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BackSwapAgreement成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000701347CPF：Backto BackSwapAgreement成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000701347美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员CPF：Backto BackSwapAgreement成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000701347美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员CPF：Backto BackSwapAgreement成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000701347US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000701347US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000701347美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000701347美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000701347中央公积金：按揭收入债券成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000701347中央公积金：按揭收入债券成员Cpf:MortgageBackedSecuritiesResidentialNonGovernmentAgenciesMember2021-12-310000701347中央公积金：按揭收入债券成员2021-12-310000701347中央公积金：按揭收入债券成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-01-012022-06-300000701347中央公积金：按揭收入债券成员Cpf:MortgageBackedSecuritiesResidentialNonGovernmentAgenciesMember2022-01-012022-06-300000701347中央公积金：按揭收入债券成员2022-01-012022-06-300000701347中央公积金：按揭收入债券成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-06-300000701347中央公积金：按揭收入债券成员Cpf:MortgageBackedSecuritiesResidentialNonGovernmentAgenciesMember2022-06-300000701347中央公积金：按揭收入债券成员2022-06-300000701347中央公积金：按揭收入债券成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310000701347中央公积金：按揭收入债券成员Cpf:MortgageBackedSecuritiesResidentialNonGovernmentAgenciesMember2020-12-310000701347中央公积金：按揭收入债券成员2020-12-310000701347中央公积金：按揭收入债券成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-01-012021-06-300000701347中央公积金：按揭收入债券成员Cpf:MortgageBackedSecuritiesResidentialNonGovernmentAgenciesMember2021-01-012021-06-300000701347中央公积金：按揭收入债券成员2021-01-012021-06-300000701347中央公积金：按揭收入债券成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-06-300000701347中央公积金：按揭收入债券成员Cpf:MortgageBackedSecuritiesResidentialNonGovernmentAgenciesMember2021-06-300000701347中央公积金：按揭收入债券成员2021-06-300000701347中央公积金：按揭收入债券成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：权重平均成员2022-06-300000701347中央公积金：按揭收入债券成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：权重平均成员2021-12-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549

表格10-Q

(标记一)
 
☒      根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末June 30, 2022
 
或

☐         根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
 
的过渡期             至             
 
委托文件编号：001-31567

中央太平洋金融公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
夏威夷99-0212597
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
 
南国王街220号, 火奴鲁鲁, 夏威夷96813
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
 
(808) 544-0500
(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值CPF纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是☐
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒  不是☐
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐
规模较小的报告公司 
☐
新兴成长型公司☐
 
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据证券法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒

注册人的普通股在2022年7月22日的流通股数量为27,382,562股份。


中太平洋金融公司。及附属公司
表格10-Q
 
目录表
 页面
第一部分：
财务信息
3
第1项。
财务报表(未经审计)
综合资产负债表-
   2022年6月30日和2021年12月31日
5
综合损益表-
   截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
6
综合全面收益表-
   截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
7
综合权益变动表-
   截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
8
合并现金流量表-
   截至2022年和2021年6月30日的六个月
9
合并财务报表附注(未经审计)
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
53
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
80
第四项。
控制和程序
80
第二部分。
其他信息
81
第1项。
法律诉讼
81
第1A项。
风险因素
81
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
81
第六项。
陈列品
82
签名
 
83

2

第一部分财务信息
 
前瞻性陈述和可能影响未来业绩的因素

本文档可能包含有关以下方面的前瞻性表述：收入、支出、收入或亏损、每股收益或亏损、资本支出、股息支付或不支付、资本状况、信用损失、净利差或其他财务项目；有关Central Pacific Financial Corp.或其管理层或董事会的计划、目标和预期，包括与业务计划、资本资源、产品或服务的使用、监管发展和监管行动有关的声明；未来经济表现的声明，包括因新冠肺炎大流行病毒(和目前的大流行变种)而产生的预期绩效结果以及我们业务举措的预期绩效结果；或任何与上述任何一项有关的假设的陈述。诸如“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“打算”、“预测”、“希望”、“目标”、“继续”、“继续”、“将会”、“应该”、“估计”、“可能”以及其他类似表述旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。

虽然我们认为我们的前瞻性陈述及其背后的假设是合理的，但此类陈述和假设本质上受到风险和不确定性的影响，因此稍后可能被证明是不准确或不正确的。因此，由于各种原因，实际结果可能与这些声明或预测大不相同，包括但不限于：新冠肺炎大流行病毒(和持续的大流行变种)对当地、国家和国际经济的不利影响，包括但不限于对夏威夷旅游业和建筑业的不利影响、我们的借款人、客户、第三方承包商、供应商和员工以及政府针对新冠肺炎的计划和举措的影响；我们参与支付宝保护计划的影响以及政府对我们的支付宝贷款提供担保的情况；库存的增加或房地产市场的不利状况以及建筑业的恶化；我们借款人的财务表现和/或状况的不利变化，以及由此导致的贷款违约率上升、资产质量恶化和贷款组合的损失；我们实现RISE2020计划目标的能力；我们成功实施和实现我们的银行即服务(BAAS)计划目标的能力,包括客户采取的主动行动和我们任何银行合作所面临的风险，包括声誉和监管风险；地方、国家和国际经济和事件(包括野火、火山喷发、飓风、海啸、风暴、地震和大流行病毒和疾病，包括新冠肺炎)对公司业务和运营的影响，以及对在夏威夷市场和公司开展业务的任何其他市场运营的旅游、军事和其他主要行业的影响；国内经济状况恶化或萎靡不振，包括金融业的任何不稳定和房地产市场的恶化，以及消费者和企业对一般经济状况、特别是金融机构信心水平下降的影响；根据相关监管和会计要求对未来准备金要求进行的定期审查而作出的估计数的变化；本新闻稿提及的事项包括：“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”(“多德-弗兰克法案”)的影响、资本标准的变化、其他监管改革以及联邦和州立法，包括但不限于消费者金融保护局(“CFPB”)颁布的法规、政府支持的企业改革以及影响我们业务运营和竞争力的任何相关规则和法规；法律和监管发展的成本和影响，包括法律诉讼或监管或其他政府查询和诉讼及其解决方案、监管审查或审查的结果、监管审查或审查的效果以及我们遵守的能力, 我们正在或可能受到的任何法规或监管命令或行动；成功实施我们降低能效比率的倡议的能力；贸易、货币和财政政策和法律的影响和变化，包括联邦储备系统(FRB)理事会或美联储(Fed)的利率政策；这些不确定性包括：通胀、利率、证券市场和货币波动，包括预期的伦敦银行间同业拆借利率指数的更替以及与该指数挂钩的对我们贷款和债务的影响；有关潜在替代参考利率的不确定性，包括有担保的隔夜融资利率；我们市值的负面趋势和公司普通股价格的不利变化；政治不稳定；战争或恐怖主义行为；大流行病毒和疾病，包括新冠肺炎；消费者支出、借款和储蓄习惯的变化；未能对财务报告或披露控制和程序保持有效的内部控制；网络安全和数据隐私违规及其后果；解决我们在财务报告或披露控制和程序方面的内部控制缺陷的能力；技术的变化和发展；金融控股公司和其他金融服务提供商之间竞争环境的变化；监管机构以及上市公司会计监督委员会(PCAOB)、财务会计准则委员会(FASB)和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响以及实施此类变化所需的成本和资源；我们吸引和留住关键人员的能力；我们的人员、组织和机构的变化, 薪酬和福利计划；以及我们在管理上述项目中涉及的风险方面的成功。

3

有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中陈述的预期或预测大不相同的因素的更多信息，请参阅公司向公众提交的证券交易委员会文件，包括公司上一会计年度的10-K表格，特别是其中和本文所述的“风险因素”的讨论。我们敦促投资者在评估本10-Q表格中包含的前瞻性陈述时仔细考虑所有这些因素。前瞻性陈述仅在此类陈述发表之日起发表。我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发表之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生，除非法律另有要求。
4

项目1.财务报表


中太平洋金融公司。及附属公司
合并资产负债表(未经审计)
(千美元)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产  
现金和银行到期款项$108,389 $81,506 
在其他银行的有息存款22,741 247,401 
投资证券：
可供出售的债务证券，公允价值787,373 1,631,699 
持有至到期的债务证券，按摊销成本计算；公允价值：635,565在2022年6月30日及无2021年12月31日
663,365 — 
总投资证券1,450,738 1,631,699 
持有待售贷款535 3,531 
贷款5,301,633 5,101,649 
信贷损失准备(65,211)(68,097)
贷款，扣除信贷损失准备后的净额5,236,422 5,033,552 
房舍和设备，净额88,664 80,354 
应计应收利息17,146 16,709 
对未合并实体的投资37,341 29,679 
抵押贷款偿还权9,369 9,738 
银行拥有的人寿保险167,202 169,148 
联邦住房贷款银行股票8,943 7,964 
使用权租赁资产36,978 39,441 
其他资产114,710 68,367 
总资产$7,299,178 $7,419,089 
负债  
存款：  
无息需求$2,282,967 $2,291,246 
生息需求1,444,566 1,415,277 
储蓄和货币市场2,214,146 2,225,903 
时间680,382 706,732 
总存款6,622,061 6,639,158 
长期债务105,738 105,616 
租赁责任38,037 40,731 
其他负债78,242 75,317 
总负债6,844,078 6,860,822 
或有负债和其他承担(见附注8、16和17)
权益  
优先股，不是面值，授权1,000,000股份；
已发行和未偿还：无2022年6月30日和2021年12月31日
— — 
普通股，不是面值，授权185,000,000股份；
已发行和未偿还：27,463,562在2022年6月30日及27,714,0712021年12月31日
417,862 426,091 
额外实收资本98,977 98,073 
留存收益64,693 42,015 
累计其他综合损失(126,432)(7,960)
股东权益总额455,100 558,219 
非控制性权益— 48 
总股本455,100 558,267 
负债和权益总额$7,299,178 $7,419,089 

见合并财务报表附注。
5


中太平洋金融公司。及附属公司
合并损益表(未经审计) 
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(千美元，每股数据除外)2022202120222021
利息收入：    
贷款的利息和费用$46,963 $49,024 $91,912 $95,098 
投资证券的利息和股息：
应税利息7,200 4,447 14,334 9,553 
免税利息642 346 1,293 860 
分红— 18 21 36 
在其他银行存款的利息191 61 263 71 
联邦住房贷款银行股票股息68 63 127 122 
利息收入总额55,064 53,959 107,950 105,740 
利息支出：    
存款利息：    
需求144 93 256 179 
储蓄和货币市场317 282 646 556 
时间490 498 959 1,086 
短期借款利息2 — 2 2 
长期债务利息1,133 1,025 2,174 2,052 
利息支出总额2,086 1,898 4,037 3,875 
净利息收入52,978 52,061 103,913 101,865 
信贷损失准备金(信贷)989 (3,443)(2,206)(4,264)
扣除信贷损失准备(贷方)后的净利息收入51,989 55,504 106,119 106,129 
其他营业收入：    
抵押贷款银行收入1,140 1,533 2,312 4,503 
存款账户手续费2,026 1,443 3,887 2,921 
其他服务费及收费4,610 4,619 9,098 8,409 
受托活动收入1,188 1,269 2,342 2,500 
出售投资证券的净收益8,506 50 8,506 50 
银行自营寿险收入(1,028)1,210 (489)2,007 
其他696 406 1,033 851 
其他营业收入合计17,138 10,530 26,689 21,241 
其他运营费用：    
薪酬和员工福利22,369 23,790 43,311 43,617 
净入住率4,448 4,055 8,222 7,819 
装备1,075 1,048 2,157 2,048 
沟通744 756 1,550 1,525 
法律和专业服务2,916 2,572 5,542 4,949 
计算机软件3,624 3,398 6,706 7,181 
广告1,150 1,329 2,300 2,987 
其他9,023 4,485 13,766 9,153 
其他运营费用合计45,349 41,433 83,554 79,279 
所得税前收入23,778 24,601 49,254 48,091 
所得税费用6,184 5,887 12,222 11,339 
净收入$17,594 $18,714 $37,032 $36,752 
每普通股数据：    
基本每股普通股收益$0.64 $0.66 $1.34 $1.31 
稀释后每股普通股收益$0.64 $0.66 $1.33 $1.29 
宣布的现金股利$0.26 $0.24 $0.52 $0.47 
基本加权平均流通股27,516,284 28,173,710 27,553,629 28,141,360 
稀释加权平均流通股27,676,619 28,456,624 27,759,187 28,407,479 

 见合并财务报表附注。
6


中太平洋金融公司。及附属公司
综合全面收益表(未经审计)
 
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(千美元)2022202120222021
净收入$17,594 $18,714 $37,032 $36,752 
其他综合(亏损)收入，税后净额：
可供出售投资证券公允价值净变动(45,150)1,727 (124,600)(15,574)
转至持有至到期的投资证券的未实现亏损摊销1,448 — 1,448 — 
衍生工具公允价值净变动2,147 — 2,110 — 
固定福利退休计划和SERP2,470 188 2,570 372 
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额(39,085)1,915 (118,472)(15,202)
综合(亏损)收益$(21,491)$20,629 $(81,440)$21,550 
 
见合并财务报表附注。
7


中太平洋金融公司。及附属公司
综合权益变动表(未经审计) 
普普通通
股票
杰出的		择优
库存		普普通通
库存		额外实收资本留存收益阿卡姆。
其他
公司。
损失		非-
控管
利息		总计
 (千美元，每股数据除外)
2021年12月31日的余额27,714,071 $— $426,091 $98,073 $42,015 $(7,960)$48 $558,267 
净收入— — — — 19,438 — — 19,438 
其他综合损失— — — — — (79,387)— (79,387)
宣布的现金股息(美元0.26每股)
— — — — (7,201)— — (7,201)
按董事递延薪酬计划出售的普通股(40,670股份，净额)
— — 1,114 — — — — 1,114 
普通股回购和报废及其他相关成本(234,981)— (6,731)— — — — (6,731)
基于股份的薪酬105,839 — 679 197 — — — 876 
非控制性权益— — — — — — 2 2 
2022年3月31日的余额27,584,929 — 421,153 98,270 54,252 (87,347)50 486,378 
净收入— — — — 17,594 — — 17,594 
其他综合损失— — — — — (39,085)— (39,085)
宣布的现金股息(美元0.26每股)
— — — — (7,153)— — (7,153)
按董事递延薪酬计划出售的普通股(38,000股份，净额)
— — 927 — — — — 927 
普通股回购和报废及其他相关成本(174,429)— (4,218)— — — — (4,218)
基于股份的薪酬53,062 — — 707 — — — 707 
非控制性权益— — — — — — (50)(50)
2022年6月30日的余额27,463,562 $— $417,862 $98,977 $64,693 $(126,432)$— $455,100 
普普通通
股票
杰出的		择优
库存		普普通通
库存		额外实收资本(累积。赤字)留存收益阿卡姆。
其他
公司。
收入		非-
控管
利息		总计
 (千美元，每股数据除外)
2020年12月31日余额28,183,340 $— $442,635 $94,842 $(10,920)$20,128 $48 $546,733 
净收入— — — — 18,038 — — 18,038 
其他综合损失— — — — — (17,117)— (17,117)
宣布的现金股息(美元0.23每股)
— — — — (6,490)— — (6,490)
基于股份的薪酬99,190 — 870 879 — — — 1,749 
2021年3月31日的余额28,282,530 — 443,505 95,721 628 3,011 48 542,913 
净收入— — — — 18,714 — — 18,714 
其他综合收益— — — — — 1,915 — 1,915 
宣布的现金股息(美元0.24每股)
— — — — (6,787)— — (6,787)
董事递延薪酬计划购买的普通股(6,900股份，净额)
— — (191)— — — — (191)
普通股回购和报废及其他相关成本(156,600)— (2,603)— (1,724)— — (4,327)
基于股份的薪酬92,930 — 461 — — — 604 
2021年6月30日的余额28,218,860 $— $440,854 $96,182 $10,831 $4,926 $48 $552,841 
 见合并财务报表附注。
8

中太平洋金融公司。及附属公司
合并现金流量表(未经审计)
截至六个月
6月30日，
(千美元)20222021
经营活动的现金流：  
净收入$37,032 $36,752 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： 
(信贷)信贷损失准备金(2,206)(4,264)
房地和设备的折旧和摊销3,507 3,293 
非现金租赁费用(福利)1,337 (34)
经营租赁现金流(3,021)(3,325)
固定资产处置损失2 37 
抵押贷款偿还权的摊销863 2,082 
投资证券的净摊销和溢价/折价的增加2,518 5,715 
基于股份的薪酬费用904 1,340 
出售投资证券的净收益(8,506)(50)
销售住宅按揭贷款的净收益(1,339)(3,654)
出售持有以供出售的贷款所得款项61,903 89,016 
持有以供出售的贷款的来源(57,568)(74,036)
未合并实体收益中的权益(113)(187)
来自未合并实体的分配157 288 
银行自营寿险现金保证金净减(增)额1,946 (2,685)
递延所得税(34,300)(8,612)
基于股份的薪酬带来的净税收收益198 252 
其他资产和负债净变动44,237 17,212 
经营活动提供的净现金47,551 59,140 
投资活动产生的现金流：  
可供出售的投资证券的到期日和催缴所得收益88,229 169,385 
出售可供出售的投资证券所得款项— 174,971 
购买可供出售的投资证券(89,069)(596,140)
持有至到期的投资证券的到期日收益及催缴款项11,184 — 
出售Visa B类普通股所得款项8,506 — 
净贷款(原始)还款(34,961)3,765 
购买贷款组合(165,703)(118,194)
购买银行拥有的人寿保险— (3,550)
银行拥有的人寿保险收益— 2,107 
房地、设备和土地净购置额(11,819)(14,792)
对未合并实体的缴款(8,995)(2,819)
赎回FHLB股票所得净额(买入)(979)88 
用于投资活动的现金净额(203,607)(385,179)
融资活动的现金流：  
存款净(减)增(17,097)601,041 
短期借款净减少— (22,000)
普通股支付的现金股利(14,354)(13,277)
普通股回购及其他相关成本(10,949)(4,327)
发行普通股和行使股票期权的净收益679 1,013 
融资活动提供的现金净额(用于)(41,721)562,450 
现金及现金等价物净(减)增(197,777)236,411 
期初现金及现金等价物328,907 104,067 
期末现金及现金等价物$131,130 $340,478 

补充披露现金流量信息：
期内支付的现金：
利息$4,037 $4,460 
所得税5,569 14,358 
补充披露非现金信息：
董事递延薪酬计划持有的普通股净变动(2,041)191 
可供出售的投资证券转至持有至到期的净额762,738 — 
转至持有至到期的投资证券的未实现亏损摊销1,976 — 
为换取膨胀的普通股而提供的其他无形资产和服务1,500 — 

 见合并财务报表附注。
9

中太平洋金融公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
 
1.主要会计政策摘要

陈述的基础

所附中央太平洋金融公司及其附属公司(此处简称“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的未经审核综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制。因此，按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。

这些中期简明综合财务报表和附注应与公司在截至2021年12月31日的会计年度以Form 10-K格式提交的综合财务报表及其附注一并阅读。管理层认为，已经进行了公平列报所需的所有调整，包括所有正常的经常性调整。经营的中期结果不一定预示着本年度的预期结果。

合并原则

综合财务报表包括本公司及其控股子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。

2020年1月，我们收购了一家50Oahu Homeloans，LLC抵押贷款发放和经纪公司的%所有权权益。银行的结论是，该实体符合可变利益实体的定义，银行是可变利益实体的主要受益人。因此，投资符合财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)810的合并要求，“整合。”因此，这笔投资已并入我们的财务报表。2022年3月，瓦胡岛Homeloans，LLC被终止。

我们有50其他三家按揭贷款发放和经纪公司的%所有权权益，按权益法入账，并计入对未合并实体的投资：Gentry Homeloans，LLC，Haseko Homeloans，LLC和Island Pacific Homeloans，LLC。

我们有低收入住房税收抵免合伙企业投资，这些投资按照比例摊销法入账，并包括在对未合并实体的投资中。

在2022年第一季度，公司投资了$2.0Swell Financial，Inc.(Swell)，其中包括$1.5百万美元其他无形资产和服务，以换取膨胀的普通股和0.5以百万现金换取丰厚的优先股。Swell计划在2022年下半年推出一个综合支票和信贷额度账户，中央太平洋银行将担任银行发起人。本公司并无能力对Saving施加重大影响，且该投资并无可轻易厘定的公允价值。因此，该公司确定，对这项投资采用成本会计方法是适当的。投资包括在未合并实体的投资中。

在2021年第二季度，该公司承诺2.0100万美元给JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.，这是一家旨在帮助全美社区银行开发和加速采用技术的投资基金。这笔投资按成本法入账，也计入对未合并实体的投资。该公司有$1.7截至2022年6月30日，与投资相关的未到位资金承诺为100万美元。

我们亦有其他于联属公司的非控制股权投资，按成本法入账，并计入对未合并实体的投资。

我们在未合并实体的投资在权益法、比例摊销法和成本法下为#美元。0.1百万，$31.6百万美元和美元5.6分别为2022年6月30日和2022年6月30日的0.2百万，$25.9百万美元和美元3.6分别为2021年12月31日的100万人。我们确定这些投资减值的政策包括评估一项投资的价值损失是否是暂时的。价值损失的证据包括没有能力收回投资的账面价值或被投资人没有能力维持盈利能力，从而证明投资的账面价值是合理的。只要出现减损指标，我们就会进行减损测试。如果
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若一项投资的价值下降，且被视为非暂时性的，则该项投资在作出这一决定的期间减记至其各自的公允价值。

本公司赞助中央太平洋银行基金会，该基金会并未并入本公司的财务报表。

投资证券

债务证券的投资被指定为可交易、可供出售(“AFS”)或持有至到期(“HTM”)。只有当我们有积极的意愿和能力持有债务证券到到期时，对债务证券的投资才被指定为HTM。HTM证券在合并资产负债表中按摊销成本报告。交易证券按公允价值报告，公允价值变动计入净收入。未被归类为HTM或交易的债务证券被归类为AFS，并按公允价值报告，未实现损益净额扣除适用税项后不包括在净收益中，计入累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)。

从AFS向HTM转让的投资证券在转让之日按公允价值入账。转让当日的公允价值与面值之间的差额被视为溢价或折价，并相应计入。于转让日期的任何未实现收益或亏损均以AOCI报告，并在证券的剩余寿命内摊销，作为与任何溢价或折扣摊销一致的收益率调整，并将抵消或减轻该HTM证券的溢价或折扣摊销对利息收入的影响。

公允价值可随时厘定的权益证券按公允价值列账，公允价值变动计入净收益。没有可随时厘定公允价值的权益证券按成本减去减值(如有)，加上或减去因相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变动。
本公司将其投资证券组合分为以下主要证券类型：按揭证券、其他债务证券和股权证券。本公司的按揭证券组合主要由美国(“美国”)发行的住宅按揭证券组成。政府实体和机构。这些证券由美国政府机构明示或默示担保，获得主要评级机构的高评级，并有很长一段没有信用损失的历史。MBS组合的其余部分是由美国政府实体和机构发行的商业性MBS(没有最低信用评级)、非机构住宅MBS(应满足AAA的最低信用评级)和非机构商业MBS(应满足BBB的最低信用评级并满足最低内部信用准则)。

该公司的其他债务证券组合包括美国政府实体和机构发行的债务、各州和政治分支机构发行的债务(应满足最低信用评级BBB)以及公司债券(应满足最低信用评级BBB-)。

投资证券的利息收入包括溢价的摊销和折扣的增加。我们使用有效利息方法在相应证券工具的使用期限内摊销保费和附带折扣。出售投资证券的收益和损失在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。

当本金或利息付款拖欠90天时，债务证券被置于非应计状态。非应计状态担保的应计利息但未收到的利息将冲销本期利息收入。截至2022年6月30日，并无任何非应计制投资证券，本公司在截至2022年6月30日的三个月和六个月内没有将任何应计利息与利息收入进行冲销。

AFS债务证券的信贷损失准备(“ACL”)

处于未实现亏损状态的AFS债务证券至少每季度评估一次减值。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者更有可能在其摊销成本基础收回之前被要求出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，投资证券的摊余成本基础将通过净收入减记为公允价值。

对于不符合上述标准的AFS债务证券，本公司评估公允价值下降是否是由于信贷损失或其他因素造成的。在对处于未实现亏损状态的债务证券进行评估时，管理层评估公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从投资证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值小于摊销成本
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如果按公允价值小于摊余成本基础的金额计算，则存在信贷损失，并为信贷损失计入ACL。未通过ACL记录的任何损害将在AOCI中识别。

贷款准备金率的变化被记录为信贷损失准备金(或冲销)。当管理层认为AFS债务证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意图或要求的标准之一得到满足时，损失将被计入ACL。

截至2022年6月30日，我们的AFS债务证券市值下降主要是由于利率变化和金融市场波动。由于我们无意以未实现亏损的状况出售证券，而且我们不太可能被要求在其摊销成本基准收回之前出售此类证券，因此我们不认为存在信用损失，也没有记录ACL。

本公司已作出政策选择，将应计应收利息从债务证券的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中报告应计应收利息和应计贷款利息。AFS债务证券的应计应收利息总额为#美元3.2百万美元和美元4.6分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。AFS债务证券的应计应收利息不包括在信贷损失估计数中。

HTM债务证券的ACL

管理措施预计HTM债务证券的信用损失按主要证券类型分类。对于具有共同风险特征的此类证券池，历史终身违约概率和违约情况下的损失严重程度是从外部来源得出或获得的。这些证券的预期信贷损失是使用损失率方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。

HTM投资组合中与任何债务证券池没有共同风险特征的每种证券的预期信贷损失是根据可变现净值或基于原始有效利率的预期未来现金流贴现值与该证券的已记录摊销成本基础之间的差额单独计量的。

HTM投资组合中的证券由美国政府支持的企业(“GSE”)发行或包含由美国政府支持的企业(“GSE”)发行的抵押品，并带有美国政府的隐性担保。由于这些证券的隐性担保和长期没有信贷损失的历史，这些证券没有计入信贷损失准备金。

HTM债务证券的应计利息在综合资产负债表的应计利息中列报，不计入信贷损失估计。

HTM债务证券的应计利息总额为#美元1.2截至2022年6月30日。《公司》做到了不是截至2021年12月31日，HTM债务证券没有任何应计利息。

联邦住房贷款银行股票

我们是得梅因联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员。银行被要求获得并持有FHLB特定数量的股本，相当于会员投资要求和基于活动的投资要求的总和。这些证券按成本报告，并在综合资产负债表中单独列报。

贷款

管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直到到期或偿还的贷款，按扣除ACL的摊余成本报告。摊销成本是指未偿还本金，扣除未摊销购买溢价和折扣、未摊销递延贷款发放费和成本以及累计本金冲销后的净额。购买溢价和折扣一般按实际利息法按相关贷款的合同条款摊销为利息收入。贷款发放费用扣除若干直接发放成本后，于相关贷款存续期内递延并于利息收入中确认，作为对收益的调整，通常按贷款合约期内的利息方法摊销，并根据实际预付款进行调整。递延贷款费用和全额支付的贷款成本被确认为贷款利息收入的组成部分。

贷款利息收入按未付本金余额的合同利率计提。应计贷款利息总额为#美元。12.8百万美元和美元12.1分别于2022年6月30日和2021年12月31日的应计利息，并与HTM和AFS债务证券的应计利息一起在综合资产负债表上报告。在采用ASU 2016-13之后，金融工具--信用损失(专题326)：金融工具信用损失的计量，
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本公司作出会计政策选择，不计量应计应收利息的信贷损失估计，因为本公司及时撇销任何坏账应计应收利息。本公司相信，由于新型冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行而修改的贷款具有独特的风险特征，导致它们受到不同于未修改的贷款的信用风险监测和评估。因此，在2020年第三季度，本公司选择对主动承付款或延期付款的贷款计提应计利息准备金#美元。0.2100万美元，抵销计入信贷损失准备金。由于主动忍耐或延期贷款大幅减少，该公司扭转了美元0.22021年第二季度的准备金为100万美元，截至2022年6月30日不再有应计应收利息准备金。

非权责发生制贷款

本公司通过考虑贷款合同条款所要求的全额付款逾期天数来确定拖欠状态。商业贷款、计分小企业贷款、汽车贷款和其他消费贷款通常在本金和/或利息支付逾期90天或更早到期时被置于非应计状态，如果管理层确定借款人将无法履行合同本金和/或利息义务，除非贷款得到良好担保并正在收回过程中。住房抵押贷款和房屋净值贷款通常在本金和/或利息支付逾期120天或更早到期时被置于非应计状态，如果管理层确定借款人将无法履行合同本金和/或利息义务，除非贷款得到良好担保并正在收回过程中。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，如果管理层确定这种应计利息的可收集性有问题，所有以前应计但未收回的利息将冲销本期利息收入。除非借款人的财务状况和付款记录证明有必要确认利息收入，而且贷款恢复到应计状态，否则以后的所有收据均用于应付本金，不确认利息收入。非权责发生制贷款可以恢复为权责发生制贷款，前提是本金和利息在一段预定的期间内是流动的，通常至少为六个月，并且有合理的保证全额支付本金和利息。

问题债务重组(“TDR”)

当满足两个条件时，贷款被计入并报告为TDR：1)借款人遇到财务困难；2)公司向遇到财务困难的借款人提供优惠，否则公司不会考虑具有类似信用风险特征的借款人或交易。仅导致微不足道的延迟付款的重组不被视为让步。如果受延迟影响的付款相对于未付本金或抵押品价值和到期合同金额而言微不足道，或者重组后的付款期限的延迟相对于付款频率、债务的原始合同到期日或最初的预期期限而言微不足道，则可将延迟视为微不足道。

截至修改之日，正在执行且处于应计状态的TDR仍处于应计状态。在根据经修改的贷款协议合理确定未来付款的前景之前，截至修改之日仍为不良的TDR通常保持为非应计项目，这通常表现为借款人在一段预定的时期内(通常至少为六个月)遵守重组的条款。在还清贷款之前，无论应计或业绩状况如何，拥有临时低于市场特许权的TDR仍将被指定为TDR。

当预期信贷损失具有相似的风险特征时，预期信贷损失是以集合(池)为基础进行估计的。如果一项TDR金融资产与其他金融资产具有相似的风险特征，则将其与其他金融资产一起进行集体评估。如果它与其他金融资产没有相似的风险特征，则对其进行单独评估。当个别资产被明确确定为合理预期的TDR时，公司的ACL反映了TDR的所有影响。本公司已确定，合理地预计TDR不迟于贷款人得出结论认为修改是最佳行动方案时，并且至少在合理的情况下，陷入困境的借款人将接受贷款人的某种形式的让步以避免违约。除特许权价值无法使用贴现现金流法以外的其他方法外，合理预期的TDR和已执行的TDR将采用与所有其他持有用于投资的贷款相同的方法进行评估，以确定所需的ACL。当使用贴现现金流量法计量特许权的价值时，折现率是通过按贷款的原始利率对预期未来现金流量进行贴现来确定的。根据潜在的风险特征，可以对按照修改后的合同条款履行的TDR进行集体评估。

2020年4月，包括美国联邦储备委员会和美国联邦存款保险公司在内的多个监管机构发布了一份修订后的机构间声明，鼓励金融机构与受新冠肺炎疫情影响的客户合作，并提供了有关贷款修改的更多信息。修订后的机构间声明澄清了2020年3月22日发布的机构间声明与《冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法》第4013条提供的临时救济之间的相互作用。第4013条允许金融机构暂停将某些贷款修改归类为TDR的要求。修订后的声明还提供了对逾期和非应计项目贷款变更监管报告的监管解释。
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计划和监管资本。本公司适用第4013条和机构间指导意见，将与新冠肺炎疫情有关的贷款修改视为合格和适当的。该指南的适用减少了报告的TDR数量。2020年12月，《2021年综合拨款法案》签署成为法律。这项立法的第541条“延长问题债务重组的临时救助和保险公司的澄清”，将CARE法案的第4013条延长到2022年1月1日或与新冠肺炎有关的国家紧急状态终止后60天。这一减免于2022年1月1日结束。

未来的TDR是不确定的，将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，也无法预测，包括经济复苏、市场波动和政府当局和其他第三方因大流行而采取的其他行动。

贷款的ACL

根据现行的预期信贷损失方法，贷款的资产负债表是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计将从贷款上收回的净额。我们的政策是在贷款被认为无法收回的期间注销贷款，所有以前应计但没有收回的利息将从本期利息收入中冲销。如果一笔贷款很可能发生了损失，并且公司能够对损失作出合理的估计，我们认为该贷款是无法收回的。在这些情况下，收回到期款项的可能性和/或时限是不确定的、微弱的或旷日持久的。随后的收入，如果有的话，首先贷记剩余本金，然后贷记作为回收的贷款，最后贷记未应计利息。

贷款的ACL代表管理层对我们现有贷款组合预期寿命内所有预期信贷损失的估计。管理层使用来自内部和外部来源的有关现金流量可收集性的相关可用信息，包括与过去事件、当前状况有关的历史信息以及对未来经济状况的合理和可支持的预测，来估计会计准则余额。当公司无法预测未来的经济事件时，管理层可能会恢复到历史信息。

该公司的方法采用了一年的合理和可支持的预测期，并在一年的恢复期内以直线方式恢复历史损失信息。

本公司于指定资产负债表日维持适当水平的贷款准备金，以吸收管理层对贷款信贷损失预期年限的最佳估计。

历史信用损失经验为公司的预期信用损失估计提供了依据。对历史损失信息的调整可能会因当前贷款特定风险特征的差异而进行，例如承保标准、投资组合的差异，或者当历史资产条款没有反映正在评估的金融资产的合同条款时。

ACL方法还可以考虑其他调整，以应对条件、趋势和情况的变化，例如可能对贷款组合的风险状况产生重大影响的本地行业变化，并提供可能未反映和/或反映在历史损失数据中的调整。这些因素包括：贷款政策、对未来经济状况预测的不准确、贷款概况、贷款人员、问题贷款趋势、贷款审查、抵押品、信贷集中度等内部和外部因素。

该公司使用穆迪分析基线预测服务来进行其经济预测假设。穆迪分析的基线预测既包括国家经济指标，也包括夏威夷具体经济指标。穆迪分析预测服务在行业中得到广泛应用，是合理和可支持的。它至少每月更新一次，包括从基线开始的各种上行和下行经济情景。一般来说，该公司将使用穆迪公司截至资产负债表日期的最新基线预测。在经济和市场波动或不稳定时期，该公司可能会包括一个定性的预测不准确因素，该因素可能会考虑到穆迪分析公司提供的其他潜在经济情景，或者可能会对其统计模型应用覆盖，以提高其亏损估计的合理性。

如果存在类似的风险特征，则以集体或池为单位来衡量ACL。本公司一般按联邦金融机构审查委员会(“FFIEC”)的要求报告代码对其投资组合进行细分。贷款池利用风险评级或拖欠付款的范围(包括TDR或非应计状态)，根据每一部分最合适的情况，进一步按风险划分。可以利用额外的细分来识别相对于投资组合的其余部分具有独特风险特征的贷款组。

该公司依赖第三方平台，该平台提供多种方法来衡量历史贷款寿命损失。该公司还在内部开发了统计模型，以纳入未来经济状况和预期预测
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基于各种宏观经济指标的信贷损失，如失业率、收入水平、夏威夷房价、州生产总值和消费者信心指数。

该公司确定了以下投资组合部分，以衡量信贷损失拨备：
贷款部分历史寿命损失法历史
回望
期间		经济上的
预测
长度		反转法
施工违约概率/违约损失概率(“PD/LGD”)2008年至今一年一年(直线基础)
商业地产PD/LGD2008年至今
多户抵押贷款PD/LGD2008年至今
商业、金融和农业PD/LGD2008年至今
房屋净值信用额度丢失率迁移2008年至今
住宅抵押贷款丢失率迁移2008年至今
消费者--其他循环丢失率迁移2008年至今
消费者--非循环丢失率迁移2008年至今
购买的内地投资组合(交易商、其他消费者)加权平均剩余期限(“暖”)2008年至今

以下是每个细分市场的描述和风险特征：

建筑贷款

建设贷款既包括住宅开发项目，也包括商业开发项目。对每个建设项目的经济可行性进行评估，建筑贷款比典型的担保贷款具有更高的信用风险。借款人的财务实力、完工风险(项目不能在预算内按时完成的风险)和地理位置是这一部分的主要风险特征。

商业房地产贷款

商业地产贷款以商业地产为抵押。这一部分的主要风险特征是运营风险，即借款人无法从物业运营中产生足够的现金流的风险。利率状况和商业房地产市场通过经济周期也会影响风险水平。

多户按揭贷款

多户抵押贷款可以包括多栋楼的物业，具有广泛的设施，而不是一栋没有设施的单一大楼。这一部分的主要风险特征是运营风险，即在业主的战略和资源范围内，从物业运营中产生足够的租金现金流的能力。

商业、金融和农业贷款

这类贷款主要包括对中小型市场企业和专业人士的定期贷款和信用额度。这一领域的主要风险特征是我们贷款业务的现金流、包括担保人流动性在内的全球现金流，以及经济和市场状况。借款人的业务通常被视为主要的还款来源，尽管我们的承保政策和做法通常需要次要的支持或抵押品来源来减轻风险。

薪资保障计划(PPP)贷款也属于这一类，被认为风险较低，因为它们由小企业管理局(SBA)担保，根据PPP的要求，可以全部或部分免除。

房屋净值信用额度

房屋净值信用额度包括固定或浮动利率贷款，主要由夏威夷的单一家庭所有者居住的主要住宅担保。它们的承销依据是最低FICO评分、最高债务收入比和最高综合贷款价值比。房屋净值信用额度是根据信用评分、拖欠、提款期结束和到期日进行监测的。

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住宅按揭贷款

住房抵押贷款包括由夏威夷单一家庭业主自住的主要住宅担保的固定利率和可调利率贷款。失业率水平、未来利率变化、夏威夷房价和其他市场因素等经济状况会影响投资组合固有的信用风险水平。

消费贷款--其他循环贷款

这一部分由消费者无担保信贷额度组成。它的主要风险特征与当前和预期的经济状况以及借款人的就业和收入水平有关。

消费贷款--非循环贷款

这一部分包括消费非循环(定期)贷款，包括汽车经销商贷款。它的主要风险特征与当前和预期的经济状况以及借款人的就业和收入水平有关。

购买的消费者投资组合

购买的消费贷款的信用风险是以集合为基础进行管理的。已购买消费贷款的主要风险特征包括当前和预期的经济状况、就业和收入水平以及已购买消费贷款的质量。

以下是对上述方法的描述：

违约概率/违约损失概率(“PD/LGD”)

PD/LGD计算基于一种队列方法，即随着时间的推移跟踪同一队列中的贷款，以确定违约和相应的损失。PD/LGD分析需要将投资组合细分为池，然后我们选择按风险特征进一步细分H为风险评级，TDR状态和非应计状态，以准确衡量损失。PD衡量在给定队列中违约的贷款的数量或美元金额。LGD衡量的是与违约贷款相关的损失。总的预期损失率使用公式‘PD乘以LGD’来计算。

丢失率迁移

损失率迁移分析是一种以队列为基础的方法，它衡量在规定的时间范围内的累计净冲销，以计算将应用于贷款池的损失率。损失率迁移分析要求将投资组合细分为池，然后根据风险特征进一步细分，如逾期天数、违约率计数器，TDR状态和非应计状态，以准确测量损失率。运行损失率迁移分析的关键输入是迁移期的长度和频率、迁移期的开始日期以及用于分析的迁移期数目。对于每个迁移期，分析将在每个期间开始时确定每个分部和/或分分部的未清余额。然后将在迁移期内跟踪这些贷款，以确定相关的冲销和追回金额。每个迁移期的损失率是用“当期净冲销除以期初贷款余额”计算的。

加权平均剩余期限(“暖”)

在WORM方法下，通过确定贷款池的剩余寿命，然后应用损失率来计算终身损失，该损失率包括对该剩余寿命的预测分量。该方法考虑了历史损失经验以及损失预测预期，以估计贷款池剩余余额的信贷损失。计算的损失率适用于合同期限(根据提前还款进行调整)，以确定贷款池当前预期的信贷损失。

其他

如果一笔贷款不再与其部门中的其他贷款具有相似的风险特征，它将被转移到具有相似风险特征的不同池中。不具有共同风险特征的贷款基于抵押品的公允价值或其他方法(如贴现现金流(“DCF”)技术)以个人为基础进行评估。单独评估的贷款不包括在集体评估中。

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确定术语

预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，并在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理预期，即问题债务重组将与个人借款人一起执行，或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改后的合同中，公司不能无条件取消。如果存在这样的续签选项或延期，则在确定合同期限时对这些选项进行评估。

表外信贷风险准备金

本公司设有独立及独特的表外信贷风险准备金，计入本公司综合资产负债表的其他负债内。公司通过计算信用证、非循环信用额度和循环信用额度的承诺使用率来估计预期损失金额(不包括被确定为无条件可取消的承诺)，在公司因履行发放信贷的合同义务而暴露于信用风险的剩余期限内。

信用证通常不太可能预付，因为它们通常只是为了确保借款人的各种形式的履约。许多信用证是以现金担保的。非循环信贷额度被确定为可能会提前，因为这些通常是建设额度。与此同时，循环信贷额度垫付的可能性因每个借款人而异。因此，根据整个信贷组合循环额度的平均额度使用率估算了每一额度的未来使用量。

表外信贷风险准备金也适用于基于历史损失、经济状况以及合理和可支持的预测的ACL贷款方法中使用的每种贷款类型的损失系数。表外信贷风险准备金在信贷损失准备中计入表外信贷风险准备金。

购买的信用恶化(“PCD”)金融资产

本公司已购买金融资产，其中没有一项自购买时产生以来的信用状况恶化。本公司不会购买任何在购买时拖欠超过30天的金融资产。

PCD金融资产，如有，按支付金额入账。PCD金融资产的ACL将使用与其他金融资产相同的方法确定。在集体基础上确定的初始ACL分配给个别金融资产。金融资产的购买价格和ACL的总和成为其初始摊销成本。初始摊销成本基础和金融资产面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。在信贷损失准备金中记录了对资产负债表的后续变动。

2.最近的会计声明
 
2022年采用的会计准则

2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04号，每股收益(主题260)，债务修改和清偿(分主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及衍生工具和对冲-实体自身股权的合同(分主题815-40)发行人对独立股权的某些修改或交换的会计-分类书面看涨期权。ASU 2021-04解决了发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计处理。ASU 2021-04在2021年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效，允许提前采用。本公司采用ASU 2021-04，自2022年1月1日起生效，并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。

2021年7月，FASB发布了ASU 2021-05号，租赁(主题842)，出租人-某些租赁费用可变的租赁。ASU 2021-05更新了主题842中的指导，以恢复某些可变付款销售类型租赁的长期会计惯例。ASU 2021-05在2021年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。本公司采用ASU 2021-05，自2022年1月1日起生效，对我们的综合财务报表没有影响，因为本公司没有可变付款的销售型租约。

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近期发布的其他会计公告对未来申报的影响

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，“参考汇率改革(话题848)。”本ASU为合约、套期保值关系和其他交易提供可选的权宜之计和例外，这些交易参考LIBOR或其他参考利率，预计将因参考利率改革而终止。如果满足某些标准，实体可以(1)选择不对受参考汇率改革影响的合同适用某些修改会计要求。作出这一选择的实体将不必在修改日期重新计量合同或重新评估先前的会计确定。实体还可以(2)选择各种可选的权宜之计，允许它们在满足某些标准的情况下，继续对受参考汇率改革影响的套期保值关系适用对冲会计。最后，实体可以(3)一次性选择出售和/或重新分类参考受参考利率改革影响的利率的持有至到期(“HTM”)债务证券。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)，其中澄清，受用于贴现、保证金或合同价格调整的利率变化影响的所有衍生品工具，无论它们参考的是伦敦银行间同业拆借利率还是预期因参考汇率改革而停止的另一种利率，实体均可在专题848中适用某些实际权宜之计。ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。本公司将为符合规定标准的套期保值关系的适用合同修改和套期保值会计选择上述可选的权宜之计。公司正在评估这一声明对合并财务报表的影响。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01号，“衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值--投资组合分层法”。ASU 2022-01更新了主题815中的指导意见，以扩展当前的最后一层方法，该方法将允许在预期的基础上为单个封闭的金融资产组合或由金融工具组合担保的一个或多个受益权益指定多个套期保值层。ASU 2022-01在2022年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。公司正在评估这一ASU的规定及其对我们合并财务报表的影响，但我们目前没有使用最后一层对冲会计方法。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号，“金融工具--信贷损失(话题326)：问题债务重组和年份披露”。ASU 2022-02更新了专题326中的指导意见，取消了310-40分专题“应收款--债权人的问题债务重组”中债权人对TDR的会计指导，同时加强了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求，并要求各实体披露326-20分专题范围内的应收款融资和租赁净投资的本期核销总额。金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。ASU 2022-02在2022年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。该公司正在评估这一ASU的规定及其对我们的综合财务报表的影响，并计划在即将到来的有效会计期间采用这一规定。

2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03，“公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”。ASU 2022-03，(1)澄清了主题820中的指导，在计量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值时，(2)修正了相关的说明性例子，以及(3)根据主题820，对受合同销售限制的股权证券引入了新的披露要求。ASU 2022-03在2023年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效，允许提前采用。公司正在评估这一声明对合并财务报表的影响。



18

3.投资证券

HTM和AFS债务证券的摊余成本、未实现损益总额、公允价值和相关的acl具体如下：
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值		ACL
June 30, 2022    
持有至到期：
债务证券：
国家和政治分区$41,769 $— $(2,855)$38,914 $— 
抵押贷款支持证券：
住宅-美国政府支持的实体621,596 120 (25,065)596,651 — 
持有至到期证券总额$663,365 $120 $(27,920)$635,565 $— 
可供销售：    
债务证券：    
国家和政治分区$177,182 $165 $(28,234)$149,113 $— 
公司证券36,443 — (5,299)31,144 — 
美国财政部债务和美国政府机构的直接债务31,398 12 (1,725)29,685 — 
抵押贷款支持证券：    
住宅-美国政府支持的实体525,996 55 (53,955)472,096 — 
住宅--非政府机构10,499 — (616)9,883 — 
商业-美国政府支持的实体59,918 — (5,756)54,162 — 
商业性--非政府机构41,337 3 (50)41,290 — 
可供出售证券总额$882,773 $235 $(95,635)$787,373 $— 

(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值		ACL
2021年12月31日    
可供销售：    
债务证券：    
国家和政治分区$235,521 $3,156 $(1,849)$236,828 $— 
公司证券41,687 24 (1,065)40,646 — 
美国财政部债务和美国政府机构的直接债务35,833 69 (568)35,334 — 
抵押贷款支持证券： 
住宅-美国政府支持的实体1,213,910 4,899 (19,993)1,198,816 — 
住宅--非政府机构11,942 335 (64)12,213 — 
商业-美国政府支持的实体66,287 756 (1,194)65,849 — 
商业性--非政府机构41,328 685 — 42,013 — 
可供出售证券总额$1,646,508 $9,924 $(24,733)$1,631,699 $— 

2022年3月，该公司已转移41被归类为AFS至HTM的投资证券。这些投资证券的摊余成本基数为#美元。361.8百万美元，公平市场价值为329.5百万美元。在转让之日，这些证券的未实现净亏损总额为#美元。32.3百万美元。重新分类对净收入没有影响。

2022年5月，该公司已转移40被归类为AFS至HTM的投资证券。这些投资证券的摊余成本基数为#美元。400.9百万美元，公平市场价值为343.7百万美元。在转让之日，这些证券的未实现净亏损总额为#美元。57.2百万美元。重新分类对净收入没有影响。

19

考虑到利率上升的环境以及利率上升对投资证券市值的影响，执行这些转移是为了通过累积其他全面损失来减轻未来对资本的潜在影响。本公司相信其维持足够流动资金以应付未来业务需要，并有积极意愿及能力持有该等证券至到期日。

截至2022年6月30日，我们的HTM和AFS债务证券的摊余成本和估计公允价值按合同到期日显示如下。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。未在单一到期日到期的证券单独列示。
 June 30, 2022
(千美元)摊销成本公允价值
持有至到期：  
债务证券：
十年后到期$41,769 $38,914 
抵押贷款支持证券：  
住宅-美国政府支持的实体621,596 596,651 
持有至到期证券总额$663,365 $635,565 
可供销售：  
债务证券：
在一年或更短的时间内到期$5,696 $5,702 
应在一年至五年后到期20,068 20,062 
在五年到十年后到期81,722 74,303 
十年后到期137,537 109,875 
抵押贷款支持证券：
住宅-美国政府支持的实体525,996 472,096 
住宅--非政府机构10,499 9,883 
商业-美国政府支持的实体59,918 54,162 
商业性--非政府机构41,337 41,290 
可供出售证券总额$882,773 $787,373 

在截至2022年6月30日的三个月内，该公司出售了其持有的全部Visa B类普通股。这笔交易的细节将在本脚注后面讨论。本公司于年内并无出售任何其他投资证券。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月。

公允价值为#美元的投资证券416.3百万美元和美元455.8分别在2022年6月30日和2021年12月31日承诺提供100万美元，以确保公共资金的存款和其他短期借款。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有的投资证券超过股东权益的10%。

20

总共有237 和153分别于2022年6月30日和2021年12月31日处于未实现亏损状态的债务证券，没有ACL。这是E下表汇总了于2022年6月30日和2021年12月31日处于未实现亏损头寸的AFS债务证券，按主要证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长度汇总。
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
June 30, 2022      
债务证券：      
国家和政治分区$114,446 $(24,159)$12,088 $(4,075)$126,534 $(28,234)
公司证券4,460 (560)26,684 (4,739)31,144 (5,299)
美国财政部债务和美国政府机构的直接债务8,914 (109)17,874 (1,616)26,788 (1,725)
抵押贷款支持证券：      
住宅-美国政府支持的实体447,161 (51,051)14,439 (2,904)461,600 (53,955)
住宅--非政府机构9,100 (408)782 (208)9,882 (616)
商业-美国政府支持的实体40,647 (2,128)13,515 (3,628)54,162 (5,756)
商业性--非政府机构36,292 (50)— — 36,292 (50)
临时减值证券总额$661,020 $(78,465)$85,382 $(17,170)$746,402 $(95,635)

 少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2021年12月31日      
债务证券：      
国家和政治分区$79,360 $(1,252)$10,864 $(597)$90,224 $(1,849)
公司证券8,633 (235)21,960 (830)30,593 (1,065)
美国财政部债务和美国政府机构的直接债务16,103 (415)10,891 (153)26,994 (568)
抵押贷款支持证券：      
住宅-美国政府支持的实体926,570 (15,883)114,747 (4,110)1,041,317 (19,993)
住宅--非政府机构— — 938 (64)938 (64)
商业-美国政府支持的实体6,313 (205)16,281 (989)22,594 (1,194)
临时减值证券总额$1,036,979 $(17,990)$175,681 $(6,743)$1,212,660 $(24,733)

本公司已对处于未实现亏损状态的AFS投资证券进行评估，并已确定本公司投资证券的未实现亏损与信用质量无关，主要归因于购买以来利率的变化和金融市场的波动。未实现亏损的投资证券至少每季度进行一次评估，包括评估评级机构发布的投资证券评级的变化以及发行人财务状况的变化。对于抵押相关证券，还将评估与相关抵押品有关的拖欠和损失信息、公司在还款结构中的特定地位的从属级别的变化，以及与证券的预计信用损失相比的剩余信用增强。所有处于未实现亏损状态的投资证券继续被一个或多个主要评级机构评为投资级。由于我们无意出售处于未实现亏损状态的证券，而且我们不太可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售该等证券，因此，本公司并未将该等证券的未实现亏损入账，亦未将该等证券的未实现亏损确认为收益。

Visa B类普通股

在截至2022年6月30日的三个月内，公司出售了其34,631Visa，Inc.的B类普通股(“Visa”)，并获得净收益$8.5百万美元。截至2022年6月30日，公司不再拥有Visa的任何B类普通股。

21

该公司在2008年作为Visa首次公开募股(IPO)的一部分收到了这些股票。这些股票只有在有限的情况下才能转让，直到它们可以转换为公开交易的A类普通股。在某些诉讼得到解决之前，这种转换不会发生，这是由Visa成员赔偿的。自首次公开募股以来，Visa已拨出诉讼准备金，以了结这些诉讼索赔。Visa可酌情根据每个成员银行的受限B类普通股与非限制性A类普通股的转换比率的变化，继续增加诉讼准备金。

由于现有的转让限制和Visa诉讼结果的不确定性，公司确定Visa B类普通股没有易于确定的公允价值，并选择以零成本为基础在公司的综合资产负债表上列报这些股票。因此，全部净收益为#美元。8.5100万美元被确认为税前收益，并计入公司综合收益表中投资证券销售的净收益。

4.贷款和信用质量

截至2022年6月30日和2021年12月31日，扣除ASC 326项下的ACL的贷款(不包括为销售而持有的贷款)包括以下内容：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
商业、金融和农业：
小企业管理局工资支票保护计划$21,058 $94,850 
其他524,613 530,383 
房地产：
施工145,698 123,351 
住宅抵押贷款1,890,337 1,875,200 
房屋净值696,370 635,721 
商业抵押贷款1,305,564 1,222,138 
消费者719,720 624,115 
贷款总额5,303,360 5,105,758 
递延费用净额(1,727)(4,109)
贷款总额，扣除递延费用和成本5,301,633 5,101,649 
信贷损失准备(65,211)(68,097)
贷款总额，扣除信贷损失准备后的净额$5,236,422 $5,033,552 

每个投资组合中的贷款都有不同类型的风险特征。建筑和房地产部分的主要风险特征是借款人的财务实力、项目完成的可能性、抵押品和抵押品的地理位置以及运营现金流。商业、金融和农业部分的主要风险特征是我们贷款给的企业的现金流、担保人的全球现金流和流动性以及经济和市场状况。消费者部分的主要风险特征是经济状况，以及归因于借款人的就业和收入水平。

该银行是一家获得小企业管理局(SBA)批准的贷款机构，并积极参与帮助客户申请SBA的Paycheck保护计划或PPP贷款，该计划是CARE法案的一部分。PPP贷款有一个二或五年制期限和赚取利息在1%。SBA向发端银行支付了一笔手续费，费用从1%至5%，基于贷款规模，公司在贷款期限内确认贷款金额。

T小企业管理局于2020年4月3日开始接受首轮PPP贷款的申请。2020年4月，Paycheck保护计划和医疗保健增强法案为PPP增加了另一轮资金。2020年6月，颁布了2020年薪资保护计划灵活性法案，其中包括给予借款人更多的时间和灵活性来使用PPP贷款收益。截至2020年8月第二轮融资结束，本公司资金超过7,200购买力平价贷款总额为$558.9百万美元，并获得了$$的总加工费21.2百万美元。2020年12月，通过了《2021年综合拨款法》，其中除其他外，包括第三轮资金和对15万美元或以下的购买力平价贷款的新的简化豁免程序。在2021年间，公司投资超过4,600贷款总额为$320.9在2021年5月31日结束的第三轮中，获得了100万美元的额外毛加工费18.4百万美元。

“公司”(The Company)收到了小企业管理局的宽恕付款和借款人的还款，总额超过$846.8截至2022年6月30日。未偿还余额总额为$21.1百万和净递延费用$0.9截至2022年6月30日，仍有100万人。
22

尽管本公司相信，根据该计划的条款，SBA最终将免除这些贷款中的大部分，但本公司可能存在目前无法确定的风险和责任。

《公司》做到了不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内，t将任何贷款转移到持有待售类别。

《公司》做到了不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月里，不要出售任何最初为投资而持有的贷款。

本公司购买了贷款组合，其中没有一项贷款自购买时开始出现信用恶化。

下表列出了在所列期间按类别购买的贷款：
(千美元)美国大陆消费者-无保障美国大陆消费者--汽车总计
截至2022年6月30日的三个月
购买：
未清偿余额$56,624 $30,866 $87,490 
(折扣)保险费(3,043)1,543 (1,500)
购货价格$53,581 $32,409 $85,990 
截至2022年6月30日的六个月
购买：
未清偿余额$104,766 $64,890 $169,656 
(折扣)保险费(7,410)3,457 (3,953)
购货价格$97,356 $68,347 $165,703 
截至2021年6月30日的三个月
购买：
未清偿余额$45,482 $36,381 $81,863 
(折扣)保险费(2,632)3,063 431 
购货价格$42,850 $39,444 $82,294 
截至2021年6月30日的六个月
购买：
未清偿余额$68,016 $49,371 $117,387 
(折扣)保险费(2,763)3,729 966 
购货价格$65,253 $53,100 $118,353 

抵押品依赖型贷款

根据ASC 326，当借款人遇到财务困难时，贷款被视为依赖抵押品，预计偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供。下表列出了按类别划分的抵押品依赖型贷款的摊余成本基础，这些贷款经过单独评估以确定预期的信贷损失，以及截至2022年6月30日和2021年12月31日分配给这些贷款的相关ACL：
23

(千美元)由以下方面保证
1-4个家庭
住宅
属性		由以下方面保证
非农
非住宅
属性		由以下方面保证
房地产
和业务
资产		总计已分配
ACL
June 30, 2022
房地产：
住宅抵押贷款$5,495 $— $— $5,495 $— 
房屋净值592 — — 592 — 
总计$6,087 $— $— $6,087 $— 

(千美元)由以下方面保证
1-4个家庭
住宅
属性		由以下方面保证
非农
非住宅
属性		由以下方面保证
房地产
和业务
资产		总计已分配
ACL
2021年12月31日
房地产：
住宅抵押贷款$8,391 $— $— $8,391 $— 
房屋净值786 — — 786 — 
总计$9,177 $— $— $9,177 $— 
止赎程序

该公司有$1.7百万美元和美元0.7分别在2022年6月30日和2021年12月31日以住宅房地产为抵押的正在丧失抵押品赎回权的住宅抵押贷款。

《公司》做到了不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内，不要取消任何贷款的抵押品赎回权。

《公司》做到了不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内，不要出售任何止赎房产。

应计和逾期贷款

对于所有贷款类型，公司通过考虑贷款合同条款所要求的全额付款逾期天数来确定拖欠状态。下表按类别列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日记录的逾期贷款投资的账龄。下表还列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日，ASC 326项下没有相关ACL的非应计状态贷款的摊销成本。
(千美元)应计
贷款
30 - 59 Days
逾期		应计
贷款
60 - 89 Days
逾期		应计
贷款
更大
比
90天
逾期		非应计项目
贷款		总计
逾期
和
非应计项目		贷款和
租契
不
逾期		总计非应计项目
贷款
使用
无ACL
June 30, 2022       
商业、金融和农业：
SBA PPP$— $— $272 $— $272 $19,909 $20,181 $— 
其他564 342 37 333 1,276 522,967 524,243 — 
房地产：  
施工— — — — — 145,038 145,038 — 
住宅抵押贷款— 1,125 — 3,490 4,615 1,886,168 1,890,783 3,490 
房屋净值1,140 104 — 592 1,836 696,373 698,209 592 
商业抵押贷款— — — — — 1,303,635 1,303,635 — 
消费者3,743 935 842 568 6,088 713,456 719,544 — 
总计$5,447 $2,506 $1,151 $4,983 $14,087 $5,287,546 $5,301,633 $4,082 

24

(千美元)应计
贷款
30 - 59 Days
逾期		应计
贷款
60 - 89 Days
逾期		应计
贷款
更大
比
90天
逾期		非应计项目
贷款		总计
逾期
和
非应计项目		贷款和
租契
不
逾期		总计非应计项目
贷款
使用
无ACL
2021年12月31日       
商业、金融和农业：
SBA PPP$— $— $— $— $— $91,327 $91,327 $— 
其他970 604 945 183 2,702 527,419 530,121 — 
房地产：  
施工638 — — — 638 122,229 122,867 — 
住宅抵押贷款5,315 — — 4,623 9,938 1,866,042 1,875,980 4,623 
房屋净值234 — 44 786 1,064 636,185 637,249 786 
商业抵押贷款— — — — — 1,220,204 1,220,204 — 
消费者2,444 712 374 289 3,819 620,082 623,901 — 
总计$9,601 $1,316 $1,363 $5,881 $18,161 $5,083,488 $5,101,649 $5,409 

根据《公约》关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明(修订版)于2020年4月发放的因新冠肺炎而批出的延期贷款，如在延期期间被视为可收回，则不被视为逾期和/或报告为非应计项目。这一减免于2022年1月1日结束。

问题债务重组

截至2022年6月30日计入不良资产的问题债务重组(TDR)包括六本金余额为#美元的夏威夷住宅按揭贷款1.2百万美元。有一笔美元3.0截至2022年6月30日，仍有100万TDR计入利息，其中没有一笔拖欠超过90天。截至2021年12月31日，有$4.9数以百万计的TDR仍在积累利息，没有一个拖欠超过90天。

本公司在修改贷款时提供各种优惠。对贷款的原始合同条款作出的让步通常包括由于借款人财务状况恶化而推迟支付利息和/或本金。。在这些情况下，TDR的本金余额在重组时已经到期和/或违约，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，没有承诺向借款人借出额外资金。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司没有修改任何贷款。

在截至2021年6月30日的三个月内，公司没有修改任何贷款。该公司修改了一笔商业、金融和农业贷款，总额为#美元。0.6在截至2021年3月31日的三个月内，这笔贷款在截至2021年6月30日的三个月内还清。

不是贷款在之前12个月内被修改为TDR，随后在截至2022年6月30日和2021年6月30日的3个月和6个月违约。

信用质量指标

该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。公司通过按信用风险对贷款进行分类，对贷款进行单独分析。这一分析包括非同质化贷款，如商业和商业房地产贷款。此分析每季度执行一次。本公司对贷款的风险评级使用以下定义。不符合以下标准的贷款作为上述流程的一部分进行单独分析，被认为是合格评级贷款。

特别提一下。被列为特别提及的贷款，尽管仍受到借款人资本充足性和支付能力的充分保护，但表现出明显的减弱趋势和/或对外部条件的风险敞口水平上升。如果不加以检查或纠正，这些潜在的弱点可能会导致还款前景恶化。这些风险敞口需要管理层密切关注，以避免成为不适当或不正当的信用风险敞口。
25


不合标准。被归类为不合标准的贷款，借款人目前的财务状况和支付能力或质押抵押品(如果有的话)的保护不足。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的有序偿还。它们的特点是，如果这些缺陷得不到纠正，银行可能会蒙受一些损失。

令人怀疑。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或有序偿还变得非常可疑和不可能。损失的可能性极高，但由于某些可能对风险敞口有利和加强的重要和合理的具体因素，将其归类为估计损失，直到确定其更确切的状态。

损失。被归类为损失的贷款被认为是不可收回的，其价值如此之小，以至于没有理由继续作为可银行资产。这并不意味着贷款绝对没有回收价值，而是说，推迟注销贷款既不现实，也不可取，即使未来可能获得部分回收。损失在出现无法收回的期间计入。

下表显示了截至2022年6月30日和2021年12月31日按类别、信用质量指标和发起年度划分的公司贷款的摊销成本基础。截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月，转换为定期贷款的循环贷款对总贷款组合并不重要。
26

按起始年度分列的定期贷款摊销成本
(千美元)20222021202020192018之前循环贷款摊销成本总计
June 30, 2022
商业、金融和农业-SBA PPP：
风险评级
经过$— $19,607 $574 $— $— $— $— $20,181 
小计— 19,607 574 — — — — 20,181 
商业、金融和农业--其他：
风险评级
经过45,181 104,671 47,314 54,475 36,037 124,122 88,025 499,825 
特别提及2,057 583 242 2,421 510 14,352 750 20,915 
不合标准— — 1,233 231 576 1,391 72 3,503 
小计47,238 105,254 48,789 57,127 37,123 139,865 88,847 524,243 
建筑：
风险评级
经过11,358 48,869 34,319 3,146 26,524 18,834 1,082 144,132 
特别提及— — — — 906 — — 906 
小计11,358 48,869 34,319 3,146 27,430 18,834 1,082 145,038 
住宅按揭：
风险评级
经过152,888 653,965 448,393 162,543 63,935 404,609 — 1,886,333 
不合标准— — 961 — — 3,489 — 4,450 
小计152,888 653,965 449,354 162,543 63,935 408,098 — 1,890,783 
房屋净值：
风险评级
经过27,050 24,737 12,965 7,937 7,660 10,784 606,287 697,420 
特别提及— — — — — — 197 197 
不合标准— — — — 78 514 — 592 
小计27,050 24,737 12,965 7,937 7,738 11,298 606,484 698,209 
商业按揭：
风险评级
经过128,529 224,352 121,754 129,686 134,198 494,827 9,683 1,243,029 
特别提及— 1,166 — 17,523 9,063 18,160 — 45,912 
不合标准— — — 1,721 2,163 10,810 — 14,694 
小计128,529 225,518 121,754 148,930 145,424 523,797 9,683 1,303,635 
消费者：
风险评级
经过189,764 286,308 75,080 67,196 29,113 18,214 52,314 717,989 
特别提及— — — 145 — — — 145 
不合标准15 151 22 247 107 498 10 1,050 
损失— — — — — 360 — 360 
小计189,779 286,459 75,102 67,588 29,220 19,072 52,324 719,544 
总计$556,842 $1,364,409 $742,857 $447,271 $310,870 $1,120,964 $758,420 $5,301,633 
27

按起始年度分列的定期贷款摊销成本
(千美元)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本总计
2021年12月31日
商业、金融和农业-SBA PPP：
风险评级
经过$84,254 $7,073 $— $— $— $— $— $91,327 
小计84,254 7,073 — — — — — 91,327 
商业、金融和农业--其他：
风险评级
经过$122,729 $68,021 $56,531 $52,375 $31,817 $93,957 $79,131 $504,561 
特别提及1,441 1,278 2,443 96 8,671 354 — 14,283 
不合标准— 982 393 682 6,623 1,847 750 11,277 
小计124,170 70,281 59,367 53,153 47,111 96,158 79,881 530,121 
建筑：
风险评级
经过35,236 25,430 3,196 28,333 288 20,090 9,376 121,949 
不合标准— — — 918 — — — 918 
小计35,236 25,430 3,196 29,251 288 20,090 9,376 122,867 
住宅按揭：
风险评级
经过670,011 478,891 180,687 75,820 92,394 372,539 42 1,870,384 
特别提及— 973 — — — — — 973 
不合标准— — — 577 881 3,165 — 4,623 
小计670,011 479,864 180,687 76,397 93,275 375,704 42 1,875,980 
房屋净值：
风险评级
经过26,479 13,008 10,329 10,593 480 7,743 567,600 636,232 
特别提及— — — — — — 187 187 
不合标准— 176 — 79 — 575 — 830 
小计26,479 13,184 10,329 10,672 480 8,318 567,787 637,249 
商业按揭：
风险评级
经过229,108 126,169 146,584 126,014 153,041 387,751 9,472 1,178,139 
特别提及— — 3,106 3,219 283 9,455 — 16,063 
不合标准— — 1,760 8,050 1,784 14,408 — 26,002 
小计229,108 126,169 151,450 137,283 155,108 411,614 9,472 1,220,204 
消费者：
风险评级
经过308,326 96,066 91,194 41,995 20,719 9,446 55,311 623,057 
特别提及— — 181 — 10 7 — 198 
不合标准10 35 128 80 19 221 — 493 
损失— — — — — 153 — 153 
小计308,336 96,101 91,503 42,075 20,748 9,827 55,311 623,901 
总计$1,477,594 $818,102 $496,532 $348,831 $317,010 $921,711 $721,869 $5,101,649 

28

下表显示了公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的贷款类别和信用质量指标：
(千美元)经过特别提及不合标准损失小计递延费用和费用净额总计
June 30, 2022      
商业、金融和农业：SBA PPP$21,058 $— $— $— $21,058 $(877)$20,181 
商业、金融和农业：其他500,195 20,915 3,503 — 524,613 (370)524,243 
房地产：  
施工144,792 906 — — 145,698 (660)145,038 
住宅抵押贷款1,885,887 — 4,450 — 1,890,337 446 1,890,783 
房屋净值695,581 197 592 — 696,370 1,839 698,209 
商业抵押贷款1,244,958 45,912 14,694 — 1,305,564 (1,929)1,303,635 
消费者718,165 145 1,050 360 719,720 (176)719,544 
总计$5,210,636 $68,075 $24,289 $360 $5,303,360 $(1,727)$5,301,633 

(千美元)经过特别提及不合标准损失小计递延费用和费用净额总计
2021年12月31日      
商业、金融和农业：SBA PPP$94,850 $— $— $— $94,850 $(3,523)$91,327 
商业、金融和农业：其他504,823 14,283 11,277 — 530,383 (262)530,121 
房地产：  
施工122,433 — 918 — 123,351 (484)122,867 
住宅抵押贷款1,869,604 973 4,623 — 1,875,200 780 1,875,980 
房屋净值634,704 187 830 — 635,721 1,528 637,249 
商业抵押贷款1,180,074 16,062 26,002 — 1,222,138 (1,934)1,220,204 
消费者623,271 181 510 153 624,115 (214)623,901 
总计$5,029,759 $31,686 $44,160 $153 $5,105,758 $(4,109)$5,101,649 

29

5.计提信贷损失准备和表外信贷风险准备

下表按类别列出了在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内，根据ASC 326提供的贷款在ACL中的活动：
 商业、金融和农业房地产 
(千美元)SBA PPP其他施工住宅按揭房屋净值商业按揭消费者总计
截至2022年6月30日的三个月
期初余额$36 $9,562 $3,836 $11,043 $4,641 $16,055 $19,581 $64,754 
贷款信用损失准备金(信贷)(21)(1,565)(833)1,688 (596)1,803 980 1,456 
小计15 7,997 3,003 12,731 4,045 17,858 20,561 66,210 
冲销— 487 — — — — 1,390 1,877 
复苏— 215 62 36 — — 565 878 
净冲销(回收)— 272 (62)(36)— — 825 999 
期末余额$15 $7,725 $3,065 $12,767 $4,045 $17,858 $19,736 $65,211 
截至2021年6月30日的三个月
期初余额$489 $15,464 $5,047 $15,357 $5,251 $22,734 $17,211 $81,553 
贷款信用损失准备金(信贷)(133)(1,925)(354)1,368 1,058 (3,265)288 (2,963)
小计356 13,539 4,693 16,725 6,309 19,469 17,499 78,590 
冲销— 401 — — — — 1,523 1,924 
复苏— 276 — 186 — 65 588 1,115 
净冲销(回收)— 125 — (186)— (65)935 809 
期末余额$356 $13,414 $4,693 $16,911 $6,309 $19,534 $16,564 $77,781 
 商业、金融和农业房地产 
(千美元)SBA PPP其他施工住宅按揭房屋净值商业按揭消费者总计
截至2022年6月30日的六个月
期初余额$77 $10,314 $3,908 $12,463 $4,509 $18,411 $18,415 $68,097 
贷款信用损失准备金(信贷)(62)(2,413)(905)156 (464)(553)2,766 (1,475)
小计15 7,901 3,003 12,619 4,045 17,858 21,181 66,622 
冲销— 741 — — — — 2,606 3,347 
复苏— 565 62 148 — — 1,161 1,936 
净冲销(回收)— 176 (62)(148)— — 1,445 1,411 
期末余额$15 $7,725 $3,065 $12,767 $4,045 $17,858 $19,736 $65,211 
截至2021年6月30日的六个月
期初余额$304 $18,717 $4,277 $16,484 $5,449 $22,163 $15,875 $83,269 
贷款信用损失准备金(信贷)52 (4,658)416 135 851 (2,702)1,969 (3,937)
小计356 14,059 4,693 16,619 6,300 19,461 17,844 79,332 
冲销— 1,010 — — — — 2,621 3,631 
复苏— 365 — 292 9 73 1,341 2,080 
净冲销(回收)— 645 — (292)(9)(73)1,280 1,551 
期末余额$356 $13,414 $4,693 $16,911 $6,309 $19,534 $16,564 $77,781 
30

下表列出了在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，计入其他负债的表外信贷敞口准备金中的活动。
(千美元)
截至2022年6月30日的三个月
期初余额$4,540 
(信贷)表外信贷风险拨备(467)
期末余额$4,073 
截至2021年6月30日的三个月
期初余额$5,037 
(信贷)表外信贷风险拨备(293)
期末余额$4,744 
截至2022年6月30日的六个月
期初余额$4,804 
(信贷)表外信贷风险拨备(731)
期末余额$4,073 
截至2021年6月30日的六个月
期初余额$4,884 
(信贷)表外信贷风险拨备(140)
期末余额$4,744 

根据公认会计原则，其他房地产资产不包括在我们对ACL的评估中。

在截至2022年6月30日的三个月中，我们的信贷损失准备金为借方#美元。1.0100万美元，其中包括借记贷款信贷损失准备金#美元1.5100万美元，由计入表外信贷敞口信贷损失准备金的贷项#美元抵销0.5百万美元。

在截至2022年6月30日的6个月内，我们的信贷损失准备金为1美元。2.2100万美元，其中包括贷记贷款信贷损失准备金#美元1.5100万美元，计入表外信贷风险的信贷损失准备金#美元。0.7百万美元。

在截至2021年6月30日的三个月中，我们的信贷损失准备金为$3.4100万美元，其中包括贷记贷款信贷损失准备金#美元3.0，贷记表外信贷敞口的信贷损失准备金#美元。0.2100万美元，并贷记应计应收利息准备金#美元0.2百万美元。

在截至2021年6月30日的6个月内，我们的信贷损失准备金为1美元。4.3100万美元，其中包括贷记贷款信贷损失准备金#美元3.9，贷记表外信贷敞口的信贷损失准备金#美元。0.2100万美元，并贷记应计应收利息准备金#美元0.2百万美元。

6.对未合并实体的投资

该公司对未合并实体的投资构成如下：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
对低收入住房税收抵免伙伴关系的投资，摊销后的净额$31,626 $25,916 
法定信托普通股的投资1,547 1,547 
对关联公司的投资119 162 
其他4,049 2,054 
总计$37,341 $29,679 

该公司投资于低收入住房税收抵免(“LIHTC”)和其他合作伙伴关系。在2022年第二季度，该公司承诺6.9在新的LIHTC合作伙伴关系中获得100万美元。公司承诺为LIHTC提供资金
31

合伙企业总额为$37.2百万美元和美元30.3分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。与LIHTC伙伴关系有关的未出资承诺$14.2百万aND$14.3百万截至2022年6月30日和2021年12月31日分别计入公司综合资产负债表的其他负债。这些投资按比例摊销法入账，并计入公司综合资产负债表中对未合并实体的投资。

在2022年第一季度，公司投资了$2.0Swell Financial，Inc.(Swell)，其中包括$1.5百万美元其他无形资产和服务，以换取膨胀的普通股和0.5以百万现金换取丰厚的优先股。Swell计划在2022年下半年推出一个综合支票和信贷额度账户，中央太平洋银行将担任银行发起人。本公司并无能力对Saving施加重大影响，且该投资并无可轻易厘定的公允价值。因此，该公司确定，对这项投资采用成本会计方法是适当的。投资包括在未合并实体的投资中。

在2021年第二季度，该公司承诺2.0100万美元给JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.，这是一家旨在帮助全美社区银行开发和加速采用技术的投资基金。该公司有$1.7截至2022年6月30日，与投资有关的未筹措资金的承付款为百万美元，记入其他负债，与美元保持不变1.7截至2021年12月31日。这笔投资按成本法入账，并计入对非合并实体的投资。

截至2022年6月30日，2022年财政年度剩余时间、接下来的五个财政年度及其以后所有年度的未筹措资金承付款的预期付款如下：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：LIHTC合作伙伴关系其他合伙企业总计
2022年(剩余部分)$137 $1,653 $1,790 
20238,138 — 8,138 
20241,503 — 1,503 
20254,238 — 4,238 
202616 — 16 
202716 — 16 
此后151 — 151 
未筹措资金的承付款总额$14,199 $1,653 $15,852 

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月，与我们在LIHTC合作伙伴关系中的投资相关的摊销和税收抵免：

(千美元)截至三个月
June 30, 2022		截至三个月
June 30, 2021		截至六个月
June 30, 2022		截至六个月
June 30, 2021
比例摊销法：
在所得税费用中确认的摊销费用$607 $407 $1,214 $814 
在所得税费用中确认的税收抵免709 474 1,418 948 

32

7.按揭偿还权

下表载列上述期间按揭还款权的变动情况：
(千美元)抵押贷款
服务
权利
2021年12月31日的余额$9,738 
加法494 
摊销(863)
2022年6月30日的余额$9,369 
2020年12月31日余额$11,865 
加法717 
摊销(2,082)
2021年6月30日的余额$10,500 

新的抵押贷款偿还权产生的收入报告为贷款销售收益，总额为#美元。0.2百万美元和美元0.5截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元，而0.3百万美元和美元0.7截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。

摊销按揭还款权总额为$0.3百万美元和美元0.9百万 f或分别截至2022年6月30日的三个月和六个月，相比之下，0.9百万美元和美元2.1截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。

下表列出了厘定按揭还款权的公平市价时所采用的公平市价及主要假设：
截至六个月截至六个月
(千美元)June 30, 2022June 30, 2021
公允市价，期初$10,504 $12,003 
公允市价，期末12,047 10,755 
加权平均贴现率9.5 %9.6 %
加权平均提前还款速度假设7.5 %18.0 %
与我们的按揭还款权有关的账面价值总额和累计摊销情况如下：
 June 30, 20222021年12月31日
(千美元)毛收入
携带
价值		累计
摊销		网络
携带
价值		毛收入
携带
价值		累计
摊销		网络
携带
价值
抵押贷款偿还权$72,744 $(63,375)$9,369 $72,250 $(62,512)$9,738 

根据截至2022年6月30日持有的抵押贷款偿还权，2022财年剩余时间、接下来的5个财年及其以后所有年度的估计摊销费用如下：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
2022年(剩余部分)$731 
20231,301 
20241,063 
2025868 
2026709 
2027579 
此后4,118 
总计$9,369 

33

只要发生事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回，我们就会对我们的抵押贷款偿还权进行减值评估。

8.衍生工具

我们利用各种指定和非指定的衍生金融工具来减少利率变动的风险敞口。我们在合并资产负债表上以公允价值计量所有衍生品。在每个报告期内，我们根据衍生工具是处于资产还是负债状况，将衍生工具记录在其他资产或其他负债中。对于被指定为现金流量对冲工具的衍生工具，我们将衍生工具的公允价值变动的有效部分记录在扣除税项后的AOCI中，直到收益受到对冲交易的现金流量变化的影响。我们立即确认衍生品的公允价值中代表本期收益对冲无效的损益部分。对于未被指定为对冲工具的衍生工具，衍生工具的公允价值变动计入当期收益。

利率锁定和远期销售承诺

我们可能会对打算出售的某些抵押贷款进行利率锁定承诺。为了管理利率锁定承诺的利率风险，我们还可以签订远期贷款销售承诺。利率锁定和远期贷款销售承诺作为非指定衍生工具入账，并按其各自的公允价值计入其他资产和其他负债，公允价值变动计入当期收益。这些工具有助于减少我们对利率变动的风险敞口。在2022年6月30日，我们是远期销售承诺的一方，0.5上百万的抵押贷款。截至2022年6月30日，我们没有加入任何利率锁定承诺。

风险分担协议

在2020年第一季度和第四季度，我们与金融机构交易对手就与我们参与的贷款相关的利率互换订立了信用风险参与协议(RPA)。吾等与参与银行订立的风险分担协议，在借款人未能履行其与金融机构订立的利率衍生合约时，为金融机构交易对手提供信贷保障。

背靠背互换协议

该公司建立了一项计划，根据该计划，它发起了一笔浮动利率贷款，并与客户达成了浮动利率到固定利率的互换。该公司还与一家评级较高的第三方金融机构签订了平等和抵消互换协议。这些“背靠背互换协议” 旨在相互抵消，并允许公司发起可变利率贷款，同时为客户提供固定利息支付合同。公司的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入。这些背靠背互换协议是独立的衍生品，在我们的综合资产负债表中以公允价值计入其他资产或其他负债。截至2022年6月30日，本公司与借款人签订了掉期协议，名义总金额为$32.7百万美元，由与第三方金融机构签订的名义总额相同的掉期协议抵销32.7百万美元。截至2022年6月30日，公司持有$7.3百万在与对手方抵押品相关的背靠背互换协议中。

利率互换

于2022年第一季度，本公司签订了一项远期起始利率互换，生效日期为2024年3月31日。这笔交易的名义金额总计为#美元。115.5截至2022年6月30日，为100万美元，并被指定为某些市政债券的公允价值对冲。本公司将向交易对手支付固定的2.095%，并将获得基于联邦基金有效利率的浮动利率。公允价值对冲的到期日为2029年3月31日。

利率互换按公允价值于其他资产(当公允价值为正)或其他负债(当公允价值为负值)中的公允价值计入本公司的综合资产负债表。利率互换的公允价值变动计入利息收入。因基准利率变动而导致套期债务证券公允价值变动而产生的未实现收益或亏损作为对套期债务证券的调整入账，并在同一利息收入项目中抵销。

34

下表列出了与我们的衍生工具相关的所有资产和负债在综合资产负债表中的位置：
未被指定为对冲工具的衍生金融工具资产衍生品负债衍生工具
公允价值在公允价值在
(千美元)资产负债表位置6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
利率锁定和远期销售承诺其他资产/其他负债$— $5 $— $4 
风险分担协议其他资产/其他负债— — — 16 
背靠背互换协议其他资产/其他负债2,958 435 2,958 435 
指定为套期保值工具的衍生金融工具资产衍生品负债衍生工具
公允价值在公允价值在
(千美元)资产负债表位置6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
利率互换其他资产/其他负债$2,724 $— $— $— 

35

下表列出了衍生工具的影响及其在综合损益表中的位置：
衍生金融工具
未被指定为对冲工具		损益位置
认可于
衍生品收益		得(损)额
认可于
衍生品收益
(千美元)
截至2022年6月30日的三个月  
利率锁定和远期销售承诺抵押贷款银行收入$(143)
持有待售贷款其他收入62 
风险分担协议其他服务费及收费— 
背靠背互换协议其他服务费及收费— 
截至2021年6月30日的三个月 
利率锁定和远期销售承诺抵押贷款银行收入(84)
持有待售贷款其他收入— 
风险分担协议其他服务费及收费(4)
背靠背互换协议其他服务费及收费— 
  
截至2022年6月30日的六个月 
利率锁定和远期销售承诺抵押贷款银行收入— 
持有待售贷款其他收入(1)
风险分担协议其他服务费及收费16 
背靠背互换协议其他服务费及收费— 
截至2021年6月30日的六个月 
利率锁定和远期销售承诺抵押贷款银行收入96 
持有待售贷款其他收入— 
风险分担协议其他服务费及收费27 
背靠背互换协议其他服务费及收费— 
衍生金融工具
指定为套期保值工具		损益位置
认可于
衍生品收益		得(损)额
认可于
衍生品收益
(千美元)
截至2022年6月30日的三个月
利率互换利息收入$— 
截至2021年6月30日的三个月
利率互换利息收入— 
截至2022年6月30日的六个月
利率互换利息收入(157)
截至2021年6月30日的六个月
利率互换利息收入— 

9.短期借款和长期债务

联邦住房贷款银行垫款和其他借款

该银行是得梅因联邦住房贷款银行(FHLB)的成员，并保持着$1.93十亿 截至2022年6月30日的信贷额度，相比之下，1.832021年12月31日。2022年6月30日，$1.90十亿 在这一安排下未支取，相比之下为#美元1.802021年12月31日。在这项规定下没有短期借款。
36

安排在2022年6月30日和2021年12月31日。根据这项安排，用以抵押某些政府存款的信用证总额为$32.2截至2022年6月30日，为100万美元，保持不变32.2截至2021年12月31日。截至2022年6月30日和2021年12月31日，根据这项安排并无长期借款。2022年6月30日可用的FHLB预付款和备用信用证由账面价值为#美元的某些房地产贷款担保。2.80根据与FHLB签订的《垫款、抵押和存款协议》的抵押品条款，

截至2022年6月30日和2021年12月31日，我行在美联储贴现窗口有额外的未使用借款，金额为$81.8百万美元和美元55.4分别为100万美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，某些商业和商业房地产贷款的账面价值总计为美元。127.7百万美元和美元131.0分别有100万美元作为我们在美联储贴现窗口的信贷额度上的抵押品。美联储无权出售或补充这些贷款。

附属债券

2004年9月，我们成立了一家全资拥有的法定信托公司--CPB资本信托IV(“信托IV”)。第四信托发行了$30.0百万浮息信托优先证券，利率为三个月伦敦银行同业拆息加2.45%，2034年12月15日到期。信托IV的主要资产为#美元。30.9公司发行的次级债券，利率和到期日与信托IV信托优先证券相同。第四信托发行了$0.9上百万的普通股证券给公司。

2004年12月，我们成立了一家全资拥有的法定信托公司--CPB法定信托V(“信托V”)。信托V发行$20.0百万浮息信托优先证券，利率为三个月伦敦银行同业拆息加1.87%，2034年12月15日到期。Trust V的本金资产为$20.6公司发行的次级债券，利率和到期日与信托V信托优先证券相同。信托V发行$0.6上百万的普通股证券给公司。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司有以下未偿还次级债券，这些债券在公司综合资产负债表的长期债务中记录：
(千美元)June 30, 2022
信托名称附属债券利率
信托IV$30,928 三个月伦敦银行同业拆息+2.45%
信任V20,619 三个月伦敦银行同业拆息+1.87%
总计$51,547 
2021年12月31日
信托名称附属债券利率
信托IV$30,928 三个月伦敦银行同业拆息+2.45%
信任V20,619 三个月伦敦银行同业拆息+1.87%
总计$51,547 

本公司不被视为第四和第五信托的主要受益人，因此这些信托不被视为可变利益实体，也不在公司的财务报表中合并。相反，附属债券在公司的综合资产负债表上显示为负债。本公司对信托普通股的投资计入对本公司综合资产负债表中未合并实体的投资。

浮动信托优先证券、属于第IV及第V信托的资产的次级债券及第IV及第V信托发行的普通股证券，可于2009年12月15日或之后就第IV及第V信托的任何付息日期全部或部分赎回，或在任何时间全部但非部分在90在某些事件发生后的几天内。我们关于发行信托优先证券的义务构成了本公司对每个信托关于其信托优先证券的义务的全面和无条件的担保。在若干例外及限制的规限下，吾等可不时选择延迟支付次级债权证的利息，这将导致相关信托优先证券的分派付款延迟至多20连续的季度期间没有违约或罚款。

37

根据目前的监管准则和解释，次级债券可能包括在一级资本中，但有某些适用的限制。

附属票据

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司有以下未偿还次级票据：

(千美元)June 30, 2022
名字次级票据金额利率
2020年10月私募$55,000 
4.75头五年为%。此后每季度重置为当时三个月期SOFR加456个基点。
(千美元)2021年12月31日
信托名称次级债权金额利率
2020年10月私募$55,000 
4.75头五年为%。此后每季度重置为当时三个月期SOFR加456个基点。

2020年10月20日，公司完成了一笔55.0百万美元的私募十年固定利率到浮动利率的次级票据，将用于支持监管资本比率和一般公司用途。本公司于2020年第四季度末以相同条款及相同本金总额将私募票据兑换为记名票据。该批债券的固定息率为4.75头五年为%，此后五年将按季度重置为当时纽约联邦储备银行公布的三个月担保隔夜融资利率(SOFR)，加上456基点。

根据现行监管指引和解释，附属票据可纳入二级资本，但有若干适用的限制。附属票据的账面价值为$。54.2百万美元，扣除未摊销债务发行成本$0.8百万，2022年6月30日。

10.与客户签订合同的收入

以下是公司的其他营业收入，按ASC 606范围内和范围外的收入流划分，“与客户签订合同的收入”截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(千美元)2022202120222021
其他营业收入：
在ASC 606的范围内
抵押贷款银行收入$500 $522 $735 $1,360 
存款账户手续费2,026 1,443 3,887 2,921 
其他服务费及收费4,089 3,925 7,952 7,103 
受托活动收入1,188 1,269 2,342 2,500 
范围内其他营业收入7,803 7,159 14,916 13,884 
超出范围的其他营业收入9,335 3,371 11,773 7,357 
其他营业收入合计$17,138 $10,530 $26,689 $21,241 

11.股份薪酬

限售股单位

根据公司2013年股票薪酬计划，我们向非高级董事和某些高级管理人员授予限制性和绩效股票奖励和单位。这些奖励通常在授予之日起三到五年内授予，并可被没收，直到实现业绩和就业目标。补偿费用通常以授予日股票奖励的市场价格计量，并在指定的归属期间确认。
38


下表列出了截至2022年6月30日的6个月内限制性股票单位的活动情况：
(千美元，每股数据除外)股票加权平均授予日期公允价值期内归属的限制性股票奖励和单位的公允价值
非既有限制性股票单位，期初485,339 $21.95 
在此期间的变化：  
授与95,155 29.38 
既得(170,256)21.59 $4,595 
被没收(45,664)26.45 
非既得限制性股票单位，期末364,574 23.50 

12.退休金及行政人员补充退休计划

固定福利退休计划

中央太平洋银行有一项固定福利退休计划，该计划基本上涵盖了在该计划生效期间雇用的所有雇员。该计划最初是在1986年削减的，因此，计划福利自该日起就是固定的。自1991年1月1日起，该行重新启动了其固定收益退休计划。由于重新启动，1986年固定福利的员工开始根据1991年1月1日生效的新公式积累额外福利。不是削减计划参与者，但后来有资格加入的员工，从1991年1月1日起成为参与者。根据重新启动的计划，福利是基于雇员的服务年限和他们在一年中的最高平均年薪。60-连续一个月的服务期，扣除银行终止的货币购买养老金计划提供的福利。重新启动固定福利退休计划导致增加#美元5.9未确认的先前服务费用中的100万美元，在#年期间摊销13好几年了。自2002年12月31日起，该银行削减了其固定福利退休计划，因此，计划福利自该日期起是固定的。

2021年1月，董事会批准终止固定收益退休计划，并授权公司管理层开始采取行动终止该计划。本公司于2022年1月在Form 500标准终止通知上收到美国国税局的有利裁定函和养老金福利担保公司的无异议决定函。本公司于2022年第二季度完成了固定收益退休计划的终止和结算。在最终计划终止和结算时，公司确认了一次性非现金结算费用#美元。4.9百万美元，计入其他运营费用。截至2022年6月30日，公司没有进一步的固定福利退休计划负债或持续的养老金费用确认。

下表列出了所示期间固定福利退休计划的定期福利净费用的构成部分：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(千美元)2022202120222021
利息成本$212 $242 $212 $242 
计划资产的预期回报(195)(204)(207)(274)
精算损失净额摊销112 188 224 351 
安置点4,884 — 4,884 — 
定期净收益成本$5,013 $226 $5,113 $319 

补充行政人员退休计划

在1995年、2001年、2004年和2006年，我行还设立了补充高管退休计划(“SERP”)，为我行某些(现任和前任)高管提供补充退休福利。2002年12月31日，1995年和2001年的SERP被削减。

39

下表列出了在所述期间内社会保障方案的定期福利净费用的构成部分：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(千美元)2022202120222021
利息成本$75 $66 $150 $132 
精算损失净额摊销21 84 42 167 
转移债务净额摊销4 4 8 9 
定期净收益成本$100 $154 $200 $308 

定期福利净成本的所有组成部分都包括在公司综合损益表中的其他运营费用中。

13.经营租契

我们为我们的银行分行和自动取款机租用某些土地和建筑物。在某些情况下，租约可包含延长租约期限的续订选择权。根据ASC 842，可能行使的续订期权已确认为我们使用权资产和租赁负债的一部分。“租约”。某些租约还包含可变付款，主要根据公共区域维护成本和夏威夷州税率确定。所有租赁均为经营性租赁，我们在计算使用权资产和租赁负债时不包括任何短期租赁。与公司应用ASC 842有关的最重要的假设是贴现率假设。由于本公司的大部分租赁协议没有规定隐含利率，本公司使用本公司在类似期限内借款所需支付的抵押利率来估计本公司的租赁负债。

所示期间的租赁总成本、现金流量信息、加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率汇总如下：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(千美元)2022202120222021
租赁费：
经营租赁成本$1,386 $1,720 $2,776 $3,291 
可变租赁成本834 470 1,664 1,190 
减去：转租收入(12)— (24)— 
总租赁成本$2,208 $2,190 $4,416 $4,481 
其他信息：
来自经营租赁的经营现金流$(1,515)$(1,726)$(3,021)$(3,325)
加权平均剩余租赁期限--经营租赁11.42年份11.80年份11.42年份11.80年份
加权平均贴现率-经营租赁3.94 %3.91 %3.94 %3.91 %

40

以下是我们经营租赁的年度未贴现现金流以及这些现金流与2022财年剩余时间、接下来的五个会计年度及其以后所有年度的经营租赁负债的对账明细表：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：未贴现现金流租赁负债费用减少租赁负债
2022年(剩余部分)$2,875 $726 $2,149 
20235,100 1,328 3,772 
20244,439 1,203 3,236 
20254,152 1,078 3,074 
20264,089 958 3,131 
20274,080 835 3,245 
此后23,047 3,617 19,430 
总计$47,782 $9,745 $38,037 

此外，公司作为出租人，出租其拥有的某些物业。所有这些租约都是经营性租约。以下是在所述期间确认的与这些租赁有关的租赁收入：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(千美元)2022202120222021
确认的租金收入总额$378 $521 $1,329 $1,041 

根据该公司截至2022年6月30日作为出租人的租约，2022财年剩余时间、接下来的五个财年及其以后所有年度的租赁费估计如下：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
2022年(剩余部分)$682 
20231,096 
2024816 
2025660 
2026516 
2027493 
此后2,293 
总计$6,556 

41

14.累计其他综合收益(亏损)

下表按构成部分列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的其他全面亏损的组成部分：
(千美元)税前税收效应税后净额
截至2022年6月30日的三个月   
可供出售投资证券公允价值净变动：   
本期间产生的未实现亏损净额$(61,628)$(16,478)$(45,150)
减去：转移至持有至到期的投资证券的未实现亏损摊销1,976 528 1,448 
可供出售投资证券公允价值净变动(59,652)(15,950)(43,702)
衍生工具公允价值净变动：
本期间产生的未实现净收益2,930 783 2,147 
衍生工具公允价值净变动2,930 783 2,147 
固定福利退休计划和SERP：   
本期间产生的净精算损失(952)(255)(697)
精算损失净额摊销131 35 96 
转移债务净额摊销5 1 4 
安置点4,884 1,817 3,067 
固定福利退休计划和SERP4,068 1,598 2,470 
其他综合损失$(52,654)$(13,569)$(39,085)

(千美元)税前税收效应税后净额
截至2021年6月30日的三个月   
可供出售投资证券公允价值净变动：   
本期间产生的未实现净收益$2,407 $643 $1,764 
减去：在净收入中实现的AOCI的重新分类调整(50)(13)(37)
可供出售投资证券公允价值净变动2,357 630 1,727 
固定福利退休计划和SERP：   
精算损失净额摊销272 87 185 
转移债务净额摊销4 1 3 
固定福利退休计划和SERP276 88 188 
其他综合收益$2,633 $718 $1,915 

42

(千美元)税前税收效应税后净额
截至2022年6月30日的六个月   
可供出售投资证券公允价值净变动：   
本期间产生的未实现亏损净额$(170,076)$(45,476)$(124,600)
减去：转移至持有至到期的投资证券的未实现亏损摊销1,976 528 1,448 
可供出售投资证券公允价值净变动(168,100)(44,948)(123,152)
衍生工具公允价值净变动：
本期间产生的未实现净收益2,880 770 2,110 
衍生工具公允价值净变动2,880 770 2,110 
固定福利退休计划和SERP：  
本期间产生的净精算损失(952)(255)(697)
精算损失净额摊销264 71 193 
转移债务净额摊销9 2 7 
安置点4,884 1,817 3,067 
固定福利退休计划和SERP4,205 1,635 2,570 
其他综合损失$(161,015)$(42,543)$(118,472)

(千美元)税前税收效应税后净额
截至2021年6月30日的六个月   
可供出售投资证券公允价值净变动：   
本期间产生的未实现亏损净额$(21,212)$(5,675)$(15,537)
减去：在净收入中实现的AOCI的重新分类调整(50)(13)(37)
可供出售投资证券公允价值净变动(21,262)(5,688)(15,574)
固定福利退休计划和SERP：   
精算损失净额摊销518 153 365 
转移债务净额摊销9 2 7 
固定福利退休计划和SERP527 155 372 
其他综合损失$(20,735)$(5,533)$(15,202)

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月AOCI各组成部分的税后净额变化：
(千美元)投资证券衍生品固定福利退休计划和SERP[1]AOCI
截至2022年6月30日的三个月   
期初余额$(83,116)$(37)$(4,194)$(87,347)
改叙前的其他综合(亏损)收入(45,150)2,147 (697)(43,700)
AOCI的重新定级调整1,448 — 3,167 4,615 
其他综合(亏损)收入合计(43,702)2,147 2,470 (39,085)
期末余额$(126,818)$2,110 $(1,724)$(126,432)

43

(千美元)投资证券衍生品固定福利退休计划和SERP[1]AOCI
截至2021年6月30日的三个月   
期初余额$9,350 $— $(6,339)$3,011 
改叙前的其他全面收入1,764 — — 1,764 
AOCI的重新定级调整(37)— 188 151 
其他全面收入合计1,727 — 188 1,915 
期末余额$11,077 $— $(6,151)$4,926 

(千美元)投资证券衍生品固定福利退休计划和SERP[1]AOCI
截至2022年6月30日的六个月   
期初余额$(3,666)$— $(4,294)$(7,960)
改叙前的其他综合(亏损)收入(124,600)2,110 (697)(123,187)
AOCI的重新定级调整1,448 — 3,267 4,715 
其他综合(亏损)收入合计(123,152)2,110 2,570 (118,472)
期末余额$(126,818)$2,110 $(1,724)$(126,432)

(千美元)投资证券衍生品固定福利退休计划和SERP[1]AOCI
截至2021年6月30日的六个月   
期初余额$26,651 $— $(6,523)$20,128 
重新分类前的其他全面损失(15,537)— — (15,537)
AOCI的重新定级调整(37)— 372 335 
其他综合(亏损)收入合计(15,574)— 372 (15,202)
期末余额$11,077 $— $(6,151)$4,926 
[1]在2022年第二季度，公司清偿了与其固定收益退休计划相关的所有债务。因此，截至2022年6月30日，固定福利退休计划和SERPS列中的AOCI余额完全与SERP有关。

44

下表列出了AOCI各组成部分在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月中重新分类的金额：
 从AOCI重新分类的金额显示净收益的报表中受影响的行项目
AOCI组件的详细信息截至6月30日的三个月，
(千美元)20222021
出售可供出售的投资证券：
出售可供出售的投资证券的实现收益$— $50 出售投资证券的净收益
税收效应— (13)所得税优惠(费用)
税后净额$— $37 
转至持有至到期的投资证券的未实现亏损摊销：
摊销$(1,976)$— 
税收效应528 — 
税后净额$(1,448)$— 
固定福利退休和补充高管退休计划项目：   
精算损失净额摊销$(131)$(272)其他运营费用--其他
转移债务净额摊销(5)(4)其他运营费用--其他
摊销先前服务费用— — 其他运营费用--其他
安置点(4,884)— 其他运营费用--其他
税前合计(5,020)(276)
税收效应1,853 88 所得税优惠(费用)
税后净额$(3,167)$(188)
AOCI当期税后重新分类调整合计$(4,615)$(151)

45

 从AOCI重新分类的金额显示净收益的报表中受影响的行项目
AOCI组件的详细信息截至6月30日的六个月，
(千美元)20222021
出售可供出售的投资证券：
出售可供出售的投资证券的实现收益$— $50 出售投资证券的净收益
税收效应— (13)所得税优惠(费用)
税后净额$— $37 
转至持有至到期的投资证券的未实现亏损摊销：
摊销$(1,976)$— 
税收效应528 — 
税后净额$(1,448)$— 
固定福利退休和补充高管退休计划项目：   
精算损失净额摊销$(264)$(518)其他运营费用--其他
转移债务净额摊销(9)(9)其他运营费用--其他
摊销先前服务费用— — 其他运营费用--其他
安置点(4,884)— 其他运营费用--其他
税前合计(5,157)(527)
税收效应1,890 155 所得税优惠(费用)
税后净额$(3,267)$(372)
AOCI当期税后重新分类调整合计$(4,715)$(335)
15.每股收益

下表列出了用于计算所示期间普通股基本收益和稀释后每股收益的信息：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(千美元，每股数据除外)2022202120222021
净收入$17,594 $18,714 $37,032 $36,752 
加权平均已发行普通股-基本27,516,284 28,173,710 27,553,629 28,141,360 
员工股票期权和奖励的稀释效应160,335 282,914 205,558 266,119 
加权平均已发行普通股-稀释后27,676,619 28,456,624 27,759,187 28,407,479 
基本每股普通股收益$0.64 $0.66 $1.34 $1.31 
稀释后每股普通股收益$0.64 $0.66 $1.33 $1.29 

46

16.金融资产和负债的公允价值

关于金融工具公允价值的披露

我们的金融工具的公允价值估计、方法和假设如下所述。

短期金融工具

短期金融工具的账面价值被视为接近公允价值。该等工具被视为可随时转换为现金，包括来自金融机构的现金及应付款项、其他金融机构的计息存款、应计应收利息、大部分联邦住房贷款银行垫款及其他短期借款，以及应计应付利息。

投资证券

投资证券的公允价值是基于从第三方定价服务收到的市场价格报价。第三方定价服务利用由及时的市场数据信息支持的定价模型。如无市场报价，则公允价值以可比证券的市场报价为基础。

贷款

贷款的公允价值是根据具有相似财务特征的贷款组合的贴现现金流估计的，这些贷款包括贷款类型、利息条款和还款历史。公允价值是通过使用估计市场贴现率通过估计到期日对预定现金流进行贴现来计算的。估计的市场贴现率反映了信贷和INT本公司各种贷款类型所固有的最高利率风险源自现有的市场信息以及特定的借款人信息。截至2022年6月30日，贷款估值使用的加权平均贴现率为7.26%。根据ASU 2016-01，贷款的公允价值是基于退出价格的概念来计量的。

持有待售贷款

被归类为持有待售贷款的公允价值通常基于活跃市场上类似资产的报价、对具有商定购买价格的实盘要约书的接受、考虑到市场可观察到的假设的贴现现金流模型，或对担保贷款的基础抵押品的独立评估。我们在综合资产负债表中报告夏威夷和美国大陆建筑和商业房地产贷款的公允价值，如果有的话，扣除适用的销售成本。

存款负债

无法定到期日的存款，如无息活期存款、有息活期存款和储蓄存款，其公允价值等于即期应付金额。定期存款的公允价值是使用贴现现金流分析来估计的。截至2022年6月30日，用于定期存款估值的加权平均贴现率为2.56%。贴现率是使用目前为剩余期限相似的存款提供的利率来估计的。

长期债务

我们长期债务的公允价值是通过按类似借款安排的估计市场利率对合同借款期的预定现金流进行贴现来估计的。截至2022年6月30日，长期债务估值使用的加权平均贴现率为6.32%.

衍生品

衍生金融工具的公允价值基于当前市场价值(如有)。如果没有相关的可比数据，公允价值将基于使用当前利率互换和期权假设的定价模型。

表外金融工具

表外金融工具的公允价值乃根据订立类似协议所收取的现行费用估计，并已考虑协议的其余条款及交易对手目前的信誉、当前结算价值或可比工具的报价市价。
47


局限性

公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点做出的。这些估计并不反映一次性出售我们持有的全部特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于我们的大部分金融工具不存在市场，因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。例如，不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括递延税项资产、房地和设备以及无形资产。
   公允价值计量使用
(千美元)携带
金额		估计数
公允价值		报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
June 30, 2022     
金融资产：     
现金和银行到期款项$108,389 $108,389 $108,389 $— $— 
在其他银行的有息存款22,741 22,741 22,741 — — 
投资证券1,450,738 1,422,938 — 1,415,158 7,780 
持有待售贷款535 535 — 535 — 
贷款，扣除ACL后的净额5,236,422 4,689,510 — — 4,689,510 
应计应收利息17,146 17,146 17,146 — — 
财务负债：     
存款：     
无息需求2,282,967 2,282,967 2,282,967 — — 
生息需求与储蓄和货币市场3,658,712 3,658,712 3,658,712 — — 
时间680,382 671,198 — — 671,198 
长期债务105,738 96,798 — — 96,798 
应计应付利息(包括在其他负债中)1,185 1,185 1,185 — — 

   公允价值计量使用
(千美元)概念上的
金额		携带
金额		估计数
公允价值		报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
June 30, 2022     
衍生品：
远期销售承诺$532 $— $— $— $— $— 
风险分担协议37,229 — — — — — 
背靠背互换协议：
资产32,727 2,958 2,958 — — 2,958 
负债(32,727)(2,958)(2,958)— — (2,958)
利率互换协议115,545 2,724 2,724 — 2,724 — 
表外金融工具： 
提供信贷的承诺1,376,686 — 1,378 — 1,378 — 
出具备用信用证和财务担保5,228 — 78 — 78 — 
48

   公允价值计量使用
(千美元)携带
金额		估计数
公允价值		报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
2021年12月31日     
金融资产：     
现金和银行到期款项$81,506 $81,506 $81,506 $— $— 
在其他银行的有息存款247,401 247,401 247,401 — — 
投资证券1,631,699 1,631,699 — 1,623,080 8,619 
持有待售贷款3,531 3,531 — 3,531 — 
贷款，扣除ACL后的净额5,033,552 4,741,379 — — 4,741,379 
应计应收利息16,709 16,709 16,709 — — 
财务负债：     
存款：     
无息需求2,291,246 2,291,246 2,291,246 — — 
生息需求与储蓄和货币市场3,641,180 3,641,180 3,641,180 — — 
时间706,732 704,645 — — 704,645 
长期债务105,616 94,588 — — 94,588 
应计应付利息(包括在其他负债中)1,122 1,122 1,122 — — 

   公允价值计量使用
(千美元)概念上的
金额		携带
金额		估计数
公允价值		报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
2021年12月31日
衍生品：
远期销售承诺$3,525 $1 $1 $— $1 $— 
风险分担协议37,531 (16)(16)— — (16)
背靠背互换协议：
资产33,112 435 435 — — 435 
负债33,112 (435)(435)— — (435)
表外金融工具：      
提供信贷的承诺1,266,596 — 1,347 — 1,347 — 
出具备用信用证和财务担保6,634 — 100 — 100 — 

公允价值计量

我们根据金融资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，按公允价值将我们的金融资产和负债分为三个级别：

•第1级-估值基于在活跃市场交易的相同资产或负债的报价(未经调整)。活跃市场的报价提供了公允价值最可靠的证据，并应用于计量公允价值。

•第2级-估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及所有重大假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。

•第三级-估值是由基于模型的技术产生的，这些技术使用了市场上看不到的重大假设。这些无法观察到的假设反映了我们自己对市场参与者将在
49

为资产或负债定价。估值技术包括使用贴现现金流模型和需要使用重大判断或估计的类似技术。

我们的公允价值是基于我们在出售资产时预期收到的价格，或我们预期在计量日期在市场参与者之间有序交易中转移负债所需支付的价格。在制定公允价值计量时，我们还最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。

我们使用公允价值计量来记录对某些金融资产和负债的调整，并确定公允价值披露。可供出售证券及衍生工具按公允价值经常性入账。有时，我们可能被要求在非经常性的基础上按公允价值记录其他金融资产，如持有的待售贷款、减值贷款、抵押贷款偿还权和拥有的其他房地产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或公允价值较低的会计处理或个别资产的减记。

如附注8-衍生工具所述，于2022年第一季，本公司订立一项远期起始利率掉期合约，该合约按公允价值使用第3级投入计量。有几个不是在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，金融资产和负债转入或流出公允价值层次第三级的其他事项。

下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日按经常性基础计量的资产和负债的公允价值：
  报告日期的公允价值使用
(千美元)公允价值报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
June 30, 2022    
可供出售的证券：    
债务证券：    
国家和政治分区$149,113 $— $142,115 $6,998 
公司证券31,144 — 31,144 — 
美国财政部债务和美国政府机构的直接债务29,685 — 29,685 — 
抵押贷款支持证券：    
住宅-美国政府支持的实体472,096 — 472,096 — 
住宅--非政府机构9,883 — 9,101 782 
商业-美国政府支持的实体54,162 — 54,162 — 
商业性--非政府机构41,290 — 41,290 — 
可供出售证券总额787,373 — 779,593 7,780 
衍生品：
远期销售承诺— — — — 
风险分担协议— — — — 
背靠背互换协议— — — — 
利率互换协议2,724 — 2,724 — 
总计$790,097 $— $782,317 $7,780 

50

  报告日期的公允价值使用
(千美元)公允价值报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
2021年12月31日    
可供出售的证券：    
债务证券：    
国家和政治分区$236,828 $— $229,147 $7,681 
公司证券40,646 — 40,646 — 
美国财政部债务和美国政府机构的直接债务35,334 — 35,334 — 
抵押贷款支持证券：    
住宅-美国政府支持的实体1,198,816 — 1,198,816 — 
住宅--非政府机构12,213 — 11,275 938 
商业-美国政府支持的实体65,849 — 65,849 — 
商业性--非政府机构42,013 — 42,013 — 
可供出售证券总额1,631,699 — 1,623,080 8,619 
衍生品：
利率锁定承诺1 — 1 — 
远期销售承诺(16)— — (16)
风险分担协议— — — — 
背靠背互换协议— — — — 
利率互换协议— — — — 
总计$1,631,684 $— $1,623,081 $8,603 

截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月，按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动摘要如下：
可供出售的债务证券：
(千美元)国家和政治分区住宅--非政府机构总计
2021年12月31日的余额$7,681 $938 $8,619 
已收到本金付款(88)(11)(99)
计入其他全面收益的未实现净亏损(595)(145)(740)
2022年6月30日的余额$6,998 $782 $7,780 
  
2020年12月31日余额$11,337 $989 $12,326 
已收到本金付款(2,734)(11)(2,745)
计入其他全面收益的未实现净亏损(633)(38)(671)
2021年6月30日的余额$7,970 $940 $8,910 

在各州和政治分区可供出售的债务证券类别中，该公司持有二檀香山市县发行的抵押贷款收入债券的总公允价值为#美元。7.0百万美元和美元7.7分别为2022年6月30日和2021年12月31日。

在其他按揭证券非机构类别中，本公司持有二仁人家园发行的抵押贷款支持债券，总公允价值为#美元0.8百万美元和美元0.9分别为2022年6月30日和2021年12月31日。

51

本公司估计合计公允价值为$7.8百万美元和美元8.6截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别，通过使用贴现现金流模型来计算估计未来本金和利息支付的现值。

在公司檀香山市县抵押贷款收入债券和仁人家园抵押贷款支持债券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是加权平均贴现率。截至2022年6月30日，加权平均贴现率利用了s 5.25%，与3.462021年12月31日的%，这是通过纳入FHLB固定利率预付款曲线上的信用利差得出的。加权平均贴现率的显著增加(减少)可能导致公允价值计量显著降低(提高)。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，没有在非经常性基础上衡量的资产。

17.法律程序

我们参与了法律诉讼，但不认为这些诉讼的最终处置将对我们的运营结果或合并财务报表产生重大不利影响。

52

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

概述

中央太平洋金融公司(“CPF”)是一家夏威夷公司和一家银行控股公司。我们的主要业务是作为我们的银行子公司中央太平洋银行的控股公司。我们在此将中央太平洋银行称为“我们的银行”或“银行”，当我们说“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”时，我们指的是在与银行及其他合并子公司合并的基础上的控股公司。

截至2022年6月30日，中央太平洋银行是一家提供全方位服务的社区银行，在夏威夷全州拥有28家分行和65台自动取款机。

该行提供广泛的产品和服务，包括接受活期、货币市场、储蓄和定期存款以及发放贷款，包括商业贷款、建设贷款、商业房地产贷款、住宅抵押贷款和消费贷款。

陈述的基础

管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析应与“第一部分，第1项.财务报表(未经审计)”下的合并财务报表一并阅读。以下讨论也应与该公司于2022年2月23日提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告一并阅读，包括
其中所列的“风险因素”。

关键会计政策和估算的使用

根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表，要求管理层作出某些判断，并使用影响所报告金额和所作披露的某些估计和假设。实际结果可能与这些估计数不同，这种差异可能会对财务报表产生重大影响。

如可合理使用不同的估计，或估计的变动可能会在不同期间发生，并会对本公司于呈列期间或该期间的综合财务报表造成重大影响，则会计估计被视为关键。管理层已与董事会审计委员会讨论了下文所述关键会计估计的制定和选择，审计委员会已审查了随附的披露。

该公司确定了一项重要的会计政策，在做出某些影响我们综合财务报表中报告的金额的估计和假设时，涉及更高程度的判断和复杂性。在2022年6月30日和2021年12月31日，我们认为在编制合并财务报表时最关键的重要会计政策是确定贷款信贷损失准备。这在我们的2021年Form 10-K合并财务报表附注中的附注1--重要会计政策摘要中有进一步的描述。

贷款信贷损失准备

管理层认为有关贷款信贷损失准备(“ACL”)的政策对财务报表列报最为关键。贷款的总ACL包括与根据会计准则编纂(“ASC”)326计算的津贴有关的活动，“金融工具--信贷损失”。ACL是通过计入当前收益的贷款的信贷损失拨备建立的。在资产负债表中保持的金额反映了管理层对预计在资产负债表日我们的贷款组合中的贷款期限内确认的估计贷款损失的持续评估。ACL由分配给某些不具有一般风险特征的贷款的特定准备金和具有一般风险特征的贷款池的一般准备金组成。有助于确定具体准备金的因素包括借款人的信誉，更具体地说，是预期未来收到的本金和利息付款和/或质押抵押品价值的变化。当贷款的账面金额超过贴现估计现金流量时，按贷款的初始有效利率或某些抵押品依赖贷款的抵押品公允价值计入准备金。为了建立一般准备金，我们将贷款组合分成具有类似潜在损失特征的同质贷款组，并计算在贷款期限内预计收取的净额，以估计贷款组合中的预期信贷损失。该公司的
53

评估现金流量的方法考虑了关于现金流可收集性的可用相关信息，包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。请参阅本报告综合财务报表附注中的附注1--主要会计政策摘要，以进一步讨论管理层在制定会计准则时所考虑的风险因素。

财务摘要

截至2022年6月30日的三个月的净收益为1760万美元，或每股稀释后收益0.64美元，而截至2021年6月30日的三个月的净收益为1870万美元，或每股稀释后收益0.66美元。截至2022年6月30日的6个月的净收益为3700万美元，或每股稀释后收益1.33美元，而截至2021年6月30日的6个月的净收益为3680万美元，或每股稀释后收益1.29美元。

截至2022年6月30日的三个月和六个月的净收入分别包括购买力平价净利息收入和净贷款费用90万美元和280万美元，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的净收入分别为790万美元和1310万美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月的净收入还包括出售公司B类普通股Visa公司的850万美元的收益，但与终止和结算公司的固定收益退休计划有关的490万美元的非现金结算费用部分抵消了这一收益。

在截至2022年6月30日的三个月中，该公司在信贷损失准备金中记录了100万美元的借方，而在截至2021年6月30日的三个月中，该公司的信贷损失准备金为340万美元。在截至2022年6月30日的6个月中，公司记录了220万美元的信贷损失准备金，而截至2021年6月30日的6个月的信贷损失准备金为430万美元。

不包括信贷损失和所得税支出的准备，公司在截至2022年6月30日的三个月的税前、拨备前收入为2480万美元，而截至2021年6月30日的三个月为2120万美元。截至2022年6月30日的6个月，公司的税前拨备前收入为4700万美元，而截至2021年6月30日的6个月为4380万美元。

下表列出了所指期间的平均资产和平均股东权益的年化回报，以及基本每股收益和稀释后每股收益。平均资产回报率和平均股东权益按30/360天的约定按年计算。
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2022202120222021
平均资产回报率0.96 %1.06 %1.01 %1.07 %
平均股东权益回报率14.93 13.56 14.67 13.31 
基本每股普通股收益$0.64 $0.66 $1.34 $1.31 
稀释后每股普通股收益0.64 0.66 1.33 1.29 

非公认会计准则财务指标

为了补充我们根据公认会计原则提出的综合财务报表，除了我们的公认会计原则结果外，公司还使用非公认会计原则财务指标。该公司相信，非GAAP财务指标可以为评估我们的现金经营业绩、偿债能力、遵守债务契约以及与竞争对手进行衡量提供有用的信息。这一信息应视为补充信息，不应单独考虑，也不应作为根据公认会计原则编制的相关财务信息的替代品。此外，这些非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司报告的类似权益指标相媲美。

54

下表列出了该公司在所指时期的税前拨备前收入：

截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(千美元)2022202120222021
净收入$17,594 $18,714 $37,032 $36,752 
添加：
信贷损失准备金(信贷)989 (3,443)(2,206)(4,264)
所得税费用6,184 5,887 12,222 11,339 
税前拨备前收入$24,767 $21,158 $47,048 $43,827 


新冠肺炎大流行

正在进行的新型冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行在2020年对当地、国家和全球经济和金融市场造成了重大破坏。尽管中国经济目前似乎已步入复苏轨道，而且大多数与新冠肺炎相关的限制措施已经取消，但新冠肺炎的持续和恶化可能会导致商业活动和金融交易减少、劳动力短缺、供应链中断以及整体经济和金融市场的不稳定。

为回应新冠肺炎的预期经济影响，美国联邦储备委员会(“美联储理事会”)采取了多项对美国金融市场有重大影响的行动，包括旨在大幅降低市场利率的行动。虽然从疫情开始到2021年底，利率一直保持在低水平，但随着人们对通胀的担忧显著增加，美联储已经开始提高利率。我们预计利率的进一步提高将缓和通胀，这实际上可能对公司的贷款发放和销售产生不利影响，并对融资成本构成压力，但可能对公司的净利息收入和净利差产生积极影响。市场利率的变化会影响我们的净利息收入、利润率和盈利能力。我们不能控制市场利率的变化，或者对其几乎没有影响。因此，我们通过资产重新定价选项控制我们的金融资产和负债的构成，并维护监控这些头寸和利率风险敏感性的模型，以最佳地优化财务业绩。

与在我们市场运营的其他金融机构一样，我们的业务受到夏威夷经济状况的重大影响，包括房地产市场和旅游业的强劲程度。受到新冠肺炎严重影响的夏威夷经济似乎已步入复苏轨道。2022年3月26日，夏威夷的面具授权、安全旅行计划和新冠肺炎紧急公告结束，有效地结束了所有政府对新冠肺炎的限制。

在监管机构的指导下，本公司谨慎地与受新冠肺炎影响的借款人合作，推迟本金支付、利息和手续费。向受新冠肺炎疫情影响的借款人提供的主动忍耐或延期付款贷款在2020年5月达到6.05亿美元的峰值。截至2022年6月30日，没有任何剩余的贷款处于主动付款容忍或推迟状态。

流动性和资本

根据我们过去在2000年代末大衰退期间的经验，我们相信我们已经制定了稳健的流动性和资本压力测试，以及全面的流动性和资本应急计划。我们进一步相信，我们的流动性和资本状况都很强劲。该公司保持着进入多种流动性来源和批发融资市场的渠道。在2020年至2021年期间，由于政府刺激和普遍的市场不确定性，我们经历了大量存款流入；然而，这种情况可能不会持续下去。

为进一步加强其资本状况，本公司于2020年10月发行了5,500万美元次级债券，这在监管方面被归类为二级资本，并将我们发行所得资金净额中的4,680万美元向下分配给银行，这符合银行监管方面的一级资本资格。

2020年3月，鉴于疫情，我们决定暂停股票回购计划。2021年1月，我们的董事会批准了一项新的授权，可以回购高达2500万美元的普通股不时在公开市场或私下协商的交易中，根据新批准的股份回购计划(“2021年回购计划”)取代和取代以前的股份回购计划. 该公司在2021年第二季度恢复了回购。
55


资产评估

新冠肺炎没有影响公司及时对资产负债表上的资产进行会计处理的能力。该公司也没有对根据公认会计原则计量的资产公允价值的确定方法做出重大改变，只是更新了某些估值假设，以考虑到与大流行病相关的情况，如信贷利差扩大。

该公司拥有大量的房地产贷款组合。到目前为止，夏威夷房地产市场继续非常强劲，房地产抵押品价值保持相对稳定，但我们不能保证这种情况将继续下去。

流程、控制和业务连续性计划

该公司在2020年疫情爆发时部署了远程员工计划，鉴于公司为防止新冠肺炎传播所采取的措施，该计划一直能够不间断地继续运营并维护其系统和内部控制。该公司正在制定一项分阶段逐步回归办公室的计划，其中包括一部分员工继续使用灵活的远程工作时间。2021年9月，该公司对仍未接种疫苗的一小部分员工实施了每周所需的COVID检测。截至2022年6月30日，该公司超过95%的员工全面接种了疫苗。

向借款人提供贷款业务和融通服务

该银行是一家获得小企业管理局(SBA)批准的贷款机构，并积极参与帮助客户申请SBA的Paycheck保护计划或PPP贷款，该计划是CARE法案的一部分。购买力平价贷款期限为两年或五年，利息为1%。小企业管理局根据贷款规模向发起行支付1%至5%不等的手续费，公司在贷款期限内确认这笔手续费。

T小企业管理局于2020年4月3日开始接受首轮PPP贷款的申请。2020年4月，Paycheck保护计划和医疗保健增强法案为PPP增加了另一轮资金。2020年6月，颁布了2020年薪资保护计划灵活性法案，其中包括给予借款人更多的时间和灵活性来使用PPP贷款收益。截至2020年8月第二轮融资结束，该公司共为7200多笔购买力平价贷款提供了总计5.589亿美元的资金，并获得了2120万美元的总手续费。

2020年12月，通过了《2021年综合拨款法》，其中除其他外，包括第三轮资金和对15万美元或以下的购买力平价贷款的新的简化豁免程序。2021年，在截至2021年5月31日的第三轮融资中，该公司为总计3.209亿美元的4600多笔贷款提供了资金，并获得了1840万美元的额外总手续费。

“公司”(The Company)开发了PPP宽恕门户，并在第三方供应商的帮助下，帮助其客户向SBA申请宽恕。截至2022年6月30日，我们已收到SBA的宽恕付款和借款人的还款，总额超过8.468亿美元。截至2022年6月30日，未偿还余额总额为2,110万美元，递延费用净额为90万美元。尽管本公司相信，大部分剩余贷款最终将由小企业管理局免除或由借款人根据计划条款偿还，公司可能存在目前无法确定的风险和责任.

本公司为我们的住房抵押贷款客户提供最初三个月的本金和利息支付，为我们的消费者客户提供三个月的本金和利息延迟支付。如果需要，住宅抵押贷款客户和消费者客户都被允许延长忍耐或延期。根据需要，公司将其商业房地产以及商业、金融和农业贷款客户的全额贷款或贷款的主要部分推迟三至六个月支付。自.起June 30, 2022，该公司没有任何贷款处于主动付款宽限或延期的状态。

根据2020年4月发布的修订后的机构间指导意见和CARE法案第4013条，银行可以选择不将与新冠肺炎相关的某些贷款修改视为TDR，只要借款人截至2020年2月29日的逾期不超过30天(修改程序执行时间)和2019年12月31日。这一减免于2022年1月1日结束。截至2022年6月30日，没有任何贷款的修改不符合CARE法案第4013条或关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明(修订版)".

56

材料趋势

我们的大部分业务都集中在夏威夷州。因此，我们的业绩受到夏威夷房地产市场实力、经济环境和环境条件的显著影响。宏观经济状况也会影响我们的业绩。良好的营商环境一般表现为国家生产总值扩大、失业率低、旅游业旺盛、个人收入增加；而不利的营商环境则表现为相反的特点。

继2019年夏威夷领先经济指标表现稳健后，2020年夏威夷经济受到新冠肺炎疫情的巨大影响。2021年，夏威夷的旅游业继续受到新冠肺炎疫情的影响，但该州在经济复苏方面取得了重大进展，2019年抵达夏威夷的游客数量回升至疫情前水平的约85%。

2022年3月26日，夏威夷的面具授权、安全旅行计划和新冠肺炎紧急公告结束，有效地结束了所有政府对新冠肺炎的限制。

在大流行之前，夏威夷在2019年和2020年前两个月经历了创纪录的游客人数和支出。根据夏威夷旅游局的初步统计，在截至2022年5月31日的五个月里，共有360万游客抵达夏威夷群岛，主要来自美国西部和美国东部，因为前往夏威夷的国际游客尚未以有意义的方式返回。这比去年同期的200万游客增长了83%，但与截至2019年5月31日的5个月的420万游客相比下降了15%。

截至2022年5月31日的5个月，访港游客的总消费为73.9亿美元，比去年同期的3544亿美元增长了108.6，比截至2019年5月31日的5个月的72.3亿美元增长了2.3%。

根据农业部和交通部提供的最新数据，商业、经济发展和旅游部(DBEDT)报告称，截至2022年7月25日，夏威夷2022年6月的日均游客超过3.2万人，比2021年6月增加9.2%，但比2019年6月下降10.0%。

根据夏威夷大学经济研究组织(UHERO)2022年5月的一份报告，2022年游客总数预计将增加到约890万人，游客消费预计将在2022年增加到约174.1亿美元。

美国劳工与工业关系部报告，2022年6月当月，夏威夷经季节调整的年失业率为4.3%。2022年6月的失业率为4.3%，比2020年4月和5月的21.9%的高点有了很大改善，但仍高于3.6%的全国季节性调整失业率。DBEDT预计，2022年夏威夷经季节调整的年失业率将在3.7%左右。

房地产贷款是我们的主要业务，包括住宅抵押贷款和商业抵押贷款。因此，我们依赖于夏威夷房地产市场的强势。2021年是瓦胡岛房地产市场创纪录的一年。根据檀香山房地产经纪人委员会的数据，瓦胡岛独栋住宅和共管公寓的销量较2020年分别增长了17.9%和53.1%，令人印象深刻。2021年，瓦胡岛独栋住宅的年度价格中值上涨了19.3%，年底达到99万美元。2021年，瓦胡岛共管公寓的年度价格中值上涨了9.2%，年底达到47.5万美元。

根据檀香山房地产经纪人委员会的最新数据，在截至2022年6月30日的六个月里，独栋住宅和共管公寓的销售价格中值分别为1,111,000美元和515,000美元，分别比去年同期上涨17.0%和13.2%。在截至2022年6月30日的六个月里，瓦胡岛独栋住宅的销售额比去年同期下降了8.8%，而公寓的销售额在截至2022年6月30日的六个月里上升了7.5%。

银行即服务(BAAS)计划

2022年1月，公司宣布启动一项新的BAAS计划，目标是通过投资或与金融科技领先的公司合作，将公司扩展到夏威夷内外。BAAS计划是基于该公司新的Shaka数字产品所采用的成功的产品开发和推出战略而制定的。Shaka是夏威夷第一个全数字支票账户，它是通过VIP等待名单活动和大型社交媒体影响力活动推出的。截至2022年6月30日，自2021年11月8日产品发布以来，已开立约4400个Shaka账户。

57

从2022年第一季度开始，本公司继续其BAAS计划，对金融科技新成立的Swell Financial，Inc.(“Swell”)进行了股权投资。Swell计划推出一款消费者银行应用，将支票、信贷和更多业务整合到一个综合账户中，中央太平洋银行将担任银行赞助商。此外，该公司还与数字贷款解决方案提供商Swell and Elevate Credit，Inc.(纽约证券交易所代码：ELVT)合作。Swell计划在2022年下半年推出其第一款产品，计划全数字产品，供美国大陆大部分地区的消费者使用。

经营成果

净利息收入

净利息收入，当按年率计算并表示为平均可赚取利息资产的百分比时，称为“净息差”。利息收入，包括贷款费用和由此产生的收益信息，是在应税等值基础上表示的，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内，使用21%的联邦法定税率。截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及六个月按应课税等值基准计算的净利息收入比较如下。

58

(千美元)截至6月30日的三个月，
20222021方差
平均值
天平		平均值
收益率/
费率		利息
收入/
费用		平均值
天平		平均值
收益率/
费率		利息
收入/
费用		平均值
天平		平均值
收益率/
费率		利息
收入/
费用
资产     
生息资产： 
在其他银行的有息存款$106,083 0.72 %$191 $222,934 0.11 %$61 $(116,851)0.61 %$130 
投资证券，不包括ACL：
应税(1)1,532,282 1.88 7,200 1,172,183 1.52 4,465 360,099 0.36 2,735 
免税(1)113,934 2.85 813 92,702 1.89 438 21,232 0.96 375 
总投资证券1,646,216 1.95 8,013 1,264,885 1.55 4,903 381,331 0.40 3,110 
贷款，包括为出售而持有的贷款(2)5,221,300 3.60 46,963 5,110,820 3.84 49,024 110,480 (0.24)(2,061)
联邦住房贷款银行股票8,957 3.02 68 8,140 3.11 63 817 (0.09)5 
生息资产总额6,982,556 3.17 55,235 6,606,779 3.28 54,051 375,777 (0.11)1,184 
非息资产327,383   433,149   (105,766) 
总资产$7,309,939   $7,039,928   $270,011  
负债与权益
计息负债：         
有息活期存款$1,435,088 0.04 %$144 $1,269,676 0.03 %$93 $165,412 0.01 %$51 
储蓄和货币市场存款2,204,934 0.06 317 2,028,583 0.06 282 176,351 — 35 
不超过250,000美元的定期存款217,605 0.27 148 231,922 0.34 196 (14,317)(0.07)(48)
定期存款超过25万美元478,483 0.29 342 617,745 0.20 302 (139,262)0.09 40 
有息存款总额4,336,110 0.09 951 4,147,926 0.08 873 188,184 0.01 78 
联邦住房贷款银行垫款和其他短期借款363 1.84 2 — — — 363 1.84 2 
长期债务105,699 4.30 1,133 105,456 3.90 1,025 243 0.40 108 
计息负债总额4,442,172 0.19 2,086 4,253,382 0.18 1,898 188,790 0.01 188 
无息存款2,290,352  2,121,590  168,762 
其他负债105,979   112,852   (6,873) 
总负债6,838,503   6,487,824   350,679  
股东权益471,420   552,102   (80,682) 
非控制性权益16   2   14  
总股本471,436   552,104   (80,668) 
负债和权益总额$7,309,939   $7,039,928   $270,011  
净利息收入  $53,149   $52,153   $996 
利差2.98 %3.10 %(0.12)%
净息差 3.05 %  3.16 %  (0.11)% 
(1)按摊销成本计算。
(2)包括非权责发生制贷款。

2022年第二季度的净利息收入(按应税当量计算)为5310万美元，比去年同期的5220万美元增加了100万美元，增幅为1.9%。较去年同期增长，主要是由于平均投资证券及贷款余额上升，加上投资证券的平均收益率上升，但因利息收入净额及贷款费用确认减少而部分抵销，这些净利息收入及贷款费用与根据SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)发放及豁免的贷款有关。

2022年第二季度的净利息收入包括90万美元的购买力平价净利息收入和净贷款费用，这些费用在贷款期限内增加到收入中，并在免除或偿还贷款时加速，而去年同期为790万美元。 2022年第二季度，该公司获得了2490万美元的购买力平价贷款减免和偿还，而去年同期为1.958亿美元。在2022年和2021年的第二季度，
59

该公司的平均购买力平价贷款余额分别为3300万美元和5.53亿美元，收益率分别约为10.77%和5.75%。截至2022年6月30日，公司还有90万美元的净递延费用。

利息收入

2022年第二季度的应税等值利息收入为5520万美元，比去年同期的5410万美元增加了120万美元，增幅为2.2%。增加的主要原因是，与去年同期相比，2022年第二季度的平均投资证券余额增加了3.813亿美元，利息收入增加了约150万美元，贷款余额增加了1.105亿美元，利息收入增加了约110万美元。此外，投资证券的平均收益增加了40个基点，增加了大约160万美元的利息收入。与去年同期相比，2022年第二季度贷款的平均收益下降了24个基点，部分抵消了这些增长，利息收入减少了约310万美元。

利息支出

2022年第二季度的利息支出为210万美元，比去年同期的190万美元增加了20万美元，增幅为9.9%。4.30%的长期债务的平均利率比去年同期增加了40个基点，0.09%的计息存款的平均利率比去年同期增加了1个基点。

净息差

我们2022年第二季度的净息差为3.05%，比去年同期的3.16%下降了11个基点。如前所述，与去年同期相比，2022年第二季度净息差下降的主要原因是，与购买力平价下产生和免除的贷款相关的净贷款费用的确认较低，以及核心贷款或不包括购买力平价贷款的总贷款的收益率较低。

2022年第一季度，美联储自2018年以来首次将联邦基金目标区间上调25个基点，至0.25-0.50%。出于对通胀的担忧，2022年第二季度，美联储在5月份将联邦基金目标区间提高了50个基点(这是自2000年以来最大的一次加息)，并在6月份又增加了75个基点(自1994年以来最大的加息)，以1.50-1.75%的目标区间结束季度。2022年7月，美联储今年第四次加息，再加息75个基点。最新的上调使目标区间达到2.25-2.50%，这是疫情爆发前2019年夏季的最近一次高点。美联储官员表示，2022年可能会进一步加息。在利率上升的环境下，由于平均贷款收益率的增长超过存款成本的增长，本公司预计其净利差将呈上升趋势。
60

(千美元)截至6月30日的六个月，
20222021方差
平均值
天平		平均值
收益率/
费率		利息
收入/
费用		平均值
天平		平均值
收益率/
费率		利息
收入/
费用		平均值
天平		平均值
收益率/
费率		利息
收入/
费用
资产
生息资产：
在其他银行的有息存款$131,829 0.40 %$263 $133,684 0.11 %$71 $(1,855)0.29 %$192 
投资证券，不包括ACL：
应税投资证券(1)1,533,570 1.87 14,355 1,126,978 1.70 9,589 406,592 0.17 4,766 
免税投资证券(1)115,964 2.82 1,637 93,181 2.34 1,089 22,783 0.48 548 
总投资证券1,649,534 1.94 15,992 1,220,159 1.75 10,678 429,375 0.19 5,314 
贷款，包括为出售而持有的贷款(2)5,168,076 3.58 91,912 5,095,433 3.75 95,098 72,643 (0.17)(3,186)
联邦住房贷款银行股票8,479 3.00 127 7,839 3.12 122 640 (0.12)5 
生息资产总额6,957,918 3.13 108,294 6,457,115 3.30 105,969 500,803 (0.17)2,325 
非息资产367,124 433,080 (65,956)
总资产$7,325,042 $6,890,195 $434,847 
负债与权益
计息负债：
有息活期存款$1,430,222 0.04 %$256 $1,228,548 0.03 %$179 $201,674 0.01 %$77 
储蓄和货币市场存款2,208,659 0.06 646 2,000,845 0.06 556 207,814 — 90 
不超过250,000美元的定期存款220,617 0.28 303 234,361 0.38 437 (13,744)(0.10)(134)
定期存款超过25万美元470,330 0.28 656 637,266 0.21 649 (166,936)0.07 7 
有息存款总额4,329,828 0.09 1,861 4,101,020 0.09 1,821 228,808 — 40 
联邦住房贷款银行垫款和其他短期借款182 1.84 2 1,221 0.30 2 (1,039)1.54 — 
长期债务105,668 4.15 2,174 105,429 3.93 2,052 239 0.22 122 
计息负债总额4,435,678 0.18 4,037 4,207,670 0.19 3,875 228,008 (0.01)162 
无息存款2,273,639 2,013,955 259,684 
其他负债110,868 116,529 (5,661)
总负债6,820,185 6,338,154 482,031 
股东权益504,825 552,039 (47,214)
非控制性权益32 2 30 
总股本504,857 552,041 (47,184)
负债和权益总额$7,325,042 $6,890,195 $434,847 
净利息收入$104,257 $102,094 $2,163 
利差2.95 %3.11 %(0.16)%
净息差3.01 %3.18 %(0.17)%
(1)按摊销成本计算。
(2)包括非权责发生制贷款。

截至2022年6月30日的6个月，净利息收入(按应税等值基础表示)为1.043亿美元，较截至2021年6月30日的1.021亿美元增长2.1%。较去年同期增长，主要是由于平均投资证券及贷款余额上升，加上投资证券平均收益率上升，但因利息收入净额及贷款费用确认减少而部分抵销，这些净利息收入及贷款费用与根据SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)发放及豁免的贷款有关。

截至2022年6月30日的6个月的净利息收入包括280万美元的购买力平价净利息收入和净贷款费用，这些费用在贷款期限内增加到收入中，并在免除或偿还贷款时加速，而去年同期为1310万美元。 在截至2022年6月30日的6个月中，该公司获得了7380万美元的购买力平价贷款减免和偿还，而去年同期为2.965亿美元。在截至6月30日的六个月内，
61

2022年和2021年，公司的平均购买力平价贷款余额分别为5070万美元和5.4亿美元，收益率分别约为11.24%和4.90%。截至2022年6月30日，该公司的PPP贷款净递延费用为90万美元。

利息收入

截至2022年6月30日的6个月，应税利息收入为1.083亿美元，比去年同期的1.06亿美元增加了230万美元，增幅为2.2%。增加的主要原因是，与去年同期相比，截至2022年6月30日的6个月的平均投资证券余额增加了4.294亿美元，利息收入增加了约370万美元，贷款余额增加了7260万美元，利息收入增加了约130万美元。此外，投资证券的平均收益增加了19个基点，增加了大约160万美元的利息收入。与去年同期相比，截至2022年6月30日的6个月贷款平均收益下降了17个基点，部分抵消了这些增长，利息收入减少了约450万美元。

利息支出

截至2022年6月30日的6个月，利息支出为400万美元，比去年同期的390万美元增加了20万美元，增幅为4.2%。有息存款的平均利率为0.09%，与去年同期持平，而有息负债总额的平均利率为0.18%，较去年同期的0.19%下跌1个基点。

净息差

截至2022年6月30日的六个月，我们的净息差为3.01%，比去年同期的3.18%下降了17个基点。如前所述，与去年同期相比，截至2022年6月30日止六个月的净息差下降，主要是由于确认与购买力平价下的贷款产生和减免相关的贷款费用净额较低，以及核心贷款或不包括购买力平价贷款的总贷款的收益率较低。

速率-材积分析

对于每一类生息资产和有息负债，提供了可归因于以下变化的信息：(1)平均余额(数量)的变化和(2)加权平均利率(利率)的变化。成交量变化的计算方法是平均余额变化乘以前期平均收益率/收益率。利率变动率的计算方法是平均收益率/利率变动率乘以本期成交量。利息收入的变化不完全是由于交易量的变化或利率的变化，而是按比例分配给交易量的变化和平均收益率/利率的变化。

62

截至2022年6月30日的三个月
与2021年6月30日相比		截至2022年6月30日的六个月
与2021年6月30日相比
增加(减少)由于：增加(减少)由于：
(千美元)卷费率净变化卷费率净变化
生息资产：
在其他银行的有息存款$(32)$162 $130 $(1)$193 $192 
投资证券，不包括ACL：
应税投资证券(1)1,362 1,373 2,735 3,460 1,306 4,766 
免税投资证券(1)101 274 375 268 280 548 
总投资证券1,463 1,647 3,110 3,728 1,586 5,314 
贷款，包括为出售而持有的贷款(2)1,064 (3,125)(2,061)1,325 (4,511)(3,186)
联邦住房贷款银行股票7 (2)5 10 (5)5 
生息资产总额2,502 (1,318)1,184 5,062 (2,737)2,325 
计息负债：
有息活期存款13 38 51 23 54 77 
储蓄和货币市场存款35 — 35 90 — 90 
不超过250,000美元的定期存款(12)(36)(48)(26)(108)(134)
定期存款超过25万美元(69)109 40 (166)173 7 
有息存款总额(33)111 78 (79)119 40 
联邦住房贷款银行垫款和其他短期借款— 2 2 (1)1 — 
长期债务2 106 108 5 117 122 
计息负债总额(31)219 188 (75)237 162 
净利息收入$2,533 $(1,537)$996 $5,137 $(2,974)$2,163 
(1)按摊销成本计算。
(2)包括非权责发生制贷款。

信贷损失准备

在2022年第二季度，我们的信贷损失准备金为借方100万美元，其中包括借记150万美元的贷款信贷损失准备金，部分被贷方计入表外信贷敞口信贷损失准备金50万美元所抵消。

在截至2022年6月30日的六个月内，我们的信贷损失准备金为220万美元，其中包括150万美元的贷款信贷损失准备金和70万美元的表外信贷敞口信贷损失准备金。

在2021年第二季度，我们的信贷损失准备为340万美元，其中包括贷方300万美元的贷款信贷损失准备，20万美元的表外信贷敞口信贷损失准备，以及20万美元的应计利息信贷损失准备。

在截至2021年6月30日的六个月内，我们的信贷损失准备为430万美元，其中包括贷项信贷损失准备390万美元，表外信贷敞口信贷损失准备20万美元，以及应计应收利息信贷损失准备20万美元。

我们在2022年第二季度的净冲销为100万美元，而去年同期的净冲销为80万美元。在截至2022年6月30日的6个月中，我们的净冲销为140万美元，而去年同期的净冲销为160万美元。

2022年第一季度以及截至2021年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金的贷项主要是由于随着夏威夷州继续从大流行中恢复，经济预测得到改善，净冲销减少，贷款组合有所改善。2022年第二季度的信贷损失准备金主要是由于贷款组合的增长和该季度的贷款净冲销。

63

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，我们没有记录投资证券的信贷损失准备金。

其他营业收入
 
下表列出了所示期间的其他营业收入的组成部分：
 截至三个月
(千美元)June 30, 2022June 30, 2021$Change更改百分比
其他营业收入：
抵押贷款银行收入$1,140 $1,533 $(393)-25.6 %
存款账户手续费2,026 1,443 583 40.4 
其他服务费及收费4,610 4,619 (9)-0.2 
受托活动收入1,188 1,269 (81)-6.4 
出售投资证券的净收益8,506 50 8,456 16,912.0 
银行自营寿险收入(1,028)1,210 (2,238)-185.0 
其他： 
未合并实体收益中的权益23 79 (56)-70.9 
以前注销的非应计贷款收回的收入107 37 70 189.2 
其他恢复32 16 16 100.0 
持有待售贷款的未实现收益62 — 62 新墨西哥州
出售支票的佣金76 80 (4)-5.0 
其他396 194 202 104.1 
其他营业收入合计$17,138 $10,530 $6,608 62.8 
没有意义(“N.M.”)

2022年第二季度，其他营业收入总额为1710万美元，比去年同期的1050万美元增加了660万美元，增幅为62.8%。与去年同期相比的增长主要是由于我们Visa，Inc.(“Visa”)B类普通股的出售。由于Visa B类普通股的转让限制以及缺乏易于确定的公允价值，这项投资是按公司的零成本进行的，因此出售850万美元的全部净收益被记录为出售投资证券的收益。这一增长被银行拥有的人寿保险(BOLI)在2022年第二季度的亏损部分抵消，导致BOLI的收入比去年同期减少了220万美元。BOLI收入减少的主要原因是2022年第二季度市场大幅波动。本公司有若干公司拥有的人寿保险保单用于对冲其递延补偿计划，因此，本公司还确认了在其他运营费用中抵消负递延补偿费用。

64

 截至六个月
(千美元)June 30, 2022June 30, 2021$Change更改百分比
其他营业收入：
抵押贷款银行收入$2,312 $4,503 $(2,191)-48.7 %
存款账户手续费3,887 2,921 966 33.1 
其他服务费及收费9,098 8,409 689 8.2 
受托活动收入2,342 2,500 (158)-6.3 
出售投资证券的净收益8,506 50 8,456 16,912.0 
银行自营寿险收入(489)2,007 (2,496)-124.4 
其他：
未合并实体收益中的权益116 186 (70)-37.6 
以前注销的非应计贷款收回的收入145 72 73 101.4 
其他恢复57 44 13 29.5 
持有待售贷款的未实现亏损(1)— (1)新墨西哥州
出售支票的佣金153 157 (4)-2.5 
其他563 392 171 43.6 
其他营业收入合计$26,689 $21,241 $5,448 25.6 
*没有意义(“N.M.”)

在截至2022年6月30日的6个月中，其他营业收入总额为2670万美元，比去年同期的2120万美元增加了540万美元，增幅为25.6%。这一增长主要是由于销售投资证券的净收益增加，达到850万美元，主要是由于前面提到的出售Visa B类普通股的一次性净收益850万美元。这一增长被BOLI收入减少250万美元和抵押贷款银行收入减少220万美元部分抵消。按揭银行业务收入减少，主要是因为利率上升令借贷活动减少。

65

其他运营费用

下表列出了所示期间的其他业务费用的构成：
截至三个月
(千美元)June 30, 2022June 30, 2021$Change更改百分比
其他运营费用：
薪酬和员工福利$22,369 $23,790 $(1,421)-6.0 %
净入住率4,448 4,055 393 9.7 
装备1,075 1,048 27 2.6 
沟通744 756 (12)-1.6 
法律和专业服务2,916 2,572 344 13.4 
计算机软件3,624 3,398 226 6.7 
广告1,150 1,329 (179)-13.5 
其他：
养老金计划和SERP费用5,113 380 4,733 1,245.5 
止赎资产费用1 — 1 新墨西哥州
慈善捐款108 51 57 111.8 
FDIC保险评估576 502 74 14.7 
杂项贷款费用400 379 21 5.5 
自动取款机和借记卡费用837 1,103 (266)-24.1 
装甲车费用254 257 (3)-1.2 
娱乐和促销活动431 207 224 108.2 
文具和用品46 214 (168)-78.5 
董事酬金及开支252 132 120 90.9 
董事递延薪酬计划(信贷)费用(920)100 (1,020)-1,020.0 
分支机构整合成本208 — 208 新墨西哥州
固定资产处置损失1 4 (3)-75.0 
其他1,716 1,156 560 48.4 
其他运营费用合计$45,349 $41,433 $3,916 9.5 

2022年第二季度，其他运营支出总额为4530万美元，比去年同期的4140万美元增加了390万美元，增幅为9.5%。这一增长主要是由于养老金计划和SERP支出增加470万美元，但因工资和员工福利减少140万美元以及由于市场波动导致董事递延薪酬计划支出减少100万美元而被部分抵消。

2021年1月，董事会批准开始终止本公司的固定收益退休计划(“计划”)。本公司于2022年1月在Form 500标准终止通知中收到美国国税局的有利裁定函和养老金福利担保公司的无异议决定函。本公司于2022年第二季度完成该计划的终止和结算。在最终计划终止和结算时，公司确认了490万美元的一次性非现金结算费用(包括在养老金计划和SERP费用中)。

66

截至六个月
(千美元)June 30, 2022June 30, 2021$Change更改百分比
其他运营费用：
薪酬和员工福利$43,311 $43,617 $(306)-0.7 %
净入住率8,222 7,819 403 5.2 
装备2,157 2,048 109 5.3 
沟通1,550 1,525 25 1.6 
法律和专业服务5,542 4,949 593 12.0 
计算机软件6,706 7,181 (475)-6.6 
广告2,300 2,987 (687)-23.0 
其他：
养老金计划和SERP费用5,313 627 4,686 747.4 
止赎资产费用1 3 (2)-66.7 
慈善捐款203 72 131 181.9 
FDIC保险评估1,207 942 265 28.1 
杂项贷款费用789 749 40 5.3 
自动取款机和借记卡费用1,500 1,768 (268)-15.2 
装甲车费用505 449 56 12.5 
娱乐和促销活动758 406 352 86.7 
文具和用品396 427 (31)-7.3 
董事酬金及开支515 349 166 47.6 
董事递延薪酬计划(信贷)费用(1,000)1,002 (2,002)-199.8 
分支机构整合成本208 — 208 新墨西哥州
固定资产处置损失2 36 (34)-94.4 
其他3,369 2,323 1,046 45.0 
其他运营费用合计$83,554 $79,279 $4,275 5.4 
注：上期财务报表中的某些数额已重新分类，以符合本期的列报方式。

在截至2022年6月30日的6个月中，其他运营支出总额为8360万美元，比去年同期的7930万美元增加了430万美元，增幅为5.4%。增加的主要原因是养老金计划和SERP支出增加470万美元，主要是由于前述与终止和结算本公司的固定收益退休计划有关的490万美元的一次性非现金费用。由于市场波动，董事递延薪酬计划支出减少了200万美元，部分抵消了这一增长。

效率比

管理层追踪的一项衡量业务效率的关键指标是效率比率，其计算方法是将其他业务费用总额除以拨备前收入总额(净利息收入和其他业务收入总额)。管理层认为，效率比率提供了有用的补充信息，这些信息对于投资者正确了解公司的核心业务业绩非常重要。我们的效率比率不应被视为根据公认会计原则确定的结果的替代品，也不一定与其他公司提供的效率比率相比较。

67

下表列出了我们在每个指定期间的效率比率的计算方法：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(千美元)2022202120222021
其他运营费用合计$45,349 $41,433 $83,554 $79,279 
净利息收入$52,978 $52,061 $103,913 $101,865 
其他营业收入合计17,138 10,530 26,689 21,241 
扣除信贷损失准备前的总收入$70,116 $62,591 $130,602 $123,106 
效率比64.68 %66.20 %63.98 %64.40 %

我们的效率比率在2022年第二季度提高到64.68%，而去年同期为66.20%。截至2022年6月30日的6个月，我们的效率比率提高到63.98%，而去年同期为64.40%。截至2022年6月30日的三个月和六个月的效率比率受到上述净利息收入和其他运营收入增加的积极影响，但被其他运营费用增加所抵消。

该公司继续在数字银行、技术和银行即服务方面进行战略投资，预计这些投资将提高盈利能力和股东回报。

所得税

该公司在2022年第二季度记录的所得税支出为620万美元，而去年同期为590万美元。2022年第二季度的有效税率为26.01%，而去年同期为23.93%。

在截至2022年6月30日的6个月中，该公司记录的所得税支出为1220万美元，而去年同期为1130万美元。截至2022年6月30日的6个月的有效税率为24.81%，而去年同期为23.58%。截至2022年6月30日的三个月和六个月的有效税率增加，主要是由于免税的BOLI收入与去年同期相比下降。

于2021年12月31日，我们的递延税项净资产(“DTA”)的估值拨备总额为340万美元，其中320万美元与我们的递延税项相关，从净分摊净营业亏损(“NOL”)结转用于加利福尼亚州所得税目的，因为我们预计不会在加州产生足够的收入来利用DTA。2021年12月31日剩余的20万美元估值准备金与我们预计无法利用的夏威夷资本损失结转余额有关。在2022年第二季度，我们使用了夏威夷资本损失结转余额。

截至2022年6月30日，我们的净DTA的估值津贴总计310万美元，这完全与我们从加利福尼亚州所得税净分摊NOL结转中获得的DTA有关。扣除估值津贴后，公司截至2022年6月30日的净差额协议总额为6010万美元，而截至2021年12月31日的净差额协议为2580万美元，并包括在我们综合资产负债表的其他资产中。差价调整协议净额增加，主要是由于利率环境上升，本年度可供出售投资证券录得重大未实现亏损。

财务状况

截至2022年6月30日，总资产为73亿美元，较2021年12月31日的74.2亿美元减少了1.199亿美元，降幅为1.6%。

投资证券

截至2022年6月30日，投资证券总额为14.5亿美元，比2021年12月31日的16.3亿美元减少了1.81亿美元，降幅为11.1%。投资证券组合的减少反映出AFS投资组合的市值下降1.681亿美元，本金减少1.019亿美元，但因购买8910万美元的投资证券而部分抵消。

AFS投资组合的市场估值大幅下降，主要是由于利率环境上升所致。T为了通过AOCI缓解未来对资本的潜在影响，2022年3月，公司转让了41项投资
68

被归类为AFS至HTM的证券。这些投资证券的摊销成本基础为3.618亿美元，公平市场价值为3.295亿美元。在转让之日，这些证券的未实现净亏损总额为3230万美元。2022年5月此外，公司还向HTM转让了另外40种被归类为AFS的投资证券。这些投资证券的摊销成本基础为4.09亿美元，公平市场价值为3.437亿美元。在转让之日，这些证券的未实现净亏损总额为5720万美元。重新定级对净收入没有影响。

此外，在2022年第一季度，该公司就某些市政债券签订了一项名义金额为1.155亿美元的远期起始利率互换。公司将向交易对手支付2.095%的固定利率，并将获得基于联邦基金有效利率的浮动利率。本次交易的生效日期为2024年3月31日，到期日为2029年3月31日。

贷款

下表列出了截至指定日期按类别和地理位置列出的我们未偿还贷款的信息。
(千美元)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		$Change更改百分比
夏威夷：    
商业、金融和农业：
SBA Paycheck保护计划$19,469 $87,459 $(67,990)(77.7)%
其他367,676 422,388 (54,712)(13.0)
房地产：
施工134,103 122,867 11,236 9.1 
住宅抵押贷款1,890,783 1,875,980 14,803 0.8 
房屋净值698,209 637,249 60,960 9.6 
商业抵押贷款994,405 922,146 72,259 7.8 
消费者341,213 333,843 7,370 2.2 
贷款总额4,445,858 4,401,932 43,926 1.0 
信贷损失准备(“acl”)(51,374)(55,808)4,434 (7.9)
贷款，扣除ACL后的净额$4,394,484 $4,346,124 $48,360 1.1 
美国大陆：    
商业、金融和农业：
SBA Paycheck保护计划$712 $3,868 $(3,156)(81.6)%
其他156,567 107,733 48,834 45.3 
房地产：
施工10,935 — 10,935 — 
商业抵押贷款309,230 298,058 11,172 3.7 
消费者378,331 290,058 88,273 30.4 
贷款总额855,775 699,717 156,058 22.3 
ACL(13,837)(12,289)(1,548)12.6 
贷款，扣除ACL后的净额$841,938 $687,428 $154,510 22.5 
共计：    
商业、金融和农业：
SBA Paycheck保护计划$20,181 $91,327 $(71,146)(77.9)%
其他524,243 530,121 (5,878)(1.1)
房地产：
施工145,038 122,867 22,171 18.0 
住宅抵押贷款1,890,783 1,875,980 14,803 0.8 
房屋净值698,209 637,249 60,960 9.6 
商业抵押贷款1,303,635 1,220,204 83,431 6.8 
消费者719,544 623,901 95,643 15.3 
贷款总额5,301,633 5,101,649 199,984 3.9 
ACL(65,211)(68,097)2,886 (4.2)
贷款，扣除ACL后的净额$5,236,422 $5,033,552 $202,870 4.0 
69


截至2022年6月30日，扣除递延成本的贷款总额为53亿美元，较2021年12月31日的51亿美元增加2亿美元，增幅为3.9%。这一增长反映了以下贷款组合的净增长：消费贷款9,560万美元，商业抵押贷款8,340万美元，房屋净值6,100万美元，建筑2,220万美元，以及住宅抵押贷款1,480万美元。这些增长被SBA Paycheck Protection Program贷款净减少7110万美元和其他商业贷款净减少590万美元部分抵消。在截至2022年6月30日的六个月内，该公司收到了7380万美元的购买力平价贷款减免和还款。截至2022年6月30日，扣除递延成本(不包括PPP贷款)的核心贷款总额为52.8亿美元，较2021年12月31日的50.1亿美元增加2.711亿美元，增幅为5.4%。

夏威夷的贷款组合比2021年12月31日增加了4390万美元，或1.0%。这一增长反映了以下贷款组合的净增长：商业抵押贷款7230万美元，房屋净值6100万美元，住宅抵押贷款1480万美元，建筑1120万美元，消费者740万美元。投资组合的增加主要是由于新客户和现有客户的需求增加。这些增长被SBA Paycheck Protection Program贷款净减少6800万美元和其他商业、金融和农业贷款净减少5470万美元部分抵消。

美国大陆贷款组合增加1.561亿美元，较2021年12月31日增加22.3%。这一增长主要是由于消费贷款净增加8830万美元，其他商业、金融和农业贷款净增加4880万美元，商业按揭贷款净增加1120万美元，建筑贷款净增加1090万美元，但被SBA Paycheck Protection Program贷款净减少320万美元部分抵消。美国内地消费贷款的增长主要是由于从我们的老牌供应商那里购买和补充了精选的无抵押消费和汽车贷款组合，以从战略上补充我们的贷款组合并使其多样化。有关购买美国内地贷款组合的资料，请参阅本报告综合财务报表附注中的附注4-贷款及信贷质素。

70

不良资产、拖欠90天或以上的应计贷款、重组贷款仍在应计利息

下表列出了不良资产、拖欠90天或以上的应计贷款以及截至所示日期仍在应计利息的重组贷款。
(千美元)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		$Change更改百分比
不良资产(“不良资产”)[1]  
非权责发生制贷款：  
商业、金融和农业--其他$333 $183 $150 82.0 %
房地产：
住宅抵押贷款3,490 4,623 (1,133)(24.5)
房屋净值592 786 (194)(24.7)
消费者568 289 279 96.5 
非权责发生制贷款总额4,983 5,881 (898)(15.3)
拥有的其他房地产(“OREO”)： 
房地产：
住宅抵押贷款— — — — 
OREO总数— — — — 
不良资产总额4,983 5,881 (898)(15.3)
拖欠90天或以上的应计贷款[1]
商业、金融和农业--其他309 945 (636)(67.3)
房地产：
房屋净值— 44 (44)(100.0)
消费者842 374 468 125.1 
拖欠90天或以上的应计贷款总额1,151 1,363 (212)(15.6)
重组贷款仍在计息[1] 
房地产：
住宅抵押贷款2,006 3,768 (1,762)(46.8)
商业抵押贷款965 1,043 (78)(7.5)
消费者76 92 (16)(17.4)
重组贷款总额仍在计息3,047 4,903 (1,856)(37.9)
不良资产总额、拖欠90天或以上的应计贷款和仍在应计利息的重组贷款$9,181 $12,147 $(2,966)(24.4)
非权责发生制贷款占贷款总额的比率0.09 %0.12 %(0.03)%
不良贷款占贷款总额和OREO的比率0.09 %0.12 %(0.03)%
拖欠90天或以上的不良资产和应计贷款占总贷款和未偿还贷款的比率0.12 %0.14 %(0.02)%
不良资产、拖欠90天或以上的应计贷款以及仍在应计利息的重组贷款占总贷款和OREO的比率0.17 %0.24 %(0.07)%
分类资产和OREO与一级资本和ACL的比率3.52 %6.42 %(2.90)%
[1]CARE法案第4013条和经修订的机构间声明适用于与新冠肺炎大流行有关的贷款修改，认为有资格和适用。这一减免于2022年1月1日结束。这些贷款修改不包括在上述拖欠或重组的贷款余额中。

71

下表列出了截至所示日期的不良资产年初至今活动情况：
(千美元)
2021年12月31日的余额$5,881 
加法3,540 
削减： 
付款(1,883)
返回到应计状态(1,017)
净冲销、估值和其他调整(1,538)
总减排量(4,438)
净减少(898)
2022年6月30日的余额$4,983 

截至2022年6月30日，不良资产(包括非应计贷款和拥有的其他房地产)总计500万美元，而2021年12月31日为590万美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，没有被归类为持有待售的不良贷款。不良资产自2021年12月31日以来的减少主要是由于偿还190万美元的非应计贷款，100万美元的贷款恢复应计状态，以及150万美元的净冲销、估值和其他调整，但被总计350万美元的非应计贷款的增加部分抵消。

截至2022年6月30日，包括在不良资产中的问题债务重组(TDR)包括6笔夏威夷住宅抵押贷款，本金余额合计为120万美元。截至2022年6月30日，仍有300万美元的TDR应计利息，其中没有一笔拖欠超过90天。截至2021年12月31日，仍有490万美元的TDR应计利息，没有一笔拖欠超过90天。

为受新冠肺炎疫情影响的借款人提供了贷款宽限或延期，截至2021年12月31日，贷款余额总计40万美元。截至2022年6月30日，受新冠肺炎疫情影响的借款人没有出现偿还贷款的克制或延期。

2022年6月30日的批评贷款比2021年12月31日增加了1670万美元，达到9270万美元，占总贷款组合的1.7%。特别提及贷款增加3,640万元至6,810万元，占贷款总额的1.3%。分类贷款减少1,970万美元至2,460万美元，占贷款组合总额的0.5%.

本公司拥有的分类资产和其他房地产与一级资本和ACL的比率从2021年12月31日的6.42%下降到2022年6月30日的3.52%。

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信贷损失准备

下表列出了截至指定日期和期间有关ACL的某些信息：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(千美元)2022202120222021
信贷损失准备：    
期初余额$64,754 $81,553 $68,097 $83,269 
贷款信用损失准备金(信贷)[1][2]1,456 (2,963)(1,475)(3,937)
冲销：
商业、金融和农业--其他487 401 741 1,010 
消费者1,390 1,523 2,606 2,621 
总冲销1,877 1,924 3,347 3,631 
恢复：    
商业、金融和农业--其他215 276 565 365 
施工62 — 62 — 
住宅抵押贷款36 186 148 292 
房地产：
房屋净值— — — 9 
商业抵押贷款— 65 — 73 
消费者565 588 1,161 1,341 
总回收率878 1,115 1,936 2,080 
净冲销999 809 1,411 1,551 
期末余额$65,211 $77,781 $65,211 $77,781 
扣除递延费用和成本后的平均贷款$5,221,300 $5,110,820 $5,221,300 $5,110,820 
净冲销与平均贷款的年化比率0.08 %0.06 %0.05 %0.06 %
贷款额度与贷款总额的比率1.23 %1.53 %1.23 %1.53 %
贷款总额的比率，不包括购买力平价贷款1.23 %1.68 %1.23 %1.68 %
ACL占非应计贷款的百分比1309 %1153 %1309 %1153 %
[1]本公司对主动忍耐或延期付款贷款的应计应收利息计提准备金，这些贷款发放给受新冠肺炎疫情影响的借款人。这一准备金作为应计应收利息的冲销资产入账，抵销了信贷损失准备金。2021年第二季度，由于主动宽限或延期付款贷款大幅下降，整个准备金发生了逆转。本表所列贷款信贷损失准备金不包括对应计应收利息信贷损失准备金的调整。
[2]自2021年1月1日起，表外信贷敞口计提的信贷损失准备(此前计入其他经营费用)计入合并损益表的信贷损失准备项目。表外信贷风险拨备继续计入其他负债。为了向前滚动，在此表中，我们不计入表外信贷风险的信贷损失准备金。

截至2022年6月30日，我们的ACL总额为6,520万美元，而2021年12月31日和20年6月30日分别为6,810万美元和7,780万美元。

在2022年第二季度，我们记录了150万美元贷款信贷损失准备金的借方和100万美元的净冲销。本季度贷款的信贷损失准备金主要归因于贷款组合的增长和本季度的贷款净冲销。在截至2022年6月30日的六个月中，我们记录了150万美元的贷款信贷损失准备金和140万美元的净冲销。

我们的贷款额度占贷款总额的百分比从2021年12月31日的1.33%和2021年6月30日的1.53%下降到2022年6月30日的1.23%。剔除由SBA担保的购买力平价贷款组合，我们的ACL占总贷款的百分比为
73

2022年6月30日为1.23%，2021年12月31日为1.36%，2021年6月30日为1.68%。截至2022年6月30日，我们的ACL占非应计贷款的百分比从2021年12月31日的1158%和2021年6月30日的1153%增加到1309%。

根据美国公认会计原则，持有的待售贷款和其他房地产资产不包括在我们对ACL的评估中。

联邦住房贷款银行股票

该银行是得梅因联邦住房贷款银行(FHLB)的成员。我们在2022年6月30日的FHLB股票余额为890万美元，比2021年12月31日的800万美元增加了100万美元，增幅为12.3%。FHLB股票有一个基于活动的股票要求，这样随着借款的增加，我们持有的FHLB股票也会增加。作为联邦住房抵押贷款机构成员资格的一项条件，成员被要求购买和持有基于总资产百分比的最低数量的住房抵押贷款机构股票，即使我们没有未偿还的借款。

存款

下表列出了所示期间按类别划分的我们的存款构成：
(千美元)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		$Change更改百分比
无息活期存款$2,282,967 $2,291,246 $(8,279)(0.4)%
有息活期存款1,444,566 1,415,277 29,289 2.1 
储蓄和货币市场存款2,214,146 2,225,903 (11,757)(0.5)
定期存款低于100,000美元129,103 136,584 (7,481)(5.5)
定期存款100,000至250,000美元84,840 88,873 (4,033)(4.5)
岩心矿床6,155,622 6,157,883 (2,261)— 
政府定期存款165,000 214,950 (49,950)(23.2)
超过25万美元的其他定期存款301,439 266,325 35,114 13.2 
定期存款总额超过250,000美元466,439 481,275 (14,836)(3.1)
总存款$6,622,061 $6,639,158 $(17,097)(0.3)

截至2022年6月30日，我们的总存款为66.2亿美元，比2021年12月31日的66.4亿美元减少了1710万美元，降幅为0.3%。5,000万元的政府定期存款、1,180万元的储蓄及货币市场存款、830万元的无息活期存款、750万元以下的定期存款，以及10万至25万元的400万元定期存款的净减幅，已被25万元以上的其他定期存款净增加3,510万元及有息活期存款2,930万元所抵销。

在经历了2020和2021年核心存款的大幅增长之后，主要是由于购买力平价基金和其他政府刺激措施存入新的和现有的存款账户，在截至2022年6月30日的六个月中，公司经历了核心存款的轻微流失。我们的核心存款，即活期存款、储蓄和货币市场存款，以及不超过25万美元的定期存款，截至2022年6月30日总计61.6亿美元，比2021年12月31日的61.6亿美元减少了230万美元。截至2022年6月30日，核心存款占总存款的比例为93.0%，而2021年12月31日为92.8%。在截至2022年6月30日的六个月里，我们总存款的平均成本为6个BP。

资本资源

为了确保充足的资本水平，我们对预计的资本来源和用途进行持续评估，同时分析我们的资产规模和质量、我们业务的预期业绩(包括新冠肺炎疫情和美联储行动对市场利率和经济的影响)以及风险水平和监管资本要求。作为这一持续评估的一部分，董事会持续审查我们的资本状况，以确保其充足，包括但不限于筹集额外资本的需要或向我们的股东返还资本的能力，包括宣布现金股息或回购我们的证券的能力。

普通股和优先股

截至2022年6月30日，我们的总股东权益为4.551亿美元，而截至2021年12月31日，我们的股东权益总额为5.582亿美元。股东权益总额的变化主要归因于其他综合亏损1.185亿美元、现金股息
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在截至2022年6月30日的六个月中，根据我们的股票回购计划，我们宣布了1,440万美元的普通股回购，以及1,090万美元的普通股回购，但部分被3700万美元的净收益所抵消。

截至2022年6月30日，我们的总股东权益与总资产之比为6.23%，而截至2021年12月31日为7.52%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们的每股账面价值分别为16.57美元和20.14美元。本公司股东权益总额、股东权益总额与总资产比率及每股账面价值下降，主要是由于利率环境上升，在截至2022年6月30日止六个月内，计入累计其他全面亏损的上述可供出售投资证券的未实现亏损所致。

控股公司资本资源

根据多德-弗兰克法案，中央公积金必须成为银行的力量源泉。中央公积金有责任支付其次级债券的开支和付款，这些次级债券为未偿还信托优先证券的付款提供资金，并支付其附属票据的付款。

中央公积金依靠银行支付股息来为其债务提供资金。截至2022年6月30日，森林合作伙伴关系单独拥有约1810万美元的可用现金余额，以履行其持续的债务。

作为一家夏威夷州特许银行，银行只能支付夏威夷银行法定义的留存收益(“法定留存收益”)的股息，这与公认会计准则的留存收益不同。截至2022年6月30日，该行的法定留存收益为1.295亿美元。联邦法律的规定也影响到银行向公司支付股息的能力，以及公司向我们的股东支付股息和回购我们普通股的能力。2022年7月26日，公司董事会宣布，公司已发行普通股的现金股息为每股0.26美元，比一年前的每股0.24美元增加了8.3%。

股息由董事会酌情支付，不能保证董事会未来将继续以相同的速度支付股息，或者根本不会。我们向股东支付现金股息的能力受到联邦和夏威夷法律的限制，包括FRB施加的限制和我们参与的各种协议中规定的契约，包括我们的次级债券和附属票据中规定的契约。

2020年1月，公司董事会根据一项新批准的股份回购计划(“回购计划”)，不时在公开市场或私下协商的交易中批准回购至多3,000万美元的普通股。该公司的回购计划有效期为一年。2020年第一季度，根据公司的回购计划，公司回购了206,802股普通股，成本为470万美元。2020年3月，由于当前新冠肺炎疫情期间的不确定性，公司暂停了回购计划。

2021年1月26日，公司董事会批准了一项新的股份回购授权，最高可回购2500万美元的普通股(《2021年回购计划》)，取代和取代了之前的股份回购计划。该公司在2021年第二季度恢复了回购。在2021年，公司回购了696,894股普通股，根据2021年回购计划，总成本为1870万美元。

2022年1月25日，公司董事会根据一项新批准的股份回购计划(“2022年回购计划”)，不时在公开市场或私下协商的交易中批准新的股份回购授权，最高可回购3000万美元的普通股。2022年回购计划取代并完全取代了2021年回购计划，截至2021年12月31日，2021年回购计划的剩余回购权限为630万美元。

在截至2022年6月30日的6个月内，公司根据公司的股份回购计划回购了409,410股普通股，总成本为1,090万美元(2021年回购计划为34,100股，总成本为100万美元；2022年回购计划为375,310股，总成本为990万美元)。截至2022年6月30日，根据公司的2022年回购计划，仍有2010万美元可供回购。我们不能保证我们是否会继续根据我们的股票回购计划回购普通股。

信托优先证券

截至2022年6月30日，我们还有两个法定信托，CPB资本信托IV(“信托IV”)和CPB法定信托V(“信托V”)，它们总共发行了5,000万美元的浮动利率信托优先证券。信托优先证券、第IV及第V信托资产的基础浮动利率次级债券及第IV及第V信托发行的普通股证券可于2009年12月15日或之后赎回第IV信托的任何付息日全部或部分赎回
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和V，或在某些事件发生后90天内的任何时间全部但不是部分。我们关于发行信托优先证券的义务构成了本公司对每个信托关于其信托优先证券的义务的全面和无条件的担保。在若干例外及限制的规限下，吾等可不时选择延迟支付次级债权利息，这将导致相关信托优先证券的股息延迟最多连续20个季度支付，而不会出现违约或罚款。

该公司确定其在信托四和信托五的投资不代表可变权益，因此公司不是每一信托的主要受益人。因此，本公司不需要合并信托基金。

附属票据

2020年10月20日，该公司完成了5500万美元的10年期固定利率至浮动利率次级票据的私募，这些票据将用于支持监管资本比率和一般企业用途。本公司于2020年第四季度末以相同条款及相同本金总额将私募票据兑换为记名票据。这些票据头五年的固定利率为4.75%，此后五年的季度利率将重置为当时纽约联邦储备银行公布的三个月有担保隔夜融资利率加456个基点。截至2022年6月30日，扣除未摊销债券发行成本80万美元后，次级票据的账面价值为5420万美元。

根据现行监管指引和解释，附属票据可纳入二级资本，但有若干适用的限制。

监管资本充足率

该公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。

实施巴塞尔银行监管委员会针对美国银行的资本准则的最终规则(“巴塞尔III规则”)于2015年1月1日对公司生效，并于2019年1月1日全面分阶段实施。根据巴塞尔协议III的规定，该公司必须持有高于充分资本化的基于风险的资本比率的“资本保护缓冲”。资本节约缓冲以每年0.625%的速度分阶段实施，从2016年的0.625%到2019年1月1日完全分阶段实施的2.50%。

最终规则允许社区银行一次性选择不将累积其他全面收益(AOCI)的额外组成部分计入监管资本，而是使用一般基于风险的资本规则下的现有处理方式，该规则将大多数AOCI组成部分排除在监管资本之外。该公司选择不将AOCI的额外组成部分纳入监管资本。

2020年3月，FDIC、FRB和OCC共同发布了三项临时最终规则，影响了Call报告中监管资本的报告。修订内容包括：

1.修改资本规则中符合条件的留存收入的定义；
2.允许银行机构中和通过货币市场共同基金流动性工具(“MMLF”)购买资产对其基于风险的资本比率和杠杆资本比率的影响；
3.向执行会计准则更新第2016-13号的银行组织提供，“金融工具.信用损失，第326主题，金融工具信用损失的测量”，在2020年底之前选择推迟两年估计CECL方法对监管资本的影响，相对于已发生损失方法对资本的影响，然后是三年过渡期；
4.允许银行组织尽最大努力实施2020年第一季度衍生品合约风险敞口计算的最终规则--标准化方法(“SA-CCR规则”)。

本公司选择行使选择权，将CECL方法对监管资本的影响推迟两年。

FRB和FDIC通过的一般资本充足率规定，机构必须保持最低杠杆资本、第一级风险资本、总风险资本和普通股第一级(“CET1”)资本比率。除了这些之外，
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根据适用于整个行业的统一的基于风险的资本指导方针和杠杆率，监管机构有权为特定机构设定远高于最低指导方针和杠杆率的个别最低资本金要求。有关所需监管资本比率即将变化的影响的进一步讨论，请参阅我们的2021年Form 10-K中“业务监督和监管”部分的讨论。

下表列出了公司和银行的资本比率，以及截至指定日期适用于所有金融机构的最低资本充足率要求。截至2022年6月30日，公司和银行的杠杆率、基于风险的一级资本、基于风险的总资本和CET1基于风险的资本比率高于“资本充足”监管机构所要求的水平。
 实际最低要求
资本充足率
目的		最低要求
成为
资本充裕
(千美元)金额比率金额比率[1]金额比率
公司      
At June 30, 2022:      
杠杆资本$635,995 8.6 %$296,278 4.0 %不适用不适用
基于风险的第一级资本635,995 11.6 328,573 6.0 不适用不适用
基于风险的资本总额759,458 13.9 438,097 8.0 不适用不适用
CET1基于风险的资本585,995 10.7 246,430 4.5 不适用不适用
2021年12月31日：      
杠杆资本$622,130 8.5 %$293,382 4.0 %不适用不适用
基于风险的第一级资本622,130 12.2 307,215 6.0 不适用不适用
基于风险的资本总额741,291 14.5 409,620 8.0 不适用不适用
CET1基于风险的资本572,130 11.2 230,411 4.5 不适用不适用
中央太平洋银行      
At June 30, 2022:      
杠杆资本$667,011 9.0 %$295,699 4.0 %$369,623 5.0 %
基于风险的第一级资本667,011 12.2 327,808 6.0 437,078 8.0 
基于风险的资本总额735,317 13.5 437,078 8.0 546,347 10.0 
CET1基于风险的资本667,011 12.2 245,856 4.5 355,126 6.5 
2021年12月31日：      
杠杆资本$652,987 8.9 %$292,877 4.0 %$366,096 5.0 %
基于风险的第一级资本652,987 12.8 306,497 6.0 408,663 8.0 
基于风险的资本总额717,000 14.0 408,663 8.0 510,828 10.0 
CET1基于风险的资本652,987 12.8 229,873 4.5 332,038 6.5 

[1]根据《巴塞尔协议III资本规则》，本公司及银行亦须维持所需的资本保全缓冲(“建行”)，以避免受到资本分配及向管理层支付若干酌情奖金的限制。建行以CET1资本与风险加权资产的比率计算，有效地提高了所需的最低风险资本比率。建行的要求是从2016年1月1日开始分三年逐步实施的。分阶段于2019年1月1日结束，建行目前处于2.5%的完全分阶段水平。

资产负债管理与利率风险

我们的收益和资本对利率波动的风险很敏感。当利率敏感型资产和利率敏感型负债在不同时期或不同数额到期或重新定价时，就会出现利率风险。在正常的业务过程中，我们的贷款和存款活动，以及我们的投资证券组合和其他计息资金来源，都面临着利率风险。资产/负债管理试图协调我们的利率敏感型资产和利率敏感型负债，以实现我们的财务目标。

我们的资产/负债管理政策寻求最大化股东的风险调整回报，同时保持一致的可接受的流动性、利率风险和资本化水平。我们的资产/负债管理委员会，或
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Alco通过使用净利息收入(“NII”)和权益经济价值(“EVE”)模拟以及可能包括渐进、即时或非平行利率变化的各种假设利率情景来监测利率风险。这一过程旨在衡量未来利率变化对NII和EVE的影响。不利的利率风险敞口通过缩短或延长资产和负债的存续期来管理。

Alco利用详细和动态的模拟模型来衡量和管理利率风险敞口。该模拟包含了各种被认为是合理的但可能会影响结果的假设。主要的建模假设是围绕利率变化的时间、抵押贷款相关资产的提前还款、资产和负债的定价利差以及存款利率相对于整体利率水平变化的时间和幅度进行的。

以下是我们截至2022年6月30日的净利息收入敏感性分析。净利息收入是在利率持平的情况下假设资产负债表没有增长的情况下估计的。净利息收入敏感度以替代利率情景下净利息收入的变化作为统一利率情景的百分比来衡量。替代利率情景通常假设利率以渐进或瞬时平行的方式向上或向下移动100个基点。

汇率变化(渐进式)估计净利息收入敏感度
+100 bp3.26 %
-100 bp(1.92)%
速率变化(瞬间)估计净利息收入敏感度
+100 bp4.07 %
-100 bp(5.77)%

流动资金和借款安排

我们管理流动资金的目标是在资金来源和使用之间保持平衡，以便在经济上满足客户提取贷款和存款的现金需求，并在出现贷款和投资机会时参与其中。我们每天根据贷款和存款余额的变化监测我们的流动资金状况，以确保最大限度地利用资金，保持足够的可随时出售的资产水平，并获得短期资金来源。

核心存款历来为我们提供了相当大的相对稳定和低成本的资金来源，但在我们的市场上受到竞争压力。除了核心存款资金，我们还可以获得各种其他短期和长期资金来源，包括我们投资证券到期的收益，以及次级资金来源，如FHLB、担保回购协议和美联储贴现窗口，以满足我们的流动性需求。虽然我们历来可以获得这些其他资金来源，但由于市场状况或公司和银行的财务状况，这些来源的获得可能得不到保证，未来可能会受到限制。

截至2022年6月30日，该行在FHLB的信贷额度为19.3亿美元，而2021年12月31日为18.3亿美元。截至2022年6月30日及2021年12月31日，根据这项安排并无短期借款。根据这一安排，用于抵押某些政府存款的信用证总额在2022年6月30日为3220万美元，与2021年12月31日的3220万美元保持不变。截至2022年6月30日和2021年12月31日，根据这项安排并无长期借款。2022年6月30日可用的FHLB预付款和备用信用证由若干账面价值为28亿美元的房地产贷款担保，该抵押条款符合与FHLB签订的预付款、担保和存款协议的抵押品条款。截至2022年6月30日，这一安排下的未支取金额为19亿美元，而2021年12月31日为18亿美元。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，我行在美联储贴现窗口有额外的未使用借款，分别为8180万美元和5540万美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，某些商业和商业房地产贷款的账面价值分别为1.277亿美元和1.31亿美元，作为我们在美联储贴现窗口的信用额度上的抵押品。美联储无权出售或补充这些贷款。

我们维持充足流动资金水平的能力取决于我们继续维持强大的风险状况和资本基础的能力。我们的流动性也可能受到金融市场疲软和整个行业流动性减少的负面影响。

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关于我们的重大合同义务的信息在我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的“第二部分，第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中提供。自2021年12月31日以来，已知的合同债务和其他债务对我们的现金需求没有实质性变化。我们相信，通过维持充足的流动性水平，我们将能够履行到期的合同义务。我们预计将通过盈利能力、贷款偿还、证券偿还和到期日以及持续的存款收集活动来维持充足的流动性水平。我们还建立了各种借款机制，以满足短期和长期流动性需求。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指金融工具因利率、外币利率、商品价格和股票价格等市场利率/价格的不利变化而产生的损失风险。我们的主要市场风险敞口是指利率敏感型资产和利率敏感型负债在不同时期或不同金额到期或重新定价时发生的利率风险。资产/负债管理试图协调我们的利率敏感型资产和利率敏感型负债，以实现我们的财务目标。资产/负债委员会(“ALCO”)通过使用净利息收入和权益经济价值模拟以及各种利率情景来监测利率风险。不利的利率风险敞口通过缩短或延长资产和负债的存续期来管理。

我们用来衡量和管理利率风险的主要分析工具是一个模拟模型，它预测净利息收入(NII)随着市场利率的变化而变化。我们的ALCO政策要求NII的模拟变化应在特定的范围内，否则必须采取措施降低利率风险。该模型的结果表明，2022年6月30日利率敏感型资产和负债的组合不会导致NII的波动超过既定的政策限制。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

截至本报告所述期间结束时，根据修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15条，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，对公司信息披露控制和程序的有效性和设计进行了评估(该术语在《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条中有定义)。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官在本报告所述期间结束时得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

T本公司对财务报告的内部控制没有任何变化(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所述)在本报告所述期间发生的、对本公司财务报告的内部控制产生重大影响或可能产生重大影响的事项。
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第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼

在正常业务过程中，针对我们的某些索赔和诉讼已经提出或正在审理中。管理层认为，所有该等事项如处理不当，将不会对本公司的综合经营业绩或财务状况造成重大不利影响。

第1A项。风险因素

与我们先前在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有实质性变化，该表格于2022年2月23日提交给美国证券交易委员会。

第二项。         未登记的股权证券销售和收益的使用

发行人购买股票证券

2021年1月26日，公司董事会批准了高达2500万美元普通股的股份回购授权(《2021年回购计划》)。本公司于2021年第一季度并无回购任何普通股，并于2021年第二季度根据2021年回购计划恢复回购。

2022年1月25日，公司董事会根据一项新批准的股份回购计划(“2022年回购计划”)，不时在公开市场或私下协商的交易中批准新的股份回购授权，最高可回购3000万美元的普通股。2022年回购计划取代并取代了2021年回购计划，2021年12月31日，2021年回购计划的剩余回购权限为630万美元。

在截至2022年6月30日的三个月中，根据公司的2022年回购计划，公司回购了174,429股普通股，总成本为420万美元。

截至2022年6月30日，根据公司的2022年回购计划，仍有2010万美元可供回购。我们不能保证是否将继续根据我们的股票回购计划回购普通股。

 发行人购买股票证券
期间总计
数
的股份
购得		平均值
支付的价格
每股		总股份数
购买方式为
公开的一部分
宣布
节目		最大金额
的价值
分享
可能还会是
在以下条件下购买
该计划
April 1-30, 202253,529 $27.04 53,529 $22,830,569 
May 1-31, 202248,500 24.32 48,500 21,650,841 
June 1-30, 202272,400 21.97 72,400 20,060,293 
总计174,429 $24.18 174,429 20,060,293 

81

项目6.展品
 
证物编号： 文档
  
31.1
规则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书*
  
31.2
细则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条签发首席财务官证书*
  
32.1
第1350条按照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席执行官证书**
  
32.2
第1350条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的证明**
  
101.INSXBRL实例文档*
  
101.SCHXBRL分类扩展架构文档*
  
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档*
  
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档*
  
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档*
  
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档*
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*现提交本局。
**随信提供。


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签名
 
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
 中太平洋金融公司。
 (注册人)
  
  
日期：2022年8月8日/s/保罗·K·约纳明
 保罗·K·约纳明
 董事长兼首席执行官
  
日期：2022年8月8日/S/David S.Morimoto
 大卫·S·森本
 高级执行副总裁总裁兼首席财务官

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