量的影响，农业经济受到资源成本和产品销售价格极端波动的影响，这可能会对我们的某些客户产生负面影响。

•
由于高致病性禽流感正在美国蔓延，家禽生产商和供应商可能会经历重大中断。

•
如果财务业绩或经济状况恶化，某些行业的贷款集中可能会对我们的业绩产生负面影响。

•
宾夕法尼亚州联邦的预算僵局可能会影响我们的资产价值、流动性和盈利能力，原因是延迟或减少了对作为银行客户的学区和市政当局的资金。

•
在我们的市场区域提供与天然气储量勘探和钻探相关的支持服务的公司可能会受到联邦、州和地方法律法规的影响，例如生产限制、许可、税收变化和环境保护，这可能会对我们的客户造成负面影响，从而对我们的贷款额和存款额以及贷款质量产生负面影响。此外，提供与天然气储量勘探和钻探相关的支持服务的公司的活动可能取决于天然气的市场价格。因此，天然气市场价格的下降也可能对这些公司、我们的客户产生负面影响。

可能影响我们业绩的其他因素在本报告的“第II部分--第1A项--风险因素”和公司2021年年报的Form 10-K“第1.A项/风险因素”中进行了讨论。除适用法律法规要求的情况外，我们没有义务在前瞻性陈述发表之日后对其进行更新或修改。

引言

以下是管理层对本公司在所附合并财务报表中所列日期和期间的财务状况和经营结果的讨论和分析。我们的综合财务状况和经营结果几乎完全由银行的财务状况和经营结果组成。管理层的讨论和分析应与前一部分中提出的财务报表一起阅读。截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定代表您可能预期的全年结果。

该公司目前在宾夕法尼亚州中北部的波特县、蒂奥加县、克林顿县、布拉德福德县和中心县、黎巴嫩、伯克斯县、斯库尔基尔县、兰开斯特县和切斯特县以及纽约南部的阿勒格尼县从事一般银行业务，并收购了中部海岸的威尔明顿和特拉华州多佛市。我们在宾夕法尼亚州的联合县也有一个有限的分支机构，主要为宾夕法尼亚州中部市场的农业和商业客户提供服务。我们的总部设在宾夕法尼亚州曼斯菲尔德。目前，我们经营着33家银行机构，其中31家作为银行分支机构运营。在宾夕法尼亚州，公司在曼斯菲尔德、布洛斯堡、尤利西斯、杰内西、韦尔斯伯勒、特洛伊、塞尔、坎顿、吉列、米勒顿、勒雷斯维尔、托万达、罗马、曼斯菲尔德沃尔玛超级中心、磨坊、斯库尔基尔黑文、弗里登斯堡设有全方位服务办事处。埃特纳、弗雷德里克斯堡、joy山、五角镇、州立学院、肯内特广场和宾夕法尼亚州黎巴嫩市附近的两个分校。有限的分支机构位于宾夕法尼亚州温菲尔德。在纽约，我们的办公室位于 威尔斯维尔。在特拉华州，我们在威尔明顿有两个分支机构，在多佛有一个分支机构。我们已获准在宾夕法尼亚州的埃夫拉塔和特拉华州的格林维尔开设分支机构，我们预计这两家分支机构将于2022年下半年开设。

31
索引
新冠肺炎应对疫情和贷款概况

为了应对新冠肺炎疫情，该公司维持了一项支付减免计划，其中包括：

 •
为消费者和企业提供60-90天的纯利息支付选项。

•
对某些行业的消费者和企业的本金付款推迟60-120天

在2022年期间，我们没有修改该计划下的任何贷款。此外，根据政府规定，我们已经根据州 的规定暂停了某些止赎行动。我们还继续参加由小企业管理局(SBA)赞助的Paycheck贷款保护计划。截至2022年6月30日，通过该计划发放的所有贷款要么已被免除，要么已偿还。

风险管理

风险识别和管理是公司成功管理的基本要素。在正常业务过程中，公司面临各种风险，包括利率风险、信贷风险、流动性风险、声誉风险和监管风险。

利率风险是指净利息收入和金融工具的市值对市场利率变化的方向和频率的敏感性。利率风险源于不同的重新定价频率和本公司拥有的金融工具的期限结构。本公司使用其资产/负债和资金管理政策来控制和管理利率风险。

信用风险是指客户不能按照合同条款履行义务的可能性。信用风险来自与客户的贷款和购买证券。公司的主要信用风险在贷款组合中。本公司通过坚持既定的信贷政策和对贷款损失拨备的充分性进行纪律评估来管理信贷风险。此外，投资政策还限制了投资组合中可能承担的信用风险量。

流动性风险是指无法以合理的利率产生或以其他方式获得资金，以履行对借款人的承诺和对储户的义务。公司已在其 资产/负债和资金管理政策中制定了管理流动性风险的指导方针。除其他事项外，这些指导方针还包括或有资金替代方案。

声誉风险，或负面舆论对我们的业务、收益、流动性和资本造成的风险，可能源于我们在多个领域的实际或被指控的行为，包括法律和监管合规、贷款实践、公司治理、诉讼、道德问题或对客户信息保护不足，包括公司控制之外的欺诈活动。我们花费大量资源来遵守法规要求。不遵守可能会导致声誉损害或巨额法律或补救费用。声誉受损可能会对我们留住和吸引新客户的能力产生不利影响，并对我们的 收益和流动性产生不利影响。

32
索引
监管和合规风险是指法律、法规或监管政策的变化可能对公司的业务产生重大影响的可能性。我们无法预测可能会颁布什么法律，可能会通过什么法规，或者如果通过，会对我们的运营产生什么影响。

竞争

世行服务领域的银行业继续保持着极强的竞争力，无论是在商业银行之间，还是与消费金融公司、储蓄机构、投资公司、共同基金、保险公司、信用合作社、农业合作社和互联网实体等其他金融服务提供商的贷款和存款方面都是如此。由于其他金融机构寻求拓展新市场，宾夕法尼亚州中北部市场的竞争加剧。随着我们中部和南部中部市场以及特拉华州市场人口中心的增加，我们在吸收存款和发放贷款方面面临着更多的竞争。抵押贷款银行、金融公司、工业公司的金融附属公司、经纪公司、退休基金管理公司，甚至政府机构，都为贷款、存款和其他金融服务提供了额外的竞争。金融科技和 提供加密服务的区块链实体也在加剧对公司金融服务的竞争。在定期和储蓄存款的利率、存款账户的服务费和贷款利率方面，本行在其服务领域总体上与所有竞争的金融机构相比具有竞争力。

信托和投资服务；石油和天然气租赁服务

我们的投资和信托服务部提供专业的信托管理、投资管理服务、遗产规划和管理以及证券托管。除了提供传统的信托和投资服务外，我们还通过各种石油和天然气租赁事宜为我们的客户提供帮助，从租赁谈判到建立成功的个人财富管理方法。本公司以受托或代理身份为客户持有的资产 不计入综合资产负债表，因为该等项目不是本公司的资产。信托部的收入和手续费反映在综合损益表中的信托收入中。截至2022年6月30日和2021年12月31日，信托部分别管理着1.43亿美元和1.548亿美元的资产。

我们的投资代表在整个银行的市场范围内提供全方位的经纪服务和财务规划。共同基金、年金、健康和人寿保险等产品通过我们的保险子公司First Citizens Insurance Agency，Inc.提供。与这些产品相关的资产不包括在综合资产负债表中，因为这些项目不是本公司的资产。银行客户通过银行投资代表拥有和投资的资产从2021年12月31日的2.821亿美元减少到2022年6月30日的2.697亿美元。销售这些产品的手续费收入反映在综合收益表中的经纪和保险收入中。管理层认为，有机会通过这些产品和服务增加非利息收入，特别是在我们宾夕法尼亚州中部和中南部市场。

经营成果

损益表概述

该公司2022年前六个月的净收益为13,641,000美元，与去年同期的15,110,000美元相比，减少了1,469,000美元，降幅为9.7%。2022年前六个月的基本每股收益为3.43美元，而去年同期为3.79美元，降幅为9.5%。2022年上半年的年化资产回报率和股本回报率分别为1.25%和12.48%，而去年同期分别为1.54%和15.19%。

截至2022年6月30日的三个月的净收入为6,901,000美元，而2021年同期为6,647,000美元，增长了254,000美元或3.8%。截至2022年6月30日的三个月的基本每股收益为1.74美元，而去年同期为1.67美元，增幅为4.1%。截至2022年6月30日的季度，年化资产回报率和股本回报率分别为1.25%和12.49%，而2021年同期分别为1.32%和13.19%。

33
索引
净利息收入

净利息收入是公司收益中最重要的组成部分，是指计息资产产生的利息收入超过计息负债支付的利息支出的金额。

2022年前6个月的净利息收入为33,991,000美元，比2021年同期增加1,338,000美元，增幅为4.1%。2022年前六个月的贷款损失准备金为70万美元，比2021年同期减少45万美元。因此，2022年上半年扣除贷款损失准备金后的净利息收入为33291 000美元，而2021年上半年为31 503 000美元。

截至2022年6月30日止三个月，净利息收入为17,729,000美元，较2021年同期的16,211,000美元增加1,517,000美元，增幅为9.4%。第二季度的贷款损失准备金为45万美元，而去年第二季度为50万美元。因此，截至2022年6月30日的季度，扣除贷款损失准备金后的净利息收入为17,279,000美元，而2021年为15,712,000美元。

下表列出了在税额等值基础上为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月创造的相关利率、净利息收入和利差的平均余额以及每一主要类别资产、负债和股东权益产生的利息收入或产生的利息(以千美元为单位)：

34
索引
   
平均余额和利率分析
六个月结束
  
    June 30, 2022    
June 30, 2021
 
   
平均值
余额(1)
    
利息
    
平均值
费率
    
平均值
余额(1)
    
利息
    
平均值
费率
  
(千美元)
  

$
     $    

%
    

$
     $    

%
  
资产
                                            
短期投资：
                                            
银行的有息存款
    
91,687
      
137
      
0.30
      
108,196
      
46
      
0.09
  
短期投资总额
    
91,687
      
137
      
0.30
      
108,196
      
46
      
0.09
  
银行有息定期存款
    
10,389
      
135
      
2.62
      
13,371
      
171
      
2.58
  
投资证券：
                                                
应税
    
359,189
      
2,710
      
1.51
      
225,103
      
1,998
      
1.78
  
免税(3)
    
118,613
      
1,519
      
2.56
      
101,746
      
1,381
      
2.71
  
总投资证券
    
477,802
      
4,229
      
1.77
      
326,849
      
3,379
      
2.07
  
Loans (2)(3)(4):
                                                
住宅按揭贷款
    
202,095
      
4,712
      
4.70
      
203,235
      
5,047
      
5.01
  
施工
    
65,626
      
1,327
      
4.08
      
44,595
      
931
      
4.21
  
商业贷款
    
793,313
      
18,076
      
4.59
      
726,077
      
17,938
      
4.98
  
农业贷款
    
348,479
      
7,455
      
4.31
      
355,094
      
7,593
      
4.31
  
向国家和政治分支机构提供贷款
    
52,489
      
824
      
3.17
      
57,698
      
1,068
      
3.73
  
其他贷款
    
30,568
      
796
      
5.25
      
26,083
      
682
      
5.27
  
贷款，扣除折扣后的净额
    
1,492,570
      
33,190
      
4.48
      
1,412,782
      
33,259
      
4.75
  
生息资产总额
    
2,072,448
      
37,691
      
3.67
      
1,861,198
      
36,855
      
3.99
  
现金和银行到期款项
    
6,600
                      
6,569
                  
银行房舍和设备
    
17,078
                      
17,188
                  
其他资产
    
81,077
                      
78,055
                  
非息资产总额
    
104,755
                      
101,812
                  
总资产
    
2,177,203
                      
1,963,010
                  
负债和股东权益
                                          
计息负债：
                                                
Now帐户
    
516,129
      
717
      
0.28
      
442,328
      
703
      
0.32
  
储蓄账户
    
321,436
      
154
      
0.10
      
278,848
      
175
      
0.13
  
货币市场账户
    
347,403
      
523
      
0.30
      
243,221
      
339
      
0.28
  
存单
    
314,494
      
1,237
      
0.79
      
367,971
      
1,906
      
1.04
  
有息存款总额
    
1,499,462
      
2,631
      
0.35
      
1,332,368
      
3,123
      
0.47
  
其他借入资金
    
73,651
      
600
      
1.64
      
90,721
      
594
      
1.32
  
计息负债总额
    
1,573,113
      
3,231
      
0.41
      
1,423,089
      
3,717
      
0.53
  
活期存款
    
366,046
                      
323,229
                  
其他负债
    
19,360
                      
17,775
                  
无息负债总额
    
385,406
                      
341,004
                  
股东权益
    
218,684
                      
198,917
                  
总负债和股东权益
    
2,177,203
                      
1,963,010
                  
净利息收入
            
34,460
                      
33,138
          
净息差(5)
                    
3.26
%
                    
3.46
%
净利息收入占平均生息资产的百分比
      
        
        
3.35
  
%
      
        
        
3.59
  
%
生息资产与有息负债的比率
     
        
       
132
  
%
      
       



131
  
%

(1)
平均数是根据日均数计算的。
(2)
包括贷款发放和承诺费。
(3)
免税利息收入在税收等值的基础上显示，以便使用21%的法定联邦所得税税率进行适当的比较。
(4)
非权责发生制贷款的收入按现金收付制记账，贷款余额计入计息资产。
(5)
利差是指从有息资产赚取的平均利率与有息负债支付的平均利率之间的差额。

35
索引
   
平均余额和利率分析
三个月结束
  
   
June 30, 2022
    
June 30, 2021
  
   
平均值
余额(1)
    
利息
    
平均值
费率
    
平均值
余额(1)
    
利息
    
平均值
费率
  
(千美元)
  

$
     $    

%
    

$
     $    

%
  
资产
                                            
短期投资：
                                            
银行的有息存款
    
59,943
      
91
      
0.61
      
121,319
      
28
      
0.09
  
短期投资总额
    
59,943
      
91
      
0.61
      
121,319
      
28
      
0.09
  
银行有息定期存款
    
9,827
      
65
      
2.65
      
13,016
      
83
      
2.59
  
投资证券：
                                                
应税
    
379,060
      
1,514
      
1.60
      
249,444
      
1,047
      
1.68
  
免税(3)
    
122,167
      
782
      
2.56
      
103,055
      
693
      
2.69
  
总投资证券
    
501,227
      
2,296
      
1.83
      
352,499
      
1,740
      
1.97
  
Loans (2)(3)(4):
                                                
住宅按揭贷款
    
203,338
      
2,381
      
4.70
      
202,537
      
2,494
      
4.94
  
施工
    
69,689
      
721
      
4.15
      
50,807
      
521
      
4.11
  
商业贷款
    
818,517
      
9,494
      
4.65
      
738,136
      
8,875
      
4.82
  
农业贷款
    
346,199
      
3,706
      
4.29
      
351,660
      
3,763
      
4.29
  
向国家和政治分支机构提供贷款
    
57,933
      
457
      
3.16
      
52,934
      
470
      
3.56
  
其他贷款
    
33,907
      
446
      
5.28
      
25,567
      
335
      
5.26
  
贷款，扣除折扣后的净额
    
1,529,583
      
17,205
      
4.51
      
1,421,641
      
16,458
      
4.64
  
生息资产总额
    
2,100,580
      
19,657
      
3.75
      
1,908,475
      
18,309
      
3.85
  
现金和银行到期款项
    
6,805
                      
6,757
                  
银行房舍和设备
    
17,179
                      
17,371
                  
其他资产
    
83,164
                      
75,575
                  
非息资产总额
    
107,148
                      
99,703
                  
总资产
    
2,207,728
                      
2,008,178
                  
负债和股东权益
                                          
计息负债：
                                                
现在算上一笔账
    
530,596
      
398
      
0.30
      
462,299
      
383
      
0.33
  
储蓄账户
    
325,649
      
80
      
0.10
      
289,328
      
85
      
0.12
  
货币市场账户
    
348,718
      
300
      
0.35
      
247,606
      
164
      
0.27
  
存单
    
306,213
      
578
      
0.76
      
355,292
      
893
      
1.01
  
有息存款总额
    
1,511,176
      
1,356
      
0.36
      
1,354,525
      
1,525
      
0.45
  
其他借入资金
    
78,948
      
322
      
1.64
      
95,166
      
338
      
1.42
  
计息负债总额
    
1,590,124
      
1,678
      
0.42
      
1,449,691
      
1,863
      
0.52
  
活期存款
    
375,542
                      
339,896
                  
其他负债
    
21,134
                      
16,977
                  
无息负债总额
    
396,676
                      
356,873
                  
股东权益
    
220,928
                      
201,614
                  
总负债和股东权益
    
2,207,728
                      
2,008,178
                  
净利息收入
            
17,979
                      
16,446
          
净息差(5)
                    
3.33
%
                    
3.33
%
净利息收入占平均生息资产的百分比
                              
3.43
  
%
                              
3.46
  
%
生息资产与有息负债的比率
                              
132
  
%
                              
132
  
%

(1)
平均数是根据日均数计算的。
(2)
包括贷款发放和承诺费。
(3)
免税利息收入在税收等值的基础上显示，以便使用21%的法定联邦所得税税率进行适当的比较。
(4)
非权责发生制贷款的收入按现金收付制记账，贷款余额计入计息资产。
(5)
利差是指从有息资产赚取的平均利率与有息负债支付的平均利率之间的差额。
 
免税收入在税收等值基础上(非GAAP)显示，用于适当比较，使用截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的21%的联邦法定所得税率。为了进行 比较以及下面的讨论，本演示文稿通过将免税收入增加相当于如果该收入在相应期间按公司的联邦法定税率纳税时应缴纳的联邦所得税的金额来促进应税和免税资产之间的业绩比较。下表是在全额应税等值基础上将净利息收入折算为净利息收入的调整数，分别为2022年6月30日和2021年6月30日终了期间的净利息收入(千)：
 
   
这三个月
Ended June 30,
    
六个月来
Ended June 30,
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
投资证券的利息和股息收入以及利息银行存款(非税调整)
  
$
2,287
    
$
1,705
    
$
4,182
    
$
3,306
  
税额调整
    
165
      
146
      
319
      
290
  
利息和股息收入来自投资银行的有价证券和计息存款(税额等值基础)
  
$
2,452
    
$
1,851
    
$
4,501
    
$
3,596
  
                                 
                                 
                                 
贷款利息和手续费(非税项调整)
  
$
17,120
    
$
16,370
    
$
33,040
    
$
33,064
  
税额调整
    
85
      
88
      
150
      
195
  
贷款利息和手续费(税额等值基础)
  
$
17,205
    
$
16,458
    
$
33,190
    
$
33,259
  
                                 
                                 
                                 
利息收入总额
  
$
19,407
    
$
18,075
    
$
37,222
    
$
36,370
  
利息支出总额
    
1,678
      
1,863
      
3,231
      
3,717
  
净利息收入
    
17,729
      
16,212
      
33,991
      
32,653
  
总税额等值调整
    
250
      
234
      
469
      
485
  
净利息收入(税额当量基础)
  
$
17,979
    
$
16,446
    
$
34,460
    
$
33,138
  

36
索引
下表显示了数量和利率变化对利息收入和支出的税收等值影响(单位：千)：

   
截至2022年6月30日的三个月与2021年(1)
    
截至2022年6月30日的六个月VS 2021年(1)
  
   
更改中
Volume
    
变化
in Rate
    
总计
Change
    
更改中
Volume
    
变化
in Rate
    
总计
Change
  
利息收入：
                                    
短期投资：
                                    
银行的有息存款
  
$
(6
)
  
$
69
    
$
63
    
$
(6
)
  
$
97
    
$
91
  
银行有息定期存款
    
(20
)
    
2
      
(18
)
    
(39
)
    
3
      
(36
)
投资证券：
                                                
应税
    
515
      
(48
)
    
467
      
953
      
(241
)
    
712
  
免税
    
120
      
(31
)
    
89
      
209
      
(71
)
    
138
  
总投资
    
635
      
(79
)
    
556
      
1,162
      
(312
)
    
850
  
贷款：
                                                
住宅按揭贷款
    
10
      
(123
)
    
(113
)
    
(28
)
    
(307
)
    
(335
)
施工
    
195
      
5
      
200
      
424
      
(28
)
    
396
  
商业贷款
    
916
      
(297
)
    
619
      
860
      
(722
)
    
138
  
农业贷款
    
(58
)
    
1
      
(57
)
    
(141
)
    
3
      
(138
)
向国家和政治分支机构提供贷款
    
72
      
(85
)
    
(13
)
    
(91
)
    
(153
)
    
(244
)
其他贷款
    
110
      
1
      
111
      
117
      
(3
)
    
114
  
贷款总额，扣除贴现
    
1,245
      
(498
)
    
747
      
1,141
      
(1,210
)
    
(69
)
利息收入总额
    
1,854
      
(506
)
    
1,348
      
2,258
      
(1,422
)
    
836
  
利息支出：
                                                
计息存款：
                                                
Now帐户
    
42
      
(27
)
    
15
      
57
      
(43
)
    
14
  
储蓄账户
    
16
      
(21
)
    
(5
)
    
39
      
(60
)
    
(21
)
货币市场账户
    
78
      
58
      
136
      
155
      
29
      
184
  
存单
    
(112
)
    
(203
)
    
(315
)
    
(252
)
    
(417
)
    
(669
)
有息存款总额
    
24
      
(193
)
    
(169
)
    
(1
)
    
(491
)
    
(492
)
其他借入资金
    
(123
)
    
107
      
(16
)
    
(22
)
    
28
      
6
  
利息支出总额
    
(99
)
    
(86
)
    
(185
)
    
(23
)
    
(463
)
    
(486
)
净利息收入
  
$
1,953
    
$
(420
)
  
$
1,533
    
$
2,281
    
$
(959
)
  
$
1,322
  

(1)
可归因于数量变化和汇率变化的总变化部分，不能分开，在分配之前已按比例分配给因数量变化和因汇率变化而产生的变化。

税项等值净利息收入从截至2021年6月30日的6个月的33,138,000美元增加到截至2022年6月30日的6个月的34,460,000美元，增加1,322,000美元。如果不是2021年PPP贷款摊销， 增幅会更大，比2022年高出902,000美元。税项等值净息差由二零二一年首六个月的3.59%下降至二零二二年同期的3.35%。减少的主要原因是，应对这一流行病的低市场利率环境导致生息资产收益率下降，以及购买力平价贷款费用摊销减少。
 
与2021年六个月期间相比，2022年六个月期间的总税收等值利息收入增加了836,000美元。这一增长是由于数量变化导致的2,258,000美元的增长，因为平均计息资产增加了2.113亿美元。由于低利率环境，平均可赚取利息资产的收益率由3.99%下降32个基点至3.67%，导致利息收入减少1,422,000美元。
 
截至2022年6月30日的6个月，税收等值投资收入比去年同期增加了85万美元。平均投资余额增加的主要原因是证券投资余额增加了1.51亿美元。
 
37
索引

 •
应税证券的平均余额增加了1.341亿美元，这是由于存款大幅增加而进行的购买，这导致投资收入增加了953,000美元。由于2021年在较低利率环境下购买，应税证券收益率下降了27个基点，从1.78%降至1.51%。这导致投资收入减少241000美元。
 

 •
免税证券的平均余额增加了1690万美元，导致投资收入增加了20.9万美元。免税证券的收益率从2.71%下降到2.56%，下降了15个基点，相当于利息收入减少了71,000美元。收益率下降是由于高收益证券被赎回和到期，并被在较低利率环境下购买的证券所取代。有关公司当前投资战略的讨论，请参阅《财务状况-投资》。
 
由于购买力平价贷款摊销费用的减少，截至2022年6月30日的6个月的贷款利息收入总额与去年同期相比减少了6.9万美元。
 

 •
住宅按揭贷款的利息收入减少335,000元。利率的变化是减少了307,000美元，因为住房抵押贷款的平均收益率从5.01%下降到4.70%，这是由于2021年发生的新冠肺炎大流行导致的低利率环境的结果。

•
由于我们特拉华州市场的项目，建筑贷款的平均余额增加了2100万美元。这导致总利息收入因数量增加了424,000美元。

•
商业贷款平均余额比一年前增加了6720万美元。这一增长主要归因于特拉华州的增长。由于数量原因，这对总利息收入产生了860,000美元的积极影响。收益率 下降39个基点至4.59%，原因是疫情造成利率环境较低，以及购买力平价贷款摊销收入减少和对贷款增长的竞争，导致贷款利息收入减少722,000美元。

•
从2021年到2022年，农业贷款利息收入减少了13.8万美元。农业贷款平均余额减少660万美元，导致利息收入减少，因为贷款额为141000美元。

•
由于2021年的回报，州和政治区贷款的平均余额比一年前减少了520万美元。这导致总利息收入因数量而减少91,000美元。由于疫情导致利率环境较低，收益率下降了56个基点，至3.17%

•
其他贷款的平均余额因未偿还学生贷款而增加450万美元。这导致总利息收入因数量增加了11.7万美元。
 
与去年同期相比，截至2022年6月30日的6个月的总利息支出减少了486,000美元，这是由于计息负债的成本下降。 由于计息负债的平均利率从0.53%降至0.41%，利息支出减少了463,000美元。这一下降是由美联储在2020年第一季度降息推动的，降息一直持续到2022年3月。
 

 •
从2021年6月30日到2022年6月30日，平均计息存款余额增加了1.671亿美元。增长的主要原因是所有市场的存款普遍增长，其中一部分资金来自政府应对疫情的刺激措施，以及通过新客户和扩大现有关系实现的市政存款增长。我们的NOW账户增加了7380万美元，储蓄账户增加了4260万美元，货币市场账户增加了1.042亿美元。这些交易量变化的累积影响是利息支出增加了251,000美元。由于低利率环境，存单减少5,790万美元，这导致利息支出减少，原因是与存单相关的金额为252,000美元。(另见“财政状况--存款”)。计息存款于2022年首六个月的平均利率为0.35%，而2021年同期则为0.47%。这导致利息支出减少491,000美元。下降的原因是美联储在2020年第一季度降息，利率一直保持到2021年 2022年上半年。

38
索引

 •
由于2021年和2022年到期，其他借款资金的平均余额比一年前减少了1710万美元，其中一些没有被替换，因为2021年和2022年存款增长获得了流动性。这导致利息支出减少了 22,000美元。由于2021年第二季度发行次级债券，其他借款资金的平均利率从1.32%上升至1.64%，导致利息增加 支出28,000美元。
 
截至2022年6月30日的三个月，税收等值净利息收入为17,979,000美元，而去年同期为16,446,000美元。这意味着增加了1,533,000美元 ，这主要是由于产生利息的资产数量增加所致。
 
截至2022年6月30日的三个月，税收等值利息收入总额为19,657,000美元，而去年同期为18,309,000美元，增加了1,348,000美元。这一增长是由平均可产生利息的资产增加1.921亿美元推动的。这相当于利息收入增加1 854 000美元。由于平均有息资产的收益率从3.85%下降到3.75%，利率下降了10个基点，抵消了交易量造成的506,000美元的减少。
 

 •
总投资收入比去年同期增加55.6万美元。增加的主要原因是平均投资余额增加1.487亿美元，这是由于存款增长而进行的购买，投资增加了635 000美元。投资收益率下降0.14%至1.83%，利息收入减少7.9万美元。收益率下降是由于在2020至2021年期间在较低利率环境下购买的投资。

•
与去年同期相比，贷款利息收入总额增加了747,000美元，这是由于未偿还贷款的平均余额增加了1.079亿美元，主要是在特拉华州，这相当于增加了1,245,000美元。贷款收益率下降13个基点，至4.51%，原因是疫情导致利率环境较低，以及购买力平价贷款摊销收入减少，贷款利息收入减少 498,000美元。
 
与去年相比，2022年6月30日三个月的总利息支出减少了185,000美元，这是由于计息负债的平均利率从 0.52%下降到0.42%，下降了10个基点，利息支出减少了86,000美元，而由于证书和借款余额减少，利息支出减少了99,000美元。

 •
在截至2022年6月30日的三个月期间，平均计息存款余额增加了1.567亿美元，这是所有市场领域有机增长的结果。由于存单平均余额减少4,910万美元，因存款量的变化仅增加24,000美元。截至2022年6月30日止三个月的计息存款利率为0.36%，2021年同期为0.45%。 这导致利息支出减少193,000美元。

•
由于2021年和2022年到期，其他借款资金的平均余额比一年前减少了1620万美元，其中一些没有被取代，因为从存款增长中获得了流动性。这导致 利息支出减少了123,000美元。由于以4.0%发行附属票据，其他借款资金的平均利率由1.42%上升至1.64%，导致利息支出增加107,000美元。

39
索引
贷款损失准备金

在截至2022年6月30日的六个月期间，我们记录了700,000美元的贷款损失准备金，较去年同期的1,150,000美元减少了450,000美元。2022年拨备较低，原因是与2021年相比，经济前景有所改善，受新冠肺炎疫情影响更大，抵消了2022年贷款增长的影响。(见“财务状况--贷款损失和信用质量风险拨备”)。

在截至2022年6月30日的三个月中，我们记录了450,000美元的拨备，而2021年为500,000美元，这是由于与2021年相比经济前景改善的结果，而这一改善受到了Covid 19大流行的严重影响。

非利息收入

下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的非利息收入细目(以千美元为单位)：

   
截至6月30日的六个月，
    
变化
  
   
2022
    
2021
    
金额
    
%
  
服务费
  
$
2,572
    
$
2,269
    
$
303
      
13.4
  
托拉斯
    
433
      
492
      
(59
)
    
(12.0
)
经纪和保险
    
982
      
782
      
200
      
25.6
  
出售贷款的收益
    
146
      
814
      
(668
)
    
(82.1
)
股权证券(亏损)收益，净额
    
(179
)
    
216
      
(395
)
    
(182.9
)
可供出售的安全收益，净额
    
-
      
50
      
(50
)
    
(100.0
)
银行拥有的人寿保险收益
    
419
      
1,478
      
(1,059
)
    
(71.7
)
其他
    
362
      
840
      
(478
)
    
(56.9
)
总计
  
$
4,735
    
$
6,941
    
$
(2,206
)
    
(31.8
)

   
截至6月30日的三个月，
    
变化
  
   
2022
    
2021
    
金额
    
%
  
服务费
  
$
1,324
    
$
1,163
    
$
161
      
13.8
  
托拉斯
    
184
      
185
      
(1
)
    
(0.5
)
经纪和保险
    
501
      
406
      
95
      
23.4
  
出售贷款的收益
    
41
      
311
      
(270
)
    
(86.8
)
股权安全收益，净额
    
(134
)
    
29
      
(163
)
    
(562.1
)
银行拥有的人寿保险收益
    
212
      
163
      
49
      
30.1
  
其他
    
176
      
449
      
(273
)
    
(60.8
)
总计
  
$
2,304
    
$
2,706
    
$
(402
)
    
(14.9
)

截至2022年6月30日的6个月，非利息收入总计473.5万美元，与2021年同期相比减少了220.6万美元。在2022年前六个月，由于与一般股票市场损失相关的市场损失，净股本 安全损失达179,000美元，而2021年同期与市场状况相关的可比收益为216,000美元。2022年前六个月没有销售 。在2021年的前六个月，出售可供出售的证券获得了5万美元的收益。

信托收入减少的原因是2022年的遗产和解费用低于2021年。银行拥有人寿保险的收益减少是由于本公司的两名前雇员在2021年第一季度去世，这产生了应支付给本公司的1,155,000美元的死亡抚恤金。服务费的增加是由于客户借记卡的客户账户使用率增加和NSF费用。其他收入减少是由于对某些客户的衍生品交易收取手续费，这在2021年产生了494,000美元的手续费收入。出售贷款收益减少是由于二级市场利率上升导致贷款销售水平下降，这导致抵押贷款再融资大幅减少。

40
索引
在截至2022年6月30日的三个月期间，销售贷款、其他收入和服务费的相关收益较上年同期发生的变化与这六个月期间的变化相对应。

非利息支出

下表反映了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的非利息支出细目(以千美元为单位)：

   
截至6月30日的六个月，
    
变化
        
   
2022
    
2021
    
金额
    
%
  
薪酬和员工福利
  
$
14,030
    
$
12,744
    
$
1,286
      
10.1
  
入住率
    
1,548
      
1,494
      
54
      
3.6
  
家具和设备
    
295
      
284
      
11
      
3.9
  
专业费用
    
733
      
843
      
(110
)
    
(13.0
)
FDIC保险
    
280
      
258
      
22
      
8.5
  
宾夕法尼亚州股票税
    
678
      
517
      
161
      
31.1
  
无形资产摊销
    
80
      
98
      
(18
)
    
(18.4
)
软件费用
    
699
      
667
      
32
      
4.8
  
矿石费用
    
(247
)
    
253
      
(500
)
    
(197.6
)
其他
    
3,335
      
3,109
      
226
      
7.3
  
总计
  
$
21,431
    
$
20,267
    
$
1,164
      
5.7
  

   
截至6月30日的三个月，
    
变化
        
   
2022
    
2021
    
金额
    
%
  
薪酬和员工福利
  
$
7,117
    
$
6,481
    
$
636
      
9.8
  
入住率
    
754
      
711
      
43
      
6.0
  
家具和设备
    
166
      
141
      
25
      
17.7
  
专业费用
    
394
      
395
      
(1
)
    
(0.3
)
FDIC保险
    
145
      
129
      
16
      
12.4
  
宾夕法尼亚州股票税
    
339
      
178
      
161
      
90.4
  
无形资产摊销
    
40
      
49
      
(9
)
    
(18.4
)
软件费用
    
358
      
354
      
4
      
1.1
  
矿石费用(回收)
    
120
      
167
      
(47
)
    
(28.1
)
其他
    
1,767
      
1,715
      
52
      
3.0
  
总计
  
$
11,200
    
$
10,320
    
$
880
      
8.5
  

与2021年同期相比，截至2022年6月30日的6个月的非利息支出增加了1,164,000美元。工资和员工福利增加了1,286,000美元，增幅为10.1%。这一增长是 由于2022年初生效的业绩增长、增加了12.3名全职相当于员工(FTE)，即增加了4.15%，主要是在特拉华州市场，以及由于前高管离职而逆转了2021年发生的 递延薪酬，导致递延薪酬成本增加。

专业费用减少的原因是，与2021年期间相比，2022年的法律费用有所下降。矿石开支减少是由于于2022年出售OREO物业，收益为491,000美元。其他费用的增加主要是额外的营销费用，主要是在特拉华州市场，与欺诈性客户账户活动和数据处理成本相关的冲销。

在截至2022年6月30日的三个月里，与2021年同期相比，非利息支出增加了88万美元。薪资和员工福利的变化与这六个月 期间与绩效增长和额外全时工作经验相关的变化相对应。

41
索引
所得税拨备

截至2022年6月30日的6个月期间，所得税准备金为2,954,000美元，而2021年同期为3,067,000美元。减少的主要原因是，扣除可比期间所得税准备金1,582,000美元之前的收入减少。通过管理我们的市政贷款和债券投资组合，管理层专注于将我们的实际税率降至最低。2022年和2021年前六个月，我们的有效税率分别为17.8%和16.9%，而法定税率为21%。实际税率的提高是由于人寿保险收入免征联邦所得税。

截至2022年6月30日的三个月，所得税拨备为1,482,000美元，而2021年同期为1,451,000美元。增加的原因是在为可比期间的285 000美元的所得税拨备 前的收入增加。截至2022年和2021年6月30日的三个月，我们的有效税率分别为17.7%和17.9%。

我们投资了六个有限合伙企业，在我们的市场领域建立了低收入住房项目，最近一次投资是在2022年第二季度。我们预计在未来10年确认总计470万美元的税收抵免，预计2022年还将确认另外70,000美元。

财务状况

截至2022年6月30日，总资产为22.1亿美元，比2021年12月31日的21.4亿美元增加了6900万美元，这主要是由于贷款增长由存款增长和额外借款提供资金。现金和现金等价物减少1.522亿美元，至2070万美元。截至2022年6月30日，可供出售的证券增加了5050万美元，净贷款增加了1.536亿美元，达到15.8亿美元。自2021年底以来，存款总额增加了4260万美元，达到18.8亿美元 ，借款增加了3660万美元，达到1.105亿美元。

现金和现金等价物
 
截至2022年6月30日，现金和现金等价物总额为2070万美元，而2021年12月31日为1.728亿美元，减少了1.521亿美元。减少的原因是投资购买和有机贷款增长。管理层通过我们的资产负债委员会积极衡量和评估公司的流动性状况，并相信公司的流动性需求由当前的现金和现金等价物余额、可随时获得的传统资金来源满足，包括银行的核心存款、联邦住房贷款银行融资、代理银行的联邦资金额度、经纪存单以及投资和贷款组合中一年内到期的部分。管理层预计，这些资金来源将使我们能够在现金义务和表外承诺到期时履行它们。
 
投资

下表显示了截至2022年6月30日和2021年12月31日的投资组合(包括债务和股权证券)的构成(以千美元为单位)：

   
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
   
金额
    
%
    
金额
    
%
  
债务证券：
                        
美国机构证券
  
$
80,607
      
17.3
    
$
73,945
      
17.8
  
美国国库券
    
153,430
      
33.0
      
115,347
      
27.8
  
国家和政体划分的义务
    
113,371
      
24.4
      
112,021
      
27.0
  
公司义务
    
9,769
      
2.1
      
10,333
      
2.5
  
政府支持实体的抵押贷款支持证券
    
105,706
      
22.7
      
100,756
      
24.3
  
股权证券
    
2,309
      
0.5
      
2,270
      
0.6
  
总计
  
$
465,192
      
100.0
    
$
414,672
      
100.0
  

42
索引
   
June 30, 2022/
2021年12月31日
Change
  
   
金额
    
%
  
债务证券：
            
美国机构证券
  
$
6,662
      
9.0
  
美国国库券
    
38,083
      
33.0
  
国家和政体划分的义务
    
1,350
      
1.2
  
公司义务
    
(564
)
    
(5.5
)
政府支持实体的抵押贷款支持证券
    
4,950
      
4.9
  
股权证券
    
39
      
1.7
  
总计
  
$
50,520
      
12.2
  

从2021年12月31日至2022年6月30日，我们的投资组合增加了5050万美元，增幅为12.2%。在2022年，我们购买了1300万美元的美国机构债务，5380万美元的美国国债，1680万美元的国家和政治证券，2620万美元的抵押贷款支持证券和21.8万美元的股权证券，这被2022年前六个月发生的1170万美元的本金偿还和960万美元的催缴和到期日所抵消。由于市场利率上升，可供出售投资组合的未实现亏损增加了3700万美元。不包括我们主要出于流动性目的而存放在美联储的短期投资，我们在截至2022年6月30日的六个月期间的投资组合在税额等值基础上的收益率为1.77%，而2021年同期为2.07%。

2022年的投资战略一直是利用多余的现金、投资组合中的现金流和存款流入来购买美国国债，因为美国国债和机构之间的利差有限，由政府支持的实体发行的抵押贷款支持证券以及国家和政治证券的债务。投资组合的增加是对2021年和2022年前六个月的存款流入的回应。我们不断监测利率交易区间，并寻求在利率处于交易区间的前三分之一时选择投资证券购买的时间。本行相信，其投资策略已适当地减轻其在各种利率环境(包括利率上升环境)下的利率风险敞口，同时提供足够的现金流以满足流动性需求。

管理层继续定期监测投资组合的收益表现和流动性。通过积极的资产负债表管理和对投资组合的分析，本公司 相信其保持了充足的流动性，以满足储户的取款要求和客户的各种信贷需求。

贷款

下表显示了截至2022年6月30日和2021年12月31日的贷款组合构成(以千美元为单位)：

   
6月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
   
金额
    
%
    
金额
    
%
  
房地产：
                        
住宅
  
$
203,323
      
12.7
    
$
201,097
      
14.0
  
商业广告
    
798,528
      
50.1
      
687,338
      
47.7
  
农耕
    
313,700
      
19.7
      
312,011
      
21.6
  
施工
    
71,414
      
4.5
      
55,036
      
3.8
  
消费者
    
50,319
      
3.2
      
25,858
      
1.8
  
其他商业贷款
    
65,772
      
4.1
      
74,585
      
5.2
  
其他农业贷款
    
32,870
      
2.1
      
39,852
      
2.8
  
国家和政治分部贷款
    
59,450
      
3.6
      
45,756
      
3.1
  
贷款总额
    
1,595,376
      
100.0
      
1,441,533
      
100.0
  
贷款损失拨备减少
    
17,570
              
17,304
          
净贷款
  
$
1,577,806
            
$
1,424,229
          

43
索引
   
June 30, 2022/
December 31, 2021
Change
  
   
金额
    
%
  
房地产：
            
住宅
  
$
2,226
      
1.1
  
商业广告
    
111,190
      
16.2
  
农耕
    
1,689
      
0.5
  
施工
    
16,378
      
29.8
  
消费者
    
24,461
      
94.6
  
其他商业贷款
    
(8,813
)
    
(11.8
)
其他农业贷款
    
(6,982
)
    
(17.5
)
国家和政治分部贷款
    
13,694
      
29.9
  
贷款总额
  
$
153,843
      
10.7
  

世行的贷款努力历来集中在宾夕法尼亚州中北部和纽约南部。随着对FNB的收购和在兰开斯特县开设办事处，这一重点已发展到包括宾夕法尼亚州中南部的黎巴嫩、Schuylkill、Berks和兰开斯特县市场。我们在联合县有一个有限的分支机构，配备了一个贷款团队，主要支持宾夕法尼亚州中部的农业机会。2017年12月，我们完成了对州立学院的分支机构的收购，这为我们在中心县、宾夕法尼亚州和宾夕法尼亚州中部的其他地区提供了机会。2020年4月，我们完成了对中海岸的收购，将我们的市场扩展到特拉华州，以特拉华州的威尔明顿和多佛为中心开展业务。2020年11月，我们在宾夕法尼亚州肯内特广场开设了一家分支机构，以进一步服务于作为中海岸收购的一部分而获得的客户，并将业务扩展到宾夕法尼亚州切斯特县。我们已获准在宾夕法尼亚州埃弗拉塔开设办事处，这将有助于更好地为我们在兰开斯特县和特拉华州格林维尔的客户提供更好的服务， 为威尔明顿市场提供更好的服务。我们预计这两个办事处将于2022年第四季度开业。我们主要通过直接贷款给我们现有的客户群来发起贷款，通过我们的贷款团队与他们的客户和我们的贷款人在某些领域的专业知识以及房地产经纪人、建筑承包商、律师、会计师、公司和咨询委员会成员的推荐而产生的新客户。, 现有客户和银行网站。世行提供各种贷款，尽管历史上我们的大多数贷款都集中在房地产贷款上，包括住宅、商业、农业和建筑贷款。所有贷款均受 由管理层制定和管理并由董事会批准的贷款政策管辖。截至2022年6月30日，该公司对乳制品行业有一个特定行业的贷款集中，总计1.216亿美元，占总贷款的7.6%，而截至2021年12月31日，该公司的贷款总额为1.274亿美元，占总贷款的8.8%。

2022年前六个月，增长的主要驱动力是特拉华州市场，商业房地产贷款和建筑贷款活动显著活跃。农业贷款减少650万美元，主要是由于偿还了信贷额度。其他商业贷款的减少是由于免除了PPP贷款。截至2021年12月31日，作为PPP计划的一部分发放的贷款总额为680万美元，所有这些贷款都在2022年6月30日之前得到免除或偿还。消费贷款的增加是由于学生贷款的增加，预计学生贷款将比2022年剩余时间有额外的增长。国家和政治贷款的增加是由于第二季度完成的两笔贷款 。商业和农业贷款需求受到巨大的竞争压力、收益率曲线以及国家、地区和地方整体经济状况的影响。
 
44
索引
虽然世行贷款给在我们市场领域为勘探天然气的公司提供服务的公司，但世行没有向进行实际钻探和勘探活动的公司提供任何贷款。 世行发放的贷款面向行业客户，包括卡车运输公司、石材采石场和其他支持业务，支持在支持天然气勘探之前与世行有关系的客户。 我们还向企业和个人提供贷款，用于餐馆、酒店和公寓租赁，这些贷款已经开发和扩大，以满足天然气行业工人的住房和生活需求。由于我们对天然气行业及其周期性的了解，为天然气相关活动提供的贷款是根据向这些实体发放贷款的特定政策和程序发放的，这些政策和程序包括更严格的贷款价值比门槛、缩短摊销期限，以及扩大我们对与这一活动相关的贷款集中度的监测。
 
对于在二级市场上出售的贷款，本公司确认为这些已出售贷款提供服务的手续费收入，该收入包括在非利息收入中。

贷款损失准备

贷款损失拨备维持在管理层判断足以吸收贷款组合中未来可能出现的贷款损失的水平。贷款损失准备金从当期收入中扣除。被认为无法收回的贷款将从拨备中注销，而随后的收回会增加拨备。截至2022年6月30日，贷款损失拨备为17，57万美元，占贷款总额的1.10%，而截至2021年12月31日，贷款损失拨备为17,304,000美元，占贷款总额的1.20%。增加266 000美元的原因是为贷款损失拨备700 000美元减去净注销434 00美元。2022年期间，净冲销主要与一个申请破产的客户有关。 下表显示了截至2022年6月30日和2021年12月31日，贷款损失准备金的分布情况，以及贷款类别占贷款总额的百分比(以千美元为单位)：
 
   
6月30日，
    
12月31日
  
   
2022
    
2021
        
   
金额
    
%
    
金额
    
%
  
房地产贷款：
                        
住宅
  
$
1,015
      
12.7
    
$
1,147
      
14.0
  
商业广告
    
9,216
      
50.1
      
8,099
      
47.7
  
农耕
    
4,484
      
19.7
      
4,729
      
21.6
  
施工
    
563
      
4.5
      
434
      
3.8
  
消费者
    
464
      
3.2
      
262
      
1.8
  
其他商业贷款
    
1,173
      
4.1
      
1,023
      
5.2
  
其他农业贷款
    
446
      
2.1
      
558
      
2.8
  
国家和政治分部贷款
    
323
      
3.6
      
281
      
3.1
  
未分配
    
(114
)
    
不适用
      
771
      
不适用
  
贷款损失准备总额
  
$
17,570
      
100.0
    
$
17,304
      
100.0
  

下表提供了截至2022年6月30日的6个月和截至2021年12月31日的年度的信用损失经验和贷款质量相关信息(以千美元为单位)。

June 30, 2022
  
信用损失
费用
(利益)
    
净额(收费
关闭)
复苏
    
平均值
贷款
    
净值比
(撇账)
恢复到
平均贷款
    
津贴
总计
贷款
    
非应计项目
贷款作为一种
百分比
贷款
    
津贴给
总非-
应计项目
贷款
  
房地产：
                                          
住宅
  
$
(132
)
  
$
-
    
$
202,095
      
0.00
%
    
0.50
%
    
0.24
%
    
205.47
%
商业广告
    
1,117
      
-
      
722,908
      
0.00
%
    
1.15
%
    
0.36
%
    
316.59
%
农耕
    
(245
)
    
-
      
311,091
      
0.00
%
    
1.43
%
    
0.97
%
    
147.35
%
施工
    
129
      
-
      
65,626
      
0.00
%
    
0.79
%
    
0.00
%
  
北美
  
消费者
    
209
      
(7
)
    
30,568
      
-0.02
%
    
0.92
%
    
0.00
%
  
北美
  
其他商业贷款
    
577
      
(427
)
    
70,405
      
-0.61
%
    
1.78
%
    
0.19
%
    
930.95
%
其他农业贷款
    
(112
)
    
-
      
37,388
      
0.00
%
    
1.36
%
    
2.06
%
    
65.88
%
国家和政治分部贷款
    
42
      
-
      
52,489
      
0.00
%
    
0.54
%
    
0.00
%
  
北美
  
未分配
    
(885
)
    
-
      
-
    
北美
    
北美
    
北美
    
北美
  
总计
  
$
700
    
$
(434
)
  
$
1,492,570
      
-0.03
%
    
1.10
%
    
0.45
%
    
227.21
%

45
索引
2021年12月31日
  
信用损失
费用
(利益)
    
净额(收费
关闭)
复苏
    
平均值
贷款
    
净值比
(撇账)
恢复到
平均贷款
    
津贴
总计
贷款
    
非应计项目
贷款作为一种
百分比
贷款
    
津贴给
总非-
应计项目
贷款
  
房地产：
                                          
                                                         
住宅
  
$
(27
)
  
$
-
    
$
203,062
      
0.00
%
    
0.57
%
    
0.30
%
    
192.77
%
商业广告
    
1,848
      
35
      
639,161
      
0.01
%
    
1.18
%
    
0.43
%
    
275.01
%
农耕
    
(224
)
    
-
      
312,770
      
0.00
%
    
1.52
%
    
1.00
%
    
150.94
%
施工
    
312
      
-
      
56,315
      
0.00
%
    
0.79
%
    
0.00
%
  
北美
  
消费者
    
(53
)
    
(6
)
    
24,125
      
-0.02
%
    
1.01
%
    
0.00
%
  
北美
  
其他商业贷款
    
(113
)
    
(90
)
    
99,839
      
-0.09
%
    
1.37
%
    
0.19
%
    
730.71
%
其他农业贷款
    
(306
)
    
-
      
37,181
      
0.00
%
    
1.40
%
    
2.01
%
    
69.49
%
国家和政治分部贷款
    
(198
)
    
-
      
52,804
      
0.00
%
    
0.61
%
    
0.00
%
  
北美
  
未分配
    
311
      
-
      
-
    
北美
    
北美
    
北美
    
北美
  
总计
  
$
1,550
    
$
(61
)
  
$
1,425,257
      
0.00
%
    
1.20
%
    
0.53
%
    
227.21
%

公司相信，根据公司董事会批准的内部贷款政策，它利用了严格和彻底的贷款审查程序。审查的目的是评估贷款质量，分析拖欠情况，识别问题贷款，评估潜在的冲销和回收，并评估所服务市场的总体经济状况。公司至少每半年对我们的商业投资组合进行一次外部独立贷款审查。聘请外部顾问1)每年审查商业贷款组合中至少50%的美元金额，2)去年发放的100万美元以上的新贷款，3) 审查承诺大于或等于100万美元的借款人样本，4)选定逾期30天以上的贷款关系，或分类特别提及、不合格、可疑或损失，5)管理层或顾问认为适当的其他 贷款。作为审查的一部分，我们对我们的承保流程和贷款评级系统进行了评估。

管理层认为，它使用可获得的最佳信息来做出这样的决定，截至2022年6月30日，贷款损失准备金是足够的。但是，如果 情况与作出初步决定时使用的假设和估计有很大不同，则可能需要进行未来的调整。经济长期低迷、农业和商业投资组合各个部分的经济变化、高失业率、抵押品价值的重大变化以及从借款人获得财务信息的延迟可能会导致不良资产水平上升、注销、贷款损失拨备和收入减少。此外，银行监管机构还定期检查银行的贷款损失拨备。银行机构可要求根据其对审查时可获得的信息的判断，确认增加的贷款损失准备金。

46
索引
在每月的基础上，主要使用内部准备的逾期报告来识别和更新问题贷款。根据每笔已识别贷款的收集流程相关数据，可以将该贷款添加到月度观察列表中或将其从月度观察列表中删除。观察名单包括评级为特别提及、不合格、可疑和损失的贷款，以及管理层可能选择纳入的额外贷款。持续监控观察名单贷款，直到出现令人满意的条件，允许管理层升级该贷款并将其从观察名单中删除。在某些情况下，根据管理层对借款人支付能力的评估，贷款可能被置于非应计状态或注销。所有商业贷款，包括商业房地产、农业房地产、国家和政区贷款、其他商业贷款和其他农业贷款，都按季度进行非应计项目减值评估。

另见合并财务报表“附注5--贷款及相关贷款损失准备”。
 
由于以前的损失经验和在确定津贴时利用的其他风险因素，世行对津贴的分配并不直接对应于贷款组合的实际余额。 尽管截至2022年6月30日，商业和农业房地产贷款占贷款组合的69.8%，但78.0%的津贴分配给贷款组合的这些部分，因为这些贷款比住宅房地产或对州和政治部门的贷款具有更多的内在风险。截至2022年6月30日，住宅房地产贷款占贷款组合的12.7%，5.8%的津贴分配给这一细分市场，因为通常固有风险低于商业贷款和农业贷款。
 
下表是我们截至2022年6月30日和2021年12月31日的不良资产摘要。
 
   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
  
不良贷款：
            
非应计项目贷款
  
$
7,251
    
$
7,616
  
应计贷款--逾期90天或以上
    
139
      
46
  
不良贷款总额
    
7,390
      
7,662
  
持有以待售的止赎资产
    
972
      
1,180
  
不良资产总额
  
$
8,362
    
$
8,842
  

下表按贷款类别确定了合同逾期30至90天的贷款金额和不良贷款，以及2021年12月31日至2022年6月30日不良贷款的变化(单位：千)。不良贷款包括合同逾期90天或以上的应计贷款和非应计贷款。非应计贷款不计息。随后收到的现金付款将用于未偿还本金余额或记为利息收入，这取决于管理层对其最终收回本金和利息能力的评估。
 
   
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
         
不良贷款
          
不良贷款
  
   
30 - 89 Days
Past Due
    
90天前
    
非-
    
总非-
    
30 - 89 Days
Past Due
    
90天前
    
非-
    
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(单位：千)
  
应计
    
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应计项目
    
表演
    
应计
    
到期应计
    
应计项目
    
表演
  
房地产：
                                                
住宅
  
$
1,073
    
$
29
    
$
494
    
$
523
    
$
492
    
$
13
    
$
595
    
$
608
  
商业广告
    
610
      
109
      
2,911
      
3,020
      
243
      
33
      
2,945
      
2,978
  
农耕
    
-
      
-
      
3,043
      
3,043
      
31
      
-
      
3,133
      
3,133
  
施工
    
217
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
消费者
    
126
      
1
      
-
      
1
      
163
      
-
      
-
      
-
  
其他商业贷款
    
9
      
-
      
126
      
126
      
28
      
-
      
140
      
140
  
其他农业贷款
    
35
      
-
      
677
      
677
      
10
      
-
      
803
      
803
  
不良贷款总额
  
$
2,070
    
$
139
    
$
7,251
    
$
7,390
    
$
967
    
$
46
    
$
7,616
    
$
7,662
  
 
47
索引
   
不良贷款的变化
June 30, 2022 /December 31, 2021
  
(单位：千)
  
金额
    
%
  
房地产：
            
住宅
  
$
(85
)
    
(14.0
)
商业广告
    
42
      
1.4
  
农耕
    
(90
)
    
(2.9
)
施工
    
-
    
#DIV/0！
  
消费者
    
1
    
#DIV/0！
  
其他商业贷款
    
(14
)
    
(10.0
)
其他农业贷款
    
(126
)
    
(15.7
)
不良贷款总额
  
$
(272
)
    
(3.5
)
 
该公司与直接受新冠肺炎疫情影响的客户合作。该公司根据监管机构的指导方针提供了帮助。由于新冠肺炎疫情，该公司正与借款人进行更频繁的沟通，以更好地了解他们的财务状况和面临的挑战，使其能够在出现需求和问题时主动做出反应。如果经济状况恶化，公司的不良贷款可能会增加，贷款损失拨备也会进一步增加，并记录额外的拨备支出。如果新冠肺炎疫情的影响持续下去，本公司的资产质量指标 在未来的测算期内可能会恶化。
 
截至2022年6月30日的6个月，我们记录了700,000美元的贷款损失准备金，而2021年同期为1,150,000美元，减少了450,000美元。减少的主要原因是，与2022年相比，2021年的新冠肺炎疫情对国家和地方经济造成了影响。从2021年12月31日到2022年6月30日，不良贷款减少了27.2万美元。截至2022年6月30日，该行约61.6%的不良贷款与以下三个客户关系有关：
 

 •
截至2022年6月30日，由未开发土地、石矿场和设备担保的130万美元未偿还商业贷款关系和120万美元可用额外信用证处于非应计状态。该公司为天然气行业以及当地市政当局提供服务。因此，宾夕法尼亚州中北部天然气勘探的减少对客户的现金流产生了重大影响，客户为与这些活动相关的挖掘服务和垫层建造提供了 石材。2020年，公司对基础设备抵押品进行了评估，2022年第一季度，公司对采石场进行了评估。 评估显示，与贷款发放的评估订单相比，抵押品价值有所下降，但截至2022年6月30日，贷款仍被视为在贷款价值比的基础上得到了良好的担保。在2021年和2022年，客户 已经清算了一些多余的设备，资金已经用于偿还部分贷款。管理层确定，截至2022年6月30日，不需要特别准备金。

•
截至2022年6月30日，一家总贷款关系为200万美元、以房地产、设备和牛为抵押的农业贷款客户处于非权责发生状态。该客户在2018年第四季度宣布破产 并制定了一项锻炼计划，该计划于2019年第四季度获得破产法院的批准，并导致2019年末恢复每月付款，一直持续到2022年。向该客户提供的这些贷款中包括762,000美元 ，这些贷款受农业服务机构担保。低迷的牛奶价格和疫情给这位客户带来了现金流困难。如果牛奶价格没有大幅和持续的上涨，这是不确定的，我们 将需要依靠抵押品来偿还利息和本金。于2020年内，本公司对相关抵押品进行了评估。管理层确定，截至2022年6月30日，不需要特别准备金。

•
截至2022年6月30日，一家总贷款关系为120万美元、以房地产为抵押的农业贷款客户处于非权责发生状态。新冠肺炎疫情加剧了该客户 面临的现金流困难。我们预计我们将需要依靠抵押品来偿还利息和本金。管理层审查了抵押品，并确定截至2022年6月30日不需要特定准备金。

48
索引
管理层认为，2022年6月30日的贷款损失准备金在该日期是充足的，这是基于以下因素：
 

 •
三种贷款关系占不良贷款余额的61.6%，截至2022年6月30日不需要任何特定准备金。

•
这个该公司有较低的冲销历史，2022年和2021年的平均贷款年化冲销率分别为0.06%和0.0%。

银行拥有的人寿保险

该公司持有银行拥有的人寿保险单，以抵消未来员工福利成本。这些保单为银行提供了一种产生收益的资产，以部分抵消当前的福利成本，并最终(在投保人死亡时)部分收回与福利相关的现金流出。截至2022年6月30日和2021年12月31日，人寿保险的现金退保价值分别为3890万美元 和3850万美元。现金退回价值的变化，扣除购买和通过收购获得的金额，在经营业绩中确认。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月期间，记录为非利息收入的金额分别为211,000美元和163,000美元 。在截至2022年和2021年6月30日的6个月中，非利息收入分别为419,000美元和1,478,000美元。2021年第一季度，本公司收到收益3,714,000美元，其中包括本公司两名前雇员的1,155,000美元死亡抚恤金。该公司每年评估与人寿保险保单相关的风险，包括承保金额的限制 和对各承运人的信用评级的评估。

直接从保险公司购买的公司保单的结构是，当被保险人是 银行的在职员工时，从保单获得的任何死亡抚恤金都将与保单的受益人平分。根据这些协议，雇员的受益人将有权从收益中获得风险净额的50%。风险净额是应支付的死亡抚恤金总额减去保单截至死亡之日的现金退保额。作为收购FNB的一部分获得的保单为受益人的遗产提供了固定的平分美元福利，这取决于几个因素，包括承保个人是弗雷德里克斯堡第一国民银行(“FNB”)的前董事员工还是FNB的前雇员及其工资水平。截至2022年6月30日和2021年12月31日，综合资产负债表上的其他负债中分别包括678,000美元和696,000美元的拆分美元福利协议下的债务。

房舍和设备

截至2022年6月30日，房地和设备比2021年12月31日增加了46万美元，达到1750万美元，这是因为购买的大楼将用于宾夕法尼亚州埃弗拉塔的一个新分支机构。

存款

下表显示了截至2022年6月30日和2021年12月31日的存款构成(以千美元为单位)：

   
6月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
   
金额
    
%
    
金额
    
%
  
无息存款
  
$
382,155
      
20.3
    
$
358,073
      
19.5
  
Now帐户
    
524,104
      
27.9
      
485,292
      
26.4
  
储蓄存款
    
329,898
      
17.6
      
313,048
      
17.0
  
货币市场存款账户
    
345,982
      
18.4
      
350,122
      
19.1
  
存单
    
296,572
      
15.8
      
329,616
      
18.0
  
总计
  
$
1,878,711
      
100.0
    
$
1,836,151
      
100.0
  

49
索引
   
June 30, 2022/
December 31, 2021
Change
  
   
金额
    
%
  
无息存款
  
$
24,082
      
6.7
  
Now帐户
    
38,812
      
8.0
  
储蓄存款
    
16,850
      
5.4
  
货币市场存款账户
    
(4,140
)
    
(1.2
)
存单
    
(33,044
)
    
(10.0
)
总计
  
$
42,560
      
2.3
  

自2021年12月31日以来，存款增加了4260万美元。该公司在所有市场和产品类型的存款都出现了增长。在2022年前六个月，客户继续将存单 主要转移到货币市场和NOW账户。截至2022年6月30日或2021年12月31日，没有经纪存单。

借入资金

截至2022年6月30日和2021年12月31日，借款资金分别为1.105亿美元和7400万美元。借入资金的增加是由于2022年发生的为贷款增长提供资金的额外借款。 2022年期间，匹兹堡联邦住房贷款银行的短期预付款增加了4200万美元，但被匹兹堡联邦住房贷款银行470万美元的长期借款到期和回购协议减少了68.7万美元所抵消。截至2022年6月30日，长期预付款总额为2740万美元，短期预付款总额为6700万美元，回购协议总额为1620万美元。

2020年4月，世行签订了两项利率互换协议，将浮动利率债务转换为固定利率债务，名义金额分别为1,500万美元和1,000万美元。利率互换工具涉及一项协议，即接受浮动利率，并按指定的间隔支付固定利率，该固定利率是根据商定的名义金额计算的。利率互换协议支付或收到的差额确认为当期利息支出的调整。利率互换协议于2020年4月1日签订，2025年4月1日和2027年4月1日到期。2020年4月，本公司签订利率互换协议，将浮动利率债务转换为固定利率债务，名义金额为750万美元。利率互换工具涉及一项协议，即接受浮动利率，并以指定的间隔支付固定利率，该固定利率是根据商定的名义金额计算的。利率掉期协议支付或收到的差额确认为当期利息支出的调整。利率互换协议于2020年4月13日签订，2027年6月17日到期。2020年5月，该行签订了三份两年期远期利率互换协议，将浮动利率债务转换为固定利率债务，每笔名义金额为600万美元。利率互换工具涉及一项协议，即接受浮动利率，并以指定的间隔支付固定利率，该固定利率是根据商定的名义金额计算的。利率掉期协议支付或收到的差额确认为当期利息支出的调整。 利率互换协议于2020年5月14日签订，分别于2027年5月14日、2029年5月14日和2032年5月14日到期。2022年6月30日的利率互换的公允价值为4670美元。, 000，并计入综合资产负债表中衍生工具的公允价值。

该公司目前的借款战略是考虑条款和结构，以在利率上升的环境下管理利率风险和流动性。公司的日常现金需求或短期投资主要通过匹兹堡联邦住房贷款银行提供的金融工具来满足。

股东权益

我们根据总资产和与这些资产相关的风险来评估股东权益。资本来源越大，公司就越有可能履行其现金义务并吸收不可预见的损失。因此，资本充足对本公司一直至为重要，将来亦会继续如此。因此，该公司实施了政策和程序，以确保其拥有足够的资本水平。作为这一过程的一部分，我们定期对我们的资本水平进行压力测试，并在需要时确定潜在风险和额外资本的替代来源。

50
索引
截至2022年6月30日，股东权益总额为1.95亿美元，而2021年12月31日为2.125亿美元，减少了17，46万美元，降幅为8.2%。剔除累积的其他综合亏损，股东权益增加890万美元，增幅为4.2%。该公司购买了18,697股库存股，加权平均成本为每股68.40美元。截至2022年的6个月，公司的净收益为1,360万美元，宣布派发现金股息380万美元，或每股0.941美元，现金股息支付率为27.7%。

公司的所有债务投资证券都被归类为可供出售的证券，这使得公司资产负债表的这一部分对投资市场价值的变化更加敏感。由于市场利率上调、固定收益计划债务和2020年达成的利率互换，自2021年12月31日以来，累计其他综合亏损减少了约2,640万美元。

该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的--也可能是额外的自由裁量--行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正措施的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据美国公认会计原则、监管报告要求和监管资本标准计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化衡量。 银行的资本金金额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。

监管资本标准为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行维持总资本和一级资本 (定义)与风险加权资产(定义)、普通股一级资本(定义)与总风险加权资产(定义)以及一级资本(定义)与平均资产(定义)的最低金额和比率。在适用的联邦法规允许的情况下，银行已选择使用社区银行杠杆率(“CBLR”)框架来确定其资本充足率。在CBLR框架下，如果一家符合条件的社区银行的杠杆率(第一级资本除以平均合并总资产)超过9%，则该银行被视为资本充足。随着应对新冠肺炎疫情的冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案获得通过，联邦银行监管机构对CBLR框架进行了修订，修订如下：(I)从2020年第二季度开始，符合条件的社区银行只需杠杆率至少为8%，符合其他限制要求，以及(Ii)如果符合条件的社区银行的杠杆率 降至8%以下，则它将有两个日历季度保持7%或更高的杠杆率。根据CARE法案进行的这些修订于2020年4月23日生效，并于2020年12月31日终止。在这种终止之后，有一个返回到9%CBLR阈值的 宽限期。2021年CBLR设定为8.5%，此后为9%。宽限期也进行了调整，以考虑到毕业人数的增加。因此，在2021年，符合条件的社区银行利用 宽限期必须保持至少7.5%的CBLR。此后，利用宽限期的合格社区银行必须保持至少8%的CBLR。如果符合资格的社区银行未能在 宽限期内维持适用的最低CBLR，或如果它无法在宽限期内恢复对CBLR的合规，则它将恢复到巴塞尔III资本框架，并将适用正常的迅速纠正行动资本类别。2022年6月30日, 世行在CBLR框架下的杠杆率为8.81%。这一比率允许银行在CBLR的宽限期内，银行必须达到9.0%的要求，才能在2022年第三季度末被视为“资本充足”。

表外活动

一些金融工具，如贷款承诺、信用额度和信用证，是为了满足客户的融资需求而发行的，但没有记录在公司的资产负债表上。截至2022年6月30日和2021年12月31日，具有表外风险的金融工具的合同金额如下(单位：千)：

51
索引
   
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
提供信贷的承诺
  
$
422,077
    
$
275,998
  
备用信用证
    
15,895
      
17,083
  
   
$
437,972
    
$
293,081
  

我们还提供有限的透支保护，作为一种非合同礼貌，可用于信誉良好的活期存款账户。自动柜员机取款和单点销售 (非经常性)交易导致的透支费用需要客户事先批准。截至2022年6月30日和2021年12月31日，具有表外风险的金融工具的非合同金额分别为12，18万美元和12,230,000美元。本公司 保留停止本服务的权利，恕不另行通知。

流动性

流动资金是衡量公司有效满足借款人和储户正常现金流要求的能力。为了保持适当的流动性，我们使用资金管理政策，包括 流动性目标比率，以及我们的投资政策，以确保我们能够履行对储户、信贷客户和股东的财务义务。需要流动资金来满足储户的取款需求、扩大信贷以满足借款人的需求、为正常运营费用和现金股息提供资金以及为其他资本支出提供资金。

经营活动、投资活动和融资活动产生的现金影响流动性管理。我们公司在这一领域的历史活动可以在合并现金流量表 中看到。最重要的资金来源是核心存款。偿还未偿还贷款本金和投资组合产生的现金流也是流动资金管理的因素。其他资金来源包括经纪 存单和出售贷款或投资(如果需要)。

公司的资金使用情况显示在综合现金流量表的投资活动部分，其中列出了净贷款活动。资金的其他用途包括从匹兹堡联邦住房贷款银行(FHLB)购买股票，以及资本支出。2022年前6个月的资本支出(包括软件采购)为898,000美元，而2021年同期为858,000美元。

FHLB的短期债务补充了世行的资金可获得性。银行主要通过对美联储和联邦住房金融局的临时或短期投资来实现流动性。截至2022年6月30日，世行在FHLB的最高借款能力约为7.89亿美元，其中1.231亿美元未偿还。截至2022年6月30日，世行与第三方提供商还有两笔联邦资金额度，总额为3,400万美元，均为无担保和未动用。我们还有一个借款人在联邦储备银行的托管额度约为110万美元，截至2022年6月30日，这笔钱也没有动用。本公司继续评估其流动资金需求 并在必要时寻找其他来源。

公民金融服务公司是独立于银行的法人实体，必须为自己的流动资金提供资金。除运营费用外，公民金融服务公司还负责支付向其股东申报的任何股息。公民金融公司也回购了普通股。公民金融服务公司的主要收入来源是从银行获得的股息。联邦和州法律都对银行支付股息的能力施加了 限制。特别是，作为联邦储备系统成员的州特许银行，银行不得在未经美联储批准的情况下宣布股息，除非银行董事会宣布的股息不超过以下总和：(I)银行本年度迄今的净利润加上(Ii)前两个当前年度的留存净利润减去任何必要的盈余转账。联邦储备委员会和联邦存款保险公司有正式和非正式的政策，规定投保银行和银行控股公司一般只应从当前运营收益中支付股息，但有一些例外。上述及时纠正行动规则进一步限制了银行支付股息的能力，因为未被归类为资本状况良好或资本充足的银行不能支付股息，也不能支付股息，这将使银行在股息后资本不足。截至2022年6月30日，Citizens Financial Services，Inc.(未合并基础上)的流动资产为1370万美元。

52
索引
利率与市场风险管理

利率敏感度管理的目标是在收入的稳定增长与通过利息敏感度失衡和资产和负债的市场价值风险实现收入最大化相关的风险之间保持适当的平衡。

由于我们的业务性质，我们不受外汇兑换或大宗商品价格风险的影响，由于我们没有交易组合，我们不受交易风险的影响。 目前，公司的股权证券仅占其总资产的0.10%，因此股权风险不大。

利率敏感型资产的主要组成部分包括可调利率贷款和投资、贷款偿还、投资到期日和货币市场投资。利息敏感型负债的主要组成部分包括到期的存单、个人退休帐户存单和短期借款。储蓄存款、NOW账户和货币市场投资者账户被认为是核心存款，对短期利率不敏感(顶级货币市场投资者账户除外，通常由地方政府提供帮助，这些账户支付的是当前市场利率)。

缺口分析是我们用来分析利率风险的方法之一，它不一定显示特定利率变动对我们公司净利息收入的准确影响 因为某些资产和负债的重新定价是可自由决定的，受到竞争和其他压力的影响。此外，同一期间内的资产和负债实际上可能会在不同的时间和不同的利率水平得到偿还。我们还没有经历过差距分析可能表明的那种收益波动。

该公司目前使用计算机模拟模型，以更好地衡量利率变化对净利息收入的影响。我们将该模型用作我们的风险管理和资产负债管理流程的一部分，我们相信这些流程将有效地识别、衡量和监控公司的风险敞口。在本分析中，该公司考察了利率变动的结果，并对抵押贷款和抵押证券的提前还款速度 做出了额外的假设。假设利率发生平行变动且是瞬间发生的震荡情景，通常对净利息收入的影响最大。以下是截至2022年6月30日的利率冲击分析及其对 净利息收入的影响(以千美元为单位)：

差饷的变动
  
预期一年期
净利息收入
    
更改中
Prospective
净利息收入
    
更改百分比
Prospective
净利息收入
  
-200令人震惊
  
$
69,838
    
$
(4,338
)
    
(5.85
)
-100令人震惊
    
72,523
      
(1,653
)
    
(2.23
)
基座
    
74,176
      
-
      
-
  
+100冲击
    
73,351
      
(825
)
    
(1.11
)
+200冲击
    
73,328
      
(848
)
    
(1.14
)
+300冲击
    
71,325
      
(2,851
)
    
(3.84
)
+400冲击
    
70,296
      
(3,880
)
    
(5.23
)

该模型在利率变化的每个水平上对贷款和抵押贷款支持证券本金偿还的现金流、其他投资证券的赎回活动以及存款 选择、重新定价和期限结构进行估计。由于这些假设，实际结果可能与这些估计值大不相同，这将导致计算出的净利息收入预测变化显著不同。 此外，上述变化不一定代表变化水平，在这种变化水平下，管理层将采取具体措施重新调整其投资组合，以减少预测变化水平。应注意的是，上述净利息收入的变化 符合公司的利率风险政策。

53
索引
第3项--关于市场风险的定量和定性披露

在进行业务活动的正常过程中，本公司通过其银行子公司的运营而面临市场风险，主要是利率风险。利率风险源于市场驱动的利率波动，这种波动会影响金融工具的现金流、收入、费用和价值，之前在本表格10-Q中讨论过。管理层和董事会委员会管理利率风险(另见“利率和市场风险管理”)。

项目4--控制和程序

(A)披露控制和程序

本公司管理层，包括本公司的首席执行官和首席财务官，已经评估了本公司的“披露控制和程序”的有效性，该术语是根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)颁布的第13a-15(E)条所界定的。根据他们的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告涵盖的 期间结束时，公司的披露控制和程序有效，以确保公司根据交易法向美国证券交易委员会提交或提交的报告中要求披露的信息(1)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告，以及(2)积累并传达给公司管理层。包括其主要执行人员和主要财务人员，以便及时作出关于所需披露的决定。

(B)财务报告内部控制的变化

在截至2022年6月30日的季度内，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响，或合理地可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分--其他资料

项目1--法律诉讼

管理层并不知悉任何悬而未决或受到威胁的诉讼会对本公司的综合财务状况产生重大不利影响。任何悬而未决的诉讼都是公司及其子公司业务附带的普通、例行诉讼。此外，本公司及其附属公司并无任何重大法律程序待决，亦无政府当局威胁或计划对其进行任何重大法律程序。

项目1A--风险因素

除本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑本公司截至2021年12月31日的10-K年度报告第I部分“1.A项风险因素”中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。截至2022年6月30日，公司的风险因素与我们在Form 10-K的2021年年报中报告的风险因素没有实质性变化。然而，我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

54
索引
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用

发行人购买股权证券

期间
  
股份总数(或
购买单位)
    
平均支付价格
每股(或单位)
    
总人数
股份(或单位)
作为以下项目的一部分购买
公开宣布
课程计划
    
最大数量(或
近似美元值)的
那年5月的股票(或单位)
但仍可根据
计划或计划(1)
  
                         
4/1/22 to 4/30/22
    
6,232
    
$
68.81
      
6,232
      
128,744
  
5/1/22 to 5/31/22
    
12,352
    
$
68.26
      
12,352
      
116,392
  
6/1/22 to 6/30/22
    
-
    
$
0.00
      
-
      
116,392
  
总计
    
18,584
    
$
62.00
      
18,584
      
116,392
  


(1)
2020年4月21日，公司宣布，董事会授权公司在36个月内以不超过1,200万美元的总回购价格回购至多15万股。回购将通过公开市场购买或私下协商的交易进行，并将根据市场状况和其他因素不时进行。股票回购计划的持续时间没有时间限制。任何回购的股份将作为库存股持有，并将用于一般公司用途。
 
第3项-高级证券违约

不适用.

项目4--煤矿安全披露

不适用.

项目5--其他信息

无

项目6--展品

(a)
以下文件作为本报告的一部分提交：
   
 
3.1
  
重述公民金融服务公司注册章程。(1)
       
 
3.2
  
《公民金融服务公司注册章程修正案》。(2)
       
 
3.3
  
公民金融服务公司章程。 (3)
       
 
4.1
  
普通股证书格式。(4)
       
 
31.1
  
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的证明
       
 
31.2
  
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明
       
 
32.1
  
第1350条对行政总裁及财务总监的证明
       
 
101
  
以下材料摘自公司截至2022年6月30日的10-Q表格季度报告，格式为XBRL(可扩展商业报告语言)：(1)综合资产负债表(未经审计)，(2)综合收益表(未经审计)，(3)综合全面收益表(未经审计)，(4)综合股东权益变动表，(5)综合现金流量表(未经审计)和(6)相关附注(未经审计)。
       
 
104
  
封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)


(1)本公司于2018年8月9日向美国证券交易委员会提交的截至2018年6月30日的Form 10-Q表格中引用了附件3.1。

(2)通过引用附件3.1并入公司于2021年4月26日提交给委员会的当前8-K表格报告中。

(3)通过引用附件3.1并入公司于2020年12月17日提交给委员会的表格8-K的当前报告中。

(4)本公司于2006年3月14日向美国证券交易委员会提交的截至2005年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中引用了附件4。

55
索引
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 
公民金融服务公司
 
(注册人)
   
2022年8月8日
  
/s/兰德尔·E·布莱克
 
作者：兰德尔·E·布莱克
 
总裁与首席执行官
 
(首席行政主任)
   
   
2022年8月8日
  
/s/Stephen J.Guillaume
 
作者：斯蒂芬·J·纪尧姆
 
首席财务官
 
(首席财务会计官)


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